唐山冀东水泥股份有限公司

    2009 年半年度报告

    2009 年1-6 月2009年半年度报告

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性

    无法保证或存在异议。

    所有董事均出席董事会。

    本报告期财务报告未经审计。

    公司负责人董事长张增光先生、主管会计工作负责人总经理于九洲先生及会计

    机构负责人副总会计师任前进先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    目 录

    一 公司基本情况 1

    二 股本变动和主要股东持股情况 3

    三 董事、监事和高级管理人员情况 6

    四 董事会报告 7

    五 重要事项 13

    六 财务报告 19

    七 备查文件目录 922009年半年度报告

    1

    一 公司基本情况

    1、基本情况简介

    （1） 法定中文名称 唐山冀东水泥股份有限公司

    英文名称 TANGSHAN JIDONG CEMENT COMPANY LIMITED

    英文简称 JIDONG CEMENT

    （2） 法定代表人 张增光

    （3） 董事会秘书 李占军

    联系地址 唐山市丰润区林荫路

    电话 0315—3083382

    传真 0315—3244005

    电子信箱 zqb@jdsn.com.cn

    （4） 注册地址 唐山市丰润区林荫路

    办公地址 唐山市丰润区林荫路

    邮政编码 063031

    互联网网址 http://www.jdsn.com.cn

    电子信箱 zqb@jdsn.com.cn

    （5） 信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报

    中国证监会指定互联网网址 http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点 公司董事会秘书室、深圳证券交易所

    （6） 上市证券交易所 深圳证券交易所

    股票简称 冀东水泥

    股票代码 000401

    （7） 其他有关资料

    首次注册登记日期 1994年5 月8 日

    地点 唐山市工商行政管理局直属一分局

    最近一次变更注册登记日期 2008 年8 月13 日

    地点 河北省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 130000000020886

    税务登记号码 国税冀字130208104364503 号

    组织机构代码 10436450-3

    聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司

    办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座9 层2009年半年度报告

    2

    2、主要财务数据和指标

    （1）主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    上年度期末

    本报告期末比上年

    项目 本报告期末 度期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 16,013,136,140.60 12,736,836,602.60 12,736,836,602.60 25.72%

    归属于上市公司股东的

    所有者权益

    6,108,886,246.35 5,925,391,326.21 5,925,391,326.21 3.10%

    股本 1,212,770,614.00 1,212,770,614.00 1,212,770,614.00 0.00%

    归属于上市公司股东的

    每股净资产（元/股）

    5.04 4.89 4.89 3.07%

    上年同期

    本报告期比上年同

    项目 报告期（1－6 月） 期增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 2,519,368,191.04 2,231,873,914.38 1,967,868,051.46 28.03%

    营业利润 383,621,171.52 133,174,903.43 136,308,423.76 181.44%

    利润总额 400,178,170.44 208,335,276.46 207,127,249.01 93.20%

    归属于上市公司股东的

    净利润

    305,512,479.04 154,341,357.11 154,341,357.11 97.95%

    归属于上市公司股东的

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    299,417,950.07 144,950,718.04 146,691,882.49 104.11%

    基本每股收益（元/股） 0.2519 0.1558 0.1558 61.68%

    稀释每股收益（元/股） 0.2519 0.1558 0.1558 61.68%

    净资产收益率（%） 5.00% 2.74% 2.74% 增加2.26 个百分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    458,982,034.50 188,090,618.43 192,011,330.66 139.04%

    每股经营活动产生的现

    金流量净额（元/股）

    0.3785 0.1551 0.1583 139.10%

    注：基本每股收益计算过程

    本报告期：

    基本每股收益= 归属于上市公司股东的净利润÷ 发行在外普通股的加权平均数

    =305,512,479.04÷1,212,770,614 =0.2519（元/股）

    上年同期：2008 年6 月10 日，公司非公开发行股票25,000 万股。

    基本每股收益=归属于上市公司股东的净利润÷发行在外普通股的加权平均数=归属于上

    市公司股东的净利润÷（ 期初发行在外普通股股数＋ 当期新发行普通股股数×已发行时

    间÷ 报告期时间） =154,341,357.11 ÷ （ 962,770,614+250,000,000 × 20 天÷ 180 天）

    =0.1558（元/股）2009年半年度报告

    3

    （2）非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    非流动资产处置损益 -2,842,921.81 3,060,978.28

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    11,445,350.59 7,315,454.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -272,309.96 -2,957.06

    所得税影响额 -2,015,540.35 -2,103,159.58

    少数股东权益影响额 -220,049.50 -620,841.02

    合计 6,094,528.97 7,649,474.62

    二 股本变动和主要股东持股情况

    1、股份变动情况表

    报告期内公司总股本未发生变化。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    解除限售 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条

    件股份

    649,378,838 53.55 -398,273,809 -398,273,809 251,105,029 20.71

    1、国家持股 398,272,215 32.84 -398,272,215 -398,272,215 0 0

    2、其他内资持

    股

    251,106,623 20.71 -1,594 -1,594 251,105,029 20.71

    其中：境内法

    人持股

    251,002,600 20.70 251,002,600 20.70

    境内自然

    人持股

    104,023 0.01 -1,594 -1,594 102,429 0.01

    二、无限售条

    件股份

    563,391,776 46.45 398,273,809 398,273,809 961,665,585 79.29

    1、人民币普通

    股

    563,391,776 46.45 398,273,809 398,273,809 961,665,585 79.29

    三、股份总数 1,212,770,614 100.00 0 0 1,212,770,614 100.00

    股份结构变动情况:

    报告期内，境内自然人（公司高管）持有本公司有限售条件股份1,594 股、控股股

    东河北省冀东水泥集团有限责任公司持有有限售条件股份398,272,215 股已达到解除限

    售条件，分别于2009 年1 月5 日、5 月27 日上市流通。

    2、有限售条件股份可上市交易时间2009年半年度报告

    4

    单位：股

    时间

    限售期满新增可

    上市交易股份数

    量

    有限售条件股份

    数量余额

    无限售条件股份

    数量余额 说明

    2009 年1 月5 日 1,594 649,377,244 563,393,370 高管持股解除限售

    2009 年5 月27 日 398,272,215 251,105,029 961,665,585

    集团公司持股解除

    限售

    2009 年7 月9 日 250,000,000 1,105,029 1,211,665,585

    非公开发行股票解

    除限售

    3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序

    号

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    中国人寿保险股

    份有限公司-分红

    - 个人分红

    -005L-FH002 深

    40,000,000 2009 年7 月9 日40,000,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    2

    中国人寿保险（集

    团）公司—传统—

    普通保险产品

    29,101,000 2009 年7 月9 日29,101,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    3

    中国银行—嘉实

    稳健开放式证券

    投资基金

    21,200,000 2009 年7 月9 日21,200,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    4

    中国人寿保险股

    份有限公司-传统

    - 普通保险产品

    -005L-CT001 深

    20,000,000 2009 年7 月9 日20,000,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    5

    南方成份精选股

    票型证券投资基

    金

    15,000,000 2009 年7 月9 日15,000,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    6

    泰康人寿保险股

    份有限公司-投连

    -个险投连

    12,000,000 2009 年7 月9 日12,000,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让2009年半年度报告

    5

    7

    中国人寿保险股

    份有限公司—万

    能—国寿瑞安

    10,000,000 2009 年7 月9 日10,000,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    8

    华夏红利混合型

    开放式证券投资

    基金

    10,000,000 2009 年7 月9 日10,000,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    9

    海富通精选证券

    投资基金

    9,500,000 2009 年7 月9 日9,500,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    10

    中国银行－华夏

    回报证券投资基

    金

    6,500,000 2009 年7 月9 日6,500,000

    按照《上市公司证券发

    行管理办法》规定，非

    公开发行股份自发行

    结束之日起,十二个月

    内不得转让

    4、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股

    股东总数 69,596

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    (%) 持股总数 持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    河北省冀东水泥集团有限

    责任公司

    国有股东 40.78% 494,549,276 0 189,000,000

    安徽海螺水泥股份有限公

    司

    8.22% 99,664,231 - 未知

    中国人寿保险股份有限公

    司－分红－个人分红

    -005L-FH002 深

    3.71% 44,999,913 40,000,000 未知

    中国人寿保险（集团）公

    司－传统－普通保险产品

    2.40% 29,101,000 29,101,000 未知

    中国银行－嘉实稳健开放

    式证券投资基金

    1.75% 21,200,000 21,200,000 未知

    中国人寿保险股份有限公

    司－传统－普通保险产品

    -005L-CT001 深

    1.65% 20,000,000 20,000,000 未知

    中国建设银行－长城品牌

    优选股票型证券投资基金

    1.44% 17,497,773 - 未知

    中国工商银行－南方成份

    精选股票型证券投资基金

    1.24% 15,000,000 15,000,000 未知

    中国建设银行－华夏优势

    增长股票型证券投资基金

    1.12% 13,572,227 - 未知2009年半年度报告

    6

    交通银行－华夏蓝筹核心

    混合型证券投资基金

    (LOF)

    1.01% 12,221,543 - 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    河北省冀东水泥集团有限责任公司 494,549,276 人民币普通股

    安徽海螺水泥股份有限公司 99,664,231 人民币普通股

    中国建设银行－长城品牌优选股票型证券

    投资基金

    17,497,773 人民币普通股

    中国建设银行－华夏优势增长股票型证券

    投资基金

    13,572,227 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资

    基金(LOF)

    12,221,543 人民币普通股

    中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券

    投资基金

    9,982,081 人民币普通股

    交通银行－易方达科讯股票型证券投资基

    金

    7,500,000 人民币普通股

    中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型

    证券投资基金（ＬＯＦ）

    7,499,870 人民币普通股

    中国民生银行股份有限公司－东方精选混

    合型开放式证券投资基金

    6,090,000

    人民币普通股

    中国农业银行-交银施罗德先锋股票证券投

    资基金

    6,057,751

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基

    金、交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金

    (LOF)均为华夏基金管理有限公司管理的基金。

    中国建设银行－交银施罗德蓝筹股票证券投资基

    金、中国农业银行-交银施罗德先锋股票证券投资基金

    均为交银施罗德基金管理有限公司管理的基金。

    其他股东关联关系未知。

    5、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    三 董事、监事和高级管理人员情况

    1、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股

    姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数 变动原因

    张增光 董事长 36,540 0 0 36,540

    于宝池 副总经理 37,584 0 0 37,584

    王晓华 董事 32,584 0 0 32,584

    2、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    （1）2009 年6 月24 日，公司2009 年第二次临时股东大会选举张增光先生、于九

    洲先生、王晓华先生、于宝池先生、刘臣先生、秦国勖先生、郑洪涛先生、王建新先生

    为公司第六届董事会董事，其中郑洪涛先生、王建新先生为公司独立董事。2009年半年度报告

    7

    （2）2009 年6 月24 日，公司第六届董事会第一次会议审议通过，选举张增光先生

    为公司董事长；于九洲先生、于宝池先生为公司副董事长；聘任于九洲先生为公司总经

    理；聘任于宝池先生、刘臣先生、龚天林先生、李占军先生、贾增军先生、刘宗山先生

    为公司副总经理。

    （3）2009 年7 月10 日，公司2009 年第三次临时股东大会选举李晓春先生为公司

    第六届董事会独立董事。

    （4）2009 年7 月10 日，公司第六届董事会第二次会议审议，同意张士江先生因年

    龄原因不再担任董事会秘书职务。聘任李占军先生兼任公司董事会秘书。

    四 董事会报告

    1、公司报告期内主要经营情况：

    （1）主营业务的范围及经营情况

    公司主营硅酸盐水泥制造、销售，主导产品为“盾石”牌P.O42.5R、P.O42.5 低碱

    高品质硅酸盐水泥。

    在全球经济增长放缓的大环境下，中国政府果断采取积极的财政政策和适度宽松的

    货币政策，使中国经济快速企稳。4 万亿投资拉动我国基础设施建设，重点工程项目显

    著增多。上半年我国国内生产总值同比增长7.1%；固定资产投资同比增长33.5%（数字

    来源：国家统计局网）；上半年全国水泥产量7.3 亿吨，同比增长14.9%；预计全年水

    泥需求15.4 亿吨（数字来源：数字水泥网），淘汰落后水泥产能5,000 万吨（数字来

    源：中国政府网），这也为新型干法水泥的发展腾出了较大的市场空间。

    报告期内，公司在稳健经营的基础上，进一步实施区域领先发展战略。丰润三期、

    磐石二期、泾阳二期、扶风二期项目陆续达产增效；临澧、闻喜项目期末建成试运转；

    丰润三期、三友、磐石、泾阳、扶风等公司纯低温余热发电项目实现并网发电；同时公

    司通过加强基础管理、各大区采购销售一体化管控、低热值煤的利用、区域性备件共享

    等一系列措施，保障了生产运行水平稳步提升，降本增效成果显著，大幅度地提高了公

    司盈利水平。

    报告期内，公司抓住经济低谷期原材料价格回落、建设成本低、融资成本低的有利

    时机，推进内蒙二期、三友二期、阿巴嘎旗、唐县、启新、大同、凤翔、合川、璧山、

    江津、烟台等项目开工建设；临澧等10 余家公司纯低温余热发电项目进展顺利，力争2009年半年度报告

    8

    早日投产见效。

    2009 年上半年，公司生产水泥1,188 万吨，同比增长24%；生产熟料1,172 万吨，

    同比增长46%；销售水泥及熟料1,385 万吨，同比增长27%；实现营业收入251,937 万

    元，同比增长28%；实现营业利润38,362 万元，同比增长181%；实现净利润(归属于母

    公司的净利润)30,551 万元，同比增长98%。

    （2）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    建材行业 251,936.82 172,319.64 31.60% 28.03% 24.44%

    增加1.97 个百

    分点

    主营业务分产品情况

    水泥及水泥熟料 239,498.57 165,879.75 30.74% 26.26% 24.36%

    增加1.06 个百

    分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额94 万元。

    具体变动原因分析如下：

    ①营业收入同比增加28.03%，主要原因：一是本期丰润三期、磐石二期等在建项目

    陆续正式投产，生产经营规模扩大，产销量增加；二是本期公司区域市场掌控能力进一

    步增强，水泥产品售价同比提高。

    ②营业成本同比增加24.44%，主要原因：一是生产经营规模扩大，产销量增加；

    二是本期煤等原燃材料价格同比提高。

    ③本期公司销售毛利率同比增加1.97 个百分点，主要原因：一是公司市场区域

    掌控能力进一步增强，水泥售价同比提高；二是虽然煤等原燃材料价格同比有所提高，

    但公司通过加强成本管控，降本增效，营业成本增长明显低于营业收入的增长。

    （3）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    东北地区 56,570.21 14.36%

    华北地区 195,366.61 32.61%

    根据财政部《企业会计准则解释第2 号》的相关规定，西北地区的泾阳公司、扶风公司以及

    东北地区的鞍山公司等三家合营公司不再采用比例法合并。本期三家合营公司实现营业收入

    123,968 万元，比上年同期的56,665 万元同比增加119%。

    （4）报告期内费用变化情况：

    单位：（人民币）万元2009年半年度报告

    9

    项目 本报告期金额 上年同期金额

    本报告期占

    营业收入比例%

    上年同期报

    告期占

    营业收入比

    例%

    占营业收入比重增

    减变化

    销售费用 9,930 9,720 3.94 4.94 降低1 个百分点

    管理费用 32,610 22,739 12.94 11.56 增加1.38 个百分点

    财务费用 12,830 12,900 5.09 6.56 降低1.47 个百分点

    合计 55,370 45,359 21.98 23.05 降低1.07 个百分点

    报告期内，公司销售费用、管理费用以及财务费用合计占营业收入的比例与上

    年同期相比降低1.07 个百分点，具体说明如下：

    ①销售费用占营业收入比例同比降低1 个百分点，主要原因：本期公司加强了

    费用管控，销售费用增长幅度低于营业收入的增长。

    ②管理费用占营业收入比例同比增加1.38 个百分点，主要原因：一是按会计准

    则规定生产车间（部门）等发生的固定资产修理费用等后续支出计入管理费用，本

    期公司在销售淡季安排维修，修理费用同比增加4,311 万元；二是在建项目陆续正

    式投产，公司生产经营规模扩大。

    ③财务费用占营业收入比例同比降低1.47 个百分点，主要原因：一是本期银行

    贷款基准利率同比下降；二是公司进一步优化融资结构，一方面将高利率贷款置换

    为目前利率较低的贷款，另一方面公司在2009 年4 月3 日成功发行3 亿元短期融资券，

    发行年利率仅为2.5%。

    （5）公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （6）公司不存在参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。

