申万宏源集团股份有限公司审计委员会年报工作规程




             申万宏源集团股份有限公司董事会
                 审计委员会年报工作规程


（H 股发行后适用，经 2019 年 1 月 10 日公司第四届董事会第三十七
                       次会议审议同意）


    第一条    为完善公司治理机制，进一步提高信息披露质量，充分
发挥董事会审计委员会的职能，根据公司股票上市地上市规则及相关
监管要求，以及《申万宏源集团股份有限公司职章程》（以下简称“公
司章程”）、《董事会审计委员会工作细则》（以下简称“工作细则”）
的相关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定本
规程。
    第二条    董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在公司
定期报告编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性
文件、公司股票上市地上市规则和公司章程、工作细则的要求，认真
履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司合法权益。
    第三条    年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与为
公司提供年报审计的会计师事务所（以下简称“年审会计师事务所”）
协商确定。
    第四条    审计委员会有权了解审计工作的进度和审计过程中的
问题，并积极督促年审会计师事务所在约定时限内提交审计报告。审
计委员会应以书面形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负责
人在记录上签字确认。
    第五条    在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审
注册会计师”）进场前，审计委员会应审阅公司编制的财务会计报表，
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并形成书面意见，财务会计报表至少应包括资产负债表、利润表、现
金流量表、股东权益变动表以及报表编制说明。
    第六条     在年审会计师进场后，审计委员会应加强与其的沟通，
在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报
表，并形成书面意见。
    第七条     公司财务负责人负责协调董事会审计委员会和年审会
计师的沟通，为审计委员会在年报审计、编制工作过程中履行职责创
造必要的条件。
    第八条     在年度财务会计审计报告形成后，审计委员会应对年度
财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会审核。
    第九条     审计委员会在向董事会提交年度财务会计报告后，应当
适时向董事会提交年审会计师事务所从事年度公司审计工作的总结
报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
    第十条     审计委员会形成的上述文件应在年度报告予以披露，并
由董事会负责归档。
    第十一条     本规程未尽事宜应当依照有关法律、行政法规、部门
规章、规范性文件、公司股票上市地上市规则和公司章程的有关规定
执行。
    第十二条     本规程由公司董事会制定、解释和修改。
    第十三条     本规程自公司董事会审议通过，于公司公开发行 H
股在香港联合交易所有限公司挂牌交易之日起生效实施。自本规程生
效之日起，公司原《董事会审计委员会年报工作规程》自动失效。