证券简称：中信海直 证券代码：000099
中信海洋直升机股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月二十八日
【重 要 提 示】
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事对本公司2008年半年度报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
3、公司独立董事肖梦因公出国未出席第三届董事会第八次会议，授权委托独立董事王小强代为出席并行使表决权。
4、报告期公司财务报告未经审计。
5、公司董事长李士林、总经理唐万元、财务负责人陈宏运声明：保证半年度报告中的财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………………………4
二、股本变动及主要股东持股情况 …………………………………………6
三、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………7
四、董事会报告………………………………………………………8
五、重要事项……………………………………………………………………13
六、财务报告………………………………………………………………………17
七、备查文件………………………………………………………………89
一、公司基本情况
(一)公司简介
1、公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公司
公司法定英文名称：CITIC OFFSHORE HELICOPTER CO.,LTD.
英文名称缩写：COHC
2、公司法定代表人：李士林
3、公司董事会秘书：姚 旗
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
联系电话：0755-26723692
传真：0755-26723684
电子信箱：board@china-cohc.com
证券事务代表：苏韶霞
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
联系电话：0755-26971630
传真：0755-26971630
电子信箱：susx@china-cohc.com
4、公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路188号农业银行大厦19楼
公司办公地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
邮政编码：518052
公司网址：HTTP://WWW.CHINA-COHC.COM
电子信箱：cohc@china-cohc.com
5、选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
半年度报告备置地点：股证事务部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中信海直
股票代码：000099
7、其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2006年10月12日。
注册登记地点：国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：1000001003124
税务登记号码：440303710924128
公司聘请的会计师事务所：北京永拓会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街1号国安大厦12层（100020）
（二）主要财务数据与指标
1、 主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末期末 本报告期末比上年度期末增减%
总资产 2,409,015,350.83 2,291,380,881.51 5.13%
所有者权益（或股东权益） 1,336,586,194.10 1,339,359,692.59 -0.21%
每股净资产 2.6024 2.6078 -0.21%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 44,252,265.71 18,433,439.97 140.07
利润总额 29,417,803.54 18,902,787.59 55.63
净利润 22,906,501.51 15,773,294.41 45.22
扣除非经常性损益后的净利润 35,253,069.22 15,773,294.41 123.50
基本每股收益 0.0446 0.0307 45.28
稀释每股收益 0.0446 0.0307 45.28
净资产收益率 1.71% 1.24% 0.47个百分点
经营活动产生的现金流量净额 8,087,364.65 67,986,555.28 -88.10
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0157 0.1323 -88.13
扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
1、非流动资产处置损益 -15,100,410.81
2、政府补助 372,058.64
3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -106,110.00
4、非经常性损益合计 -14,834,462.17
5、扣除：非经常性损益所得税 -2,670,203.19
非经常损益少数股东应占份额 182,308.73
合 计 -12,346,567.71
2、 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 1.71% 1.24% 1.70% 1.22% 0.0446 0.0307 0.0446 0.0307
扣除非经常帐损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.64% 1.24% 2.61% 1.22% 0.0686 0.0307 0.0686 0.0307
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期公司未有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划、或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。
（二）截至报告期末，前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况介绍
股东总数（户） 69051
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数（股） 持有有限售条件股份数量（股） 质押、冻结或托管的股份数量（股）
中国中海直总公司 国有法人 46.65 239,572,064 239,572,064 131,937,223
中国北方航空公司 国有法人 4.49 23,044,066 0 0
王晓萍 境内自然人 0.38 1,939,088 0 未知
黄乾生 境内自然人 0.34 1,727,500 0 未知
孙杰 境内自然人 0.14 722,825 0 未知
唐修彤 境内自然人 0.13 650,000 0 未知
彭静芳 境内自然人 0.13 648,000 0 未知
广东南油经济发展公司 国有法人 0.13 646,645 0 未知
中信国安有限公司 一般法人 0.13 646,645 0 未知
朱帆 境内自然人 0.13 643,868 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类
中国北方航空公司 23,044,066 人民币普通股
王晓萍 1,939,088 人民币普通股
黄乾生 1,727,500 人民币普通股
孙杰 722,825 人民币普通股
唐修彤 650,000 人民币普通股
彭静芳 648,000 人民币普通股
广东南油经济发展公司 646,645 人民币普通股
中信国安有限公司 64,6645 人民币普通股
朱帆 643,868 人民币普通股
丁艺 618,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，中国中海直总公司与中信国安有限公司存在关联关系，中国中海直总公司、中信国安有限公司与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市收购管理办法》规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
（三）有限售条件股东持股数量及限售条件（有限售条件股东共1户）
有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量（股） 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量（股） 限售条件
中国中海直总公司 239,572,064 2011年2月7日 0 （1）自获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或转让；（2）自上述承诺的禁售期满后48个月内将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份。
（四）报告期公司控股股东、实际控制人未发生变动。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份，也未有因股票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况。
（二）报告期公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、经公司第三届董事会第四次会议审议通过，聘任唐万元先生为公司总经理，原公司总经理李建一先生因工作调动不再担任公司总经理职务。
2、经公司2007年度股东大会审议通过, 选举唐万元、刘海浬为公司第三届董事会董事，李建一、蒲坚因工作调动不再担任公司董事。
3、经公司第三届董事会第六次会议审议通过，增选刘海浬董事为公司第三届董事会副董事长。
四、董事会报告
（一）报告期财务报告、其他必要的统计数据，以及报告期内发生、或将要发生的重大事项的讨论分析。
项目 2008.06.30 2007.12.31 变动比例（%）
流动资产 818,107,080.88 698,878,915.60 17.06%
流动负债 404,614,567.63 473,374,959.49 -14.53%
总资产 2,409,015,350.83 2,291,380,881.51 5.13%
归属于母公司股东权益合计 1,336,586,194.10 1,339,359,692.59 -0.21%
2008年1-6月 2007年1-6月 同比增（+）减（-）（%）
营业总收入 306,518,649.76 232,947,675.91 31.58%
营业总成本 262,266,384.05 214,514,235.94 22.26%
其中：营业成本 234,854,780.41 185,750,645.51 26.44%
管理费用 27,272,677.40 23,356,133.96 16.77%
财务费用 -9,546,425.83 -2,373,661.42 -302.18%
营业利润 44,252,265.71 18,433,439.97 140.07%
净利润 22,906,501.51 15,773,294.41 45.22%
讨论分析：
流动资产变动：报告期末流动资产818,107,080.88元，比年初增加119,228,165.28元，增幅17.06%。其中：货币资金报告期末293,241,347.96元，比年初减少36,052,557.17，减幅10.95%，主要原因是支付采购款和收入款回笼不及时所致；应收帐款报告期末134,172,008.41元，比年初增加36,978,742.88元，增幅38.05%，主要原因是应收客户的飞行收入款增加；预付帐款报告期末2,171,740.98元，比年初减少5,286,951.00元，减幅70.88%，主要原因为舟山基地购置办公宿舍楼已完工结转固定资产所致；其他应收款报告期末173,196,222.65元，比年初增加108,762,695.05元，增幅168.80%，主要原因是增加应收7960飞机保险赔偿款95,196,375.00元；存货报告期末215,325,760.88元，比年初增加14,826,235.52元，增幅为7.39%，主要原因为上半年采购EC-225飞机航材增加所致。
流动负债变动：报告期末流动负债404,614,567.63元，比年初减少68,760,391.86元，减幅14.53%。其中：短期借款报告期末264,337,370.41元，比年初减少79,126,076.39元，减幅23.04%，主要原因是优化贷款结构，减少短期贷款增加长期贷款；应付帐款报告期末31,788,558.09元，比年初增加6,238,771.08元，增幅为24.42%，主要原因为已计提尚未支付的1-6月份飞机发动机功率小时保障费；预收帐款报告期末2,413,696.74元，比年初减少3,909,134.70元，减幅61.83%，主要原因是结转预收飞行收入款所致；应付股利报告期末40,281,905.12元，比年初增加27,297,945.44元，增幅为210.24%，主要原因为2007年度应付股利25,680,000元尚未支付。
总资产变动：报告期末总资产2,409 ,015,350.83元，比年初增加117,634,469.32元，增幅5.13%，主要原因是报告期飞行收入应收款增加和购置EC-225飞机。
股东权益变动：报告期末股东权益1,336,586,194.10元，比年初减少2,773,498.49元，减幅0.21%，主要原因为分配2007年度利润25,680,000.00元以及增加当期净利润22,906,501.51元。
营业总收入变动：报告期营业总收入306,518,649.76元，比上年同期增加73,570,973.85元，增幅31.58%，其中：海洋石油飞行收入265,992,352.20元，比上年同期增加54,834,985.28元，增幅25.97%，主要原因是报告期飞行价格上涨和飞行小时增加所致；陆上通航飞行收入37,686,211.65元，比上年同期增加20,025,359.65元，增幅113.39%，主要原因是报告期新增护林防火飞行收入所致。
营业总成本增加：报告期营业总成本262,266,384.05元，比上年同期增加47,752,148.11元，增幅22.26%，其中：营业成本234,854,780.41元，比上年同期增加49,104,134.90元，增幅26.44%，主要原因是飞机折旧、航材消耗、航油消耗、飞机保障费等成本项目增加所致。
管理费用27,272,677.40元，比上年同期增加3,916,543.44元，增幅16.77%，主要原因是人工费、折旧费、交际应酬费等项目费用增加所致。
财务费用：-9,546,425.83元，比上年同期减少7,172,764.41元，减幅302.18%，主要原因系报告期内公司贷款大部分为港币贷款，上半年人民币对港币升值6.08%，产生的汇兑收益增加所致。
净利润增加：上半年完成归属于上市公司净利润22,906,501.51元，比上年同期增加7,133,207.10元，增幅45.22%，主要原因是飞行收入增加和汇兑收益增加。
（二）经营活动的总体情况
1、主营业务范围及经营状况
公司主营业务是为国内外用户提供海上石油直升机飞行服务及其他通用航空业务。2008年上半年公司经营呈现作业量上升，市场需求平稳增长的发展态势，面临的机遇多于挑战。在董事会的领导下，公司及时把握机遇，以"团结进取、改革创新、构建和谐、争创一流" 的方针为指导，大力开发市场，提高运行保障能力，加强内部管理和控制，贯彻落实股东大会和董事会制定的各项任务。作为国内通用航空最大的运输企业和唯一的上市公司，公司积极响应党中央、国务院的号召，派出12架直升机投入抗震救灾，发扬优良传统，以特别能吃苦、特别能战斗的精神，克服了重重困难，圆满完成抗震救灾任务，全力保障石油公司11个作业合同及海上石油平台的飞行任务和其他通航业务，充分展现了公司坚强的战斗力，为抗震救灾工作做出了积极的贡献，取得了较好的经营业绩，以实际行动履行了上市公司社会责任。
(1)飞行作业情况
2008年1-6月公司实现安全飞行10,357架次，8,939小时2分，分别比上年同期增11.85%和25.34%，其中作业飞行9,675架次，8,402小时16分，分别比上年同期增14.13%和25.42%；其它飞行（包括调机、试飞、训练等）682架次，536小时46分。执行海上石油服务固定合同11个，临时合同3个，投入直升机18架，作业飞行8,946架次，7,507小时29分。执行抗震救灾、商务、救助、护林、巡查、航拍等其他作业飞行729架次，984小时47分。履行执管合同2个，执管中央电视台Z-11型直升机1架、国家海洋局海监总队Z-9直升机2架。2008年1-6月维修公司大修和改装飞机3架，飞机部附件维修共137件，已对5个石油平台飞机加油设备检测7次。按进度正在进行飞机翻修5架，继续为中海油石油平台飞机加油设备进行年度检测。
公司于2008年5月15日起共派出12架直升机参加抗震救灾行动（其中有8架直升机为公司与中海油等海上石油客户服务合同直升机）,自5月15日至7月8日，公司抗震救灾共计飞行318架次，338小时32分，运输救灾人员和伤员1162人次，运输救灾物资90144公斤，以实际行动履行了上市公司的社会责任。
(2)航空安全飞行情况
2008年1-6月公司抗震救灾以外的飞行未有事故发生。公司应征参加汶川抗震救灾任务的B-7960直升机，于6月11日在完全陌生的空域、无任何导航指引、无当地地形地貌资料等"三无"条件的气候恶劣、地理环境复杂区域执行救灾任务时发生事故，事故原因尚在调查中，安全指标待定。空防事件、地面事故、航空器维修事故征候、空管原因事故征候为零。飞行事故征候1次，万架次率0.97，年度指标万架次率不超过2.5；严重差错3次，万架次率2.90，年度指标万架次率不超过5；一般差错5次，万架次率4.83，年度指标万架次率不超过10。
(3)经营效益情况
2008年1-6月公司实现营业总收入30,651.86万元，同比增31.58%，主要是飞行租金价格上涨和飞行量增加；利润总额2,941.78万元，同比增加55.63%；净利润2,290.65万元，同比增45.22%，原因是飞行收入增加和汇兑收益增加。公司经营和盈利能力继续保持良好的连续性和稳定性。
2、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）业务情况
（1）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
航空运输业 30,367.86 23,070.98 24.03% 32.72% 25.66% 21.57%