    （7）经营中出现的问题、困难及对策

    报告期内，公司经营的主要问题与困难：一是房地产市场萎缩，部分区域新增产能

    释放，导致水泥市场竞争加剧；二是煤炭价格仍在高位运行，公司生产经营成本上升。

    为进一步提高公司盈利能力、降低运营成本，公司主要采取了以下措施：

    一是加大市场开拓力度，根据市场变化积极调整产品结构，生产部分优质中低标号

    水泥，满足农村基础设施建设需求，进一步提高区域市场掌控能力；二是全力提高设备

    运转率和台时效率，确保生产运行水平稳步提升；三是加强资金管理，统一、高效调剂

    资金，以降低公司融资成本；四是各大区采取联合采购，与有实力、有信誉的供应商建

    立战略合作关系，对供应商实施统一管理，确保物资供应的质量和数量，满足公司正常

    生产经营需求。

    2、报告期投资情况：

    （1）公司报告期内募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元2009年半年度报告

    10

    募集资金总额 293,288.00 报告期内投入募集资金总额 99,630.35

    变更用途的募集资金总额 92,264.97

    变更用途的募集资金总额比例 31.46%

    已累计投入募集资金总额 293,288.00

    承诺投资项目

    是否已变

    更项目

    （含部分

    变更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内

    实现的效

    益（净利

    润）

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    刺山日产4500 吨新型干法熟料水泥生产线

    带余热发电项目

    否 35,032.31 35,032.31 35,032.31 1,003.13 35,032.31 0 100.00%

    2008 年9 月1

    日

    2,966.50 是 否

    马蹄山日产4500 吨新型干法熟料水泥生产

    线带余热发电项目

    否 37,452.43 37,452.43 37,452.43 3,753.00 37,452.43 0 100.00%

    2008 年12 月

    29 日

    484.14 否 否

    马头山日产4500 吨新型干法熟料水泥生产

    线带余热发电项目

    否 37,069.85 37,069.85 37,069.85 2,609.25 37,069.85 0 100.00%

    2008 年11 月

    17 日

    2,009.76 是 否

    三友公司日产4000 吨新型干法熟料水泥生

    产线带余热发电项目

    是 33,257.26 0 0 0 0 0 0.00%

    2010 年4 月30

    日

    - - 否

    磐石公司工业固废综合利用日产4000 吨熟

    料水泥生产线扩建工程

    是 36,542.25 17,740.00 17,740.00 0 17,740.00 0 100.00%

    2008 年12 月1

    日

    487.73 否 否

    扶风公司日产4500 吨新型干法熟料水泥生

    产线及纯低温余热发电技改项目

    否 26,688.44 26,688.44 26,688.44 0 26,688.44 0 100.00%

    2008 年10 月

    11 日

    6,331.16 是 否

    泾阳公司日产4500 吨新型干法熟料水泥生

    产线及纯低温余热发电技改项目

    否 27,370.00 27,370.00 27,370.00 0 27,370.00 0 100.00%

    2008 年10 月

    28 日

    9,388.19 是 否

    泾阳公司日产5000 吨熟料新型干法熟料水

    泥生产线

    否 12,000.00 12,000.00 12,000.00 0 12,000.00 0 100.00%

    2007 年10 月1

    日

    10,401.99

    是 否

    亿利公司综合利用工业废渣日产2500 吨熟

    料新型干法水泥项目

    是 14,670.00 7,670.00 7,670.00 0 7,670.00 0 100.00%

    2008 年6 月1

    日

    1,753.85 是 否

    年产200 万吨水泥粉磨站与300万吨矿渣微

    粉粉磨生产线、100 万立方米商品混凝土搅

    拌站

    是 33,205.46 0 0 0 0 0 0.00%

    2009 年11 月

    30 日

    - - 否2009年半年度报告

    11

    承诺投资项目

    是否已变

    更项目

    （含部分

    变更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内

    实现的效

    益（净利

    润）

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    大同冀东水泥有限责任公司二期日产4500

    吨熟料新型干法水泥生产线带余热发电技

    改项目

    是 0 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 0 100.00%

    2010 年7 月31

    日

    -

    在建

    期不

    适用

    否

    冀东水泥重庆合川有限责任公司日产 4600

    吨熟料新型干法水泥生产线带余热发电项

    目

    是 0 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 0 100.00%

    2010 年5 月31

    日

    -

    在建

    期不

    适用

    否

    冀东水泥璧山有限责任公司日产4500 吨熟

    料新型干法水泥生产线带余热发电技术改

    造项目

    是 0 28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 0 100.00%

    2010 年6 月30

    日

    -

    在建

    期不

    适用

    否

    补充流动资金 是 0 22,264.97 22,264.97 22,264.97 22,264.97 0 100.00% 2009 年3 月6

    日

    - - 否

    合计 - 293,288.00 293,288.00 293,288.00 99,630.35 293,288.00 0 - - 33,823.32 - -

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    马蹄山日产4500 吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目、磐石公司工业固废综合利用日产4000 吨熟料水泥生产线扩建工程未达到预计收益，主要是

    项目达到预计可使用状态后，设备运行初期处于磨合阶段，另外一季度为水泥销售淡季，影响了水泥产销量。以上项目在下半年水泥销售旺季中，盈利水

    平将有所提升。

    项目可行性发生重大变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实施地点变更情况 无

    募集资金投资项目实施方式调整情况 无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况 无

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

    公司2008 年第二次临时股东大会审议通过了关于用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案。公司用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金总

    额为6 亿元人民币，使用期限自股东大会批准之日起不超过6 个月。公司于2009 年2 月25 日，已将6 亿元全部归还中国银行股份有限公司唐山市新城道

    支行公司募集资金专用账户。

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无

    尚未使用的募集资金用途及去向 无

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他

    情况

    无2009年半年度报告

    12

    （2）募集资金项目变更情况：

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1)

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更

    后的

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    大同冀东水泥

    有限责任公司

    二期日产4500

    吨熟料新型干

    法水泥生产线

    带余热发电技

    改项目

    20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 100.00% 2010 年7 月31

    日

    0.00

    在建

    期不

    适用

    否

    冀东水泥重庆

    合川有限责任

    公司日产 4600

    吨熟料新型干

    法水泥生产线

    带余热发电项

    目

    22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 100.00% 2010 年5 月31

    日

    0.00

    在建

    期不

    适用

    否

    冀东水泥璧山

    有限责任公司

    日产4500 吨熟

    料新型干法水

    泥生产线带余

    热发电技术改

    造项目

    28,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00 100.00% 2010 年6 月30

    日

    0.00

    在建

    期不

    适用

    否

    补充流动资金

    三友公司日产

    4000 吨新型干

    法熟料水泥生

    产线带余热发

    电项目、年产

    200 万吨水泥

    粉磨站与 300

    万吨矿渣微粉

    粉磨生产线、

    100 万立方米

    商品混凝土搅

    拌站项目、磐石

    公司工业固废

    综合利用日产

    4000 吨熟料水

    泥生产线扩建

    工程项目、亿利

    公司综合利用

    工业废渣日产

    2500 吨熟料新

    型干法水泥项

    目 22,264.97 22,264.97 22,264.97 22,264.97 100.00% 2009 年3 月6

    日

    0.00 - 否

    合计 - 92,264.97 92,264.97 92,264.97 92,264.97 - - 0.00 - -

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明（分

    具体项目）

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]737 号文核准，本公司于 2008 年 6 月 12 日非公开发行新股 2.5 亿

    股，募集资金净额 293,288 万元。本次募集资金投资项目共计十个。

    根据项目的实际情况，三友公司日产 4000 吨新型干法熟料水泥生产线带余热发电项目和年产 200 万吨水泥粉磨

    站与 300 万吨矿渣微粉粉磨生产线、100 万立方米商品混凝土搅拌站项目，因有其他投资者介入，相关事宜正在

    洽谈中。为了提高募集资金的使用效率，上述两个项目不再以募集资金投入，全部由本公司自筹资金解决，其对应

    的募集资金合计 66,462.72 万元拟变更募集资金投向。磐石公司工业固废综合利用日产 4000 吨熟料水泥生产线扩

    建工程项目中的 18,802.25 万元以及亿利公司综合利用工业废渣日产 2500 吨熟料新型干法水泥项目中的 7000

    万元不再投入原项目，合计金额 25,802.25 万元，上述拟变更募集资金金额共计 92,264.97 万元，占本次募集资金

    净额 293,288 万元的 31.46%。 变更募集资金新投资项目如下：1、拟投入大同冀东水泥有限责任公司二期日产4500

    吨新型干法水泥生产线带余热发电技改项目 20,000 万元；2、拟投入冀东水泥重庆合川有限责任公司日产 4600 吨

    熟料新型干法水泥生产线带余热发电项目 22,000 万元；3、拟投入冀东水泥璧山有限责任公司日产4500 吨熟料新

    型干法水泥生产线带余热发电技术改造项目28,000 万元；4、剩余22,264.97 万元及专户存储期间及以后产生的利

    息用于补充公司流动资金。

    上述募集资金项目变更经2009 年3 月4 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过，相关内容刊登在2009 年

    3 月5 日的 《中国证券报》、《证券时报》上。

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    说明

    无2009年半年度报告

    13

    （3）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况

    单位：（人民币）万元

    项目名称

    报告期末

    项目进度

    报告期

    项目收益

    唐县公司日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热

    发电的水泥生产线

    基建期 尚无收益

    闻喜公司日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热

    发电的水泥生产线

    试运转期 尚无收益

    临澧公司日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热

    发电的水泥生产线

    试运转期 尚无收益

    内蒙古公司日产4000 吨新型干法熟料带纯低温余

    热发电的水泥生产线

    基建期 尚无收益

    阿巴嘎旗公司日产2500 吨新型干法熟料带纯低温

    余热发电的水泥生产线

    基建期 尚无收益

    3、经营计划的完成进度情况

    2009 年，公司计划水泥产量3,200 万吨，熟料产量2,400 万吨，实现营业收入100

    亿元（含合营公司营业收入26 亿元）。

    2009 年上半年，公司水泥产量1,188 万吨，实现全年计划的37%；熟料产量1,172

    万吨，实现全年计划的49%；营业收入375,905 万元（其中包含合营公司收入123,968

    万元），实现全年计划的38%。

    4、公司经营计划修改情况

    公司未对本年度的经营计划进行修改。

    5、公司预测年初至下一报告期期末的净利润变动情况

    公司预测年初至下一报告期期末的净利润与上年同期相比增幅在50%以上。

    6、财务报告审计情况

    公司半年度财务报告未经审计。公司2008 年年度报告中的财务报告注册会计师出

    具了标准无保留意见的审计报告。

    五 重要事项

    1、公司治理状况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于修改上市公司现

    金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定和深圳证券交易所《关

    于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》要求，并结合公司实际情况和业务发展2009年半年度报告

    14

    需要，对《公司章程》的相关条款进行了修订。

    公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健

    康发展。

    2、利润分配情况及新股发行情况

    （1）公司2008年年度股东大会审议通过了2008年度派息方案：即以2008年底公司

    总股本1,212,770,614 股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00 元(含税)，本

    次派息股权登记日为2009年7月2日，除息日为2009年7月3日。公司派息公告于2009年6

    月26日刊登在《中国证券报》、《证券时报》上。

    （2）公司2009 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    3、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生但持续到报告期的重大

    诉讼、仲裁事项。

    4、持有其他上市公司股权、参股金融企业情况

    报告期内，公司未持有和买卖其他上市公司股权；公司除持有河北证券有限责任公

    司股权外， 未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融机构。

    5、重大资产收购、出售及资产重组事项

    报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但持续

    到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。

    6、重大关联交易事项

    （1）购销商品、提供劳务交易 单位：（人民币）万元

    序

    号

    关联方名称 交易内容 交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    2009 年预计

    日常关联交

    易情况

    2009 年1-6

    月发生额

    占预计额

    比例（%）

    1 唐山盾石机械制造有限责任公司 购买设备及备件 11,349.70 16.62 60,000.00 18.92

    2 唐山冀昌塑料制品有限公司 购买包装材料 2,740.10 1.59 15,000.00 18.27

    3 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 购买设备及备件 5,100.90 7.26 23,000.00 22.18

    4 河北省冀东水泥集团盾石实业公司 接受工程劳务 746.20 2.26 3,000.00 24.87

    5 唐山盾石建筑工程有限责任公司 购买设备及备件 - - 500.00 -

    6 唐山盾石建筑工程有限责任公司 接受工程劳务 1,827.40 5.54 50,000.00 3.65

    7 唐山盾石筑炉工程有限责任公司 购买设备及备件 - - 250.00 -

    8 唐山盾石筑炉工程有限责任公司 接受工程劳务 1,287.00 3.91 3,000.00 42.90

    9 唐山盾石电气有限责任公司 购买设备及备件 2,240.30 3.28 19,000.00 11.79

    10 河北省建筑材料工业设计研究院 接受工程设计服务 824.40 2.50 5,000.00 16.49

    11 河北省冀东水泥集团有限责任公司 土地、房屋租赁费 2,443.20 100.00 5,000.00 48.86

    合计 28,559.20 183,750.002009年半年度报告

    15

    上述交易均以市场价格为基础，采用招投标定价或协议定价，以现金结算。

    （2）资产收购、出售交易：报告期内公司无因资产收购、出售而发生的关联交易。

    （3）公司与关联方担保事项

    公司所有担保均为向本公司的子公司提供的担保。具体详见本章第7 款第(2)项重大

    担保事项。

    （4）关联债权债务往来

    报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供非经营性资金。

    （5）其他重大关联交易

    公司无其他重大关联交易。

    7、重大合同及其履行情况

    （1）报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁公司资产的情况，也无以前期间发生但延续到报告期的情况。

    （2）重大担保 单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日）

    担保金额担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保（是

    或否）

    天津欣洲万隆商

    贸有限公司

    2009 年6 月5 日 700.00

    连带责任担

    保

    三个月 否 否

    天津欣洲万隆商

    贸有限公司

    2009 年6 月25 日 700.00

    连带责任担

    保

    三个月 否 否

    天津市滨涛混凝

    土有限公司

    2009 年4 月30 日 1,400.00

    连带责任担

    保

    三个月 否 否

    报告期内担保发生额合计 2,800.00

    报告期末担保余额合计（A） 2,800.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 359,432.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 307,556.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 310,356.00

    担保总额占公司净资产的比例 50.80%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的

    被担保对象提供的债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金

    额（E）

    4,912.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,912.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任

    说明

    无2009年半年度报告

    16

    截至报告期末，公司所有贷款担保无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。公司

    对外担保（不包括对子公司的担保）为公司办理保兑仓业务发生的担保，本公司控股子

    公司或参股子公司未发生对外担保事项，上述担保均在公司2008 年年度股东大会批准

    的担保计划范围之内。

    （3）报告期内委托他人进行资产管理事项

    报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续

    到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。

    8、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120 号）（以下

    简称《通知》）的相关规定，独立董事郑洪涛先生、王建新先生、李晓春先生就公司控

    股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和核实，发表相关说

    明及独立意见如下：

    我们认为，公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行。截止2009年6 月30 日，

    公司控股股东不存在非经营性占用资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2009年

    6 月30 日的违规关联方占用资金情况；公司除为控股子公司提供担保和办理保兑仓业

    务发生的担保外，未发现其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属

    企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。没有损害

    公司及公司股东尤其是中小股东的利益。

    9、财务报告审计情况

    公司半年度财务报告未经审计。

    公司继续聘请信永中和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。

    10、报告期内受处罚情况

    报告期内公司、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收

    购人不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事

    责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁

    入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    11、公司接待调研及采访等相关情况

    接待时间 接待地点

    接待

    方式

    接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009年2月5日 公司所在地 口头

    新华资产管理股份有限公司赵凤学

    泰达荷银基金管理有限公司吴俊峰等7人

    公司经营情况及发展战略2009年半年度报告

    17

    接待时间 接待地点

    接待

    方式

    接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009年2月16日 公司所在地 口头 中信证券潘建平 公司经营情况及发展战略

    2009年2月19日 公司所在地 口头

    嘉实基金管理有限公司翟琳琳

    华泰资产管理有限公司张燕等5人 公司经营情况及发展战略

    2009年3月5日 公司所在地 口头

    深圳市道元资产管理有限公司杨金

    汇丰晋信基金管理有限公司严瑾等30余

    人

    公司经营情况及发展战略

    2009年3月19日 公司所在地 口头

    中海基金管理有限公司赵艰申

    申银万国证券股份有限公司

    陈冰洁、王丝语等5人

    公司经营情况及发展战略

    2009年4月8日 公司所在地 口头

    复华证券投资信托股份有限公司林惠敏

    华夏基金管理有限公司李一 公司经营情况及发展战略

    2009年4月21日 公司所在地 口头 交银施罗德基金管理有限公司王崇 公司经营情况及发展战略

    12、其他重大事项

    （1）报告期内，公司无持股5%以上股东2009 年追加股份限售承诺的情况。

    （2）委托理财及证券投资情况

    报告期内，公司没有进行委托理财和证券投资情况。

    （3）信息披露情况：

    本报告期内公司所有公告全部在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http：

    //www.cninfo.com.cn）上披露，索引如下：

    序号 标题 公告时间

    2009-1 第五届董事会第四十六次会议决议公告 2009 年1 月20 日

    2009-2 董事会公告—对外投资公告 2009 年2 月17 日

    2009-3 重大事项停牌公告 2009 年2 月17 日

    2009-4 第五届董事会第四十七次会议决议公告 2009 年2 月17 日

    2009-5 变更募集资金用途公告 2009 年2 月17 日

    2009-6 关于开展保兑仓业务并为客户提供担保的公告 2009 年2 月17 日

    2009-7 2009 年第一次临时股东大会的通知 2009 年2 月17 日

    2009-8 董事会公告—与陕西省耀县水泥厂洽谈关于转让其

    所持陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司国有法人股

    事宜

    2009 年2 月19 日

    2009-9 关于募集资金补充流动资金到期还款的公告 2009 年2 月27 日

    2009-10 2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009 年3 月5 日

    2009-11 董事会公告—对外投资公告 2009 年3 月10 日2009年半年度报告

    18

    序号 标题 公告时间

    2009-12 董事会公告—对外投资公告 2009 年3 月17 日

    2009-13 第五届董事会第四十八次会议决议公告 2009 年3 月19 日

    2009-14 第五届董事会第四十九次会议决议公告 2009 年4 月10 日

    2009-15 第五届监事会第十四次会议决议公告 2009 年4 月10 日

    2009-16 日常关联交易公告 2009 年4 月10 日

    2009-17 收购股权关联交易公告 2009 年4 月10 日

    2009-18 关于召开2008 年年度股东大会的通知 2009 年4 月10 日

    2009-19 2008 年年度报告摘要 2009 年4 月10 日

    2009-20 董事会公告—股权质押公告 2009 年4 月17 日

    2009-21 第五届董事会第五十次会议决议公告 2009 年4 月23 日

    2009-22 融资租赁公告 2009 年4 月23 日

    2009-23 2009 年第一季度报告正文 2009 年4 月23 日

    2009-24 关于变更股权分置改革保荐代表人的公告 2009 年4 月24 日

    2009-25 2008 年年度股东大会决议公告 2009 年5 月9 日

    2009-26 第五届董事会第五十一次会议决议公告 2009 年5 月9 日

    2009-27 限售股份解除限售提示性公告 2009 年5 月26 日

    2009-28 关于举办2008 年年度网上业绩说明会的公告 2009 年6 月4 日

    2009-29 第五届董事会第五十二次会议决议公告 2009 年6 月9 日

    2009-30 第五届监事会第十六次会议决议公告 2009 年6 月9 日

    2009-31 关于召开2009 年第二次临时股东大会的通知 2009 年6 月9 日

    2009-32 关于中材重组冀东水泥集团进展情况的提示公告 2009 年6 月19 日

    2009-33 第五届董事会第五十三次会议决议公告 2009 年6 月23 日

    2009-34 关于与关联人共同投资的关联交易公告 2009 年6 月23 日

    3009-35 2009 年第二次临时股东大会决议公告 2009 年6 月25 日

    2009-36 第六届董事会第一次会议决议公告 2009 年6 月25 日

    2009-37 关于召开2009 年第三次临时股东大会的通知 2009 年6 月25 日

    2009-38 第六届监事会第一次会议决议公告 2009 年6 月25 日

    2009-39 董事会公告—对外投资公告 2009 年6 月25 日

    2009-40 2008 年度派息实施公告 2009 年6 月26 日2009年半年度报告

    19

    六 财务报告

    资产负债表

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 单位：人民币元

    资产 附注 合并 母公司

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 八、1 2,530,400,936.31 2,061,587,977.38 921,115,583.28 1,263,121,995.55

