唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、 公司的基本情况
唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司）是由冀东发展集团有限责任公司
（以下简称冀东发展集团）作为独家发起人设立的股份公司。本公司于 1994 年 5 月 8 日
成立，注册资本为人民币 323,601 千元。
1996 年 5 月 30 日本公司发行社会公众股 60,000 千股（A 股）,每股面值人民币 1
元，1996 年 6 月在深圳证券交易所挂牌上市，注册资本变更为人民币 400,000 千元。
本公司经 1997 年 7 月按 10:3 的比例向全体股东配售新股，1998 年 5 月向全体股东
每 10 股转增 8 股，2000 年 3 月每 10 股配 3 股，以及 2004 年 2 月每 10 股配 3 股后总股
本变更为 962,771 千股，注册资本变更为人民币 962,771 千元。
本公司于 2006 年 5 月 24 日完成了股权分置改革，非流通股股东按每 10 股流通股送
3.2 股的比例向流通股股东共计支付了 111,827 千股的对价。
2008 年 6 月 10 日，本公司采取非公开发行股票方式向 6 名特定投资者发行股份
250,000 千股，注册资本变更为 1,212,771 千股。
2011 年 10 月 25 日，本公司向境外战略投资者 Diamondrock Investment Limited
（菱石投资有限公司）非公开发行人民币普通股 134,752 千股，募集资金人民币
1,914,830 千元，扣除发行费用人民币 35,588 千元后，募集资金净额人民币 1,879,242
千元，本次发行已经信永中和会计师事务所有限责任公司出具 XYZH/2011A3003 号验资报
告审验。
本公司之母公司为冀东发展集团，实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理
委员会。2016 年 5 月 31 日，北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）、唐山
市国资委与冀东发展集团签订的增资扩股协议，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有
冀东集团 50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，
金隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团 5%的股份。本次收购完成后，金隅集团持有
冀东集团 55%的股份，本次交易于 2016 年 10 月完成。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司总股本为 1,347,523 千股。其中有限售条件股
305,388 股 ， 占 总 股 本 的 0.02% ； 无 限 售 条 件 股 1,347,217,526 股 ， 占 总 股 本 的
99.98%。本公司于 2016 年 11 月 3 日取得唐山市工商行政管理局换发的企业法人营业执
照，统一社会信用代码：91130200104364503X。
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采
和销售。本公司注册地址：唐山市丰润区林荫路。法定代表人：姜长禄。
本公司的职能管理部门包括、水泥市场营销管理中心、物资供应管理中心、生产运
营管理中心、环保产业中心、党委行政办公室、董事会秘书室、财务资金部、系统创新
部、审计部等。
2018 年本公司以所持有的冀东水泥滦县有限责任公司等 20 家子公司的股权及唐山
冀东水泥股份有限公司唐山分公司等 2 家分公司的资产，金隅集团以北京金隅水泥经贸
有限公司等 10 家子公司的股权出资，双方共同组建金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司
（以下简称金隅冀东水泥）。上述重组完成后，本公司有 55 家二级子公司、4 家合营公
司、7 家联营公司。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括各级全资及控股子公司 97 家。与上年 81 家公司相
比，本年合并范围新增 21 家公司，其中同一控制下企业合并新增 18 家（其中二级子公
司 10 家），通过设立或投资等方式新增 3 家；本年合并范围减少 5 家。详见下表：
序号 公司名称 变化情况
1 北京金隅水泥经贸有限公司 同一控制下企业合并增加
2 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 同一控制下企业合并增加
3 沧州临港金隅水泥有限公司 同一控制下企业合并增加
4 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 同一控制下企业合并增加
5 邯郸金隅太行建材有限公司 同一控制下企业合并增加
6 邯郸金隅太行对外经济技术合作有限公司 同一控制下企业合并增加
7 成安金隅太行水泥有限公司 同一控制下企业合并增加
8 曲阳金隅水泥有限公司 同一控制下企业合并增加
9 承德金隅水泥有限责任公司 同一控制下企业合并增加
10 广灵金隅水泥有限公司 同一控制下企业合并增加
11 博爱金隅水泥有限公司 同一控制下企业合并增加
12 四平金隅水泥有限公司 同一控制下企业合并增加
13 北京金隅红树林环保技术有限责任公司 同一控制下企业合并增加
14 北京生态岛科技有限责任公司 同一控制下企业合并增加
15 河北金隅红树林环保技术有限责任公司 同一控制下企业合并增加
16 北京金隅北水环保科技有限公司 同一控制下企业合并增加
17 北京金隅水泥节能科技有限公司 同一控制下企业合并增加
18 唐县洁源垃圾处置有限公司 同一控制下企业合并增加
19 包头金隅冀东水泥营销有限公司 新设增加
20 唐山市金石联合水泥产业发展有限公司 新设增加
21 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 新设增加
22 冀东发展供应链管理（北京）有限公司 注销减少
23 海南冀东物流有限公司 注销减少
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序号 公司名称 变化情况
24 唐县冀东发展特种水泥有限责任公司 吸收合并、注销减少
25 临澧冀东物流有限公司 吸收合并、注销减少
26 奎山冀东水泥有限公司 拟减资退出（见六、6）
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
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用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
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其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（4） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担
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了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接
减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基
础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据1 银行承兑汇票
应收票据2 其他商业承兑汇票
应收账款1 账龄组合
应收票据及应收账款2 关联方组合
应收账款3 正常银行未达账相组合
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 账龄组合
其他应收款组合2 关联方组合
其他应收款组合3 保证金和备用金组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
11. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
其合营企业的权益性投资。包括以下几个方面：（1）本公司能够对被投资单位实施控制
的权益性投资，即对子公司的投资。（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资；（3）本公司
对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
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共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核
算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
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所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
13. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。
采用成本模式计量的，披露下述内容
本公司投资性房地产采用直线计提法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-40 年 3-5 3.88-2.38
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销
14. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 年 3-5 2.38-4.75
2 机器设备 15 年 3-5 6.33-6.47
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3 运输设备 6-10 年 3-5 9.50-16.17
4 办公设备 5年 3-5 19.00-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司融资租入的固定资产包括机器设备和运输设备，融资租入固定资产以租赁资
产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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17. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软
件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定
的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权根据矿山可开采
储量采用产量法摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关
资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
18. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
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（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1 年）的土地租赁费用、房屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒
山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的
会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（1） 辞退福利
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辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动
合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动
合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1） 企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2） 企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1） 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2） 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预
计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（2） 辞退福利的确认标准：
1） 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段
计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债
予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2） 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正
常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负
债，计入当期管理费用。
（1）年金计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
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22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
24. 优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始
计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有
者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处
理。
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25. 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中
获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在
综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供技术服务等履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确
定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
26. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
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与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
29. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
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（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险
等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的
应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收
益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
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技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
30. 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：第一、根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；第二、出售
极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批
准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定
计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重
新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
（6）后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（7）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（8）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（9）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
（10）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
31. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
32. 本年会计政策变更及影响
公司自 2018 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号——收
入》(简称“新收入准则”)、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（简称“新金融工具准则”）。根据衔接规
定，执行上述新修订准则时，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的
差异调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
此外，本财务报表还按照财政部 2018 年 6 月 15 日颁布的《关于修订印发 2018
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）及财政部 2018 年 9 月 7 日
发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》、财政部 2019 年 1 月
18 日《关于修订印发 2018 年度合并报表格式的通知》（财会（2019）1 号）编制，并对
比较财务报表数据按照上述重分类列报。
（1）新收入准则
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收 入》及
《企业会计准则第 15 号——建造合同》 (统称“原收入准则”)。
在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。
在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。本公司在履
行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在符合
会计准则的相关条件时，本公司在期间履行确认收入，否则，按照时点确认收入。合同
中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权
收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不
确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成
分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
本公司依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负
债表中列示合同资产或合同负债。新收入准则对本公司收入确认无实质影响。
（2）新金融工具准则
新金融工具准则修订了财政部 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号—— 金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和 《企业会计准则第
24 号——套期保值》以及财政部于 2014 年修订的《企业 会计准则第 37 号——金融
工具列报》 （统称“原金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：第一、以摊余成本计量的金融资
产；第二、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；第三、公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本
公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益（处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益），且该选择
不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量以“预期信用损失”模型替代了原金融工具
准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风
险。“预期信用损失”模型适用于下列项目：以摊余成本计量的金融资产；合同资产。
“预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司根据“预期信用损失”模型对截至 2018 年 1 月 1 日的相关金融资产进行减值
测试，并调整了相关数据。
（3）相关影响
修订后的新收入准则、新金融工具准则（包括金融工具减值准备在 2018 年 1 月 1
日金额调整为按照预期损失法计算的减值准备）对本公司首次执行日的数据影响如下：
新收入和新金融工具准则政策变更
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
对期初未分配利
重新分类
润的影响
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 30,515 -30,515
金融资产
交易性金融资产 30,515 30,515
应收票据及应收帐款 9,726,824 -87,791 9,639,033
其他应收款 1,247,423 -12,741 1,234,682
可供出售金融资产 577,692 -577,692
其他权益工具投资 577,692 577,692
长期股权投资（注） 1,498,265 -85,964 1,412,301
递延所得税资产 476,320 22,083 498,403
预收款项 855,448 -855,448
合同负债 731,777 731,777
其他流动负债 1,188,867 123,670 1,312,537
未分配利润 3,353,996 -144,791 3,209,205
少数股东权益 5,892,437 -19,622 5,872,815
注：长期股权投资的调整为本公司之联营、合营企业按照本公司执行的新金融工具
准则所产生的影响。
（4）财务报表格式
根据《关于修订印发截至 2018 年 6 月 30 日止期间一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2018]15 号）、财政部 2019 年 1 月 18 日《关于修订印发 2018 年度合并报表格
式的通知》（财会（2019）1 号）编制要求，除执行上述新金融工具准则以及新收入准
则产生的列报变化外，本公司将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据
及应收账款”项目，将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目，将
“ 固定资产清理“归并至 “固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程“项
目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目， 将
“专项应付款”归并至 “长期应付款”项目；在利润表中的从“管理费用”项目中分拆
“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（5）关于执行新收入准则、新金融工具准则以及财务报表格式变化情况详见本财务
报表附注之财务报表补充资料 3。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
1、按照应税货物及劳务收
入为基础计算销项税额，
扣除当期允许抵扣的进项 1、17%/16%/11%/10%/6%
增值税
税额后，计算当期应交增 2、3%
值税额；2、简易征收销售
额
城市维护建设税 应纳增值税额 7%/5%/1%
教育费附加 应纳增值税额 3%/2%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%
房产税 房产计税余值 1.2%
资源税 石灰石销售额 5%/6%
污染物排放量折合的污染
环境保护税 1.2-10 元/当量
当量数
适用 15%所得税税率纳税主体的单位包括：北京金隅红树林环保技术有限责任公
司、北京生态岛科技有限责任公司、北京金隅北水环保科技有限公司、冀东海天水泥闻
喜有限责任公司、唐山盾石干粉建材有限责任公司、唐山冀东水泥外加剂有限责任公
司、内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、包头冀东水泥有限公司、冀东水泥璧山有限责
任公司、北京金隅水泥节能科技有限公司、冀东水泥凤翔有限责任公司、陕西冀东物流
服务股份有限公司、米脂冀东水泥有限公司。
2. 税收优惠
（1）所得税优惠政策
根据财税[2011]58 号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》和国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得
