唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、公司的基本情况
唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由冀东发展集团有限责任
公司（以下简称冀东发展集团）作为独家发起人设立的股份公司。本公司于 1994 年 5 月
8 日成立，注册资本为人民币 323,601 千元。
1996 年 5 月 30 日本公司发行社会公众股 60,000 千股（A 股）,每股面值人民币 1
元，1996 年 6 月在深圳证券交易所挂牌上市。
2016 年 5 月 31 日，北京金隅集团股份有限公司（以下简称金隅集团）、唐山市国
资委与冀东发展集团签订增资扩股协议，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东发
展集团 50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金
隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团 5%的股份。本次收购完成后，金隅集团持有冀
东发展集团 55%的股份，本次交易于 2016 年 10 月完成。交易完成后本公司实际控制人
为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
经过公积金转增股本、历次配股和非公开发行股份后，截至 2020 年 12 月 31 日，本
公司总股本为 1,347,523 千股。
2020 年 11 月 5 日，本公司向社会公开发行面值总额 282,000 万元可转换公司债
券，本次可转换公司债券自 2021 年 5 月 11 日起进入转股期。2021 年 5 月 11 日至 2021
年 12 月 31 日，公司可转换公司债券转股 66,130,372 股。
2021 年 11 月 15 日，本公司向金隅集团非公开发行 1,065,988,043 股股份吸收合并
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司（以下简称合资公司）。本次发行后，本公司控股
股东由冀东发展集团变更为金隅集团。
2021 年 12 月 29 日，本公司非公开发行人民币普通股 178,571,428 股（每股面值 1
元）。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司总股本为 2,658,213 千股。其中有限售条件股
1,244,843,421 股，占总股本的 46.83%；无限售条件股 1,413,369,336 股，占总股本的
53.17%。本公司于 2021 年 12 月 8 日取得唐山市工商行政管理局换发的企业法人营业执
照，统一社会信用代码：91130200104364503X。
本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采
和销售。本公司注册地址：唐山市丰润区林荫路。本公司法定代表人为孔庆辉。
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本公司的职能管理部门包括市场营销管理中心、采购管理中心、生产技术中心、数
字与智能化中心、绿色低碳推进部、党委行政办公室、董事会秘书室、财务资金部、审
计部等。
截至 2021 年底，冀东水泥共有 109 家子公司，其中 97 家二级子公司。另有 4 家合
营公司、7 家联营公司。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括二级子公司 97 家，与上年 48 家二级子公司相比，本
年合并范围二级子公司增加 52 家公司，主要是吸收合并金隅冀东水泥（唐山）有限责任
公司所致；另减少 3 家二级子公司。
关于合并范围及其变化详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他
主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
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（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为
应收款项融资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
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（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
（4） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
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权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接
减记该金融资产的账面余额。
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除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基
础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资1 银行承兑汇票
应收票据1 其他商业承兑汇票
应收票据2 关联方组合
应收账款1 账龄组合
应收账款2 关联方组合
应收账款3 正常银行未达账项组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 账龄组合
其他应收款组合2 关联方组合
其他应收款组合3 保证金和备用金组合
其他应收款组合4 应收股利
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
11. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
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库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
其合营企业的权益性投资。包括以下几个方面：（1）本公司能够对被投资单位实施控制
的权益性投资，即对子公司的投资。（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资；（3）本公司
对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
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共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核
算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
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所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
14. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用直线计提法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-40 年 3-5 3.88-2.38
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 年 3-5 2.38-4.75
2 机器设备 15 年 3-5 6.33-6.47
3 运输设备 6-10 年 3-5 9.50-16.17
4 办公设备 5年 3-5 19.00-19.40
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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
（3） 使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
19. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软
件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定
的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权根据矿山可开采
储量采用产量法摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关
资产成本和当期损益。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
20. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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21. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1 年）的土地租赁费用、房屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒
山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的
会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动
合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动
合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
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（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预