航空维修业 284.00 414.50 -45.95% -31.22% 92.18% -196.18%
合计 30,651.86 23,485.48 23.38% 31.58% 26.44% 15.40%
主营业务分产品情况
航空运输业 30,367.86 23,070.98 24.03% 32.72% 25.66% 21.57%
合计 30,367.86 23,070.98 24.03% 32.72% 25.66% 21.57%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0。
变动原因：2008年1-6月公司实现经营收入同比增加31.58%，原因是飞行租金价格上涨和飞行量增加；营业成本比上年同期增26.44%，主要原因是航材消耗、航油消耗、折旧、飞机保障费同比增加。
（2）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
深圳 17,471.29 30.75%
上海 3,288.21 0.44%
湛江 3,520.29 25.50%
天津 2,603.46 24.70%
北京 3,768.62 113.39%
合计 30,651.86 31.58%
3、报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力等未发生重大变化。
4、报告期内未有对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、公司面临的主要困难和问题，以及风险因素和应对措施。
面临的问题与困难
（1）公司1架直升机在抗震救灾中因故迫降毁损，原因尚在调查中。此事件对公司当前生产经营没有影响，但在特殊飞行等方面公司还需加强演练，以提高应对能力。公司财产承保人平安保险已按保险合同对公司予以理赔，因保险赔付不足产生的资产账面损失已计入当期损益，公司已向国家有关部门申请特别补偿，目前尚未获得有关批复。公司今后投保保险费率可能提高。
（2）公司资本性支出主要来源是银行贷款，利息负担不断增加，人民币汇率波动和利率上调更加大资金运作的难度。经济环境的不确定性因素给公司经营带来许多实际困难，折旧、航材、航油、飞机保障费、人工等成本因素连续刚性上涨。
（3）通用航空企业运行环境在不断改善，但其运行标准要求高，进口航空器关税高，陆上通航服务价格低等实际问题，仍在制约相关业务发展。
（4）公司在绩效管理和成本核算控制等方面尚需加大挖潜力度，部门职能转变和整体执行力仍待提高，市场开发与服务创新能力应在实际中不断增强。
下半年的主要工作和应对措施：
（1）继续坚持"安全第一，预防为主，综合治理"的方针，以引入和建立先进的安全管理体系（SMS）为目标，加强安全监管体系建设，构建安全管理文化，促进公司安全管理从被动型向主动型转变。努力消除直升机事故等不利因素的影响，加大隐患排查防范力度，提高运行质量和效率。进一步完善安全责任制，增强落实生产责任的自觉性和紧迫感增强公司整体运行安全风险防范能力。关于公司毁损直升机保险赔付不足的问题，依据《突发事件应对法》等相关法律规定，公司已向国家申请相关补偿，目前尚未获得有关部门的处理意见。
（2）切实加强内部管理，提高资产经营效率。落实航空器购置和航材采购免税申请等工作。通过提升服务质量，完善安全保障能力等措施，提高飞行服务收入，消化成本的压力。
（3）以科学有效的管理体制和手段，进一步改善业务流程，提高工作效率。加强内部管理，严格按预算计划控制开支，控制航油、航材消耗，密切关注汇率、利率的变化走势，减少非经营性支出，积极应对外部环境的变化和挑战。
（4）发挥海上石油直升机服务优势，稳固近海已有市场，延伸拓展深海市场，稳步进军境外或国外市场，建立近海与深海共同发展，境内境外互相促进的海上石油市场经营体系。通航业务的培育和开发立足规模和效益，培育优势项目和产业，争取实效。
（三）报告期投资情况
公司购置2架EC225型直升机项目延续至报告期，合同总金额3,310万欧元。截至2008年6月30日，已付购机款3,310万欧元（折合人民币约35,393,55万元），其中报告期支付1,158.50万欧元。2架EC225型直升机已分别于2007年12月和2008年4月交付。
（四）报告期内公司未公开披露本年度盈利预测。
五、重要事项
（一）公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求的差异及整改情况
为进一步巩固公司治理专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，根据中国证监会和深圳证监局的有关规定，报告期公司进一步落实公司治理活动自查事项的整改工作，并修订《募集资金管理制度》等四项制度（工作条例），进一步明确公司募集资金管理要求，以及独立董事及董事会专业委员会的职责和议事规则。报告期公司对大股东及其关联方占用上市公司资金情况进行核查，不存在大股东及其关联方占用公司资金等问题。按照《公司法》、《证券法》，以及《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则(2005年修订)》等国家有关法律法规要求，公司继续完善法人治理结构，按照现代企业制度要求规范运作，确保公司持续获利能力，实现股东价值。公司治理状况与《上市公司治理准则》相比不存在重大差异。
（二）公司2007年度利润分配方案的执行情况
2008年5月16日召开的2007年度股东大会审议通过2007年度利润分配方案：以截至2007年12月31日公司股本总额513,600,000股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10股派发现金红利0.45元），共计分配25,680,000元。2007年度利润分配方案已经实施完成，股权登记日为2008年7月14日；除息日、现金红利发放日为2008年7月15日。
（三）公司2008年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期及以前年度期间公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）报告期内公司无重大资产收购、资产重组事项。出售资产事项延续至报告期事项如下：
公司向中国人民解放军空军装备部转让4架M171型直升机资产事宜延续至本报告期。截至2008年6月30日，受让方中国人民解放军空军装备部已支付受让资产款8,705.70万元，尚余4,176.81万元未支付。本次转让的资产为闲置资产，对公司主营业务的持续经营、管理层稳定性等未有影响。
（六）报告期内公司重大关联交易事项。
根据公司与中国中海直总公司签订的《机场使用与服务保障协议》，自2002年开始，公司每年需支付机场使用与服务保障费人民币470万元。报告期内已支付人民币235万元。
（七）重大合同及履行情况
1、报告期内和以前年度期间公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、报告期内公司无重大委托他人进行资金管理事项；
3、重大贷款合同及履行情况
在2007年度股东大会审议通过的公司2008年度综合授信额度内，公司综合授信贷款合同及履行情况如下：
贷款银行 期初数（万元） 本期增加（万元） 本期减少（万元） 期末余额（万元） 年利率（%） 贷款期限 币种
招行南油支行 2,000 2,000 6.5700% 2008.03.21-2008.09.21 人民币
招行南油支行 12,994.00 14,422.00 20,494 6,922.00 3.5400% 2008.04.18-2008.10.18 港币
兴业银行嘉宾支行 554.52 554.52 3.8000% 2008.06.03-2008.09.03 港币
蒲发银行福强支行 320 320 3.8500% 2008.05.27-2008.08.27 美圆
平安银行南山支行 2,000 2,000 5.9130% 2008.06.17-2008.12.27 人民币
平安银行南山支行 2,000 2,000 5.913% 2007.12.26-2008.6.26 人民币
平安银行南山支行 3,000 3,000 5.232% 2008.03.21-2008.09.21 人民币
交通银行深圳车公庙支行 1809.70 1,809.70 3个月Hibor+100BP 2007.11.28-2008.2.26 港币
交通银行深圳车公庙支行 11900 11900 4.26786% 2006.12.15-2008.12.15 港币
交通银行深圳车公庙支行 2500 2500 2.700% 2007.04.20-2009.04.20 港币
合 计 2,000 7,000 4,000 5,000 人民币
29,203.7 14,976.52 22,303.70 21,876.52 港币
320 320 美圆
4、国家开发银行外汇借款合同履行情况
报告期公司已在中国民用航空局办理完毕公司与国家开发银行深圳分行签订的《外汇借款合同》项下的8架直升机的全部抵押登记手续，抵押担保金额为7.3亿元港币，7.3亿元的港币贷款已全部提取完毕。
（八）报告期公司财务报告未经审计。
（九）公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上披露承诺事项
持有公司5%以上股份的股东仅中国中海直总公司1家股东，在公司股权分置改革中作出的特别承诺事项是：在法定承诺禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月）期满后四十八个月内（即2011年2月6日前）将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份。中国中海直总公司严格履行上述承诺。
公司持股5%以上股东无自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺。
（十）报告期内公司董事会、董事及公司没有受到中国证监会稽查、处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十一）报告期公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况；
（十二）报告期公司不存在为子公司担保等情况。
（十三）报告期公司无证券投资，不存在持有其他上市公司股权，不存在持有非上市金融企业，拟上市公司股权等情况。
(十四)其他重大事项
根据中国民用航空局紧急通知，公司于5月15日应征派出12架直升机赴四川参加抗震救灾，其中7960号超美洲豹直升机于6月11日执行任务时，在完全陌生的空域、无任何导航指引、无当地地形地貌资料等"三无"条件的气候恶劣、地理环境复杂区域执行救灾任务时发生事故，事故原因正在调查中。该直升机于2004年9月投入使用，事故发生日帐面值110,808,714.16元。承保人中国平安财产保险股份有限公司查勘后推定全损，同意支付1，387.5万美元（约9,500万元人民币）赔款。对于其帐面损失，公司按照《中华人民共和国突发事件应对法》等法律法规，向有关部门申请补偿，目前尚未获得有关部门的批复。7960号直升机执行的海上服务合同，已由公司其他自有直升机代替。报告期该直升机资产已结转清理，扣除保险赔款的净损失1,508.63万元已计入报告期营业外支出。1,387.5万美元（约9,500万元人民币）的赔款已于2008年7月12日到帐。
（十五）公司接待调研及采访等情况汇总
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月07日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年01月09日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年01月10日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年01月14日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年01月15日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年02月14日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年02月20日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年02月27日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年03月05日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年03月11日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年03月26日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年04月03日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年04月16日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年05月15日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年05月15日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年05月23日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年05月27日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年05月30日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年06月03日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年06月10日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年06月18日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
2008年06月24日 公司 电话沟通 投资者 已披露信息的说明
注：接待方式指实地调研、电话沟通、书面问询等方式。
（十六）报告期重要事项信息公告索引
公司2008年半年度信息披露所有文件刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上（HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN），具体情况如下：
序号 时 间 公告内容 三大证券报 巨潮信息网
1 2008年04月01日 公司第三届董事会第四次会议决议公告 √ √
2 2008年04月26日 公司2007年年度报告摘要 √ √
3 2008年04月26日 公司第三届董事会第五次会议决议公告 √ √
4 2008年04月26日 公司第三届监事会第三次会议决议公告 √ √
5 2008年04月26日 公司独立董事2006年度述职报告 √
6 2008年04月26日 公司2008年第一季度报告摘要 √ √
7 2008年04月26日 公司2008年第一季度报告全文 √
8 2008年04月26日 公司2007年度财务报告之审计报告 √
9 2008年04月26日 公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 √
10 2008年04月26日 公司关于召开2007年度股东大会的公告 √ √
11 2008年04月26日 公司2007年年度报告 √
12 2008年04月26日 公司《募集资金管理制度》等四项制度修订草案 √
13 2008年05月16日 公司应征直升机参加抗震救灾的公告 √ √
14 2008年05月17日 公司2007年度股东大会决议公告 √ √
15 2008年06月03日 公司第三届董事会第六次会议决议公告 √ √
六、财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 293,241,347.96 230,769,747.75 329,293,905.13 234,782,392.87
交易性金融资产
应收票据
应收账款 134,172,008.41 123,574,753.51 97,193,265.53 89,932,772.36
预付账款 2,171,740.98 1,275,835.20 7,458,691.98 6,499,599.66
应收利息
应收股利 4,828,530.54 2,395,341.71
其他应收款 173,196,222.65 164,051,286.80 64,433,527.60 70,235,769.13
存货 215,325,760.88 211,445,170.81 200,499,525.36 197,636,904.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 818,107,080.88 735,945,324.61 698,878,915.60 601,482,780.35
非流动资产
可供出售的金融资产
持有到期投资
长期应收款
长期股权投资 99,031,574.60 99,031,574.60
投资性房地产
固定资产 1,467,467,602.53 1,447,323,770.10 1,249,623,708.53 1,235,670,558.00
在建工程 2,899,622.46 2,899,622.46 228,622,269.11 228,622,269.11
固定资产清理
无形资产 15,603,938.00 15,603,938.00 15,791,601.50 15,791,601.50
长期待摊费用 104,017,209.83 78,973,506.74 97,544,489.64 68,118,582.31
递延所得税资产 919,897.13 888,804.80 919,897.13 888,804.80
其他非流动资产
非流动资产合计 1,590,908,269.95 1,644,721,216.70 1,592,501,965.91 1,648,123,390.32
资产总计 2,409,015,350.83 2,380,666,541.31 2,291,380,881.51 2,249,606,170.67
流动负债
短期借款 264,337,370.41 264,337,370.41 343,463,446.80 343,463,446.80
交易性金融负债
应付票据
应付账款 31,788,558.09 29,082,891.43 25,549,787.01 23,829,234.86
预收账款 2,413,696.74 387,500.00 6,322,831.44 1,657,500.00