税问题的公告》，包头冀东水泥有限公司、内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、冀东水
泥璧山有限责任公司、冀东水泥凤翔有限责任公司、陕西冀东物流服务股份有限公司、
米脂冀东水泥有限公司征得主管税务机关同意 2018 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款，北京金隅红树林环保技
术有限责任公司、唐山盾石干粉建材有限责任公司、北京生态岛科技有限责任公司、北
京金隅北水环保科技有限公司、冀东海天水泥闻喜有限责任公司、唐山冀东水泥外加剂
有限责任公司、北京金隅水泥节能科技有限公司按照国家需要重点扶持的高新技术企业
政策，减按 15％的税率征收企业所得税。
（2）增值税优惠政策
根据财税（2015）78 号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通
知》相关政策, 本公司采用旋窑法工艺生产并且 42.5 及以上等级水泥的原料中废渣比
例不低于 20%，其他水泥、水泥熟料的原料中废渣比例不低于 40%的，可享受增值税即征
即退 70%的政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 6 58
银行存款 8,803,832 5,620,419
其他货币资金 542,860 145,187
合计 9,346,698 5,765,664
注 1：年末其他货币资金较年初增加 397,673 千元，主要原因是银行承兑汇票保证
金及保函保证金增加。
注 2：公司本年货币资金余额较年初增加 3,581,034 千元，增幅 62.11%，主要是公
司经营活动现金净流入所致。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 9,661,244 7,185,660
应收账款 2,232,229 2,453,372
合计 11,893,473 9,639,032
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.1 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,374,527 6,005,266
商业承兑汇票 1,296,409 1,180,394
减：商业承兑汇票坏账准备 9,692
合计 9,661,244 7,185,660
注 1：商业承兑汇票包括应收联营企业金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限
公司及其附属公司商业承兑汇票 162,090 千元。
注 2：公司本年应收票据余额较年初增加 2,475,584 千元，增幅 34.45%，主要因为
本年采用票据结算方式增加所致。
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,859,343 4,231,339
商业承兑汇票 412,327
合计 5,859,343 4,643,666
（3）应收票据坏账准备
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑票据 8,374,527 86.59% 8,374,527
与关联方相关的商
1,054,125 10.90% 1,054,125
业承兑汇票
其他商业承兑汇票 242,284 2.51% 9,692 4% 232,592
合计 9,670,936 100% 9,692 1% 9,661,244
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 137,392 4.96% 126,836 92.32% 134,901 4.50% 109,902 81.47%
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款：
1）账龄组合 1,113,695 40.24% 409,049 36.73% 1,223,868 40.82% 435,056 35.55%
2）关联方组合 1,517,027 54.80% 1,639,561 54.68%
组合小计 2,630,722 95.04% 409,049 15.55% 2,863,429 95.50% 435,056 15.19%
合计 2,768,114 100.00% 535,885 19.36% 2,998,330 100.00% 544,958 18.18%
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 78,567 68,011 86.56% 见注 1
单位 2 17,485 17,485 100.00% 胜诉已结案，还款困难
单位 3 12,916 12,916 100.00% 涉及诉讼，回收困难
单位 4 8,380 8,380 100.00% 涉及诉讼，回收困难
单位 5 6,498 6,498 100.00% 涉及诉讼，回收困难
单位 6 3,902 3,902 100.00% 涉及诉讼，回收困难
单位 7 2,864 2,864 100.00% 涉及诉讼，回收困难
单位 8 2,413 2,413 100.00% 涉及诉讼，回收困难
单位 9 2,203 2,203 100.00% 涉及诉讼，回收困难
单位 10 2,164 2,164 100.00% 涉及诉讼，回收困难
合计 137,392 126,836
注 1： 2016 年 3 月末，唐山冀东灰剑水泥有限公司（以下简称灰剑公司）因环保原
因面临关停或搬迁，另外，公司不再对灰剑公司拥有实质控制权。公司根据灰剑公司的
财务状况，以其资产可变现净值对负债的覆盖率，对公司应收灰剑公司的熟料款（应收
账款）、借款（其他应收款）确认坏账准备，其中应收账款确认 68,011 千元，其他应
收款确认 100,924 千元。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 573,852 22,954 4%
1-2 年 138,500 30,470 22%
2-3 年 44,714 28,170 63%
3-4 年 97,247 68,073 70%
4 年以上 259,382 259,382 100%
合计 1,113,695 409,049
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 26,485 千元，处置子公司导致的其他转出坏账准备金额
32,467 千元。
（3） 年末应收账款中应收关联方款项为 1,517,027 千元，占年末应收账款总额的
54.8%，详见本附注十一、（三）。
（4） 本年度实际核销的应收账款及坏账准备为 3,091 千元，主要原因为确定无法收
回。
（5） 应收账款金额前五名情况
占应收账款
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合
末余额
计数的比例
金隅冀东（唐山）混凝土环保科
763,745 0-5 年 27.59%
技集团有限公司及其附属企业
北京金隅混凝土有限公司 303,080 2 年以内 10.95%
石家庄金隅旭成混凝土有限公司 175,035 1 年以内 6.32%
天津金隅混凝土有限公司 173,659 2 年以内 6.27%
单位 1 78,567 3-4 年 2.84% 68,011
合计 1,494,086 53.97% 68,011
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例 金额 比例
1 年以内 415,348 90.04% 500,361 60.48%
1－2 年 28,201 6.11% 67,868 8.20%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例 金额 比例
2－3 年 16,669 3.61% 53,552 6.47%
3 年以上 1,065 0.24% 205,566 24.85%
原值合计 461,283 100.00% 827,347 100.00%
减:坏账准备 3,345 2,225
合计 457,938 825,122
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 1,743 千元，处置子公司导致的其他转出坏账准备金额 623 千
元。
（3） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
预付账款款
单位名称 年末余额 账龄 年末余额的
项性质
比例
通达耐火技术股份有限公司 51,993 1 年以内 11.27% 材料款
单位 11 37,194 1 年以内 8.06% 工程款
唐山冀东机电设备有限公司 14,272 3 年以内 3.09% 材料款
单位 12 9,423 1 年以内 2.04% 电费
单位 13 9,362 1 年以内 2.03% 材料款
合计 122,244 26.50%
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 9,506
应收股利 58,700
其他应收款 751,586 1,225,175
合计 810,286 1,234,681
4.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权收购定金 243,800 368,396
押金、保证金、备用金 387,957 396,138
政府欠款 168,228 181,752
单位往来款 119,491 153,272
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方款项 150,161 305,627
搬迁补偿款 6,938 20,000
代垫款项 61,057 62,461
应收增值税退税款 8,951 68,300
其他 56,018 83,235
合计 1,202,601 1,639,181
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2018 年 1 月 1 日
414,006 414,006
余额
2018 年 1 月 1 日
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 47,506 47,506
本年转回 6,230 6,230
本年转销
本年核销 2 2
其他变动（处置
4,265 4,265
子公司）
2018 年 12 月 31
451,015 451,015
日余额
（3） 其他应收款坏账准备计提明细
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 491,745 40.89% 348,621 70.89% 560,133 34.17% 305,675 54.57%
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款：
账龄组合 172,738 14.36% 102,394 59.28% 377,283 23.02% 108,331 28.71%
关联方组合 150,161 12.49% 305,627 18.64%
保证金和备用金组合 387,957 32.26% 396,138 24.17%
组合小计 710,856 59.11% 102,394 14.40% 1,079,048 65.83% 108,331 10.04%
合计 1,202,601 100.00% 451,015 37.50% 1,639,181 100.00% 414,006 25.25%
注 1：其他应收款年末余额较年初减少 436,580 千元，减幅 26.63%，主要为收回李
文秀股权款 124,596 千元。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 14 196,803 135,661 68.93% 见注 2
单位 1 116,589 100,924 86.56% 见应收账款注 1
单位 15 50,000 50,000 100.00% 预计无法收回
单位 16 53,302 14,985 28.11% 预计部分无法收回
单位 17 50,000 22,000 44.00% 预计部分无法收回
单位 18 20,051 20,051 100.00% 公司已不存在
单位 19 5,000 5,000 100.00% 预计无法收回
合计 491,745 348,621
注 2：本公司 2012 年预付唐山燕东集团 193,800 千元股权收购款，后唐山燕东集团
违约，经诉讼并胜诉。现已查封唐山燕东集团持有的唐山冀东发展燕东建设有限公司
41%的股权等资产，2018 年 11 月 30 日冀东水泥与燕东集团签订执行和解协议书，基于
谨慎性原则，本公司按照 68.93%的比例确认对该股权收购预付款的坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 43,918 439 1%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1-2 年 22,541 2,705 12%
2-3 年 6,742 2,966 44%
3-4 年 11,219 7,966 71%
4 年以上 88,318 88,318 100%
合计 172,738 102,394
（1） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例
1 年以内 3,003 千
单位 14 股权定金及诉讼费 196,803 元，其他 5 年以 16.36% 135,660
上
单位 1 借款及利息 116,589 2-5 年 9.69% 100,924
单位 20 融资租赁保证金 70,000 3-4 年 5.82%
单位 21 融资租赁保证金 63,000 2-4 年 5.24%
单位 22 融资租赁保证金 60,000 2-4 年 5.00%
合计 506,392 42.11% 236,584
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,138,132 53,448 1,084,684 1,078,790 49,213 1,029,577
在产品 483,499 1,070 482,429 422,925 3,435 419,490
库存商品 458,211 4,579 453,632 403,644 17,489 386,155
合计 2,079,842 59,097 2,020,745 1,905,359 70,137 1,835,222
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其他 年末余额
计提 其他 转回 转销
转出
原材料 49,213 15,317 3,116 7,966 53,448
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其他 年末余额
计提 其他 转回 转销
转出
在产品 3,435 233 2,598 1,070
库存商品 17,489 3,684 16,594 4,579
合计 70,137 19,234 22,308 7,966 59,097
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 8,969 10,867
预缴其他税费 12,985 17,793
留抵增值税 274,821 299,595
预计一年内处置的权益工具投资 677,257
其他 64,638 150,672
合计 1,038,670 478,927
注：一年内处置的权益工具投资为 2018 年本公司拟减资退出奎山冀东水泥有限公司
且不再控制该公司，并于 2019 年 2 月完成处置。根据新金融工具准则，本公司将 2018
年 12 月 31 日的公允值（出售价格）计入流动资产，出售价格与公司享有的丧失控制权
时点的净资产差额确认公允价值变动损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
7. 长期股权投资
本年增减变动
其他 宣告发 减值准
会计政策 权益法下 其他 计提
被投资单位 上年末余额 年初余额 追加投 减少 综合 放现金 其 年末余额 备年末
变更影响 确认的投 权益 减值
资 投资 收益 股利或 他 余额
资损益 变动 准备
调整 利润
一、合营企业
冀东海德堡（扶
327,671 -676 326,995 138,380 21 84,193 381,203
风）水泥有限公司
冀东海德堡（泾
323,696 -1,238 322,458 164,411 -12 87,500 399,357
阳）水泥有限公司
鞍山冀东水泥有限
181,178 -2,902 178,276 10,115 15,000 173,391
责任公司
唐山曹妃甸盾石新
139,915 139,915 11,315 151,230
型建材有限公司
二、联营企业
金隅冀东（唐山）
混凝土环保科技集 304,886 -77,564 227,322 -227,322
团有限公司
唐山冀东机电设备
8,541 -161 8,380 718 32 9,130
有限公司
包钢冀东水泥有限
102,107 -3,422 98,685 5,422 104,107
公司
冀东水泥扶风运输
6,480 6,480 247 6,727
有限责任公司
吉林市长吉图投资 103,790 103,790 -1,390 102,400
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年增减变动
其他 宣告发 减值准
会计政策 权益法下 其他 计提
被投资单位 上年末余额 年初余额 追加投 减少 综合 放现金 其 年末余额 备年末
变更影响 确认的投 权益 减值
资 投资 收益 股利或 他 余额
资损益 变动 准备
调整 利润
有限公司
吉林水泥（集团）
14,285 13 14,298
有限公司
合计 1,498,264 -85,963 1,412,301 14,285 101,909 41 186,693 1,341,843
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
8. 其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额
权益工具投资
成本 455,092 455,592
—上市权益工具投资 450,202 450,202
—非上市权益工具投资 4,890 5,390
累计公允价值变动 -91,451 122,100
—上市权益工具投资 -91,125 122,585
—非上市权益工具投资 -326 -485
合计 363,641 577,692
9. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 28,015,543 29,504,520
合计 28,015,543 29,504,520
9.1 固定资产情况
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 20,964,236 26,370,033 1,278,781 402,284 49,015,334
2.本年增加金额 640,769 638,304 95,030 27,519 1,401,622
（1）购置 39,277 148,978 95,030 27,519 310,804
（2）在建工程转入 601,492 489,326 1,090,818
3.本年减少金额 511,664 386,803 170,984 8,107 1,077,558
（1）处置或报废 15,433 107,688 140,846 1,225 265,192
（2）处置子公司及
361,387 279,115 30,138 6,882 677,522
业务转出
（3）转入在建工程 134,844 134,844
4.年末余额 21,093,341 26,621,534 1,202,827 421,696 49,339,398
二、累计折旧
1.年初余额 5,698,990 12,392,789 889,286 325,171 19,306,236
2.本年增加金额 751,218 1,388,878 107,645 20,796 2,268,537
（1）计提 751,218 1,388,878 107,645 20,796 2,268,537
3.本期减少金额 152,573 211,443 134,817 5,504 504,337
（1）处置或报废 8,769 62,643 115,137 1,030 187,579
（2）处置子公司及 119,915 148,800 19,680 4,474 292,869
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
业务转出
（3）转入在建工程 23,889 23,889
4.年末余额 6,297,635 13,570,224 862,114 340,463 21,070,436
三、减值准备
1.年初余额 91,083 105,985 6,273 1,237 204,578
2.本年增加金额 44,693 30,998 656 29 76,376
（1）计提 44,693 30,998 656 29 76,376
3.本年减少金额 19,519 6,170 1,828 18 27,535
（1）处置或报废 812 555 1,282 4 2,653
（2）处置子公司及
18,707 5,615 546 14 24,882
业务转出
4.年末余额 116,257 130,813 5,101 1,248 253,419
四、账面价值
1.年末账面价值 14,679,449 12,920,497 335,612 79,985 28,015,543
2.年初账面价值 15,174,163 13,871,259 383,222 75,876 29,504,520
注：本年增加的固定资产中，从在建工程转入的金额为 1,090,818 千元。本年减少
的固定资产中，处置子公司及业务转出的金额为 677,522 千元。
（2） 2018 年 12 月 31 日用于融资租赁的固定资产（所有权受限）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
建筑物（铁路专用线） 63,887 21,338 42,549
机器设备 11,759,303 6,095,441 29,419 5,634,443
运输设备 75,288 58,872 610 15,806
合计 11,898,478 6,175,651 30,029 5,692,798
（3） 本年末无抵押的固定资产。
10. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 412,125 506,648
工程物资 45,478 99,075
合计 457,603 605,723
10.1 在建工程情况
（1） 在建工程明细表
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 439,731 27,606 412,125 531,832 25,184 506,648
合计 439,731 27,606 412,125 531,832 25,184 506,648
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 期末余额
转入固定 其他
资产 减少
涞水冀东水泥有限责任公司大厦住宅楼项目 45,744 727 931 45,540
承德冀东水泥有限责任公司矿山技改工程 15,984 1,902 17,886
河北鼎鑫三分公司砂岩堆场棚化项目 15,908 15,908
唐县洁源日处理 500 吨生活垃圾项目 14,493 14,493
阳泉堆场棚化项目 11,399 11,399
合计 61,728 44,429 931 105,226
（续表）
工程累
本年利
计投入 工程 其中：本年
利息资本化 息资本 资金来
工程名称 预算数 占预算 进度 利息资本化
累计金额 化率 源
比例 （%） 金额
（%）
（%）
涞水冀东水泥有限责任公
118,000 41 50 12,495 自筹
司大厦住宅楼项目
承德冀东水泥有限责任公
50,170 98 98 自筹
司矿山技改工程
河北鼎鑫三分公司砂岩堆
19,550 81 81 自筹
场棚化项目
唐县洁源日处理 500 吨生
99,970 15 15 240 240 3.48 借款
活垃圾项目
阳泉堆场棚化项目 15,518 73 95 自筹
合计 303,208 308 339 12,735 240
注 1：涞水冀东水泥有限责任公司大厦住宅楼项目其他减少为出售住宅楼产生。
（3） 本年计提在建工程减值准备
项目 本年计提金额 计提原因
皮带廊工程 2,422 长期停工
合计 2,422
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
10.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 4,956 3,947 1,009 7,285 3,933 3,352
专用设备 73,659 29,190 44,469 120,512 24,789 95,723
合计 78,615 33,137 45,478 127,797 28,722 99,075
11. 无形资产
（1） 无形资产明细
非专利 土地 电力线路
项目 商标权 软件 采矿权 其他 合计
技术 使用权 使用权
一、账面原值
1.年初余额 475 11,900 132,057 3,824,893 1,294,551 20,605 49,156 5,333,637
2.本年增加金额 133 15,584 50,261 162,547 228,525
（1）购置 133 6,238 50,261 24,166 80,798
（2）在建工程转入 9,346 84,037 93,383
（3）矿山恢复费用 54,344 54,344
3.本年减少金额 1,535 151,764 153,299
（1）处置 143 922 1,065
（2）处置子公司及业务
1,392 150,842 152,234
转出
4.年末余额 608 11,900 146,106 3,723,390 1,457,098 20,605 49,156 5,408,863
二、累计摊销
1.年初余额 475 4,760 65,626 674,521 363,199 8,176 37,269 1,154,026
2.本年增加金额 6 20,643 84,387 57,695 537 2,015 165,283
（1）计提 6 20,643 84,387 53,563 537 2,015 161,151
（2）矿山恢复费用 4,132 4,132
3.本年减少金额 1,457 24,610 26,067
（1）处置 132 261 393
（2） 处置子公司及业
1,325 24,349 25,674
务转出
4.年末余额 481 4,760 84,812 734,298 420,894 8,713 39,284 1,293,242
三、减值准备
1.年初余额 42,486 55,875 2,310 100,671
2.本年增加金额 25 25
（1）计提 25 25
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
非专利 土地 电力线路
项目 商标权 软件 采矿权 其他 合计
技术 使用权 使用权
3.本年减少金额 5,470 5,470
