宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宜华健康医疗股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人陈奕民、主管会计工作负责人邱海涛及会计机构负责人(会计主
管人员)余竹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在第四节经营情况讨论与分析部分中描述了公司面临的风险及应对措
施，敬请查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ................................................. 5
第三节公司业务概要 ........................................................... 8
第四节经营情况讨论与分析 .................................................... 10
第五节重要事项 .............................................................. 18
第六节股份变动及股东情况 .................................................... 38
第七节优先股相关情况 ........................................................ 42
第八节董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 43
第九节公司债相关情况 ........................................................ 44
第十节财务报告 .............................................................. 45
第十一节备查文件目录 ....................................................... 137
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释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、宜华健康 指 宜华健康医疗股份有限公司
本集团 指 宜华健康医疗股份有限公司及子公司
众安康 指 众安康后勤集团有限公司
达孜赛勒康 指 达孜赛勒康医疗投资管理有限公司
爱奥乐 指 爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司
宜华集团、控股股东 指 宜华企业（集团）有限公司
宜鸿投资 指 汕头市宜鸿投资有限公司
西藏大同 指 西藏大同康宏医疗投资合伙企业（有限合伙）
友德医 指 深圳友德医科技有限公司
珠海天富 指 珠海华瑞天富股权投资合伙企业（有限公司）
亲和源 指 亲和源集团有限公司
富阳实业、新富阳 指 深圳市前海新富阳实业有限公司
岭南投资 指 汕尾宜华岭南投资有限公司
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宜华健康 股票代码 000150
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宜华健康医疗股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宜华健康
公司的外文名称（如有） YIHUA HEALTHCARE CO.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）YIHUA HEALTHCARE
公司的法定代表人 陈奕民
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱海涛 刘晓
联系地址 广东省汕头市澄海区文冠路北侧宜华健康 广东省汕头市澄海区文冠路北侧宜华健康
电话 0754-85899788 0754-85899788
传真 0754-85890788 0754-85890788
电子信箱 securities.yre@yihua.com securities.yre@yihua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广东省汕头市澄海区文冠路北侧
公司注册地址的邮政编码 515800
公司办公地址 广东省汕头市澄海区文冠路北侧
公司办公地址的邮政编码 515800
公司网址 http://www.yihuahealth.com/
公司电子信箱 securities.yre@yihua.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因：
本期纳入合并报表的岭南投资系同一控制下的企业合并
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,153,903,361.97 906,639,672.99 906,639,672.99 27.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） 175,395,947.13 102,848,890.98 102,848,890.98 70.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
143,369,230.16 103,252,772.22 103,252,772.22 38.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 169,237,511.28 -19,344,489.34 -19,344,489.34 974.86%
基本每股收益（元/股） 0.3917 0.2297 0.2297 70.53%
稀释每股收益（元/股） 0.3917 0.2297 0.2297 70.53%
加权平均净资产收益率 7.47% 4.23% 4.23% 3.24%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 8,005,682,648.76 7,620,286,359.71 7,635,114,800.02 4.85%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,408,297,091.58 2,278,053,854.51 2,284,681,622.72 5.41%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,690,574.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
714,158.30
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
-264,380.50
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,561,936.83
减：所得税影响额 10,675,572.32
合计 32,026,716.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
2018年，随着公司业务整合的逐步深化和板块协同效应的显现，公司医疗运营和养老运营两大业务核心实现快速发展，
下属控股以及托管的各家医院医疗收入和利润均实现不同程度的快速增长，养老社区的会员卡销售额持续增长、养老社区会
员数量快速增加，医疗板块和养老板块呈现良好的发展前景和市场空间。报告期内，公司各主要业务板块经营情况具体情况
如下：
（一）医疗机构投资及运营
公司主要通过全资子公司达孜赛勒康开展医疗机构投资及运营业务。2018年初至今，公司全面加强对下属控股和托管医
疗机构的日常运营管理，建立医疗事业部管理体系，逐步开展集中采购、医疗资源共享业务，开展医疗机构内部管理信息化
项目。同时，针对性地实施医疗机构的投资布局，公司在新疆乌鲁木齐设立新疆宜华健康医疗投资有限公司，收购新疆自治
区人民医院苏州路院区，并获得新疆自治区人民医院的特许经营权，有效地促进了公司在三级甲等医院方面的建设进程；达
孜赛勒康公司收购了公司参股子公司宜鸿投资持有的玉山博爱医院有限公司70%股权，并收购重庆永川卧龙医院有限公司65%
股权；公司的参股子公司宜鸿投资并收购了山东市立医院控股集团股份公司20%的股权，截止目前，公司已控股和托管的医
院数量达到了22家。报告期，各家医院的运营情况良好，业绩处于稳步增长阶段，公司在医疗机构投资及运营方面取得了良
好的成效。
（二）养老社区投资及运营
公司主要通过全资子公司亲和源开展养老社区投资及运营业务。报告期内，公司逐步规范提升亲和源的运营管理水平，
同时加快对亲和源下属养老社区的建设。亲和源现有养老社区的运营情况良好，会员制养老的商业模式正在逐步得到消费者
的认可和市场的肯定，会员卡销售热度持续上升，经营成效处于明显的上升阶段。目前亲和源在杭州、青岛的养老社区已正
式营业，宁波象山、嘉兴海宁、深圳等地均有即将开业或在建的养老社区，预计将于今年逐步开始正式营业。未来公司将继
续根据养老社区的运营情况，优化会员制养老的商业模式，继续加快在养老产业方面的投资，逐步打造全国连锁式养老社区，
扩大亲和源在全国各地区的品牌影响力。
（三）医疗后勤服务及医疗专业工程
报告期内，公司全资子公司众安康后勤集团有限公司的医疗后勤业务继续保持稳步增长，医疗后勤服务在服务医院家数、
收入规模及利润等方面均保持行业内领先地位，截止本报告期，医疗综合后勤服务的医院家数已超过180家；目前众安康医
疗综合后勤服务的业务内容正逐步转向更加专业化的领域，业务水平和服务质量逐年提升，医疗后勤综合服务标准正朝着行
业标杆的方向稳步迈进，同时也为公司旗下的医疗机构提供了相关的产业协同，进一步提升内部的运营效率。另外，众安康
后勤集团有限公司的医疗专业工程项目在下半年将陆续竣工并逐步进入工程交付阶段，预计项目交付后将有效地提升公司的
盈利能力和现金流情况。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
固定资产 固定资产比年初减少 15.32%，主要是由于公司处置闲置资产所致。
无形资产 无重大变化。
在建工程 在建工程比年初增加 105.4%，主要是亲和源存有在建的养老社区。
其他应收款比年初增加 45.36%，主要是由于报告期内存在出售子公司股权形成应收
其他应收款
股权款以及收购医院支付了部分股权款但尚未完成股权交割所致。
商誉 商誉本期末比年初减少 12.59%，主要是出售子公司爱奥乐所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、渠道和网络优势
公司目前是国内服务网络最广的医疗后勤服务提供商之一，为全国超过180家的大中型综合医院提供全方位非诊疗综合
服务；公司已控股和托管的医院达到了22家，管理的医疗床位接近10000张、护理床位超过2000张；公司已拥有已开业和在
建的养老社区15个，拥有的中高端养老公寓超过3000套。
2、产业协同优势
公司依托上市公司平台和医疗及养老业务团队丰富的产业投资经验，现已成功确立以医疗机构运营及服务和养老社区运
营及服务为主的两大业务核心，构建全国性医疗综合服务平台和连锁式养老服务社区，逐步形成全面融合的医养结合运营体
系，同时延伸到医疗专业工程、健康护理及康复、互联网医疗等领域。公司通过全面的产业整合，使各业务板块释放协同效
应，进一步提升各板块业务的经营成效、降低各板块的运营成本，提升了上市公司的整体竞争力。
3、品牌影响力优势
众安康是国内医疗后勤综合服务的领先品牌，在行业内拥有良好的声誉，创造了行业领先的“众安康模式”。亲和源同样
是国内养老行业的领先品牌，其会员制养老模式在国内拥有良好的口碑，亲和源养老社区的运作模式在国内处于领先水平。
4、行业经验和团队优势
众安康是国内医疗后勤综合服务行业的龙头企业，积极引入科学管理和服务模式，通过专业化、标准化、规模化经营，形成
了全方位一体化的医院后勤服务体系和医疗专业工程整体解决方案，拥有丰富的经营管理经验和行业合作资源，同时拥有一
支非常专业化的管理运营团队和技术团队。
达孜赛勒康的核心运营团队从2004年就进入伽玛刀治疗肿瘤的行业，是国内最早从事伽玛刀运营的团队之一，在肿瘤中
心运营和医院经营管理方积累了丰富的运营和管理经验，运营和管理的项目收入和效益远远领先行业平均水平。
亲和源在2006年就开始进入养老行业，亲和源积累十多年养老产业运营经验的同时，也培养了一批非常优秀和专业的养老运
营团队，他们在养老项目的落地选址、规划设计、商业模式等诸多方面都具有非常丰富的行业经验和专业的判断力。这些丰
富的行业经验和优秀的专业化团队都构成了公司的核心竞争优势。
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第四节经营情况讨论与分析
一、概述
随着国家医疗体制改革的不断推进和深化以及养老产业的日渐发展成熟，大量社会资本涌入医疗和养老市场，市场竞争
日益激烈。在此背景下，公司结合发展战略、经营计划及市场情况变化稳步推进各项工作，一方面围绕医疗机构运营及服务
和养老社区运营及服务为主的两大业务核心，通过实施双轮驱动，针对性地实施优质医疗资产和养老资产的收购兼并工作，
构建全国性医疗综合服务平台和连锁式养老服务社区，实现资产规模和收入、利润规模的快速增长；另一方面全力整合现有
各版块业务，积极探索全面融合的医养结合运营体系，通过加强医疗业务和养老业务的产业协同，实现内生的快速增长和更
高的经营效率。截止本报告期，公司半年度实现营业收入115,390.34万元，较上年增长 27.27%，实现归属上市公司股东净利
润17,539.59万元。主要经营情况如下：
（一）针对性地实施优质医疗资产的收购工作，不断完善综合性医疗服务平台
2018年初至今，公司全面加强对下属控股和托管医疗机构的日常运营管理，建立医疗事业部管理体系，逐步开展集中采
购、医疗资源共享业务，开展医疗机构内部管理信息化项目。同时，针对性地实施医疗机构的投资布局，公司在新疆乌鲁木
齐设立新疆宜华健康医疗投资有限公司，收购新疆自治区人民医院苏州路院区，并获得新疆自治区人民医院的特许经营权，
有效地促进了公司在三级甲等医院方面的建设进程；达孜赛勒康公司收购了公司参股子公司宜鸿投资持有的玉山博爱医院有
限公司70%股权，并收购重庆永川卧龙医院有限公司65%股权；公司的参股子公司宜鸿投资并收购了山东市立医院控股集团
股份公司20%的股权，截止目前，公司已控股和托管的医院数量达到了22家。报告期，各家医院的运营情况良好，业绩处于
稳步增长阶段，公司在医疗机构投资及运营方面取得了良好的成效，为公司打造全国性医疗综合服务平台打下了良好的基础。
众安康后勤集团有限公司的医疗后勤业务在2018年继续保持稳步增长，医疗后勤服务在服务医院家数、收入规模及利润等方
面均保持行业内领先地位，业务内容正逐步转向更加专业化的领域，业务水平和服务质量逐年提升，服务标准正朝着行业标
杆的方向稳步迈进，同时也为公司旗下的医疗机构提供相关的产业协同，进一步提升内部的运营效率。
（二）稳步推进养老社区建设和运营，打造全国连锁式养老社区
报告期内，公司逐步规范提升亲和源的运营管理水平，同时加快对亲和源下属养老社区的建设。亲和源现有养老社区的
运营情况良好，会员制养老的商业模式正在逐步得到消费者的认可和市场的肯定，会员卡销售热度持续上升，经营成效处于
明显的上升阶段。目前亲和源在杭州、青岛的养老社区已正式营业，宁波象山、嘉兴海宁、深圳等地均有即将开业或在建的
养老社区，预计将于今年逐步开始正式营业。未来公司将继续根据养老社区的运营情况，优化会员制养老的商业模式，继续
加快在养老产业方面的投资，逐步打造全国连锁式养老社区，扩大亲和源在全国各地区的品牌影响力。
（三）加快推进信息化建设，强化集团管控和大数据管理
报告期内，公司继续通过推行集团财务管控项目软件的实施，强化对各子公司以及各下属医疗机构、养老社区的财务管
控力度，提升内部管控效率、优化决策流程。同时持续推行各医疗服务单位、医院以及养老社区的内部信息系统统一建设工
程，提升各医疗服务单位、医院以及养老社区信息化建设水平，提高经营效率，并进一步研究和探索公司内部大数据平台的
搭建模式，充分实现平台内部资源共享，降低运营成本、挖掘业务增长点。
（四）逐步完善公司运营管理体系，加强人才团队建设
随着公司医疗和养老两大核心产业的快速扩张，经营规模不断扩大，下属运营机构数量逐渐增多，这对公司整体运营管
理能力提出了极高的要求。报告期内，公司根据实际情况，进一步对组织架构、管理制度及业务流程等运营体系进行梳理，
启动第一期股票期权激励计划，建立和完善公司及控股子公司管理层及核心骨干激励约束机制，充分调动其积极性，有效地
将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起；同时深圳华南总部和上海华东区总部逐步加大人才引进力度，逐步
在两大运营平台上建立一支高效的管理团队，全面提升公司整体管理的运行效率，进一步推动公司的稳步快速发展。
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二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入比上年同期增加 27.27%，主
营业收入 1,153,903,361.97 906,639,672.99 27.27%
要系公司规模扩大、业务增长所致。
营业成本比上年同期增加 19%，主要系
营业成本 708,656,685.18 595,505,646.56 19.00%
公司规模扩大、业务增长所致。
销售费用比上年同期增加 52.49%，主
销售费用 56,828,440.99 37,267,455.83 52.49%
要系公司规模扩大、业务增长所致。
管理费用比上年同期增加 69.32%，主
管理费用 114,421,374.03 67,576,414.77 69.32%
要系公司规模扩大、业务增长所致。
财务费用 72,645,494.53 66,008,354.16 10.06% 无重大变化。
所得税费用比上年同期增加 19.09%，
所得税费用 31,681,583.99 26,603,519.62 19.09%
主要系公司规模扩大、业务增长所致。
经营活动产生的现金流量净额比上年
经营活动产生的现金流量净额 169,237,511.28 -19,344,489.34 974.86% 同期增加 974.86%，主要系本期收回货
款增多所致。
投资活动产生的现金流量净额比上年
投资活动产生的现金流量净额 -516,164,440.27 -299,290,691.85 72.46% 同期增加 72.46%，主要系子公司亲和
源存在在建社区所致。
筹资活动产生的现金流量净额比上年
筹资活动产生的现金流量净额 214,379,209.47 -293,012,971.49 173.16% 同期增加 173.16%，主要系本期收到借
款比上年多。
现金及现金等价物净增加额比上年同
现金及现金等价物净增加额 -132,547,710.09 -611,648,152.68 78.33% 期增加 78.33%，主要系本期经营活动
产生的现金净额增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医疗板块 951,673,417.74 634,257,541.11 33.35% 11.83% 11.52% 0.18%
养老板块 202,229,944.23 74,399,144.07 63.21% 263.50% 178.19% 11.28%
分产品
医疗后勤综合服务 467,145,199.18 390,859,859.69 16.33% 19.76% 25.38% -3.75%
医疗专业工程 118,179,990.88 72,241,694.96 38.87% -59.69% -61.94% 3.61%
医疗商品销售 38,683,685.65 27,139,922.00 29.84% -46.65% -50.39% 5.28%
医疗投资运营 104,275,066.93 37,923,766.63 63.63% 13.21% 298.22% -26.03%
医院经营业务 216,986,873.07 106,090,317.83 51.11%
养老专业服务 202,229,944.23 74,399,144.07 63.21% 297.96% 197.32% 12.45%
其他业务 6,402,602.03 1,980.00 99.97% -19.61% -99.96% 59.21%
分地区
华东 579,763,050.87 277,301,553.63 52.17% 109.90% 94.51% 3.78%
华南 380,218,569.13 274,338,908.48 27.85% -23.61% -21.46% -1.97%
西南 69,514,918.30 55,322,245.07 20.42% 177.36% 209.87% -8.34%
华中 83,445,849.65 72,511,275.36 13.10% 54.11% 63.11% -4.80%
西北 7,583,306.32 3,462,463.35 54.34% 181.89% 38.23% 47.45%
华北 28,605,330.78 22,173,424.31 22.48% -35.56% -36.09% 0.64%
东北 1,802,241.09 1,069,367.11 40.66% -45.81% -35.17% -9.75%
境外 2,970,095.83 2,477,447.87 16.59% -3.47% -0.41% -2.56%
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三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -3,417,835.53 -1.55% 按权益法核算确认投资收益
资产减值 15,341,059.56 6.94% 主要系计提坏账准备
营业外收入 35,693,114.48 16.16% 主要系本期应收业绩补偿款
营业外支出 1,131,177.65 0.51%
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要系本年固定资产、在建工程投资支
货币资金 366,509,942.47 4.58% 959,631,726.62 13.39% -8.81%
付增加所致。
主要系公司规模扩大，本年度纳入合并
应收账款 1,083,415,183.31 13.53% 533,774,078.37 7.45% 6.08%
医院比上年度增加所致
存货 153,872,322.10 1.92% 161,331,033.58 2.25% -0.33% 无重大变化
投资性房地产 14,415,755.92 0.18% 14,962,334.84 0.21% -0.03% 无重大变化
长期股权投资 334,115,530.47 4.17% 330,790,681.48 4.61% -0.44% 无重大变化
固定资产 714,074,018.65 8.92% 791,974,346.90 11.05% -2.13% 主要系公司本期处置闲置资产。
主要系公司子公司亲和源存在在建社
在建工程 527,485,121.25 6.59% 105,016,455.08 1.47% 5.12%
区所致。
短期借款 1,636,000,000.00 20.44% 1,678,096,000.00 23.41% -2.97% 归还部分到期银行贷款
长期借款 1,130,106,229.61 14.12% 793,360,235.66 11.07% 3.05% 主要系公司扩大规模所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
13
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 181,287,586.04 借款、保函、票据保证金
固定资产 572,561,326.44 借款抵押
无形资产 74,532,247.39 借款抵押
投资性房地产 6,208,314.27 借款抵押
合计 834,589,474.14 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
107,000,000.00 100,000,000.00 7.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
被投资 产负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股 资金 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日的 期（如 引（如
务 式 额 比例 来源 限 型 益 资盈亏 诉
称 进展情 有） 有）
况
新疆宜 医疗项
已设立 http://w
华健康 目投 2018 年
医疗项 100,000, 100.00 尚未 登记， ww.cnin
医疗投 新设 无 长期 资、医 否 6 月 16
目投资 000.00 % 认缴 尚未认 fo.com.
资有限 疗咨询 日
缴 cn/
公司 服务
汕尾宜 广州市 医院服 http://w
2018 年
华岭南 医院服 7,000,00 70.00 广医堂 务、医 股权已 ww.cnin
收购 自筹 长期 否 4 月 14
投资有 务 0.00 % 投资有 院养老 过户 fo.com.