应付职工薪酬 32,167,839.28 28,785,842.00 32,008,325.28 28,276,392.28
应交税费 6,067,628.20 3,944,409.00 18,879,186.92 15,277,439.81
应付利息
应付股利 40,281,905.12 37,561,678.51 12,983,959.68 11,881,678.51
其他应付款 27,557,569.79 24,067,097.06 34,167,422.36 22,272,237.53
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 404,614,567.63 388,166,788.41 473,374,959.49 446,657,929.79
非流动负债
长期借款 641,962,000.00 641,962,000.00 449,472,000.00 449,472,000.00
应付债券
长期应付款
预计负债
递延所得税负债 25,010.98 17,750.29 25,010.98 17,750.29
其他非流动负债
非流动负债合计 641,987,010.98 641,979,750.29 449,497,010.98 449,489,750.29
负债合计 1,046,601,578.61 1,030,146,538.70 922,871,970.47 896,147,680.08
股东权益
股本 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00
资本公积 461,562,483.08 467,497,227.44 461,562,483.08 467,497,227.44
减：库存股
盈余公积 110,876,684.33 110,876,684.33 110,876,684.33 110,876,684.33
未分配利润 250,547,026.69 258,546,090.84 253,320,525.18 261,484,578.82
归属于母公司股东权益合计 1,336,586,194.10 1,350,520,002.61 1,339,359,692.59 1,353,458,490.59
少数股东权益 25,827,578.12 29,149,218.45
股东权益合计 1,362,413,772.22 1,350,520,002.61 1,368,508,911.04 1,353,458,490.59
负债和股东权益总计 2,409,015,350.83 2,380,666,541.31 2,291,380,881.51 2,249,606,170.67
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
利润表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 306,518,649.76 265,992,352.20 232,947,675.91 211,157,366.92
其中：营业收入 306,518,649.76 265,992,352.20 232,947,675.91 211,157,366.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 262,266,384.05 224,248,941.20 214,514,235.94 194,233,937.41
其中：营业成本 234,854,780.41 202,736,090.65 185,750,645.51 169,846,593.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,685,352.07 8,499,617.08 7,484,308.82 6,699,741.32
销售费用 296,809.07
管理费用 27,272,677.40 22,402,520.08 23,356,133.96 20,241,411.47
财务费用 -9,546,425.83 -9,389,286.61 -2,373,661.42 -2,553,809.34
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 2,433,188.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 44,252,265.71 44,176,599.83 18,433,439.97 16,923,429.51
加：营业外收入 372,058.64 469,347.62 -
减：营业外支出 15,206,520.81 15,206,520.81
其中：非流动资产处置损失 15,206,520.81 15,206,520.81
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 29,417,803.54 28,970,079.02 18,902,787.59 16,923,429.51
减：所得税费用 7,495,172.70 6,228,567.00 2,640,786.43 2,538,514.43
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 21,922,630.84 22,741,512.02 16,262,001.16 14,384,915.08
归属于母公司所有者的净利润 22,906,501.51 22,741,512.02 15,773,294.41 14,384,915.08
少数股东损益 -983,870.67 488,706.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0446 0.0307
（二）稀释每股收益 0.0446 0.0307
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
现金流量表
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 263,542,637.57 227,464,401.07 219,252,189.15 203,167,756.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 372,058.64 216,716.79
收到其他与经营活动有关的现金 36,085,136.44 38,778,032.94 39,108,032.21 1,241,659.68
经营活动现金流入小计 299,999,832.65 266,242,434.01 258,576,938.15 204,409,416.37
购买商品、接受劳务支付的现金 140,617,195.23 119,541,696.16 98,112,717.80 88,612,171.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,537,392.45 56,679,142.99 50,230,969.40 43,346,835.67
支付的各项税费 32,152,843.48 27,584,408.42 19,413,134.09 18,304,606.17
支付其他与经营活动有关的现金 57,605,036.84 23,333,484.04 22,833,561.58 9,966,483.44
经营活动现金流出小计 291,912,468.00 227,138,731.61 190,590,382.87 160,230,096.41
经营活动产生的现金流量净额 8,087,364.65 39,103,702.40 67,986,555.28 44,179,319.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,000.00 9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,000.00 9,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,950,592.65 136,642,662.16 83,229,672.75 52,811,409.03
投资支付的现金 - 45,709,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,950,592.65 136,642,662.16 83,229,672.75 98,520,909.03
投资活动产生的现金流量净额 -136,941,592.65 -136,642,662.16 -83,229,672.75 -98,520,909.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 436,341,766.69 436,341,766.69 606,713,975.75 606,713,975.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 436,341,766.69 436,341,766.69 606,713,975.75 606,713,975.75
偿还债务支付的现金 325,702,830.43 325,702,830.43 529,022,301.75 529,022,301.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,837,265.43 17,121,621.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,941,320.50 12,941,320.50
筹资活动现金流出小计 343,540,095.86 342,824,452.05 541,963,622.25 541,963,622.25
筹资活动产生的现金流量净额 92,801,670.83 93,517,314.64 64,750,353.50 64,750,353.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 90,989.91
五、现金及现金等价物净增加额 -36,052,557.17 -4,012,645.12 49,598,225.94 10,408,764.43
加：期初现金及现金等价物余额 329,293,905.13 234,782,392.87 239,582,173.12 179,248,424.43
六、期末现金及现金等价物余额 293,241,347.96 230,769,747.75 289,180,399.06 189,657,188.86
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 110,876,684.33 253,320,525.18 29,149,218.45 1,368,508,911.04
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 110,876,684.33 253,320,525.18 29,149,218.45 1,368,508,911.04
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -2,773,498.49 -3,321,640.33 -6,095,138.82
（一）净利润 22,906,501.51 -983,870.67 21,922,630.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 22,906,501.51 -983,870.67 21,922,630.84
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,680,000.00 -2,337,769.66 -28,017,769.66
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,680,000.00 -2,337,769.66 -28,017,769.66
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 110,876,684.33 250,547,026.69 25,827,578.12 1,362,413,772.22
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：中信海洋直升机股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 101,888,575.70 202,935,141.27 28,125,208.86 1,308,111,408.91
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 513,600,000.00 461,562,483.08 101,888,575.70 202,935,141.27 28,125,208.86 1,308,111,408.91
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -9,906,705.59 791,929.16 -9,114,776.43
（一）净利润 15,773,294.41 488,706.75 16,262,001.16
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 303,222.41 303,222.41
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 303,222.41 303,222.41
上述（一）和（二）小计 15,773,294.41 791,929.16 16,565,223.57
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,680,000.00 -25,680,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,680,000.00 -25,680,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 513,600,000.00 461,562,483.08 101,888,575.70 193,028,435.68 28,917,138.02 1,298,996,632.48
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
母公司所有者权益变动表（一）
公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项 目 本期金额
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末数 513,600,000.00 467,497,227.44 - 110,876,684.33 261,484,578.82 1,353,458,490.59
加：会计政策变更
前期差错更正 -
二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - 110,876,684.33 261,484,578.82 1,353,458,490.59
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -2,938,487.98 -2,938,487.98
（一）净利润 22,741,512.02 22,741,512.02
（二）直接计入所有者权益的得利和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 22,741,512.02 22,741,512.02
（三）所有者投入和减少资本 - -
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -25,680,000.00 -25,680,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -25,680,000.00 -25,680,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转 - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - 110,876,684.33 258,546,090.84 1,350,520,002.61
母公司所有者权益变动表（二）
公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：（人民币）元
项 目 上年同期金额
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末数 513,600,000.00 467,497,227.44 101,888,575.70 202,620,606.21 1,285,606,409.35
加：会计政策变更 91,981.03 91,981.03
前期差错更正 -
二、本年年初余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - 101,888,575.70 202,712,587.24 1,285,698,390.38
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - -11,295,084.92 -11,295,084.92
（一）净利润 14,384,915.08 14,384,915.08
（二）直接计入所有者权益的得利和损失 - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 - - - 14,384,915.08 14,384,915.08
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - -25,680,000.00 -25,680,000.00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -25,680,000.00 -25,680,000.00
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 513,600,000.00 467,497,227.44 - 101,888,575.70 191,417,502.32 1,274,403,305.46
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人： 陈宏运
附表1
主营业务分行业情况表
