证券代码：000166    证券简称：申万宏源   公告编号：临 2021-39


             关于变更会计师事务所的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    特别提示：
    1、拟聘任的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所
    2、原聘任的会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）和毕马威会计师事务所
    3、变更会计师事务所的简要原因：根据财政部《国有金融企业
选聘会计师事务所管理办法》（财金[2020]6 号）规定，申万宏源集团
股份有限公司（以下简称“公司”）原聘任的会计师事务所于 2020
年度审计后达到最长连续聘用年限。公司已就变更会计师事务所事宜
与原聘任的会计师事务所进行了事前沟通，原聘任的会计师事务所对
此无异议。
    4、本次聘任事项尚需提交公司股东大会审议。
    一、拟变更会计师事务所的基本情况
    （一）机构信息
    1、基本信息
    （1）普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
    普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华
永道中天”）前身为 1993 年 3 月 28 日成立的普华大华会计师事务所，
经批准于 2000 年 6 月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；
经 2012 年 12 月 24 日财政部财会函[2012]52 号批准，于 2013 年 1 月
18 日转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地
址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦
507 单元 01 室。
       普华永道中天是普华永道国际网络成员机构，拥有会计师事务所
执业证书，也具备从事 H 股企业审计业务的资质，同时也是原经财
政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。此
外，普华永道中天也在 US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）
及 UK FRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务。普华永道中
天在证券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。
       普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2020 年 12 月 31 日，
普华永道中天合伙人数为 229 人，注册会计师人数为 1,359 人，其中
自 2013 年起签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 327
人。
       普华永道中天经审计的最近一个会计年度（2019 年度）的收入
总额为人民币 56.46 亿元，审计业务收入为人民币 54.35 亿元，证券
业务收入为人民币 29.50 亿元。
       普华永道中天的 2019 年度 A 股上市公司财务报表审计客户数量
为 89 家，A 股上市公司审计收费总额为人民币 5.69 亿元，主要行业
包括制造业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，房地产业及批发和
零售业等，与本公司同行业（金融业）的 A 股上市公司审计客户共
13 家。
       （2）罗兵咸永道会计师事务所
       罗兵咸永道会计师事务所（简称“罗兵咸永道”）是一家注册于香
港的合伙制会计师事务所，其历史可追溯到 1902 年。与普华永道中
天同属普华永道国际网络成员所，注册地址为香港中环雪厂街 5 号太
子大厦 22 楼，经营范围为审计鉴证业务、咨询业务、并购业务、风
险鉴证业务、税务咨询等。
    于 2020 年 12 月 31 日，罗兵咸永道合伙人数量超过 160 人，香
港注册会计师人数超过 600 人。
    自 2019 年 10 月 1 日起，罗兵咸永道根据香港的财务汇报局条例
注册为公众利益实体核数师。此外，罗兵咸永道经中华人民共和国财
政部批准取得境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务许可
证。罗兵咸永道 2019 年度上市公司财务报表审计客户主要行业包括
制造业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，房地产
业，批发和零售业，科学研究和技术服务业等。
    2、投资者保护能力
    （1）普华永道中天已按照有关法律法规要求投保职业保险，职
业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过人民币 2 亿元，职业风