日
限公司 限公司 投资 cn/
107,000,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
000.00
14
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
资产出 期实
起至出 与交易
售为上 施，如
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司 未按计
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 施，应 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）占净利 当说明
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额 原因及
润（万 形）
的比例 公司已
元）
采取的
措施
芜湖九
九股权 http://w
爱奥乐 2018 年 2017 年
投资合 无重大 协商定 非关联 ww.cni
100% 04 月 30,000 122 0.7% 否 是 是 是 12 月
伙企业 影响 价 交易 nfo.co
股权 24 日 12 日
（有限 m.cn/
合伙）
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
15
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
众安康后勤
医疗后勤服 2,172,775,712.2 582,534,656. 608,983,030. 70,578,919
集团有限公 子公司 20000 万元 59,054,250.27
务、医疗工程 5 37 90 .82
司
达孜赛勒康
医疗投资运 1,578,459,883.8 558,628,858. 321,261,940. 115,164,32
医疗投资管 子公司 13000 万元 95,522,573.07
营 7 84 00 3.25
理有限公司
亲和源集团 养老咨询服 1,513,050,897.0 55,541,389.0 202,229,944. 69,492,573
子公司 20000 万元 77,413,352.77
有限公司 务 0 6 20 .52
宜华健康养
85,944,204.3 -2,165,386.
老产业有限 子公司 养老服务 10000 万元 119,156,868.30 -2,165,386.61
2 61
公司
宜华健康医
93,592,559.7 -1,352,056.
疗产业有限 子公司 医疗服务 10000 万元 101,144,359.80 -1,352,141.69
8 88
公司
新疆宜华健
医疗项目投
康医疗投资 子公司 10000 万元
资
有限公司
汕尾宜华岭
-264,380.5
南投资有限 子公司 医院服务 1000 万元 14,563,059.81 9,203,859.81 -264,380.50
0
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
新疆宜华健康医疗投资有限公司 新设 报告期内暂未运营
汕尾宜华岭南投资有限公司 协议转让 无重大影响
爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 出售 无重大影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）收购整合风险
应对措施：公司在保持公司全资子公司众安康、达孜赛勒康、亲和源其经营实体存续并主要依托原管理团队运营的基础上，
将与众安康、达孜赛勒康、亲和源在财务管理、经营管理、业务拓展等方面进行优化融合。
（二）政策风险
应对措施：公司将时刻关注国家医疗卫生政策的变化，保持足够的风险认识，防止因医疗卫生政策发生的变化造成对达孜赛
勒康的经营带来冲击。
（三）人才流失风险
应对措施：公司已于报告期内召开董事会及股东会审议通过第一期股票期权激励计划，进一步建立、健全公司经营机制，建
立和完善公司及控股子公司管理层及核心骨干激励约束机制，充分调动其积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心团队
个人利益结合在一起，促进公司持续、稳健、快速的发展。
17
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
决议公告名称为《2018 年第
一次临时股东大会决议公
告》,公告编号为 2018-09 号,
2018 年第一次
临时股东大会 52.65% 2018 年 01 月 31 日 2018 年 02 月 01 日 刊登于 2018 月 2 月 1 日《中
临时股东大会
国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》、《上海证券报》和巨
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决议公告名称为《2018 年第
二次临时股东大会决议公
告》,公告编号为 2018-17 号,
2018 年第二次
临时股东大会 60.82% 2018 年 02 月 23 日 2018 年 02 月 24 日 刊登于 2018 月 2 月 24 日《中
临时股东大会
国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》、《上海证券报》和巨
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决议公告名称为《2018 年第
三次临时股东大会决议公
告》,公告编号为 2018-24 号,
2018 年第三次
临时股东大会 46.77% 2018 年 03 月 21 日 2018 年 03 月 22 日 刊登于 2018 月 3 月 22 日《中
临时股东大会
国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》、《上海证券报》和巨
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决议公告名称为《2017 年度
股东大会决议公告》,公告编
号为 2018-61 号,刊登于 2018
2017 年度股东
年度股东大会 60.82% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日 月 5 月 18 日《中国证券报》、
大会
《证券时报》、《证券日报》、
《上海证券报》和巨潮资讯网
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决议公告名称为《2018 年第
四次临时股东大会决议公
2018 年第四次
临时股东大会 52.65% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 19 日 告》,公告编号为 2018-63 号,
临时股东大会
刊登于 2018 月 5 月 19 日《中
国证券报》、《证券时报》、《证
18
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
券日报》、《上海证券报》和巨
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决议公告名称为《2018 年第
五次临时股东大会决议公
告》,公告编号为 2018-74 号,
2018 年第五次
临时股东大会 36.07% 2018 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 14 日 刊登于 2018 月 6 月 14 日《中
临时股东大会
国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》、《上海证券报》和巨
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决议公告名称为《2018 年第
六次临时股东大会决议公
告》,公告编号为 2018-79 号,
2018 年第六次
临时股东大会 35.72% 2018 年 06 月 25 日 2018 年 06 月 26 日 刊登于 2018 月 6 月 26 日《中
临时股东大会
国证券报》、《证券时报》、《证
券日报》、《上海证券报》和巨
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
1、关于保障宜华地产股份有限
公司独立性的承诺；2、关于避
截止报告期，
公司实际控 免与宜华地产股份有限公司同
宜华集团作 宜华集团及公
制人刘绍喜 业竞争的承诺；3、关于规范与 2015 年 01
资产重组时所作承诺 为公司控股 司实际控制人
及控股股东 宜华地产股份有限公司关联交 月 30 日
股东期间 刘绍喜无违背
宜华集团 易的承诺；以上主要内容详见
承诺的情形。
公司 2015 年 1 月 10 日披露的
发行股份及支付现金购买资产
19
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
并募集配套资金暨关联交易报
告书（修订稿）。
截止报告期，
在本次交易完成后 36 个月内 该承诺已履行
2015 年 1 月
控股股东宜 不通过减持股份方式协助林正 2015 年 01 完毕，公司控
30 日-2018
华集团 刚、林建新取得上市公司的第 月 30 日 股股东宜华集
年 1 月 29 日
一大股东地位。 团无违背该承
诺的情形。
截止报告期，
众安康承租的
部分房产已完
1、关于规范与宜华地产股份有 成租赁合同的
限公司关联交易的承诺；2、关 续签，承租房
于众安康承租的部分房产瑕疵 产瑕疵已解
的声明与承诺；3、关于众安康 除；众安康社
2015 年 01
林正刚 社会保险费用、住房公积金缴 长期有效 会保险费用、
月 30 日
纳情况的承诺；4、关于关联方 住房公积金均
资金占用的承诺；5、关于众安 已补充完成缴
康履行招投标程序情况的承 纳；招投标程
诺。 序按照相关法
律法规执行；
其他均无违背
承诺的情形。
截止报告期，
林正刚、林建
新、朱华、彭
杰、邓宇光、
1、关于避免宜华地产股份有限 侯旭英、黄微、
林正刚、林建 避免同业竞
公司同业竞争的承诺；2、林正 夏青、阳阳、
新、朱华、彭 争承诺期限
刚等 12 名自然人承诺众安康 孙玉香、邓文
杰、邓宇光、 为长期有
2014 年、2015 年、2016 年、 芳和李红无违
侯旭英、黄 2015 年 01 效。业绩承
2017 年经审计的扣除非经常 背与公司同业
微、夏青、阳 月 30 日 诺为 2015
性损益后归属于母公司股东的 竞争的承诺；
阳、孙玉香、 年 1 月 30 日
净利润分别不低于人民币 众安康
邓文芳和李 -2018 年 4
6,000 万元、7,800 万元、10,140 2014-2017 年
红 月 30 日
万元、10,059.33 万元。 承诺业绩累计
完成率为
116%，业绩承
诺已履行完
毕。
林正刚、邓宇 承诺自众安康本次交易工商登 2015 年 01 截止报告期，
2015 年 01
光、彭杰、朱 记完成之日起至少 60 个月内 月 30 日 林正刚、邓宇
月 30 日
华、侯旭英、 仍在众安康任职，任职期间， -2020 年 01 光、彭杰、朱
20
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
黄微、夏青、 未经上市公司同意，不在其他 月 30 日 华、侯旭英、
阳阳、孙玉 与宜华地产、众安康有竞争关 黄微、夏青、
香、邓文芳、 系的任何公司兼职。林正刚等 阳阳、孙玉香、
李红 众安康核心管理团队如违反任 邓文芳、李红
职期限承诺，将承担相应的赔 无违背该承诺
偿责任；林正刚等众安康核心 的情形。
管理团队承诺在自宜华地产、
众安康离职后 24 个月内不得
在宜华地产、众安康以外，直
接或间接通过直接或间接控制
的其他经营主体或以自然人名
义从事与宜华地产及众安康相
同或相类似的业务；不在同宜
华地产或众安康存在相同或者
相类似业务的实体任职或者担
任任何形式的顾问；不得以宜
华地产及众安康以外的名义为
宜华地产及众安康现有客户提
供医疗后勤服务或医疗专业工
程服务；林正刚等众安康核心
管理团队违反不竞争承诺的经
营利润归宜华地产所有，并需
赔偿宜华地产的全部损失。
关于不谋求宜华地产控制地位
的承诺：在宜华地产本次发行
股份及支付现金购买资产并配
套募集资金暨关联交易项目完
成后，本人及一致行动人不会
基于所持有的宜华地产的股份
与本次交易的其他交易对方谋
求一致行动关系。在本次交易 截止报告期，
完成后 36 个月内，不以任何形 2015 年 1 月 该承诺已履行
林正刚、林建 式直接或间接增持上市公司股 2015 年 01 30 日至 完毕，林正刚、
新 份（包括但不限于在二级市场 月 30 日 2018 年 1 月 林建新无违背
增持上市公司股份、协议受让 30 日 该承诺的情
上市公司股份、认购上市公司 形。
新增股份等），也不通过任何方
式谋求对上市公司的控制地
位，不与上市公司其他任何股
东采取一致行动，不通过协议、
其他安排与上市公司其他股东
共同扩大其所能够支配的上市
公司股份表决权。
21
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司在本次交易中认购的宜 截止报告期，
2015 年 3 月
华地产股份自股份发行结束之 该承诺已履行
2015 年 03 19 日至
新富阳 日起 36 个月内不进行转让，之 完毕，新富阳
月 19 日 2018 年 3 月
后按中国证监会和深圳证券交 无违背该承诺
19 日
易所的有关规定执行。 的情形。
截止报告期，
关于减少与规范与宜华健康关 2015 年 03 新富阳无违背
新富阳 长期有效
联交易的承诺 月 19 日 该承诺的情
形。
截止报告期，
股份解锁方式：①自股份上市
众安康
之日起 12 个月届满且履行其
2014-2017 年
相应 2015 年度全部业绩补偿
承诺业绩累计
承诺之日（以较晚发生的为准）
完成率为
林正刚、朱 可转让 20%；②自股份上市之
116%，已完成
华、彭杰、邓 日起 24 个月届满且履行其相
全部业绩承
宇光、李红、 应 2016 年度全部业绩补偿承
2015 年 02 2018 年 4 月 诺，公司已按
侯旭英、黄 诺之日（以较晚发生的为准）
月 02 日 30 日 照中国证监会
微、夏青、阳 可转让 30%；③自股份上市之
及深交所的有
阳、孙玉香、 日起 36 个月届满且履行其相
关规定办理了
邓文芳 应全部业绩补偿承诺之日（以
第①及第②步
较晚发生的为准）可转让剩余
股份解禁，第
50%。上述股份解锁时需按照
③步股份截止
中国证监会及深交所的有关规
本报告期未解
定执行。
禁。
1、《关于避免同业竞争的承诺
截止报告期，
公司实际控 函》；2、《关于减少和规范关联
宜华集团及公
制人刘绍喜 交易的承诺函》；3、《关于减少 2015 年 12
长期有效 司实际控制人
及控股股东 和规范关联交易的承诺函》；4、月 01 日
刘绍喜无违背
宜华集团 《关于保障宜华健康医疗股份
承诺的情形。
有限公司独立性的承诺函》。
根据本公司与补偿义务人西藏
大同签署的《股权转让协议》
及《股权转让协议的补充协
议》，补偿义务人西藏大同承
业绩承诺为
诺：达孜赛勒康 2015 年度、 达孜赛勒康
西藏大同康 2015 年 12
业绩承诺及 2016 年度、2017 年度、2018 2015 年 12 2015-2017 年
宏医疗投资 月 11 日
补偿安排 年度、2019 年度、2020 年度实 月 11 日 承诺业绩累计
合伙企业 -2021 年 04
现扣除非经常性损益后归属于 完成率 109%。
月 30 日
母公司股东的税后净利润分别
不低于人民币 6,165.00 万元、
11,141.00 万元、15,235.00 万
元、19,563.00 万元、21,410.00
22
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
万元、23,480.00 万元。
关于注入资产及避免同业竞争
的承诺：1、对本人及家庭(包
括配偶、子女)直接或间接拥有
任何权益(包括但不限于所有
权、收益权、经营权)的任何医
院、与医院合作的治疗中心、
与医院的合作项目及为医院提
供任何设备或服务的企业或任
何非法人团体，承诺将该等相
关权益全整注入至宜华健康。
未经宜华健康事先书面同意，
保证不将该等权益全部或部分
转让给任何其他第三方。2、除
本次重组中本人及家庭将注入
宜华健康的达孜赛勒康及其项
关于同业竞 下资产及权益和本人向宜华健 截止报告期，
争、关联交 康披露的以下医院及项目之 2015 年 12 刘慧珍、刘妤
刘惠珍;刘妤 长期有效
易、资金占用 外，本人及家庭未在任何医院、月 14 日 无违背承诺的
方面的承诺 与医院合作的治疗中心、与医 情形。
院的合作项目及为医院提供任
何设备或服务的企业或任何非
法人团体拥有任何权益：江西
奉新第二中医院、合肥仁济肿
瘤医院、中国人民解放军第四
五五医院二期项目（2014 年
-2022 年）、宁波明州医院有限
公司 PET—CT 项目、武警上
海总队医院 PET—CT 项。 3、
本次重组完成后本人及家庭不
再以任何方式在任何医院、与
医院合作的治疗中心、与医院
的合作项目及为医院提供任何
设备或服务的企业或任何非法
人团体拥有任何权益。
截止报告期，
武警上海总医
院项目因政策
关于合肥仁济肿瘤医院和武警 2015 年 12 原因无法履
刘惠珍;刘妤 其他承诺 长期有效
上海总队医院项目注入的承诺 月 01 日 行，合肥仁济
肿瘤医院项目
已完成资产注
入。
23
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截止报告期，
2015 年 12
刘惠珍 其他承诺 关于或有事项的承诺函 长期有效 刘慧珍无违背
月 01 日
承诺的情形。
刘惠珍;刘妤; 截止报告期，
2015 年 1 月
西藏大同康 2015 年 12 四五五一期因
其他承诺 四五五一期续期经营承诺 1 日-2021 年
宏医疗投资 月 01 日 政策原因终止
04 月 30 日
合伙企业 合作。
截止报告期，
关于房屋环评及环保验收的承 2015 年 12 刘慧珍、刘妤
刘惠珍;刘妤 其他承诺 长期有效
诺函 月 01 日 无违背承诺的
情形。
截止报告期，
2015 年 12 刘慧珍、刘妤
刘惠珍;刘妤 其他承诺 关于社保及房产的承诺函 长期有效
月 01 日 无违背承诺的
情形。
截止报告期，
西藏大同康
避免同业竞 2015 年 09 西藏大同无违
宏医疗投资 关于避免同业竞争的承诺函 长期有效
争 月 19 日 背承诺的情
合伙企业
形。
关于同业竞 截止报告期，
争、关联交 2015 年 09 刘慧珍、刘妤
刘惠珍;刘妤 关于避免同业竞争的承诺函 长期有效
易、资金占用 月 19 日 无违背承诺的
方面的承诺 情形。
关于同业竞 截止报告期，
西藏大同康
争、关联交 关于减少和规范关联交易的承 2015 年 09 西藏大同无违
宏医疗投资 长期有效
易、资金占用 诺函 月 19 日 背承诺的情
合伙企业
方面的承诺 形。
截止报告期，
关于最近五年未受到处罚的承 2015 年 09 达孜赛勒康无
达孜赛勒康 其他承诺 长期有效
诺函 月 19 日 违背承诺的情
形。
截止报告期，
关于医院房产及地上附着物的 2015 年 09 刘慧珍、刘妤
刘惠珍;刘妤 其他承诺 长期有效
承诺函 月 19 日 无违背承诺的
情形。
截止报告期，
西藏大同康
2015 年 12 西藏大同无违
宏医疗投资 其他承诺 关于注入资产权属之承诺函 长期有效
月 11 日 背承诺的情
合伙企业
形。
西藏大同康 关于所提供信息真实性、准确 2015 年 09 截止报告期，
其他承诺 长期有效
宏医疗投资 性和完整性的承诺函 月 19 日 西藏大同无违
24
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合伙企业 背承诺的情
形。
截止报告期，
西藏大同康 关于持有达孜赛勒康医疗投资
2015 年 09 西藏大同无违
宏医疗投资 其他承诺 管理有限公司股权的声明与承 长期有效
月 19 日 背承诺的情
合伙企业 诺
形。
截止报告期，
爱奥乐股权出
售已完成工商
爱奥乐医疗 变更，公司不
关于最近五年内未受到处罚的 2015 年 12
器械（深圳） 其他承诺 长期有效 再持有爱奥乐
承诺函 月 01 日
有限公司 公司任何股
权，原《股权
收购协议》终
止。
爱奥乐 2017 年
承诺业绩累计
完成率为
根据本公司与补偿义务人北京
37.30%，截止
爱马仕投资管理有限公司、肖
本披露日，公
士诚签署的《股权转让协议》
司已收到爱奥
及《股权转让协议的补充协
乐业绩补偿
议》,补偿义务人爱马仕、肖士 业绩承诺为
北京爱马仕 款。报告期内，
诚承诺爱奥乐 2016 年度、2017 2015 年 12
投资管理有 业绩承诺及 2015 年 12 爱奥乐股权出
年度、2018 年度、2019 年度 月 11 日
限公司;肖士 补偿安排 月 11 日 售已完成工商
2020 年度实现扣除非经常性 -2021 年 04
诚 变更，公司不
损益后归属于母公司股东的税 月 30 日
再持有爱奥乐
后净利润分别不低于 2,000.00
公司任何股
万元、3,502.00 万元、4,500.00
权，原《股权
万元、5,000.00 万元、5,501.00
收购协议》终
万元。
止，2018 年至
2020 年业绩承
诺终止。
截止报告期，
爱奥乐股权出
售已完成工商
关于同业竞
北京爱马仕 变更，公司不
争、关联交 2015 年 09
投资管理有 关于避免同业竞争的承诺 长期有效 再持有爱奥乐
易、资金占用 月 19 日
限公司 公司任何股
方面的承诺
权，原《股权
收购协议》终
止。
北京爱马仕 关于同业竞 关于减少和规范关联交易的承 2015 年 09 长期有效 截止报告期，
25
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资管理有 争、关联交 诺函 月 19 日 爱奥乐股权出
限公司;肖士 易、资金占用 售已完成工商
诚 方面的承诺 变更，公司不
再持有爱奥乐
公司任何股
权，原《股权
收购协议》终
止。
截止报告期，
北京爱马仕
爱奥乐股权出
投资管理有
售已完成工商
限公司 ;金
变更，公司不
辉;肖士诚;珠 2015 年 09
其他承诺 关于注入资产权属之承诺 长期有效 再持有爱奥乐
海华瑞天富 月 19 日
公司任何股
股权投资合
权，原《股权
伙企业（有限
收购协议》终
合伙）
止。
截止报告期，
爱奥乐股权出
售已完成工商
北京爱马仕 变更，公司不
关于所提供信息真实性、准确 2015 年 09
投资管理有 其他承诺 长期有效 再持有爱奥乐
性和完整性的承诺 月 19 日
限公司 公司任何股
权，原《股权
收购协议》终
止。
截止报告期，
爱奥乐股权出
售已完成工商
北京爱马仕 关于持有爱奥乐医疗器械（深 变更，公司不
2015 年 09
投资管理有 其他承诺 圳）有限公司股权的声明与承 长期有效 再持有爱奥乐
月 19 日
限公司 诺 公司任何股
权，原《股权
收购协议》终
止。
奚志勇承诺亲和源未来盈亏情
况如下：2016 年亏损不超过
3,000 万元、2017 年亏损不超 2016 年 6 月
截止报告期，
业绩承诺及 过 2,000 万元、2018 年亏损不 2016 年 06 29 日-2024
奚志勇 该承诺正常履
补偿安排 超过 1,000 万元、2019 年净利 月 29 日 年 04 月 30
行中。
润不低于 2,000 万元、2020 年 日
净利润不低于 4,000 万元、2021
年净利润不低于 6,000 万元、
26
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2022 年净利润不低于 8,000 万
元、2023 年净利润不低于
10,000 万元。净利润指亲和源
合并报表中扣除非经常性损益
后归属于所有股东的税后净利
润。
徐雨亮、徐升亮承诺，以其承
诺的余干仁和医院有限公司
（以下简称“目标医院”）2017
年净利润 2,000 万元为基础，
目标医院 2018 年度、2019 年
度和 2020 年度实现的净利润
承业绩承诺 增长率不低于 15%，即 2017 2017 年 3 月 截止报告期，
徐升亮、徐雨 2017 年 03
及补偿安排 年度、2018 年度、2019 年度和 3 日 2021 年 该承诺正常履
亮 月 03 日
诺 2020 年度实现的分别不低于 04 月 30 日 行中。
2,000 万、2,300 万元、2,645
万元和 3,041.75 万元；目标医
院承诺期 2021 年度实现的净
利润增长率不低于 10%，即
2021 年度实现的净利润不低
于 3,345.93 万元。
陆成良承诺，以其承诺的杭州
养和医院有限公司、杭州慈养
老年医院有限公司、杭州下城
慈惠老年护理院（以下合称“目
标医院”） 2017 年合并税后净
利润 3,000 万元为基础，2018
年度、2019 年度和 2020 年度
实现的税后净利润增长率不低 2017 年 4 月
截止报告期，
业绩承诺及 于 10%，即 2017 年度、2018 2017 年 04 18 日-2021
陆成良 该承诺正常履
补偿安排 年度、2019 年度和 2020 年度 月 18 日 年 04 月 30
行中。
实现的税后合并净利润分别不 日
低于 3,000 万元、3,300 万元、
3,630 万元和 3,993 万元。如在
承诺期内，目标医院截至当期
期末累积实现税后净利润数低
于截至当期期末累积承诺税后
净利润数，陆成良应当向达孜
赛勒康进行现金补偿。
徐连胜承诺，以其承诺的昆山 2017 年 7 月
截止报告期，
业绩承诺及 长海医院有限公司 2017 年度、2017 年 07 26 日-2022
黄伟;徐连胜 该承诺正常履
补偿安排 2018 年度、2019 年度、2020 月 26 日 年 04 月 30
行中。
年度和 2021 年度实现的税后 日
27
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合并净利润分别不低于 813 万
元、935 万元、1075 万元、1129
万元和 1129 万元。
沈敏、江阴尚亿股权投资企业
丁蕾;丁盛;江
(有限合伙)、丁蕾、丁盛、江
阴尚亿股权
阴市百意生物科技有限公司承
投资企业(有 2017 年 8 月 截止报告期，
业绩承诺及 诺，2017 年度、2018 年度、2019 2017 年 08
限合伙)、江阴 7 日-2022 年 该承诺正常履
补偿安排 年度、2020 年度和 2021 年度 月 07 日
市百意生物 04 月 30 日 行中。
的净利润分别不低于 1,600 万
科技有限公
元、1,920 万元、2,308 万元、
司、沈敏
2,308 万元和 2,308 万元。
屈祖强承诺，目标公司 2017
年度、2018 年度、2019 年度、
2017 年 11
2020 年度、2021 年度和 2022 截止报告期，
业绩承诺及 2017 年 11 年 15 日
屈祖强 年度的净利润分别不低于 该承诺正常履
补偿安排 月 15 日 -2023 年 04
1,000 万元、1,100 万元、1,300 行中。
月 30 日
万元、1,350 万元、1,350 万元
和 1,350 万元。
米吉提阿不拉、米日巴尼艾
合买提承诺，目标医院 2018
年度税后净利润为 1,300 万元，
2017 年 11
米吉提阿不 2019 年度、2020 年度、2021 截止报告期，
业绩承诺及 2017 年 11 月 15 日
拉、米日巴尼 年度、2022 年度和 2023 年度 该承诺正常履
补偿安排 月 15 日 -2024 年 04
艾合买提 实现的税后合并净利润分别不 行中。
月 30 日
低于 1,495 万元、1,868.75 万
元、2,055.63 万元、2,261.19
万元和 2,261.19 万元。
姜奕杨、叶新样承诺，目标医
院 2017 年度、2018 年度、2019 2017 年 12
截止报告期，
姜奕杨、叶新 业绩承诺及 年度、2020 年度经审计的净利 2017 年 12 月 21 日
该承诺正常履
样 补偿安排 润分别不低于 3,000 万元、 月 21 日 -2021 年 04
行中。
3,450 万元、3,864 万元、4,250.4 月 30 日
万元。
首次公开发行或再融
资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
28
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司分别于2016年3月11日、2016年3月28日召开第六届董事会第二十九次会议和2016年第一次临时股东大会，审议
通过了《关于<宜华健康医疗股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，本次员工持股计
划的具体内容及进展情况详见公司2016年3月12日、2016年3月29日、2016年7月6日、2016年9月6日及2016年9月27日刊登在
《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告内容。
公司已于2016年9月27日，公司员工持股计划的管理人广发证券资产管理（广东）有限公司通过二级市场买入的方式完
29
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
成股票购买，截止本半年度报告披露日，公司因实施转增股本，员工持股计划所持有的股份由10,616,657股增加为14,863,320
股，占公司总股本的2.3708%。
2、公司分别于2018年6月6日、2018年6月25日、2018年7月30日召开了第七届董事会第二十一次会议、2018年第六次临
时股东大会和第七届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于<宜华健康医疗股份有限公司第一期股票期权激励计划（草
案）>及其摘要的议案》等相关议案，本次股权激励的具体内容及进展情况详见公司2018年6月7日、2018年6月20日、2018
年6月26日、2018年7月31日及2018年8月23日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨
潮资讯网(讯网(www.cninfo.com.cn)上的相)上的相关公告内容。
截止本半年度报告披露日，公司已完成股权激励授予登记。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
受同一
宜华生
控股股
活科技 采购商 http://
东及最 2018 年
股份有 品/接受 购买家 www.c
终控制 市场价 市场价 1,902.91 40.00% 20,000 否 现金 1920.91 05 月 18
限公司 劳务情 具 ninfo.c
方控制 日
及其子 况表 om.cn/
的其他
公司
企业
受同一
广东宜 控股股
http://
华房地 东及最 2018 年
www.c
产开发 终控制 租赁 承租 市场价 市场价 43.13 1.53% 200 否 现金 43.13 05 月 18
ninfo.c
有限公 方控制 日
om.cn/
司 的其他
企业
受同一
汕头市 控股股
采购商 http://
莱芜欢 东及最 2018 年
品/接受 住宿餐 www.c
乐天地 终控制 市场价 市场价 12.86 17.34% 100 否 现金 12.86 05 月 18
劳务情 饮 ninfo.c
娱乐有 方控制 日
况表 om.cn/
限公司 的其他
企业
深圳市 受同一 采购商 http://
2018 年
观澜格 控股股 品/接受 住宿餐 www.c
市场价 市场价 2.24 3.02% 200 否 现金 2.24 05 月 18
兰云天 东及最 劳务情 饮 ninfo.c
日
大酒店 终控制 况表 om.cn/
30
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投资有 方控制
限公司 的其他
企业
受同一
控股股
汕头市 采购商 http://
东及最 2017 年
宜鸿投 品/接受 咨询管 www.c
终控制 市场价 市场价 1,348.76 12.93% 2,800 否 现金 1348.76 08 月 25
资有限 劳务情 理服务 ninfo.c
方控制 日
公司 况表 om.cn/
的其他
企业
受同一
深圳市
控股股
观澜格 http://
东及最 2018 年
兰云天 www.c
终控制 租赁 承租 市场价 市场价 1,310.6 46.58% 1,310.6 否 现金 1310.6 03 月 06
大酒店 ninfo.c
方控制 日
投资有 om.cn/
的其他
限公司
企业
合计 -- -- 4,620.5 -- 24,610.6 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资产
关联交
关联交 关联交 产的账 的评估价 转让价格 关联交易 交易损益
关联方 关联关系 易定价 披露日期 披露索引
易类型 易内容 面价值 值（万元） （万元） 结算方式 （万元）
原则
（万元） （如有）
受同一控
汕头市
股股东及 收购岭 2018 年 http://ww
宜鸿投 股权收
最终控制 南投资 市场价 920 700 现金 0 04 月 14 w.cninfo.
资有限 购
方控制的 70%股权 日 com.cn/
公司
其他企业
转让价格与账面价值或评估价值差异
无
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
报告期内无重大影响
况
31
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：不适用
应付关联方债务：
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
宜华企业（集团）
公司母公司 借款 99.31 73,387.44 26,310 5.50% 531.74 47,708.49
有限公司
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2018年2月2日，公司召开第七届董事会第十四次会议，审议通过《关于对外投资设立子公司暨关联交易的议案》，独立
董事发表了事前认可意见和独立意见。公司与北京你我他互学数据科技股份有限公司（以下简称“你我他公司”）共同出资设
立“北京康源互学教育科技有限公司”开展医学类执业资格考试、在职医护人员继续教育等在线教育培训，经双方友好协商，
公司拟出资980万元（占股权49%），你我他公司出资1020万元（占股权51%）。
2018年3月下旬，北京康源互学教育科技有限公司完成了相关工商登记，并取得北京市工商行政管理局朝阳分局发的新
的营业执照（统一社会信用代码91110105MA01B2QJ4C），正式成为公司子公司。通过本次交易公司正式切入医疗职业在