计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段
计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债
予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正
常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负
债，计入当期管理费用。
年金计划：
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
24. 租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利
率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以
类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的
折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损
益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或
终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
25. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
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的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始
计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有
者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处
理。
28. 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中
获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在
综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同
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本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供技术服务等履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确
定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
29. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估
合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，具体见本附注四、18
和本附注四、24。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
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2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。
3）售后租回
本公司按照本附注四、28 的相关规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为
承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注
四、10 对该金融负债进行会计处理。
（3）本公司为出租人
在评估合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租
赁分为融资租赁和经营租赁。
1） 经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
32. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）金融工具减值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险
等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的
应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收
益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
33. 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：第一、根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；第二、出售
极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批
准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定
计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重
新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
（6）后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（7）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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（8）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（9）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
（10）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
34. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
35. 本年会计政策变更及影响
本公司在编制 2020 年年报时按照《企业会计准则——应用指南》(2006)附录会计
科目和主要账务处理的规定，将销售水泥时控制权转移前的运输及装卸费用计入销售费
用；在编制 2021 年年报时根据财政部 2021 年 11 月发布的实施问答的有关规定，变
更运输及装卸费用于主营业务成本科目列报，同时调整可比期间列报信息。
相关影响：
2020 年度 会计政策 2020 年度
项目
变更前 变更影响 变更后
销售费用 1,399,169 -845,722 553,447
主营业务成本 22,831,939 845,722 23,677,661
该会计政策变更对净利润和股东权益无影响。
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五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
1、按照应税货物及劳务收入为
基础计算销项税额，扣除当期
1、16%/13%/10%/9%/6%
增值税 允许抵扣的进项税额后，计算
2、2%/3%/5%
当期应交增值税额；2、简易征
收销售额
城市维护建设税 应纳增值税额 7%/5%/1%
教育费附加 应纳增值税额 3%/2%
企业所得税 应纳税所得额 25%/20%/15%
房产税 房产计税余值/房屋租金 1.2%/12%
2.5%/5%/6%/8%/10 元每吨/5
元每吨/3.5 元每吨/3 元每吨
资源税 石灰石销售额/从量计征
/2.5 元每吨/2 元每吨/1.52
元每吨
污染物排放量折合的污染当量
环境保护税 1.2-14 元/污染当量
数
2. 税收优惠
（1）企业所得税优惠政策
根据财税[2020]23 号文件《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》和国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》，内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、陕西冀东物流服务有限公司、
米脂冀东水泥有限公司、冀东水泥铜川有限公司、金隅冀东凤翔环保科技有限公司征得
主管税务机关同意 2021 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
经各公司申报，税务局备案，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第
二款，唐山市盾石信息技术有限公司、北京金隅红树林环保技术有限责任公司、北京金
隅北水环保科技有限公司、广灵金隅水泥有限公司、冀东海天水泥闻喜有限责任公司、
吉林金隅冀东环保科技有限公司、阳泉冀东水泥有限责任公司、天津金隅振兴环保科技
有限公司、唐山冀东水泥外加剂有限责任公司、大同冀东水泥有限责任公司、北京金隅
水泥节能科技有限公司、北京金隅琉水环保科技有限公司、北京生态岛科技有限责任公
司、陵川金隅冀东环保科技有限公司按照国家需要重点扶持的高新技术企业政策，减按
15％的税率缴纳企业所得税。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
根据财税[2019]13 号文件《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》，财政部税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》，大同冀东水泥爆破有限责任公司、迁安金隅首钢环保科技有限公
司征得主管税务机关同意 2021 年享受小微企业税收优惠政策。
（2）增值税优惠政策
根据财税（2015）78 号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通