险基金计提或职业保险购买符合相关规定。普华永道中天近 3 年无因
执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
    （2）罗兵咸永道已投保适当的职业责任保险，以覆盖因本事务
所提供的专业服务而产生的合理风险。罗兵咸永道近 3 年无因执业行
为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
    3、诚信记录
    （1）普华永道中天及其从业人员近三年未因执业行为受到刑事
处罚、行政处罚以及证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措
施、纪律处分；普华永道中天也未因执业行为受到证监会及其派出机
构的行政监管措施。普华永道中天四名初级员工因其个人投资行为违
反独立性相关规定，于 2019 年收到上海证监局对其个人出具的警示
函，上述个人行为不影响普华永道中天质量控制体系的有效性或涉及
审计项目的执业质量，该四名人员随后均已从普华永道中天离职。根
据相关法律法规的规定，上述行政监管措施不影响普华永道中天继续
承接或执行证券服务业务和其他业务。
    （2）罗兵咸永道近 3 年的执业质量检查并未发现任何对审计业
务有重大影响的事项。
    (二)项目信息
    1、人员基本信息
    项目合伙人及签字注册会计师：叶少宽女士，香港会计师公会执
业会员，中国注册会计师协会执业会员，英国特许会计师公会资深会
员，2014 年起成为中国注册会计师，1995 年起成为香港会计师公会
执业会员。1997 年起开始从事上市公司审计。2002 年起开始在普华
永道中天执业。近 3 年已签署或复核 11 家上市公司审计报告。
    签字注册会计师：单峰先生，中国注册会计师协会执业会员，2002
年起成为中国注册会计师，2014 年起开始从事上市公司审计，1999
年起开始在普华永道中天执业，近 3 年已签署 1 家上市公司审计报告。
    质量复核合伙人：陈广得先生，香港会计师公会执业会员，1992
年起成为香港会计师公会执业会员，1988 年起开始从事上市公司审
计，2002 年起开始在普华永道中天执业，近 3 年已签署或复核 20 家
上市公司审计报告。
    2、上述人员诚信记录情况
    就普华永道中天拟受聘为公司 2021 年度审计机构，项目合伙人
及签字注册会计师叶少宽女士、签字注册会计师单峰先生、质量复核
合伙人陈广得先生最近 3 年未受到任何刑事处罚及行政处罚，未因执
业行为受到证券监督管理机构的行政监督管理措施，未因执业行为受
到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
    3、上述人员独立性
    就普华永道中天拟受聘为公司 2021 年度审计机构，普华永道中
天、项目合伙人及签字注册会计师叶少宽女士、签字注册会计师单峰
先生、质量复核合伙人陈广得先生不存在可能影响独立性的情形。
    （三）审计收费
    普华永道中天和罗兵咸永道的审计服务收费是按照审计工作量
及公允合理的原则通过招标确定。本公司拟就 2021 年度财务报表审
计项目向普华永道中天和罗兵咸永道支付包括内部控制审计（人民币
56.8 万元）在内的审计费用合计为人民币 568 万元（不含公司 2021
年 1 月 1 日至 3 月 31 日止三个月财务报表执行商定程序），较 2020
年度财务报表审计费用增加人民币 18 万元。
    二、拟变更会计师事务所的情况说明
    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    公司原聘任的国内会计师事务所为毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），毕马威华振前身是于 1992
年 8 月 18 日在北京成立的毕马威华振会计师事务所，2012 年 7 月 5
日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华
振会计师事务所（特殊普通合伙），2012 年 7 月 10 日取得工商营业
执照，2012 年 8 月 1 日正式运营。首席合伙人为邹俊先生。毕马威
华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场
东 2 座办公楼 8 层，截至 2020 年度毕马威华振已连续 8 年担任公司
财务报告及内部控制审计机构。2020 年度 A 股审计报告签字会计师
金乃雯，连续签字 4 年；另一 A 股审计报告签字会计师刘叶君，连
续签字 1 年。公司原聘任的国际会计师事务所为毕马威会计师事务所
（以下简称“毕马威香港”）为一家根据香港法律设立的合伙制事务
所，由其合伙人全资拥有。毕马威香港自 1945 年起在香港提供审计、
税务和咨询等专业服务，为众多香港上市公司提供审计服务，包括银
行、保险、证券等金融机构。
    自 2019 年 10 月 1 日起，毕马威香港根据香港《财务汇报局条例》
注册为公众利益实体核数师。此外，毕马威香港经财政部批准取得在
中国内地临时执行审计业务许可证，并是在 US PCAOB（美国公众公
司会计监督委员会）和 Japanese Financial Services Authority（日本金