线教育领域。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《宜华健康医疗股份有限公司关于对外投 2018 年 02 月 03 日 http://www.cninfo.com.cn/
资设立子公司暨关联交易的公告》、《宜华健
康医疗股份有限公司关于对外投资设立子 2018 年 03 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn/
公司的进展公告》
公司报告期无其他重大关联交易。
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
单位：元
受托/承包资 托管/承包收益定价依 本年确认的托管
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称
产类型 据 收益/承包收益
南昌三三四医院 达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 股权托管 经协议各方协商定价 12,463,185.86
奉新第二中医院 达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 股权托管 经协议各方协商定价 1,835,546.83
合肥仁济肿瘤医院 达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 股权托管 经协议各方协商定价 1,264,924.54
赣南医学院第二附属医院 达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 股权托管 经协议各方协商定价 2,575,471.70
玉山县博爱医院有限公司 达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 股权托管 经协议各方协商定价 5,964,967.76
海丰县澎湃纪念医院城东分
达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 股权托管 经协议各方协商定价 4,947,169.81
院
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（1）子公司亲和源于2015年7月6日与上海锋面实业有限公司签订了《上海市房屋租赁合同》，双方约定承租所有权为上海
锋面实业有限公司的座落于上海市浦东新区秀沿路1670弄6号的建筑面积为18640.56平方米的房屋（公司已知晓该房屋已进
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行了抵押）。公司租赁该房屋作为经营养老及医疗护理使用，子公司亲和源享有从房屋交付之日起的9个月的免租期，赁期
自2016年9月4日至2036年9月3日，租金总额为235,777,500.00元，该项目已于2016年12月老人正式入住。
（2）子公司亲和源于2015年11月16日与桐乡市安欣养老产业开发有限公司签订《“合悦江南”亲和源老年公寓房屋租赁合同》，
双方约定承租所有权为桐乡市安欣养老产业开发有限公司的座落于浙江省桐乡市高桥镇世纪大道延伸段A1地块的4幢房屋
及连廊共计27859.96平方米的房屋作为经营养老使用，租赁期为交付之日起的20年，租金总额为296,107,456.25元，截止2017
年12月31日已交付4幢房屋，2016年9月老人已经开始入住。
（3）子公司亲和源于2016年与杭州久茂实业投资有限公司、杭州胜利经济合作社签订《房屋租赁合同》，三方约定由公司
承租所有权为杭州胜利经济合作社的座落于杭州市下城区德胜中路415号的久茂大厦，地上建筑面积约34607.71平方米，实
际使用面积约50000平方米，用于经营养老院、养老公寓使用。本租赁物业租赁期为20年，免租期为自合同签订之日起至2017
年7月31日止，租赁期从2017年8月1日至2037年7月31日，合同总租金为2.26亿元人民币。
（4）子公司亲和源集团有限公司与深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司就深圳龙华区观澜大道环观南路格兰云天酒店
公寓楼签订《经营性物业租赁合同》，用于经营老年公寓和护理院，租赁期限为三年，总租金为13,105,994.99元。本次租赁
相关物业用于经营老年公寓和护理院。
注：此处披露在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的租赁其他公司资产或其他公司租赁公司资产事项概述。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
众安康后勤集团 2018 年 05 连带责任保
8,000 8,000 一年 否 是
有限公司 月 18 日 证
众安康后勤集团 2017 年 05 连带责任保
15,000 15,000 一年 否 是
有限公司 月 05 日 证
众安康后勤集团 2018 年 05 连带责任保
20,000 20,000 一年 否 是
有限公司 月 18 日 证
34
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
众安康后勤集团 2018 年 05 连带责任保
5,000 5,000 一年 否 是
有限公司 月 18 日 证
众安康后勤集团 2017 年 05 连带责任保
10,000 10,000 一年 否 是
有限公司 月 05 日 证
众安康后勤集团 2017 年 05 连带责任保
10,000 7,000 一年 否 是
有限公司 月 05 日 证
众安康后勤集团 2017 年 05 连带责任保
6,000 6,000 一年 否 是
有限公司 月 05 日 证
众安康后勤集团 2018 年 05 连带责任保
25,000 8,000 一年 否 是
有限公司 月 18 日 证
亲和源集团有限 2017 年 05 连带责任保
10,000 10,000 十年 否 是
公司 月 05 日 证;抵押
亲和源集团有限 2017 年 05 连带责任保
6,000 6,000 十年 否 是
公司 月 05 日 证;抵押
亲和源集团有限 2016 年 12 连带责任保
35,000 35,000 十年 否 是
公司 月 16 日 证;抵押
宁波象山亲和源
2017 年 05 连带责任保
养老投资有限公 15,000 15,000 四年 否 是
月 05 日 证;抵押
司
宁波象山亲和源
2018 年 05 连带责任保
养老投资有限公 15,000 4,000 四年 否 是
月 18 日 证;抵押
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
73,000 45,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
180,000 149,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
无
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
73,000 45,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
180,000 149,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 61.87%
其中：
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年2月2日，公司召开第七届董事会第十四次会议，审议通过《关于对外投资设立子公司暨关联交易的议案》，
独立董事发表了事前认可意见和独立意见。公司与北京你我他互学数据科技股份有限公司（以下简称“你我他公司”）共同出
资设立“北京康源互学教育科技有限公司”开展医学类执业资格考试、在职医护人员继续教育等在线教育培训，经双方友好协
商，公司拟出资980万元（占股权49%），你我他公司出资1020万元（占股权51%）。
2018年3月下旬，北京康源互学教育科技有限公司完成了相关工商登记，并取得北京市工商行政管理局朝阳分局发的新
的营业执照（统一社会信用代码91110105MA01B2QJ4C），正式成为公司子公司。通过本次交易公司正式切入医疗职业在
线教育领域。
2、2017年12月12日，公司披露《关于出售资产的公告》，以人民币3.00亿元将持有的爱奥乐医疗器械（深圳）有限公
司（以下简称“爱奥乐”）100%股权转让给芜湖九九股权投资合伙企业（有限合伙）。具体内容详见于2017年12月12日在《证
券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。2018年3
月21日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过该事项，截止本公告披露日，股权过户手续已办理完成。
3、2018年4月13日，宜华健康医疗股份有限公司召开第七届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司收购汕尾宜华
岭南投资有限公司70%股权暨关联交易的议案》，独立董事发表了事前认可意见和独立意见。公司拟通过支付现金方式以700
万元价格购买汕头市宜鸿投资有限公司所持汕尾宜华岭南投资有限公司70%股权。截止本公告披露日，汕尾宜华岭南投资有
限公司已完成工商变更及股权过户手续，成为本公司的控股子公司。
4、2018年4月27日，公司召开第七届董事会第十八次会议，审议通过《关于授权公司及下属子公司参与新疆维吾尔自治
区人民医院苏州路院区公开招标的议案》，同意授权公司及下属子公司在不超过人民币 3.5 亿的价格范围内，参与“新疆维
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
吾尔自治区人民医院苏州路院区公开引入社会资本、开展特许经营采购项目”的公开招标，并授权公司管理层办理具体相关
事宜。并于2018年披露公告《关于项目中标的公告》，公司成为新疆维吾尔自治区人民医院苏州路院区公开招标的中标单位。
2018年6月20日，公司与新疆维吾尔自治区人民医院签订特许经营及相关资产转让协议，本次协议的签署有利于公司在
新疆地区医疗产业布局的推进，通过与公立医院签订特许经营这种新型医疗业务合作模式，共同促进双方互利共赢，对公司
民营医疗产业的发展将产生积极的影响，能更有效推动公司的业绩增长。
5、2018年5月2日，公司召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了《关于终止2017年度配股事项的议案》、《关于
公司2018年度配股公开发行证券预案的议案》等相关议案，该事项已于2018年5月18日召开的2018年第四次临时股东大会审
议通过，本次配股方案拟以实施本次配股方案的股权登记日收市后的股份总数为基数，按照每10股配售不超过3股的比例向
全体股东配售，截止半年度报告披露日，本次配股事项处于中国证监会审核中。
6、2018年6月16日，公司披露公告《关于对外投资设立全资子公司并完成工商注册登记的公告》，公司以自有资金1亿
元在新疆乌鲁木齐市投资设立全资子公司“新疆宜华健康医疗投资有限公司”，新疆宜华健康医疗投资有限公司于2018年6月
13日完成工商注册登记并取得营业执照。
7、2015年11月30日，公司第六届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司子公司签署日常经营重大合同的议案》，
同意全资子公司众安康与深圳市康馨鹏城养老事业投资发展有限公司（以下简称“康馨养老公司”）、徐凌子、陈伟权签署《深
圳市莲塘康馨养老项目工程投资建设施工及合作合同》。康馨养老公司将其投资建设的位于深圳市罗湖区莲塘街道仙桐路的
莲塘街道康馨养老中心及社会停车场工程建设项目（以下简称莲塘项目）发包给本公司，即由本公司作为该项目工程建设的
总承包方，工程合同金额6.78亿元，连同超额收益，预计项目总收入超过11亿元。公司2018年上半年根据完工进度确认该项
目含税收入1.106亿元，本期完成整体工程量的9.39%。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2018年3月2日，公司召开第七届董事会第十五次会议，审议通过了《关于同意公司子公司签订<经营性物业租赁合
同>暨关联交易的议案》，同意公司子公司亲和源集团有限公司与深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司就深圳龙华区观
澜大道环观南路格兰云天酒店公寓楼签订《经营性物业租赁合同》，用于经营老年公寓和护理院，租赁期限为三年，总租金
为13,105,994.99元。本次租赁相关物业用于经营老年公寓和护理院，有利于亲和源开拓深圳市场养老业务，是亲和源公司完
善华南地区养老业务布局的重要举措，后续随着养老项目运营将会产生积极影响。
2、2018 年5月28日，公司召开第七届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司子公司收购玉山县博爱医院有限公司
70%股权暨关联交易的议案》，公司子公司达孜赛勒康拟通过支付现金方式以 10,430万元价格购买汕头市宜鸿投资有限公司
所持玉山县博爱医院有限公司(以下简称“玉山博爱”)70%股权。玉山博爱其他股东练习文、练习武、上饶市恒正实业有限公
司、玉山县思创实业有限公司已放弃优先受让权。本次交易完成后，达孜赛勒康将持有玉山博爱70%股权。本次收购已于2018
年6月13日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过。
3、2018年5月28日，公司召开第七届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司子公司收购浙江琳轩亲和源投资有限公
司90%股权暨关联交易的议案》，公司全资子公司亲和源拟通过支付现金方式以 14,400 万元价格购买汕头市宜鸿投资有限
公司所持浙江琳轩亲和源投资有限公司(以下简称“浙江亲和源”)90%股权，本次交易完成后，亲和源将持有浙江亲和源100%
股权。本次收购已于2018年6月13日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过。
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 72,475,443 16.18% -85,854 -85,854 72,389,589 16.16%
3、其他内资持股 72,475,443 16.18% -85,854 -85,854 72,389,589 16.16%
境内自然人持股 72,475,443 16.18% -85,854 -85,854 72,389,589 16.16%
二、无限售条件股份 375,329,434 83.82% 85,854 85,854 375,415,288 83.84%
1、人民币普通股 375,329,434 83.82% 85,854 85,854 375,415,288 83.84%
三、股份总数 447,804,877 100.00% 447,804,877 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数
发行股份及支付现金购买资产
2018 年 5 月 30
徐强 228,943 85,854 0 143,089 的非公开发行限售股，按协议约
日
定对股份进行锁定
合计 228,943 85,854 0 143,089 -- --
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 12,768 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
数量 情况
量 量
宜华企业（集 166,035,04
境内非国有法人 37.08% 166,035,045 0 质押 56,100,000
团）有限公司 5
34,158,69
林正刚 境内自然人 15.26% 68,317,498 34,158,799 质押 62,710,000
9
深圳市前海新
36,585,36
富阳实业有限 境内非国有法人 8.17% 36,585,365 0 质押 36,580,000
5
公司
广发证券资管
－浦发银行－
广发原驰宜华 其他 2.37% 10,616,657 0 10,616,657
健康 1 号集合
资产管理计划
厦门国际信托
有限公司－鑫
金十五号证券 其他 2.22% 9,929,166 0 9,929,166
投资集合资金
信托计划
华信信托股份
有限公司－华
信信托工信 28 其他 1.46% 6,531,704 0 6,531,704
号集合资金信
托计划
李岳雄 境内自然人 1.34% 5,997,200 0 5,997,200 质押 5,840,000
华鑫国际信托
有限公司－华
其他 1.30% 5,812,643 0 5,812,643
鑫信托永鑫 90
号集合资金信
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
托计划
五矿国际信托
有限公司－五
矿信托－优质
其他 1.26% 5,656,741 0 5,656,741
精选上市公司
投资 2 号单一
资金信托
代妙琼 其他 1.26% 5,651,100 0 5,651,100 质押 5,390,000
公司第一大股东宜华集团与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
上述股东关联关系或一致行动的 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关
说明 系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
宜华企业（集团）有限公司 166,035,045 人民币普通股 166,035,045
林正刚 34,158,799 人民币普通股 34,158,799
广发证券资管－浦发银行－广发
原驰宜华健康 1 号集合资产管理 10,616,657 人民币普通股 10,616,657
计划
厦门国际信托有限公司－鑫金十
9,929,166 人民币普通股 9,929,166
五号证券投资集合资金信托计划
华信信托股份有限公司－华信信
6,531,704 人民币普通股 6,531,704
托工信 28 号集合资金信托计划
李岳雄 5,997,200 人民币普通股 5,997,200
华鑫国际信托有限公司－华鑫信
5,812,643 人民币普通股 5,812,643
托永鑫 90 号集合资金信托计划
五矿国际信托有限公司－五矿信
托－优质精选上市公司投资 2 号 5,656,741 人民币普通股 5,656,741
单一资金信托
代妙琼 5,651,100 人民币普通股 5,651,100
华鑫国际信托有限公司－华鑫信
5,640,218 人民币普通股 5,640,218
托永鑫 100 号集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司第一大股东宜华集团与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
间，以及前 10 名无限售条件普通 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关
股股东和前 10 名普通股股东之间 系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
关联关系或一致行动的说明 行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
宜华集团参与了融资融券业务，通过信用交易担保证券账户持有公司股份 53,945,616 股。
业务股东情况说明（如有）（参见
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 01 月 08
谭燕 独立董事 离任 因个人原因向董事会提交辞职报告
日
2018 年 01 月 31
王振耀 独立董事 被选举 2018 年第一次临时股东大会选举产生
日
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：宜华健康医疗股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 366,509,942.47 466,055,033.42
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 102,794.30
应收账款 1,083,415,183.31 852,936,376.59
预付款项 935,342,993.96 798,795,448.21
应收利息
应收股利 28,000,000.00
其他应收款 783,262,967.08 538,846,568.77
买入返售金融资产
存货 153,872,322.10 158,862,074.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,447,577.77 23,003,357.54
流动资产合计 3,378,850,986.69 2,838,601,652.90
非流动资产：
可供出售金融资产 174,722,178.23 171,180,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 334,115,530.47 334,319,455.11
投资性房地产 14,415,755.92 14,628,288.99
固定资产 714,074,018.65 843,255,612.36
在建工程 527,485,121.25 256,809,320.44
无形资产 597,403,574.42 627,183,376.66
开发支出 1,139,171.70
商誉 1,930,109,337.05 2,208,083,666.83
长期待摊费用 170,519,835.32 177,341,030.38
递延所得税资产 35,108,076.20 33,694,990.09
其他非流动资产 128,878,234.56 128,878,234.56
非流动资产合计 4,626,831,662.07 4,796,513,147.12
资产总计 8,005,682,648.76 7,635,114,800.02
流动负债：
短期借款 1,636,000,000.00 1,945,913,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 253,750,444.00 23,661,087.46
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 293,157,627.94 373,014,490.71
预收款项 28,321,087.97 42,283,990.18
应付职工薪酬 61,396,509.26 60,723,215.61
应交税费 149,099,024.72 163,256,615.53
应付利息 4,777,022.00 6,458,166.64
应付股利 44,780,487.70
其他应付款 1,387,639,577.93 1,114,415,416.81
一年内到期的非流动负债 185,000,000.00 253,000,000.00
其他流动负债 305,693.82
流动负债合计 4,043,921,781.52 3,983,031,676.76
非流动负债：
长期借款 1,130,106,229.61 903,942,324.96
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 52,043,429.35 63,320,489.11
预计负债 109,223.84
递延收益 270,877,231.22 301,253,061.47
递延所得税负债
其他非流动负债 1,069,811.27
非流动负债合计 1,454,205,925.29 1,268,515,875.54
负债合计 5,498,127,706.81 5,251,547,552.30
所有者权益：
股本 447,804,877.00 447,804,877.00
其他权益工具
资本公积 749,721,955.12 756,721,955.12
减：库存股
其他综合收益 -71,191.61 -71,201.04
盈余公积 97,515,630.03 97,515,630.03
一般风险准备
未分配利润 1,113,325,821.04 982,710,361.61
归属于母公司所有者权益合计 2,408,297,091.58 2,284,681,622.72
少数股东权益 99,257,850.37 98,885,625.00
所有者权益合计 2,507,554,941.95 2,383,567,247.72
负债和所有者权益总计 8,005,682,648.76 7,635,114,800.02
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 45,594,083.61 7,338,526.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 6,078,000.00 2,061,400.00
应收利息 47,901,500.00 26,524,400.00
应收股利 28,000,000.00 28,000,000.00
其他应收款 1,188,167,786.44 898,371,728.97
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 279,143.67
流动资产合计 1,315,741,370.05 962,575,199.39
非流动资产：
可供出售金融资产 121,000,000.00 121,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,317,462,426.65 3,609,745,898.72
投资性房地产
固定资产 219,035,824.86 225,492,558.80
在建工程
无形资产 185,283.50 103,133.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 488,780.60
递延所得税资产 7,785,394.24 6,947,558.70
其他非流动资产
非流动资产合计 3,665,468,929.25 3,963,777,930.19
资产总计 4,981,210,299.30 4,926,353,129.58
流动负债：
短期借款 730,000,000.00 930,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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应付票据 145,000,000.00
应付账款 3,207,750.00 3,207,750.00
预收款项
应付职工薪酬 309,040.58 604,093.07
应交税费 1,141,317.20 969,332.20
应付利息 2,284,339.50 2,580,752.78
应付股利 44,780,487.70
其他应付款 1,264,052,984.22 1,158,265,936.14
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 155,000,000.00 160,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,345,775,919.20 2,255,627,864.19
非流动负债：
长期借款 520,000,000.00 480,000,000.00
应付债券
长期应付款 52,043,429.35 63,320,489.11
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 572,043,429.35 543,320,489.11
负债合计 2,917,819,348.55 2,798,948,353.30
所有者权益：
股本 447,804,877.00 447,804,877.00
其他权益工具
资本公积 957,466,396.93 958,023,695.06
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 91,374,955.33 91,374,955.33
未分配利润 566,744,721.49 630,201,248.89
所有者权益合计 2,063,390,950.75 2,127,404,776.28
负债和所有者权益总计 4,981,210,299.30 4,926,353,129.58
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,153,903,361.97 906,639,672.99
其中：营业收入 1,153,903,361.97 906,639,672.99
二、营业总成本 972,529,737.91 780,010,368.02
其中：营业成本 708,656,685.18 595,505,646.56
税金及附加 4,636,683.62 2,975,572.46
销售费用 56,828,440.99 37,267,455.83
管理费用 114,421,374.03 67,576,414.77
财务费用 72,645,494.53 66,008,354.16
资产减值损失 15,341,059.56 10,676,924.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -3,417,835.53 -1,331,651.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -203,924.65 -1,374,629.54
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,690,574.66 -364,905.40
其他收益 714,158.30 666,395.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 186,360,521.49 125,599,143.85
加：营业外收入 35,693,114.48 302,054.15
减：营业外支出 1,131,177.65 1,197,848.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 220,922,458.32 124,703,349.41
减：所得税费用 31,681,583.99 26,603,519.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 189,240,874.33 98,099,829.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 189,240,874.33 98,099,829.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 175,395,947.13 102,848,890.98
少数股东损益 13,844,927.20 -4,749,061.19
六、其他综合收益的税后净额 9.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 9.43
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 9.43
七、综合收益总额 189,240,883.76 98,099,829.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 175,395,956.56 102,848,890.98
归属于少数股东的综合收益总额 13,844,927.20 -4,749,061.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3917 0.2297
（二）稀释每股收益 0.3917 0.2297
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-264,380.50 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 38,290.16
销售费用
管理费用 11,843,946.73 14,812,081.71
财务费用 40,044,746.34 47,640,697.71
资产减值损失 3,351,342.15 8,135,172.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,273,826.06 -634,493.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,273,826.06 -634,493.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,004,499.32 -71,222,445.22
加：营业外收入 34,490,624.08 4,981.94
减：营业外支出 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,513,875.24 -71,317,463.28
减：所得税费用 -837,835.54 -1,974,601.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,676,039.70 -69,342,861.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -18,676,039.70 -69,342,861.61
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -18,676,039.70 -69,342,861.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,013,924,894.49 466,915,175.33
收到的税费返还 589,506.97 52,390.91
收到其他与经营活动有关的现金 128,123,962.47 561,272,414.40
经营活动现金流入小计 1,142,638,363.93 1,028,239,980.64