知》相关政策, 本公司采用旋窑法工艺生产并且 42.5 及以上等级水泥的原料中废渣比
例不低于 20%，其他水泥、水泥熟料的原料中废渣比例不低于 40%的，可享受增值税即征
即退 70%的政策。
根据财税（2015）78 号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通
知》相关政策,本公司垃圾处理、污泥处理处置劳务，可享受增值税即征即退 70%的政
策。
根据财税（2011）100 号《关于软件产品增值税政策的通知》相关政策，唐山市盾
石信息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其
增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策；根据财政部税务总局海关总署公告
2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵
减应纳税额。
（3）其他税收优惠政策
根据中华人民共和国环境保护税法（中华人民共和国主席令第 61 号）第十三条，纳
税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准
百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水
污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十
征收环境保护税。内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、冀东水泥铜川有限公司、唐山冀
东水泥股份有限公司唐山分公司、金隅冀东凤翔环保科技有限公司、灵寿冀东水泥有限
责任公司、涞水金隅冀东环保科技有限公司、曲阳金隅水泥有限公司适用该项税收优
惠。
根据财税[2019]21 号《财政部税务总局退役军人部 关于进一步扶持自主就业退役
士兵创业就业有关税收政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，企业
招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自
签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人
每年 6000 元，最高可上浮 50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况
在此幅度内确定具体定额标准。保定太行和益环保科技有限公司、灵寿冀东水泥有限责
任公司、冀东发展泾阳建材有限责任公司、涞水京涞建材有限责任公司适用该项税收优
惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 1
银行存款 6,984,529 5,598,793
其他货币资金 511,565 297,760
合计 7,496,095 5,896,553
注 1：年末其他货币资金主要为土地复垦基金、矿山环境恢复保证金等。
注 2：年末存放关联方公司北京金隅财务有限公司款项为 3,661,851 千元（2020
年：4,060,968 千元）。
注 3：年末货币资金余额较年初增加 1,599,542 千元，增幅 27.13%，主要原因为本
年公司经营活动现金净流量增加所致。
2.应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 333,245 222,769
减：商业承兑汇票预期信用损失 14,151 5,270
合计 319,094 217,499
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（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 208,546 132,285
合计 208,546 132,285
（3） 应收票据预期信用损失
年末余额
账面余额 预期信用损失
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
按组合计提预期信用损失
其中：与关联方相关的商
140,907 42.28% 140,907
业承兑汇票
其他商业承兑汇票 192,338 57.72% 14,151 7.36% 178,187
合计 333,245 100.00% 14,151 4.25% 319,094
3.应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项确认预期信
98,043 4.82% 76,365 77.89% 115,784 4.38% 98,195 84.81%
用损失的应收账
款
按组合计确认预
期信用损失的应
收账款：
1）账龄组合 1,376,670 67.71% 569,076 41.34% 1,630,807 61.68% 573,389 35.16%
2）关联方组合 558,370 27.47% 897,235 33.94%
组合小计 1,935,040 95.18% 569,076 29.41% 2,528,042 95.62% 573,389 22.68%
合计 2,033,083 100.00% 645,441 31.75% 2,643,826 100.00% 671,584 25.40%
注：年末应收账款账面余额较年初减少 610,743 千元，降幅 23.10%，主要原因为本
期收回货款所致。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
1） 年末单项金额重大并单独确认预期信用损失的应收账款
年末余额
单位名称
账面余额 预期信用损失 计提比例 计提理由
预计部分无法收
单位 1 78,697 57,019 72.45%
回
单位 2 8,105 8,105 100.00% 预计无法收回
单位 3 7,022 7,022 100.00% 预计无法收回
单位 4 4,219 4,219 100.00% 预计无法收回
合计 98,043 76,365 77.89%
2） 组合中，按账龄分析法确认预期信用损失的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 预期信用损失 计提比例
1 年以内 677,700 27,108 4%
1-2 年 169,727 37,340 22%
2-3 年 55,568 35,008 63%
3-4 年 13,516 9,461 70%
4 年以上 460,159 460,159 100%
合计 1,376,670 569,076
（2） 本年计提预期信用损失金额 15,503 千元，转回预期信用损失 21,830 千元，处
置子公司转出预期信用损失 749 千元。应收账款预期信用损失计提情况详见本附注六、
17、资产减值准备明细。
（3） 年末应收账款中应收关联方款项为 558,370 千元，占年末应收账款总额的
27.47%，详见本附注十一、（三）、1、应收账款。
（4） 本年核销应收账款及预期信用损失 19,067 千元。
（5） 应收账款金额前五名情况
占应收账款
预期信用损
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合
失年末余额
计数的比例
金隅冀东（唐山）混凝土环 0-5 年及 5
553,002 27.20%
保科技集团有限公司 年以上
1 年以内、
单位 5 95,793 4.71% 20,082
1-2 年
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占应收账款
预期信用损
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合
失年末余额
计数的比例
单位 1 78,697 5 年以上 3.87% 57,019
单位 6 50,152 1 年以内 2.47% 2,006
单位 7 45,016 1 年以内 2.21% 1,801
合计 822,660 40.46% 80,908
4.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,610,068 3,177,500
合计 1,610,068 3,177,500
注：年末应收款项融资余额较年初减少 1,567,432 千元，降幅 49.33%，主要为本期
销售以银行承兑结算减少，且采购使用银行承兑票据结算增加所致。
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,655,388 307,169
合计 4,655,388 307,169
5.预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例 金额 比例
1 年以内 942,232 95.79% 1,082,206 95.33%
1－2 年 24,480 2.49% 28,796 2.54%
2－3 年 4,991 0.51% 6,364 0.56%
3 年以上 11,927 1.21% 17,859 1.57%
原值合计 983,630 100.00% 1,135,225 100.00%
减:坏账准备 3,298 1,457
合计 980,332 1,133,768
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（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年坏账准备计提 1,841 千元。
（3） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
单位名称 年末余额 账龄 年末余额的 款项性质
比例
北京金隅通达耐火技
135,724 1 年以内、1-2 年 13.80% 材料款
术有限公司
单位 8 72,676 1 年以内 7.39% 电费
单位 9 63,000 1 年以内 6.41% 采矿权价款
单位 10 47,447 1 年以内 4.82% 征地款
单位 11 43,598 1 年以内 4.43% 资产竞拍款
合计 362,445 36.85%
6.其他应收款
年末余额 年初余额
其他应收款 512,867 483,270
合计 512,867 483,270
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方款项 400 70,311