    交易性金融资产 - - - -

    应收票据 八、2 109,118,071.95 181,542,192.86 61,597,700.00 132,012,222.86

    应收账款 八、3 409,775,316.74 127,864,247.17 290,398,375.92 176,620,938.93

    预付款项 八、4 1,908,653,665.87 1,195,318,596.87 162,409,529.32 300,160,361.39

    应收利息 - - - -

    应收股利 - - - -

    其他应收款 八、5 214,730,077.49 152,696,562.72 1,505,247,963.12 848,819,310.22

    存货 八、6 1,093,617,923.05 811,609,262.99 403,044,584.88 207,606,874.44

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 6,266,295,991.41 4,530,618,839.99 3,343,813,736.52 2,928,341,703.39

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - - - -

    持有至到期投资 60,100.00 60,100.00 60,100.00 60,100.00

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 八、7 918,095,485.85 837,853,195.19 5,210,984,512.31 3,805,056,835.88

    投资性房地产 - - - -

    固定资产 八、8 6,089,651,883.55 4,356,461,371.18 2,290,689,232.16 1,022,017,988.64

    在建工程 八、9 1,813,162,927.58 2,424,013,904.86 334,605,501.30 1,469,640,458.90

    工程物资 八、10 420,141,849.33 130,495,334.31 30,074,973.52 106,706,340.96

    固定资产清理 - - - -

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 八、11 430,854,732.34 384,475,073.83 7,980,262.79 7,139,985.00

    开发支出 - - - -

    商誉 八、12 18,257,473.96 18,257,473.96 - -

    长期待摊费用 八、13 6,009,166.40 6,108,666.42 2,501,000.00 2,562,000.00

    递延所得税资产 八、14 50,606,530.18 48,492,642.86 34,365,033.37 32,070,695.17

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 9,746,840,149.19 8,206,217,762.61 7,911,260,615.45 6,445,254,404.55

    资产总计 16,013,136,140.60 12,736,836,602.60 11,255,074,351.97 9,373,596,107.94

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进2009年半年度报告

    20

    资产负债表（续）

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 合并 母公司

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 八、16 2,575,000,000.00 1,854,500,000.00 1,765,000,000.00 1,020,000,000.00

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 八、17 530,155,214.31 102,070,095.17 72,000,000.00 -

    应付账款 八、18 951,706,100.30 828,956,340.65 389,616,690.49 246,434,839.30

    预收款项 八、19 244,377,415.35 166,795,161.57 103,680,202.34 36,887,026.46

    应付职工薪酬 八、20 14,267,948.99 10,174,387.58 2,696,538.94 1,449,061.15

    应交税费 八、21 -40,102,981.00 8,546,148.71 15,483,738.83 18,395,151.47

    应付利息 30,195,000.00 16,440,725.00 30,195,000.00 16,440,725.00

    应付股利 3,730,257.79 2,885,227.14 2,736,097.55 2,740,313.21

    其他应付款 八、22 220,692,291.26 137,007,340.71 374,001,107.52 98,489,834.31

    一年内到期的非流动负债 八、23 363,428,571.38 360,999,999.96 150,000,000.00 220,000,000.00

    其他流动负债 - - - -

    流动负债小计 4,893,449,818.38 3,488,375,426.49 2,905,409,375.67 1,660,836,950.90

    非流动负债：

    长期借款 八、24 3,488,800,000.00 2,313,800,000.00 1,705,000,000.00 1,620,000,000.00

    应付债券 八、25 878,913,086.73 577,332,122.29 878,913,086.73 577,332,122.29

    长期应付款 - - - -

    专项应付款 - - - -

    预计负债 八、26 13,183,551.60 14,942,778.95 12,654,437.62 14,309,284.77

    递延所得税负债 - - - -

    其他非流动负债 八、27 37,969,810.67 32,226,057.10 16,860,000.00 18,160,000.00

    非流动负债小计 4,418,866,449.00 2,938,300,958.34 2,613,427,524.35 2,229,801,407.06

    负债合计 9,312,316,267.38 6,426,676,384.83 5,518,836,900.02 3,890,638,357.96

    股东权益：

    股本 八、28 1,212,770,614.00 1,212,770,614.00 1,212,770,614.00 1,212,770,614.00

    资本公积 八、29 3,322,391,263.98 3,444,408,822.88 3,425,439,766.77 3,425,496,084.27

    减：库存股 - - - -

    专项储备 6,164,991.17 6,164,991.17 6,164,991.17 6,164,991.17

    盈余公积 八、30 363,423,676.93 363,423,676.93 332,891,436.62 332,891,436.62

    未分配利润 八、31 1,204,135,700.27 898,623,221.23 758,970,643.39 505,634,623.92

    外币报表折算差额 - - -

    归属于母公司股东权益小计 6,108,886,246.35 5,925,391,326.21 5,736,237,451.95 5,482,957,749.98

    少数股东权益 八、32 591,933,626.87 384,768,891.56

    股东权益合计 6,700,819,873.22 6,310,160,217.77 5,736,237,451.95 5,482,957,749.98

    负债和股东权益总计 16,013,136,140.60 12,736,836,602.60 11,255,074,351.97 9,373,596,107.94

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进2009年半年度报告

    21

    利润表

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 合并 母公司

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    一、营业收入 八、33 2,519,368,191.04 1,967,868,051.46 1,106,364,586.47 808,167,785.31

    减：营业成本 八、33 1,723,196,392.71 1,384,814,259.10 861,877,954.90 644,699,022.50

    营业税金及附加 八、34 15,122,625.38 16,879,491.23 2,255,719.57 4,870,786.95

    销售费用 99,301,400.20 97,195,365.34 34,117,299.77 32,099,409.15

    管理费用 326,097,196.02 227,387,691.61 115,122,083.38 66,064,600.34

    财务费用 八、35 128,298,861.85 129,003,259.81 46,378,272.70 60,092,393.30

    资产减值损失 八、36 6,380,903.25 1,578,533.79 10,000,000.00 2,000,000.00

    加：公允价值变动收益 -

    投资收益 八、37 162,650,359.89 25,298,973.18 224,779,454.24 152,613,670.92

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    162,650,359.89 25,298,973.18 162,320,676.43 25,768,910.92

    汇兑收益 -

    二、营业利润 383,621,171.52 136,308,423.76 261,392,710.39 150,955,243.99

    加：营业外收入 八、38 22,041,805.21 74,731,399.81 2,540,415.05 34,709,021.52

    减：营业外支出 八、39 5,484,806.29 3,912,574.56 1,441,581.19 570,384.72

    其中：非流动资产处置损失 3,442,804.10 715,638.51 627,775.53 369,216.24

    三、利润总额 400,178,170.44 207,127,249.01 262,491,544.25 185,093,880.79

    减：所得税费用 八、40 63,454,882.00 28,624,454.56 9,155,524.78 8,002,996.90

    四、净利润

    336,723,288.44 178,502,794.45 253,336,019.47 177,090,883.89

    其中:归属于母公司股东的净利

    润

    305,512,479.04 154,341,357.11 253,336,019.47 177,090,883.89

    同一控制下企业合并合并日

    前净利润

    少数股东损益

    31,210,809.40 24,161,437.34

    五、每股收益

    （一）基本每股收益

    0.2519 0.1558

    （二）稀释每股收益

    0.2519 0.1558

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进2009年半年度报告

    22

    现金流量表

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 单位：人民币元

    项目 合并 母公司

    附注

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,434,789,520.40 2,085,966,450.98 964,357,932.93 810,126,407.37

    处置交易性金融资产净增加额 -

    收到的税费返还 10,675,984.26 66,171,505.38 31,540,643.47

    收到其他与经营活动有关的现金 八、41 78,077,296.56 66,572,092.75 459,731,226.97 237,414,450.65

    经营活动现金流入小计 2,523,542,801.22 2,218,710,049.11 1,424,089,159.90 1,079,081,501.49

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,528,829,880.28 1,571,633,689.06 621,868,729.51 629,710,869.75

    支付给职工以及为职工支付的现金 176,722,929.71 125,598,859.82 56,621,241.04 50,391,826.42

    支付的各项税费 227,110,049.55 202,274,058.27 55,164,203.39 74,363,664.64

    支付其他与经营活动有关的现金 八、41 131,897,907.18 127,192,111.30 161,489,616.04 47,571,703.44

    经营活动现金流出小计 2,064,560,766.72 2,026,698,718.45 895,143,789.98 802,038,064.25

    经营活动产生的现金流量净额 458,982,034.50 192,011,330.66 528,945,369.92 277,043,437.24

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - 15,500.00 70,000,000.00 15,500.00

    取得投资收益收到的现金 118,408,069.20 403,633.02 211,994,920.90 149,538,393.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    5,908,084.99 11,149,963.10 2,956,923.58 2,501,482.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 124,316,154.19 11,569,096.12 284,951,844.48 152,055,375.02

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    2,109,757,090.77 813,135,054.75 76,403,442.01 351,499,989.73

    投资支付的现金 235,556,317.50 353,617,613.00 2,037,556,317.50 1,300,652,613.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,345,313,408.27 1,166,752,667.75 2,113,959,759.51 1,652,152,602.73

    投资活动产生的现金流量净额 -2,220,997,254.08 -1,155,183,571.63 -1,829,007,915.03 -1,500,097,227.71

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 588,000.00 2,941,500,000.00 - 2,941,500,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 588,000.00 - - -

    取得借款收到的现金 3,965,073,333.00 2,533,050,000.00 2,193,740,000.00 1,685,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 八、41 46,185,047.59 72,960,000.00 32,500,000.00

    筹资活动现金流入小计 4,011,846,380.59 5,547,510,000.00 2,193,740,000.00 4,659,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,755,071,428.58 1,429,005,556.29 1,135,000,000.00 860,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,318,285.91 243,118,533.98 100,573,617.16 208,537,834.67

    其中:子公司支付少数股东的股利、利润 20,908,069.15 22,184,932.00 - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 八、41 233,762,288.89 2,329,595.99 110,250.00 2,329,595.99

    筹资活动现金流出小计 2,165,152,003.38 1,674,453,686.26 1,235,683,867.16 1,070,867,430.66

    筹资活动产生的现金流量净额 1,846,694,377.21 3,873,056,313.74 958,056,132.84 3,588,132,569.34

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 84,679,157.63 2,909,884,072.77 -342,006,412.27 2,365,078,778.87

    加：期初现金及现金等价物余额 2,006,002,929.79 787,917,059.89 1,263,121,995.55 400,889,998.36

    六、期末现金及现金等价物余额 2,090,682,087.42 3,697,801,132.66 921,115,583.28 2,765,968,777.23

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进2009年半年度报告

    23

    合并股东权益变动表 一

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 1,212,770,614.00 3,444,408,822.88 - 6,164,991.17 363,423,676.93 898,623,221.23 384,768,891.56 6,310,160,217.77

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 1,212,770,614.00 3,444,408,822.88 - 6,164,991.17 363,423,676.93 898,623,221.23 384,768,891.56 6,310,160,217.77

    三、本年增减变动金额

    （减少以"-"号填列）

    - -122,017,558.90 - 305,512,479.04 207,164,735.31 390,659,655.45

    （一）净利润 305,512,479.04 31,210,809.40 336,723,288.44

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    - -122,017,558.90 - - - -25,618,458.63 -147,636,017.53

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    -

    2．权益法下被投资单

    位其他股东权益变动

    的影响

    -

    3．与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    -

    4．其他 -122,017,558.90 -25,618,458.63 -147,636,017.53

    上述（一）和（二）小

    计

    - -122,017,558.90 - - 305,512,479.04 5,592,350.77 189,087,270.91

    （三）所有者投入和减

    少资本

    - - - - - 228,329,700.00 228,329,700.00

    1．所有者投入资本 228,329,700.00 228,329,700.00

    2．股份支付计入股东

    权益的金额

    -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - -26,757,315.46 -26,757,315.46

    1．提取盈余公积 -

    2．提取一般风险准备 -

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -26,757,315.46 -26,757,315.46

    4．其他 -

    （五）股东权益内部结

    转

    - - - - - -

    1.资本公积转增资本

    （或股本）

    -

    2.盈余公积转增资本

    （或股本）

    -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    四、本年期末余额 1,212,770,614.00 3,322,391,263.98 - 6,164,991.17 363,423,676.93 1,204,135,700.27 591,933,626.87 6,700,819,873.22

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进2009年半年度报告

    24

    合并股东权益变动表 二

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 962,770,614.00 761,028,487.98 - - 319,289,477.49 618,421,297.39 288,236,811.97 2,949,746,688.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 962,770,614.00 761,028,487.98 - - 319,289,477.49 618,421,297.39 288,236,811.97 2,949,746,688.83

    三、本年增减变动金

    额（减少以"-"号填

    列）

    250,000,000.00 2,683,058,194.90 - - 38,808,883.42 39,675,943.60 3,011,543,021.92

    （一）净利润 - - - - - 154,341,357.11 24,161,437.34 178,502,794.45

    （二）直接计入股东

    权益的利得和损失

    - 178,194.90 - - - - -1,190,561.74 -1,012,366.84

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他股东权益变动

    的影响

    - 178,194.90 - - - - -1,190,561.74 -1,012,366.84

    3．与计入股东权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    - 178,194.90 - - - 154,341,357.11 22,970,875.60 177,490,427.61

    （三）所有者投入和

    减少资本

    250,000,000.00 2,682,880,000.00 - - - - 38,890,000.00 2,971,770,000.00

    1．所有者投入资本 250,000,000.00 2,682,880,000.00 - - - - 38,890,000.00 2,971,770,000.00

    2．股份支付计入股东

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 - - - - -115,532,473.69 -22,184,932.00 -137,717,405.69

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    - - - - - -115,532,473.69 -22,184,932.00 -137,717,405.69

    4．其他

    （五）股东权益内部

    结转

    1.资本公积转增资本

    （或股本）

    2.盈余公积转增资本

    （或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年期末余额 1,212,770,614.00 3,444,086,682.88 - - 319,289,477.49 657,230,180.81 327,912,755.57 5,961,289,710.75

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进2009年半年度报告

    25

    母公司股东权益变动表 一

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 股本 资本公积

    减：库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 1,212,770,614.00 3,425,496,084.27 - 6,164,991.17 332,891,436.62 505,634,623.92 5,482,957,749.98

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,212,770,614.00 3,425,496,084.27 - 6,164,991.17 332,891,436.62 505,634,623.92 5,482,957,749.98

    三、本年增减变动

    金额（减少以"-"

    号填列）

    -56,317.50 - - - 253,336,019.47 253,279,701.97

    （一）净利润 253,336,019.47 253,336,019.47

    （二）直接计入

    股东权益的利得

    和损失

    -56,317.50 - - - - -56,317.50

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他股东

    权益变动的影响

    3．与计入股东权

    益项目相关的所

    得税影响

    4．其他 -56,317.50 -56,317.50

    上述（一）和（二）

    小计

    - -56,317.50 - - - 253,336,019.47 253,279,701.97

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）股东权益内

    部结转

    1. 资本公积转增

    资本（或股本）

    2. 盈余公积转增

    资本（或股本）

    3. 盈余公积弥补

    亏损

    4.其他

    四、本年期末余额 1,212,770,614.00 3,425,439,766.77 - 6,164,991.17 332,891,436.62 758,970,643.39 5,736,237,451.95

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进2009年半年度报告

    26

    母公司股东权益变动表 二

    编制单位：唐山冀东水泥股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元

    项目 股本 资本公积

    减：库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 962,770,614.00 742,437,889.37 - - 288,757,237.18 230,124,293.85 2,224,090,034.40

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 962,770,614.00 742,437,889.37 - - 288,757,237.18 230,124,293.85 2,224,090,034.40

    三、本年增减变动

    金额（减少以"-"

    号填列）

    250,000,000.00 2,683,058,194.90 - - - 61,558,410.21 2,994,616,605.11

    （一）净利润 - - - - - 177,090,883.89 177,090,883.89

    （二）直接计入

    股东权益的利得

    和损失

    - 178,194.90 - - - - 178,194.90

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他股东

    权益变动的影响

    - 178,194.90 - - - - 178,194.90

    3．与计入股东权

    益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    - 178,194.90 - - - 177,090,883.89 177,269,078.79