购买商品、接受劳务支付的现金 406,660,644.43 345,190,032.07
支付给职工以及为职工支付的现金 351,945,815.64 275,774,274.26
支付的各项税费 89,209,433.38 291,127,186.96
支付其他与经营活动有关的现金 125,584,959.20 135,492,976.69
经营活动现金流出小计 973,400,852.65 1,047,584,469.98
经营活动产生的现金流量净额 169,237,511.28 -19,344,489.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,450,000.00
取得投资收益收到的现金 42,978.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,150,690.00 7,245.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 66,687,266.82
收到其他与投资活动有关的现金 55,000,000.00
投资活动现金流入小计 142,837,956.82 57,500,223.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 335,666,997.09 98,543,315.16
投资支付的现金 52,000,000.00 10,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 271,335,400.00 247,947,600.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 659,002,397.09 356,790,915.16
投资活动产生的现金流量净额 -516,164,440.27 -299,290,691.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 480,000.00
取得借款收到的现金 1,871,216,214.05 1,078,596,584.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,871,696,214.05 1,078,596,584.74
偿还债务支付的现金 1,554,495,882.55 1,213,231,845.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,426,122.03 158,377,711.02
支付其他与筹资活动有关的现金 2,395,000.00
筹资活动现金流出小计 1,657,317,004.58 1,371,609,556.23
筹资活动产生的现金流量净额 214,379,209.47 -293,012,971.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9.43
五、现金及现金等价物净增加额 -132,547,710.09 -611,648,152.68
加：期初现金及现金等价物余额 317,770,066.52 1,456,825,778.17
六、期末现金及现金等价物余额 185,222,356.43 845,177,625.49
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 859,808,889.20 2,420,166,253.62
经营活动现金流入小计 859,808,889.20 2,420,166,253.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,100,000.00 4,107,700.00
支付给职工以及为职工支付的现金 3,066,896.69 2,135,606.09
支付的各项税费 319,084.67 228,940,097.10
支付其他与经营活动有关的现金 908,180,467.89 2,398,640,563.24
经营活动现金流出小计 912,666,449.25 2,633,823,966.43
经营活动产生的现金流量净额 -52,857,560.05 -213,657,712.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 70,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,836,346.26 13,181,101.45
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 261,335,400.00 117,655,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 275,171,746.26 130,836,101.45
投资活动产生的现金流量净额 -205,171,746.26 -130,836,101.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,205,774,400.00 766,655,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,205,774,400.00 766,655,000.00
偿还债务支付的现金 900,000,000.00 765,220,786.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,094,536.83 140,632,905.56
支付其他与筹资活动有关的现金 2,395,000.00
筹资活动现金流出小计 954,489,536.83 905,853,691.96
筹资活动产生的现金流量净额 251,284,863.17 -139,198,691.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,744,443.14 -483,692,506.22
加：期初现金及现金等价物余额 7,338,526.75 1,062,324,257.00
六、期末现金及现金等价物余额 594,083.61 578,631,750.78
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
53
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 447,804,877.00 749,721,955.12 -71,201.04 97,515,630.03 983,082,593.40 96,045,152.90 2,374,099,007.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 7,000,000.00 -372,231.79 2,840,472.10 9,468,240.31
二、本年期初余额 447,804,877.00 756,721,955.12 -71,201.04 97,515,630.03 982,710,361.61 98,885,625.00 2,383,567,247.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,000,000.00 9.43 130,615,459.43 372,225.37 123,987,694.23
（一）综合收益总额 9.43 175,395,947.13 13,844,927.20 189,240,883.76
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 -44,780,487.70 -44,780,487.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -44,780,487.70 -44,780,487.70
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -7,000,000.00 -13,472,701.83 -20,472,701.83
四、本期期末余额 447,804,877.00 749,721,955.12 -71,191.61 97,515,630.03 1,113,325,821.04 99,257,850.37 2,507,554,941.95
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
54
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年期末余额 447,804,877.00 976,268,907.58 1,314.66 91,415,865.11 904,415,841.78 90,513,876.87 2,510,420,683.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额 447,804,877.00 976,268,907.58 1,314.66 91,415,865.11 904,415,841.78 90,513,876.87 2,510,420,683.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -226,546,952.46 -72,515.70 6,099,764.92 78,666,751.62 5,531,276.03 -136,321,675.59
（一）综合收益总额 -72,515.70 174,327,491.94 9,988,260.06 184,243,236.30
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 6,099,764.92 -95,660,740.32 -89,560,975.40
1．提取盈余公积 6,099,764.92 -6,099,764.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -89,560,975.40 -89,560,975.40
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -226,546,952.46 -4,456,984.03 -231,003,936.49
四、本期期末余额 447,804,877.00 749,721,955.12 -71,201.04 97,515,630.03 983,082,593.40 96,045,152.90 2,374,099,007.41
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
55
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 447,804,877.00 958,023,695.06 91,374,955.33 630,201,248.89 2,127,404,776.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额 447,804,877.00 958,023,695.06 91,374,955.33 630,201,248.89 2,127,404,776.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -557,298.13 -63,456,527.40 -64,013,825.53
（一）综合收益总额 -18,676,039.70 -18,676,039.70
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 -44,780,487.70 -44,780,487.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -44,780,487.70 -44,780,487.70
（四）所有者权益内部结转 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -557,298.13 -557,298.13
四、本期期末余额 447,804,877.00 957,466,396.93 91,374,955.33 566,744,721.49 2,063,390,950.75
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
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上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年期末余额 447,804,877.00 958,023,695.06 85,275,190.41 664,864,340.01 2,155,968,102.48
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额 447,804,877.00 958,023,695.06 85,275,190.41 664,864,340.01 2,155,968,102.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,099,764.92 -34,663,091.12 -28,563,326.20
（一）综合收益总额 60,997,649.20 60,997,649.20
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 6,099,764.92 -95,660,740.32 -89,560,975.40
1．提取盈余公积 6,099,764.92 -6,099,764.92
2．对所有者（或股东）的分配 -89,560,975.40 -89,560,975.40
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 447,804,877.00 958,023,695.06 91,374,955.33 630,201,248.89 2,127,404,776.28
法定代表人：陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人：余竹
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三、公司基本情况
宜华健康医疗股份有限公司（原名宜华地产股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身系麦科特光电股份有限公司
（以下简称光电股份）。光电股份系经广东省人民政府粤办函[1999]121号及广东省体改委粤体改[1999]019号文批准，由麦
科特集团有限公司、惠州市益发光学机电有限公司、惠州市科技投资有限公司、新标志有限公司、麦科特集团制冷工业总公
司（现已改制为麦科特集团制冷有限公司）将其共同投资的麦科特集团光学有限公司依法变更设立的股份有限公司。
2000年7月10日，中国证券监督管理委员会以证监发字[2000]100号文核准光电股份利用深圳证券交易所交易系统，采用
向二级市场投资者配售和上网定价相结合的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票7,000万股。2000年7月21日和22日，
光电股份发行人民币普通股股票（A股）7,000万股，8月7日该种股票上市流通。光电股份注册资本变更为人民币18,000万元，
并已办理了相应的变更登记手续，领取了注册号为4400001004475的企业法人营业执照。
2007年5月23日，光电股份《重大资产出售、置换暨关联交易》事项获得中国证券监督管理委员会重组委员会审核通过。
2007年7月4日，光电股份《重大资产出售、置换暨关联交易》事项收到中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]102号《关
于麦科特光电股份有限公司重大资产重组方案的意见》的无异议函。根据资产重组方案，光电股份将与生产、经营光学产品
相关的全部资产（包括固定资产、厂房、存货以及相关债权债务）及所持的广州北大青鸟商用信息系统有限公司90%的股权、
惠州明港光机电有限公司45%的股权以及相关债权债务、深圳青鸟光电有限公司94.84%的股权及相关债权出售给北京天桥北
大青鸟科技股份有限公司；宜华企业（集团）有限公司（以下简称宜华集团）以广东宜华房地产开发有限公司（以下简称宜
华房产）96%股权与光电股份出售上述资产后剩余全部资产和负债置换。
2007年9月14日，宜华集团分别受让惠州市益发光学机电有限公司所持有的光电股份5,403.42万股股份（占总股本的
16.677%）；惠州市科技投资有限公司所持有的光电股份1,468万股股份（占总股本的4.53%）；上海北大青鸟企业发展有限
公司所持有的光电股份9,688.58万股股份（占总股本的29.90%），上述股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司完成过户手续。
2007年10月15日，经广东省工商行政管理局核准公司名称由原麦科特光电股份有限公司变更为宜华地产股份有限公司，
并领取了440000000016442号营业执照。
2014年11月28日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核通过宜华地产股份有限公司发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关事项。2015年1月8日，公司收到中国证监会证监许可[2015]60号《关于核
准宜华地产股份有限公司向林正刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司以发行股份和支付现金相结合
的方式购买林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业（有限合伙）、林
建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳阳、孙玉香、邓文
芳持有的众安康后勤集团有限公司（原广东众安康后勤集团有限公司）100%的股权。
2015年1月30日，公司向林正刚、南海成长（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海道基金滨投资合伙企业
（有限合伙）、林建新、上海道基晨富投资合伙企业（有限合伙）、朱华、彭杰、邓宇光、李红、侯旭英、黄微、夏青、阳
阳、孙玉香、邓文芳非公开发行股份购买其持有的众安康后勤集团有限公司（原广东众安康后勤集团有限公司）司100%的
股权，发行新股数量为87,219,512股（其中限售流通股数量为87,219,512股）。
2015年3月9日，公司向配套融资投资者深圳市前海新富阳实业有限公司非公开发行股份，发行新股数量为36,585,365
股（其中限售流通股数量为36,585,365股）。公司注册资本变更为人民币447,804,877.00元，办理相关的变更登记手续，领取
注册号为440000000016442的营业执照。
截至2018年6月30日，本公司股本为447,804,877股。
本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。
本公司总部办公地址：广东省汕头市澄海区文冠路北侧。
本公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：医院后勤管理服务，医疗行业计算机软硬件的技术开发，养老产业项目投资、策划、服务；绿色有
机食品产业项目投资、开发；节能环保产业项目投资、开发，高新技术产品项目投资、开发；医疗器械经营；房地产开发与
经营、销售、租赁；房屋工程设计、楼宇维修和拆迁；道路与土方工程施工；冷气工程及管道安装；对外投资；项目投资；
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资本经营管理和咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司及子公司（以下合称本集团）主要经营医疗机构投资及运营、养老社区投资及运营、医疗后勤服务、医疗专业
工程、慢病及健康管理以及互联网医疗。
母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为宜华企业（集团）有限公司，持有本公司37.08%股权；宜华企业（集团）有限公司的最终控制人为刘
绍喜，持有宜华企业（集团）有限公司80%股权。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2018年8月30日经公司第七届第二十六次董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团众安康后勤集团公司工程建
设周期较长原因导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常
营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团的其他公司
的正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期
应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和
负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成
母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间
应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购
买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公
司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策
实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商
业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同
经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的
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法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表
明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安
排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有
权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有
与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务
担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负
债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新
评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持
有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产
等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述
原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（1）汇兑差额的处理
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币
性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用报表期间的平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
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节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指
定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投
资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关
混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类
金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入
当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入
当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。
④金融资产的减值准备
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A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观
证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或
非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%或者持续下跌时间达12个月以上，则认定该可供
出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时
按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指
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定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投
资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关
混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类
金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体
转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部
分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以
充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金
融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
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①医院后勤管理服务业务
单项金额重大的判断依据或 将单项金额超过 100 万元（含 100 万元）的应收账款和单项金额超过 50 万元（含 50
金额标准 万元）的其他应收款视为重大应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏
账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信
账准备的计提方法
用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
②医疗咨询、投资及服务业务
单项金额重大的判断依据或 将单项金额超过 100 万元（含 100 万元）的应收账款和单项金额超过 50 万元（含 50 万
金额标准 元）的其他应收款视为重大应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏
账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信
账准备的计提方法
用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
③养老服务业务
单项金额重大的判断依据或
将单项金额超过 300 万元（含 300 万）的应收款项视为重大应收款项。
金额标准
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏
账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信
账准备的计提方法
用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①医院后勤管理服务业务
确定组合的依据
按回收是否不存在风险划分组合。包括应收关联方单位款项、投标保证金以及押金等
无信用风险组合
确定能够收回的应收款项。
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，无客观证据表明客户
正常信用风险组合
财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
②医疗咨询、投资及服务业务
确定组合的依据
按回收是否不存在风险划分组合。包括应收合并范围内单位款项、投标保证金以及押
无信用风险组合
金等确定能够收回的应收款项。
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，无客观证据表明客户
正常信用风险组合
财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
③养老服务业务
确定组合的依据
无信用风险组合 按回收是否不存在风险划分组合。包括合并范围内关联方确定能够收回的应收款项。
以账龄作为类似信用风险特征划分。包括除无信用风险组合外，无客观证据表明客户
正常信用风险组合
财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
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确定组合的依据
无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合 采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、库存商品、在产品、低值
易耗品、包装物等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，领用或发出按加权平均法确定发出存货的
实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次转销法或五五摊销法进行
摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
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为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表
明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方
签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初
始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售
的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售
类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持
有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减
值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加
其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地
产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关
准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计
量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置
组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
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14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资
单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，
从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发
放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照
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本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有
的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属
于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似
主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影
响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的
原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当