押金、保证金、备用金 216,843 174,384
代垫款项 38,376 17,581
单位往来款 357,299 251,692
股权收购定金 214,100 214,100
政府欠款 132,367 209,455
应收退税款 58,421 23,219
其他 42,714 45,462
合计 1,060,520 1,006,204
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（2） 其他应收款预期信用损失计提明细
年末金额 年初金额
类别 账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
确认预期信用损失的 454,388 42.85% 349,369 76.89% 445,682 44.29% 366,387 82.21%
其他应收款
按组合计确认预期信
用损失的其他应收
款：
账龄组合 388,889 36.67% 198,284 50.99% 315,827 31.39% 156,547 49.57%
关联方组合 400 0.04% 70,311 6.99%
保证金和备用金组合 216,843 20.44% 174,384 17.33%
组合小计 606,132 57.15% 198,284 32.71% 560,522 55.71% 156,547 27.93%
合计 1,060,520 100.00% 547,653 51.64% 1,006,204 100.00% 522,934 51.97%
1）年末单项金额重大并单独确认预期信用损失的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收账款 预期信用损失 计提比例 计提理由
见附注六、6 其他
单位 12 167,103 135,660 81.18%
应收款注 1
单位 1 117,411 92,089 78.43% 预计部分无法收回
单位 13 65,350 33,645 51.48% 预计部分无法收回
单位 14 50,000 50,000 100.00% 预计无法收回
单位 15 20,960 12,241 58.40% 预计部分无法收回
单位 16 9,788 1,958 20.00% 预计部分无法收回
单位 17 7,016 7,016 100.00% 预计无法收回
单位 4 5,000 5,000 100.00% 预计无法收回
单位 18 4,119 4,119 100.00% 预计无法收回
单位 19 4,028 4,028 100.00% 预计无法收回
单位 20 3,613 3,613 100.00% 预计无法收回
合计 454,388 349,369 76.89%
注 1：本公司 2012 年预付唐山燕东集团 193,800 千元股权收购款，后唐山燕东集团
违约，经诉讼并胜诉，现已查封唐山燕东集团持有的唐山冀东发展燕东建设有限公司
41%的股权等资产，2018 年 11 月 30 日与燕东集团签订执行和解协议书，2019 年本公司
收回股权收购款 29,700 千元。基于谨慎性原则，本公司按照 81.18%的比例确认对该股
权收购预付款的预期信用损失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）组合中，按账龄分析法确认预期信用损失的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 预期信用损失 计提比例
1 年以内 147,725 1,477 1%
1-2 年 27,488 3,299 12%
2-3 年 30,594 13,461 44%
3-4 年 10,466 7,431 71%
4 年以上 172,616 172,616 100%
合计 388,889 198,284
3）本年计提预期信用损失金额 56,005 千元，转回预期信用损失 30,340 千元，处
置子公司转出预期信用损失 917 千元。其他应收款预期信用损失计提情况详见本附注
六、17、资产减值准备明细。
4）本年核销其他应收款及预期信用损失 30 千元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款
占其他应收款 预期信用
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计 损失年末
数的比例 余额
单位 12 股权定金及诉讼费 167,103 5 年以上 15.76% 135,660
借款及利息、代垫 1 年以内、
单位 1 117,411 11.07% 92,089
款 5 年以上
购买股权保证金
单位 21 100,060 1 年以内 9.43%
投标保证金
单位 22 资产转让款 66,309 1 年以内 6.25% 663
4-5 年，5
单位 13 政府欠款 65,350 6.16% 33,645
年以上
合计 516,233 48.68% 262,057
7.存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,724,129 34,635 1,689,494 1,508,217 48,879 1,459,338
在产品 782,805 4,000 778,805 546,249 9,745 536,504
库存商品 741,490 21,754 719,736 719,593 20,651 698,942
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合同履约
12,200 12,200
成本
合计 3,248,424 60,389 3,188,035 2,786,259 79,275 2,706,984
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 转销 其他转出
原材料 48,879 495 14,354 385 34,635
在产品 9,745 3,278 9,023 4,000
库存商品 20,651 13,450 11,801 546 21,754
合计 79,275 17,223 35,178 931 60,389
注：本年存货其他转出为处置唐山冀东资源综合利用发展有限公司导致库存商品水
渣跌价准备减少 546 千元；处置秦岭水泥宝鸡有限公司导致原材料跌价准备减少 385 千
元。
8.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 10,173 23,710
预缴其他税费 33,787 18,490
留抵增值税 273,492 243,811
待认证进项税 141,042 28,707
其他 45,204 66,100
合计 503,698 380,818
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9. 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 年末余额
减少 其
追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值
投资 他
益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 411,262 165,287 -63 170,791 405,695
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 448,012 184,223 -54 215,000 417,181
鞍山冀东水泥有限责任公司 185,211 11,632 5,000 191,843
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 166,991 16,093 25,000 158,084
二、联营企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限
442,866 35,329 -10 478,185
公司
唐山冀东机电设备有限公司 19,427 7,698 4,990 22,135
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 1,269 -105 1,164
山西华润福龙水泥有限公司 135,042 128 662 135,832
冀东水泥扶风运输有限责任公司 6,449 1,064 -25 1,187 6,301
吉林市长吉图投资有限公司 98,123 -4,892 93,231
陕西金隅加气装配式部品有限公司 98,000 -153 97,847
合计 1,779,610 233,042 416,304 -10 520 421,968 2,007,498
注 1:本公司本年 8 月 23 日与卫智投资有限公司签署协议购买山西华润福龙水泥有限公司 28%股权，协议约定价款 135,042 千元，8 月 27 日向其支付 122,000 千元股权价款，
10 月 8 日山西华润福龙水泥有限公司 28%股权完成工商登记变更。
注 2:本公司之子公司泾阳建材与北京金隅新型建材产业化集团有限公司于本年 7 月 22 日合资成立陕西金隅加气装配式部品有限公司，注册资本 200,000 千元。泾阳建材以经
评估的土地使用权作价 28,257 千元和现金 69,743 千元出资，持股比例 49%。
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10. 其他权益工具投资
项目 年末余额 年初余额
成本 455,123 455,193
—上市权益工具投资 450,202 450,202
—非上市权益工具投资 4,921 4,991
累计公允价值变动 -98,205 -114,228
—上市权益工具投资 -97,634 -113,906
—非上市权益工具投资 -571 -322
合计 356,918 340,965
注：上市权益工具投资为公司投资的吉林亚泰（集团）股份有限公司股票，截止
2021 年 12 月 31 日，投资成本 450,202 千元，累计公允价值变动-97,634 千元。
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 32,351,959 31,336,986
合计 32,351,959 31,336,986
11.1 固定资产情况
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 26,546,443 33,682,006 1,102,023 592,254 61,922,726