（1）处置子公司及业务
5,470 5,470
转出
4.年末余额 37,041 55,875 2,310 95,226
四、账面价值
1.年末账面价值 127 7,140 61,294 2,952,051 980,329 9,582 9,872 4,020,395
2.年初账面价值 7,140 66,431 3,107,886 875,477 10,119 11,887 4,078,940
注 1：本年减少的无形资产中，处置子公司及业务转出的无形资产原值为 152,234 千
元。
（2） 商标使用权的累计摊销为执行新准则前计提的摊销，执行新准则后按照使用期
限不确定未进行摊销。
（3） 本公司本年计提无形资产减值准备情况
项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
土地使用权 42,486 25 5,470 37,041
采矿权 55,875 55,875
线路使用权 2,310 2,310
合计 100,671 25 5,470 95,226
注：土地使用权减值准备本年减少为邯郸太行处置子公司转出形成。
（4）本年末无抵押的无形资产。
12. 商誉
本年增加 本年减少
减值准
年初余 计提 年末余
被投资单位名称 企业合并 其 处 备年末
额 减值 其他 额
形成的 他 置 余额
准备
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 189,816 189,816
灵寿冀东水泥有限责任公司 38,745 38,745
邯郸金隅太行水泥有限责任
26,885 26,885
公司
53
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年增加 本年减少
减值准
年初余 计提 年末余
被投资单位名称 企业合并 其 处 备年末
额 减值 其他 额
形成的 他 置 余额
准备
唐山市鑫研建材有限公司 23,674 23,674 23,674
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886 18,886
中国建筑材料北京散装水泥
15,116 15,116
有限公司
辽阳冀东水泥有限公司 14,300 14,300
承德冀东水泥有限责任公司 3,558 3,558
剩余其他公司 4,351 4,351
合计 335,331 335,331 42,560
注 1:本公司本年同一控制下合并河北金隅鼎鑫水泥有限公司、邯郸金隅太行水泥有
限责任公司等公司，根据《企业会计准则解释第 6 号》（财会【2014】1 号）第二条之
规定，将金隅集团在收购河北金隅鼎鑫水泥有限公司、邯郸金隅太行水泥有限责任公司
形成的商誉在本公司合并财务报表进行确认。
注 2:本公司商誉均为收购上述股权时形成。本年通过比较各资产组的可收回金额和
账面价值进行减值测试，这些资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组一致。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金
流量根据管理层批准的 5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，5 年以后的现
金流量根据公司历史增长率、同地区企业长期增长率、行业长期增长率等推断得出。现
金流折现率根据 WACC 模型为基础确定。
根据减值测试结果，除对唐山市鑫研建材有限公司、吴堡冀东特种水泥有限公司商
誉外，本公司于 2018 年 12 月 31 日商誉未发生减值。
13. 长期待摊费用
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
租赁费 167,436 1,362 10,025 10,364 148,409
拆迁补偿款 99,930 9,992 8,339 101,583
管道改造费 12,719 755 11,964
道路支出 16,820 2,691 1,755 17,756
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年其他
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
矿山剥采成本 418,634 104,844 28,190 495,288
电网外网线路 6,578 145 354 6,369
其他 115,515 79,821 35,625 1,849 157,862
合计 837,632 198,855 85,043 12,213 939,231
14. 资产减值准备明细
本年增加 本年减少
项目 年初金额 其他 转销/核 其他转 年末金额
本年计提 转回
增加 销 出
预期信用损失 961,189 85,426 6,230 3,093 37,355 999,937
存货跌价准备 70,137 19,234 22,308 7,966 59,097
固定资产减值准备 204,578 76,376 2,653 24,882 253,419
工程物资减值准备 28,590 4,547 33,137
在建工程减值准备 25,184 2,422 27,606
无形资产减值准备 100,671 26 5,470 95,227
商誉减值准备 42,560 42,560
合计 1,432,909 188,031 6,230 28,054 75,673 1,510,983
注：资产减值准备其他转出 75,673 千元为处置子公司形成。
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得
暂时性差异 税资产 暂时性差异 税资产
预期信用损失 776,470 192,548 757,319 187,607
存货跌价准备 35,538 8,299 35,260 8,815
固定资产减值准备 113,501 20,678 86,709 20,506
工程物资减值准备 13,577 3,394 13,709 3,427
无形资产减值准备 11,463 2,773 17,528 4,290
矿山环境恢复预计负债 37,693 9,423 38,553 9,638
辞退福利确认预计负债 6,969 1,742 10,187 2,547
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得
暂时性差异 税资产 暂时性差异 税资产
递延收益 11,658 2,835 48,930 12,233
亏损产生的暂时性差异 897,898 207,009 869,020 217,290
试生产利润导致的固定资产折旧差异 10,877 2,719 12,409 3,102
内部交易未实现利润 21,692 5,423 13,606 3,402
以非货币性资产出资的账面值与公允
603,762 150,941
价值（计税基础）差异
预提费用 156,369 23,585 97,724 14,585
其他 138,892 34,723 43,844 10,961
合计 2,836,359 666,092 2,044,798 498,403
（2） 递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得 应纳税 递延所得税
暂时性差异 税负债 暂时性差异 负债
非同一控制下企业合并公允值与账面
375,890 93,973 282,106 70,526
值差额
公允价值变动损益 95,394 23,848 341,414 85,354
试生产亏损导致的固定资产折旧差异 39,921 9,980 36,689 9,172
非货币性资产对外投资（转让所得） 635,257 158,814 28,825 7,206
其他 38,214 9,554
合计 1,146,462 286,615 727,248 181,812
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2018 年 619,890
2019 年 779,283 905,985
2020 年 952,899 1,288,431
2021 年 554,142 575,431
2022 年 523,672 743,984
2023 年 673,836
合计 3,483,832 4,133,721
16. 其他非流动资产
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
与长期资产相关的预付款项 309,176 19,684
合计 309,176 19,684
17. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 12,160,000 13,212,650
保证借款 405,000 545,000
质押借款 88,190 59,677
合计 12,653,190 13,817,327
注 1：2018 年 12 月 31 日保证借款由本公司对下属子公司提供全部担保 405,000 千
元。
注 2：质押借款中本公司以 88,190 千元的应收票据质押取得借款。
注 3：本公司短期借款的利率区间为 4.35%-4.785%。
18. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 466,535 311,355
应付账款 8,826,816 7,360,856
合计 9,293,351 7,672,211
18.1 应付票据
类别 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 461,431 311,203
商业承兑汇票 5,104 152
合计 466,535 311,355
年末无已到期未支付的应付票据。
18.2 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 8,826,816 7,360,856
其中：1 年以上 510,011 402,931
（2） 年末账龄超过 1 年的大额应付账款主要为应付工程设备质保金，未支付的原因
为尚未到付款期。
19. 合同负债
项目 2018 年 12 月 31 日余额 2017 年 12 月 31 日余额
水泥及熟料等销售合同款 917,896 731,777
合计 917,896 731,777
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 89,735 2,002,570 1,997,829 94,476
离职后福利-设定提存计划 26,059 276,270 299,101 3,228
辞退福利 13,979 7,563 10,263 11,279
合计 129,773 2,286,403 2,307,193 108,983
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 71,416 1,481,360 1,476,903 75,873
职工福利费 195,171 195,171
社会保险费 649 128,218 127,567 1,300
其中：医疗保险费 158 99,719 98,929 948
工伤保险费 453 20,643 20,864 232
生育保险费 38 7,856 7,774 120
住房公积金 3,813 134,855 134,371 4,297
工会经费和职工教育经费 13,857 37,764 38,621 13,000
短期带薪缺勤 14,168 14,168
其他短期薪酬 11,034 11,028 6
合计 89,735 2,002,570 1,997,829 94,476
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 25,682 262,345 285,050 2,977
失业保险费 360 8,668 8,808 220
企业年金缴费 17 5,257 5,243 31
合计 26,059 276,270 299,101 3,228
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 232,780 107,443
城市维护建设税 9,950 3,040
企业所得税 386,536 248,171
个人所得税 2,742 4,195
房产税 4,935 5,180
土地使用税 6,838 7,070
资源税 9,006 6,140
教育费附加 8,340 2,975
其他 19,720 2,761
合计 680,847 386,975
22. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 90,256 108,756
应付股利 20,265 640,050
其他应付款 3,791,961 2,521,360
合计 3,902,482 3,270,166
22.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
债券利息 48,004 97,462
借款利息 42,252 11,294
合计 90,256 108,756
22.2 其他应付款
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 2,299,981 1,441,703
押金、保证金、质保金 289,499 147,515
应付收购股权款 16,742 17,330
单位及个人往来款 908,254 174,992
社会保险及住房公积金个人部分 6,165 20,382
其他 271,320 719,438
合计 3,791,961 2,521,360
注：关联方往来款主要为本公司之部分子公司对北京金隅集团股份有限公司的借
款。
（2） 年末一年以上其他应付款金额合计为 541,215 千元，性质主要为应付押金和保
证金及少数股东对子公司借款，未支付原因为尚未到付款期。
23. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,197,500 764,000
一年内到期的应付债券 449,599 1,076,155
一年内到期的长期应付款 1,288,205 1,047,769
合计 3,935,304 2,887,924
注 1：一年内到期的应付债券详见附注六、26.（2）。
注 2：一年内到期的长期应付款详见附注十四。
（2） 一年内到期的长期借款
项目 年末数 年初数
信用借款 1,880,000 700,000
保证借款 317,500 64,000
合计 2,197,500 764,000
注 1：保证借款中，本公司为子公司提供担保 117,500 千元。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 2：本公司一年内到期的长期借款利率区间为 4.75%-5.225%。
24. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期融资券 999,578
待转销项税 138,474 123,670
一年内摊销的递延收益 17,784
预提费用 287,933 171,505
合计 426,407 1,312,537
注：预提费用主要为北京金隅红树林环保技术有限责任公司计提的库存飞灰未来处
置成本。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
25. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 965,000 1,290,000
保证借款 145,000 437,500
合计 1,110,000 1,727,500
注 1：2018 年 12 月 31 日保证借款为本公司为下属子公司提供担保 145,000 千元
注 2：本公司长期借款的利率区间为 4.75%-5.225%。
（2） 年末金额中前五名长期借款
借款 借款
贷款单位 币种 利率 年末金额
起始日 终止日
银行 1 2018-6-29 2020-6-28 人民币 5.39% 645,000
银行 2 2018-6-7 2023-6-6 人民币 5.70% 210,000
银行 3 2018-7-12 2020-7-11 人民币 5.94% 185,000
银行 3 2018-3-21 2020-3-20 人民币 5.70% 70,000
合计 1,110,000
26. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
2011 年公司债券（第二期） 416,817 415,401
2012 年公司债券（02） 449,129
2012 年公司债券（03） 797,642 797,104
2017 年非公开公司债 498,440 497,470
合计 1,712,899 2,159,104
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（2） 应付债券的增减变动
债券 本年 按面值计 溢折价
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 本年偿还 重分类 付发行费 年末余额
期限 发行 提利息 摊销
公司债券-11 冀东 02 900,000 2012-3-20 8年 900,000 415,401 23,363 1,416 416,817
公司债券-12 冀东 02 450,000 2012-10-15 7年 450,000 449,129 26,550 470 449,599
公司债券-12 冀东 03 800,000 2012-10-15 10 年 800,000 797,104 48,000 538 797,642
2017 年非公开公司债 500,000 2017-6-30 3年 500,000 497,470 29,900 970 498,440
合计 2,650,000 2,650,000 2,159,104 127,813 3,394 449,599 1,712,899
注 1：本公司长期债券的利率区间为 5.58%-6.00%。
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27. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 2,508,534 3,364,535
合计 2,508,534 3,364,535
注 1：长期应付款全部为应付融资租赁款，详见本附注十二。
28. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
矿山环境恢复费用 190,554 138,179 估计的弃置费用
公司承担对联营企
超额亏损 51,247 业混凝土公司的超
额亏损
合计 241,801 138,179
29. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 379,617 15,080 25,277 369,420 政府奖励、专项资金等
合计 379,617 15,080 25,277 369,420
（2） 政府补助项目
本年新 本年计入
年初 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目 增补助 其他收益
余额 变动 余额 与收益相关
金额 金额
纯低温余热发电项目技
583 583 资产相关
术改造拨款
余热发电项目补贴 16,817 440 290 16,967 资产相关
项目贷款贴息 2,011 2,011 资产相关
环保专项治理资金 210,445 9,460 16,413 1,225 202,267 资产相关
节能技术改造拨款 25,435 3,180 683 27,932 资产相关
铁路线路专项补贴 29,080 29,080 资产相关
其他 95,246 2,000 6,666 90,580 资产相关
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本年新 本年计入
年初 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目 增补助 其他收益
余额 变动 余额 与收益相关
金额 金额
合计 379,617 15,080 24,052 1,225 369,420
注： 2018 年根据财政部《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》要求，
递延收益无需重分类，直接摊销至其他收益。
30. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
有限售条件股份 304 2 2 306
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 304 2 2 306
其中：境内法人持股 283 283
境内自然人持股 21 2 2 23
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 303 2 2 305
无限售条件股份 1,347,219 -2 -2 1,347,217
人民币普通股 1,347,219 -2 -2 1,347,217
无限售条件股份合计 1,347,219 -2 -2 1,347,217
股份总额 1,347,523 1,347,523
31. 其他权益工具
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行在外的
账面 账面 账面 账面
金融工具 数量 数量 数量 数量
价值 价值 价值 价值
永续债 30,000 2,982,000 30,000 2,982,000
合计 30,000 2,982,000 30,000 2,982,000
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注：本公司于 2018 年 12 月发行 2018 年度第一期中期票据，实际发行 30 亿
元，期限: 3+N 年；发行利率:6.8%；发行费用 0.18 亿元，从发行收入中扣减。本
公司作为发行人可以决定中期票据的期限，且利率水平与市场水平不存在重大差
异，本公司将其作为权益核算。
32. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 4,753,456 162,799 4,590,657
其他资本公积 3,146,556 3,146,556
合计 7,900,012 3,309,355 4,590,657
注：资本公积减少主要是同一控制下企业合并形成以及本公司以 20 家子公司
股权和 2 家分公司的净资产出资金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司形成。
33. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计
减：所 税后归
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 税后归属 年末金额
得税费 属于少
前发生额 收益当期转 于母公司
用 数股东
入损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其他权益工具投资公
91,454 -213,551 -53,427 -160,563 439 -69,109
允价值变动损益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收益
权益法下在被投资单
位以后将重分类进损
98 41 41 139
益的其他综合收益中
享有的份额
其他综合收益合计 91,552 -213,510 -53,427 -160,522 439 -68,970
34. 专项储备
项目 年初余额 本期计提 本期减少 年末余额
安全生产费 17,391 107,645 100,454 24,582
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
合计 17,391 107,645 100,454 24,582
35. 盈余公积
项目 年初余额 本期计提 本期减少 年末余额
法定盈余公积 974,018 974,018
任意盈余公积 40,621 40,621
合计 1,014,639 1,014,639
注：本企业法定盈余公积累计金额已达到企业注册资本的 50%，故不再提取。
36. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,689,008 2,578,625
加：年初未分配利润调整数 520,197 270,173
其中：《企业会计准则》新规定的调整
会计政策变更 -144,791
同一控制合并范围变更 664,988 270,173
本年年初余额 3,209,205 2,848,798
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,483,229 505,199
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
计提永续债利息 3,353
本年年末余额 4,689,081 3,353,997
37. 少数股东权益
子公司名称 少数股东比例 年末金额 年初金额
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 41.00% 89,718 85,341
米脂冀东水泥有限公司 39.00% 71,236 61,666
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 41.00% 64,739 52,304
冀东水泥凤翔有限责任公司 10.00% 43,201 37,243
吴堡冀东特种水泥有限公司 42.12% 37,318 49,040
奎山冀东水泥有限公司 40.00% 408,312
陕西冀东物流服务有限公司 49.00% 38,698
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 47.09% 9,096,677 5,322,965
其中：
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
子公司名称 少数股东比例 年末金额 年初金额
北京金隅红树林环保技术有限责任公司 73.02% 1,937,518 1,916,064
北京金隅水泥节能科技有限公司 47.09% 36,706 47,502
北京金隅水泥经贸有限公司 47.09% 265,914 242,674
博爱金隅水泥有限公司 49.74% 177,837 165,133
昌黎冀东水泥有限公司 63.49% -27,960 -18,243
承德冀东水泥有限责任公司 47.09% 53,196
承德金隅水泥有限责任公司 55.03% 328,177 271,007
大同冀东水泥有限责任公司 47.09% 274,154
广灵金隅水泥有限公司 47.09% 210,534 193,585
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 50.99% 637,222 529,033
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 47.09% 892,230 904,609
吉林金隅冀东环保科技有限公司 47.09% 216,029
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 68.25% 374,565 186,769