公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 营业总收入 营业总成本 营业利润率（％） 营业总收入比上年同期增减（％） 营业总成本比上年同期增减（％） 营业利润率比上年同期增减(％)
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2008年1-6月 2008年1-6月
一、通用航空运输业 303,678,563.85 228,818,218.92 254,435,541.19 211,356,592.36 16.22% 7.63% 32.72% 20.38% 112.49%
二、航空维修业 2,840,085.91 4,129,456.99 5,687,654.03 3,447,643.58 -100.26% 16.51% -31.22% 64.97% -707.25%
合并抵消 2,143,188.83 -290,000.00
合计 306,518,649.76 232,947,675.91 262,266,384.05 214,514,235.94 14.44% 7.91% 31.58% 22.26% 82.44%
法定代表人： 李士林 主管会计工作负责人： 唐万元 会计机构负责人：陈宏运
附表1（续）
分部报表（业务分部）
公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 通用航空运输业务 航空维修业务 合并抵销 合 计
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入合计 303,678,563.85 228,818,218.92 2,840,085.91 4,129,456.99 - 306,518,649.76 232,947,675.91
其中：对外总营业收入 303,678,563.85 228,818,218.92 2,840,085.91 4,129,456.99 - - 306,518,649.76 232,947,675.91
分部间总营业收入 - - - - - -
二、营业总成本合计 254,435,541.19 211,356,592.36 5,687,654.03 3,447,643.58 2,143,188.83 -290,000.00 262,266,384.05 214,514,235.94
其中：对外总营业成本 254,435,541.19 211,356,592.36 5,687,654.03 3,447,643.58 2,143,188.83 -290,000.00- 262,266,384.05 214,514,235.94
分部间总营业成本 - - -
三、营业利润合计 49,243,022.66 17,461,626.56 -2,847,568.12 681,813.41 -2,143,188.83 290,000.00 44,252,265.71 18,433,439.97
2008-6-30 2007-6-30 2008-6-30 2007-6-30 2008-6-30 2007-6-30 2008-6-30 2007-6-30
四、资产总额 2,484,817,578.82 2,289,468,991.61 57,041,720.61 58,069,977.80 -132,843,948.60 158,677,906.40 2,409,015,350.83 2,188,861,063.01
五、负债总额 1,055,399,501.52 930,428,440.00 14,063,946.98 8,971,281.30 -22,861,869.89 49,535,290.77 1,046,601,578.61 889,864,430.53
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
附表1（续）
分部报表（地区分部）
公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 深圳地区 湛江地区 上海地区 北京地区 天津地区 哈尔滨地区 抵 销 合 计
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入合计 174,712,851.24 132,686,577. 02 35,202,864.48 28,051,141.11 32,882,097.39 32,739,142.10 37,686,211.65 17,660,852.00 26,034,625.00 20,877,213.68 932,750.00 - 306,518,649.76 232,947,675.91-
其中：对外总营业收入 174,712,851.24 132,686,577..02 35,202,864.48 28,051,141.11 32,882,097.39 32,739,142.10 37,686,211.65 17,660,852.00 26,034,625.00 20,877,213.68 932,750.00 - - 306,518,649.76 232,947,675.91-
分部间总营业收入 - - - - - - - - - - - -
二、营业总成本合计 168,893,463.23 142,875,363.1 24,386,971.63 19,615,493.01 14,839,686.98 15,937,776.82 32,619,788.82 17,122,654.95 19,383,284.56 18,047,034.51 1,205,913.34 2,143,188.83 -290,000.00 262,266,384.05 214,514,235.94-
其中：对外总营业成本 168,893,463.23 142,875,363.1 24,386,971.63 19,615,493.01 14,839,686.98 15,937,776.82 32,619,788.82 17,122,654.95 19,383,284.56 18,047,034.51 1,205,913.34 2,143,188.83 -290,000.00- 262,266,384.05- 214,514,235.94--
分部间总营业成本 - - - - - - - - - -
三、营业利润合计 5,819,388.01 -10,188,786.29 10,815,892.85 8,435,648.10 18,042,410.41 16,801,365.28 5,066,422.83 538,197.05 6,651,340.44 -2,830,179.17 -273,163.34 -2,143,188.83 290,000.00 44,252,265.71 18,433,439.97-
四、资产总额 2,316,483,726.09 2,104,492,868.69 32,027,541.08 36,541,489.62 42,498,072.79 26,059,685.69 104,151,036.89 131,499,572.92 46,698,922.58 48,257,959.82 687,392.67 -132,843,948.60 158,677,906.40 2,409,015,350.83 2,188,861,063.01-
五、负债总额 956,089,390.81 809,058,059.28 22,076,080.99 28,105,841.52 25,079,974.93 9,258,320.41 25,252,962.83 46,862,326.77 40,965,038.94 45,427,780.65 687,392.67 -22,861,869.90 49,535,290.77 1,046,601,578.61 889,864,430.53-
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
附表2
合并资产减值准备明细表
公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 2008年6月 30日 单位：人民币元
项 目 2007-12-31 本期增加数 本期转回数 其他减少 2008-6-30
一、坏账准备 6,732,252.40 6,732,252.40
二、存货跌价准备 - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - -
七、固定资产减值准备 - - - -
合 计 6,732,252.40 - - 6,732,252.40
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
附表3
应交增值税明细表
公司名称：中信海洋直升机股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、应交增值税
1、年初未抵扣数 0 0
2、销项税额 446,092.89 680,757.69
出口退税 - -
进项税额转出 - -
转出多交增值税 - -
3、进项税额
已交税金 865,980.19 280,074.19
减免税款 - -
出口抵减内销产品应纳税额 - -
转出未交增值税
4、期末未抵扣数
二、未交增值税
1、年初未交数 436,609.34 233,289.98
2、本期转入数 446,092.89 680,757.69
3、本期已交数 865,980.19 280,910.82
4、期末未交数 16,722.04 633,136.85
法定代表人：李士林 主管会计工作负责人：唐万元 会计机构负责人：陈宏运
财务报表附注
2008年1-6月份
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998] 860号文批准，以中国中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司）为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司（现变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于1999年2月11日正式成立，并领取了注册号为1000001003124的企业法人营业执照。登记的注册资本为人民币13,600万元。法定代表人为李士林。
本公司经营范围是：许可经营项目：通用航空业务，包括：甲类：国内陆上石油服务、海上石油服务、人工降水、医疗救护、航空探矿、直升机引航作业（限华东、中南地区）、通用航空包机飞行、公务飞行、空中游览、出租飞行、直升机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训；乙丙类：航空摄影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中巡查、航空护林、空中拍照（有效期至2009年4月1日）。一般经营项目：进出口业务；特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储；机械设备的销售。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90号文批复，本公司于2000年7月3日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股6,000万股，发行后总股本为19,600万股。同年7月31日，本公司6,000万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。
2002年7月，本公司实施按2001年末股份总额19,600万股为基数，每10股送2股派1元（含税）的2001年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为23,520万股。2003年12月，本公司以截止2002年12月31日总股本23,520万股为基数，每10股配售3股，共计配售2,160万股（法人股股东书面承诺放弃该次配股权），配股后本公司总股本为25,680万股。2004年7月，本公司以截止2003年12月31日总股本25,680万股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360万股。
本公司股权分置改革相关股东会议于2006年1月20日召开，会议审议通过了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2股股份，非流通股股东共计支付股份5,990.4万股，按各自持股比例分摊。2006年2月7日，公司股权分置改革方案实施完成。
中国中海直总公司为本公司控股股东，直接和间接持有本公司46.65％股份。该公司是隶属于中国中信集团公司的国有控股公司。
本财务报表由本公司董事会于2008年8月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁发的《企业会计准则》并基于以下四、中所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司及附属子公司的主要会计政策和会计估计
1、会计年度
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
4、现金及现金等价物的确定标准
将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
5、外币交易折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产及金融负债在初始确认时划分为下列几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
（2）初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
（3）按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（4）金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在金融资产发生减值情况时，计提减值准备。
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失并计入当期损益。
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为：期末余额在100万元以上的单项应收款项。
对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起以应收款项的性质与账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按款项性质及账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项（不含关联公司往来款项及备用金），根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，以决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为1 年（含1 年，以下类推）以内的不计提坏帐准备，1-2 年的为10%，2-3 年的为20%，3-4年的为30%，4-5 年的为50%，5 年以上的为100%。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
7、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、在途物料、低值易耗品等四类。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出大件航材及备件按个别认定法计价，其他按加权平均法计价，存货盘存制度采用永续盘存法。
低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）长期股权投资的后续计量
①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由母公司按权益法进行调整。
②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备
长期股权投资减值按附注四、14 资产减值准备规定处理。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认标准：
当投资性房地产同时满足下列条件时，予以确认：
①投资性房地产包含的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产的计量：
按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，预计残值率为5%，按有效使用年限20－40 年进行计提折旧。
（3）投资性房地产减值准备按附注四、14 资产减值准备规定处理。
10、固定资产计价及其折旧方法
（1）)固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋建筑物、飞机、机器设备、运输工具以及电子及其他设备。
自2007 年1 月1 日起，航空材料中的高价周转件也作为固定资产核算。高价周转件是指使用年限超过一年、单价超过30 万元的航材备件。
（2）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的0-5%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375%
直升飞机（含飞机四大部件） 15-20 年 6.33%-4.75%
机器设备 5-10 年 19%-9.5%
运输工具 10 年 9.5%
电子及其他设备 5 年 19%
固定资产装修 4 年 25％
高价周转件 5 年 20％
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
（3）固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
①固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
②不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
③固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在"固定资产"科目下单设"固定资产装修"明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的"固定资产装修"明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
（4）固定资产减值准备按附注四、14资产减值准备规定处理。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。