2.本年增加金额 1,667,564 2,251,738 87,909 118,262 4,125,473
（1）购建 805,168 909,340 87,850 117,052 1,919,410
（2）在建工程转入 856,905 1,344,171 2,201,076
（3）预转固差异 -2,365 -289 -27 -2,681
（4）类别调整 299 -1,484 1,185
（5）非同一控制下
59 52 111
企业合并
（6）其他科目转入 7,557 7,557
3.本年减少金额 75,813 447,022 249,360 37,625 809,820
（1）处置或报废 49,838 388,043 244,104 37,370 719,355
（2）合并范围减少 23,376 23,751 255 47,382
（3）转出 2,599 35,228 5,256 43,083
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
4.年末余额 28,138,194 35,486,722 940,572 672,891 65,238,379
二、累计折旧
1.年初余额 9,444,794 19,561,538 768,534 422,725 30,197,591
2.本年增加金额 963,207 1,817,821 67,161 47,328 2,895,517
（1）计提 962,979 1,818,085 67,152 47,273 2,895,489
（2）类别调整 228 -264 36
（3）非同一控制下
9 19 28
企业合并
3.本期减少金额 31,684 334,332 228,058 35,058 629,132
（1）处置或报废 19,520 310,505 223,065 34,810 587,900
（2）合并范围减少 10,754 22,127 248 33,129
（3）转出 1,410 1,700 4,993 8,103
4.年末余额 10,376,317 21,045,027 607,637 434,995 32,463,976
三、减值准备
1.年初余额 198,444 185,765 2,995 945 388,149
2.本年增加金额 55,705 55,705
（1）计提 55,531 55,531
（2）转入 174 174
3.本年减少金额 16,152 4,186 1,061 11 21,410
（1）处置或报废 4,232 3,275 1,061 11 8,579
（2）合并范围减少 11,920 911 12,831
4.年末余额 182,292 237,284 1,934 934 422,444
四、账面价值
1.年末账面价值 17,579,585 14,204,411 331,001 236,962 32,351,959
2.年初账面价值 16,903,205 13,934,703 330,494 168,584 31,336,986
注 1：本年增加的固定资产原值中，从在建工程转入的金额为 2,201,076 千元，主要
系冀东水泥铜川有限公司新建熟料水泥生产线项目转入 1,356,552 千元。
注 2：本年增加的固定资产中，非同一控制下企业合并系本年新增北京金谷智通绿链
科技有限公司，自其他科目转入系重庆金隅冀东水泥贸易有限公司将地下车库其他流动
资产转至固定资产。
注 3：本年减少的固定资产中，合并范围减少系秦岭水泥宝鸡有限公司不再纳入合并
范围；转出主要为固定资产技改转至在建工程 42,654 千元。
注 4：类别调整主要为个别子公司固定资产卡片账分类错误进行资产的类别调整。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）2021 年 12 月 31 日用于售后租回的固定资产（所有权受限）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
建筑物 210,511 48,478 162,033
机器设备 4,129,497 2,683,871 10,986 1,434,640
运输设备 23,977 21,207 561 2,209
合计 4,363,985 2,753,556 11,547 1,598,882
（3） 本年末无抵押的固定资产。
12. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 960,261 1,477,841
工程物资 38,559 41,721
合计 998,820 1,519,562
12.1 在建工程情况
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,000,402 40,141 960,261 1,515,696 37,855 1,477,841
合计 1,000,402 40,141 960,261 1,515,696 37,855 1,477,841
注：在建工程账面余额年末较年初减少 515,294 千元，降幅 34.00%，主要为冀东水
泥铜川有限公司新建熟料水泥生产线项目于 2021 年持续建设并完工转固定资产所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
年初 期末
工程名称 本年增加 转入固定 其他
余额 余额
资产 减少
大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目 10,019 57,212 67,231
凤翔公司矿山二期建设项目 19,046 33,794 52,840
铜川公司新建熟料水泥生产线项目 416,478 986,094 1,356,552 46,020
双良公司水泥窑协同处置技改项目 38,588 2,921 41,509
涞水公司水泥窑协同处置危固废项目 1,689 35,443 37,132
迁安首钢矿渣超细粉项目 33,552 33,552
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年减少
年初 期末
工程名称 本年增加 转入固定 其他
余额 余额
资产 减少
红树林泾阳公司水泥窑协同处置污泥改
32,177 32,177
(扩 )建项目
股份公司金隅冀东一体化管控和运营信息化
56,449 16,329 1,897 60,625 10,256
平台项目
邢台金隅协同处置综合固废项目 38,230 45,648 82,969 909
铜川公司杨泉山矿山建设项目 55,631 5,378 135 60,822 52
磐石公司水泥窑协同处置危险废物项目 79,466 12,181 91,647
凤翔公司利用水泥窑协调处置 100000t/a 危
53,684 13,100 66,784
险废物项目（CFX）
铜川公司 600 万吨骨料机制砂项目（二期） 51,666 1,716 53,382
沁阳公司依托 2500t/d 水泥生产线协同处置
44,074 285 44,359
30000 吨/年危险废物
阳泉公司利用水泥窑协同处置危险废物项目 38,333 13,552 51,885
闻喜公司水泥窑协同处置危险废弃物项目 37,495 23,507 61,002
合计 940,848 1,312,889 1,810,612 121,447 321,678
（续表）
工程累
工程 其中： 本年利
计投入 利息资
进度 本年利 息资本
工程名称 预算数 占预算 本化累 资金来源
（% 息资本 化率
比例 计金额
） 化金额 （%）
（%）
大同公司利用水泥窑协
77,370 87 87 自筹加募集
同处置危险废物项目
凤翔公司矿山二期建设
59,760 88 88 自筹
项目
铜川公司新建熟料水泥
1,560,362 90 97 49,825 33,866 4.05% 自筹加募集
生产线项目
双良公司水泥窑协同处
43,797 95 95 自筹
置技改项目
涞水公司水泥窑协同处
46,000 81 81 537 537 3.85% 自筹
置危固废项目
迁安首钢矿渣超细粉项
261,880 13 13 自筹
目
红树林泾阳公司水泥窑
协同处置污泥改 (扩 ) 36,779 87 87 自筹
建项目
股份公司金隅冀东一体 108,860 67 67 自筹
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
工程累
工程 其中： 本年利
计投入 利息资
进度 本年利 息资本
工程名称 预算数 占预算 本化累 资金来源
（% 息资本 化率
比例 计金额
） 化金额 （%）
（%）
化管控和运营信息化平
台项目
邢台金隅协同处置综合
93,830 89 89 636 636 3.48% 自筹
固废项目
铜川公司杨泉山矿山建
214,287 28 99 1,513 1,362 3.95% 自筹加募集
设项目
磐石公司水泥窑协同处 3.95%、
96,950 100 100 1,317 267 自筹加募集
置危险废物项目 4.25%
凤翔公司利用水泥窑协
调处置 100000t/a 危险 80,910 100 100 自筹加募集
废物项目（CFX）
铜川公司 600 万吨骨料
67,080 100 100 自筹
机制砂项目（二期）
沁阳公司依托 2500t/d
水泥生产线协同处置 46,880 100 100 自筹
30000 吨/年危险废物
阳泉公司利用水泥窑协
56,000 100 100 自筹加募集
同处置危险废物项目
闻喜公司水泥窑协同处
68,200 100 100 自筹
置危险废弃物项目
合计 2,918,945 53,828 36,668
注：其他减少主要系股份公司金隅冀东一体化管控和运营信息化平台项目将一体化
管控和运营 SAP-ERP 系统 60,625 千元转至无形资产；铜川公司杨泉山矿开展项目将矿山
削顶费用等 60,822 千元转至长期待摊费用。
（3）本年计提在建工程减值准备
项目 本年计提金额 计提原因
铜川公司皮带廊工程 2,422 长期停工
合计 2,422
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
12.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 4,164 3,466 698 6,222 3,940 2,282
专用设备 66,295 28,434 37,861 68,564 29,124 39,440
合计 70,459 31,900 38,559 74,786 33,064 41,721