冀东水泥扶余有限责任公司 47.09% 31,822
冀东水泥滦县有限责任公司 64.24% 288,641 132,437
冀东水泥磐石有限责任公司 47.09% 218,136
涞水冀东水泥有限责任公司 47.09% 269,866
灵寿冀东水泥有限责任公司 68.78% 131,748 90,940
平泉冀东水泥有限责任公司 47.09% 64,905
曲阳金隅水泥有限公司 52.38% 230,440 213,775
山西双良鼎新水泥有限公司 68.25% 338,332 193,422
深州冀东水泥有限责任公司 47.09% -17,497
四平金隅水泥有限公司 72.49% 165,346 195,264
唐山冀东启新水泥有限责任公司 47.09% 178,109
唐山冀东水泥三友有限公司 55.02% 234,324 55,197
唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 47.09% 46,314
唐县冀东水泥有限责任公司 47.09% 205,455
天津冀东水泥有限公司 51.85% 47,220 7,928
阳泉冀东水泥有限责任公司 47.09% 148,010
张家口冀东水泥有限责任公司 65.08% -7,579 -4,131
其他单位 -151,822 -182,754
合计 9,251,067 5,872,815
38. 营业收入、营业成本
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 30,456,896 24,746,750
其他业务收入 391,684 421,188
合计 30,848,580 25,167,938
主营业务成本 21,182,025 18,177,825
其他业务成本 215,852 256,941
合计 21,397,877 18,434,766
注 1：本期主营业务收入较上期同比增长 23.07%，主要原因为水泥销量同比增长以
及销售价格同比上升所致。
注 2：本期其他业务收入主要是销售材料、提供服务取得的收入。
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 24,654,204 16,733,796 18,708,610 13,320,472
熟料 3,449,799 2,740,640 3,892,620 3,139,582
其他 2,352,893 1,707,589 2,145,520 1,717,771
合计 30,456,896 21,182,025 24,746,750 18,177,825
39. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 96,198 72,802
教育费附加 85,908 67,663
资源税 24,886 6,986
房产税 42,435 24,807
土地使用税 95,578 61,719
车船使用税 3,351 1,891
印花税 26,780 34,124
环境保护税 74,779
其他 9,796 29,774
合计 459,711 299,766
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注：本年税金及附加较上年同比增长 53.36%，主要原因为自 2018 年 1 月 1 日起施
行《中华人民共和国环境保护税法》，根据相关规定，将环境保护税计入税金及附加科目
中核算。
40. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 326,454 270,571
运输装卸费 503,962 402,185
办公费及折旧费 108,596 113,288
包装修理费 7,999 7,106
广告宣传费 12,225 9,888
服务费 48,169 70,846
其他 75,076 54,199
合计 1,082,481 928,083
41. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 1,158,930 976,201
职工薪酬及劳务费 947,370 900,542
日常办公支出 211,316 176,870
折旧与摊销 250,256 281,822
租赁费 48,333 62,622
环保支出 29,923 73,846
专项服务费 76,733 34,154
停工损失 606,259 417,543
其他 223,244 230,023
合计 3,552,364 3,153,623
42. 研发费用
项目名称 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 19,861
材料费 11,393
折旧费 6,040
检测费 2,484
委托研发支出 3,474
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他 1,698
合计 44,950
43. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,326,889 1,320,545
减：利息收入 64,117 76,029
加：其他 6,928 15,241
合计 1,269,700 1,259,757
44. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账准备 48,589
存货跌价损失 19,234 21,948
固定资产减值损失 76,376 39,072
工程物资减值损失 4,547 572
在建工程减值损失 2,422 2,422
无形资产减值损失 26
合计 102,605 112,603
45. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据及应收账款坏账损失 36,177
其他应收款坏账损失 41,276
预付账款资产减值损失 1,743
合计 79,196
46. 公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产公允价值变动 -11,314 199,257
奎山公司减资价款与处置日享有净资产的差额 52,710
合计 41,396 199,257
47. 投资收益
71
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
(1) 投资收益来源
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 101,909 72,010
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益 -273,003
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 266
其他权益工具投资在持有期间取得的收益 6,187
处置混凝土公司及砂浆线业务收益 7,880
本公司承担的混凝土公司超额亏损 -51,247
其他 -486
合计 64,243 -200,727
(2) 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 138,380 86,074 被投资单位本年净利润增加
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 164,411 87,330 被投资单位本年净利润增加
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 11,315 38,970 被投资单位本年净利润减少
鞍山冀东水泥有限责任公司 10,115 7,151 被投资单位本年净利润增加
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技
-227,322 -148,398 被投资单位本年净利润减少
集团有限公司
冀东水泥扶风运输有限责任公司 247 7 被投资单位本年净利润增加
唐山冀东机电设备有限公司 718 -53 被投资单位本年净利润增加
吉林市长吉图投资有限公司 -1,390 -3,360 被投资单位本年净利润增加
包钢冀东水泥有限公司 5,422 4,289 被投资单位本年净利润增加
吉林水泥（集团）有限公司 13 被投资单位本年净利润增加
合计 101,909 72,010
（3）处置混凝土公司及砂浆线业务收益为本公司同一控制下企业合并增加的邯郸金
隅太行水泥有限公司在 2018 年 5 月 31 日）将其持有的四家子公司股权（成安金隅太行
混凝土有限公司、馆陶县金隅太行混凝土有限公司、大名县金隅太行混凝土有限公司、
馆陶县金隅宇震混凝土有限公司）处置给了金隅冀东混凝土集团产生。
48. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
72
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 376 -2,534 376
无形资产处置收益 7,106 158 7,106
其他 -720 -720
合计 6,762 -2,376 6,762
49. 其他收益
本年发 与资产相关/
项目 来源和依据
生额 与收益相关
财税【2008】156 号、财税【2015】
资源综合利用增值税返还 398,271 78 号、财税(2009)163 号、国税函 与收益相关
[2008]68 号
唐财建（2016）100 号文件、冀财建
余热发电项目补贴 3,876 【2013】451 号、冀工信规【2013】 与资产相关
526 号
烟福财建（2014）73 号、鄂财建指
（2014）101 号、鄂财建指（2014）
535 号、辽市环[2012]113 号、渝环
[2015]83 号、唐财企复【2007】21
环保专项治理资金 21,713 与资产相关
号、吉财建指[2012]740 号、吉财建
指[2012]865 号、吉财建指
[2014]1037 号、吉财建指[2015]338
号、唐发改投资【2013】468 号
铜财建【2008】252 号、陕西省财政
厅（2013）182 号、铜财建（2013）
节能技术改造拨款 4,952 与资产相关
175 号、铜财建[2017]129 号、津工
信节能【2018】19 号
唐山（丰润）中国动车城管理委员
铁路线路专项补贴 1,396 会《关于冀东铁路专用线拆迁问题的 与资产相关
函》
铜人社发[2018]127 号、保人社字
2018【1】号文件、保人社字
（2017）148 号文件、永财字
【2018】102 号、同政发【2018】67 与资产/收益
其他 33,611
号、石财企（2018）24 号、财税 相关
（2015）78 号、京发改（2008）
1543 号、辽经信电力[2013]297 号、
唐工信运行【2011】20 号、唐财建
73
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年发 与资产相关/
项目 来源和依据
生额 与收益相关
2015【61】号，冀财建 2015【297】
号、冀发改电力 2017【1191】号，
冀财建 2017【330】号、涞发改请字
（2016）17 号文件、吉市工信联发
【2012】7 号、 运财建【2009】205
号
合计 463,819
50. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得 357 357
政府补助 6,757 1,234 6,757
无法支付的款项 3,849 7,549 3,849
碳排放指标收入 3,150
债务重组利得 4,250
其他 26,397 20,626 26,397
合计 37,360 36,809 37,360
51. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
固定资产处置损失 3,691 3,858 3,691
对外捐赠 593 83 593
赔偿金、违约金及罚款支出 14,556 8,126 14,556
返还政府补助 7,851 31,045 1,915
其他 30,579 7,660 36,515
合计 57,270 50,772 57,270
52. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 881,156 598,723
递延所得税费用 -24,774 -119,330
合计 856,382 479,393
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 3,416,004
按法定/适用税率计算的所得税费用 854,001
子公司适用不同税率的影响 -23,903
调整以前期间所得税的影响 4,184
非应税收入的影响 333
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,280
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-305,856
影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 167,228
冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损 94,684
递延所得税负债影响 39,102
免税收入 -4,283
其他 -4,388
所得税费用 856,382
53. 其他综合收益
详见本附注“六、35 其他综合收益”相关内容。
54. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收单位往来款 445,118 180,604
收到的保证金、押金、定金 153,106 98,042
利息收入 73,623 44,099
政府补助 59,759 66,647
保险赔款 12,546 17,835
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
个人往来款 15,349 150,188
营业外收入 26,398 19,334
合计 785,899 576,749
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用中付现费用 768,778 993,360
单位往来款 278,318 97,541
销售费用中付现费用 94,394 63,050
支付的押金、保证金、定金 140,886 116,754
保险费 16,491 9,414
制造费用中付现费用 34,530 38,304
个人往来款 22,185 20,499
营业外支出 20,382 41,171
土地租赁费 10,729 50,286
其他 48,620 6,298
合计 1,435,313 1,436,677
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
对投资企业借款及利息（联营
3,039 139,977
企业）
收李文秀欠款 76,353
其他 5,015
合计 84,407 139,977
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股票交易费用 619
对投资企业借款（联营企业） 129,000
处置子公司当年收到的处置子
89,454 4,524
公司的现金净额（负数）
合计 89,454 134,143
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁借款 430,000 1,730,000
票据、保函、债券保证金等
202,182 674,186
受限资金
合计 632,182 2,404,186
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁本金、利息及手续费等 1,270,111 2,757,535
票据、保函、债券保证金等受限资金 608,634 202,182
证券发行费、手续费等 18,000 9,535
合计 1,896,745 2,969,252
（1） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,559,622 939,599
加：资产减值准备 102,605 112,603
信用减值损失 79,196
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,268,538 2,262,635
无形资产摊销 161,151 153,905
长期待摊费用摊销 85,043 72,045
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,428 6,234
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -41,396 -199,257
财务费用（收益以“-”填列） 1,326,889 1,320,545
投资损失（收益以“-”填列） -64,243 200,727
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -167,689 272
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 166,309 -125,373
存货的减少（增加以“-”填列） -174,483 171,496
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -3,076,592 -2,812,977
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,309,047 1,425,041
经营活动产生的现金流量净额 6,530,569 3,527,495
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 8,738,064 5,563,499
减：现金的年初余额 5,563,499 4,532,135
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,174,565 1,031,364
（2） 当年收到的处置子公司的现金净额
77
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 100,675
其中：冀东发展供应链管理（北京）有限公司 1,576
海南冀东物流有限公司 1,799
成安金隅太行混凝土有限公司
馆陶县金隅宇震混凝土有限公司
62,300
大名县金隅太行混凝土有限公司
馆陶县金隅太行混凝土有限公司
河北金隅鼎鑫处置混凝土业务 35,000
奎山冀东水泥有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 190,129
其中：冀东发展供应链管理（北京）有限公司 1,576
海南冀东物流有限公司 1,799
成安金隅太行混凝土有限公司
馆陶县金隅宇震混凝土有限公司
25,519
大名县金隅太行混凝土有限公司
馆陶县金隅太行混凝土有限公司
河北金隅鼎鑫处置混凝土业务
奎山冀东水泥有限公司 161,235
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -89,454
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 8,738,064 5,563,500
其中：库存现金 6 58
可随时用于支付的银行存款 8,738,058 5,563,442
年末现金和现金等价物余额 8,738,064 5,563,500
55. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证
货币资金 608,634
金、信用证保证金、冻结
应收票据 263,623 未到期贴现应收票据以及票据质押
固定资产 5,692,798 见注 1
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 1：用于融资租赁的固定资产 5,692,798 千元。
七 、合并范围的变化
1、整体变化情况
合并范围的变化详见本财务报表附注二、合并财务报表范围。
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唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.同一控制下企业合并
（1）同一控制下企业合并
1）与金隅集团 10 家公司的同一控制下企业合并
根据本公司于 2018 年 2 月 7 日与北京金隅集团股份有限公司签署的《关于共同出资组建金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司之合资合同》，
本公司以所持有的冀东水泥滦县有限责任公司等 20 家公司的股权及唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司等 2 家分公司的净资产出资，与金隅集
团持有的金隅水泥经贸等 10 家公司（含该 10 家公司子公司共 17 家公司）股权组建合资公司。本公司与金隅集团出资权益及股权以评估师的评估
值进行作价，本公司出资股权及资产评估值为 821,743.57 万元，金隅集团出资股权的评估值为 731,337.10 万元。依据双方交易作价，本公司持
有合资公司 52.91%股权，金隅集团持有合资公司 47.09%股权。因本公司与金隅集团为同一最终控制方控制，且该控制并非暂时性，本公司按照同
一控制下企业合并处理。
2）与冀东发展集团相关公司的同一控制企业合并
根据本公司之子公司唐县冀东水泥有限责任公司 2018 年 5 月 31 日与冀东发展集团全资控股的河北省建筑材料工业设计研究院签署的《股权
转让协议》，河北省建筑材料工业设计研究院将其持有的唐县洁源垃圾处置有限公司 100%股权以 86.99 万元转让至唐县冀东水泥有限责任公司。
因本公司与冀东发展集团为同一最终控制方控制，且该控制并非暂时性，本公司按照同一控制下企业合并处理。
（2）本年发生的同一控制下企业合并
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唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
合并当年年 合并当年年
企业合并 上年度被 上年度被
构成同一控制下企业合 合并日的确定 初至合并日 初至合并日
被合并方名称 中取得的 合并日 合并方的 合并方的
并的依据 依据 被合并方的 被合并方的
权益比例 收入 净利润
收入 净利润
北京金隅水泥经 本公司与被合并方均受 股权交割及工
100% 2018.7.1 5,809,568 16,466 8,864,179 43,717
贸有限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
河北金隅鼎鑫水 本公司与被合并方均受 股权交割及工
100% 2018.7.1 796,720 136,961 1,897,963 270,059
泥有限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
邯郸金隅太行水 本公司与被合并方均受 股权交割及工
92.63% 2018.7.1 627,550 95,920 1,479,867 153,672
泥有限责任公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
曲阳金隅水泥有 本公司与被合并方均受 股权交割及工
90% 2018.7.1 312,363 65,160 566,240 90,897
限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
承德金隅水泥有 本公司与被合并方均受 股权交割及工
85% 2018.7.1 273,088 34,351 487,350 50,428
限责任公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
广灵金隅水泥有 本公司与被合并方均受 股权交割及工
100% 2018.7.1 234,413 66,873 402,601 74,526
限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
博爱金隅水泥有 本公司与被合并方均受 股权交割及工
95% 2018.7.1 113,744 10,443 220,266 14,697
限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
四平金隅水泥有 本公司与被合并方均受 股权交割及工
52% 2018.7.1 54,411 -13,894 197,770 387
限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
北京金隅红树林
本公司与被合并方均受 股权交割及工
环保技术有限责 51% 2018.7.1 624,541 58,796 1,091,467 69,466
同一最终控制方控制 商变更登记日
任公司
北京金隅水泥节 本公司与被合并方均受 股权交割及工
100% 2018.7.1 103,429 13,024 235,835 41,464
能科技有限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
唐县洁源垃圾处 100% 本公司与被合并方均受 2018.6.30 股权交割及工 1,284 -215 1,121 -848
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
合并当年年 合并当年年
企业合并 上年度被 上年度被
构成同一控制下企业合 合并日的确定 初至合并日 初至合并日
被合并方名称 中取得的 合并日 合并方的 合并方的
并的依据 依据 被合并方的 被合并方的
权益比例 收入 净利润
收入 净利润
置有限公司 同一最终控制方控制 商变更登记日
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
流动 非流 资产 流动 非流 负债 减少数 取得的净
被合并方名称 期间 净资产
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 权益 资产
北京金隅水泥 合并日 2,686,411 32,899 2,719,310 2,186,765 738 2,187,503 531,807 531,807
经贸有限公司 上年末 3,963,147 31,185 3,994,332 3,478,198 793 3,478,991 515,341 515,341
河北金隅鼎鑫 合并日 1,321,449 2,082,817 3,404,266 1,287,806 58,648 1,346,454 2,057,812 2,057,812
水泥有限公司 上年末 1,376,281 2,111,631 3,487,912 1,492,963 73,928 1,566,891 1,921,021 1,921,021
邯郸金隅太行 合并日 891,982 1,074,189 1,966,171 842,373 6,107 848,480 1,117,691 16,344 1,101,347
水泥有限责任
公司 上年末 858,370 1,211,968 2,070,338 1,035,529 13,038 1,048,567 1,021,771 16,401 1,005,370