期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，按其预计使用寿命及净残值
率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40 5.00 2.375
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用
房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
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提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（1）固定资
产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本
能够可靠地计量。（2）固定资产折旧与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，
本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团各
业务分部固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法
①医院后勤管理服务业务
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-20 5 4.75-9.50
后勤服务设备 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 3-8 5 11.88-31.67
办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67
②医疗咨询、投资及服务业务
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5 3.17-4.75
运营设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 5 5 19.00
办公及其他设备 3-10 5 9.50-31.67
③养老服务业务
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5 2.375
电子设备 5 5 19.00
办公设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
运营设备 5 5 19.00
家具及用具 5 5 19.00
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期
实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理
竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，
计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用
于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
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21、无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；外购软件、收益权、专利权、特许权、软件著作权、非专
利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其
受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进
行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适
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用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可
收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金
流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商
誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用
按项目受益期采用直线法平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等
的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达
成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此
以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单
独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现
金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服
务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市
场条件之外的可行权条件）进行调整。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影
响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确
认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股
票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具
的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资
产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；在潜在不利条件下，与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的持有方同比
例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数量的该企业自身权益工具的，该类配股
权、期权或认股权证分类为权益工具。其中，企业自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅
在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或
交付企业自身权益工具的合同。
权益工具，是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下
列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或
在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为
非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业自身权益工具不包括应按照企业会计准
则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工
具的合同。
（2）复合金融工具
本集团对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合金融工具，本集团于初始确认时
将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具
成分的，于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复
合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、
也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
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本集团销售商品主要系向医院销售日常物资及器械、向客户销售血糖仪及试纸、血压计和温度计等产品、向社会公开
销售会员卡以及医疗服务机构向患者销售药品，收入确认具体政策如下：
①向医院销售日常物资及器械由于产品特性，商品发出后退回风险小，本集团于发出商品并经客户签收确认时确认收
入。
②向客户销售血糖仪及试纸、血压计和温度计等产品，内销产品收入确认需满足以下条件：本集团已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：本集团已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
③向社会公开销售会员卡：A卡（无使用期限）在签订销售合同，收到款项开具发票并确定房源时确认收入； B卡（约
定使用期限）在签订销售合同，收到款项开具发票并确定房源时在使用期限内分期摊销确认收入。
④医疗服务机构向患者销售药品：本集团下属医疗服务机构以提供药品，并办理结算手续，开具发票后，确认药品销
售收入。
（2）提供劳务收入
本集团提供服务主要包括医疗后勤综合服务、合作医院的咨询服务、酒店服务、医疗服务机构治疗服务及养老咨询服
务等，收入确认具体政策如下：
①医疗后勤综合服务：本集团提供的服务主要包括医院后勤设施设备运行管理与维护服务、环境管理服务、安全管理
服务、医疗辅助服务等。在同时满足以下条件时确认收入：相关劳务已经提供；收到价款或取得收款的权利；预计与收入相
关的款项可以收回。
②合作医院的咨询服务：对于合作医院已出具结算单的，根据医院出具的结算单确认合作收入，对于合作医院尚未及
时出具结算单的，本公司根据医院出具的治疗收入扣除医院已发生的成本以及按合同比例应由医院享有的利润后，暂估确认
归属于本公司的合作收入，后续取得医院出具的最终结算单后再按照实际结算金额进行调整。
③酒店服务：在酒店服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认。
④医疗服务机构治疗服务业务：
门急诊检查及治疗收入：本集团在收到患者检查治疗费用的同时开具发票，并在提供治疗服务完毕后，确认门急诊检
查及治疗收入；
住院治疗收入：本集团为患者提供住院医疗服务的，在办理结算手续的时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同
时确认住院治疗收入。
⑤养老咨询服务业务：根据合同约定完成养老咨询服务后确认收入。
（3）建造合同收入
本集团提供的医疗专业工程施工主要包括手术室、ICU、NICU、实验室等医疗专业工程的洁净装饰施工、医院供气施
工、医院水电安装、系统运行维护等一体化服务。该业务按建造合同准则确认收入。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本集团在资产负债表日采用完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同
完工进度根据劳务接受方书面确认的合同完成额占合同总额的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企
业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建
造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失
确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资
产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用
或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁
期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类
似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过
程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁
合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现
率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实
现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费
用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评
估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的
具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应
收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可
变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本
费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结
果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对
存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
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率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公
司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及
递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产
历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期
间的折旧费用和摊销费用。
公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，
是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市
场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益
最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公
允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售
给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场
参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计
量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得
与该工具相关的权利、承担相应的义务。
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资
产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置
损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止
经营损益。
分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部
信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
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本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
33、重要会计政策和会计估计变更：不适用
34、其他：不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入、后勤服务收入、工程劳
增值税 17%、11%、16%、10%、6%
务收入、技术服务收入
城市维护建设税 应交增值税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、9%、8%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育附加 应交增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 9%
众安康后勤集团有限公司 15%
深圳市众安康医疗工程有限公司 15%
保靖县众安康环境工程建设有限公司 8%
2、税收优惠
（1）众安康后勤集团有限公司
子公司众安康后勤集团有限公司于2016年11月15日取得编号为GR201644200024的《高新技术企业证书》，有效期三年，
企业所得税减按15%征收；子公司众安康后勤集团有限公司的控股子公司深圳市众安康医疗工程有限公司2016年11月21日取
得编号为GR201644201394的《高新技术企业证书》，有效期三年，企业所得税减按15%征收；子公司众安康后勤集团有限
公司的控股子公司保靖县众安康环境工程建设有限公司的企业所得税为定率征收，应税所得率8%。
（2）达孜赛勒康医疗投资管理有限公司
①根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件三第一条第（七）款，
医疗机构提供的医疗服务免征增值税，子公司达孜赛勒康医疗投资管理有限公司控制的余干仁和医院有限公司、杭州养和医
院有限公司、杭州慈养老年医院有限公司、昆山长海医院有限公司、江阴百意中医医院有限公司等医院均免征增值税。
②根据子公司达孜赛勒康医疗投资管理有限公司与西藏达孜工业园区管理委员会签订的协议约定，企业所得税年缴纳税
收总额100万元以上的，扶持比例为实际缴纳税收总额的38%。如企业所得税自2015年1月1日至2017年12月31日按藏证发
[2014]51号文执行（西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，该政策中地方留成40%部分直接
减免），在此期间达孜赛勒康医疗投资管理有限公司不得再享受其他企业所得税相关扶持政策。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,839,290.35 2,495,853.77
银行存款 182,098,259.62 285,074,212.75
其他货币资金 181,572,392.50 178,484,966.90
合计 366,509,942.47 466,055,033.42
其中：存放在境外的款项总额 770.94 764.36
其他说明：
其他货币资金主要为票据保证金、保函保证金、贷款保证金等，其中使用受限金额为181,287,586.04元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：无
3、衍生金融资产：无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 102,794.30
合计 102,794.30
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,625,12 6,625,12 6,625,1 6,625,123
独计提坏账准备的 0.57% 100.00% 0.72% 100.00%
3.50 3.50 23.50 .50
应收账款
按信用风险特征组
1,147,17 63,754,9 1,083,415 908,386 55,450,51 852,936,37
合计提坏账准备的 99.43% 5.56% 99.28% 6.10%
0,152.03 68.72 ,183.31 ,890.48 3.89 6.59
应收账款
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其中：按无信用风险
25,678,9 25,678,99 12,182, 12,182,944.
组合计提坏账准备 2.23% 1.33%
90.40 0.40 944.26 26
的应收账款
按正常信用风险组
1,121,49 63,754,9 1,057,736 896,203 55,450,51 840,753,43
合计提坏账准备的 97.20% 5.68% 97.95% 6.19%
1,161.63 68.72 ,192.91 ,946.22 3.89 2.33
应收账款
1,147,17 63,754,9 1,083,415 908,386 55,450,51 852,936,37
组合小计 99.43% 5.56% 99.28% 6.10%
0,152.03 68.72 ,183.31 ,890.48 3.89 6.59
1,153,79 70,380,0 1,083,415 915,012 62,075,63 852,936,37
合计 100.00% 6.10% 100.00% 6.78%
5,275.53 92.22 ,183.31 ,013.98 7.39 6.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳新科特种装饰工程公司 5,282,564.00 5,282,564.00 100.00% 收回可能性小
深圳市新港泰百货有限公司 1,342,559.50 1,342,559.50 100.00% 收回可能性小
合计 6,625,123.50 6,625,123.50 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
①医院后勤管理服务业务单位：元
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 768,116,111.08 38,405,805.55 5
1－2 年（含 2 年） 13,519,319.48 1,351,931.95 10
2－3 年（含 3 年） 11,640,757.80 3,492,227.34 30
3－4 年（含 4 年） 2,578,325.60 1,289,162.80 50
4－5 年（含 5 年） 802,100.61 641,680.49 80
5 年以上 2,145,000.00 2,145,000.00 100
合计 798,801,614.57 47,325,808.13
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 588,404,466.81 29,420,223.34 5.00
1－2 年（含 2 年） 29,328,021.56 2,932,802.16 10.00
2－3 年（含 3 年） 22,180,048.84 6,654,014.65 30.00
3－4 年（含 4 年） 2,821,902.56 1,410,951.28 50.00
4－5 年（含 5 年） 326,916.41 261,533.13 80.00
5 年以上 2,147,412.18 2,147,412.18 100.00
合计 645,208,768.36 42,826,936.74
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②医疗咨询、投资及服务业务
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 234,759,410.38 11,737,970.52 5
1－2 年（含 2 年） 5,134,462.31 513,446.23 10
2－3 年（含 3 年） 30
3－4 年（含 4 年） 50
4－5 年（含 5 年） 80
5 年以上 39,958.02 39,958.02 100
合计 239,933,830.71 12,291,374.77
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 166,568,880.09 8,328,444.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 39,958.02 3,995.80 10.00
合计 166,608,838.11 8,332,439.80
③养老服务业务
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 82,755,716.35 4,137,785.82 5
合计
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 40,474,184.79 2,023,709.24 5.00
合计 40,474,184.79 2,023,709.24
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见本附注（五）11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,304,454.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
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（3）本期实际核销的应收账款情况:不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至报告期末，按欠款方归集的应收账款期末账面余额前五名汇总金额为633,565,905.39元，占应收账款期末账面余额
合计数的比例为54.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为32,042,743.41元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 806,657,213.11 86.24% 552,962,782.42 69.22%
1至2年 93,742,355.36 10.02% 113,037,633.04 14.15%
2至3年 30,761,508.87 3.29% 131,343,051.63 16.44%
3 年以上 4,181,916.62 0.45% 1,451,981.12 0.18%
合计 935,342,993.96 -- 798,795,448.21 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
深圳市康馨鹏城养老事业投资发展有限公司 112,616,955.88 1-2 年、2-3 年 工程进度款、工程完工清算
杭州久茂实业投资有限公司 37,800,000.00 1-2 年 预付租金
杭州胜利经济合作社 30,000,000.00 1-2 年 预付租金
合计 180,416,955.88
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为504,797,482.61元，占预付款项期末余额合计数的比例为
53.97%。
7、应收利息:无
8、应收股利
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司 28,000,000.00
合计 28,000,000.00
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,969,95 2,969,95 2,969,9 2,969,956
独计提坏账准备的 0.37% 100.00% 0.54% 100.00%
6.42 6.42 56.42 .42
其他应收款
按信用风险特征组
799,255, 15,992,6 783,262,9 550,314 11,468,17 538,846,56
合计提坏账准备的 99.63% 2.00% 99.46% 2.08%
596.70 29.62 67.08 ,748.29 9.52 8.77
其他应收款
802,225, 18,962,5 783,262,9 553,284 14,438,13 538,846,56
合计 100.00% 2.36% 100.00% 2.61%
553.12 86.04 67.08 ,704.71 5.94 8.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州协和医院 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 无法收回
惠东协和医院 569,956.42 569,956.42 100.00% 无法收回
合计 2,969,956.42 2,969,956.42 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
①医院后勤管理服务业务单位：元
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 12,428,478.09 621,423.90 5
1－2 年（含 2 年） 6,241,259.73 624,125.97 10
2－3 年（含 3 年） 2,919,219.51 875,765.85 30
3－4 年（含 4 年） 220,087.16 110,043.58 50
4－5 年（含 5 年） 800,000.00 640,000.00 80
5 年以上 1,202,912.84 1,202,912.84 100
合计 23,811,957.33 4,074,272.15
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年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 12,073,510.73 603,675.54 5
1－2 年（含 2 年） 8,336,231.95 833,623.20 10
2－3 年（含 3 年） 1,818,283.88 545,485.16 30
3－4 年（含 4 年） 58,000.00 29,000.00 50
4－5 年（含 5 年） 1,040,844.00 832,675.20 80
5 年以上 985,795.73 985,795.73 100
合计 24,312,666.29 3,830,254.83
②医疗咨询及投资业务
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 134,739,460.65 6,676,967.51 5
1－2 年（含 2 年） 10,237,911.35 1,023,791.14 10
2－3 年（含 3 年） 1,080.00 324.00 30
合计 144,978,452.00 7,701,082.65
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 55,549,386.96 2,777,469.35 5
1－2 年（含 2 年） 4,566,573.00 456,657.30 10
4－5 年（含 5 年） 300.00 240.00 80
5 年以上 31,560.00 31,560.00 100
合计 60,147,819.96 3,265,926.65
③养老服务业务
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 33,404,439.57 1,670,221.98 5
1－2 年（含 2 年） 16,317,339.00 1,631,733.90 10
2－3 年（含 3 年） 2,539,736.50 761,920.95 30
3－4 年（含 4 年） 3,200.00 1,600.00 50
4－5 年（含 5 年） 103,200.00 82,560.00 80
合计 52,367,915.07 4,148,036.83
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年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 32,256,636.80 1,612,831.84 5
1－2 年（含 2 年） 9,093,396.00 909,339.60 10
2－3 年（含 3 年） 4,800,491.50 1,440,147.45 30
3－4 年（含 4 年） 4,700.00 2,350.00 50
4－5 年（含 5 年） 103,200.00 82,560.00 80
5 年以上 6,500.00 6,500.00 100
合计 46,264,924.30 4,053,728.89
④股份本部
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2,015,000.00 60450 3
1－2 年（含 2 年） 87,880.00 8,788.00 10
合计 2,102,880.00 69,238.00
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 17,998.88 539.97 3
1－2 年（含 2 年） 87,880.00 8,788.00 10
合计 105,878.88 9,327.97
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,524,450.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内往来款 159,513,894.86 174,843,408.51
股权转让款或股权投资款 204,100,000.00 26,000,000.00
代付款 4,528,129.48 14,895,910.35
备用金 10,451,407.66 17,203,529.36
押金、保证金 280,719,128.89 266,166,322.04
其他往来款 111,130,192.23 54,175,456.55
目标责任金 77.9
业绩补偿款 31,782,800.00
合计 802,225,553.12 553,284,704.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 股权转让款 149,600,000.00 1 年以内 18.65%