13. 使用权资产
项目 土地 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.本年年初余额 249,240 47,135 42,198 338,573
2.本年增加金额 3,945 2,210 6,155
（1）租入 3,945 2,210 6,155
3.本年减少金额 2,779 2,779
（1）合同终止 2,779 2,779
4.本年年末余额 253,185 46,566 42,198 341,949
二、累计折旧
1.本年年初余额 54,757 8,138 42,009 104,904
2.本年增加金额 17,887 2,711 39 20,637
（1）计提 17,887 2,711 39 20,637
3.本年减少金额 2,712 2,712
（1）合同终止 2,712 2,712
4.本年年末余额 72,644 8,137 42,048 122,829
三、账面价值
1.年末账面价值 180,541 38,429 150 219,120
2.年初账面价值 194,483 38,997 189 233,669
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
土地 电力线路
项目 商标权 软件 采矿权 其他 合计
使用权 使用权
一、账面原值
1.年初余额 11,900 189,232 4,759,719 2,428,665 20,605 50,966 7,461,087
2.本年增加金额 98,862 139,535 552,690 61,327 852,414
（1）购置 38,237 139,535 547,674 45,457 770,903
（2）矿山恢复费用 5,016 5,016
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
土地 电力线路
项目 商标权 软件 采矿权 其他 合计
使用权 使用权
（3）非同一控制下企
14,979 14,979
业合并
（4）接受无形资产出
891 891
资
（5）在建工程转入 60,625 60,625
3.本年减少金额 1,683 86,800 56,221 144,704
（1）处置 526 3,534 4,060
（2）转出 47 50,169 45,432 95,648
（3）采矿权价款退回 8,665 10,789 19,454
（4）处置子公司 1,110 1,110
（5）以无形资产出资 24,432 24,432
4.年末余额 11,900 286,411 4,812,454 2,925,134 20,605 112,293 8,168,797
二、累计摊销
1.年初余额 4,760 135,870 1,072,095 680,083 9,788 44,343 1,946,939
2.本年增加金额 23,498 99,176 107,189 537 809 231,209
（1）计提 23,498 99,176 107,189 537 809 231,209
3.本年减少金额 1,065 21,643 22,716 45,424
（1）处置 442 596 1,038
（2）转出 2 18,879 22,716 41,597
（3）处置子公司 621 621
（4）以无形资产出资 2,168 2,168
4.年末余额 4,760 158,303 1,149,628 764,556 10,325 45,152 2,132,724
三、减值准备
1.年初余额 44,739 82,740 2,310 129,789
2.年末余额 44,739 82,740 2,310 129,789
四、账面价值
1.年末账面价值 7,140 128,108 3,618,087 2,077,838 7,970 67,141 5,906,284
2.年初账面价值 7,140 53,362 3,642,885 1,665,842 8,507 6,623 5,384,359
注 1：商标使用权的累计摊销为执行新准则前计提的摊销，执行新准则后按照使用
期限不确定未进行摊销。
注 2：本年增加的无形资产中，非同一控制下企业合并系本期北京金谷智通绿链科技
有限公司纳入合并范围；在建工程转入系金隅冀东一体化管控和运营信息化平台项目转
入；接受无形资产出资系迁安金隅首钢环保科技有限公司股东以无形资产注资。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 3：本年减少的无形资产中，转出主要系冀东水泥重庆江津有限责任公司、冀东
水泥璧山有限责任公司等将房屋拆迁补偿、土地占用补偿等由无形资产转至长期待摊费
用；无形资产出资系冀东发展泾阳建材有限责任公司以无形资产和货币资金，与北京金
隅新型建材产业化集团有限公司共同出资设立陕西金隅加气装配式部品有限公司，持股
比例 49%；资源价款退回主要系国土资源局退回土地资源价款、开采量评估减少导致的
采矿权价款退回等。
（2） 本年无计提无形资产减值准备情况。
（3） 本年末无抵押的无形资产。
15. 商誉
（1） 商誉原值
本期
本期增加
减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并 其 处 其
形成 他 置 他
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 189,816 189,816
灵寿冀东水泥有限责任公司 38,745 38,745
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 26,885 26,885
唐山市鑫研建材有限公司 23,674 23,674
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886
中国建筑材料北京散装水泥有限公司 15,116 15,116
辽阳冀东水泥有限公司 14,300 14,300
承德冀东水泥有限责任公司 3,558 3,558
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931 10,931
北京强联水泥有限公司 2,742 2,742
保定太行和益环保科技有限公司 11,429 11,429
邯郸涉县金隅水泥有限公司 56,276 56,276
北京金谷智通绿链科技有限公司 3,442 3,442
包钢冀东水泥有限公司 1,181 1,181
剩余其他公司 4,352 4,352
合计 417,891 3,442 421,333
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
唐山市鑫研建材有限公司 23,674 23,674
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886
中国建筑材料北京散装水泥有限
15,116 15,116
公司
邯郸涉县金隅水泥有限公司 35,522 35,522
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931 10,931
北京强联水泥有限公司 2,742 2,742
合计 106,871 106,871
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，每一公司整体作为一个资产组，这些资
产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本年通过比较各资产组的可收回金额和账面价值进行减值测试，其中北京强联水泥
有限公司 2019 年进入清算，资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额确
定，剩余其他公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其
预计未来现金流量根据管理层批准的 5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，5
年以后的现金流量根据公司历史增长率、同地区企业长期增长率、行业长期增长率等推
断得出。现金流折现率根据 WACC 模型为基础确定。
根据减值测试结果，本年无需计提商誉减值损失。
16. 长期待摊费用
本年 本年 本年其
项目 年初余额 年末余额
增加 摊销 他减少
土地补偿费 137,947 50,310 20,199 168,058
拆迁补偿款 209,812 71,238 16,213 264,837
管道改造费 10,462 751 9,711
道路支出 71,944 51,574 16,723 106,795
矿山剥采成本 545,411 89,425 53,265 581,571
电网外网线路 5,843 365 5,478
绿色矿山资产 95,908 76,169 26,201 145,876
装修支出 1,282 10,431 236 11,477
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本年 本年 本年其
项目 年初余额 年末余额
增加 摊销 他减少
其他 123,663 57,525 42,921 138,267
合计 1,202,272 406,672 176,874 1,432,070
17. 资产减值准备明细
本年增加 本年减少
年初金额
项目 本年 其他 转回 转销/ 其他 年末金额
计提 增加 核销 转出
预期信用损失 1,199,790 80,388 52,170 19,097 1,666 1,207,245
其中：应收票据 5,271 8,880 14,151
应收账款 671,584 15,503 21,830 19,067 749 645,441
其他应收款 522,935 56,005 30,340 30 917 547,653
预付账款坏账准备 1,457 1,841 3,298
存货跌价准备 79,275 17,223 35,178 931 60,389
固定资产减值准备 388,149 55,531 174 8,579 12,831 422,444
工程物资减值准备 33,064 181 871 474 31,900
在建工程减值准备 37,855 2,422 136 40,141
无形资产减值准备 129,789 129,789
商誉减值准备 106,871 106,871
合计 1,976,250 157,586 174 52,170 63,861 15,902 2,002,077