（3）在建工程减值准备按附注四、14资产减值准备规定处理。
12、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产按照成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，自取得当月起按受益年限分期摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
类 别 摊销年限
土地使用权 46-50年
公司于会计年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按前述规定处理。
（3）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）无形资产减值准备按附注四、14资产减值准备规定处理。
13、长期待摊费用
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下：
项 目 摊销年限
直升机大修理费用 4 年
飞机入门培训费 4 年
租入飞机改良支出 4 年
租入房屋装修费 10 年
机场构建物改良支出 剩余租赁期
14、资产减值准备
公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 借款费用资本化的期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（4）公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同确定的利率为准。
16、职工薪酬
（1）公司职工薪酬包括以下几个方面：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；
④住房公积金；工会经费和职工教育经费；
⑤非货币性福利；
⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）职工薪酬核算方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。
17、预计负债
（1） 预计负债确认原则：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
或有事项是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
（2） 预计负债计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
18、收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
19、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法核算。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
适用所得税税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
21、合并财务报表
（1） 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时全部纳入合并范围。
（2） 通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（3） 在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与公司保持一致。在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
（4） 公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
22、利润分配
本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。
23、分部报告
本公司的风险和报酬主要受业务差异影响，因此将业务分部确定为主要分部形式，地区分部确定为次要分部形式。
五、会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正
1、 会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更。
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更。
3、会计差错更正
本公司报告期内无会计差错更正。
六、税项
税 项 计 税 基 础 税 率
营业税 通用航空运输服务收入，土地出租收入 3%，5%
增值税 航空维修收入 17%
城市维护建设税 营业税额或增值税额 1%，5%，7%
教育费附加 营业税额或增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 18%、25%
1、本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司企业所得税税率为18%，本公司的上海分公司、湛江分公司、天津分公司和子公司中信通用航空有限责任公司企业所得税税率为25%。
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（"新所得税法")，新所得税法将自2008年1月1日起施行。根据"国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知"，自2008 年1 月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。
本公司深圳总部及其子公司中信海直通用航空维修工程有限公司适用的企业所得税率自2008年1月1日自五年内从15%调整为25%，子公司中信通用航空有限责任公司适用的企业所得税率自2008年1月1日起调整为25%。
七、本公司合并范围及合并范围的确定
1、本公司合并范围的确定依据：本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
2、纳入合并报表范围的子公司概况：
公司名称 注册地 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务
直接 间接
中信通用航空有限责任公司* 北京 人民币8,292.55 万元 93.97% -- 人民币77,925,500.00 国内航空摄影，空中广告，航空护林，国内陆上石油服务、海上石油服务、直升机引航作业等。
中信海直通用航空维修工程有限公司 深圳 美元500万元 51% -- 折合人民币21,106,074.60 直升机体及发动机的维修及维护,航空部件、附件的维修及服务
*根据本公司第二届董事会第十七次会议及2005 年度股东大会决议，本公司以前次募集资金5,742.60 万元，作为对控股子公司中信通用航空有限责任公司的追加出资，由中信通用航空有限责任公司直接实施公务机项目。同意其注册资本因此调整由10,000 万元减至8,292.55 万元。本公司出资包括现金5,742.60 万元和实物2,049.95 万元。另一股东香港迅泽航材有限公司的500 万元出资不变。变更后本公司出资比例由95％变更为93.97％；香港迅泽航材有限公司的出资比例由5％变更为6.03％。中信通用航空有限责任公司注册资本变更的手续于2007 年7月13 日办理完毕。
3、少数股东权益和少数股东损益
项目 少数股东原始投资 年初少数股东权益净额 本期少数股东损益 本期少数股东分配股利 期末少数股东权益净额 母公司承担的子公司超额亏损
中信通用航空有限责任公司 5,000,000.00 4,534,397.12 229,128.97 4,763,526.09
中信海直通用航空维修工程有限公司 20,277,030.23 24,614,821.33 -1,212,999.64 -2,337,769.66 21,064,052.03
合计 25,277,030.23 29,149,218.45 -983,870.67 -2,337,769.66 25,827,578.12
八、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2008-06-30 2007-12-31
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 378,322.55 378,322.55 343,662.67 343,662.67
USD 8,614.80 59,106.14 8,114.80 61,704.25
HKD 13,816.99 12,150.66 17,216.99 16,121.99
EUR 12,235.00 132,178.37 3,250.00 35,038.63
小 计 581,757.72 456,527.54
银行存款 RMB 248,911,029.80 248,911,029.80 288,924,298.53 288,924,298.53
USD 1,203,147.38 8,254,299.03 587,541.41 4,293,051.04
HKD 904,062.01 795,032.13 1,682,828.19 1,575,800.32
EUR 54,473.20 588,490.32 55,049.18 593,491.70
小 计 258,548,851.28 295,386,641.59
其他货币资金 RMB 34,110,738.96 34,110,738.96 33,450,736.00 33,450,736.00
小 计 34,110,738.96 33,450,736.00
合 计 293,241,347.96 - 329,293,905.13
（1）其他货币资金34,110,738.96元，为存放于华商银行的保函保证金。
（2）期末货币资金比上期末减少36,052,557.17元，减幅10.95％，主要原因系本公司支付飞机采购款所致。
2、应收账款
（1）应收账款构成
项 目 期末余额 期初余额
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
单项金额重大的应收帐款 127,399,026.20 94.72% 91,353,752.88 93.67%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 332,993.56 0.25% 332,993.56 332,993.56 0.34% 332,993.56
其他不重大应收款项 6,772,982.21 5.04% - 5,839,512.65 5.99% -
合计 134,505,001.97 100.00% 332,993.56 97,526,259.09 100.00% 332,993.56
单项金额重大的应收账款报告期末单项金额在100 万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
（2）应收款项坏账准备计提方法，详见附注四、6。
（3）单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由
中海石油（中国）有限公司上海公司 32,671,828.84 - 帐龄一年之内
CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 23,446,370.33 - 帐龄一年之内
CACT OPERATORS GROUP 11,616,639.50 - 帐龄一年之内
CNOOC China Limited-panyu opetation Company 13,594,164.66 - 帐龄一年之内
中海石油（中国）有限公司天津公司 12,853,528.81 - 帐龄一年之内
Conocophillips China Inc. 9,873,141.26 - 帐龄一年之内
中海石油（中国）有限公司湛江公司 9,610,043.92 - 帐龄一年之内
JHN oil opetation Company 4,118,044.93 - 帐龄一年之内
交通部救助打捞局 4,297,600.00 - 帐龄一年之内
Statoil(orient) Inc. 3,246,180.95 - 帐龄一年之内
中国海监总队 2,071,483.00 - 帐龄一年之内
合计 127,399,026.20
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
本公司于2003年7月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈民三初字第434号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判决生效之日（2003年10月20日）立即向本公司支付截止2003年11月1日该公司所欠租金115.68万元及逾期付款滞纳金197.38万元（截止至2003年7月1日）。截止2008年6月30日，本公司已收到相关款项823,806.44元。余款332,993.56元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，已按账龄全额计提坏帐准备。
（5）应收帐款帐龄
账 龄 2008-06-30
金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 134,172,008.41 99.75% 134,172,008.41
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 332,993.56 0.25% 332,993.56 -
合 计 134,505,001.97 100% 332,993.56 134,172,008.41
账 龄 2007-12-31
金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 97,193,265.53 99.66% 97,193,265.53
1-2年 -
2-3年 -
3-4年 -
4-5年 -
5年以上 332,993.56 0.34% 332,993.56 -
合 计 97,526,259.09 100.00% 332,993.56 97,193,265.53
（6）2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容
中海石油（中国）有限公司上海公司 32,671,828.84 一年之内 提供飞行服务款
CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 23,446,370.33 一年之内 提供飞行服务款
CACT OPERATORS GROUP 11,616,639.50 一年之内 提供飞行服务款
CNOOC China Limited-panyu opetation Company 13,594,164.66 一年之内 提供飞行服务款
中海石油（中国）有限公司天津公司 12,853,528.81 一年之内 提供飞行服务款
合计 94,182,532.14
（7）应收账款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为94,182,532.14元，占2008年6月30日应收账款总额的70.20%。
（8）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、预付账款
（1）预付帐款帐龄
账龄 2008-06-30 2007-12-31
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 2,171,740.98 100% 1,998,063.48 26.79%
1-2年 5,460,628.50 73.21%
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合 计 2,171,740.98 100% 7,458,691.98 100%
（2）期末预付账款比上期末减少5,286,951.00元，减少70.88％，主要原因系本公司上海分公司预付舟山基地办公楼的购房款报告期已结转为固定资产。
（3）预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）其他应收款构成
项 目 期末余额 期初余额
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 177,062,278.53 98.59% 5,164,924.29 66,189,425.38 93.44% 5,164,924.29
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - -
其他不重大其他应收款 2,533,202.96 1.41% 1,234,334.55 4,643,361.06 6.56% 1,234,334.55
合计 179,595,481.49 100.00% 6,399,258.84 70,832,786.44 100.00% 6,399,258.84
单项金额重大的其他应收款指单项金额在100 万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
（2单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由
中国平安财产保险股份有限公司深圳分公司* 95,196,375.00 帐龄一年之内
中国人民解放军空军装备部** 41,649,242.91 4,164,924.29 帐龄一至二年
备用金 8,327,960.62 - 帐龄一年之内
中国飞艇租赁有限责任公司 26,888,700.00 - 帐龄一年之内
香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 1,000,000.00 帐龄二至三年
合计 177,062,278.53 5,164,924.29
* 6月11日本公司一架超美洲豹B-7960机在执行抗震救灾任务时紧急迫降，造成飞机严重毁损，应收保险赔款1,387.50万美圆折合人民币95,196,375.00元。详见附注十四.1。
**本公司2002年度股东大会决议，将2001年向中国北方航空公司收购的4架MI-171飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议决议，本公司以评估价12,882.51万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华评报字[2006]第027号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转让4架M-171飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四架飞机委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司代付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至2008年6月30日的余款4,164.92万元，将在完成飞机移交手续并对维修费用进行结算后全部收回。目前过户手续已办理完毕，维修费用尚在结算过程中。
（3）其他应收款账龄
