证券代码：000166        证券简称：申万宏源        公告编号：临2019-13



                 申万宏源集团股份有限公司
                关于计提资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    一、计提资产减值准备情况概述
    根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，申万宏源集

团股份有限公司及所属子公司（以下简称“公司”）2018 年计提资产减

值准备人民币 66,711.43 万元，超过公司上一会计年度经审计净利润

的 10%。其中，对截至 2018 年 12 月 31 日的金融资产以预期信用损

失为基础，单项计提信用减值准备人民币 57,914.88 万元；对其他相

关业务计提资产减值准备人民币 8,796.55 万元。
    以上为公司初步核算数据，最终以会计师事务所年度审计确认的

金额为准。

    二、计提资产减值准备对公司的影响
    2018 年度，公司计提资产减值准备人民币 66,711.43 万元，减少

2018 年 度 利 润 总 额 人 民 币 66,711.43 万 元 ， 减 少 净 利 润 人 民 币

50,033.57 万元。
    三、单项计提资产减值准备的具体说明

    公司单项计提信用减值准备人民币 57,914.88 万元，明细如下表：


                                    1
                                                单位：人民币万元
             资产名称                    资产减值准备金额
 买入返售金融资产                                     39,684.80
 应收款项                                              7,556.44
 债权投资                                              2,423.64
 其他债权投资                                          8,250.00
 合计：                                               57,914.88

    （一）买入返售金融资产

    2018 年，公司对买入返售金融资产计提减值准备 39,684.80 万元，

涉及的质押股票分别为上海莱士（002252）、ST 中南（002445）、

誉衡药业（002437），具体情况如下：

    1.融入方以股票上海莱士为质押物，在公司办理股票质押式回购

交易业务，截止 2018 年 12 月 31 日的融资规模为人民币 200,000.00
万元。按照公司会计政策，应当对该业务单独进行减值测试。公司对

融入方质押股权和其他增信措施预估可回收金额后，将账面价值和预

估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018 年计提减
值准备人民币 36,238.80 万元。

    2.融入方以股票 ST 中南为质押物，在公司办理股票质押式回购

交易业务，截止 2018 年 12 月 31 日的融资规模为人民币 5,000.00 万
元。按照公司会计政策，应当对该业务单独进行减值测试。公司对融

入方质押股权和其他增信措施预估可回收金额后，将账面价值和预估

可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018 年计提减值
准备人民币 2,457.00 万元。

    3.融入方以股票誉衡药业为质押物，在公司办理股票质押式回购

交易业务，截止 2018 年 12 月 31 日的融资规模为人民币 3,661.60 万

元。按照公司会计政策，应当对该业务单独进行减值测试。公司对融

                                2
入方质押股权和其他增信措施预估可回收金额后，将账面价值和预估

可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018 年计提减值

准备人民币 989.00 万元。

    （二）应收款项

    2018 年，公司对应收款项计提减值准备人民币 7,556.44 万元，

具体情况如下：

    根据公司会计政策，对融出资金强制平仓后形成的应收款项应单

独进行减值测试，公司结合债务追偿情况预估可回收金额后，将账面

价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018

年计提减值准备人民币 7,556.44 万元。

    （三）债权投资
    2018 年，公司对债权投资计提减值准备人民币 2,423.64 万元，

具体情况如下：

    1.信托贷款融资人截止 2018 年 12 月 31 日融资余额人民币
30,000.00 万元，因未按期履行付息义务，已构成违约。根据公司会

计政策，应当对该信托贷款单独进行减值测试。公司对该信托贷款质

押的应收账款和被查封股权价值等预估可回收金额后，将账面价值和
预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2018 年计提

减值准备人民币 1,463.64 万元。

    2.委托贷款融资人截止 2018 年 12 月 31 日融资余额人民币

10,000.00 万元，因未按期履行付息义务，已构成违约。根据公司会

计政策，应当对该委托贷款单独进行减值测试。公司对该委托贷款抵

押物预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确

认为减值损失。经测算，2018 年计提减值准备人民币 960.00 万元。

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    （四）其他债权投资

    2018 年，公司对其他债权投资计提减值准备人民币 8,250.00 万

元，具体情况如下：

    根据公司会计政策，对其他债权投资中持有的发行方已公告违约

的债券投资进行单独进行减值测试，公司对相关债券投资预估可回收

金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。

经测算，2018 年计提减值准备人民币 8,250.00 万元。

    特此公告。




                           申万宏源集团股份有限公司董事会
                                  二 O 一九年二月一日




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