注 1：其他转出均为处置子公司股权所致。
注 2：冀东水泥铜川有限公司本期核销对陕西延安秦岭水泥粉磨有限公司应收账款转
出预期信用减值损失 19,067 千元、核销对延安秦岭水泥粉磨公司管理人其他应收款转出
预期信用减值损失 30 千元。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 税资产 暂时性差异 资产
坏账准备 626,965 142,597 622,393 146,223
存货跌价准备 29,044 7,261 31,840 7,928
固定资产减值准备 35,509 6,704 58,710 11,627
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年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 税资产 暂时性差异 资产
工程物资减值准备 13,577 3,394
无形资产减值准备 11,342 1,904 17,686 3,632
矿山环境恢复预计负债 42,795 9,669 49,377 11,803
辞退福利确认预计负债 1,030 257 1,582 395
递延收益 40,030 7,766 39,607 7,764
亏损产生的暂时性差异 1,139,873 284,968 1,467,115 366,780
试生产利润导致的固定资产折
17,193 2,663 21,656 5,129
旧差异
内部交易未实现利润 59,305 13,850 57,224 12,944
以非货币性资产出资的账面值
219,988 54,997 298,549 74,637
与公允价值（计税基础）差异
预提费用 129,005 19,351 130,562 20,536
其他 139,482 34,275 154,936 38,734
合计 2,491,561 586,262 2,964,814 711,526
注：2018 年 6 月，本公司以本公司之唐山分公司及营销分公司的净资产出资金隅冀
东 水泥 （唐 山） 有限 责 任公 司， 出资 资产 账 面值 与评 估公 允值 （ 计税 基础 ）差 异
641,862 千元确认递延所得税资产 160,466 千元，同时，按照资产的折旧年限进行摊
销。截至 2021 年 12 月 31 日，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异 219,988
千元确认递延所得税资产 54,997 千元。
（2）递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得 应纳税 递延所得税
暂时性差异 税负债 暂时性差异 负债
非同一控制下企业合并公允值与账面
492,990 123,247 489,115 122,279
值差额
试生产亏损导致的固定资产折旧差异 21,504 5,097 26,260 6,267
非货币性资产对外投资（转让所得） 287,741 71,935
设备款一次性税前扣除 115,445 28,861 95,246 23,811
其他 23,986 4,888 2,691 673
合计 653,925 162,093 901,053 224,965
注：2018 年 6 月，本公司以本公司之唐山分公司及营销分公司的净资产出资金隅冀
东水泥（唐山）有限责任公司，确认资产处置收益 745,254 千元，公司 5 年递延纳税，
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
将处置收益的 4/5 确认递延负债 143,870 千元，按 4 年摊销。本年因本公司吸收合并金
隅冀东水泥（唐山）有限责任公司，导致实际纳税义务于本年发生，递延所得税负债减
少 71,935 千元。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 年 450,060
2022 年 536,956 505,610
2023 年 475,093 514,415
2024 年 340,598 390,588
2025 年 497,976 539,009
2026 年 400,919
合计 2,251,542 2,399,682
（4）未确认递延所得税资产明细（以可确认递延所得税资产余额列示）
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 427,034 466,903
可抵扣亏损 561,867 571,466
合计 988,901 1,038,369
19. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
与长期资产相关的预付款项 159,211 158,695
合计 159,211 158,695
20. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 2,578,650 1,841,150
保证借款 100,000 350,000
质押借款 316,989 154,744
合计 2,995,639 2,345,894
注 1：年末保证借款全部为本公司对下属子公司提供担保。
注 2：年末质押借款 316,989 千元为附有追索权的应收票据贴现还原产生。
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注 3：本公司短期借款的利率区间为 3.35%-3.70%。
21. 应付票据
类别 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 242,570 317,428
合计 242,570 317,428
注：年末无已到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 4,149,406 3,974,705
其中：1 年以上 688,488 667,337
注:年末账龄超过 1 年的重要大额应付账款主要为工程质量保证金。
23. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
水泥及熟料等销售合同款 611,503 834,475
合计 611,503 834,475
24. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 144,740 2,767,406 2,798,725 113,421
离职后福利-设定提存计划 2,188 367,019 366,489 2,718
辞退福利 7,119 46,575 48,535 5,159
合计 154,047 3,181,000 3,213,749 121,298
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 111,512 1,997,189 2,018,791 89,910
职工福利费 276,440 276,440
社会保险费 4,630 179,829 180,064 4,395
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 3,904 153,059 152,923 4,040
工伤保险费 489 25,661 26,061 89
生育保险费 237 1,109 1,080 266
住房公积金 4,230 201,035 201,484 3,781
工会经费和职工教育经费 14,603 55,924 55,328 15,199
短期带薪缺勤 13,455 13,455
其他短期薪酬 9,765 43,534 53,163 136
合计 144,740 2,767,406 2,798,725 113,421
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,865 276,153 275,571 2,447
失业保险费 242 11,604 11,755 91
企业年金缴费 81 79,262 79,163 180
合计 2,188 367,019 366,489 2,718
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
房产税 7,460 5,698
资源税 29,024 46,554
城建税 7,489 4,128
增值税 139,806 71,039
个人所得税 4,578 3,240
教育费附加 4,503 2,135
地方教育费附加 2,185 1,424
土地使用税 8,099 7,321
环境保护税 11,060 18,282
水资源税 2,519 3,063
企业所得税 382,428 503,879
其他 1,766 834
合计 600,917 667,597
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26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 111,001 110,357
应付股利 21,037 5,248
其他应付款 1,078,637 1,787,990
合计 1,210,675 1,903,595
26.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
债券利息 100,895 91,987
借款利息 10,106 18,370
合计 111,001 110,357
26.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 100,605 839,522
押金、保证金、质保金 401,776 393,056
应付收购股权款 3,887 1,600
单位及个人往来款 482,528 443,672
社会保险及住房公积金个人部分 11,924 7,501
外部单位借款 41,059 46,113
其他 36,858 56,526
合计 1,078,637 1,787,990
注：关联方往来款主要为本公司之部分子公司从金隅集团取得的借款，年末较年初
减少 738,917 千元，降幅 88.02%，主要为本公司之部分子公司偿还金隅集团借款所致。
27. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,693,000 446,000
一年内到期的应付债券 799,513
一年内到期的长期应付款 741,224 1,119,267