第二名 集团内往来款 137,422,934.83 1 年以内 17.13% 6,871,146.74
第三名 押金、保证金 125,100,000.00 1 年以内，3-4 年 15.59% 44,550,000.00
第四名 股权投资款 50,000,000.00 1 年以内 6.23% 2,500,000.00
第五名 保证金、其他往来款 34,789,542.00 1 年以内，2-3 年 4.34% 6,239,477.10
合计 -- 496,912,476.83 -- 61.94% 60,160,623.84
10、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,283,725.14 3,283,725.14 14,102,612.91 14,102,612.91
在产品 5,847,517.84 5,847,517.84
库存商品 13,347,567.63 13,347,567.63 21,690,612.65 21,690,612.65
周转材料 1,048,976.93 1,048,976.93 764,488.79 764,488.79
建造合同形成的已
136,192,052.40 136,192,052.40 116,456,841.88 116,456,841.88
完工未结算资产
合计 153,872,322.10 153,872,322.10 158,862,074.07 158,862,074.07
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（2）存货跌价准备：无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 1,044,925,820.18
累计已确认毛利 408,402,426.99
已办理结算的金额 1,317,136,194.77
建造合同形成的已完工未结算资产 136,192,052.40
11、持有待售的资产：无
12、一年内到期的非流动资产：无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 28,447,577.77 17,847,735.54
房租 5,155,622.00
合计 28,447,577.77 23,003,357.54
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 174,722,178.23 174,722,178.23 171,180,000.00 171,180,000.00
按成本计量的 174,722,178.23 174,722,178.23 171,180,000.00 171,180,000.00
合计 174,722,178.23 174,722,178.23 171,180,000.00 171,180,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
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单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 期初 期末 金红利
减少 增加 减少 比例
深圳友德医科技有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 20.00%
浙江琳轩亲和源投资有限
14,000,000.00 14,000,000.00 10.00%
公司
上海中城联盟投资管理有
35,180,000.00 35,180,000.00 1.83%
限公司
上海中城勇略投资中心(有
1,000,000.00 1,000,000.00 2.78%
限合伙)
广州民营投资股份有限公
1,000,000.00 1,000,000.00 0.50%
司
江阴宜华上嘉健康管理有
1,542,178.23 1,542,178.23 15.00%
限公司
北京廿四时科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 171,180,000.00 3,542,178.23 174,722,178.23 --
15、持有至到期投资：无
16、长期应收款：无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
麦科特俊
嘉(惠州) 597,843.0 597,843.0 597,843.0
数码科技 7 7 7
有限公司
汕头市宜
320,423,2 1,273,826 321,697,0
鸿投资有
25.43 .06 51.49
限公司
中社安康
（北京） 3,000,000 3,000,000 773,782.4
养老产业 .00 .00 5
投资管理
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有限公司
辽宁亲和
7,898,602 -1,051,06 6,847,537
源投资有
.55 5.10 .45
限公司
深圳壹零
后信息技 3,771,409 -426,685. 3,344,723
术有限公 .58 60 .98
司
335,691,0 2,200,000 -203,924. 335,487,1 1,371,625
小计
80.63 .00 64 55.99 .52
335,691,0 2,200,000 -203,924. 335,487,1 1,371,625
合计
80.63 .00 64 55.99 .52
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,277,353.58 16,277,353.58
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 16,277,353.58 16,277,353.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,649,064.59 1,649,064.59
2.本期增加金额 212,533.07 212,533.07
（1）计提或摊销 212,533.07 212,533.07
3.本期减少金额
4.期末余额 1,861,597.66 1,861,597.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,415,755.92 14,415,755.92
2.期初账面价值 14,628,288.99 14,628,288.99
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
19、固定资产
（1）固定资产
单位：元
房屋建筑 后勤服务 家具及用 固定资产
项目 运输设备 办公设备 机器设备 电子设备 运营设备 合计
物 设备 具 装修
一、账面
原值：
1.期初 871,497,7 16,935,13 28,160,71 20,222,61 8,086,318. 11,665,741 86,347,66 14,531,17 7,736,445. 1,065,183,
余额 79.46 0.30 2.43 0.36 07 .15 5.02 8.92 70 581.41
2.本期 1,260,938. 1,208,241. 5,371,077. 49,527,08 646,853.4 58,014,55
360.53
增加金额 27 14 03 3.70 4 4.11
（1） 1,260,938. 1,208,241. 5,371,077. 49,527,08 646,853.4 58,014,55
360.53
购置 27 14 03 3.70 4 4.11
（2）
在建工程
转入
（3）
企业合并
增加
3.本期 131,588,9 1,110,276. 2,670,002. 2,134,852. 9,415,335. 3,441,309. 44,624,23 4,313,699. 199,298,7
减少金额 94.24 29 85 72 60 97 9.16 46 10.29
（1）
131,588,9 1,110,276. 2,670,002. 2,134,852. 9,415,335. 3,441,309. 44,624,23 4,313,699. 199,298,7
处置或报
94.24 29 85 72 60 97 9.16 46 10.29
废
（2）结转
成本
4.期末 739,908,7 17,085,79 26,698,95 23,458,83 48,198,06 8,224,431. 41,723,78 10,864,33 7,736,445. 923,899,4
余额 85.22 2.28 0.72 4.67 6.17 18 6.39 2.90 70 25.23
二、累计
折旧
1.期初 113,994,50 8,494,809. 15,724,411 14,092,50 2,504,013. 8,898,024. 50,086,57 7,968,331. 164,789.8 221,927,9
余额 1.39 44 .88 7.70 09 37 9.40 98 0 69.05
2.本期 48,434,09 1,234,422. 2,178,338. 2,918,527. 17,591,22 424,472.8 1,009,377. 197,747.7 73,988,20
增加金额 5.93 58 88 84 1.48 4 15 0 4.40
（1） 48,434,09 1,234,422. 2,178,338. 2,918,147. 17,591,22 424,472.8 1,009,377. 197,747.7 73,987,82
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计提 5.93 58 88 84 1.48 4 15 0 4.40
（2)企业
380.00 380.00
合并增加
3.本期 56,990,27 965,375.8 1,234,861. 2,424,978. 4,456,000. 1,748,179. 14,630,01 3,641,084. 86,090,76
减少金额 2.61 0 24 82 93 10 3.72 65 6.87
（1）
49,942,70 965,375.8 1,234,861. 2,424,978. 4,456,000. 1,748,179. 14,630,01 3,641,084. 79,043,19
处置或报
5.57 0 24 82 93 10 3.72 65 9.83
废
（2）结转 7,047,567. 7,047,567.
成本 04 04
4.期末 105,438,3 8,763,856. 16,667,88 14,586,05 15,639,23 7,149,845. 35,881,03 5,336,624. 362,537.5 209,825,4
余额 24.71 22 9.52 6.72 3.64 27 8.52 48 0 06.58
三、减值
准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报
废
4.期末
余额
四、账面
价值
1.期末 634,470,4 8,321,936. 10,031,06 8,872,777. 32,558,83 1,074,585. 5,842,747. 5,527,708. 7,373,908. 714,074,0
账面价值 60.51 06 1.20 95 2.53 91 87 42 20 18.65
2.期初 757,503,2 8,440,320. 12,436,30 6,130,102. 5,582,304. 2,767,716. 36,261,08 6,562,846. 7,571,655. 843,255,6
账面价值 78.07 86 0.55 66 98 78 5.62 94 90 12.36
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
95
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单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 145,946,944.34
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无
20、在建工程
（1）在建工程
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宁波亲和源养老社区项目 214,509,635.55 214,509,635.55 153,365,627.64 153,365,627.64
杭州养老项目 90,105,969.83 90,105,969.83 33,183,423.88 33,183,423.88
护理院项目 3,915,025.44 3,915,025.44 4,016,338.28 4,016,338.28
青岛养老项目 81,452,777.99 81,452,777.99 45,375,773.32 45,375,773.32
医院装修及设备 46,522,171.49 46,522,171.49 20,868,157.32 20,868,157.32
宁波明州 TOMO 40,773,773.58 40,773,773.58
宁波 PET-MR1 27,306,998.14 27,306,998.14
杭州明州 PET-CT 10,860,000.00 10,860,000.00
杭州明州 PET-MR 12,008,000.00 12,008,000.00
亳州项目 30,769.23 30,769.23
合计 527,485,121.25 527,485,121.25 256,809,320.44 256,809,320.44
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
宁波亲 金融机
和源养 640,000, 153,365, 61,144,0 214,509, 6,148,41 4,363,99 构贷款
48.89% 59% 100.00%
老社区 000.00 627.64 07.91 635.55 1.10 4.44 及自有
项目 资金
金融机
杭州养 349,700, 33,183,4 56,922,5 90,105,9 2,128,83 2,128,83 构贷款
25.77% 95% 100.00%
老项目 000.00 23.88 45.95 69.83 6.83 7.00 及自有
资金
96
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
护理院 97,748,4 4,016,33 2,777,32 2,878,64 3,915,02 自有资
4.01% 0
项目 00.00 8.28 7.94 0.78 5.44 金
金融机
青岛养 475,560, 45,375,7 36,077,0 81,452,7 1,214,81 1,214,81 构贷款
17.13% 95% 100.00%
老项目 000.00 73.32 04.67 77.99 6.13 6.00 及自有
资金
金融机
医院装
112,000, 20,868,1 25,654,0 46,522,1 3,688,35 2,614,88 构贷款
修及设 42.00% 80% 100.00%
000.00 57.32 14.17 71.49 4.09 1.67 及自有
备
资金
宁波明
44,627,9 40,773,7 40,773,7 自有资
州 91.36% 100%
24.89 73.58 73.58 金
TOMO
宁波
29,616,7 27,306,9 27,306,9 自有资
PET-MR 92.20% 100%
13.79 98.14 98.14 金
1
亳州项 100,000. 30,769.2 30,769.2 自有资
30.77% 100%
目 00 3 3 金
杭州明
12,171,2 10,860,0 10,860,0 自有资
州 89.23% 100%
52.24 00.00 00.00 金
PET-CT
杭州明
29,616,7 12,008,0 12,008,0 自有资
州 40.54% 100%
13.79 00.00 00.00 金
PET-MR
1,791,14 256,809, 273,554, 2,878,64 527,485, 13,180,4 10,322,5
合计 0.00 -- -- --
1,004.71 320.44 441.59 0.78 121.25 18.15 29.11
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
21、工程物资：无
22、固定资产清理：无
23、生产性生物资产：无
24、油气资产：无
25、无形资产
（1）无形资产情况
97
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单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 收益权 特许权 软件著作权 合计
一、账面原值
258,665,968 8,267,393.9 455,964,907 735,875,782.
1.期初余额 4,026,958.96 5,382,453.64 4,700.00 3,563,400.17
.09 2 .51 29
2.本期增加金额 803,193.19 803,193.19
（1）购置 803,193.19 803,193.19
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
8,456,747.0 12,584,949.3
3.本期减少金额 564,802.21 3,563,400.17
1 9
8,456,747.0 12,584,949.3
（1）处置 564,802.21 3,563,400.17
1 9
258,665,968 455,964,907 724,094,026.
4.期末余额 -189,353.09 4,026,958.96 5,620,844.62 4,700.00
.09 .51 09
二、累计摊销
12,739,101. 2,829,698.7 87,364,648. 108,692,405.
1.期初余额 919,435.53 4,115,462.45 4,700.00 719,358.54
57 0 84 63
2,531,455.9 19,128,621. 22,121,383.5
2.本期增加金额 135.00 461,171.03
7 57 7
2,531,455.9 19,128,621. 22,121,383.5
（1）计提 135.00 461,171.03
7 57 7
3,020,266.7
3.本期减少金额 383,712.20 719,358.54 4,123,337.53
9
3,020,266.7
（1）处置 383,712.20 719,358.54 4,123,337.53
9
15,270,557. 106,493,270 126,690,451.
4.期末余额 -190,433.09 919,435.53 4,192,921.28 4,700.00
54 .41 67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
243,395,410 349,471,637 597,403,574.
1.期末账面价值 1,080.00 3,107,523.43 1,427,923.34
.55 .10 42
245,926,866 5,437,695.2 368,600,258 627,183,376.
2.期初账面价值 3,107,523.43 1,266,991.19 2,844,041.63
.52 2 .67 66
98
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
26、开发支出：无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
众安康后勤集团有限公司 483,384,166.06 483,384,166.06
爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司 281,240,744.87 281,240,744.87 0.00
达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 643,571,170.31 643,571,170.31
亲和源集团有限公司 303,412,935.06 303,412,935.06
余干仁和医院有限公司 141,674,913.32 141,674,913.32
达孜慈恒医疗投资有限公司 206,771,168.91 206,771,168.91
达孜慈虹医院管理服务有限公司 56,652,863.15 56,652,863.15
江阴百意中医医院有限公司 94,642,120.24 94,642,120.24
合计 2,211,350,081.92 1,930,109,337.05
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
爱奥乐医疗器械(深圳)有限公司 3,266,415.09 3,266,415.09 0.00
合计 3,266,415.09 3,266,415.09
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：不适用。
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
咨询服务费摊销 526,309.84 526,309.84 0.00
办公室装修 41,255,983.76 2,393,286.61 7,192,857.91 5,266,475.03 31,189,937.43
房屋租金 57,866,251.11 13,180,838.80 7,105,677.58 63,941,412.33
营业税金分摊 9,530,807.66 -298,257.14 342,446.78 8,890,103.74
迎丰项目 68,136,678.01 516,715.80 2,155,011.99 66,498,381.82
其他 25,000.00 25,000.00
合计 177,341,030.38 15,792,584.07 16,795,994.26 5,817,784.87 170,519,835.32
99
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 85,249,450.06 15,208,962.96 75,858,259.23 14,126,878.89
可抵扣亏损 79,596,452.96 19,899,113.24 78,272,444.80 19,568,111.20
合计 164,845,903.02 35,108,076.20 154,130,704.03 33,694,990.09
（2）未经抵销的递延所得税负债:无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 35,108,076.20 33,694,990.09
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 721,735.27 565,505.83
可抵扣亏损 83,740,279.33 194,557,300.79
合计 84,462,014.60 195,122,806.62
30、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
高尔夫球会员费、游艇泊位会籍 10,664,000.00 10,664,000.00
南昌大学附属三三四医院 46,700,000.00 46,700,000.00
奉新第二中医院 29,999,900.00 29,999,900.00
合肥仁济肿瘤医院 34,447,400.00 34,447,400.00
潍坊亲和源老年公寓 600,000.00 600,000.00
上海浦东亲和源老年建筑研究所 500,000.00 500,000.00
上海亲和源老年公寓 500,000.00 500,000.00
上海亲和源老年生活形态研究中心 300,000.00 300,000.00
上海亲和源颐养院 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市众安康培训中心 550,000.00 550,000.00
100
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杭州下城慈惠老年护理院 1,316,934.56 1,316,934.56
江阴百意周庄养老服务中心 100,000.00 100,000.00
江阴祝塘百意养老服务中心 100,000.00 100,000.00
江阴新桥百意养老服务中心 100,000.00 100,000.00
桐乡市亲和源老年社会服务中心 500,000.00 500,000.00
海南陵水亲和源老年俱乐部 500,000.00 500,000.00
合计 128,878,234.56 128,878,234.56
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 153,000,000.00 132,800,000.00
抵押借款 15,200,000.00
保证借款 1,483,000,000.00 1,792,500,000.00
保证、质押借款 5,413,000.00
合计 1,636,000,000.00 1,945,913,000.00
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：无
33、衍生金融负债：无
34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 253,750,444.00 23,661,087.46
合计 253,750,444.00 23,661,087.46
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
101
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 222,259,739.72 237,483,794.17
1-2 年（含 2 年） 28,461,718.85 86,898,342.48
2-3 年（含 3 年） 40,742,716.10 43,830,867.62
3 年以上 1,693,453.27 4,801,486.44
合计 293,157,627.94 373,014,490.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中康建设管理股份有限公司 39,622,995.35 工程尚未结算
广东省第二建筑工程有限公司 12,845,163.39 工程尚未结算
合计 52,468,158.74 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 26,281,087.97 38,170,572.04
1-2 年（含 2 年） 2,040,000.00 2,774,372.16
2-3 年（含 3 年） 874,160.61
3 年以上 464,885.37
合计 28,321,087.97 42,283,990.18
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 1,044,925,820.18
累计已确认毛利 408,402,426.99
减：预计损失
已办理结算的金额 1,317,136,194.77
建造合同形成的已完工未结算资产 136,192,052.40
102
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,315,472.65 349,289,496.90 348,948,249.27 59,656,720.28
二、离职后福利-设定提
1,407,742.96 20,549,887.16 20,217,841.14 1,739,788.98
存计划
合计 60,723,215.61 369,839,384.06 369,166,090.41 61,396,509.26
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
57,605,934.78 330,407,364.98 330,472,306.83 57,540,992.93
补贴
2、职工福利费 14,495.27 3,282,661.33 3,068,697.53 228,459.07
3、社会保险费 1,294,370.57 11,764,475.91 11,361,784.43 1,697,062.05
其中：医疗保险费 1,218,560.55 9,622,249.11 9,384,334.22 1,456,475.44
工伤保险费 26,720.48 756,007.99 677,708.03 105,020.44
生育保险费 49,089.54 809,370.46 723,410.48 135,049.52
其他保险 576,848.35 576,331.70 516.65
4、住房公积金 367,364.87 3,773,140.50 3,986,125.50 154,379.87
5、工会经费和职工教育
33,307.16 61,854.18 59,334.98 35,826.36
经费
合计 59,315,472.65 349,289,496.90 348,948,249.27 59,656,720.28
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,317,443.36 19,725,279.84 19,391,480.66 1,651,242.54
2、失业保险费 90,299.60 824,607.32 826,360.48 88,546.44
合计 1,407,742.96 20,549,887.16 20,217,841.14 1,739,788.98
其他说明：
103
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38、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 80,513,021.61 80,909,266.09
企业所得税 30,925,621.37 44,624,009.90
个人所得税 1,761,392.95 1,670,411.18
城市维护建设税 3,899,357.14 3,609,578.87
营业税 27,624,353.39 27,895,911.17
教育费附加 2,872,643.93 2,225,448.94
堤围防护费 301,926.00 13,220.38
地方教育费附加 1,046,396.00 1,492,353.69
印花税 -56,845.06 119,477.25
河道管理费 2,906.93 291,493.07
水利基金 1,584.25 1,019.88
房产税 169,167.94 229,823.29
土地使用税 37,498.27 173,474.73
应交价格调控基金 1,127.09
合计 149,099,024.72 163,256,615.53
39、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,672,188.66 3,307,317.44
短期借款应付利息 1,104,833.33 3,150,849.20
合计 4,777,022.00 6,458,166.64
重要的已逾期未支付的利息情况：无
40、应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 44,780,487.70
合计 44,780,487.70
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
集团内往来款 4,000,000.00
工程保修金 503,758.25 4,981.00
代收代付款 9,644,591.61 5,341,222.12
会员预约金 16,345,750.00 5,699,750.00
其他往来款 749,412,675.87 146,413,843.10
股权转让款 598,286,100.00 943,471,500.00
保证金 4,286,391.37 4,492,528.40
目标责任金 1,938,735.58 7,841,729.15
其他 3,221,575.25 1,149,863.04
合计 1,387,639,577.93 1,114,415,416.81
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏大同康宏医疗投资合伙企业（有限合伙） 381,503,100.00 股权转让款
上海亲和源投资有限公司 42,409,834.12 其他往来款
合计 423,912,934.12 --
其他说明
42、持有待售的负债：无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 155,000,000.00 193,000,000.00
一年内到期的应付债券 30,000,000.00 60,000,000.00
合计 185,000,000.00 253,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
医疗风险金 305,693.82
合计 305,693.82
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证、抵押借款 795,106,229.61 178,439,279.04
保证、质押借款 335,000,000.00 480,000,000.00
保证、抵押、质押借款 0.00 245,503,045.92
合计 1,130,106,229.61 903,942,324.96
46、应付债券：无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
按揭贷款 52,043,429.35 63,320,489.11
48、长期应付职工薪酬：无
49、专项应付款：无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 109,223.84
合计 109,223.84 --