融厅）注册从事相关审计业务的会计师事务所。2020 年度 H 股审计
报告签字会计师彭成初，连续签字 2 年。
    毕马威华振对公司 2020 年度财务报表出具了标准无保留意见
的审计报告。公司不存在已委托毕马威华振开展部分审计工作后又解
聘的情况。
    （二）变更原因
    根据财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》（财金
[2020]6 号）规定，金融企业连续聘用同一会计师事务所原则上不超
过 5 年，根据会计师事务所前期审计质量情况、股东评价、金融监管
部门的意见等，金融企业经履行内部决策程序后，可适当延长聘用年
限，但连续聘用年限不超过 8 年。毕马威华振于 2020 年度审计后达
到最长连续聘用年限。2021 年度，公司需变更会计师事务所。
    （三）相关沟通情况
    公司已就变更会计师事务所事宜与毕马威华振和毕马威香港进
行了事前沟通，毕马威华振和毕马威香港对此无异议。
    由于公司 2021 年度会计师事务所选聘事项尚需提交股东大会审
议，前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153
号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的有关规定，适时
积极做好沟通及配合工作。
     此外，作为变更会计师事务所的过渡性安排，公司将继续聘请毕
马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年 1 月 1 日至
3 月 31 日止三个月财务报表执行商定程序。
     三、拟变更会计师事务所履行的程序
     （一）董事会审计委员会在选聘会计师事务所过程中的履职情况
及审查意见
     根据有关法律、法规规定及公司制度要求，公司董事会审计委员
会对公司 2021 年度会计师事务所选聘的工作方案进行审核，指导公
司管理层实施选聘具体事宜，部分审计委员会成员作为评标委员会委
员参与评标。公司董事会审计委员会认为普华永道中天和罗兵咸永道
具备从事财务审计、内部控制审计的资质和能力，拥有丰富的证券从
业经验，具有良好的职业操守和执业水平，符合相关独立性政策和专
业守则的独立性要求，诚信状况良好，具备投资者保护能力，满足公
司审计工作要求。
     董事会审计委员会于 2021 年 4 月 16 日召开 2021 年第五次会议，
审议同意聘请普华永道中天、罗兵咸永道担任公司 2021 年度审计机
构，分别按照中国企业会计准则和国际财务报告准则提供相关境内、
境外审计、审阅等服务；同意聘请普华永道中天担任公司 2021 年度
内部控制审计机构；2021 年度含内部控制的审计费用为 568 万元，
并提请公司董事会审议。
     （二）独立董事关于本次聘任会计师事务所的事前认可及独立意
见
     独立董事事前认可情况：普华永道中天和罗兵咸永道具备从事财
务审计、内部控制审计的资质和专业能力，符合相关独立性政策和专
业守则的独立性要求，拥有丰富的证券从业经验，满足公司财务审计
及内部控制审计服务的要求，具有投资者保护能力。我们同意将聘请
普华永道中天、罗兵咸永道担任公司 2021 年度审计机构，聘请普华
永道中天担任公司 2021 年度内部控制审计机构事项提交公司董事会
审议。
     独立董事独立意见：普华永道中天和罗兵咸永道具备从事财务审
计、内部控制审计的资质和专业能力，具有投资者保护能力，拥有丰
富的证券从业经验，符合相关独立性政策和专业守则的独立性要求。
公司变更会计师事务所的理由正当、充分，有关聘任的审议程序符合
有关法律、法规和公司《章程》等相关规定。我们同意普华永道中天、
罗兵咸永道担任公司 2021 年度审计机构，分别按照中国企业会计准
则和国际财务报告准则提供相关境内、境外审计、审阅等服务；同意
聘请普华永道中天担任公司 2021 年度内部控制审计机构。上述事项
未损害公司及全体股东的合法权益。我们同意此事项，并同意将此议
案提交公司股东大会审议。
     （三）董事会对本次聘请会计师事务所相关议案的审议和表决情
况
     2021 年 4 月 19 日，公司召开第四届董事会第六十一会议，审议
通过了《关于聘请公司 2021 年度审计机构的议案》。议案有效表决
票 11 票，同意 0 票，反对 0 票，弃权 0 票。董事会同意聘请普华永
道中天、罗兵咸永道担任公司 2021 年度审计机构，分别按照中国企
业会计准则和国际财务报告准则提供相关境内、境外审计、审阅等服
务；同意聘请普华永道中天担任公司 2021 年度内部控制审计机构；
2021 年度含内部控制的审计费用为 568 万元。本事项尚需提请公司
股东大会批准。
    （四）生效日期
    本次聘任会计师事务所事项尚需提请公司股东大会审议，并自公
司股东大会审议通过之日起生效。
    四、备查文件
    1.第四届董事会第六十一次会议决议
    2.董事会审计委员会 2021 年第五次会议决议
    3.独立董事关于聘请审计机构的事前认可意见和独立意见
    4.普华永道中天关于其基本情况的说明


    特此公告。




                         申万宏源集团股份有限公司董事会
                                 二〇二一年四月十九日