    （三）所有者投

    入和减少资本

    250,000,000.00 2,682,880,000.00 - - - - 2,932,880,000.00

    1．所有者投入资

    本

    250,000,000.00 2,682,880,000.00 - - - - 2,932,880,000.00

    2．股份支付计入

    股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 - - - - - -115,532,473.68 -115,532,473.68

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    - - - - - -115,532,473.68 -115,532,473.68

    4．其他

    （五）股东权益内

    部结转

    1. 资本公积转增

    资本（或股本）

    2. 盈余公积转增

    资本（或股本）

    3. 盈余公积弥补

    亏损

    4.其他

    四、本年期末余额 1,212,770,614.00 3,425,496,084.27 - - 288,757,237.18 291,682,704.06 5,218,706,639.51

    公司法定代表人： 张增光 主管会计工作负责人： 于九洲 会计机构负责人： 任前进唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    27

    一、公司的基本情况

    唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）是由河北省冀东水泥集团有限责

    任公司（以下简称“冀东集团”）作为独家发起人设立的股份公司。本公司于1994 年5

    月8 日成立，注册资本为人民币323,600 千元。1996 年5 月30 日本公司发行社会公众股

    60,000 千股（A 股）,每股面值人民币1 元，1996 年6 月在深圳证券交易所挂牌上市，注

    册资本变更为人民币400,000 千元。

    本公司经1997 年7 月按10:3 的比例向全体股东配售新股，1998 年5 月向全体股东

    每10 股转增8 股，2000 年3 月每10 股配3 股，以及2004 年2 月每10 股配3 股后总股

    本变更为962,771 千股，注册资本变更为人民币962,771 千元。

    本公司于2006 年5 月24 日完成了股权分置改革，非流通股股东按每10 股流通股送

    3.2 股的比例向流通股股东共计支付了111,827 千股的对价。

    2008 年6 月10 日，本公司采取非公开发行股票方式向6 名特定投资者发行股份

    250,000 千股，募集资金人民币2,957,500 千元，扣除发行费用人民币 24,620 千元后，

    募集资金净额人民币2,932,880 千元。

    截止2009 年6 月30 日，本公司总股本为1,212,771 千股，其中有限售条件社会法人

    股251,003 千股，占总股本20.70%；有限售条件境内自然人持股102 千股，占总股本0.01%；

    无限售条件股961,666 千股，占总股本79.29%。

    本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采和

    销售。本公司注册地址：唐山市丰润区林荫路。法定代表人：张增光。

    本公司之母公司为冀东集团，最终控制人为唐山市人民政府国有资产监督管理委员

    会。本公司的职能管理部门包括总经理办公室、财务部、企业管理部等，共有39 家子公

    司、4 家合营公司、3 家联营公司。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础编制。

    三、遵循企业会计准则的声明唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    28

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、主要会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    1．会计政策变更及影响

    无

    2．会计估计变更及影响

    无。

    3．重要前期差错更正和影响

    无。

    五、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以

    公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

    4. 现金及现金等价物

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

    金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    29

    5. 外币折算

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

    表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

    了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

    的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

    确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损

    益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

    人民币金额。

    6. 金融资产

    （1）金融资产的分类

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为

    短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意

    图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未

    被划分为其他类的金融资产。

    （2）金融资产的确认和计量

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初

    始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    30

    值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变

    动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价

    值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利

    息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计

    入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累

    计额之后的差额，计入投资损益。

    （3）金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

    他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

    值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股

    东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债

    务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，

    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，

    在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值

    损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资发生的减值损失，不予转回。

    7. 应收款项坏账准备核算方法

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、

    资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿

    付债务等表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。

    对于本公司单项金额超过2,000千元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据

    表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    31

    款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，

    据此计算本年度应计提的坏账准备。

    应收账款与其他应收款坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 30%

    3-4 年 50%

    4-5 年 80%

    5 年以上 100%

    8. 存货

    （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计

    价，领用和销售原材料以及销售库存商品采用加权平均法核算。

    （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

    （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可

    变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全

    部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌

    价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值

    的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    （5）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出

    售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

    额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至

    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同

    或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量

    多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    9. 长期股权投资唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    32

    （1）长期股权投资的初始计量

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取

    得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）

    日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

    实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关

    的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性

    证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

    定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，

    按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合

    营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控

    制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投

    资，作为可供出售金融资产核算。

    10. 固定资产

    （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供

    劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过2,000 元的

    有形资产。

    （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。

    （3）固定资产的计价：按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产

    的成本包括买价、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该资产

    的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项

    资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同

    或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    33

    租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

    低者，作为入账价值。

    （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定

    资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计

    入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为3%-5%，分类折旧年限、

    折旧率如下：

    类 别 折旧年限 年折旧率

    房屋建筑物 25年-40 年 3.88%-2.38%

    机器设备 12年 8.08%-7.92%

    运输设备 10年 9.70%-9.50%

    办公设备及其他 5年 19.40%-19.00%

    （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良

    支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入

    固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计

    入当期损益。

    （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法

    进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

    该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

    的金额计入当期损益。

    11. 在建工程

    （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、

    直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的

    价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当

    资本化的借款费用和汇兑损益。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使

    用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次

    月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    34

    12. 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件

    的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发

    生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相

    当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

    固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产

    达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合

    资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产

    过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建

    或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借

    入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的

    资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    13. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、商标使用权、矿

    山开采权、软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定

    价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年

    限平均摊销；矿山开采权按照开采量占矿山储量的比例摊销；软件按照授权使用年限平均

    摊销。

    本公司商标使用权属于期限无法确定的无形资产，不予摊销。

    （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方

    法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    35

    预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿

    命并在预计使用寿命内摊销。

    14. 非金融资产减值

    本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资

    产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，

    本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难

    以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测

    试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

    资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    15. 商誉唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    36

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

    的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公

    司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长

    期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值

    根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    16. 职工薪酬

    （1）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经

    费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供

    服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入

    当期损益。

    （2）辞退福利

    辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合

    同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同

    到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。

    辞退福利的确认原则：

    1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    辞退福利的计量方法：

    1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、

    每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    37

    的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

    辞退福利的确认标准：

    1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计

    划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以

    确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

    2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常

    退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，

    计入当期管理费用。

    17. 预计负债

    （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员

    计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件

    时，本公司将其确认为负债：

    1）该义务是本公司承担的现时义务；

    2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    3）该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进

    行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币

    时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债

    表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估

    计数。

    18. 收入确认方法

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。与交易相关的经济利益能

    够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准

    时，确认相关的收入。

    （1）销售商品收入唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    38

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所

    有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入

    和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务收入

    在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不

    同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百

    分比法确认相关的劳务收入。

    19. 租赁

    本公司租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成

    本或当期损益。

    20. 政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货

    币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收

    的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，

    按照名义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为

    递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    21. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得

    税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    39

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    22. 所得税的会计核算

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延

    所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

    益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所

    得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳

    给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

    延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    23. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本

    公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被

    合并方或被购买方控制权的日期。

    （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日

    在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    24. 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市

    场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价

    值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使

    用与本公司特定相关的参数。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    40

    25. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范

    围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则

    第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交

    易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益

    在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    六、税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1. 企业所得税

    本公司及本公司控股子公司除内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司和唐山市盾石信息

    技术有限公司外，均执行25%的企业所得税税率。

    本公司之控股子公司内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司根据《达拉特旗国家税务局关

    于内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司继续享受西部大开发企业所得税税收优惠政策的批

    复》的规定，2009 年减按15%的税率征收企业所得税。

    本公司之控股子公司唐山市盾石信息技术有限公司根据唐山市丰润区国家税务局

    《（备案类）减免税备案告知书 税免告字[2009]第1 号》的规定，自2008 年1 月1 日起

    享受软件生产企业“免二减三”的税收优惠政策，本期属于免税期。

    2. 增值税

    本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%、6%。

    购进货物或者接受应税劳务支付或者负担的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为

    17%、7%。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3. 营业税唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    41

    本公司运输收入、安装收入适用营业税，税率为收入的5%、3%。

    4. 城建税及教育费附加

    本公司城建税和教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，

    适用税率分别为7%、5%和3%、1%。

    5. 房产税

    本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

    6. 资源税

    本公司石灰石开采需要缴纳资源税，适用定额税率为每吨2 元。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）重要子公司

    公司名称 注册地

    注册

    资本

    投资

    金额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经营范围

    是否

    合并

    备

    注

    冀东水泥吉林有

    限责任公司

    吉林市昌

    邑区 130,000 133,368 100.00% 100.00%

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    是 *1

    三河冀东水泥有

    限责任公司

    三河市李

    旗庄镇

    80,000 81,224 100.00% 100.00%

    水泥及熟料的生产与

    销售，相关产业投资

    是 *2

    沈阳冀东水泥有

    限公司

    沈阳市苏

    家屯区 70,000 55,916 80.00% 80.00%

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    是 *3

    唐山盾石干粉建

    材有限责任公司

    唐山市高

    新技术开

    发区

    59,800 59,721 100.00% 100.00%

    干粉建材产品的生

    产、销售及服务

    是 *4

    冀东水泥磐石有

    限责任公司

    磐石市牛

    心镇 356,400 351,032 100.00% 100.00%

    水泥、熟料、水泥制

    品的生产销售

    是 *5

    冀东水泥扶余有

    限责任公司

    扶余县蔡

    家沟 65,000 65,043 100.00% 100.00%

    水泥生产、销售、运

    输

    是 *6

    天津冀东水泥有

    限公司

    天津市宁

    河县 55,000 47,500 86.36% 86.36%

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    是 *7

    唐山冀东水泥三

    友有限公司

    唐山市 100,000 75,000 75.00% 75.00%

    水泥熟料、水泥及水

    泥制品的生产、销售

    是 *8唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    42

    公司名称 注册地

    注册

    资本

    投资

    金额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经营范围

    是否

    合并

    备

    注

    唐山冀东水泥外

    加剂有限责任公

    司

    唐山市 15,000 15,345 100.00% 100.00%

    混凝土外加剂、水泥

    助磨剂、浇助料、其

    他外加剂的研制、生

    产、销售

    是

    冀东水泥滦县有

    限责任公司

    唐山市滦

    县 284,000 184,600 65.00% 65.00%

    水泥、水泥制品生产

    和销售，汽车运输服

    务

    是 *9

    内蒙古冀东水泥

    有限责任公司

    呼和浩特

    市武川县 348,504 567,879 100.00% 100.00%

    水泥、水泥熟料的生

    产和销售

    是 *10

    辽阳冀东水泥有

    限公司

    辽阳市 125,000 146,125 100.00% 100.00%

    水泥、熟料的生产和

    销售

    是 *11

    河北省冀东水泥

    集团汽车运输有

    限公司

    唐山市丰

    润区 30,000 44,150 100.00% 100.00%

    汽车修理；汽车配件

    批发、零售；普通货

    运；水泥、熟料装卸；

    是

    唐山冀东水泥职

    工教育培训有限

    公司

    唐山市丰

    润区 300 270 90.00% 90.00%

    冀东水泥集团系统内

    培训及技术服务

    是

    内蒙古亿利冀东

    水泥有限责任公

    司

    达拉特旗

    树林召镇 130,000 76,700 59.00% 59.00%

    水泥、熟料及相关建

    材产品的制造、销售

    是 *12

    冀东水泥滦县砂

    岩矿有限责任公

    司

    滦县东安

    各庄镇 5,000 5,000 100.00% 100.00%

    水泥用砂岩、玻璃用

    硅砂开采销售

    是

    吉林市冀东建筑

    建材设计研究有

    限责任公司

    吉林市昌

    邑区 2,000 2,000 100.00% 100.00%

    建筑、建材工程设计，

    建筑材料技术咨询、

    检测、转让、开发

    是

    冀东水泥永吉有

    限责任公司

    吉林市永

    吉县 5,000 5,000 100.00% 100.00%

    水泥、熟料及相关建

    材产品的制造、销售

    是

    唐山市盾石信息

    技术有限公司

    唐山市丰

    润区 5,000 5,000 100.00% 100.00%

    软件、总包信息化工

    程项目、管理咨询计

    算机及相关配件、耗

    材

    是

    冀东水泥辽阳弓

    长岭有限责任公

    司

    辽阳市弓

    长岭区 5,000 5,000 100.00% 100.00%

    水泥、熟料及相关建

    材产品的制造、销售

    是

    唐山冀东职业技

    能培训学校

    唐山市丰

    润区 300 300 100.00% 100.00%

    维修电工、机修钳工、

    焊工、水泥窑巡检工

    等培训

    是

    吉林盾石混凝土

    有限公司

    吉林市昌

    邑区 5,880 3,000 51.02% 51.02%

    混凝土及水泥制品的

    生产、销售

    是 *13

    冀东水泥丰润有

    限责任公司

    唐山市丰

    润区 150,000 150,000 100.00% 100.00%

    水泥、熟料及相关建

    材产品的制造、销售

    是 *14

    冀东海天水泥闻

    喜有限责任公司

    闻喜县侯

    村乡 453,150 271,890 60.00% 60.00%

    水泥熟料及相关建材

    的制造和销售

    是 *15唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    43

    公司名称 注册地

    注册

    资本

    投资

    金额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经营范围

    是否

    合并

    备

    注

    临澧冀东水泥有

    限公司

    临澧县新

    安镇 245,000 245,000 100.00% 100.00%

    水泥熟料生产和销

    售；普通货运

    是 *16

    唐山盾石混凝土

    有限公司

    唐山市丰

    润区 35,000 35,000 100.00% 100.00%

    混凝土及砂浆的生产

    销售及运输

    是 *17

    大同冀东水泥有

    限责任公司

    大同市南

    郊区 465,000 465,000 100.00% 100.00%

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    是 *18

    冀东水泥璧山有

    限责任公司

    璧山县河

    边镇 295,000 295,000 100.00% 100.00% 水泥熟料制造、销售是 *19

    冀东水泥重庆合

    川有限责任公司

    重庆市合

    川区 270,000 270,000 100.00% 100.00%

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    是 *20

    冀东水泥阿巴嘎

    旗有限责任公司

    阿巴嘎旗 100,000 100,000 100.00% 100.00%

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    是 *21

    唐县冀东水泥有

    限责任公司

    唐县白合

    镇 280,000 280,000 100.00% 100.00%

    水泥熟料生产和销

    售；普通货运

    是 *22

    冀东水泥葫芦岛

    有限责任公司

    葫芦岛 250,000 50,000 100.00% 100.00%

    硅酸盐水泥、熟料生

    产及销售

    是 *23

    冀东水泥凤翔有

    限责任公司

    凤翔县田

    家庄镇 4,000 3,600 90.00% 90.00%

    水泥、熟料及石灰石

    生产及销售

    是 *24

    涞水冀东水泥有

    限责任公司

    保定市涞

    水县 5,000 5,000 100.00% 100.00%

    水泥熟料及相关建材

    的制造和销售

    是 *25

    冀东水泥（烟台）

    有限责任公司

    烟台市福

    山区 25,000 25,000 100.00% 100.00%

    加工、销售水泥制品、

    石料，批发水泥，普

    通货运

    是 *26

    唐山冀东启新水

    泥有限责任公司

    唐山市古

    冶区 5,000 5,000 100.00% 100.00%

    水泥熟料及相关建材

    的制造和销售

    是 *27

    冀东水泥重庆江

    津有限责任公司

    江津区油

    溪镇 300,000 165,000 55.00% 55.00%

    水泥熟料及相关建材

    的制造和销售

    是 *28

    平泉冀东水泥有

    限责任公司

    平泉县杨

    树岭镇 5,000 5,000 100.00% 100.00%

    水泥熟料及相关建材

    的制造和销售

    是 *29

    *1 冀东水泥吉林有限责任公司（以下简称“吉林公司”）设立于2000 年7 月。截至

    2009 年6 月30 日，吉林公司注册资本为130,000 千元，本公司累计出资130,000 千元，

    占注册资本的100%。吉林公司位于吉林市昌邑区，生产经营正常。

    *2 三河冀东水泥有限责任公司（以下简称“三河公司”）设立于2001 年6 月。截至

    2009 年6 月30 日，三河公司注册资本为80,000 千元，本公司累计出资80,000 千元，占

    注册资本的100%。三河公司位于三河市李旗庄镇，生产经营正常。

    *3 沈阳冀东水泥有限公司（以下简称“沈阳公司”）设立于2001 年7 月。截至2009

    年6 月30 日，沈阳公司注册资本为70,000 千元，本公司累计出资56,000 千元，占注册

    资本的80%；段存忠累计出资14,000 千元，占注册资本的20%。沈阳公司位于沈阳市苏家唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    44