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,149,056.57 79,245.30 1,069,811.27
亲和源会员卡 300,104,004.90 249,159,764.20 279,456,349.15 269,807,419.95
合计 301,253,061.47 249,159,764.20 279,535,594.45 270,877,231.22 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
政府补助项目 1,149,056.57 79,245.30 1,069,811.27 与收益相关
合计 1,149,056.57 79,245.30 1,069,811.27 --
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 1,069,811.27
合计 1,069,811.27
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 447,804,877.00 447,804,877.00
54、其他权益工具：无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 722,537,306.54 7,000,000.00 715,537,306.54
其他资本公积 34,184,648.58 34,184,648.58
合计 756,721,955.12 7,000,000.00 749,721,955.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司存在同一控制下企业合并，期初追溯调整导致资本公积增加 700 万元，期末合并抵消减少 700 万元。
56、库存股：无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期所 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
得税前 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
发生额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -71,201.04 9.43 9.43 -71,191.61
外币财务报表折算差额 -71,201.04 9.43 9.43 -71,191.61
其他综合收益合计 -71,201.04 9.43 9.43 -71,191.61
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58、专项储备：无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,515,630.03 97,515,630.03
合计 97,515,630.03 97,515,630.03
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 983,082,593.40 904,415,841.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 982,710,361.61 904,415,841.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 175,451,574.97 174,327,491.94
减：提取法定盈余公积 6,099,764.92
应付普通股股利 44,780,487.70 89560975.4
期末未分配利润 1,113,381,448.88 983,082,593.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-372,231.79 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,147,500,759.94 708,654,705.18 898,675,165.31 590,787,587.48
其他业务 6,402,602.03 1,980.00 7,964,507.68 4,718,059.08
合计 1,153,903,361.97 708,656,685.18 906,639,672.99 595,505,646.56
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,697,123.12 1,293,475.64
教育费附加 749,374.10 611,084.60
房产税 78,989.21
土地使用税 70,992.98
车船使用税 8,100.00
印花税 62,441.15 21,746.94
营业税 1,178,436.20 500,575.07
土地增值税 79.58 0.00
地方教育费附加 483,724.36 379,788.88
堤围费 0.00 512.86
河道管理费 3,200.43 8,907.77
其他 304,222.49 159,480.70
合计 4,636,683.62 2,975,572.46
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利及社保 24,715,261.38 14,568,603.51
长期资产折旧摊销 795,083.14 241,397.58
广告及宣传费 7,357,820.55 2,270,089.43
差旅费和业务招待费 3,541,614.79 4,784,604.01
劳动保护费 1,076,463.79 1,485,973.20
办公费和租赁费 4,842,354.24 4,561,171.47
运输费 597,084.76 1,170,417.93
物料消耗 556,857.22 1,232,859.39
服务费 0.00 1,936,571.46
中介代理费 7,003,527.34
其他 6,342,373.78 5,015,767.85
合计 56,828,440.99 37,267,455.83
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬福利及社保 48,839,169.70 25,532,559.32
审计评估及咨询费 4,846,646.62 5,555,184.37
会务费 741,856.37 244,084.84
税费 5,000.00 48,497.07
折旧及长期资产摊销费 17,639,383.46 11,226,957.61
交通、差旅费、办公、招待及租赁费 18,664,281.53 14,108,949.06
信息披露费 0.00 80,000.00
研发费 1,197,355.56 1,088,738.98
维修费、装修费、设计费 5,336,787.32 944,774.50
业务宣传费 677,249.23 179,098.20
周年庆活动费 922,405.79 1,688,596.21
商业保险费 0.00 154,907.74
物业管理费 240,903.70 1,703,759.10
开办费 2,108,431.56
水电费 2,620,218.35
其他费用 7,944,499.14 5,020,307.77
合计 114,421,374.03 67,576,414.77
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,975,648.44 66,826,919.79
减：利息收入 4,506,142.89 1,766,284.49
加：汇兑损失 33,501.71 -13,184.66
加：其他支出 3,142,487.27 960,903.52
合计 72,645,494.53 66,008,354.16
66、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,341,059.56 10,676,924.24
合计 15,341,059.56 10,676,924.24
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67、公允价值变动收益：无
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -203,924.65 -1,374,629.54
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,213,910.88 0.00
理财产品收益 42,978.31
合计 -3,417,835.53 -1,331,651.23
69、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失"-"） 7,690,574.66 -364,905.40
70、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 714,158.30 666,395.51
71、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
业绩赔偿款 31,782,800.00
其他 3,910,314.48 302,054.15 35,693,114.48
合计 35,693,114.48 302,054.15 35,693,114.48
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
深圳市福田区 因研究开发、
科技小巨人 产业发展专项 技术更新及
补助 是 否 600,000.00 与收益相关
支持款 资金联审委员 改造等获得
会办公室 的补助
智能化政府 智能化政府
补助 是 否 79,245.30 79,245.30 与收益相关
补助 补助
合计 -- -- -- -- -- 679,245.30 79,245.30 --
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72、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 110,000.00 100,000.00 110,000.00
其他 1,021,177.65 1,097,848.59 1,021,177.65
合计 1,131,177.65 1,197,848.59 1,131,177.65
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,675,792.10 26,886,130.08
递延所得税费用 1,005,791.89 -282,610.46
合计 31,681,583.99 26,603,519.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 220,922,458.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 55,244,521.54
子公司适用不同税率的影响 7,593,447.44
所得税费用 31,681,583.99
74、其他综合收益
详见附注（七）57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：履约保证金 47,500.00
其他往来款 460,732,234.67
利息收入 51,125,346.80 1,263,210.50
政府补助 587,150.21
其他 76,998,615.67 98,642,319.02
合计 128,123,962.47 561,272,414.40
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：工程质量保证金、履约保证金、
6,207,314.00 5,843,329.71
投标保证金等
单位往来款 80,858,973.66
付现的管理费用 34,524,330.83 9,305,599.35
付现的营业费用 25,898,929.57 24,161,731.61
付现的其他费用 1,402,267.93
员工借支等 7,110,906.13
其他支出 13,954,384.80 6,810,168.30
银行承兑汇票保证金 45,000,000.00
合计 125,584,959.20 135,492,976.69
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：赎回理财产品 55,000,000.00
合计 55,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票手续费 2,395,000.00
合计 2,395,000.00
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
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单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 189,240,874.33 98,099,829.79
加：资产减值准备 15,341,059.56 6,932,872.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,987,824.40 17,821,070.84
无形资产摊销 22,121,383.57 2,143,466.81
长期待摊费用摊销 16,795,994.26 3,100,697.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -7,690,574.66 364,905.40
财务费用（收益以“－”号填列） 95,709,948.44 66,008,354.16
投资损失（收益以“－”号填列） 3417835.53 1,331,651.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,413,086.11 746,897.37
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,989,751.97 27,744,337.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -639,897,219.04 -679,083,476.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 396,633,719.03 -190,847,751.50
其他 626,292,655.62
经营活动产生的现金流量净额 169,237,511.28 -19,344,489.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 185,222,356.43 845,177,625.49
减：现金的期初余额 317,770,066.52 1,456,825,778.17
现金及现金等价物净增加额 -132,547,710.09 -611,648,152.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,000,000.00
其中： --
汕尾宜华岭南投资有限公司 7,000,000.00
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 264,335,400.00
其中：达孜慈恒医疗投资有限公司 10,000,000.00
达孜赛勒康医疗投资管理有限公司 254,335,400.00
取得子公司支付的现金净额 271,335,400.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
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单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 70,000,000.00
其中： --
爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 70,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,312,733.18
其中： --
爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 519,098.02
江阴宜华上嘉健康管理有限公司 2,793,635.16
其中： --
处置子公司收到的现金净额 66,687,266.82
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 185,222,356.43 317,770,066.52
其中：库存现金 2,839,290.35
可随时用于支付的银行存款 182,098,259.62
可随时用于支付的其他货币资金 200,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 185,222,356.43 317,770,066.52
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
由于本报告期发生同一控制下企业合并，对上期末所有者权益项目进行追溯调整，其中资本公积年初数调整700万元，本期
末合并抵消掉在其他减少列示。
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 181,287,586.04 借款、保函、票据保证金
固定资产 572,561,326.44 借款抵押
无形资产 74,532,247.39 借款抵押
投资性房地产 6,208,314.27 借款抵押
合计 834,589,474.14 --
115
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币 914.41 0.8431 770.94
应收账款 -- --
长期借款 -- --
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因：不适用。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
81、其他：无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期
构成同一控制 合并当期期初 比较期间 比较期间被
被合并方名 企业合并中取 合并日的 初至合并日
下企业合并的 合并日 至合并日被合 被合并方 合并方的净
称 得的权益比例 确定依据 被合并方的
依据 并方的净利润 的收入 利润
收入
汕尾宜华岭 被收购方与我
2018 年 06
南投资有限 70.00% 司最终控制方 注1 -264,380.50
月 30 日
公司 一致
（2）合并成本
116
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
合并成本
--现金 7,000,000.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
货币资金 3,123,408.87 4,118,726.76
无形资产 7,741,000.00 7,741,000.00
净资产 9,203,859.81 9,468,240.31
减：少数股东权益 2,761,157.94 2,840,472.09
取得的净资产 6,442,701.87 6,627,768.22
3、反向购买：不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
爱奥乐
医疗器 2018 年 完成股
300,000, -1,221,6
械(深圳) 100.00% 出售 04 月 24 权及工
000.00 44.33
有限公 日 商变更
司
江阴宜
华上嘉 2018 年
10,800,0 股东大 -1,992,2 1,542,17
健康管 36.00% 出售 03 月 19 15.00%
00.00 会 66.55 8.23
理有限 日
公司
117
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动：本期公司投资设立全资子公司新疆宜华健康医疗投资有限公司，并于 2018
年 6 月纳入合并范围。
6、其他：不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
众安康后勤集团 非同一控制企业
深圳 深圳 医院后勤服务 100.00%
有限公司 合并
深圳市众安康医 非同一控制企业
深圳 深圳 医疗工程 85.00%
疗工程有限公司 合并
深圳市众安康餐 非同一控制企业
深圳 深圳 餐饮管理 100.00%
饮管理有限公司 合并
深圳市普飞达医 医疗器械、用品 非同一控制企业
深圳 深圳 100.00%
疗器械有限公司 销售 合并
深圳众安康医疗
医院建设、管理、 非同一控制企业
投资建设有限公 深圳 深圳 100.00%
投资咨询 合并
司
常德市众安康医
医院建设、管理、 非同一控制企业
疗投资建设有限 常德 常德 100.00%
投资咨询 合并
公司
邵阳市众安康医
医院建设、管理、 非同一控制企业
疗投资建设有限 邵东 邵东 100.00%
投资咨询 合并
公司
保靖县众安康环
医院建设、管理、 非同一控制企业
境工程建设有限 保靖 保靖 100.00%
投资咨询 合并
公司
龙山众安康养老
养老产业设计、 非同一控制企业
事业发展有限公 龙山 龙山 100.00%
开发 合并
司
信丰众安康建设 医院建设、管理、
信丰 信丰 100.00% 投资设立
管理有限公司 投资咨询
奉新众安康医院 奉新 奉新 医院建设、管理、 100.00% 投资设立
118
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
管理有限公司 投资咨询
江西众安康建设 医院建设、管理、
南昌 南昌 100.00% 投资设立
管理有限公司 投资咨询
合肥市众安康医 医院建设、管理、
合肥 合肥 100.00% 投资设立
疗投资有限公司 投资咨询
众安康医疗健康
非同一控制企业
支援服务（香港）香港 香港 项目咨询、投资 100.00%
合并
有限公司
十堰市众安特卫 门卫、区域秩序
非同一控制企业
保安服务有限公 十堰 十堰 维护、安防工程 100.00%
合并
司 和产品研发
山西众安康厚泽
非同一控制企业
物业管理有限公 山西 山西 物业管理 55.00%
合并
司
企业管理、物业
云南安健资产管 非同一控制企业
昆明 昆明 管理、清洁服务、 55.00%
理有限公司 合并
餐饮管理
深圳市众安康颐 养老项目运营咨 非同一控制企业
深圳 深圳 100.00%
和养老服务中心 询、产业研究 合并
深圳众安康健康
健康养生管理咨 非同一控制企业
服务管理有限公 深圳 深圳 52.00%
询 合并
司
深圳颐和康服务 养老项目运营咨 非同一控制企业
深圳 深圳 100.00%
管理有限公司 询、产业研究 合并
深圳市众安康健 健康养生管理咨
深圳 深圳 100.00% 投资设立
康管理有限公司 询、养老服务
贵州众爽后勤管 物业管理、医疗
遵义 遵义 51.00% 投资设立
理有限公司 工程、餐饮服务
众安康（深圳） 互联网信息技术
深圳 深圳 60.00% 投资设立
科技有限公司 咨询
深圳市众安康信 信息技术咨询服
深圳 深圳 60.00% 投资设立
息技术有限公司 务
达孜赛勒康医疗
医疗服务、医疗 非同一控制企业
投资管理有限公 拉萨 拉萨 100.00%
投资 合并
司
天津诚康医院管 非同一控制企业
天津 天津 医疗投资管理 100.00%
理有限公司 合并
余干仁和医院有 非同一控制企业
上饶 上饶 医疗服务 60.00%
限公司 合并
达孜慈恒医疗投 非同一控制企业
拉萨 拉萨 医疗投资管理 100.00%
资有限公司 合并
杭州养和医院有 杭州 杭州 医疗服务 60.00% 非同一控制企业
119
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司 合并
杭州慈养老年医 非同一控制企业
杭州 杭州 医疗服务 60.00%
院有限公司 合并
达孜慈虹医院管 非同一控制企业
拉萨 拉萨 医疗投资管理 100.00%
理服务有限公司 合并
昆山长海医院有 非同一控制企业
昆山 昆山 医疗服务 70.00%
限公司 合并
江阴百意中医医 非同一控制企业
江阴 江阴 医疗服务 51.00%
院有限公司 合并
江阴百意企业管 非同一控制企业
江阴 江阴 医疗服务 51.00%
理服务有限公司 合并
江阴周庄百意护 非同一控制企业
江阴 江阴 医疗服务 51.00%
理院有限公司 合并
江阴祝塘百意护 非同一控制企业
江阴 江阴 医疗服务 51.00%
理院有限公司 合并
亲和源集团有限 非同一控制企业
上海 上海 养老服务 100.00%
公司 合并
上海亲和源度假 非同一控制企业
上海 上海 酒店服务 100.00%
酒店有限公司 合并
上海亲和源医院 非同一控制企业
上海 上海 医疗服务 100.00%
有限公司 合并
上海亲和源老年 非同一控制企业
上海 上海 养老服务 90.00%
服务有限公司 合并
上海亲和源养老 非同一控制企业
上海 上海 养老服务 90.00%
服务有限公司 合并
海南亲和源老年 非同一控制企业
海南 海南 养老服务 100.00%
俱乐部有限公司 合并
宁波象山亲和源
非同一控制企业
养老投资有限公 宁波 宁波 养老服务 85.00%
合并
司
上海亲和源老年 非同一控制企业
上海 上海 养老服务 90.00%
俱乐部有限公司 合并
北京亲和源老年 非同一控制企业
北京 北京 养老服务 75.00%
服务有限公司 合并
上海亲和源宜老
非同一控制企业
工程建设管理有 上海 上海 养老服务 75.00%
合并
限公司
120
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上海亲和源文化
上海 上海 养老服务 75.00% 投资设立
传媒有限公司
青岛亲和源养老
青岛 青岛 养老服务 75.00% 投资设立
服务有限公司
杭州亲和源养老
杭州 杭州 养老服务 75.00% 投资设立
服务有限公司
宜华健康养老产
上海 上海 养老产业投资 100.00% 投资设立
业有限公司
宜华健康医疗产
深圳 深圳 医疗产业投资 100.00% 投资设立
业有限公司
汕尾宜华岭南投 同一控制企业合
汕尾 汕尾 医院服务 70.00%
资有限公司 并
新疆宜华健康医
新疆 新疆 医疗项目投资 100.00% 投资设立
疗投资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：
深圳众安康健康服务管理有限公司、北京亲和源老年服务有限公司、上海亲和源宜老工程建设管理有限公司、青岛亲和源养
老服务有限公司、杭州亲和源养老服务有限公司等公司少数股东未出资，本集团实际享有100%权益。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
余干仁和医院有限公司 40.00% 6,316,337.54 33,884,420.86
杭州养和医院有限公司 40.00% 2,505,236.22 3,200,000.00 7,249,562.12
杭州慈养老年医院有限公司 40.00% 4,169,446.01 4,000,000.00 12,272,998.00
昆山长海医院有限公司 30.00% 1,288,970.66 4,964,552.09
江阴百意中医医院有限公司 49.00% 1,813,544.49 21,418,172.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
121
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
余干仁
和医院 155,629, 89,945,1 245,574, 160,754, 109,223. 160,863, 129,186, 64,632,7 193,818, 124,898, 124,898,
有限公 553.84 17.61 671.45 395.46 84 619.30 061.80 16.60 778.40 570.11 570.11
司
杭州养
和医院 21,149,2 4,381,08 25,530,3 7,406,45 7,406,45 21,651,1 4,871,17 26,522,2 6,661,48 6,661,48
有限公 78.17 4.88 63.05 7.75 7.75 16.90 9.23 96.13 1.40 1.40
司
杭州慈
养老年 35,060,6 7,055,95 42,116,6 11,434,1 11,434,1 34,386,7 6,995,66 41,382,3 11,123,5 11,123,5
医院有 65.93 8.71 24.64 29.64 29.64 20.75 1.58 82.33 02.38 02.38
限公司
昆山长
海医院 28,302,8 3,014,25 31,317,0 14,768,5 14,768,5 37,426,7 2,282,02 39,708,7 27,456,8 27,456,8
有限公 02.09 7.89 59.98 53.01 53.01 57.08 3.02 80.10 42.00 42.00
司
江阴百
意中医 41,909,5 22,202,9 64,112,5 20,401,9 20,401,9 53,976,2 26,146,2 80,122,4 33,372,0 33,372,0
医院有 96.92 34.96 31.88 75.83 75.83 19.00 59.01 78.01 09.80 09.80
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
余干仁和医 73,652,999.5 15,790,843.8 15,790,843.8
9,779,183.61
院有限公司 8 6 6
杭州养和医 34,178,591.3
6,263,090.56 6,263,090.56 5,676,088.38
院有限公司 3
杭州慈养老
56,261,841.4 10,423,615.0 10,423,615.0 12,681,495.8
年医院有限
8 5 5 5
公司
昆山长海医 23,873,330.7 13,834,309.4
4,296,568.87 4,296,568.87
院有限公司 8 5
江阴百意中
29,020,109.9 -25,011,353.0
医医院有限 3,712,789.68 3,712,789.68
0 9
公司
其他说明：
注：余干仁和医院有限公司、杭州养和医院有限公司、杭州慈养老年医院有限公司、昆山长海医院有限公司、江阴百
意中医医院有限公司的并表日均在2017年下半年，因此没有合并口径下的上期发生额。
122
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接
计处理方法
二、联营企业
麦科特俊嘉（惠州）数
惠州 惠州 数码产品产销 49.97% 权益法
码科技有限公司（注 1）
汕头市宜鸿投资有限 房地产、工业、商
汕头 汕头 40.00% 权益法
公司 业
中社安康（北京）养老
产业投资管理有限公 北京 北京 项目咨询、投资 30.00% 权益法
司（注 2）
辽宁亲和源投资有限
营口 营口 老年服务 20.00% 权益法
公司
深圳壹零后信息技术
深圳 深圳 信息技术 21.06% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司系公司前身麦科特光电股份有限公司（以下简称光电股份）2001年2月与
香港俊嘉科技有限公司共同出资设立的合资经营企业。2007年，宜华地产股份有限公司（以下简称宜华地产）重组光电股份
后，不再对麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司具有控制权，期末不再将麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司纳入合并
范围而改按权益法核算（持股49.97%），并于2009年年末对麦科特俊嘉（惠州）数码科技有限公司的股权投资全额计提了
减值准备。
注2：中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司由本公司子公司众安康后勤集团有限公司和吴月芹、孙健联合出资
设立，其中众安康后勤集团有限公司认缴出资600万元，占注册资本的30%，实际出资300万元；吴月芹认缴出资600万元，
占注册资本的30%，实际出资0.00万元；孙健认缴出资800万元，占注册资本的40%，实际出资300万元，于2015年10月19日
领取经北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信息代码91110108MA00199T14号的营业执照。众安康集团于2015年
9月21日缴付对中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司的出资款。按股东实际出资情况，众安康集团享有中社安康（北
京）养老产业投资管理有限公司的权益。截至2017年12月31日，中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司连续亏损，众
安康集团本期确认对中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司长期股权投资的减值准备773,782.45元。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
123
宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息：不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中社安康（北 中社安康（北
汕头市宜鸿 辽宁亲和源 深圳壹零后 汕头市宜鸿 辽宁亲和源 深圳壹零后
京）养老产业 京）养老产业
投资有限公 投资有限公 信息技术有 投资有限公 投资有限公 信息技术有
投资管理有 投资管理有
司 司 限公司 司 司 限公司
限公司 限公司
568,517,988. 62,511,523.5 30,298,324.5 244,906,632. 127,626,991. 16,943,648.2
流动资产 7,540,206.42
50 3 6 20 70 3
1,990,564,22 363,525,484. 579,060,900. 297,542,206.