账 龄 2008-6-30
账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额
1年以内 129,318,599.10 70.97% - 129,318,599.10
1-2年 44,060,245.24 25.44% 4,390,904.83 39,669,340.41
2-3年 5,117,003.26 2.95% 1,535,100.98 3,581,902.28
3-4年 1,043,968.10 0.60% 417,587.24 626,380.86
4-5年
5年以上 55,665.79 0.03% 55,665.79
合 计 179,595,481.49 100.00% 6,399,258.84 173,196,222.65
账 龄 2007-12-31
账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额
1年以内 20,555,904.05 29.03% - 20,555,904.05
1-2年 44,060,245.24 62.20% 4,390,904.83 39,669,340.41
2-3年 5,117,003.26 7.22% 1,535,100.98 3,581,902.28
3-4年 1,043,968.10 1.47% 417,587.24 626,380.86
4-5年
5年以上 55,665.79 0.08% 55,665.79 -
合 计 70,832,786.44 100.00% 6,399,258.84 64,433,527.60
（4）2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容
中国平安财产保险股份有限公司深圳分公司 95,196,375.00 帐龄一年之内 7960飞机保险赔款
中国人民解放军空军装备部 41,649,242.91 帐龄一至二年 应收出售M171飞机款
备用金 8,327,960.62 帐龄一年之内 内部备用金
中国飞艇租赁有限责任公司 26,888,700.00 帐龄一年之内 飞艇租赁款
香港迅泽有限公司 5,000,000.00 帐龄二至三年 往来款
合计 177,062,278.53
（5）其他应收款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为177,062,278.53元，占2008年6月30日其他应收款总额的98.59%。
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
项 目 2008-6-30 2007-12-31
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
航材及备件 210,747,748.38 210,747,748.38 196,127,494.48 196,127,494.48
航空油料 1,543,116.82 1,543,116.82 264,232.84 264,232.84
低值易耗品 3,034,895.68 3,034,895.68 4,107,798.04 4,107,798.04
合 计 215,325,760.88 215,325,760.88 200,499,525.36 - 200,499,525.36
截止2008年6月30日，本公司上述存货期末不存在减值情况。
6、固定资产及累计折旧
类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
固定资产原值：
直升机 1,473,221,504.42 353,935,469.44 132,904,004.86 1,694,252,969.00
房屋建筑物 61,211,541.12 6,846,068.21 68,057,609.33
机器设备 5,292,334.51 36,024.00 5,328,385.51
运输工具 20,487,732.55 191,690.38 561,773.40 20,117,649.53
电子及其他设备 20,710,128.27 1,093,953.49 21,804,081.76
固定资产装修 31,137,631.85 6,116,157.97 37,253,789.82
高价周转件 41,008,017.01 3,150,069.51 44,158,086.52
合 计 1,653,068,889.73 371,369,433.00 133,465,778.26 1,890,972,544.47
累计折旧：
直升机 324,025,638.48 37,677,801.78 22,621,369.05 339,082,071.21
房屋建筑物 3,828,684.46 437,249.58 4,265,934.04
机器设备 3,786,493.34 119,319.28 3,905,812.62
运输工具 13,802,494.16 528,829.48 516,110.58 13,815,213.06
电子及其他设备 16,841,425.08 508,138.93 17,349,564.01
固定资产装修 16,839,555.92 1,770,343.84 18,609,899.76
高价周转件 24,320,889.76 2,155,557.48 26,476,447.24
合 计 403,445,181.20 43,197,240.37 23,137,479.63 423,504,941.94
固定资产净值 1,249,623,708.53 328,172,192.63 110,328,298.63 1,467,467,602.53
（1）本期在建工程完工转入固定资产金额共计371,369,433.00元，其中两架EC-225飞机分别于2月和5月结转固定资产，两架飞机金额合计353,935,469.44元。
（2）本公司以四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机、两架EC255B型直升机做为向国家开发银行贷款的抵押物。
6月11日本公司一架AS332L1型直升机B-7960机在执行抗震救灾任务时紧急迫降，造成飞机严重毁损，到2008年6月30日该架飞机原值132,904,004.86元，已提折旧22,621,369.05元，净值110,282,635.81元，该事故直升机为此笔贷款抵押飞机，本公司正与国家开发银行就抵押飞机置换事宜进行协商。（截止2008年6月30日，其余七架抵押飞机原值共计886,904,004.86元，累计折旧共计69,403,486.42元）。报告期该事故直升机已结转清理。详见附注十四.1
（3）截止2008年6月30日，本公司无暂时闲置的固定资产。
（4）截止2008年6月30日，本公司上述固定资产不存在减值情况。
7、在建工程
工程项目名称 预算数 2007-12-31 本期增加 本期结转固定资产 期末金额 资金来源
直升飞机 3310万欧元 226,735,381.31 127,200,088.13 353,935,469.44 0 贷款
装修工程 -- 1,886,887.80 2,858,858.56 1,846,123.90 2,899,622.46 其他
合 计 228,622,269.11 130,058,946.69 355,781,593.34 2,899,622.46
（1）期末在建工程比上期末减少225,722,646.65元，减幅98.73%，主要原因系前期购置两架EC-225飞机本报告期已到货并交付使用，两架直升机总投资为3,310万欧元，分别于2月和5月由在建工程结转固定资产，两架飞机金额合计353,935,469.44元。
（2）截止2008年6月30日，本公司上述在建工程不存在减值情况。
8、无形资产
项 目 取得方式 原始成本 2007-12-31 本期增加 本期摊销 本期转出 2008-6-30 剩余摊销年限（年）
土地使用权 购买 19,434,785.28 15,791,601.50 187,663.50 15,603,938.00 39.5-44
合 计 19,434,785.28 15,791,601.50 - 187,663.50 15,603,938.00
9、长期待摊费用
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-06-30
装修装饰工程费用 27,138,613.37 1,659,647.44 4,258,590.39 24,539,670.42
飞机大修理及维修费用 30,996,244.09 19,256,726.90 7,489,409.44 42,783,561.55
直升机飞行入门费 10,985,633.78 3,558,527.77 1,938,957.45 12,605,204.10
公务机飞行入门费 28,423,998.40 116,398.15 4,451,622.79 24,088,773.76
合计 97,544,489.64 24,591,300.26 18,118,580.07 104,017,209.83
（1）长期待摊费用中的直升机及公务机飞行入门费主要系为保障直升机飞行作业而发生的空、地勤人员获得专业资格的专门培训支出及公务机项目培训费用。
（2）期末长期待摊费用比上期末增加6,472,720.19元，增长6.63%，主要原因系本期飞机大修理维修费用、飞机大部件大修理费用、空地勤人员获得专业资格的培训费增加所致。
10、递延所得税资产
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
2008-06-30 2007-12-31 2008-06-30 2007-12-31
计提减值准备的资产-应收帐款 - 0.00 0.00
计提减值准备的资产-其他应收款 6,018,376.54 6,018,376.54 911,873.91 911,873.91
折旧或摊销年限和税法有差异的资产 53,488.17 53,488.17 8,023.22 8,023.22
小计 6,071,864.71 6,071,864.71 919,897.13 919,897.13
11、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 回 转 销
一、坏账准备 6,732,252.40 6,732,252.40
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
合计 6,732,252.40 - - 6,732,252.40
12、短期借款
借款类别 2008-06-30 2007-12-31
原币 折合人民币 原币 折合人民币
信用借款 264,337,370.41 343,463,446.80
其中：人民币借款 RMB50,000,000.00 50,000,000.00 RMB70,000,000.00 70,000,000.00
港币借款 HKD218,765,260.87 192,382,170.41 HKD292,073,000.00 273,463,446.80
美元借款 USD3,200,000.00 21,955,200.00
抵押借款
保证借款
质押借款
合计 - 264,337,370.41 - 343,463,446.80
（1）本公司为了解决投资项目及日常经营资金周转的需要，向招商银行股份有限公司深圳南油支行、中国民生银行深圳分行滨海支行、中国工商银行深圳分行南头支行、深圳平安银行南山支行、交通银行深圳分行车公庙支行、兴业银行深圳分行嘉兴支行、浦发银行深圳富强支行申请总计人民币14.5亿元的综合授信额度。详见附注十四、2。
（2）期末短期借款比上期末减少79,126,076.39元，减少23.04％，主要原因系本公司为优化债务结构减少短期贷款增加长期贷款所致。
（3）截止2008年6月30日，本公司上述短期借款中无逾期借款。
13、应付账款
（1） 应付账款截止2008年6月30日的余额为31,788,558.09元，2007年12月31日
余额为25,549,787.01元，比上期末增加6,238,771.08元，增长24.41%，为已预提尚未支付1-6月份超美洲豹发动机功率小时保障费7,872,089.85元所致。
（2）2008年6月30日前五名应付账款单位情况如下：
单 位 2008-06-30 内容 原因 期后是否偿还
中国人民解放军-海军 2,677,561.29 油料款 未结算 尚未偿还
上海迪友公司 2,079,840.00 油料款 未结算 计划7月偿还
中国平安财产保险股份有限公司深圳分公司 3,717,011.68 飞机保险费 未结算 计划7月偿还
新加波特博梅卡公司 17,483,014.96 飞机保障费 未结算 计划8月偿还
深圳赤晓公司 258,643.70 工程款 未结算 尚未偿还
小计 26,216,071.63
其中应付前五名单位款项合计26,216,071.63元，占应付账款总额的比例为82.47%。
（2）截止2008年6月30日账龄超过1 年的应付账款余额为2,936,204.99元，占应付账款总额的比例为9.24%。其中大额应付账款列示如下：
单 位 2008-06-30 内容 原因 期后是否偿还
中国人民解放军-海军 2,677,561.29 油料款 未结算 尚未偿还
深圳赤晓公司 258,643.70 工程款 未结算 尚未偿还
小计 2,936,204.99
（3）应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
14、预收账款
（1）预收账款截止2008年6月30日的余额为2,413,696.74元，2007年12月31日余额为6,322,831.44元。比上期末减少3,909,134.70元，减幅61.82%，为结转预收飞行收入所致。
（2）预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15、应付职工薪酬
项目 2007-12-31 本期增加 本期支付 2008-06-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,612,676.96 52,796,313.93 53,599,678.66 25,809,312.23
二、职工福利费 4,661,036.42 4,661,036.42
三、社会保险费 7,042,822.86 7,042,822.86
其中：1．医疗保险费 1,288,890.90 1,288,890.90
2．基本养老保险费 5,221,455.20 5,221,455.20
3．失业保险费 262,866.58 262,866.58
4．工伤保险费 185,923.67 185,923.67
5．生育保险费 83,686.51 83,686.51
四、住房公积金 3,180,996.02 3,180,996.02
五、工会经费 2,222,913.94 1,003,172.02 520,082.60 2,706,003.36
六、职工教育经费 3,172,734.38 778,464.84 298,675.53 3,652,523.69
七、其他 3,475,943.11 3,475,943.11
合计 32,008,325.28 72,938,749.20 72,779,235.20 32,167,839.28
（1）应付职工薪酬期末余额比上期末增加159,514.00元，增长0.50%。为本期内增加工会经费和教育经费所致。
16、应交税费
项 目 2008-6-30 2007-12-31
营业税 2,154,142.55 1,667,979.62
增值税 446,092.89 436,609.23
所得税 3,212,529.99 16,068,912.20
城市维护建设税 87,654.70 66,024.79
房产税 - -
个人所得税 82,977.49 594,842.51
教育费等其他附加 75,570.40 44,818.57
合计 6,067,628.20 18,879,186.92
应交税费期末余额比上期末减少12,811,558.72元，减幅67.86%，主要原因系报告期内交纳上年应交所得税所致。
17、应付股利
投资者 2008-06-30 2007-12-31
中国中海直总公司 23,860,281.71 11,881,678.51
社会公众股 13,701,396.80
香港迅泽航空器材有限公司 0 0.03
英国布列斯托直升机有限公司 1,273,173.33 657,129.14
欧洲直升机公司 1,447,053.28 445,152.00
合 计 40,281,905.12 12,983,959.68
（1）根据本公司第三届董事会第五次会议决议并经2007年度股东大会会议决议通过，以截止2007年12月31日的股本总额513,600,000.00为基数，按每10股派发0.5元现金股利（含税），共派发25,680,000.00元。
（2）应付英国布列斯托和欧洲直升机公司股利是本公司之子公司中信通用航空维修工程有限公司2004年和2007年分配股东应付股利。
（3）应付股利期末余额比上期末增加27,297,945.44元，增长210.24%，主要原因系尚未支付应付2007年分配股东中国中海直总公司和社会公众股股利所致。
18、其他应付款
（1）其他应付款截止2008年6月30日的余额为人民币27,557,569.79元，2007年12月31日余额为34,167,422.36元。较上期末减少6,609,852.57元，下降19.35%，主要原因系本期支付代理陆航航材采购款5,497,700.00元。
（2）截止2008年6月30日账龄超过1 年的其他应付款余额为14,179,909.69元，占其他应付款总额的比例为51.45%。其中大额其他应付款列示如下：
单 位 期末数 内容 原因 期后是否支付
中国人民解放军海军航空兵部队 11,400,000.00 赔偿款 未结算 尚未支付
中国运输机械进出口公司 2,779,909.69 往来款 未结算 尚未支付
小计 14,179,909.69
（3）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19、长期借款
贷款单位 币种 2008-6-30 2007-12-31
原币金额 人民币金额 借款条件 原币金额 人民币金额 借款条件
国家开发银行 港币 730,000,000.00 641,962,000.00 抵押 480,000,000.00 449,472,000.00 抵押