    屯区林盛堡镇沙河站村，生产经营正常。

    *4 唐山盾石干粉建材有限责任公司（以下简称“干粉公司”）设立于2000 年11 月。

    截至2009 年6 月30 日，干粉公司注册资本为59,800 千元，本公司累计出资59,800 千元，

    占注册资本的100%。干粉公司位于唐山市高新技术开发区，生产经营正常。

    *5 冀东水泥磐石有限责任公司（以下简称“磐石公司”）设立于2002 年1 月。截至

    2009 年6 月30 日，磐石公司注册资本为356,400 千元，本公司累计出资350,400 千元, 占

    注册资本的98.32%；吉林公司累计出资6,000 千元，占注册资本的1.68%。磐石公司位于

    吉林省磐石市牛心镇，生产经营正常。

    *6 冀东水泥扶余有限责任公司（以下简称“扶余公司”）设立于2003 年2 月。截至

    2009 年6 月30 日，扶余公司注册资本为65,000 千元，本公司累计出资65,000 千元，占

    注册资本的100%。扶余公司位于扶余县蔡家沟镇，生产经营正常。

    *7 天津冀东水泥有限公司（以下简称“天津公司”）设立于2003 年3 月。截至2009

    年6 月30 日，天津公司注册资本为55,000 千元，本公司累计出资47,500 千元，占注册

    资本的86.36%；中国第二十二冶金建设公司累计出资7,500 千元，占注册资本的13.64%。

    天津公司位于天津市宁河县，生产经营正常。

    *8 唐山冀东水泥三友有限公司（以下简称“三友公司”）为本公司于2003 年3 月，

    以现金购买冀东集团持有的三友公司80%股权后取得的控股子公司。截至2009 年6 月30

    日，三友公司注册资本为100,000 千元，本公司累计出资75,000 千元，占注册资本的75%；

    唐山三友碱业（集团）有限公司累计出资25,000 千元，占注册资本的25%。三友公司位

    于唐山市，生产经营正常。

    *9 冀东水泥滦县有限责任公司（以下简称“滦县公司”）设立于2002 年9 月。截至

    2009 年6 月30 日，滦县公司注册资本为284,000 千元，本公司累计出资184,600 千元，

    占注册资本的65%；唐山市宏文实业集团有限公司累计出资71,000 千元，占注册资本的

    25%；中国第二十二冶金建设公司累计出资28,400 千元，占注册资本的10%。滦县公司位

    于河北省滦县，生产经营正常。

    *10 内蒙古冀东水泥有限责任公司（以下简称“内蒙古公司”）设立于2004 年4 月。

    2009 年4 月本公司以198,000 千元的价格协议受让冀东集团工会所持内蒙古公司14.47%

    股权。截至2009 年6 月30 日，内蒙古公司注册资本为348,504 千元，本公司累计出资

    348,504 千元，占注册资本的100%。内蒙古公司位于内蒙古自治区武川县，生产经营正常。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    45

    *11 辽阳冀东水泥有限公司（以下简称“辽阳公司”）设立于2004 年4 月。截至2009

    年6 月30 日，辽阳公司注册资本为125,000 千元，本公司累计出资125,000 千元，占注

    册资本的100%。辽阳公司位于辽宁省辽阳市，生产经营正常。

    *12 内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司（以下简称“亿利公司”）设立于2006 年4 月。

    截至2009 年6 月30 日，亿利公司注册资本为130,000 千元，本公司累计出资76,700 千

    元，占注册资本的59%；鄂尔多斯市亿利资源集团有限责任公司累计出资53,300 千元，

    占注册资本的41%。亿利公司位于达拉特旗树林召镇，生产经营正常。

    *13 吉林盾石混凝土有限公司（以下简称“吉林混凝土公司”），设立于2007 年8 月，

    注册资本5,000 千元，其中本公司首期出资600 千元，持股比例60%，吉林市铁路投资开

    发公司首期出资400 千元，持股比例40%。根据吉林混凝土公司2008 年第一次临时股东会

    决议，吉林市城市建设集团有限公司购买吉林市铁路投资开发公司所持28.24%股份，并以

    现金形式增加投资2,292 千元；本公司于2009 年1 月增资2,400 千元。截至2009 年6 月

    30 日，吉林混凝土公司注册资本为5,880 千元，本公司累计出资3,000 千元，占注册资

    本的51.02%，吉林市城市建设集团有限公司累计出资2,292 千元，占注册资本的38.98%，

    吉林市铁路投资开发公司累计出资588 千元，占注册资本的10%。吉林混凝土公司位于吉

    林市昌邑区，尚处于基建期。

    *14 冀东水泥丰润有限责任公司（以下简称“丰润有限公司”）设立于2007 年11 月。

    截至2009 年6 月30 日，丰润有限公司注册资本为150,000 千元，本公司累计出资150,000

    千元，占注册资本的100%。丰润有限公司位于唐山市丰润区，生产经营正常。

    *15 冀东海天水泥闻喜有限责任公司（以下简称“闻喜公司”）设立于2008 年1 月，

    拟建设一条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。截至2009 年6 月

    30 日，闻喜公司注册资本453,150 千元，本公司累计出资271,890 千元,占注册资本的60%，

    闻喜县海天商贸有限责任公司累计出资181,260 千元，占注册资本的40%。闻喜公司位于

    山西省闻喜县，尚处于基建期。

    *16 临灃冀东水泥有限公司（以下简称“临灃公司”）设立于2008 年1 月，拟建设两

    条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。截至2009 年6 月30 日，

    临灃公司注册资本为245,000 千元，本公司累计出资245,000 千元，占注册资本的100%。

    临灃公司位于湖南省临灃县，尚处于基建期。

    *17 唐山盾石混凝土有限公司（以下简称“唐山混凝土公司”）设立于2008 年2 月。

    截至2009 年6 月30 日，唐山混凝土公司注册资本为35,000 千元，本公司累计出资35,000

    千元，占注册资本的100%。唐山混凝土公司位于河北省唐山市，生产经营正常。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    46

    *18 大同冀东水泥有限责任公司（以下简称“大同公司”）设立于2008 年5 月，拟建

    设两条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。本公司于2009 年3 月

    对大同公司增资200,000 千元，截至2009 年6 月30 日，大同公司注册资本为465,000 千

    元，本公司累计出资465,000 千元，占注册资本的100%。大同公司位于山西省大同市，

    尚处于基建期。

    *19 冀东水泥璧山有限责任公司（以下简称“璧山公司”）设立于2008 年10 月，拟建

    设两条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。本公司于2009 年3 月

    对璧山公司增资290,000 千元，截至2009 年6 月30 日，璧山公司注册资本为295,000 千

    元，本公司累计出资295,000 千元，占注册资本的100%。璧山公司位于重庆市璧山县，

    尚处于基建期。

    *20 冀东水泥重庆合川有限责任公司（以下简称“合川公司”）设立于2008 年12 月，

    拟建设两条日产4600 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。本公司于2009 年

    4 月对合川公司增资220,000 千元，截至2009 年6 月30 日，合川公司注册资本为270,000

    千元，本公司累计出资270,000 千元，占注册资本的100%，合川公司位于重庆市合川区，

    尚处于基建期。

    *21 冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司（以下简称“阿巴嘎旗公司”）设立于2008 年6

    月，拟建设两条日产2500 吨熟料水泥生产线。2009 年1 月本公司以1,556 千元收购冀东

    水泥集团工会所持有的阿巴嘎旗公司 30%股权，并对阿巴嘎旗公司增资95,000 千元。截

    至2009 年6 月30 日,阿巴嘎旗公司注册资本为100,000 千元，本公司累计出资100,000

    千元，占注册资本的100%，阿巴嘎旗公司位于内蒙古阿巴嘎旗，尚处于基建期。

    *22 唐县冀东水泥有限责任公司（以下简称“唐县公司”）设立于2008 年6 月，拟建

    设一条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。本公司于2009 年3 月

    对唐县公司增资110,000 千元，截至2009 年6 月30 日，唐县公司注册资本为280,000 千

    元，本公司累计出资280,000 千元，占注册资本的100%。唐县公司位于河北省唐县，尚

    处于基建期。

    *23 冀东水泥葫芦岛有限责任公司（以下简称“葫芦岛公司”）设立于2008 年7 月，

    拟建设一条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。葫芦岛公司注册

    资本为250,000 千元，由本公司独家出资。截至2009 年6 月30 日，本公司累计出资50,000

    千元。葫芦岛公司位于辽宁省葫芦岛市，尚处于筹建期。

    *24 冀东水泥凤翔有限责任公司（以下简称“凤翔公司”）设立于2009 年2 月，拟建

    设一条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线，截至2009 年6 月30唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    47

    日，凤翔公司注册资本为4,000 千元，本公司累计出资3,600 千元，占注册资本的90%，

    陕西天柱水泥制造有限责任公司累计出资400 千元，占注册资本的10%，凤翔公司位于陕

    西省凤翔县, 尚处于基建期。

    *25 涞水冀东水泥有限责任公司，（以下简称“涞水公司”），设立于2009 年2 月，拟

    建设一条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线，截至2009 年6 月

    30 日，涞水公司注册资本为5,000 千元，本公司累计出资5,000 千元，占注册资本的100%，

    涞水公司位于保定市涞水县，尚处于基建期。

    *26 冀东水泥（烟台）有限责任公司,（以下简称“烟台公司”）, 设立于2009 年3

    月，拟建设一条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线，截至2009 年

    6 月30 日，烟台公司注册资本为25,000 千元，本公司累计出资25,000 千元，占注册资

    本的100%，烟台公司位于烟台市福山区，尚处于基建期。

    *27 唐山冀东启新水泥有限责任公司（以下简称“启新公司”）， 设立于2009 年3 月，

    拟建设一条日产4500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。截至2009 年6 月

    30 日，启新公司注册资本为5,000 千元，本公司累计出资5,000 千元，占注册资本的100%，

    启新公司位于唐山市古冶区，尚处于基建期。

    *28 冀东水泥重庆江津有限责任公司（以下简称“江津公司”）， 设立于2009 年4 月，

    拟建设两条日产 3200 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。截至2009 年6

    月30 日，江津公司注册资本为300,000 千元，本公司以现金出资165,000 千元，占注册

    资本55%；重庆金桥水泥公司有限责任公司以拥有的两条日产3200 吨熟料水泥生产线进

    行出资评估作价135,000 千元，占注册资本的45%，江津公司位于重庆江津区油溪镇，尚

    处于基建期。

    *29 平泉冀东水泥有限责任公司（以下简称“平泉公司”），设立于2009 年6 月，拟

    建设两条日产2500 吨新型干法熟料带纯低温余热发电的水泥生产线。截至2009 年6 月

    30 日，平泉公司注册资本为5,000 千元，本公司累计出资5,000 千元，占注册资本的100%，

    平泉公司位于河北省平泉县杨树岭镇，尚处于筹建期。

    （二）本期合并财务报表合并范围的变动

    本公司将新设立的子公司凤翔公司、涞水公司、烟台公司、启新公司、江津公司、平

    泉公司纳入本期合并范围。

    报告期新纳入合并范围的子公司情况唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    48

    公司名称

    新纳入合并

    范围的原因

    持股比例 资产总额负债总额净资产 净利润

    冀东水泥凤翔有限

    责任公司 新设公司 90.00% 105,112 101,844 3,268 -732

    涞水冀东水泥有限

    责任公司 新设公司 100.00% 12,895 8,515 4,380 -620

    冀东水泥（烟台）

    有限责任公司 新设公司 100.00% 103,104 78,104 25,000 -

    唐山冀东启新水泥

    有限责任公司 新设公司 100.00% 72,447 67,447 5,000 -

    冀东水泥重庆江津

    有限责任公司 新设公司 100.00% 300,571 571 300,000 -

    平泉冀东水泥有限

    责任公司 新设公司 100.00% 5,000 - 5,000 -

    根据财政部《企业会计准则解释第2 号》的相关规定，投资企业对于与其他投资方一

    起实施共同控制的被投资单位，应当采用权益法核算，不应采用比例合并法。本公司2008

    年度报告对合营公司-泾阳公司、扶风公司、鞍山公司不再采用比例合并法合并。由于2008

    年中报对合营公司采用比例合并法进行了合并，本报告期对2008 年同期财务报表已做重

    新表述，对合营公司-泾阳公司、扶风公司、鞍山公司不再采用比例合并法合并。

    （三）企业合并取得的子公司

    无。

    八、合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2008 年12 月31 日，

    “期末”系指2009 年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，“同期”

    系指2008 年1 月1 日至6 月30 日，货币单位为人民币千元。

    1. 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币

    库存现金 753 - 753 606 - 606

    银行存款 2,089,929 - 2,089,929 1,933,239 - 1,933,239

    其中：美元 4 6.8319 25 4 6.8346 25

    其他货币资金 439,719 - 439,719 127,743 - 127,743

    合计 2,530,401 - 2,530,401 2,061,588 - 2,061,588唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    49

    2. 应收票据

    票据种类 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 109,118 175,843

    商业承兑汇票 - 5,699

    合计 109,118 181,542

    3. 应收账款

    （1）应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 368,494 73.09% 7,086 97,598 45.88% 4,419

    1-2 年 10,931 2.17% 882 9,772 4.59% 977

    2-3 年 8,310 1.65% 2,303 5,890 2.77% 1,873

    3 年以上 116,454 23.09% 84,143 99,460 46.76% 77,587

    合计 504,189 100.00% 94,414 212,720 100.00% 84,856

    （2）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。

    （3）应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例 金额

    计提比

    例

    金额 比例 金额

    计提比

    例

    单项金额重大

    的应收账款 373,740 74.13% 52,229 13.97% 100,774 47.37% 43,684 43.35%

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款 49,524 9.82% 39,659 80.08% 85,849 40.36% 39,867 46.44%

    其他单项金额

    不重大的应收

    账款 80,925 16.05% 2,526 3.12% 26,097 12.27% 1,305 5.00%

    合计 504,189 100.00% 94,414 18.73% 212,720 100.00% 84,856 39.89%唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    50

    （4）应收账款风险分类政策参见附注五、7。

    （5）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末应收账款余额中前五名单位合计103,271 千元，占应收账款总额的20.48%

    （其中1 年以内的应收账款为90,940 千元；1-2 年的应收账款为7,031 千元；2-3 年的应

    收账款为5,300 千元）。

    4. 预付款项

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 1,625,808 85.18% 1,095,227 91.63%

    1－2 年 266,599 13.97% 97,029 8.12%

    2－3 年 16,247 0.85% 3,063 0.25%

    合计 1,908,654 100.00% 1,195,319 100.00%

    （1）账龄超过1 年的预付款项主要为预付的大型设备款。

    （2）期末预付款项比年初增长59.68%,主要原因为本期公司在建工程支出增加，大

    同、阿巴嘎旗、江津、凤翔、烟台、唐县、启新等在建项目进展顺利，预付设备款增加。

    （3）期末预付款项余额中前五名单位合计762,735 千元，占预付款项总额的39.96%。

    （4）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5. 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 190,908 84.09% 1,479 117,917 70.11% 309

    1-2 年 20,470 9.02% 186 5,158 3.07% 65

    2-3 年 1,224 0.54% 148 13,980 8.31% 2,511

    3 年以上 14,432 6.35% 10,491 31,143 18.51% 12,616

    合计 227,034 100.00% 12,304 168,198 100.00% 15,501唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    51

    （2）其他应收款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例 金额

    计提比

    例

    金额 比例 金额

    计提比

    例

    单项金额重大

    的其他应收款

    124,074 54.65% 5,345 4.31% 110,139 65.48% 11,621 10.55%

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    26,094 11.49% 6,240 23.91% 18,546 11.03% 3,570 19.25%

    其他单项金额

    不重大的其他

    应收款

    76,866 33.86% 719 0.93% 39,513 23.49% 310 0.78%

    合计 227,034 100.00% 12,304 5.42% 168,198 100.00% 15,501 9.22%

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、 7。

    （4）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末其他应收款余额中前五名单位合计106,916 千元，占其他应收款总额的

    47.09%（其中：1 年以内的其他应收款98,749 千元， 3 年以上的其他应收款8,167 千元）。

    6. 存货及跌价准备

    （1）存货的类别

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    原材料 591,411 579,677

    包装物 5,084 4,763

    库存商品 216,536 128,351

    低值易耗品 68 7,363

    在产品 301,259 112,195

    合计 1,114,358 832,349唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    52

    期末存货比年初增长33.88%，主要为本公司新建项目投产，生产经营规模扩大，原

    燃材料储备增加。

    （2）存货的跌价准备

    本期减少

    项目

    2008 年12 月

    31 日

    本期增加

    转回 其他转出

    2009 年6

    月30 日

    原材料 20,740 - - 20,740

    合计 20,740 - - 20,740

    期末存货的跌价准备余额主要为本公司暂时闲置的备品备件提取减值。

    7. 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    按成本法核算长期股权投资 10,500 10,500

    按权益法核算长期股权投资 917,595 837,353

    长期股权投资合计 928,095 847,853

    减：长期股权投资减值准备 10,000 10,000

    长期股权投资净值 918,095 837,853

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    53

    持股 初始

    2008 年12

    月31 日

    本期增加 本期

    2009 年6

    月30 日

    本期

    被投资单位名称 比例 金额 金额 投资成本损益调整其他 减少 金额 现金

    表决权

    比例

    红利

    成本法核算

    唐山市生产力促进中心有限公司 16.67% 16.67% 500 500 - - - - 500 -

    河北证券有限责任公司 1.85% 1.85% 10,000 10,000 - - - - 10,000 -

    小计 10,500 10,500 - - - - 10,500 -

    权益法核算

    鞍山冀东水泥有限责任公司 50.00% 50.00% 100,000 127,693 - -11,457 - - 116,236 -

    冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 50.00% 50.00% 230,230 318,644 98,951 85,000 332,595 85,000

    冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 48.11% 48.11% 235,767 270,765 68,292 32,893 306,164 32,893

    唐山海螺型材有限责任公司 40.00% 40.00% 64,000 104,948 - 5,240 - 110,188 -

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 32.00% 32.00% 10,240 10,244 - 1,294 - 11,538 -

    唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 50.00% 50.00% 36,000 36,000 36,000

    冀东水泥扶风运输有限责任公司 23.75% 23.75% 3,800 5,059 - 330 515 4,874 515

    小计 680,037 837,353 198,650 118,408 917,595 118,408

    合计 690,537 847,853 198,650 118,408 928,095 118,408唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    54

    （3）对合营企业、联营企业的投资

    被投资单位

    名称

    注册地

    业务

    性质

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利

    润

    合营企业

    鞍山冀东水泥有

    限责任公司

    鞍山市

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    233,259 152,194 -22,913

    冀东海德堡（泾

    阳）水泥有限公

    司

    咸阳市泾

    阳县

    水泥及水泥制品制

    造、销售

    665,501 571,945 197,902

    冀东海德堡（扶

    风）水泥有限公

    司

    宝鸡市扶

    风县

    水泥及熟料的生产

    与销售，相关产业

    投资

    642,312 515,544 142,279

    唐山曹妃甸盾石

    新型建材有限公

    司

    唐山市曹

    妃甸

    水泥制品 71,958

    -

    -42

    小计 1,613,030 1,239,683 317,226

    联营企业

    唐山海螺型材有

    限责任公司

    唐山市高

    新技术开

    发区

    建筑型材的制造与

    销售 275,787

    474,325

    13,101

    唐山曹妃甸混凝

    土有限公司

    唐山市唐

    海县

    混凝土及水泥制品

    的生产、销售 36,068

    33,676

    4,044

    小计 311,855

    508,001

    17,145

    合计 1,924,885 1,747,684 334,371

    （4）长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称

    2008 年12

    月31 日

    本期增加

    转回 其他转出

    2009 年6

    月30 日

    河北证券有限责任公司 10,000 - - - 10,000

    合计 10,000 - - - 10,000唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    55