合并日 333,946 605,313 939,259 456,708 9,433 466,141 473,118 473,118
曲阳金隅水泥
有限公司 上年末 373,411 614,147 987,558 570,009 9,433 579,442 408,116 408,116
承德金隅水泥 合并日 324,715 885,689 1,210,404 661,219 21,153 682,372 528,032 528,032
有限责任公司 上年末 299,813 962,936 1,262,749 748,313 21,934 770,247 492,502 492,502
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
流动 非流 资产 流动 非流 负债 减少数 取得的净
被合并方名称 期间 净资产
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 权益 资产
广灵金隅水泥 合并日 215,996 639,528 855,524 373,465 4,090 377,555 477,969 477,969
有限公司 上年末 93,312 648,243 741,555 325,932 4,527 330,459 411,096 411,096
博爱金隅水泥 合并日 155,625 400,340 555,965 195,526 16,741 212,267 343,698 343,698
有限公司 上年末 146,968 411,872 558,840 209,991 16,827 226,818 332,022 332,022
四平金隅水泥 合并日 102,058 355,442 457,500 202,016 202,016 255,484 255,484
有限公司 上年末 83,275 366,119 449,394 180,015 180,015 269,379 269,379
北京金隅红树 合并日 2,025,460 1,422,695 3,448,155 556,470 205,866 762,336 2,685,819 2,685,819
林环保技术有
限责任公司 上年末 1,892,809 1,448,594 3,341,403 499,984 217,245 717,229 2,624,174 2,624,174
北京金隅水泥 合并日 201,697 32,432 234,129 110,231 10,000 120,231 113,898 113,898
节能科技有限
公司 上年末 206,010 34,394 240,404 129,529 10,000 139,529 100,875 100,875
唐县洁源垃圾 合并日 2,165 32,053 34,218 28,429 9,009 37,438 -3,220 -3,220
处置有限公司 上年末 2,362 32,804 35,165 28,836 9,334 38,171 -3,005 -3,005
3．其他原因导致的合并范围变动
（1） 新设立的子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
单位 注册地 注册资本 持股比例（%） 工商注册登记日期
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 河北省 4,000,000 52.91% 2018 年 6 月 1 日
包头金隅冀东水泥营销有限公司 内蒙古自治区 50,000 100.00% 2018 年 4 月 3 日
唐山市金石联合水泥产业发展有限公司 河北省 100,000 48.96% 2018 年 7 月 4 日
（2）合并范围减少
序号 公司名称 处置日 备注
1 冀东发展供应链管理（北京）有限公司 2018 年 2 月底 注销
2 海南冀东物流有限公司 2018 年 12 月底 注销
3 唐县冀东发展特种水泥有限责任公司 2018 年 8 月底 吸收合并、注销
4 临澧冀东物流有限公司 2018 年 10 月底 吸收合并、注销
5 奎山冀东水泥有限公司 2018 年 8 月底
八 、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例
全资及控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
汽车修理；汽车配件批发、
唐山冀东水泥汽车运输有限公司 唐山市丰润区 唐山市丰润区 100.00% 同一控制下企业合并取得
零售；普通货运；水泥、熟
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
全资及控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
料装卸
塑料门窗及其他塑料制品、
唐山冀昌塑料制品有限公司 河北省唐山市唐马路 河北省唐山市唐马路 75.00% 同一控制下企业合并取得
水泥编织袋的生产销售
冀东水泥铜川有限公司 陕西省铜川市耀州区 陕西省铜川市耀州区 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 同一控制下企业合并取得
经销水泥、矿渣、石粉、石
唐山市鑫研建材有限公司 河北省唐山市丰南区 河北省唐山市丰南区 渣、钢材、陶瓷、建材（不 95.00% 非同一控制下企业合并取得
含木材和石灰）等
吴堡冀东特种水泥有限公司 陕西省吴堡县 陕西省吴堡县 水泥制造 57.88% 非同一控制下企业合并取得
石灰岩开采；石子加工、白
易县鑫海矿业有限公司 河北省保定市易县 河北省保定市易县 灰加工；石料、白灰、石渣 100.00% 非同一控制下企业合并取得
销售
货物专用运输（罐式）；销
中国建筑材料北京散装水泥有限公 售矿粉、粉煤灰、钢材、木
北京市大兴区黄村镇 北京市大兴区黄村镇 100.00% 非同一控制下企业合并取得
司 材、水泥；仓储服务，租赁
机械（不含汽车）
冀东水泥吉林有限责任公司 吉林省吉林市昌邑区 吉林省吉林市昌邑区 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
辽 宁 省 沈 阳 市苏 家 屯 辽宁省沈阳市苏家屯
沈阳冀东水泥有限公司 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
区 区
河 北 省 唐 山 市高 新 技 河北省唐山市高新技 干粉建材产品的生产、销售
唐山盾石干粉建材有限责任公司 100.00% 通过设立或投资等方式取得
术开发区 术开发区 及服务
水泥、水泥熟料的生产和销
内蒙古冀东水泥有限责任公司 内蒙古自治区武川县 内蒙古自治区武川县 100.00% 通过设立或投资等方式取得
售
辽阳冀东水泥有限公司 辽宁省辽阳市 辽宁省辽阳市 水泥、熟料的生产和销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
内 蒙 古 自 治 区达 拉 特 内蒙古自治区达拉特 水泥、熟料及相关建材产品
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 59.00% 通过设立或投资等方式取得
旗 旗 的制造、销售
软件、总包信息化工程项
唐山市盾石信息技术有限公司 河北省唐山市丰润区 河北省唐山市丰润区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
目、管理咨询计算机及相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
全资及控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
配件、耗材
维修电工、机修钳工、焊
唐山冀东职业技能培训学校 河北省唐山市丰润区 河北省唐山市丰润区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
工、水泥窑巡检工等培训
水泥、熟料及相关建材产品
冀东水泥丰润有限责任公司 河北省唐山市丰润区 河北省唐山市丰润区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
的制造、销售
水泥熟料生产和销售；普通
临澧冀东水泥有限公司 湖南省临澧县 湖南省临澧县 99.28% 通过设立或投资等方式取得
货运
冀东水泥璧山有限责任公司 重庆市璧山县 重庆市璧山县 水泥熟料制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
冀东水泥重庆合川有限责任公司 重庆市合川区 重庆市合川区 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
内 蒙 古 自 治 区阿 巴 嘎 内蒙古自治区阿巴嘎
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
旗 旗
硅酸盐水泥、熟料生产及销
冀东水泥葫芦岛有限责任公司 辽宁省葫芦岛市 辽宁省葫芦岛市 100.00% 通过设立或投资等方式取得
售
经营水泥、熟料及石灰石的
冀东水泥凤翔有限责任公司 陕西省凤翔县 陕西省凤翔县 90.00% 通过设立或投资等方式取得
生产制造、销售
水泥、石料的加工与销售、
冀东水泥（烟台）有限责任公司 山东省烟台市福山区 山东省烟台市福山区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
货物运输
水泥、熟料及相关建材产品
冀东水泥重庆江津有限责任公司 重庆市江津区 重庆市江津区 55.00% 通过设立或投资等方式取得
的制造、销售
经营水泥、熟料及石灰石的
包头冀东水泥有限公司 内蒙古自治区达茂旗 内蒙古自治区达茂旗 100.00% 通过设立或投资等方式取得
生产制造、销售
辽阳冀东恒盾矿业有限公司 辽宁省辽阳市 辽宁省辽阳市 石灰石碎石加工；销售 77.78% 通过设立或投资等方式取得
水泥的生产与销售、矿渣销
河 北 省 张 家 口市 宣 化 河北省张家口市宣化
张家口冀东水泥有限责任公司 售及矿渣超细粉的生产与销 66.00% 通过设立或投资等方式取得
区 区
售
水泥及水泥制品、矿渣超细
冀东水泥黑龙江有限公司 哈尔滨市阿城区 哈尔滨市阿城区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
粉、建筑材料制造项目的筹
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
全资及控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
建、余热发电项目的筹建
乌 兰 察 布 市 卓资 县 旗 乌兰察布市卓资县旗 水泥、熟料及相关建材产品
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 59.00% 通过设立或投资等方式取得
下营 下营 的制造、销售
资源综合利用相关技术开
唐山冀东资源综合利用发展有限公 河 北 省 唐 山 市曹 妃 甸 河北省唐山市曹妃甸 发、转让、服务；水渣、钢
100.00% 通过设立或投资等方式取得
司 工业区 工业区 渣、粉煤灰等的资源开发、
生产、销售
普通货运；销售水泥、熟
山西冀东物流贸易有限公司 山西省大同市南郊区 山西省大同市南郊区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
料、水泥添加剂、钢材等
水泥、水泥熟料及矿粉的生
米脂冀东水泥有限公司 陕西省榆林市米脂县 陕西省榆林市米脂县 产和销售；设备维修；相关 61.00% 通过设立或投资等方式取得
技术咨询服务
河 北 省 唐 山 市海 港 开 河北省唐山市海港开 销售水渣、钢渣、粉煤灰、
唐山海港冀东建材有限公司 100.00% 通过设立或投资等方式取得
发区 发区 脱硫石膏、矿渣粉
货物专用运输；销售水泥、
阳泉冀东物流贸易有限公司 山西省阳泉市郊区 山西省阳泉市郊区 水泥熟料、水泥添加剂、水 100.00% 通过设立或投资等方式取得
泥制品、铝矾土、石灰石等
山东冀东胜潍建材有限公司 山东省寿光市羊口镇 山东省寿光市羊口镇 销售、建材、货物仓储 51.00% 通过设立或投资等方式取得
公路运输、装卸搬运；汽
车、工程机械及液化天然气
陕 西 省 宝 鸡 市陈 仓 物 陕西省宝鸡市陈仓物
陕西冀东物流服务有限公司 设备维修；建筑材料、砂石 100.00% 通过设立或投资等方式取得
流园区 流园区
骨料、煤炭、液化天然气设
备销售；
货物运输；货物配载；物流
唐县冀东物流服务有限公司 河北省保定市唐县 河北省保定市唐县 仓储；矿渣、水泥熟料、建 100.00% 通过设立或投资等方式取得
材销售；三类机动车维修
水泥、超细矿渣粉的研发、
烟台冀东润泰建材有限公司 烟台市开发区珠江路 烟台市开发区珠江路 51% 同一控制下企业合并取得
矿粉、水泥熟料的销售
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
全资及控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
唐山冀水物业服务有限公司 唐山市丰润区 唐山市丰润区 物业管理 100.00% 同一控制下企业合并取得
河 北 省 保 定 市唐 县 白 河北省保定市唐县白
唐县冀东燃气销售有限公司 天然气销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
合村 合村
道路普通货物运输；各种大
宗原材料、大型设备装卸、
吉林冀东物流有限公司 永吉县西阳镇内 永吉县西阳镇内 搬运；机械设备租赁；汽车 100.00% 通过设立或投资等方式取得
配件、钢材、五金、机械等
仓储、销售
水泥及水泥制品、水泥熟
料、水泥添加剂、混凝土及
金隅冀东水泥吉林经贸有限公司 吉林省吉林市昌邑区 吉林省吉林市昌邑 100.00% 通过设立或投资等方式取得
混凝土制品、混凝土添加剂
仓储服务 道路运输
普通货物运输、货物专用运
输、煤炭、水泥及水泥制
陕西金隅冀东水泥经贸有限公司 西安经济技术开发区 西安经济技术开发区 品、水泥添加剂、水泥熟 100.00% 通过设立或投资等方式取得
料、混凝土及混凝土制品、
混凝土外加剂等
水泥及水泥制品、矿渣、混
烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公 凝土及混凝土制品、建筑材
山东省烟台市芝罘区 山东省烟台市芝罘区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
司 料；货物和技术进出口，普
通货运、仓储服务。
水泥及水泥制品、水泥添加
剂、水泥熟料、混凝土及混
辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司 辽宁省沈阳市浑南区 辽宁省沈阳市浑南区 100.00% 通过设立或投资等方式取得
凝土制品、混凝土外加剂、
仓储服务、普通道路运输等
水泥及水泥制品、水泥添加
山西省太原市杏花岭 山西省太原市杏花岭
太原金隅冀东水泥经贸有限公司 剂、水泥熟料、混凝土及混 100.00% 通过设立或投资等方式取得
区 区
凝土制品、混凝土外加剂、
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
全资及控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
煤炭、建筑材料、机电设备
及配件、煤矸石及制品销
售；道路普通货物运输；普
通货运代理、仓储。
普通货运、货物专用运输；
煤炭、水泥及水泥制品、水
泥添加剂、水泥熟料、混凝
内蒙古自治区呼和浩 内蒙古自治区呼和浩
内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司 土及混凝土制品、混凝土外 100.00% 通过设立或投资等方式取得
特市回民区 特市回民区
加剂、建筑材料、机电设备
及配件等销售；国内货运代
理、仓储服务。
包头金隅冀东水泥有限公司 包头市九原区 包头市九原区 水泥及水泥制品等销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
金隅冀东水泥（唐山）有限责任 硅酸盐、水泥、熟料等制
河北省唐山市 河北省唐山市 52.91% 通过设立或投资等方式取得
公司 作销售
水泥、水泥熟料生产及销 通过向奎山公司收购股权取
邢台金隅冀东水泥有限公司 河北省临城县 河北省临城县 100.00%
售 得
通过向奎山公司收购股权取
广宗县奎山冀东水泥有限公司 河北省广宗县 河北省广宗县 水泥、混凝土生产、销售 100.00%
得
通过向奎山公司收购股权取
奎山冀东水泥临城恒实有限公司 河北省临城县 河北省临城县 水泥生产、销售 80%
得
水泥,生产（限水泥熟料粉 通过向奎山公司收购股权取
宁晋县奎山冀东水泥有限公司 河北省宁晋县 河北省宁晋县 70%
磨生产）、水泥销售 得
通过向奎山公司收购股权取
清河县奎山冀东水泥有限公司 河北省清河县 河北省清河县 水泥生产、销售 100.00%
得
熟料、水泥销售；建筑材
唐山市金石联合水泥产业发展有 料（不含石灰）、矿粉、
唐山市丰润区 唐山市丰润区 48.98% 通过设立或投资等方式取得
限公司 五金、机械设备、电子产
品（不含电子出版物）、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例
全资及控股子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
化工产品（不含危险化学
品）销售；招标代理服
务；普通货运；贸易咨询
服务；财务咨询；企业形
象策划服务；人力资源管
理咨询服务。
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
(2) 重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少数 本年向少数股东宣 年末少数股东权
子公司名称
股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额
临澧冀东水泥有限公司 0.72% 1,605 553 4,036
冀东水泥重庆江津有限责任公司 45% 55,059 -182,436
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 47.09% 928,225 494,672 9,096,677
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
临澧冀东水泥有限公司 308,543 467,531 776,074 193,517 21,994 215,511 239,192 482,160 721,352 184,379 120,954 305,333
冀东水泥重庆江津有限
291,438 912,149 1,203,587 1,599,693 9,308 1,609,001 165,518 917,162 1,082,680 1,601,508 9,139 1,610,647
责任公司
金隅冀东水泥（唐山）
13,882,049 22,957,678 36,839,727 16,540,989 1,567,979 18,108,968
有限责任公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 额 现金流量
临澧冀东水泥有限公司 715,897 222,921 222,921 211,596 551,650 88,281 88,281 155,888
冀东水泥重庆江津有限责任公司 739,417 122,353 122,353 58,246 443,466 -85,338 -85,338 57,187
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 12,359,742 1,212,652 1,213,584 2,056,445
注：金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司财务信息以公允值列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2、合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
持股比例（%）
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
的会计
直接 间接
处理方法
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 咸阳市泾阳县王桥镇 咸阳市泾阳县王桥镇 水泥及水泥制品制造、销售 50 权益法核算
水泥及熟料的生产与销售、相关产业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 宝鸡市扶风县天度镇 宝鸡市扶风县天度镇 48.11 权益法核算
投资
冶金渣微粉生产与销售、水泥生产与
销售；水泥制品、钢材、建材、钢
包钢冀东水泥有限公司 内蒙古自治区包头市 内蒙古自治区包头市 49 权益法核算
渣、煤矸石、商品混凝土、转炉渣、
粉煤灰、水泥原材料的销售
预拌商品混凝土、砂浆生产销售运
输；厂房及设备租赁、技术咨询服
务、砂石料购销、通过控股、参股的
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技
河北省唐山市丰润区 河北省唐山市丰润区 资本运营方式对预拌砂浆混凝土构件 49 权益法核算
集团有限公司
及制品、混凝土添加剂及相关建材产
品、石料及混凝土用砂、运输行业进
行非经融性投资
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（2） 重要的合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
冀东海德
冀东海德堡 冀东海德堡 冀东海德堡
项目 堡（扶
（泾阳）水 （扶风）水 （泾阳）水
风）水泥
泥有限公司 泥有限公司 泥有限公司
有限公司
流动资产： 416,238 377,919 296,130 223,996
其中：现金和现金等价物 83,573 85,964 59,988 43,952
非流动资产 738,066 674,257 720,024 687,432
资产合计 1,154,304 1,052,176 1,016,154 911,428
流动负债： 355,589 250,584 368,763 220,707
非流动负债 2,509 3,153
负债合计 355,589 253,093 368,763 223,860
少数股东权益 6,727 6,479
归属于母公司股东权益 798,715 792,356 647,391 681,089
职工福利基金 100 100
以前年度调整事项
政策变更调整 -2,475 -1,407
按持股比例计算的净资产份额 399,357 381,203 323,696 327,672
对合营企业权益投资的账面价值 399,357 381,203 323,696 327,672
营业收入 1,052,441 1,027,304 774,913 774,370
财务费用 10,657 5,653 14,869 8,783
所得税费用 58,394 54,691 31,586 31,715
净利润 328,922 287,731 174,759 179,017
终止经营的净利润
其他综合收益 -24 44
综合收益总额 328,898 287,775 174,759 179,017
本年度收到的来自合营企业的股利 87,500 84,193 50,000 72,166
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
金隅冀东 金隅冀东
包钢冀东 （唐山）混 包钢冀东 （唐山）混
项目
水泥有限 凝土环保科 水泥有限 凝土环保科
公司 技集团有限 公司 技集团有限
公司 公司
流动资产： 133,845 2,848,317 124,447 3,063,693
其中：现金和现金等价物 2,502 226,512 64 269,489
非流动资产 317,668 1,025,775 375,073 1,262,304
资产合计 451,513 3,874,092 499,520 4,325,997
流动负债： 239,049 4,086,887 291,137 3,679,241
非流动负债 20,922
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
金隅冀东 金隅冀东
包钢冀东 （唐山）混 包钢冀东 （唐山）混
项目
水泥有限 凝土环保科 水泥有限 凝土环保科
公司 技集团有限 公司 技集团有限
公司 公司
负债合计 239,049 4,107,809 291,137 3,679,241
少数股东权益 15,986 24,540
归属于母公司股东权益 212,464 -249,703 208,383 622,216
调整事项
--内部交易未实现利润
以前年度调整事项 676 14,462 346
政策变更调整 -6,983 -132,392
按持股比例计算的净资产份额 104,107 -122,355 102,108 304,886
对联营企业权益投资的账面价值 104,107 102,108 304,886
营业收入 279,744 2,846,122
财务费用 6,193 53,281 5,099 99,888
所得税费用 136,858 10,998
净利润 10,388 -753,989 8,047 -311,466
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,388 -753,989 8,047 -311,466
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本 年初余额 / 上
项目
年发生额 年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 324,621 321,093
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 21,430 46,121
--其他综合收益
--综合收益总额 21,430 46,121
联营企业：
投资账面价值合计 132,555 118,811
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -411 -3,406
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 / 本 年初余额 / 上
项目
年发生额 年发生额
--其他综合收益 32
--综合收益总额 -379 -3,406
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等（各项金融工具的详细情况说明见本附注六）。基于上述金融工具，本公司
面临的相关风险主要包括利率风险、信用风险、流动性风险、价格风险和汇率风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。
（1）利率风险
国际、国内宏观经济环境的变化以及国家经济政策的变动等因素会引起市场利率水
平的变化，市场利率的波动将对本公司产生利率风险。同时，固定利率和浮动利率的带
息负债分别使本公司面临公允价值利率风险以及现金流量利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等带息负债，市场利率上升，将对本