经第三届董事会第三次会议及2007年第二次临时股东大会审议通过了《关于向国家开发银行深圳市分行申请长期贷款的议案》，本公司于2007年11月与国家开发银行分别签订了《国家开发银行外汇借款合同》（下称《外汇借款合同》）、《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC225型直升机）和《保险权益转让合同》（适应于四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC225型直升机）。
6月11日本公司一架AS332L1型直升机B-7960机在执行抗震救灾任务时紧急迫降，造成飞机严重毁损，到2008年6月30日该架飞机原值132,904,004.86元，已提折旧22,621,369.05元，净值110,282,635.81元，该事故直升机为此笔贷款抵押飞机，本公司正与国家开发银行就抵押飞机置换事宜进行协商。（截止2008年6月30日，其余七架抵押飞机原值共计886,904,004.86元，累计折旧共计69,403,486.42元）。报告期该事故直升机已结转清理。详见附注十四.1。
本公司此次贷款总金额为7.3亿元港币，借款期限自2007年11月至2017年11月，截至2008年6月30日，本公司已按合同规定提取贷款共计73,000万港元。相关的资产抵押手续已办理。
20、递延所得税负债
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
2008-6-30 2007-12-31 2008-6-30 2007-12-31
计提减值准备的资产-应收帐款 147,378.02 147,378.02 25,010.98 25,010.98
计提减值准备的资产-其他应收款 - - - -
折旧或摊销年限和税法有差异的资产 - -
小计 147,378.02 147,378.02 25,010.98 25,010.98
21、股本
项目 2007-12-31 本期增（减）变动 2008-6-30
股权分置 送股 公积金转股 其他 小计
一、期末未上市流通股份(股)
1.国有法人股 239,572,064.00 239,572,064.00
2.一般法人股*
未上市流通股份合计 239,572,064.00 239,572,064.00
二、已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 274,027,936.00 274,027,936.00
已上市流通股份合计 274,027,936.00 274,027,936.00
三、股份总数（股） 513,600,000.00 513,600,000.00
22、资本公积
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
股本溢价 455,609,678.15 455,609,678.15
股权投资准备 5,864,855.93 5,864,855.93
接受捐赠 87,949.00 87,949.00
合 计 461,562,483.08 461,562,483.08
23、盈余公积
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
法定盈余公积 110,876,684.33 110,876,684.33
合 计 110,876,684.33 110,876,684.33
24、未分配利润
项目 金额
一、上年年末余额 253,320,525.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 253,320,525.18
三、本年增减变动金额 -2,773,498.49
（一）归属于母公司所有者的净利润 22,906,501.51
（二）利润分配 -25,680,000.00
1、提取法定盈余公积
2、对所有者或股东的分配 -25,680,000.00
3、提取职工奖励及福利基金
4、其他
四、期末余额 250,547,026.69
25、营业收入及成本
行业 营业总收入 营业总成本 营业利润
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
通用航空运输服务 303,678,563.85 228,818,218.92 254,435,541.19 211,356,592.36 49,243,022.66 17,461,626.56
航空维修 2,840,085.91 4,129,456.99 5,687,654.03 3,447,643.58 -2,847,568.12 681,813.41
合并抵消 2,143,188.83 -290,000.00 -2,143,188.83 290,000.00
合 计 306,518,649.76 232,947,675.91 262,266,384.05 214,514,235.94 44,252,265.71 18,433,439.97
本公司本期向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币175,477,754.28元，占本期收入合计的57.25%。
26、营业税金及附加
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 9,040,024.55 6,943,530.51
城建税 347,933.70 325,001.86
教育费附加 297,393.82 215,776.45
合计 9,685,352.07 7,484,308.82
27、财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 23,717,143.86 15,414,582.69
减：利息收入 860,683.77 1,150,591.24
汇兑损益 -32,991,922.05 -16,873,150.03
其他 589,036.13 235,497.16
合计 -9,546,425.83 -2,373,661.42
本期财务费用比上期减少7,172,764.41 元，减幅302.18%，主要原因系报告期内本公司贷款大部分为港币贷款，上半年人民币对港币升值6.08%，产生的汇兑收益增加所致。
28、营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产净收益 0.00
增值税返还 372,058.64 469,347.62
合 计 372,058.64 469,347.62
29、营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处理固定资产净损失* 15,100,410.81 0.00
捐赠支出 106,110,00 0.00
其他 0.00
合 计 15,206,520.81 0.00
* 6月11日本公司一架AS332L1型直升机B-7960机紧急迫降，造成严重毁损，事故原因正在调查中。到2008年6月30日该架机原值132,904,004.86元，已提折旧22,621,369.05元，净值110,282,635.81元，投保额为1,425万美圆，免赔额37.5万美圆，应赔额1,387.50万美圆，6月30日应赔额折合人民币95,196,375.00元，报告期该事故直升机已结转清理，产生处置固定资产净损失15,086,260.81元。详见附注十四.1。
30、所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
所得税费用 7,495,172.70 2,640,786.43
递延所得税费用 0.00 0.00
合 计 7,495,172.70 2,640,786.43
31、每股收益及净资产产收益率
（1）根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》规定，本公司净资产收益率和每股收益情况如下：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 1.71% 1.24% 1.70% 1.22% 0.0446 0.0307 0.0446 0.0307
扣除非经常帐损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.64% 1.24% 2.61% 1.22% 0.0686 0.0307 0.0686 0.0307
（2）每股收益及净资产产收益率计算过程
①全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益、各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
②加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）每股收益计算过程
①基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
②稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
（4）扣除的非经常性损益计算过程
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号―非经常性损益》的规定，扣除的非经常性损益计算如下：
项 目 2008年1-6月
非流动资产处置损益 -15,100,410.81
政府补助收益 372,058.64
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -106,110.00
非经常性损益合计 -14,834,462.17
扣除：非经常性损益所得税 -2,670,203.19
非经常性损益少数股东应占份额 182,308.73
合 计 -12,346,567.71
32、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
往来款 35,217,282.08 37,402,918.52
服务费 0.00 250,000.00
保证金 0.00 0.00
其他 867,854.36 1,455,113.69
合 计 36,085,136.44 39,108,032.21
33、支付的其他与经营活动有关的现金
内 容 2008年1-6月 2007年1-6月
往来款 34,837,110.60 9,939,479.97
修理费 3,208,442.47 2,711,154.91
交际应酬费 2,516,272.39 1,580,462.20
备用金 3,848,816.30 3,247,182.39
差旅费 1,035,128.96 1,101,553.3
运输交通费 1,534,279.05 781,521.03
水电费 1,070,021.20 672,453.41
股证事务费 773,743.90 983,598.00
办公费 309,523.88 348,020.66
审计咨询费 195,653.90 249,000.00
通讯费 294,267.59 259,164.53
服装费 86,195.12
保险费 2,436,046.49
取暖费 736,722.36
会议费 537,139.64 32,598.00
低值易耗品 22,279.0 39,073.50
堤围防护费 50,316.91
其它 4,113,077.08 888,299.68
合计 57,605,036.84 22,833,561.58
34、现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 21,922,630.84 16,262,001.16
资产减值准备
固定资产折旧 43,197,240.37 49,776,547.11
无形资产摊销 187,663.50 187,663.54
长期待摊费用摊销 18,118,580.07 29,245,380.6
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 15,100,410.81
财务费用 -9,546,425.83 -2,881,707.75
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -14,826,235.52 22,571,750.85
经营性应收项目的减少（减：增加） -49,134,238.68 71,987,210.21
经营性应付项目的增加（减：减少） -16,932,260.91 -119,162,290.44
经营活动产生的现金流量净额 8,087,364.65 67,986,555.28
2、不涉及现金支出的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到起的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 293,241,347.96 289,180,399.06
减：现金的期初余额 329,293,905.13 239,582,173.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,052,557.17 49,598,225.94
九、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款构成
项 目 期初余额 期末余额
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
单项金额重大的应收帐款 85,850,785.88 95.11% 121,029,943.20 97.67%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 332,993.56 0.37% 332,993.56 332,993.56 0.27% 332,993.56
其他不重大应收款项 4,081,986.48 4.52% - 2,544,810.31 2.06%
合计 90,265,765.92 100.00% 332,993.56 123,907,747.07 100.00% 332,993.56
单项金额重大的应收账款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
（2）单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由
中海石油（中国）有限公司上海公司 32,671,828.84 - 帐龄一年之内
CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 23,446,370.33 - 帐龄一年之内
CACT OPERATORS GROUP 11,616,639.50 - 帐龄一年之内
CNOOC China Limited-panyu opetation Company 13,594,164.66 - 帐龄一年之内
中海石油（中国）有限公司天津公司 12,853,528.81 - 帐龄一年之内
Conocophillips China Inc. 9,873,141.26 - 帐龄一年之内
中海石油（中国）有限公司湛江公司 9,610,043.92 - 帐龄一年之内
JHN oil opetation Company 4,118,044.93 - 帐龄一年之内
Statoil(orient) Inc. 3,246,180.95 帐龄一年之内
合计 121,029,943.20
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
本公司于2003年7月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平川药业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（2003）哈民三初字第434号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份有限公司于判决生效之日（2003年10月20日）立即向本公司支付截止2003年11月1日该公司所欠租金115.68万元及逾期付款滞纳金197.38万元（截止至2003年7月1日）。截止2008年6月30日，本公司已收到相关款项823,806.44元。余款332,993.56元，因账龄较长且涉及诉讼，本公司将其认定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，已按账龄全额计提坏帐准备。
（4）应收帐款帐龄
账 龄 2008-6-30
金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 123,574,753.51 99.73% 123,574,753.51
1-2年 -
2-3年 -
3-4年 -
4-5年 -
5年以上 332,993.56 0.27% 332,993.56 -
合 计 123,907,747.07 100.00% 332,993.56 123,574,753.51
账 龄 2007-12-31
金 额 比例 坏账准备 净 额
1年以内 89,932,772.36 99.63% 89,932,772.36
1-2年 -
2-3年 -
3-4年 -
4-5年 -
5年以上 332,993.56 0.37% 332,993.56 -
合 计 90,265,765.92 100.00% 332,993.56 89,932,772.36
（5）2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容
中海石油（中国）有限公司上海公司 32,671,828.84 一年之内 提供飞行服务款
CNOOC China Limited-shenzhen opetation Company 23,446,370.33 一年之内 提供飞行服务款
CACT OPERATORS GROUP 11,616,639.50 一年之内 提供飞行服务款
CNOOC China Limited-panyu opetation Company 13,594,164.66 一年之内 提供飞行服务款
中海石油（中国）有限公司天津公司 12,853,528.81 一年之内 提供飞行服务款
合计 94,182,532.14
（6）应收账款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为94,182,532.14元，占2008年6月30日应收账款总额的76.21%。
（7）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款构成
项 目 期初余额 期末余额
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 56,698,888.44 74.07% 5,164,924.29 147,683,953.27 86.69% 5,164,924.29
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - -
其他不重大其他应收款 19,844,965.26 25.93% 1,143,160.28 22,675,418.10 13.31% 1,143,160.28
合计 76,543,853.70 100.00% 6,308,084.57 170,359,371.37 100.00% 6,308,084.57
单项金额重大的其他应收款指年末单项金额在100 万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
（2）单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提坏账准备 理由
中国平安财产保险股份有限公司深圳分公司* 95,196,375.00 帐龄一年之内
中国人民解放军空军装备部** 41,649,242.91 4,164,924.29 帐龄一至二年
备用金 5,838,335.36 - 帐龄一年之内
香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 1,000,000.00 帐龄二至三年
合计 147,683,953.27 5,164,924.29
* 6月11日本公司一架超美洲豹B-7960机在执行抗震救灾任务时紧急迫降，造成飞机严重毁损，应收保险赔款1,387.50万美圆折合人民币95,196,375.00元。详见附注十四.1。
**本公司2002年度股东大会决议，将于2001年向中国北方航空公司收购的4架MI-171飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议决议，本公司以评估价12,882.51万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华评报字[2006]第027号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转让4架MI-171飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四架飞机委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司代付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至2008年6月30日的余款4,164.92万元，将在完成飞机移交手续并对维修费用进行结算后全部收回。目前过户手续已办理完毕，维修费用尚在结算过程中。
（3）其他应收款帐龄
账 龄 2008-6-30
账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额
1年以内 121,145,428.45 71.11% 121,145,428.45
1-2年 42,997,305.77 25.24% 4,299,730.58 38,697,575.19
2-3年 5,117,003.26 3.00% 1,535,100.98 3,581,902.28
3-4年 1,043,968.10 0.61% 417,587.22 626,380.88
4-5年 - 0.00% - -
5年以上 55,665.79 0.03% 55,665.79 -
合 计 170,359,371.37 100.00% 6,308,084.57 164,051,286.80
账 龄 2007-12-31
账面余额 比例％ 坏账准备金额 其他应收款净额
1年以内 27,329,910.78 35.70% - 27,329,910.78
1-2年 42,997,305.77 56.18% 4,299,730.58 38,697,575.19
2-3年 5,117,003.26 6.69% 1,535,100.98 3,581,902.28
3-4年 1,043,968.10 1.36% 417,587.22 626,380.88
4-5年 - 0.00% - -
5年以上 55,665.79 0.07% 55,665.79 -
合 计 76,543,853.70 100.00% 6,308,084.57 70,235,769.13
（4）2008年6月30日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款内容
中国平安财产保险股份有限公司深圳分公司 95,196,375.00 帐龄一年之内 7960飞机保险赔款
中国人民解放军空军装备部 41,649,242.91 帐龄一至二年 应收出售米171款
备用金 5,838,335.36 帐龄一年之内 内部备用金
香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 帐龄二至三年 往来款
中国人民解放军总参谋部陆航后勤部 710,000.00 帐龄一年之内 往来款
合计 148,393,953.27
（5）其他应收款期末余额中前五名欠款单位所欠金额合计为148,393,953.27元，占2008年6月30日其他应收款总额的90.45%。
（6）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
对子公司的投资 99,031,574.60 99,031,574.60
对联营企业的投资
对合营企业的投资
其他股权投资
合计 99,031,574.60 0.00 0.00 99,031,574.60
减：减值准备
长期股权投资净额 99,031,574.60 0.00 0.00 99,031,574.60
成本法核算的子公司投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
中信通用航空有限责任公司 2003.11.6-2013.11.5 93.97% 95,000,000.00 77,925,500.00 77,925,500.00
中信海直通用航空维修工程有限公司 2001.6.4-2016.6.3 51% 16,421,586.00 21,106,074.60 21,106,074.60
合 计 111,421,586.00 99,031,574.60 0.00 0.00 99,031,574.60
4、主营业务收入及成本
行业 营业务收入 营业总成本 营业利润
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
通用航空运输服务 265,992,352.20 211,157,366.92 224,248,941.20 194,233,937.41 44,176,599.83 16,923,429.57
合 计 265,992,352.20 211,157,366.92 224,248,941.20 194,233,937.41 44,176,599.83 16,923,429.57
本公司本期向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币175,477,754.28元，占本期收入合计的65.97%。
十、关联方关系及交易
1、关联方的认定标准
本公司将一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的单位及个人，认定为关联方。
2、关联方概况
（1）与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
①存在控制关系的本公司股东
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 组织机构代码
中国中海直总公司 深圳市 机场管理及投资管理 本公司之控股股东 全民所有制 王炯 10000109-4
中国中信集团公司 北京市 银行、证券、保险、信托、期货、基金、信托卡金融行业及相关产业 本公司实际控制人 全民所有制 孔丹 10168558-4
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-6-30
中国中海直总公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中国中信集团公司 30,000,000,000.00 30,000,000,000.00
③存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-6-30
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国中海直总公司 239,572,064.00 46.65 239,572,064.00 46.65
（2）不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系 组织机构代码
上海新路房地产开发有限公司 受同一母公司控制 13231737-6
上海海鹰矿泉水设备制造公司 受同一母公司控制 13240082-3
深圳华翔实业开发公司 受同一母公司控制 19217143-6
2、关联方交易事项
（1）租赁
关联方名称 交易项目 2008年1-6月 2007年1-6月 定价政策
中国中海直总公司 支付机场使用和房屋租赁费用 2,350,000.00 2,350,000.00 协议定价
根据本公司与中国中海直总公司于2002年5月28日重新签订的《机场使用与服务保障协议》，本公司从2002年1月1日起每年按协议支付机场使用和房屋租赁费用人民币470万元。本期已支付人民币235万元。
3、关联方往来
（1）关联方应收应付款项余额
关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例
2008-6-30 2007-12-31 2008-6-30 2007-12-31
应付股利：
中国中海直总公司 23,860,281.71 11,881,678.51 100.00% 100.00%
其他应付款：
中国中海直总公司
十一、或有事项
截止2008年6月30日，本公司未有其他重大需披露的或有事项。
十二、承诺事项
1、其他重大财务承诺事项
（1）本公司与欧洲直升机公司签订了两架EC225型远程直升机的购置合同。合同金额3,310万欧元。截止2008年6月30日，本公司已全部支付购置款3,310万欧元。
（2）经第三届董事会第三次会议及2007年第二次临时股东大会审议通过了《关于向国家开发银行深圳市分行申请长期贷款的议案》，本公司于2007年11月与国家开发银行分别签订了《国家开发银行外汇借款合同》（下称《外汇借款合同》）、《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC-225型直升机）和《保险权益转让合同》（适应于四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC-225型直升机）。
本公司此次贷款总金额为7.3亿元港币，借款期限自2007年11月至2017年11月，以四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC-225型直升机做为抵押。
6月11日本公司一架AS332L1型直升机B-7960机在执行抗震救灾任务时紧急迫降，造成飞机严重毁损，到2008年6月30日该架飞机原值132,904,004.86元，已提折旧22,621,369.05元，净值110,282,635.81元，该事故直升机为此笔贷款抵押飞机，本公司正与国家开发银行就抵押飞机置换事宜进行协商。（截止2008年6月30日，其余七架抵押飞机原值共计886,904,004.86元，累计折旧共计69,403,486.42元）。报告期该事故直升机已结转清理。详见附注十四.1。
截至2008年6月30日，本公司已按合同规定提取贷款共计73,000万港元。相关的资产抵押手续已办理。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、根据本公司第三届董事会第五次会议决议，本公司2007年度实现归属于母公司的合并净利润84,955,285.12元。以母公司实现的净利润89,881,086.33元为基数提取10%的法定盈余公积金8,988,108.63元，加上2006年末未分配利润203,033,348.69元减去已分配股利25,680,000.00元，2007年度可供分配利润为253,320,525.18元。以截止2007年12月31日公司股本总额513,600,000股为基数，每10股派发0.5元现金红利（含税），共计分配25,680,000.00元，2007年度不进行资本公积金转增股本。2007年度股东大会已审议通过并于2008年7月15日已实施。
2、除上述事项外，截止报告日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重大事项
1、2008年5月12日四川汶川发生8级大地震，造成人员和财产的重大损失。本公司响应国家号召，积极投入到四川前线抗震救灾，5月15日公司派遣12架直升机，70名相关专业人员投入到抗震救灾的战斗中。本次行动取得了很好的成绩，体现了公司的社会责任，得到了党和国家的高度评价，为公司争取了很多荣誉。6月11日公司一架超美洲豹直升机B-7960机在执行抗震救灾任务时，需紧急迫降，造成直升机严重损毁，事故原因正在调查中。该事故直升机为本公司向国家开发银行7.3港币长期贷款的抵押物，到2008年6月30日该架直升机原值132,904,004.86元，已提折旧22,621,369.05元，净值110,282,635.81元，投保额为1,425万美圆，免赔额37.5万美圆，应赔额1,387.50万美圆， 2008年7月11日该机保险赔偿款1,387.50万美圆已到本公司指定的帐户。本公司正与国家开发银行就抵押飞机置换事宜进行沟通协商。
2、截至2008年6月30日，本公司向以下银行申请了综合授信额度：
（1） 向招商银行股份有限公司深圳南油支行申请贰亿伍仟万元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（2）向中国民生银行股份有限公司深圳分行申请叁亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（3）向上海浦东发展银行股份有限公司深圳福强支行申请贰亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（4）向兴业银行股份有限公司深圳嘉宾支行申请壹亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（5）向中国工商银行股份有限公司深圳南山支行申请贰亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限壹年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资；
（6）向交通银行股份有限公司深圳车公庙支行申请贰亿元人民币（或等值外币）的综合授信额度，期限贰年，授信方式：信用，用于公司所需的各类融资。
以上申请的综合授信额度共计壹拾贰亿伍仟万元人民币（或等值外币），加上尚未到期的深圳平安银行股份有限公司深圳南山支行的人民币贰亿元或等值外币额度，共计壹拾肆亿伍仟万元人民币（或等值外币）额度。
3、本公司2002年度股东大会决议，将于2001年向中国北方航空公司收购的4架MI-171飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会议决议，本公司以评估价12,882.51万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中华评报字[2006]第027号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部转让4架MI-171飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四家飞机委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本公司代付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截至2008年6月30日的余款4,164.92万元，将在完成飞机移交手续并对维修费用进行结算后全部后收回。目前过户手续已办理完毕，维修费用尚在结算过程中。
4、本公司控股股东中国中海直总公司因下属企业银行借款提供担保所产生的连带责任，其所持本公司法人股131,937,223股（占其持股数的55.07%，占本公司总股本的25.68%），于2005年8月25日被北京市高级人民法院冻结，截止2008年6月30日，上述股权仍在被冻结中。
5、根据本公司第二届董事会第二十次会议决议并经2006年度第一次临时股东大会决议审议通过关于购置2架EC225型远程直升机项目的议案，股东大会授权公司董事会及总经理负责购机及项目的具体实施。本公司向欧洲直升机公司购置2架EC-225型直升机，总投资为3,310万欧元，折合人民币35,393.54万元。截至2008年6月30日，2架EC-225型直升机已全部交付并投入使用。
6、经第三届董事会第三次会议及2007年第二次临时股东大会审议通过了《关于向国家开发银行深圳市分行申请长期贷款的议案》，本公司于2007年11月与国家开发银行分别签订了《国家开发银行外汇借款合同》（下称《外汇借款合同》）、《国家开发银行贷款抵押合同》（适应于四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC-225型直升机）和《保险权益转让合同》（适应于四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC-225型直升机）。
6月11日本公司一架AS332L1型直升机B-7960机在执行抗震救灾任务时紧急迫降，造成飞机严重毁损，到2008年6月30日该架飞机原值132,904,004.86元，已提折旧22,621,369.05元，净值110,282,635.81元，该事故直升机为此笔贷款抵押飞机，本公司正与国家开发银行就抵押飞机置换事宜进行协商。（截止2008年6月30日，其余七架抵押飞机原值共计886,904,004.86元，累计折旧共计69,403,486.42元）。报告期该事故直升机已结转清理。详见附注十四.1。
本公司此次贷款总金额为7.3亿元港币，借款期限自2007年11月至2017年11月，以四架AS332L1型直升机、两架EC155B1型直升机以及两架EC-225型直升机做为抵押。
截至2008年6月30日，本公司已按合同规定提取贷款共计73,000万港元。相关的资产抵押手续已办理。
法定代表人 李士林 主管会计工作负责人 唐万元 会计机构负责人 陈宏运
日 期 2008年8月26日 日 期 2008年8月26日 日 期 2008年8月26日
七、备查文件
（一）载有董事长签名的2008年半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件；
（四）公司章程；
（五）文件存放地：公司股证事务部。
中信海洋直升机股份有限公司
董事会
董事长：李士林
2008年八月二十八日