    8. 固定资产

    （1）固定资产明细表

    项目

    2008年12月31

    日

    本期增加 本期减少

    2009年6月

    30日

    原价 6,643,494 1,973,263 24,007 8,592,750

    房屋建筑物 2,537,932 539,203 4,412 3,072,723

    机器设备 3,366,296 1,327,888 10,603 4,683,581

    运输设备 327,754 92,160 6,647 413,267

    办公设备 46,835 4,113 45 50,903

    已提足折旧固定资产 364,677 9,899 2,300 372,276

    累计折旧 2,287,033 231,431 15,366 2,503,098

    房屋建筑物 556,567 49,417 1,194 604,790

    机器设备 1,246,655 152,314 8,030 1,390,939

    运输设备 99,885 16,941 3,819 113,007

    办公设备 19,903 3,460 39 23,324

    已提足折旧固定资产 364,023 9,299 2,284 371,038

    账面价值 4,356,461 1,988,629 255,438 6,089,652

    房屋建筑物 1,981,365 540,397 53,829 2,467,933

    机器设备 2,119,641 1,335,918 162,917 3,292,642

    运输设备 227,869 95,979 23,588 300,260

    办公设备及其他 26,932 4,152 3,505 27,579

    已提足折旧固定资产 654 12,183 11,599 1,238

    本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为1,722,075 千元。

    （2）期末固定资产中，滦县公司以机械设备（评估价值85,080 千元）为抵押，向中

    国建设银行唐山市丰润支行借款20,000 千元。

    9. 在建工程唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    56

    工程名称

    工程

    预算

    2008年12

    月31日

    本期

    增加

    本期

    转固

    其他

    减少

    2009年6月30日

    资金

    来源

    工程投入占

    预算比例

    本公司马头山日产4500 吨新型干法

    熟料水泥生产线 501,887 406,678 42,847 422,381 27,144 自筹资金、借款 89.57%

    本公司马蹄山日产4500 吨新型干法

    熟料水泥生产线 501,887 378,493 42,846 340,023 81,316 自筹资金、借款 83.95%

    本公司刺山日产4500 吨新型干法熟

    料水泥生产线 501,887 448,252 42,847 467,960 23,139 自筹资金、借款 97.85%

    磐石公司日产4000 吨熟料生产线 216,949 216,279 20,807 237,086 - 自筹资金、借款 109.28%

    山西闻喜日产4500 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 767,930 197,025 96,825 293,850 自筹资金、借款 38.27%

    湖南临澧日产4500 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 790,810 177,545 222,721 400,266 自筹资金、借款 50.61%

    内蒙古公司日产5000 吨熟料生产线

    及200 万吨水泥粉磨站 800,000 99,597 154,945 1,555 252,987 自筹资金、借款 31.82%

    三友公司巍山日产4500 吨新型干法

    熟料水泥生产线 482,573 51,470 12,495 63,965 自筹资金、借款 13.25%

    阿巴嘎旗日产2500 吨水泥熟料生产

    线 615,000 44,874 72,196 117,070 自筹资金、借款 19.04%

    滦县公司日产4000 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 620,000 7,460 9,554 17,014 自筹资金、借款 2.74%

    山西大同日产4500 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 909,790 6,996 66,903 4,104 69,795 自筹资金、借款 8.12%

    内蒙亿利公司日产2500 吨熟料干法

    水泥生产线 300,625 3,651 2,509 6,160 自筹资金、借款 2.05%

    唐县公司日产4500 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 790,000 2,630 16,742 19,372 自筹资金、借款 2.45%

    本公司余热发电项目 194,440 165,963 7,182 82,889 90,256 自筹资金、借款 89.05%

    磐石公司余热发电项目 99,834 84,806 17,917 102,723 - 自筹资金、借款 102.89%

    本公司1 号2 号锅炉改纯低温余热项

    目 50,000 48,087 3,115 51,202 自筹资金、借款 102.40%唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    57

    工程名称

    工程

    预算

    2008年12

    月31日

    本期

    增加

    本期

    转固

    其他

    减少

    2009年6月30日

    资金

    来源

    工程投入占

    预算比例

    丰润有限公司余热发电项目 50,592 100 6,322 6,422 自筹资金 12.69%

    唐山盾石混凝土年产100 万立方米的

    商品混凝土搅拌站 30,540 23,669 4,972 28,641 - 自筹资金、借款 93.78%

    磐石公司烟筒砬子矿项目 99,400 8,314 108 8,422 自筹资金 8.47%

    吉林公司水泥生产系统节能环保技

    术改造项目 95,265 3,135 6,293 9,428 自筹资金 9.90%

    江津公司日产3200 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 448,000 136,226 136,226 自筹资金 30.41%

    启新公司日产4500 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 668,000 19,345 19,345 自筹资金、借款 2.90%

    合川公司日产4600 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 830,000 2,797 2,797 自筹资金 0.34%

    凤翔公司日产4500 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 676,184 1,722 1,722 自筹资金、借款 0.25%

    烟台公司日产4500 吨新型干法熟料

    带纯低温余热发电的水泥生产线 750,000 1,352 1,352 自筹资金、借款 0.18%

    其他项目 - 48,990 123,487 34,713 23,851 113,913 自筹资金 -

    合计 11,791,593 2,424,014 1,135,075 1,722,075 23,851 1,813,163 -

    其中：借款费用资本化金额 121,002 52,463 114,274 59,191 -唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    58

    10. 工程物资

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    专用材料 129,936 55,375

    专用设备 290,206 75,120

    合计 420,142 130,495

    11. 无形资产

    项目

    2008 年12 月

    31 日

    本期增加 本期减少

    2009 年6 月30

    日

    原价 419,120 51,326 - 470,446

    土地使用权 302,310 49,840 - 352,150

    商标使用权 11,900 - - 11,900

    电力线路使用权 9,850 - - 9,850

    矿山开采权 93,808 303 - 94,111

    软件 1,077 1,183 - 2,260

    非专利技术 175 - - 175

    累计摊销 34,645 4,946 - 39,591

    土地使用权 17,890 3,470 - 21,360

    商标使用权 4,760 - - 4,760

    电力线路使用权 2,230 197 - 2,427

    矿山开采权 9,333 1,073 - 10,406

    软件 257 206 - 463

    非专利技术 175 - - 175

    账面价值 384,475 51,326 4,946 430,855

    土地使用权 284,420 49,840 3,470 330,790

    商标使用权 7,140 - - 7,140

    电力线路使用权 7,620 - 197 7,423

    矿山开采权 84,475 303 1,073 83,705

    软件 820 1,183 206 1,797

    非专利技术唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    59

    12. 商誉

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    辽阳冀东水泥有限公司 14,300 14,300

    内蒙古冀东水泥有限责任公司 2,288 2,288

    天津冀东水泥有限公司 1,094 1,094

    唐山冀东水泥三友有限公司 534 534

    冀东水泥扶余有限责任公司 41 41

    合计 18,257 18,257

    13. 长期待摊费用

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    土地租赁费 5,889 5,989

    其他 120 120

    合计 6,009 6,109

    14. 递延所得税资产

    （1）已确认递延所得税资产

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    递延所得税资产 50,607 48,493

    合计 50,607 48,493

    （2）暂时性差异

    可抵扣暂时性差异项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    坏账准备 106,718 100,279

    存货跌价准备 20,740 20,740

    长期股权投资减值准备 10,000 10,000

    辞退福利确认预计负债 13,288 14,943

    合并抵消资产价值 23,668 23,668

    递延收益 23,127 19,281

    其他 4,885 5,060

    合计 202,426 193,971

    税率 25% 25%

    递延所得税资产 50,607 48,493唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    60

    15. 资产减值准备明细表

    本期减少

    项目

    2008 年12

    月31 日

    本期计提

    转回

    其他

    转出

    2009 年6

    月30 日

    坏账减值准备 100,357 10,019 2,805 853 106,718

    存货减值准备 20,740 - - 20,740

    长期股权投资减值准备 10,000 - - - 10,000

    合计 131,097 10,019 2,805 853 137,458

    16. 短期借款

    （1）按币种列示

    币种 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币 2,575,000 1,854,500

    合计 2,575,000 1,854,500

    （2）按借款条件列示

    借款类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 1,465,000 670,000

    抵押借款 46,500

    保证借款 1,110,000 1,138,000

    合计 2,575,000 1,854,500

    保证借款中，冀东集团为本公司提供担保320,000 千元，本公司为控股子公司提供担

    保754,460 千元，唐山市宏文实业集团有限公司为滦县公司提供担保17,500 千元，亿利

    资源集团有限公司为亿利公司提供担保18,040 千元。

    17. 应付票据

    票据种类 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 530,155 102,070

    合 计 530,155 102,070唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    61

    期末应付票据中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18. 应付账款

    （1）应付账款

    项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合计 951,706 828,956

    其中：1 年以上 171,280 66,340

    期末应付账款比年初增长14.81%，主要为本期公司在建项目增加，影响应付设备款

    增加。

    （2）期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    19. 预收款项

    （1）预收款项

    项目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合计 244,377 166,795

    其中：1 年以上 7,325 5,109

    （2）期末预收款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    20. 应付职工薪酬

    项目

    2008年12

    月31日

    本期增加 本期减少

    2009年6月

    30日

    工资(含奖金、津贴和补贴) 3,489 136,008 135,817 3,680

    职工福利费 - 12,171 12,171 -

    社会保险费 1,990 35,643 32,449 5,184

    其中：医疗保险费 1,178 5,757 6,209 726

    基本养老保险费 434 25,685 22,594 3,525

    年金缴费 - -

    失业保险费 278 2,433 2,182 529

    工伤保险费

    92 1,258 1,244 106唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    62

    项目

    2008年12

    月31日

    本期增加 本期减少

    2009年6月

    30日

    生育保险费 8 179 182 5

    补充医疗保险费 331 38 293

    住房公积金 1,703 13,097 13,276 1,524

    工会经费和职工教育经费 2,873 5,050 4,157 3,766

    非货币性福利 - 340 322 18

    因解除劳动关系给予的补偿 - 219 219 -

    其他 119 1,392 1,415 96

    合计 10,174 203,920 199,826 14,268

    21. 应交税费

    项目 适用税率 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    增值税 17%、6% -82,368 -38,779

    城市维护建设税 7%、5% 2,098 2,580

    企业所得税 25%、15% 32,923 33,304

    个人所得税 5%-45% 967 529

    房产税 1.20% -104 1,231

    土地使用税 1-12 元/平方米 -507 108

    教育费附加 4%、3% 1,415 1,729

    营业税 5%、3% 654 735

    其他 - 4,819 7,109

    合计 -40,103 8,546

    期末增值税余额为负数，主要为本公司在建项目购进设备形成的留抵税额。

    22. 其他应付款

    （1）其他应付款

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合计 220,692 137,007

    其中：1 年以上 103,210 39,403

    期末其他应付款比年初增长61.08%,主要为公司生产经营规模扩大，外部单位往来款

    项增加所致。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    63

    （2）期末其他应付款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）期末其他应付款余额中前五名单位合计112,456 千元，占其他应付款总额的

    50.96%（其中：1 年以内的其他应付款48,790 千元，1 至2 年的其他应付款63,666 千元，）。

    23. 一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    一年内到期的长期借款 363,429 361,000

    合计 363,429 361,000

    （2）按借款条件列示

    借款类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 107,000 167,000

    抵押借款 20,000

    保证借款 226,429 194,000

    质押借款 10,000

    合计 363,429 361,000

    一年内到期的抵押借款中滦县公司以其固定资产为抵押取得的银行借款20,000 千

    元，抵押物情况详见本附注八、8。

    一年内到期的保证借款中，冀东集团为本公司提供担保40,000 千元，本公司为控股

    子公司提供担保173,500 千元，唐山市宏文实业集团有限公司为滦县公司提供担保12,500

    千元，中集车辆（集团）有限公司为河北省冀东水泥集团汽车运输有限公司（以下简称“汽

    运公司”）提供担保429 千元。

    一年内到期的质押借款为本公司以其所持吉林公司100%股权为质押担保取得借款

    10,000 千元，质押担保期限为自2008 年1 月15 日起至质权人申请解除质押登记止。

    24. 长期借款

    （1）按币种列示唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    64

    币种 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币 3,488,800 2,313,800

    合计 3,488,800 2,313,800

    （2）按借款条件列示

    借款类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 870,000 630,000

    抵押借款 20,000

    保证借款 2,488,800 1,523,800

    质押借款 130,000 140,000

    合计 3,488,800 2,313,800

    保证借款中，冀东集团为本公司提供担保744,063 千元，本公司为控股子公司提供担

    保1,554,354 千元，唐山市宏文实业集团有限公司为滦县公司提供担保12,500 千元，亿

    利资源集团有限公司为亿利公司提供担保48,195 千元，唐山三友碱业（集团）有限公司

    为三友公司提供担保9,688 千元，山西海鑫国际钢铁有限公司为闻喜公司提供担保

    120,000 千元。

    质押借款为本公司以其所持吉林公司100%股权为质押担保取得借款130,000 千元，

    质押担保期限为自2008 年1 月15 日起至质权人申请解除质押登记止。

    25. 应付债券

    债券种类 面值总额发行日期 期限

    期初应

    付利息

    本期应

    计利息

    本期已

    付利息

    期末应

    付利息

    期末金额

    企业债券 600,000 2007-8-1 10 年16,484 17,468 33,952 578,330

    短期融资

    券 300,000 2009-4-3 1 年2,306 1,723 583 300,583

    合计 900,000 16,484 19,774 1,723 34,535 878,913

    本公司于2007 年发行企业长期债券，票面年利率5.49%，在债券存续期内固定不变，

    采用单利按年计息；由中国农业银行授权中国农业银行河北省分行提供全额无条件不可撤

    销连带责任保证担保；债券信用级别为AAA 级，债券发行费用25,297 千元。

    本公司于2009 年4 月3 日发行短期融资券3 亿元，期限365 天，票面年利率2.50%，唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    65

    在债券存续期内固定不变，采用单利按年计息，债券信用级别A-1，债券发行费用1,723

    千元，由中信银行股份有限公司担任主承销商。

    26. 预计负债

    项目 2008年12月31日 本期增加 本期结转 2009年6月30日

    辞退福利 14,943 1,759 13,184

    合计 14,943 1,759 13,184

    27. 其他非流动负债

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    递延收益－政府补助

    纯低温余热发电项目技术改造拨款4,660 4,660

    信息化建设资金 1,300 2,600

    项目贷款贴息 3,400 3,400

    余热发电补贴 20,278 17,117

    环保治理资金 3,557 3,640

    淘汰落后产能拨款和环保系统节能

    改造款 4,000

    其他 775 809

    合计 37,970 32,226

    （1）纯低温余热发电项目技术改造拨款

    本公司根据发改委〔2007〕环资3254 号《国家发展改革委关于下达2007 年节能技术

    改造财政奖励项目实施计划（第四批）的通知》，收到唐山市财政局划拨的纯低温余热发

    电项目技术改造资金4,660 千元，截至2009 年6 月30 日，该项目尚未改造完成。

    （2）信息化建设资金

    本公司根据发改办高技〔2005〕1947 号《国家发展改革委办公厅关于2005 年电子商

    务专项项目的复函》，收到唐山市财政局划拨的信息化建设资金6,500 千元，该项目已通

    过验收，本期确认政府补助收益1,300 千元。

    （3）项目贷款贴息

    本公司根据冀财建（2008）123 号文《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下

    达2008 年度第一批省主导产业技术改造项目贴息资金的通知》，收到唐山市财政局划拨的唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    66

    项目贷款贴息3,400 千元,截至2009 年6 月30 日，该项目尚未改造完成。

    （4）余热发电补贴

    本公司根据冀财建发改办环资（2007）1637 号文《国家发展改革委办公厅关于2007

    年第八批资源节约和环境保护项目的复函》，收到唐山市财政局划拨的余热发电补贴7,500

    千元，截至2009 年6 月30 日，该项目尚未改造完成。

    三友公司根据发改投资（2006）1394 号《国家发展改革委关于下达2006 年第四批资

    源节约和环境保护项目中央预算内专项资金投资计划的通知》，收到唐山市财政局划拨的

    余热发电改造项目补贴资金2,500 千元，该项目已通过验收，本期确认政府补助收益104

    千元。

    三友公司根据冀财建发改办环资（2007）1637 号文《国家发展改革委办公厅关于2007

    年第八批资源节约和环境保护项目的复函》，收到唐山市财政局划拨的余热发电补贴2,500

    千元，截至2009 年6 月30 日，该项目尚未改造完成。

    吉林公司根据吉林省经济委员会吉经济资源（2008）56 号文《国家发展改革委员会

    关于下达2008 年中央预算内投资和国债投资计划的通知》收到吉林市财政局划拨的余热

    发电项目款2,100 千元，截至2009 年6 月30 日，该项目尚未验收。

    磐石公司根据吉林省财政厅吉财建指（2007）914 号《关于下达2007 年中央预算内

    基本建设支出预算（第二批资源节约和环境保护）的通知》，收到磐石市财政局余热发电

    补贴款2,700 千元，该项目已经投产，本期确认递延收益75 千元。

    （5）环保治理资金

    滦县公司根据唐财企复（2007）21 号《关于下达2007 年度节能项目专项资金的通知》，

    收到滦县财政局划拨的环保治理资金3,750 千元用于环保设施建设，该项目已通过验收，

    本期确认政府补助收益83 千元。

    （6）淘汰落后产能拨款和环保系统节能改造款

    吉林公司根据吉林省财政厅吉财建指[2008]1225 号文件关于清算2007 年和下达2008

    年节能技术改造财政奖励资金的通知，收到吉林市财政局拨款4,000 千元， 截至2009 年

    6 月30 日，该项目尚未改造完成。

    28. 股本

    （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下（单位：千股）：唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    67