非流动资产 2,428,657.71 2,000,000.00 2,526,568.66
5.00 10 00 80
2,559,082,21 426,037,007. 32,726,982.2 823,967,532. 425,169,198. 19,470,216.8
资产合计 9,540,206.42
4.00 60 7 20 50 9
1,581,528,75 282,499,085. 31,944,801.9 309,553,193.
流动负债 6,293,288.54 4,560,000.00 4,023,541.55
0.00 30 4 10
78,030,042.2
非流动负债
5
1,659,558,79 282,499,085. 31,944,801.9 309,553,193.
负债合计 6,293,288.54 4,560,000.00 4,023,541.55
3.00 30 4 10
少数股东权 94,919,845.9
益 6
归属于母公 804,603,575. 143,537,922. 26,433,693.7 792,022,730. 115,616,005. 15,446,675.3
4,980,206.72
司股东权益 40 30 3 30 50 4
按持股比例
321,841,430. 28,707,584.4 316,809,092.
计算的净资 5,566,935.90 2,921,380.07 7,770,737.10 3,132,327.69
20 6 10
产份额
对联营企业
321,697,051. 316,887,616.
权益投资的 6,847,537.45 3,344,723.98 3,000,000.00 7,770,737.10 3,132,327.69
50 70
账面价值
50,681,827.6 10,624,002.6
营业收入 9,536,887.48
0 0
净利润 3,225,937.04 -1,109,513.64 -1,975,396.30 -1,586,233.88 -56,734.39 -645,215.75 -2,829,133.52
其他综合收
3,225,937.04 -1,109,513.64 -1,975,396.30 -1,586,233.88 -56,734.39 -645,215.75 -2,829,133.52
益
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：不适用
6、其他：不适用
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、可供出售金融资产、借款、应付票据、应付及
其他应付款等，相关金融工具详情见各附注披露。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
截至2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公
允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本集团的应收账款客户群较为分散，因此在
本集团内部不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占54.91%（上年末
为56%），本集团并未面临重大信用集中风险。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团管理流动
性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与
金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和
其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团外币货币性项目详见附注（七）55。本集团外币货币性项目占比极小，外币汇率发生合理、可能的变动时，货
币性资产和货币性负债的公允价值变化对税前利润产生的影响极小。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金
融负债使本公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2017
年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为3,166,175,814.07元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目
标是保持其利率稳定。
C、其他价格风险
本报告期无。
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十一、公允价值的披露：不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
宜华企业(集团)有限公司 汕头 投资 780,000.00 万元 37.08% 37.08%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘绍喜。
其他说明：
本公司最终控制方是刘绍喜，刘绍喜直接持有宜华企业(集团)有限公司56%股权，通过汕头宜华世纪投资控股有限公司
间接持有公司24%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
汕头市宜鸿投资有限公司 本公司联营企业
中社安康（北京）养老产业投资管理有限公司 本公司联营企业
辽宁亲和源投资有限公司 本公司联营企业
深圳壹零后信息技术有限公司 本公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
林正刚 持有 5%以上股份的股东
深圳市前海新富阳实业有限公司 持有 5%以上股份的股东
汕头市宜东房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
揭阳市宜华房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广东宜华房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宜华生活科技股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
汕头宜华国际大酒店有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
汕头莱芜欢乐天地娱乐有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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奉新第二中医院 子公司达孜赛勒康投资的非营利性机构
南昌三三四医院 子公司达孜赛勒康投资的非营利性机构
合肥仁济肿瘤医院 子公司达孜赛勒康投资的非营利性机构
江阴宜华上嘉健康管理有限公司 子公司达孜赛勒康投资的参股公司
上海亲和源老年公寓 子公司亲和源投资的非盈利性机构
上海亲和源颐养院 子公司亲和源投资的非盈利性机构
上海康桥亲和源老年生活形态研究中心 子公司亲和源投资的非盈利性机构
上海浦东亲和源老年建筑研究所 子公司亲和源投资的非盈利性机构
潍坊亲和源老年公寓 子公司亲和源投资的非盈利性机构
上海中城联盟投资管理有限公司 子公司亲和源的参股公司
上海中城勇略投资中心(有限合伙) 子公司亲和源的参股公司
北京廿四时科技有限公司 子公司亲和源的参股公司
玉山县博爱医院有限公司 联营企业汕头市宜鸿投资有限公司的子公司
联营企业汕头市宜鸿投资有限公司的子公司，少数股东为亲
浙江琳轩亲和源投资有限公司
和源集团
赣南医学院第二附属医院 联营企业汕头市宜鸿投资有限公司投资的非盈利性机构
海丰县澎湃纪念医院城东分院 联营企业汕头市宜鸿投资有限公司投资的非盈利性机构
上海亲和源置业有限公司 2017 年 12 月前持有子公司亲和源 30%股份的股东
奚志勇 2017 年 12 月前持有子公司亲和源 11.67%股份的股东
陈奕民、刘壮青、王少侬、邱海涛、夏成才、郭维、李智、
公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员
刘晓、陈超纯、王振耀
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
宜华生活科技股份有限公司
购买家具 19,029,068.72 200,000,000.00 否 5,374,477.50
及其子公司
汕头市莱芜欢乐天地娱乐有
住宿餐饮 128,641.00 1,000,000.00 否 234,003.00
限公司
深圳市观澜格兰云天大酒店
住宿餐饮 22,400.66 2,000,000.00 否
投资有限公司
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出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
亲和源老年公寓 咨询服务 126,301.89 738,973.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托/承包资 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托方/承包方名称 受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 产类型 益定价依据 收益/承包收益
南昌大学附属三 达孜赛勒康医疗投 2015 年 08 月 01 2040 年 06 月 30 经协议各方协商
股权托管 12,463,185.86
三四医院 资管理有限公司 日 日 定价
达孜赛勒康医疗投 2015 年 08 月 01 2040 年 07 月 01 经协议各方协商
奉新第二中医院 股权托管 1,835,546.83
资管理有限公司 日 日 定价
合肥仁济肿瘤医 达孜赛勒康医疗投 2015 年 08 月 01 2040 年 07 月 01 经协议各方协商
股权托管 1,264,924.54
院 资管理有限公司 日 日 定价
赣南医学院附属 达孜赛勒康医疗投 2017 年 01 月 01 2026 年 12 月 31 经协议各方协商
股权托管 2,575,471.70
第二医院 资管理有限公司 日 日 定价
玉山县博爱医院 达孜赛勒康医疗投 2017 年 01 月 01 2036 年 12 月 31 经协议各方协商
股权托管 5,964,967.76
有限公司 资管理有限公司 日 日 定价
海丰县澎湃纪念 达孜赛勒康医疗投 2017 年 01 月 01 2036 年 12 月 31 经协议各方协商
股权托管 4,947,169.81
医院城东分院 资管理有限公司 日 日 定价
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海亲和源老年公寓 房屋建筑物 1,493,574.28 1,407,567.63
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东宜华房地产开发有限公
房屋建筑物 431,277.00 458,453.36
司
深圳市观澜格兰云天大酒店
房屋建筑物 0 0
投资有限公司
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
众安康后勤集团有限公司 80,000,000.00 2018 年 02 月 11 日 2019 年 02 月 11 日 否
众安康后勤集团有限公司 150,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2018 年 12 月 06 日 否
众安康后勤集团有限公司 200,000,000.00 2018 年 02 月 14 日 2019 年 02 月 14 日 否
众安康后勤集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 05 月 23 日 2019 年 05 月 22 日 否
众安康后勤集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 11 月 03 日 2018 年 11 月 03 日 否
众安康后勤集团有限公司 70,000,000.00 2017 年 07 月 06 日 2018 年 07 月 11 日 否
众安康后勤集团有限公司 60,000,000.00 2017 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 否
众安康后勤集团有限公司 80,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 2019 年 04 月 04 日 否
亲和源集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 21 日 2027 年 12 月 21 日 否
亲和源集团有限公司 60,000,000.00 2017 年 12 月 21 日 2027 年 12 月 21 日 否
亲和源集团有限公司 350,000,000.00 2016 年 07 月 08 日 2026 年 07 月 07 日 否
宁波象山亲和源养老投资有限公司 150,000,000.00 2017 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 31 日 否
宁波象山亲和源养老投资有限公司 40,000,000.00 2018 年 05 月 30 日 2022 年 06 月 30 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宜华企业（集团）有限
公司、刘绍喜、王少侬、 100,000,000.00 2017 年 08 月 02 日 2018 年 08 月 01 日 否
刘绍生、刘壮青
宜华企业（集团）有限
200,000,000.00 2018 年 02 月 02 日 2018 年 08 月 01 日 否
公司、刘绍喜、王少侬
宜华企业（集团）有限
300,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2020 年 03 月 10 日 否
公司、刘绍喜、王少侬
宜华企业（集团）有限
公司、广东宜华房地产 73,345,000.00 2016 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 否
开发有限公司、刘绍喜
宜华企业（集团）有限
公司、广东宜华房地产 116,655,000.00 2017 年 01 月 09 日 2020 年 01 月 08 日 否
开发有限公司、刘绍喜
宜华企业（集团）有限
公司、刘绍喜、众安康 150,000,000.00 2018 年 01 月 12 日 2018 年 07 月 16 日 否
后勤集团有限公司
宜华企业（集团）有限
100,000,000.00 2018 年 01 月 17 日 2018 年 07 月 17 日 否
公司、刘绍喜
宜华企业（集团）有限 100,000,000.00 2018 年 02 月 07 日 2019 年 02 月 06 日 否
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公司、刘绍喜、王少侬、
刘绍生、王逸如、刘壮
青
宜华企业（集团）有限
80,000,000.00 2017 年 07 月 19 日 2018 年 07 月 06 日 否
公司
宜华企业（集团）有限
公司、刘绍喜、揭阳市
宜华房地产开发有限公 185,000,000.00 2018 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 否
司、汕头市宜东房地产
开发有限公司
林正刚、祁培芳夫妇 80,000,000.00 2018 年 2 月 11 日 2019 年 2 月 11 日 否
刘绍喜、王少侬、刘
120,000,000.00 2017 年 12 月 6 日 2018 年 12 月 6 日 否
绍生、刘壮青
刘绍喜、王少侬、刘
30,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2018 年 10 月 13 日 否
绍生、刘壮青
刘绍喜、王少侬、刘
200,000,000.00 2018 年 2 月 14 日 2019 年 2 月 14 日 否
绍生、刘壮青
林正刚 100,000,000.00 2017 年 11 月 3 日 2018 年 11 月 3 日 否
刘绍喜、王少侬、林
30,000,000.00 2017 年 7 月 6 日 2018 年 7 月 6 日 否
正刚
刘绍喜、王少侬、林
40,000,000.00 2017 年 7 月 12 日 2018 年 7 月 11 日 否
正刚
宜华集团、林正刚、
30,000,000.00 2018 年 1 月 30 日 2019 年 1 月 30 日 否
陈奕民、刘壮青
宜华集团、林正刚、
50,000,000.00 2018 年 4 月 4 日 2019 年 4 月 4 日 否
陈奕民、刘壮青
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 说明
拆入
经公司第六届董事会第四十三次会议及公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过
宜华企业（集
2,000,000,000.00 《关于向控股股东宜华企业（集团）有限公司申请借款额度的议案》，同意公司及
团）有限公司
子公司向控股股东宜华集团申请不超过 20 亿元的借款额度。
拆出
上海亲和源置
34,300,000.00 无限期，合同约定借款总额不超过 2 亿元
业有限公司
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
汕头市宜鸿投资有限公司 股权转让 7,000,000.00 7,000,000.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 954,000.00 708,860.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 合肥仁济肿瘤医院 1,974,689.65 1,333,869.65
应收账款 奉新第二中医院 2,266,916.49 228,666.37
应收账款 南昌大学附属三三四医院 19,545,585.20 32,732.81 9,553,889.35
应收账款 浙江琳轩亲和源投资有限公司 104,000.00 5,200.00 104,000.00 5,200.00
应收账款 赣南医学院附属第二医院 7,852,020.99 76,224.81 3,473,879.08
应收账款 海丰县澎湃纪念医院城东分院 998,618.27 2,400,000.00
应收账款 汕头博德眼科医院 461,500.00
中社安康(北京)养老产业投资管理
其他应收款 1,960,000.00 1,960,000.00
有限公司
其他应收款 南昌大学附属三三四医院 137,422,934.83 131,422,934.83
其他应收款 合肥仁济肿瘤医院 10,981,045.83 13,723,550.00
其他应收款 奉新第二中医院 6,543,574.17 25,375.00
其他应收款 赣南医学院附属第二医院 278,520.83 224,145.83
其他应收款 海丰县澎湃纪念医院城东分院 1,002,426.28 1,000,000.00
其他应收款 玉山县博爱医院有限公司 102,841.25 127,491.25
其他应收款 浙江琳轩亲和源投资有限公司 25,500,000.00 1,275,000.00 16,500,000.00 1,200,000.00
其他应收款 潍坊亲和源老年公寓 10,760,711.60 10,760,711.60
其他应收款 辽宁亲和源投资有限公司 1,987,200.00 596,160.00 1,987,200.00 596,160.00
其他应收款 上海亲和源置业有限公司 72,000.00
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳壹零后信息技术有限公司 965,838.29 2,982,122.72
应付账款 宜华生活科技股份有限公司及其子公司 5,963,660.72 11,340,739.66
其他应付款 上海亲和源颐养院 3,000,000.00
其他应付款 深圳壹零后信息技术有限公司 15,237.00 15,237.00
其他应付款 广东宜华房地产开发有限公司 2,156,385.00 1,725,108.00
其他应付款 上海亲和源置业有限公司 36,576,500.88 35,771,610.96
其他应付款 汕头市宜鸿投资有限公司 5,354,000.00
十三、股份支付:不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2018年6月30日，子公司亲和源集团有限公司2015非公开定向发行的“亲和源股份有限公司2015年私募债”余额为
6000万元。上述债券由上海市再担保有限公司提供担保，并由奚志勇夫妇对该债券的本金及利息提供连带责任的反担保、子
公司海南亲和源老年俱乐部有限公司提供账面价值为87,072,520.50元的房产对该债券反担保、亲和源缴纳1000万元的反担保
质押金。
除上述承诺事项外，截至2018年6月30日，本集团无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年6月30日，本集团无重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况
截止本报告披露日，公司已完成 2017 年度利润分配方案：以截止 2017 年 12 月 31 日总股本 447,804,877 股为基数，向
全体股东每 10 股派现金股利 1 元（含税），共计分配股利 44,780,487.7 元，同时以资本公积金转增股本方式，向全体普通股
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东每 10 股转增 4 股，转股完成后公司最新股本 626,926,827 股。
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明：无
十六、其他重要事项：无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,219,30 31,141,5 1,188,167 926,161 27,790,23 898,371,72
合计提坏账准备的 100.00% 2.55% 100.00% 3.00%
9,363.40 76.96 ,786.44 ,963.78 4.81 8.97
其他应收款
1,219,30 31,141,5 1,188,167 926,161 27,790,23 898,371,72
合计 100.00% 2.55% 100.00% 3.00%
9,363.40 76.96 ,786.44 ,963.78 4.81 8.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,351,342.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况：不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
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单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内往来款 1,035,744,632.00 926,030,228.00
押金、保证金 2,102,880.00 87,880.00
股权转让款 149,600,000.00
业绩补偿款 31,782,800.00
备用金 43,051.40 25,836.90
其他 36,000.00 18,018.88
合计 1,219,309,363.40 926,161,963.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 集团内往来款 627,950,000.00 1 年以内 51.50% 18,838,500.00
第二名 集团内往来款 280,095,828.00 1 年以内 22.97% 8,402,874.84
第三名 股权转让款 149,600,000.00 1 年以内 12.27%
第四名 集团内往来款 105,658,004.00 1 年以内 8.67% 3,169,740.12
第五名 业绩补偿款 31,782,800.00 1 年以内 2.61%
合计 -- 1,195,086,632.00 -- 98.01% 30,411,114.96
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,995,765,375.16 2,995,765,375.16 3,289,322,673.29 3,289,322,673.29
对联营、合营企业投资 322,294,894.56 597,843.07 321,697,051.49 321,021,068.50 597,843.07 320,423,225.43
合计 3,318,060,269.72 597,843.07 3,317,462,426.65 3,610,343,741.79 597,843.07 3,609,745,898.72
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
众安康后勤集团有限公司 817,645,673.29 817,645,673.29
宜华健康养老产业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
宜华健康医疗产业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
汕尾宜华岭南投资有限公司 6,442,701.87 6,442,701.87
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
爱奥乐医疗器械（深圳）有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
达孜赛勒康医疗投资管理有限公
1,271,677,000.00 1,271,677,000.00
司
亲和源集团有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00
合计 3,289,322,673.29 6,442,701.87 300,000,000.00 2,995,765,375.16
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法下确 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
收益调整 益变动 值准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
麦科特俊
嘉(惠州) 597,843.0 597,843.0 597,843.0
数码科技 7 7 7
有限公司
汕头市宜
320,423,2 321,697,0
鸿投资有 1,273,826.06
25.43 51.49
限公司
321,021,0 322,294,8 597,843.0
小计 1,273,826.06
68.50 94.56 7
321,021,0 322,294,8 597,843.0
合计 1,273,826.06
68.50 94.56 7
4、营业收入和营业成本：无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,273,826.06 -634,493.55
合计 1,273,826.06 -634,493.55
6、其他：无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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宜华健康医疗股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,690,574.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 714,158.30
受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
-264,380.50
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,561,936.83
减：所得税影响额 10,675,572.32
合计 32,026,716.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.47% 0.3917 0.3917
扣除非经常性损益后归属于公司
6.11% 0.3202 0.3202
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）文件存放地：公司证券部。
宜华健康医疗股份有限公司
法定代表人： 陈奕民
二○一八年八月三十日
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