公司浮动利率债务产生现金流量利率风险；市场利率下降，将对本公司固定利率债务产
生公允价值利率风险。本公司总部财务资金部作为集团融资的统一管理部门，将随时对
市场利率走势进行专业判断，并持续监控全公司利率水平及调整方式，根据市场环境适
时调整固定利率与浮动利率工具的比例，最大程度规避利率风险。
截止2018年12月31日，本公司带息敞口负债总额为2,191,929.51万元，其中固定利
率工具606,870万元，利率区间为4.35%-6.28%，浮动利率工具为1,585,059.51万元。利
率区间4.35%-5.9375%。
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（2）信用风险
于2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本
公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项等。本公司管理层将持续监控上述信用
风险敞口，尽可能规避信用风险。
对于货币资金，本公司除现金以外的货币资金均存放于信用良好的大型金融机构，
不存在重大的信用风险，预期不会因对方的违约而给本公司带来重大损失。
对于应收款项，为降低信用风险，本公司成立专门委员会确定信用额度、进行信用
审批，并在执行过程中由专业部门按照监控程序进行监督，以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用
风险已经大为降低。本公司采取了必要的政策及措施确保销售客户均具有良好的风险控
制水平。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生的资金短缺风险。本公司管理流动性风险的方法是，实时掌握全公司债务结构及履约
情况，优化企业债务结构，合理配置债务到期日，避免债务集中兑付压力；同时，本公
司储备了足够的货币资金或随时可变现的流动资产，并在各金融机构获得充足的可使用
授信，以满足本公司短期及长期的资金需求，确保严格履行债务合同，维护企业信誉，
规避流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 不确定 合计
金融资产
交易性金融资产 19,201 19,201
应收票据 9,670,936 9,670,936
应收账款 1,852,546 131,079 205,449 579,041 2,768,115
其他应收款 376,935 121,918 290,934 412,814 1,202,601
其他权益工具投资 363,641 363,641
金融负债
短期借款 12,653,190 12,653,190
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 不确定 合计
应付票据 466,535 466,535
应付账款 7,527,909 212,999 189,402 896,506 8,826,816
其他应付款 1,913,786 466,820 1,195,429 215,927 3,791,961
应付股利 20,265 20,265
应付利息 90,256 90,256
应付职工薪酬 108,983 108,983
长期借款 1,045,000 65,000 1,110,000
应付债券 915,257 797,642 1,712,899
长期应付款 804,715 1,703,819 2,508,534
长期应付职工薪酬 1,148 9,949 3,902 14,998
（4）价格风险
本公司所面临的价格风险主要指金融资产及商品的价格风险。
于金融资产的价格风险，对于亚泰集团股票，本公司已根据会计准则的相关规定，
将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资，并进行有
针对性的跟踪管理。本公司持有中再资环（原名秦岭水泥）股票重分类为交易性金融资
产，对于交易性金融资产的，公司则由专门部门负责跟进与研究，结合对行业及企业的
分析判断，随时调整投资策略，获取投资收益。
于商品的价格风险，本公司遵循市场价格销售水泥制品。随着国家经济进入“新常
态”，水泥行业承受更大的经营压力，因此价格受宏观经济形势影响程度较大。
（5）汇率风险
本公司的主要经营业务均位于中国境内，且业务往来均采用人民币进行结算，主营
业务方面产生汇率风险的概率很低。
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目 年末公允价值
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一） 交易性金融资产 19,201 19,201
其中：权益工具投资 19,201 19,201
（二）其他流动资产 677,257 677,257
其中：一年内到期的权益
677,257 677,257
工具投资
（三）其他权益工具投资 359,077 4,564 363,641
其中：权益工具投资 359,077 4,564 363,641
持续以公允价值计量的资产总额 1,055,535 4,564 1,060,099
2. 持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表
日市场报价确定的。
3. 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，
同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
4. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
2018 年本公司金融工具的第二层次与第三层次之间没有发生重大转换。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 母公司及最终控制方
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对本公司的 对本公司的
母公司 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
河北省唐
冀东发展集团有限责任公司 投资 2,479,504 30.00% 30.00%
山市
本公司之控股股东为冀东集团，金隅集团为冀东集团之控股股东，金隅集团的母公
司原为北京金隅资产有限责任公司(简称“金隅资产公司”)，于 2016 年 11 月 11 日，北
京市人民政府国有资产监督管理委员会同意将金隅资产公司所持金隅集团的
4,797,357,572 股 A 股股份无偿划转给北京国有资本经营管理中心(以下简称“北京国管
中心”)。于 2016 年 12 月 29 日，国有股权无偿划转过户手续办理完毕，北京国管中心
成为金隅集团控股股东。本公司最终控制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员
会。
（2） 母公司的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
冀东发展集团有限责任公司 2,479,504 2,479,504
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
控股股东
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
冀东发展集团有限责任公司 404,257 404,257 30% 30%
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
100
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
北京金隅集团股份有限公司 冀东集团之控股股东
长春轻轨冀东混凝土有限公司 冀东集团之合营企业
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限公司 冀东集团之合营企业
北京新源混凝土有限公司 冀东集团之联营企业
阜新冀东祥合混凝土有限公司 冀东集团之联营企业
咸阳冀东高新混凝土有限公司 冀东集团之联营企业
中房华瑞（唐山）置业有限公司 冀东集团之联营企业
保定太行和益水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京建筑材料科学研究总院有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅加气混凝土有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅琉水环保科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅前景环保科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅砂浆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
大厂金隅涂料有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邯郸涉县金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邯郸市邯山金隅混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邯郸县金隅混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
河北省建筑材料工业设计研究院 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
河北太行华信建材有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
鸡泽县金隅太行混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
吉林市冀东水泥城建混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
冀东发展集团国际贸易有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
冀东发展物流有限公司陕西分公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
冀东发展物流有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
冀东砂石骨料有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
岚县金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
聊城金隅泓均砼业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
聊城金隅永辉砼业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
陵川金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
沁阳市金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
石家庄金隅旭成混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山盾石建筑工程有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
101
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
唐山高压电瓷有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀东发展集成房屋有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀东发展燕东建设有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀东机电设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀东装备工程股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
天津金隅宝辉砂浆有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
天津金隅混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
天津金隅振兴环保科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
通达耐火技术股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
魏县金隅混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
邢台金隅咏宁水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宣化金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
易县腾辉矿产建材有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
赞皇金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
张家口金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
涿鹿金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
左权金隅水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京东方御宴大酒楼有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅节能保温科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅商贸有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅天坛家具股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅涂料有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京市科实五金有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京通达耐火工程技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京兴发水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
冀东发展泾阳建材有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
冀东日彰节能风机制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山盾石电气有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山盾石机械制造有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀东古冶矿业投资有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山启新记忆物业服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京建都设计研究院有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
102
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
北京金海燕物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅财务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅朝新天地置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅大成开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅大成物业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅平谷水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅顺发水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅物业管理有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京天坛玛金莎座椅有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
涞水京涞建材有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山盾石房地产开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀新水泥中转有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山启新水泥工业博物馆 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京建机资产经营有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京建拓工程管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京建筑材料检验研究院有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金海燕资产经营有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅八达岭温泉度假村有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅凤山培训中心有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅科技学校 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京金隅人力资源管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京市建筑装饰设计工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京天坛装饰工程有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
大厂金隅金海燕玻璃棉有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山冀东物业服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国共产党北京建筑材料集团总公司委员会党校 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京哲君科技开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
华海风能发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
天津盾石欣顺达混凝土有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
金隅融资租赁有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京燕水资产管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
唐山启新水泥有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京建总建筑安装工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
103
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
母公司 7,893 2,120,230
冀东发展集团有限责任公司 采购材料 7,893 2,119,450
冀东发展集团有限责任公司 采购设备及备件 780
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 6,973,661 4,545,655
保定太行和益水泥有限公司 采购材料 453,019 359,832
北京金隅琉水环保科技有限公司 采购材料 796,128 704,454
邯郸涉县金隅水泥有限公司 采购材料 333,678 205,279
河北太行华信建材有限责任公司 采购材料 21,507 9,327
冀东发展集团国际贸易有限公司 采购材料 49,068 41,277
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 采购材料 29,082
冀东发展物流有限责任公司 采购材料 1,145,134
岚县金隅水泥有限公司 采购材料 108,355
沁阳市金隅水泥有限公司 采购材料 255,521 180,029
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 采购设备及备件 4,535 1,143
唐山盾石电气有限责任公司 采购设备及备件 17,635 19,109
唐山盾石建筑工程有限责任公司 采购设备及备件 3,206 86,743
唐山冀东机电设备有限公司 采购设备及备件 365,381 324,357
唐山冀东机电设备有限公司 采购材料 118,664 136,831
唐山冀东装备工程股份有限公司 采购设备及备件 2,027 29,477
天津金隅振兴环保科技有限公司 采购材料 618,758 317,063
通达耐火技术股份有限公司 采购材料 171,097 58,477
邢台金隅咏宁水泥有限公司 采购水泥、熟料 118,865 110,823
宣化金隅水泥有限公司 采购水泥、熟料 270,293 229,012
赞皇金隅水泥有限公司 采购水泥、熟料 929,972 748,266
张家口金隅水泥有限公司 采购水泥、熟料 282,839 322,054
涿鹿金隅水泥有限公司 采购水泥、熟料 552,801 535,391
左权金隅水泥有限公司 采购水泥、熟料 304,841 417
其他单位 采购设备及备件 6,737 23,380
其他单位 采购材料 14,518 102,914
合营及联营企业 91,150 47,841
鞍山冀东水泥有限责任公司 采购材料 58,397 25,676
包钢冀东水泥有限公司 采购材料 16,879 8,463
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 采购材料 15,180 2,736
其他单位 采购材料 694 10,966
冀东集团之合营联营企业 3,324
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限公司 采购设备及备件 3,324
合计 7,072,704 6,717,050
（2） 销售商品
104
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
母公司 37
冀东发展集团有限责任公司 销售水泥、材料 37
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 2,019,784 1,578,458
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
销售水泥、材料 722,102 432,134
司及其附属企业
天津金隅混凝土有限公司 销售水泥、材料 217,136 122,684
北京金隅混凝土有限公司 销售水泥、材料 203,805 186,519
天津金隅振兴环保科技有限公司 销售水泥、材料 181,236 39,159
张家口金隅水泥有限公司 销售水泥、材料 174,827 115,310
石家庄金隅旭成混凝土有限公司 销售水泥、材料 93,872 193,891
北京金隅琉水环保科技有限公司 销售水泥、材料 61,938 55,872
宣化金隅水泥有限公司 销售水泥、材料 52,856 23,675
北京金隅砂浆有限公司 销售水泥、材料 50,729 70,364
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 销售水泥、材料 37,333 35,539
涿鹿金隅水泥有限公司 销售水泥、材料 33,427 19,033
邯郸县金隅混凝土有限公司 销售水泥、材料 28,413 31,607
赞皇金隅水泥有限公司 销售水泥、材料 18,967 15,161
保定太行和益水泥有限公司 销售水泥、材料 17,576 24,564
邯郸市邯山金隅混凝土有限公司 销售水泥、材料 17,460 23,517
邯郸涉县金隅水泥有限公司 销售水泥、材料 16,204 23,462
北京金隅加气混凝土有限责任公司 销售水泥、材料 15,485 18,613
沁阳市金隅水泥有限公司 销售水泥、材料 14,215 6,235
魏县金隅混凝土有限公司 销售水泥、材料 13,921 12,892
邢台金隅咏宁水泥有限公司 销售水泥、材料 8,220 17,555
聊城金隅泓均砼业有限公司 销售水泥、材料 7,765 9,433
其他单位 销售水泥、材料 32,297 101,239
合营及联营企业 86,701 107,155
鞍山冀东水泥有限责任公司 销售水泥、材料 36,792 6,189
包钢冀东水泥有限公司 销售水泥、材料 2,133 78,832
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 销售水泥、材料 16,232 11,735
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 销售水泥、材料 31,544 10,357
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 销售水泥、材料 42
冀东集团之合营联营企业 20,015 38,695
长春轻轨冀东混凝土有限公司 销售水泥、材料 20,015 37,578
北京新源混凝土有限公司 销售水泥、材料 1,117
合计 2,126,537 1,724,308
（3） 接受劳务
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 579,109 506,920
唐山盾石建筑工程有限责任公司 接受劳务 270,793 244,978