    2008年12月31日 本期变动 2009年6月30日

    股东名称/类别

    金额 比例 发行新股 其他 小计 金额 比例

    有限售条件股份

    国家持有股 398,272 32.84% -398,272 -398,272 - -

    国有法人持股 251,003 20.70% 251,003 20.70%

    其他内资持股 104 0.01% -2 -2 102 0.01%

    其中：境内法人持股 - - - - - -

    境内自然人持股 104 0.01% -2 -2 102 0.01%

    外资持股 - - - -

    其中：境外法人持股 - - - -

    境外自然人持股 - - - -

    有限售条件股份合计 649,379 53.55% -398,274 -398,274 251,105 20.71%

    无限售条件股份

    人民币普通股 563,392 46.45% 398,274 398,274 961,666 79.29%

    境内上市外资股 - - - -

    境外上市外资股 - - - -

    其他 - - - -

    无限售条件股份合计 563,392 46.45% 398,274 398,274 961,666 79.29%

    股份总额 1,212,771 100.00% - - 1,212,771 100.00%唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    68

    （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：千股）：

    股东名称或股份类别 股份性质 2009年6月30日 2008年12月31日

    冀东集团 494,549 494,549

    其中: 国家持有股 - 398,272

    无限售条件的流通股 494,549 96,277

    境内非国有法人 社会法人股 251,003 251,003

    高管股 有限售条件的流通股 102 104

    境内上市人民币普通股 无限售条件的流通股 467,117 467,115

    合 计 1,212,771 1,212,771

    29. 资本公积

    项目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    股本溢价 3,256,215 3,256,215

    其他资本公积 188,194 5 122,023 66,176

    合计 3,444,409 5 122,023 3,322,391

    期末资本公积中的其他资本公积较年初减少了122,018 千元，其中，收购工会持有的内蒙

    古公司股权使资本公积减少121,967 千元，收购工会持有的阿巴嘎旗公司股权使资本公积减少

    56 千元，对吉林混凝土公司增资使资本公积增加5 千元。

    30. 盈余公积

    项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日

    法定盈余公积 322,802 - 322,802

    任意盈余公积 40,622 - 40,622

    合计 363,424 - 363,424

    31. 未分配利润

    项目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    上年年末金额 898,623 618,421

    加：年初未分配利润调整数 - -

    其中：会计政策变更 - -唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    69

    项目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    重要前期差错更正 - -

    同一控制合并范围变更 - -

    其他调整因素 - -

    本期期初金额 898,623 618,421

    加：本期净利润 305,513 446,033

    减：提取盈余公积 44,134

    分配普通股股利 115,532

    提取专项储备 6,165

    本期期末金额 1,204,136 898,623

    其中：拟分配现金股利 121,277

    32. 少数股东权益

    子公司名称 少数股权比例2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    唐山冀东水泥三友有限公司 25.00% 44,001 37,739

    冀东水泥滦县有限责任公司 35.00% 125,745 125,649

    天津冀东水泥有限公司 13.64% 8,824 7,937

    沈阳冀东水泥有限公司 20.00% 19,139 23,724

    内蒙古冀东水泥有限责任公司 - - 79,685

    内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 41.00% 76,435 69,244

    吉林盾石混凝土有限公司 48.98% 2,818 372

    唐山冀东水泥职工教育培训有限公司10.00% -9 29

    冀东海天水泥闻喜有限责任公司 40.00% 179,655 38,890

    冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 - - 1,500

    冀东水泥凤翔有限责任公司 10.00% 326

    冀东水泥重庆江津有限责任公司 45.00% 135,000

    合计 591,934 384,769

    （1）、根据五届董事会第四十九次会议决议，本公司于2009 年4 月收购冀东集团工会所持内蒙

    古公司14.47%股权,内蒙古公司成为本公司全资子公司。

    （2）、根据五届董事会第四十四次会议决议，本公司于2009 年1 月收购冀东集团工会所持阿巴

    嘎旗公司30%股权，阿巴嘎旗公司成为本公司全资子公司。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    70

    33. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    主营业务收入 2,503,601 1,956,609

    其他业务收入 15,767 11,259

    合计 2,519,368 1,967,868

    主营业务成本 1,717,107 1,374,112

    其他业务成本 6,089 10,702

    合计 1,723,196 1,384,814

    （2）主营业务—按产品分类

    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    主营业务收入

    其中：水泥内销 2,181,079 1,735,214

    水泥外销 10,825 21,898

    熟料内销 203,082 139,788

    其他销售 108,615 59,709

    合计 2,503,601 1,956,609

    主营业务成本 - -

    其中：水泥内销 1,500,576 1,205,349

    水泥外销 7,989 16,129

    熟料内销 150,232 112,442

    其他销售 58,310 40,192

    合计 1,717,107 1,374,112

    主营业务毛利 - -

    其中：水泥内销 680,503 529,865

    水泥外销 2,836 5,769

    熟料内销 52,850 27,346

    其他销售 50,305 19,517

    合计 786,494 582,497

    （3）本期公司前五名客户营业收入总额176,311 千元，占本期全部营业收入总额的7.00%。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    71

    34. 营业税金及附加

    项目 计缴基数 计缴比例 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份

    城市维护建设税 流转税 7%、5% 7,640 8,975

    教育费附加 流转税 4%、3% 5,001 5,816

    营业税 提供劳务收入 5%、3% 2,469 2,054

    其他 - 13 34

    合计 15,123 16,879

    35. 财务费用

    项目 2009年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    利息支出 134,541 132,256

    减：利息收入 7,997 8,641

    加：汇兑损失 234 779

    加：其他支出 1,521 4,609

    合计 128,299 129,003

    36. 资产减值损失

    项目 2009年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    坏账损失 6,381 1,579

    合计 6,381 1,579

    37. 投资收益

    （1）投资收益来源

    项目 2009年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    权益法核算的长期股权投资收益 162,650 25,299

    合计 162,650 25,299唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    72

    （2）权益法核算的长期股权投资收益

    项目 2009年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 68,292 4,774

    冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 98,951 16,876

    鞍山冀东水泥有限责任公司 -11,457 -329

    唐山海螺型材有限责任公司 5,240 4,623

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 1,294 -175

    冀东水泥扶风运输有限责任公司 330 -470

    合计 162,650 25,299

    38. 营业外收入

    （1）营业外收入

    项目 2009年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    非流动资产处置利得 600 3,777

    政府补助 19,672 67,760

    其中：增值税返还 8,227 60,445

    其他政府补助 11,445 7,315

    其他 1,770 3,194

    合 计 22,042 74,731

    （2）政府补助

    1）增值税返还

    公司名称 2009 年1-6 月份 依据文件

    三友公司 5,911 财政部、国家税务总局财税[2008]156 号

    吉林公司 646 财政部、国家税务总局财税[2008]156 号

    亿利公司 1,670 财政部、国家税务总局财税[2008]156 号

    合计 8,227

    2）其他唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    73

    公司名称 2009 年1-6 月份 性质 依据文件

    本公司 1,300 信息化建设资金 发改办高技〔2005〕1947 号

    三河公司 167 技术改造资金 三工字[2009]11 号

    三河公司 34 纳税奖励 三发[2008]4 号

    天津公司 800 企业发展扶持资金 宁河县人民政府宁河政发（2003）35 号

    内蒙古公司 847 土地使用税返还

    呼和浩特人民政府、武川人民政府签订的

    《关于建设日产4000 吨熟料水泥生产线

    项目》合同

    滦县公司 235 企业发展基金

    《滦县人民政府关于调整冀东水泥滦县

    有限公司有关税收优惠政策的函》

    滦县公司 83 环保治理资金

    唐财企复（2007）21 号《关于下达2007

    年度节能项目专项资金的通知》

    吉林公司 400 散装水泥专项资金

    吉财建指2008 年1226 号《关于下达2008

    年散装水泥专项基金支出预算的通知》

    吉林公司 400 节能减排专项基金

    吉财建指2008 年1651 号《关于下达2008

    年生态省建设节能减排和发展循环经济

    专项资金的通知》

    吉林公司 7,000

    淘汰落后产能财政奖励

    资金

    吉财建指2008 年1432 号《关于下达2008

    年淘汰落后产能财政奖励资金预算批标

    的通知》

    磐石公司 75 余热发电补贴

    吉财建指（2007）914 号《关于下达2007

    年中央预算内基本建设支出预算（第二批

    资源节约和环境保护）的通知》

    三友公司 104 余热发电补贴

    发改投资（2006）1394 号《国家发展改

    革委关于下达2006 年第四批资源节约和

    环境保护项目中央预算内专项资金投资

    计划的通知》

    合计 11,445

    39. 营业外支出

    项目 2009年1-6 月份 2008年1-6 月份

    非流动资产处置损失 3,443 716

    公益性捐赠支出 200 1,395

    非公益性捐赠支出 480 -

    其他 1,362 1,802

    合 计 5,485 3,913唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    74

    40. 所得税费用

    项目 2009年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    当期所得税 65,569 29,516

    递延所得税 -2,114 -892

    合计 63,455 28,624

    41. 现金流量表

    （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 2009年6 月30 日 2008年6 月30 日

    现金 2,090,682 3,697,801

    其中：库存现金 753 1,132

    可随时用于支付的银行存款 2,089,929 3,696,669

    可随时用于支付的其他货币资金 - -

    可用于支付的存放中央银行款项 - -

    存放同业款项 - -

    拆放同业款项 - -

    现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债权投资 - -

    期末现金和现金等价物余额 2,090,682 3,697,801

    （2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份

    利息收入（仅限于计入财务费用的） 10,696 15,813

    收单位款项 12,429 21,112

    保证金、押金、定金 22,987 18,438

    政府补助 14,740 13

    个人往来款 8,738 5,606

    保险赔款 893 1,383

    其他 7,594 4,207

    合计 78,077 66,572唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    75

    2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份

    管理费用 47,563 32,472

    销售费用 19,727 15,867

    制造费用 941 1,759

    土地及房屋租赁费 24,412 6,000

    个人往来款 14,557 8,945

    外部单位往来款 1,179 33,364

    支付的押金保证金定金 9,137 18,365

    保险费 7,314 2,879

    银行手续费 730 2,587

    其他 6,338 4,954

    合计 131,898 127,192

    3）收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月份 2008年1-6 月份

    票据保证金 46,185 72,960

    合计 46,185 72,960

    4）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月份2008 年1-6 月份

    票据保证金 233,652

    短期融资券发行费用 110 -

    定向增发发行费用 2,330

    合计 233,762 2,330唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    76

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1）应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备

    1 年以内 266,537 73.01% 6,077 145,243 60.37% 2,476

    1-2 年 7,643 2.09% 764 8,929 3.71% 889

    2-3 年 7,424 2.03% 2,214 5,926 2.46% 1,660

    3 年以上 83,490 22.87% 65,641 80,507 33.46% 58,959

    合计 365,094 100.00% 74,696 240,605 100.00% 63,984

    （2）应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例 金额

    计提比

    例

    金额 比例 金额

    计提比

    例

    单项金额重

    大的应收账

    款 316,169 86.60% 46,558 14.73% 165,976 68.98% 33,727 20.32%

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款 30,185 8.27% 27,175 90.03% 73,364 30.49% 30,194 41.16%

    其他单项

    金额不重

    大的应收

    账款 18,740 5.13% 963 5.14% 1,265 0.53% 63 4.98%

    合计 365,094 100.00% 74,696 20.46% 240,605 100.00% 63,984 26.59%

    （3）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    77

    （4）期末应收账款前五名单位金额85,999 元，占应收账款总额的23.56%。（其中一年以

    内的应收账款81,032 千元，一至二年的应收账款4,967 千元）

    （5）期末应收账款比年初增长51.74%，主要原因为本期中标重点工程增多，实行跨月结

    算；给予优质客户一定信用期间。

    2. 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备金额 比例 坏账准备

    1 年以内 1,494,054 98.80% 1,479 769,471 89.92% 238

    1-2 年 11,448 0.76% 114 57,948 6.77% 53

    2-3 年 526 0.03% 122 15,337 1.79% 2,482

    3 年以上 6,228 0.41% 5,293 12,951 1.52% 4,115

    合计 1,512,256 100.00% 7,008 855,707 100.00% 6,888

    （2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）期末其他应收款前五名单位金额44,150 元，占其他应收款总额的2.92%。

    3. 存货

    （1）存货的类别

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    原材料 160,701 160,051

    包装物 1,097 1,256

    库存商品 56,161 30,037

    在产品 205,826 37,003

    合计 423,785 228,347

    期末存货比年初增长85.59%，主要原因为本公司三期在建工程投产，生产经营规模扩大，

    原燃材料储备增加。

    （2）存货的跌价准备唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    78

    本期减少

    项目

    2008 年12 月

    31 日

    本期增加

    转回 其他转出

    2009 年6

    月30 日

    原材料 20,740 - - - 20,740

    合计 20,740 - - - 20,740

    期末存货的跌价准备余额主要为本公司暂时闲置的备品备件提取减值。

    4. 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    按成本法核算长期股权投资 4,308,263 2,982,763

    按权益法核算长期股权投资 912,721 832,294

    长期股权投资合计 5,220,984 3,815,057

    减：长期股权投资减值准备 10,000 10,000

    长期股权投资净值 5,210,984 3,805,057

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比例 初始金额

    2008 年12

    月31 日

    本期增加 本期减少

    2009 年6

    月30 日

    现金红利

    成本法核算

    其中：对子公司的投资

    冀东水泥吉林有限责任公司 100.00% 133,368 133,368 - - 133,368 -

    三河冀东水泥有限责任公司 100.00% 81,224 81,224 - - 81,224 -

    沈阳冀东水泥有限公司 80.00% 55,916 55,916 - - 55,916 21,123

    唐山盾石干粉建材有限责任公

    司 100.00% 59,721 59,721 - - 59,721 -

    冀东水泥磐石有限责任公司 98.32% 351,032 351,032 - - 351,032 -

    冀东水泥扶余有限责任公司 100.00% 65,043 65,043 - - 65,043 -

    天津冀东水泥有限公司 86.36% 47,500 47,500 - - 47,500 -

    唐山冀东水泥三友有限公司 75.00% 75,000 75,000 - - 75,000 -

    唐山冀东水泥外加剂有限责任

    公司 100.00% 15,345 15,345 - - 15,345 -

    冀东水泥滦县有限责任公司 65.00% 184,600 184,600 - - 184,600 35,750

    内蒙古冀东水泥有限责任公司 100.00% 567,879 369,879 198,000 - 567,879 5,586

    辽阳冀东水泥有限公司 100.00% 146,125 146,125 - - 146,125 -

    河北省冀东水泥集团汽车运输

    有限公司 100.00% 44,150 44,150 - - 44,150 -

    唐山冀东水泥职工教育培训有

    限公司 90.00% 270 270 - - 270 -

    吉林市冀东建筑建材设计研究5.00% 100 100 - - 100 -唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    79

    被投资单位名称 持股比例 初始金额

    2008 年12

    月31 日

    本期增加 本期减少

    2009 年6

    月30 日

    现金红利

    有限责任公司

    内蒙古亿利冀东水泥有限责任

    公司 59.00% 76,700 76,700 - - 76,700 -

    冀东水泥滦县砂岩矿有限责任

    公司 100.00% 5,000 5,000 - - 5,000 -

    冀东水泥永吉有限责任公司 100.00% 5,000 5,000 - - 5,000 -

    唐山市盾石信息技术有限公司 100.00% 5,000 5,000 - - 5,000 -

    冀东水泥辽阳弓长岭有限责任

    公司 100.00% 5,000 5,000 - - 5,000 -

    吉林盾石混凝土有限公司 51.02% 3,000 600 2,400 - 3,000 -

    唐山冀东职业技能培训学校 100.00% 300 300 - - 300 -

    冀东水泥丰润有限责任公司 100.00% 150,000 150,000 - - 150,000 -

    冀东海天水泥闻喜有限责任公

    司 60.00% 271,890 271,890 - - 271,890 -

    临澧冀东水泥有限公司 100.00% 245,000 245,000 - - 245,000 -

    唐山盾石混凝土有限公司 100.00% 35,000 35,000 - - 35,000 -

    大同冀东水泥有限责任公司 100.00% 465,000 265,000 200,000 - 465,000 -

    冀东水泥璧山有限责任公司 100.00% 295,000 5,000 290,000 - 295,000 -

    冀东水泥重庆合川有限责任公

    司 100.00% 270,000 50,000 220,000 - 270,000 -

    冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公

    司 100.00% 100,000 3,500 96,500 - 100,000 -

    唐县冀东水泥有限责任公司 100.00% 280,000 170,000 110,000 - 280,000 -

    冀东水泥葫芦岛有限责任公司 100.00% 50,000 50,000 - - 50,000 -

    冀东水泥凤翔有限责任公司 90.00% 3,600 - 3,600 - 3,600 -

    涞水冀东水泥有限责任公司 100.00% 5,000 - 5,000 - 5,000 -

    冀东水泥（烟台）有限责任公司 100.00% 25,000 - 25,000 - 25,000 -

    唐山冀东启新水泥有限责任公

    司 100.00% 5,000 - 5,000 - 5,000 -

    冀东水泥重庆江津有限责任公

    司 55.00% 165,000 - 165,000 - 165,000 -

    平泉冀东水泥有限责任公司 100.00% 5,000 - 5,000 - 5,000 -

    其中：其他投资

    河北证券有限责任公司 1.85% 10,000 10,000 - - 10,000 -

    唐山市生产力促进中心有限公

    司 16.67% 500 500 - - 500 -

    小计 4,308,263 2,982,763 1,325,500 - 4,308,263 62,459

    权益法核算

    鞍山冀东水泥有限责任公司 50.00% 100,000 127,693 -11,457 - 116,236 -

    冀东海德堡（扶风）水泥有限公

    司 48.11% 235,767 270,765 68,292 32,893 306,164 32,893

    冀东海德堡（泾阳）水泥有限公

    司 50.00% 230,230 318,644 98,951 85,000 332,595 85,000

    唐山海螺型材有限责任公司 40.00% 64,000 104,948 5,240 - 110,188 -

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 32.00% 10,240 10,244 1,294 11,538 -

    唐山曹妃甸盾石新型建材有限

    公司 50.00% 36,000 - 36,000 36,000 -

    小计 676,237 832,294 198,320 117,893 912,721 117,893

    合计 4,984,500 3,815,057 1,523,820 117,893 5,220,984 180,352唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    80

    （3）对合营企业、联营企业的投资

    被投资单位

    名称

    注册地

    业务

    性质

    持股

    比例

    表决权

    比例

    期末净

    资产总

    额

    本期营

    业收入

    总额

    本期净

    利润

    合营企业

    鞍山冀东水泥有

    限责任公司

    鞍山市

    水泥及水泥

    制品制造、

    销售

    50.00% 50.00% 233,259 152,194 -22,913

    冀东海德堡（泾

    阳）水泥有限公司

    咸阳市泾

    阳县

    水泥及水泥

    制品制造、

    销售

    50.00% 50.00% 665,501 571,945 197,902

    冀东海德堡（扶

    风）水泥有限公司

    宝鸡市扶

    风县

    水泥及熟料

    的生产与销

    售，相关产

    业投资

    48.11% 48.11% 642,312 515,544 142,279

    唐山曹妃甸盾石

    新型建材有限公

    司

    唐山市曹

    妃甸

    水泥制品 50.00% 50.00% 71,958 - -42

    联营企业

    唐山海螺型材有

    限责任公司

    唐山市高

    新技术开

    发区

    建筑型材的

    制造与销售

    40.00% 40.00% 275,787 474,325 13,101

    唐山曹妃甸混凝

    土有限公司

    唐山市唐

    海县

    混凝土及水

    泥制品的生

    产、销售

    32.00% 32.00% 36,068 33,676 4,044

    （4）长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称

    2008 年12

    月31 日

    本期

    增加 转回 其他转出

    2009 年6 月

    30 日

    河北证券有限责任公司 10,000 - - - 10,000

    合计 10,000 - - - 10,000

    5. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    主营业务收入 1,088,882 770,691

    其他业务收入 17,483 37,477

    合计 1,106,365 808,168

    主营业务成本 851,986 606,969

    其他业务成本 9,892 37,730

    合计 861,878 644,699唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    81

    （2）主营业务—按产品分类

    项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    主营业务收入

    其中：水泥内销 677,959 483,045

    水泥内销(转销子公司） 348,743 261,940

    水泥外销 10,825 21,898

    熟料内销 51,355 3,808

    合计 1,088,882 770,691

    主营业务成本

    其中：水泥内销 460,618 326,165

    水泥内销(转销子公司） 348,743 261,940

    水泥外销 7,989 16,129

    熟料内销 34,636 2,735

    合计 851,986 606,969

    主营业务毛利

    其中：水泥内销 217,341 156,880

    水泥内销(转销子公司） - -

    水泥外销 2,836 5,769

    熟料内销 16,719 1,073

    合计 236,896 163,722

    （3）本公司前五名客户营业收入合计145,049 千元，占本期营业收入总额的13.11%。

    6. 投资收益

    项目 2009年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    成本法核算的长期股权投资收益 62,459 126,845

    权益法核算的长期股权投资收益 162,320 25,769

    债权投资收益 - -

    合计 224,779 152,614唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    82

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方的认定标准

    1. 本公司控制、共同控制或能够施加重大影响的单位。

    2．能够对本公司实施控制、共同控制或能够施加重大影响的单位或个人。

    3．与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的单位。

    （二）关联方关系

    1. 母公司

    （1）母公司基本情况

    关联方名称 组织机构代码 注册地址

    主营

    业务

    与本公司

    关系

    经济性

    质

    法定代表

    人

    河北省冀东水泥集团有

    限责任公司 10479442-3 河北省唐山市 投资母公司

    国有独

    资 张增光

    （2）母公司注册资本及其变化

    关联方名称

    2008 年12

    月31 日 本期增加 本期减少

    2009 年6 月

    30 日

    河北省冀东水泥集团有限责任公司 1,115,777 - 1,115,777

    （3）母公所持股份及其变化

    持股金额 持股比例 表决权比例

    母公司

    期末金额 期初金额期末比例期初比例期末比例 期初比例

    河北省冀东水泥集团

    有限责任公司 494,549 494,549 40.78% 40.78% 40.78% 40.78%唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    83

    2. 子公司

    存在控制关系的子公司详见附注七、企业合并及合并财务报表。

    3. 合营企业及联营企业

    合营企业及联营企业信息详见附注八、7、长期股权投资（2）。

    4. 其他关联方

    关联方名称

    母公司持

    有股份

    主营业务

    与本公司关联交易内

    容

    河北省冀东水泥集团唐山新星针织

    总厂

    100% 生产和加工针纺织品 接受劳务、销售商品

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 100% 工程施工

    接受劳务、采购设

    备、采购物资、销售

    商品

    唐山盾石建筑工程有限责任公司 100% 工程施工 接受劳务、采购设备

    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 100% 炉窑工程专业承包 接受劳务

    唐山盾石机械制造有限责任公司 100%

    水泥机械设备及配件、普通机械设备

    及配件的制造、销售及成套设备的安

    装

    采购设备、采购物资

    接受劳务、

    唐山冀昌塑料制品有限公司 75% 生产包装袋 采购物资、销售商品

    唐山盾石电气有限责任公司 51% 生产电气设备 采购设备

    河北省建筑材料工业设计研究院 100% 设计水泥生产线 接受劳务

    唐山启新水泥有限公司 100% 生产销售水泥产品 接受劳务、采购物资

    （三）关联交易

    1. 关联交易的认定和类型

    关联方交易，是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

    关联方的交易类型主要有：购买或销售商品、购买或销售除商品以外的其他资产、提供或

    接受劳务、担保、提供资金、租赁、代理、研究与开发项目的转移、许可协议、代表企业或由

    企业代表另一方进行债务结算、关键管理人员薪酬。

    2. 定价政策

    关联交易定价原则为以市场价格为定价基础，无市场参照价格的安装成本加上合理利润或

    内含报酬为作价基础。唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    84

    3. 购买商品、接受劳务等关联交易

    2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    关联方

    关联交易类

    型 金额 比例% 金额 比例%

    一、合营及联营公司：

    冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 采购设备 342 0.05 - -

    鞍山冀东水泥有限责任公司 采购材料 21,324 1.24 14,805 1.07

    二、集团关联方：

    唐山盾石建筑工程有限责任公司 接受劳务 18,274 5.54 58,194 19.33

    河北省建筑材料工业设计研究院 接受劳务 8,244 2.50 - -

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 接受劳务 7,462 2.26 5,728 1.90

    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 接受劳务 12,870 3.91 9,165 3.04

    河北省冀东水泥集团唐山新星针织总

    厂

    接受劳务 3,009 0.91 2,830 0.94

    唐山启新水泥有限公司 接受劳务 1,622 0.49 - -

    唐山盾石机械制造有限责任公司 接受劳务 - - 190 0.06

    唐山盾石机械制造有限责任公司 采购设备 113,497 16.62 117,264 21.78

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 采购设备 48,615 7.12 31,899 5.93

    唐山盾石电气有限责任公司 采购设备 22,403 3.28 13,050 2.42

    唐山启新水泥有限公司 采购设备 179 0.03 - -

    唐山盾石建筑工程有限责任公司 采购设备 - - 242 0.04

    唐山冀昌塑料制品有限公司 采购材料 27,401 1.59 36,407 2.63

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 采购材料 2,394 0.14 1,590 0.11

    唐山启新水泥有限公司 采购材料 614 0.04 - -

    唐山盾石机械制造有限责任公司 采购材料 - - 786 0.06

    河北省冀东水泥集团唐山新星针织总

    厂

    采购材料 231 0.01 50 0.00

    唐山盾石电气有限责任公司 采购材料 - - 104 0.01

    4. 销售商品、提供劳务等关联交易

    关联方 关联交易类型2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    金额 比例% 金额 比例%

    一、合营及联营公司：

    鞍山冀东水泥有限责任公司 销售商品 1,266 0.05 55 0.00

    冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 销售商品 826 0.03 - -

    冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 销售商品 171 0.01 662 0.03

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 销售商品 5,933 0.24 - -

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 提供劳务 1,117 2.18 - -唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    85

    关联方 关联交易类型2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    金额 比例% 金额 比例%

    二、集团关联方：

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 销售商品 566 0.02 421 0.02

    河北省冀东水泥集团有限责任公司 销售商品 366 0.01 177 0.01

    唐山盾石建筑工程有限责任公司 销售商品 4 0.00 - -

    唐山冀昌塑料制品有限公司 销售商品 4 0.00 76 0.00

    河北省冀东水泥集团唐山新星针织总

    厂

    销售商品 4 0.00 - -

    5. 关联租赁情况

    关联方 关联交易类型 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    金额 比例 金额 比例

    河北省冀东水泥集团有限责任公司

    支付土地租赁

    及房产租赁费

    24,432 100.00 3,000 100.00

    6. 关联担保情况

    本公司控股股东冀东集团为本公司控股子公司的银行借款提供担保1,104,063 千元。

    本公司为控股子公司及合营公司担保总额为3,075,556 千元，其中为控股子公司银行借款

    提供担保2,482,314 千元，为控股子公司开具银行承兑汇票提供担保44,811 千元，为合营公司

    银行借款提供担保540,000 千元,为合营公司开具银行承兑汇票提供担保8,431 千元。

    （四）关联方往来余额

    1. 关联方应收账款

    关联方 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合营企业及联营企业 1,722 802

    鞍山冀东水泥有限责任公司 267 265

    冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 639 146

    冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 200 -

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 616 391

    受同一母公司控制的其他企业 - 222

    唐山启新水泥有限公司 - 122

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 - 100

    其他关联关系方 - 812

    丰润区第一运输公司 - 812

    减：坏账准备 - -

    合计 1,722 1,836唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    86

    2. 关联方其他应收款

    关联方 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合营企业及联营企业 88 322

    冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 69 -

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 19 -

    受同一母公司控制的其他企业 - 6,253

    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 - 3,205

    唐山启新水泥有限公司 - 190

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司- 2,858

    减：坏账准备 - -

    合计 88 6,575

    3. 关联方预付款项

    关联方 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    受同一母公司控制的其他企业 396,208 381,015

    唐山启新水泥有限公司 812

    唐山盾石建筑工程有限责任公司 18,675 2,144

    唐山盾石机械制造有限责任公司 208,189 276,073

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司150,134 91,449

    河北省建筑材料工业设计研究院 45 2,665

    唐山冀昌塑料制品有限公司 2,214 3,598

    唐山盾石电气有限责任公司 16,951 4,274

    减：坏账准备 - -

    合计 396,208 381,015

    4. 关联方应付账款

    关联方 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合营企业及联营企业 8,847 7,331

    鞍山冀东水泥有限责任公司 8,847 7,331

    受同一母公司控制的其他企业 35,374 26,627

    河北省冀东水泥集团唐山新星针织

    总厂

    19 36

    唐山盾石筑炉工程有限责任公司 4,761 1,339

    唐山启新水泥有限公司 330 43

    唐山盾石建筑工程有限责任公司 10,133 10,410

    唐山盾石机械制造有限责任公司 1,433 1,905

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 9,862 5,488唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    87

    关联方 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    唐山冀昌塑料制品有限公司 3,568 818

    唐山盾石电气有限责任公司 5,268 6,588

    合计 44,221 33,958

    5. 关联方其他应付款

    关联方 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合营企业及联营企业 1,039 761

    鞍山冀东水泥有限责任公司 222 159

    冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 - 149

    冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 817 453

    受同一母公司控制的其他企业 3,054 1,179

    唐山盾石建筑工程有限责任公司 1,610 433

    唐山盾石机械制造有限责任公司 - 232

    河北省冀东水泥集团盾石实业公司 1,131 514

    唐山冀昌塑料制品有限公司 100 -

    陕西冀东水泥盾石工程有限责任公司213 -

    其他关联关系方 - 219

    合计 4,093 2,159

    6. 关联方预收账款

    关联方 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合营企业及联营企业 1,047 441

    唐山曹妃甸混凝土有限公司 1,047 441

    受同一母公司控制的其他企业 75 90

    合计 1,122 531

    十一、或有事项

    本公司于资产负债表日不存在重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。

    十二、资产负债表日后事项

    1、根据2009 年 6 月 19 日本公司五届董事会第五十三次决议，为了进一步落实公司“十

    一五”发展规划，积极推进商品混凝土板块事业的发展，延伸产品产业链，经与冀东集团友好唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    88

    协商，共同对唐山冀东水泥混凝土投资发展有限公司（以下简称“混凝土投资公司”，原为冀东

    集团全资子公司）增加注册资本，其中，冀东集团现金出资 67,810 千元,累计出资 117,810 千

    元，占注册资本的 51%；本公司现金出资 113,190 千元，占注册资本 49%。增资完成后，混凝

    土投资公司注册资本由 50,000 千元增至 231,000 千元。本公司已于2009 年7 月完成出资。

    2、除存在上述资产负债日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    本公司除十、（三）6.中所述的关联担保情况外无其他需要披露的重要事项。

    十四、补充资料

    1、资产减值准备表

    唐山冀东水泥股份有限公司

    资产减值准备明细表（合并）

    单位：人民币元

    本期减少数

    项目 2008年12 月31 日本期计提额

    转回 转销

    2009 年6 月30 日

    一、坏账准备 100,357,400.57 10,018,812.50 2,805,709.25 852,706.70 106,717,797.12

    二、存货跌价准备 20,739,999.16 20,739,999.16

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 131,097,399.73 10,018,812.50 2,805,709.25 852,706.70 137,457,796.28唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    89

    唐山冀东水泥股份有限公司

    资产减值准备明细表（母公司）

    单位：人民币元

    本期减少数

    项目 2008年12 月31 日 本期计提额

    转回 转销

    2009 年6 月30 日

    一、坏账准备 70,871,731.29 10,000,000.00 -832,200.00 81,703,931.29

    二、存货跌价准备 20,739,999.16 20,739,999.16

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 101,611,730.45 10,000,000.00 -832,200.00 112,443,930.45

    2、将净利润调节为经营活动现金流量

    单位：人民币元

    2009 年6 月30 日 2008年6 月30 日

    补充资料

    行

    次 合并金额 母公司金额 合并金额 母公司金额

    将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 1 336,723,288.44 253,336,019.47 178,502,794.45 177,090,883.89

    加:资产减值准备 2 6,380,903.25 10,000,000.00 1,578,533.79 2,000,000.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    3

    242,784,908.27 102,596,726.05 177,748,062.13 64,102,803.13

    无形资产摊销 4 3,717,866.61 76,388.89 2,770,590.92

    长期待摊费用摊销 5 38,500.02 305,000.04 91,500.00

    处置固定无形和其他长期资产的损失(减收益) 6 790,004.22 626,217.71 4,067,916.50 369,216.24

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 7 2,631,581.67 11,205.26

    公允价值变动损益（收益以“-”号填列） 8

    财务费用（收益以“-”号填列） 9 134,442,634.06 51,581,105.16 153,305,952.04 84,774,121.29

    投资损失（收益以“-”号填列） 10 -162,650,359.89 -224,779,454.24 -25,298,973.17 -152,613,670.92

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 11 -46,011.81 -753,378.21 138,597.65

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 12

    存货的减少（增加以“-”号填列） 13 -179,689,321.33 -109,357,647.17 -115,532,309.61 -15,834,110.11

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 14 538,452,421.66 -142,865,664.30 -235,239,445.08 94,074,655.16

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 15 -464,594,380.67 587,731,678.35 50,545,381.60 22,849,440.91

    其他 16

    经营活动产生的现金流量 17 458,982,034.50 528,945,369.92 192,011,330.66 277,043,437.24唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    90

    3、净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收

    益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    （1）本期金额

    净资产收益率% 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 5.00 5.03 0.2519 0.2519

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润 4.90 4.93 0.2469 0.2469

    （2）上期金额

    净资产收益率% 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 2.74 4.84 0.1558 0.1558

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润 2.60 4.60 0.1481 0.1481

    （3）基本每股收益计算过程

    单位：人民币元

    项目 序号 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    归属于母公司股东的净利润 1 305,512,479.04 154,341,357.11

    归属于母公司的非经常性损益 2 6,094,528.97 7,649,474.62

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 299,417,950.07 146,691,882.49

    期初股份总数 4 1,212,770,614.00 962,770,614.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - 250,000,000.00

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 - 0.67

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 1,212,770,614.00 990,548,391.78

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.2519 0.1558

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.2469 0.1481唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）

    91

    项目 序号 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    转换费用 15

    所得税率 16 25% 25%

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ）

    18=[1+(14-15)×(1-16)]÷

    (11+17)

    0.2519 0.1558

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14-15)×(1-16)]÷

    (11+17)

    0.2469 0.1481

    十五、财务报告批准

    本财务报告于2009 年 8 月 14 日由本公司董事会批准报出。2009 年半年度报告

    92

    七 备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务

    报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    4、其他有关资料。

    唐山冀东水泥股份有限公司董事会

    董事长: 张增光

    2009 年 8 月 14 日