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 接受劳务 128,379 71,624
105
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
唐山冀东发展燕东建设有限公司 接受劳务 60,762 42,793
唐山冀东机电设备有限公司 接受劳务 38,140 72,730
北京金隅琉水环保科技有限公司 接受劳务 29,149 12,563
河北省建筑材料工业设计研究院 接受劳务 13,743 19,482
唐山冀东装备工程股份有限公司 接受劳务 10,407 9,858
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 接受劳务 8,023 7,748
唐山冀东物业服务有限公司 接受劳务 5,666 5,113
唐山盾石电气有限责任公司 接受劳务 2,899 272
北京金隅涂料有限责任公司 接受劳务 2,783
北京金隅物业管理有限责任公司 接受劳务 1,300 908
北京通达耐火工程技术有限公司 接受劳务 1,134 280
北京建机资产经营有限公司 接受劳务 1,041
其他单位 接受劳务 4,890 18,571
合营及联营企业 6,358 3,325
冀东水泥扶风运输有限责任公司 接受劳务 3,395 554
冀东海德堡(陕西)物流有限公司 接受劳务 2,963 2,771
冀东集团之合营联营企业 3,243
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限公司 接受劳务 3,243
合计 585,467 513,488
（4） 提供劳务
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
母公司 1,050 26
冀东发展集团有限责任公司 提供劳务 1,050 26
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 52,876 78,399
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司及其附
提供劳务 33,481 39,105
属企业
涿鹿金隅水泥有限公司 提供劳务 3,380 5,448
陵川金隅水泥有限公司 提供劳务 3,213 3,575
北京金隅加气混凝土有限责任公司 提供劳务 1,817 2,255
宣化金隅水泥有限公司 提供劳务 1,784 849
天津金隅振兴环保科技有限公司 提供劳务 1,665 2,754
天津金隅混凝土有限公司 提供劳务 1,317 1,643
其他单位 提供劳务 6,219 22,770
合营及联营企业 11,463 9,057
冀东水泥扶风运输有限责任公司 提供劳务 9,003 6,119
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 提供劳务 1,619 823
其他单位 提供劳务 841 2,115
冀东集团之合营联营企业 66
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限公司 提供劳务 9
北京新源混凝土有限公司 提供劳务 57
106
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
合计 65,389 87,548
107
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
承租方名称 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收益 上年确认的租赁收益
母公司 517
唐山冀东装备工程股份有限公司 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司唐山分公司 设备 517
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企 2,700 1,127
沈阳蓝鼎混凝土有限公司 辽阳冀东水泥有限公司 房屋 195 453
冀东水泥重庆混凝土有限公司 冀东水泥璧山有限责任公司 土地 1,713
冀东发展物流有限责任公司 唐山冀水物业服务有限公司 房屋 10
唐山冀东装备工程股份有限公司 承德冀东水泥有限责任公司 设备 654 273
涞水京涞建材有限责任公司 阳泉冀东水泥有限责任公司 设备 38 307
唐山冀东物业服务有限公司 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司唐山分公司 设备 90
大同市金龙商品混凝土有限责任公司 大同冀东水泥有限责任公司 房屋 4
大同冀东水泥盾石工程有限责任公司 大同冀东水泥有限责任公司 房屋 90
集团合营及联营企业 1,000
保定太行和益水泥有限公司 涞水冀东水泥有限责任公司 设备 1,000
合计 4,217 1,127
（2） 承租情况
108
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
母公司 1,196 987
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材分公司 唐山冀东水泥汽车运输有限公司 设备 400 80
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀昌塑料制品有限公司 土地 727 727
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材分公司 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司唐山分公司 设备 69 129
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司 房屋 51
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 20,664 18,789
唐山启新水泥工业博物馆 唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司 房屋 513 565
冀东发展物流有限责任公司 冀东水泥（烟台）有限责任公司 设备 935 799
冀东发展物流有限责任公司 唐山冀东水泥汽车运输有限公司 设备 5,313 4,622
唐山启新水泥工业博物馆 唐山市盾石信息技术有限公司 房屋 361 556
唐山启新水泥工业博物馆 冀东发展供应链管理（北京）有限公司 房屋 48
冀东发展物流有限责任公司 山西冀东物流贸易有限公司 设备 2,074 2,262
冀东发展物流有限责任公司 吉林冀东物流有限公司 设备 1,428 2,016
冀东发展物流有限责任公司 唐县冀东物流服务有限公司 设备 2,820 3,009
北京金隅集团股份有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 房屋 4,590 3394
北京建机资产经营有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 房屋 835
北京哲君科技开发有限公司 辽阳冀东恒盾矿业有限公司 设备 241 120
唐山启新水泥工业博物馆 唐山海港冀东建材有限公司 房屋 21
唐山启新水泥工业博物馆 烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司 房屋 161 147
冀东水泥重庆混凝土有限公司 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司重庆分公司 房屋 20
北京金隅琉水环保科技有限公司 北京金隅水泥节能科技有限公司 房屋 753 830
109
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
石家庄金隅旭成混凝土有限公司 北京金隅水泥节能科技有限公司 房屋 390 400
唐山启新水泥工业博物馆 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 房屋 97
唐山启新水泥工业博物馆 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 房屋 50
唐山启新水泥工业博物馆 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 房屋 83
合计 21,860 19,776
110
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3. 关联受托管理情况
（1） 受托管理
托管收益 本年确认的
委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托起始日 受托终止日
定价依据 托管收益
自双方签署的
金隅集团股 唐山冀东水泥 双方签订终止协
股权托管 《股权托管协 双方协商 2,752
份有限公司 股份有限公司 议之日止
议》生效之日起
4. 关联担保情况
担保是
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日 否已履
行完毕
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 18,000 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 16 日 否
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 14,000 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 16 日 否
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 1,260 2018 年 07 月 23 日 2019 年 01 月 23 日 否
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 2,700 2018 年 8 月 29 日 2019 年 02 月 28 日 否
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 20,000 2018 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 29 日 否
合计 55,960
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司 418,695 2012 年 03 月 20 日 2020 年 03 月 20 日 否
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司 800,000 2012 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 15 日 否
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司 450,000 2012 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 15 日 否
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司 100,000 2017 年 03 月 16 日 2019 年 03 月 05 日 否
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司 100,000 2017 年 06 月 21 日 2019 年 03 月 05 日 否
合计 1,868,695
（1） 本公司为控股子公司担保
本公司对控股子公司的担保金额为2,067,117千元，其中为子公司提供借款担保
667,500千元，为子公司办理融资租赁担保1,389,127千元。为子公司开立银行保函提
供担保490千元.为子公司开立银行承兑提供担保共10,000千元。
（2） 本公司为合营公司担保
111
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司对合营公司的担保金额为55,960千元，其中为合营公司提供借款担保
52,000千元，为合营公司开立银行保函提供担保0元，为合营公司开立银行承兑提供
担保3,960千元。
（3） 本公司于2011年和2012年共发行公司债券2,746,633千元和2017年
200,000千元中长期借款均由冀东集团提供担保。
5. 关联方资金拆借
关联方 拆入金额 偿还金额 利息支出 利率区间
2018 年度拆入
向非银行融资机构借入
北京金隅财务有限公司 3,974,000 6,058,900 114,609 4.35%
向其他企业借入
北京金隅集团股份有限公司 3,664,690 3,006,926 80,150 1.2-4.785%
河北太行华信建材有限责任公司 120,000 3,698 4.35%
2017 年度拆入
向非银行融资机构借入
北京金隅财务有限公司 3,989,900 3,090,200 110,295 3.71-4.35%
金隅融资租赁有限公司 2,000 653 4.35%
向其他企业借入
北京金隅集团股份有限公司 718,692 618,772 35,452 3.68-4.35%
河北太行华信建材有限责任公司 120,000 137,500 5,822 4.35%
112
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方 拆出金额 收回金额 利息收入 利率区间
2018 年度拆出
成安金隅太行混凝土有限公司 29,775 181 3.88-4.35%
大名县金隅太行混凝土有限公司 18,000 81 4.35%
馆陶县金隅太行混凝土有限公司 4,000 125 3.65-4.35%
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 49,954 201 3.65-4.35%
邯郸市邯山金隅混凝土有限公司 31,523 141 3.72-4.35%
邯郸县金隅混凝土有限公司 15,600 78 3.65-4.35%
2017 年度拆出
北京金隅前景环保科技有限公司 20,000 20,000 834 4.35%
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 69,000 69,000 1,821 3.65%-3.88%
邯郸市邯山金隅混凝土有限公司 1,000 1,183 3.65%-3.88%
邯郸县金隅混凝土有限公司 1,000 656 3.65%-3.88%
2018年，本公司向北京金隅财务有限公司贴现票据221,759千元，支付利息3,283
千元。
6. 关联方融资租赁
2018 年利息
金融机构名称 融资额 租赁起始日 租赁期限 利率
支出金额
2016 年 5 月 30 日-
金隅融资租赁有限公司 3,435,000 60 个月 4.35%-5.31% 138,126
2018 年 12 月 28 日
7. 关联方存款
金融机构名称 2018 年度余额 2017 年度余额 2018 年利息收入 2017 年利息收入
北京金隅财务有限公司 2,174,488 3,266,638 67,937 32,333
合计 2,174,488 3,266,638 67,937 32,333
8. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 12,272 11,901
113
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
9. 关联方开具票据
金融机构名称 年末为本公司开具的票据
北京金隅财务有限公司 169,742
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 母公司 100 2,038
冀东发展集团有限责任公司 100 2,038
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 1,493,622 1,566,368
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
763,745 694,008
司及其附属企业
北京金隅混凝土有限公司 303,080 330,508
石家庄金隅旭成混凝土有限公司 175,035 239,900
天津金隅混凝土有限公司 173,659 220,653
左权金隅水泥有限公司 22,356 26,748
涿鹿金隅水泥有限公司 9,052 2,817
宣化金隅水泥有限公司 6,754
陵川金隅水泥有限公司 4,881 2,454
保定太行和益水泥有限公司 4,516 2,474
北京金隅琉水环保科技有限公司 4,374 4,399
天津金隅宝辉砂浆有限公司 3,493 6,801
张家口金隅水泥有限公司 3,473 571
唐山盾石机械制造有限责任公司 3,146 20
天津金隅振兴环保科技有限公司 2,865 833
岚县金隅水泥有限公司 2,847 2,400
邯郸涉县金隅水泥有限公司 2,039 4,156
赞皇金隅水泥有限公司 1,352 830
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 1,006
其他单位 5,949 26,796
合营及联营企业 16,082 44,661
包钢冀东水泥有限公司 11,956 38,093
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 1,778 1,637
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 1,770 3,238
其他单位 578 1,693
冀东集团之合营联营企业 7,223 26,494
长春轻轨冀东混凝土有限公司 5,905 10,520
北京新源混凝土有限公司 1,306 1,306
其它单位 12 14,668
应收票据 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 502,793 339,633
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公 231,289 250,259
114
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
司及其附属企业
天津金隅混凝土有限公司 87,928 2,000
北京金隅混凝土有限公司 85,506 39,000
石家庄金隅旭成混凝土有限公司 50,966 37,000
北京金隅砂浆有限公司 19,171 3,704
沁阳市金隅水泥有限公司 8,300 1,700
保定太行和益水泥有限公司 6,651 990
北京金隅加气混凝土有限责任公司 5,012
天津金隅宝辉砂浆有限公司 2,100
冀东发展物流有限责任公司 1,000
唐山盾石机械制造有限责任公司 1,000
魏县金隅混凝土有限公司 1,000
其他单位 2,870 4,980
合营及联营企业 45,697 19,520
包钢冀东水泥有限公司 43,493 5,663
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 1,805 3,627
其他单位 399 10,230
冀东集团之合营联营企业 13,000
长春轻轨冀东混凝土有限公司 13,000
应收利息 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 9,506
北京金隅财务有限公司 9,506
其他应收款 冀东集团之控股股东 3
北京金隅集团股份有限公司 3
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 89,952 245,539
金隅融资租赁有限公司 70,000 64,000
北京金隅砂浆有限公司 19,732
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 1 51,554
邯郸市邯山金隅混凝土有限公司 32,406
北京金隅前景环保科技有限公司 20,000
陵川金隅水泥有限公司 19,300
其他单位 219 58,279
合营及联营企业 60,209 60,087
包钢冀东水泥有限公司 60,077 60,087
其他单位 132
预付账款 冀东集团之控股股东 356
北京金隅集团股份有限公司 356
母公司 26,884
冀东发展集团有限责任公司 26,884
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 84,359 115,061
通达耐火技术股份有限公司 51,993 53,205
唐山冀东机电设备有限公司 14,272 7,718
冀东发展物流有限责任公司 7,172 32
岚县金隅水泥有限公司 4,384 4,147
115
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
唐山冀东发展燕东建设有限公司 1,487 2,539
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 1,043
其他单位 4,008 47,420
合营及联营企业 1,731 481
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 891
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 840 357
其他单位 124
合计 2,301,768 2,469,633
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 母公司 38,362 263,797
冀东发展集团有限责任公司 38,362 263,797
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 1,081,010 1,085,908
北京金隅琉水环保科技有限公司 169,429 193,849
赞皇金隅水泥有限公司 159,601 166,556
唐山盾石建筑工程有限责任公司 138,957 96,043
唐山冀东机电设备有限公司 127,104 164,683
天津金隅振兴环保科技有限公司 125,511 189,636
冀东发展物流有限责任公司 79,539 23,482
唐山冀东装备工程股份有限公司 41,899 49,960
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 37,867 14,696
唐山冀东发展燕东建设有限公司 36,223 17,738
涿鹿金隅水泥有限公司 27,577 56,065
河北太行华信建材有限责任公司 17,068 7,046
保定太行和益水泥有限公司 15,654 9,672
通达耐火技术股份有限公司 15,571 8,978
宣化金隅水泥有限公司 14,326
沁阳市金隅水泥有限公司 10,475
冀东发展集团国际贸易有限公司 10,160 20,487
张家口金隅水泥有限公司 8,134 23,881
唐山盾石电气有限责任公司 7,892 4,497
邯郸涉县金隅水泥有限公司 5,805
北京市建筑装饰设计工程有限公司 4,581 8,473
北京兴发水泥有限公司 3,658 3,658
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 3,393 3,015
其他单位 20,586 23,493
合营及联营企业 3,703 3,834
包钢冀东水泥有限公司 3,069 3,083
冀东海德堡(陕西)物流有限公司 419 710
冀东水泥扶风运输有限责任公司 215 41
冀东集团之合营联营企业 3,171
116
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限公司 3,171
其他应付款 冀东集团之控股股东 2,175,054 1,273,497
北京金隅集团股份有限公司 2,175,054 1,273,497
其中：短期借款 2,164,197 1,267,890
母公司 807
冀东发展集团有限责任公司 807
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 124,275 166,731
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
62,914 2
司及其附属企业
北京金隅琉水环保科技有限公司 39,963 40,275
唐山盾石机械制造有限责任公司 10,000 1
河北太行华信建材有限责任公司 6,872 122,487
唐山盾石建筑工程有限责任公司 2,236 240
唐山冀东发展燕东建设有限公司 1,416 687
其他单位 874 3,039
合营及联营企业 652 668
包钢冀东水泥有限公司 630 630
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 22 38
预收账款 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 12,396 7,883
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
3,808 388
司及其附属企业
邯郸金隅太行商砼科技有限公司 3,374 898
邯郸县金隅混凝土有限公司 2,091 766
其他单位 3,123 5,831
合营及联营企业 30
鞍山冀东水泥有限责任公司 30
应付股利 冀东集团之控股股东 625,037
北京金隅集团股份有限公司 625,037
应付利息 冀东集团之控股股东 96 1,624
北京金隅集团股份有限公司 96 1,624
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 542 2,104
北京金隅财务有限公司 542 2,104
短期借款 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 1,220,000 3,299,900
北京金隅财务有限公司 1,220,000 3,299,900
长期应付款 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 3,786,739 2,461,392
金隅融资租赁有限公司 3,786,739 2,461,392
合计 8,442,829 9,196,383
十二、 租赁
1.融资租赁合同主要条款
金融机构名称 融资额 租赁起始日 租赁期限 租赁期满所有权转移条款
金隅融资租赁 2016 年 5 月 30 日- 承租方有权以 1000 或 1 元
3,235,000 60 个月
有限公司 2018 年 12 月 28 日 名义价格留购该等租赁物
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
金融机构名称 融资额 租赁起始日 租赁期限 租赁期满所有权转移条款
建信金融租赁 设备所有权自动转移至承
1,000,000 2015 年 6 月 25 日 60 个月
股份有限公司 租方
交银金融租赁 2014 年 12 月 29 日 承租方有权以 100 元名义
1,000,000 60 个月
有限责任公司 -2015 年 3 月 10 日 价格留购该等租赁物
中国外贸金融 2016 年 1 月 12 日- 承租方有权以 100 或 1 元
1,050,000 54 个月
租赁有限公司 2016 年 4 月 28 日 名义价格留购该等租赁物
2.融资租入固定资产账面价值情况详见本附注六、9。
3.最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 1,477,735
1-2 年 1,270,715
2-3 年 928,305
3 年以上 500,908
合计 4,177,663
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用余额为 391,186 千元。
十三、 其他重要事项
1、重大股权重组
根据本公司与金隅集团签署的相关协议，本公司以所持有的临澧冀东水泥有
限公司等 5 家水泥企业股权以及 24.82 亿元现金出资，金隅集团拟以所持有的
赞皇金隅水泥有限公司等 7 家水泥企业股权出资，双方共同向合资公司增资，
同时本公司拟以 15.37 亿元现金收购金隅集团所持有的左权金隅水泥有限公司
等 7 家水泥企业股权。2019 年 1 月 9 日，公司召开第八届董事会第十七次会
议，审议通过了本次增资合资公司的重组方案及其他相关议案。
2、利润分配方案
本公司拟以 2018 年末总股本 134,752 万股为基数，每 10 股派送现金 4 元
（含税），合计派送现金 539,009,165.60 元（含税）。
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 564,622 981,807
应收账款 32,630 533,662
合计 597,252 1,515,469
1.1 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 564,622 688,316
商业承兑汇票 293,491
合计 564,622 981,807
（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 124,579
合计 124,579
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 112,365 149,601
合计 112,365 149,601
（4）应收票据坏账准备
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑票据
564,622 100% 564,622
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唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
合计 564,622 100% 564,622
1.2 应收账款
（1）应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 96,478 13.75% 79,760 82.67%
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款：
1）账龄组合 46,681 82.24% 24,130 51.69% 208,405 29.70% 88,333 42.39
2）关联方组合 10,079 17.76% 396,872 56.55%
组合小计 56,760 100.00% 24,130 42.51% 605,277 86.25% 88,333 14.59%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 56,760 100.00% 24,130 42.51% 701,755 100.00% 168,093 23.95%
注 1：应收账款年末余额较年初减少 644,995 千元，减幅 91.91%，主要原因为本
年本公司以唐山分公司、营销分公司以净资产出资方式转入合资公司，汇总范围变化
导致年末应收账款减少。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,710 468 4%
1-2 年 13,566 2,984 22%
2-3 年 1,766 1,113 63%
3-4 年 250 175 70%
4 年以上 19,389 19,389 100%
合计 46,681 24,129
120
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）本年计提坏账准备金额 2,056 千元。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
单位 23 8,668 5 年以上 15.27% 8,668
单位 24 5,051 1-2 年 8.90% 1,111
单位 25 3,881 0-2 年 6.84% 724
单位 26 3,008 1-3 年 5.30% 1,275
单位 27 2,959 1 年以内 5.21% 119
合计 23,567 41.52% 11,897
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 42,000 410
其他应收款 13,447,984 16,570,352
合计 13,489,984 16,570,762
3.1 应收股利
（1）应收股利分类
被投资单位名称 年末余额 年初余额
奎山冀东水泥有限公司 42,000
沈阳冀东水泥有限公司 410
合计 42,000 410
3.2 其他应收款
（1）其他应收款分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权收购定金 193,800 318,396
押金、保证金、备用金 16,124 62,609
单位往来款 1,495 1,495
关联方款项 13,348,771 16,246,975
代垫款项 5,047
应收增值税及所得税退税款 10,697
121
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权款 50,000 50,000
内部借款 116,589 116,589
其他 7,301 15,987
合计 13,739,127 16,822,748
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2018 年 1 月 1 日
252,396 252,396
余额
2018 年 1 月 1 日
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 48,040 48,040
本年转回 6,230 6,230
本年转销
本年核销
其他变动（营销
分公司及唐山公
3,063 3,063
司转入合资公
司）
2018 年 12 月 31
291,143 291,143
日余额
（3）其他应收款坏账准备计提明细
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏 363,392 2.64% 286,585 78.86% 484,985 2.88% 244,425 50.40%
122
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款：
账龄组合 10,840 0.08% 4,558 42.05% 28,179 0.17% 7,971 28.29%
关联方组合 13,348,771 97.16% 16,246,975 96.58% 0.00%
保证金和备用金组合 16,124 0.12% 62,609 0.37% 0.00%
应收政府款项
组合小计 13,375,735 97.36% 4,558 0.03% 16,337,763 97.12% 7,971 0.05%
合计 13,739,127 100.00% 291,143 2.12% 16,822,748 100.00% 252,396 1.50%
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 14 196,803 135,660 68.93% 见注 2
单位 1 116,589 100,924 86.56% 见应收注 1
单位 15 50,000 50,000 100.00% 预计无法收回
合计 363,392 286,584
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,699 57 1%
1-2 年 694 83 12%
2-3 年 39 17 44%
3-4 年 24 17 71%
4 年以上 4,384 4,384 100%
合计 10,840 4,558
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例
1 年以内 3,003 千
单位 14 股权定金 196,803 1.44% 135,660
元，其他 5 年以上
123
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例
单位 1 借款及利息 116,589 2-5 年 0.85% 100,924
单位 15 股权款 50,000 5 年以上 0.36% 50,000
单位 28 保证金 9,810 1 年以内 0.07%
单位 29 保证金 1,500 1 年以内 0.01%
合计 374,702 2.73% 286,584
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 14,672,488 42,560 14,629,928 12,145,271 42,560 12,102,711
对联营、合营企业投资 1,232,716 1,232,716 1,302,030 1,302,030
合计 15,905,204 42,560 15,862,644 13,447,301 42,560 13,404,741
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
冀东水泥丰润有限责任公司 150,000 150,000
唐山冀东水泥三友有限公司 328,978 328,978
冀东水泥滦县有限责任公司 296,191 296,191
天津冀东水泥有限公司 77,500 77,500
唐山冀东启新水泥有限责任公司 275,000 275,000
平泉冀东水泥有限责任公司 316,000 316,000
承德冀东水泥有限责任公司 391,621 391,621
中国建筑材料北京散装水泥有限公司 48,000 48,000
昌黎冀东水泥有限公司 94,307 94,307
唐山盾石干粉建材有限责任公司 59,721 59,721
唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 50,345 50,345
唐山冀东水泥汽车运输有限公司 94,150 94,150
唐山冀昌塑料制品有限公司 4,444 4,444
唐山冀水物业服务有限公司 428,207 428,207
海南冀东物流有限公司 2,550 2,550
唐山市盾石信息技术有限公司 5,000 5,000
冀东发展供应链管理（北京）有限公司 5,000 5,000
唐山冀东职业技能培训学校 300 300
124
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
冀东水泥（烟台）有限责任公司 328,000 328,000
烟台冀东润泰建材有限公司 32,130 32,130
唐山市鑫研建材有限公司 85,155 85,155
唐山冀东资源综合利用发展有限公司 90,000 90,000
唐山海港冀东建材有限公司 20,000 20,000
山东冀东胜潍建材有限公司 12,750 12,750
唐县冀东水泥有限责任公司 325,000 325,000
涞水冀东水泥有限责任公司 370,000 370,000
深州冀东水泥有限责任公司 68,295 68,295
唐县冀东物流服务有限公司 14,000 14,000
灵寿冀东水泥有限责任公司 301,490 301,490
易县鑫海矿业有限公司 32,300 32,300
内蒙古冀东水泥有限责任公司 647,879 647,879
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 76,700 76,700
包头冀东水泥有限公司 302,000 302,000
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 215,306 215,306
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 70,800 70,800
大同冀东水泥有限责任公司 534,000 534,000
张家口冀东水泥有限责任公司 47,719 47,719
山西冀东物流贸易有限公司 35,000 35,000
冀东水泥吉林有限责任公司 133,368 133,368
吉林金隅冀东环保科技有限公司 340,000 340,000
冀东水泥磐石有限责任公司 358,660 358,660
冀东水泥扶余有限责任公司 65,043 65,043
冀东水泥黑龙江有限公司 162,000 422,500 584,500
吉林冀东物流有限公司 16,000 16,000
辽阳冀东水泥有限公司 221,125 221,125
沈阳冀东水泥有限公司 55,916 26,340 82,256
辽阳冀东恒盾矿业有限公司 70,000 70,000
冀东水泥葫芦岛有限责任公司 50,000 50,000
冀东水泥铜川有限公司 1,090,000 1,090,000
冀东水泥凤翔有限责任公司 252,000 252,000
吴堡冀东特种水泥有限公司 173,910 173,910
米脂冀东水泥有限公司 97,600 97,600
陕西冀东物流服务股份有限公司 31,620 39,002 70,622
重庆金隅冀东水泥贸易有限公司 50,000 50,000
冀东水泥璧山有限责任公司 368,000 368,000
冀东水泥重庆合川有限责任公司 330,000 330,000
冀东水泥重庆江津有限责任公司 201,300 201,300
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 271,890 271,890
阳泉冀东水泥有限责任公司 385,000 385,000
山西双良鼎新水泥有限公司 300,000 300,000
125
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
阳泉冀东物流贸易有限公司 30,000 30,000
临澧冀东水泥有限公司 276,500 276,500
唐县冀东燃气销售有限公司 1,500 1,500
太原金隅冀东水泥经贸有限公司 5,000 5,000
内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司 8,000 8,000
辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司 5,000 5,000
金隅冀东水泥吉林经贸有限公司 7,000 7,000
烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司 5,000 5,000
陕西金隅冀东水泥经贸有限公司 8,000 8,000
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 7,276,764 7,276,764
清河县金隅冀东水泥有限公司 52,818 52,818
临城金隅冀东恒实水泥有限公司 4,026 4,026
广宗县金隅冀东水泥有限公司 24,982 24,982
邢台金隅冀东水泥有限公司 403,959 403,959
宁晋县金隅冀东水泥有限公司 16,416 16,416
包头金隅冀东水泥营销有限公司 5,000 5,000
奎山冀东水泥有限公司 540,000 540,000
合计 12,145,270 8,271,807 5,744,589 14,672,488
注：清河县金隅冀东水泥有限公司、临城金隅冀东恒实水泥有限公司、广宗县金
隅冀东水泥有限公司、邢台金隅冀东水泥有限公司、宁晋县金隅冀东水泥有限公司等
5 家公司为本公司原子公司奎山冀东水泥有限公司之控股子公司，2018 年 7 月初，本
公司向奎山冀东水泥有限公司收购其持有上述公司的全部股份。本公司在编制合并报
表时，按照收购少数股权之原则处理。
（3） 子公司长期股权投资减值情况如下：
被投资单位 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
唐山市鑫研建材有限公司 23,674 23,674
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886
合计 42,560 42,560
126
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
会计政策变 宣告发 减值准备
被投资单位 上年末余额 年初余额 权益法下 其他综 计提 年末余额
更影响 追加投 减少 其他权 放现金 年末余额
确认的投 合收益 减值 其他
资 投资 益变动 股利或
资损益 调整 准备
利润
一、合营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限
327,671 -676 326,995 138,380 21 84,193 381,203
公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限
323,696 -1,238 322,458 164,411 -12 87,500 399,357
公司
鞍山冀东水泥有限责任公司 181,178 -2,902 178,276 10,115 15,000 173,391
唐山曹妃甸盾石新型建材有限
139,915 139,915 11,315 151,230
公司
二、联营企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保
304,886 -77,564 227,322 -227,322
科技集团有限公司
唐山冀东机电设备有限公司 8,541 -162 8,379 719 32 9,130
包钢冀东水泥有限公司 102,107 -3,422 98,685 5,422 104,107
吉林水泥（集团）有限公司 14,285 13 14,298
合计 1,387,994 -85,964 1,302,030 14,285 103,053 41 186,693 1,232,716
127
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
4. 营业收入和营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 2,120,624 3,752,529
其他业务收入 37,974 54,442
合计 2,158,598 3,806,971
主营业务成本 1,770,422 3,041,931
其他业务成本 19,894 24,264
合计 1,790,316 3,066,195
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 1,007,008 738,035 2,754,945 2,193,436
熟料 381,597 303,154 975,695 828,394
其他 732,019 729,233 21,889 20,101
合计 2,120,624 1,770,422 3,752,529 3,041,931
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 695,769 419,711
权益法核算的长期股权投资收益 103,052 75,363
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,139 -90
其他权益工具投资在持有期间取得的收益 5,424
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-273,003
的金融资产取得的投资收益
公司享有的混凝土公司超额亏损 -51,247
其他 -486
合计 748,373 221,981
128
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十七、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 3 月 20 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 2,456
计入当期损益的政府补助 74,319
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
483,885
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 41,584
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他权益工具投资取得的投资收益
处置子公司及联营企业股权取得的投资收益 7,879
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 6,230
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,851
小计 574,502
所得税影响额 21,050
少数股东权益影响额（税后） 265,041
合计 288,411
130
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益（元/股）
加权平均
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 10.36% 1.101 1.101
扣除非经常性损益后归属于
8.34% 0.887 0.887
母公司股东的净利润
3、冀东水泥合并财务报表年初数据调节表
重述及调整事项
2017 年 12 月 同一控制下企 新报表格式 新收入准 新金融工具 2018 年 1 月
报表项目
31 日 业合并影响 影响 则影响 准则影响 1日
流动资产
货币资金 3,631,658 2,134,006 5,765,664
交易性金融资产 30,515 30,515
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 30,515 -30,515
资产
应收票据 3,002,914 4,182,746 -7,185,660
应收账款 1,160,119 1,381,045 -2,541,164
应收票据及应收账款 9,726,824 -87,791 9,639,033
预付账款 659,849 165,273 825,122
应收利息 9,506 -9,506
其他应收款 930,477 307,440 9,506 -12,741 1,234,682
存货 1,392,985 442,237 1,835,222
其他流动资产 414,781 64,146 478,927
流动资产合计 11,223,298 8,686,399 -100,532 19,809,165
非流动资产
可供出售金融资产 574,692 3,000 -577,692
其他权益工具投资 577,692 577,692
长期股权投资 1,498,265 -85,964 1,412,301
固定资产 23,472,650 6,031,871 29,504,521
在建工程 377,983 128,665 99,074 605,722
工程物资 93,702 5,372 -99,074
固定资产清理
无形资产 2,817,656 1,261,284 4,078,940
商誉 76,070 216,701 292,771
131
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
重述及调整事项
2017 年 12 月 同一控制下企 新报表格式 新收入准 新金融工具 2018 年 1 月
报表项目
31 日 业合并影响 影响 则影响 准则影响 1日
长期待摊费用 519,652 317,980 837,632
递延所得税资产 380,341 95,979 22,083 498,403
其他非流动资产 19,685 19,685
非流动资产合计 29,811,012 8,080,536 -63,881 37,827,667
资产总计 41,034,310 16,766,935 -164,414 57,636,831
流动负债
短期借款 12,682,427 1,134,900 13,817,327
应付票据 310,659 696 -311,355
应付账款 3,468,678 3,892,178 -7,360,856
应付票据及应付账款 7,672,211 7,672,211
预收款项 456,784 398,664 -855,448
合同负债 731,777 731,777
应付职工薪酬 92,556 37,217 129,773
应交税费 250,118 136,857 386,975
应付利息 106,661 2,095 -108,756
应付股利 4,813 635,237 -640,050
其他应付款 887,760 1,633,600 748,806 3,270,166
一年内到期的非流动负
2,884,924 3,000 2,887,924
债
其他流动负债 1,017,361 171,506 123,670 1,312,537
流动负债合计 22,162,741 8,045,950 30,208,691
非流动负债
长期借款 1,727,500 1,727,500
应付债券 2,159,104 2,159,104
长期应付款 3,354,535 10,000 3,364,535
长期应付职工薪酬 24,256 24,256
预计负债 80,499 57,680 138,179
递延收益 128,911 250,706 379,617
递延所得税负债 123,138 58,674 181,812
非流动负债合计 7,597,943 377,060 7,975,003
负债合计 29,760,684 8,423,010 38,183,694
所有者权益
实收资本 1,347,523 1,347,523
资本公积 4,921,749 2,978,263 7,900,012
其他综合收益 91,552 91,552
专项储备 13,528 3,863 17,391
盈余公积 1,014,639 1,014,639
未分配利润 2,689,009 664,987 -144,791 3,209,205
归属于母公司所有者权
10,078,000 3,647,113 -144,791 13,580,322
益合计
*少数股东权益 1,195,627 4,696,811 -19,623 5,872,815
所有者权益合计 11,273,627 8,343,925 -164,414 19,453,138
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