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项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 8,780 8,325
合计 3,242,517 1,573,592
注：一年内到期的长期应付款中 701,675 千元为应付售后租回款，详见本附注十
二、租赁。
（2）一年内到期的长期借款
项目 年末数 年初数
信用借款 1,558,000 316,000
保证借款 135,000 130,000
合计 1,693,000 446,000
注 1：保证借款中，本公司为子公司提供担保 35,000 千元，金隅集团为本公司提供
担保 100,000 千元。
注 2：本公司一年内到期的长期借款利率区间为 3.55%-4.55%。
28. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期融资券 1,599,273
待转销项税 71,825 104,352
预提费用 288,550 288,888
合计 360,375 1,992,513
注：预提费用主要为北京金隅红树林环保技术有限责任公司计提的库存飞灰未来处
置成本。
29. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 4,007,000 3,624,280
保证借款 625,000 765,000
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
合计 4,632,000 4,389,280
注 1：年末保证借款为本公司为下属子公司提供担保 25,000 千元；金隅集团为本公
司提供担保 600,000 千元。
注 2：本公司长期借款的利率区间为 3.30%-4.55%。
（2）年末金额中前五名长期借款
借款 借款
贷款单位 币种 利率 年末金额
起始日 终止日
银行 1 2019/03/23 2023/12/29 人民币 4.29% 700,000
银行 2 2020/05/09 2023/05/08 人民币 4.05% 585,000
银行 3 2021/05/31 2024/05/30 人民币 3.65% 480,000
银行 4 2020/02/21 2025/02/20 人民币 4.45% 425,000
银行 3 2020/09/21 2023/09/17 人民币 3.30% 400,000
合计 2,590,000
30. 应付债券
（1）应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
2012 年公司债券（03） 798,869
2019 年公司债（第一期） 1,198,533 1,197,822
2019 年公司债（第二期） 1,497,593 1,496,725
2020 年可转换公司债 1,535,478 2,343,094
2021 年公司债（第一期） 998,740
2021 年公司债（第二期） 998,645
合计 6,228,989 5,836,510
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）应付债券的增减变动
债券 按面值计 溢折价摊
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 本年转股 重分类 年末余额
期限 提利息 销
2012 年公司
800,000 2012/10/15 10 800,000 798,869 48,000 644 799,513
债（03）
2019 年公司
债（第一 1,200,000 2019/03/21 5 1,200,000 1,197,822 59,640 711 1,198,533
期）
2019 年公司
债（第二 1,500,000 2019/10/29 5 1,500,000 1,496,725 63,000 868 1,497,593
期）
2020 年可转
2,820,000 2020/11/11 6 2,820,000 2,343,094 4,794 74,093 881,709 1,535,478
换公司债
2021 年公司
债（第一 1,000,000 2021/06/11 5 1,000,000 998,585 20,389 155 998,740
期）
2021 年公司
债（第二 1,000,000 2021/10/13 5 1,000,000 998,585 7,773 60 998,645
期）
合计 8,320,000 8,320,000 5,836,510 1,997,170 203,596 76,531 881,709 799,513 6,228,989
注 1：本公司公司债券的利率区间为 3.57%-6.00%，可转债票面利率 0.40%。
注 2：可转换公司债本年转股减少 881,709 千元，具体详见本附注六、35 股本。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
31. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁负债本金 110,544 124,886
减：未确认融资费用 36,503 40,081
减：一年内到期的租赁负债 8,780 8,325
合计 65,261 76,480
32. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
应付售后租回款 714,261 1,415,917
应付单位借款 10,262 10,262
应付耕地补偿费 7,350 8,900
应付采矿权价款 288,010
合计 1,019,883 1,435,079
注 1：长期应付款中 714,261 千元为应付售后租回款，详见本附注十二、租赁。
注 2：应付采矿权价款为博爱金隅水泥有限公司、冀东水泥铜川有限公司新增采矿
权储量价款。
33. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
矿山环境恢复费用 408,908 538,639 计提的弃置费用
还迁房建设款，亏损合
其他 11,497 37,099
同，未决诉讼等
合计 420,405 575,738
34. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 484,317 54,283 56,328 482,272 政府奖励、专项资金等
合计 484,317 54,283 56,328 482,272
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）政府补助项目
本年新 本年计入 与资产相
年初 其他 年末
政府补助项目 增补助 其他收益 关/与收益
余额 变动 余额
金额 金额 相关
纯低温余热发电项目技
949 186 763 资产相关
术改造拨款
余热发电项目补贴 10,653 3,050 7,603 资产相关
项目贷款贴息 1,271 606 665 资产相关
环保专项治理资金 269,489 26,452 32,822 263,119 资产相关
节能技术改造拨款 43,908 1,980 5,538 40,350 资产相关
铁路线路专项补贴 26,288 1,396 24,892 资产相关
信息化建设资金 11,530 4,530 1,257 14,803 资产相关
废弃物处置项目补助 36,092 15,760 4,936 46,916 资产相关
工业投产项目补助 27,647 1,656 25,991 资产相关
其他 56,490 5,561 4,881 57,170 资产相关
合计 484,317 54,283 56,328 482,272
35. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 316 1,244,560 -32 1,244,528 1,244,844
国家持有股
国有法人持股 95,536 95,536 95,536
其他内资持股 316 1,143,935 -32 1,143,903 1,144,219
其中：境内法人持股 283 1,143,935 1,143,935 1,144,218
境内自然人持股 33 -32 -32 1
外资持股 5,089 5,089 5,089
其中：境外法人持股 5,089 5,089 5,089
境外自然人持股
有限售条件股份合计 316 1,244,560 -32 1,244,528 1,244,844
无限售条件股份 1,347,207 66,162 66,162 1,413,369
人民币普通股 1,347,207 66,162 66,162 1,413,369
无限售条件股份合计 1,347,207 66,162 66,162 1,413,369
股份总额 1,347,523 1,244,560 66,130 1,310,690 2,658,213
注 1：2020 年 11 月 5 日，本公司向社会公开发行面值总额 2,820,000 千元可转换公
司债券，该可转换公司债券自 2021 年 5 月 11 日起进入转股期。2021 年 5 月 11 日至
2021 年 12 月 31 日，可转换公司债券“冀东转股”转股 66,130 千股，本公司按照比例
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
将应付债券-可转债中 881,708 千元、其他权益工具-可转债中 171,292 千元结转资本公
积和股本，股本增加 66,130 千元，资本公积增加 986,869 千元。
注 2 ： 本 公 司 2021 年 11 月 15 日 以 每 股 12.78 元 发 行 1,065,988 千 股 ， 作 价
13,623,327 千元，收购了金隅集团持有的合资公司 47.09%股权。本次发行新股购买资产
导致股本增加 1,065,988 千元，资本公积增加 12,557,339 千元。
注 3：2021 年 12 月 29 日，本公司非公开发行股票 178,571 千股，发行价格为每股
11.20 元，募集资金合计 2,000,000 千元。募集资金总额扣除财务顾问、承销费用和中
介机构费用后，募集资金净额为 1,956,396 千元，其中增加股本为 178,571 千元，增加
资本公积为 1,777,825 千元。
36. 其他权益工具
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行在
外的金 数量 账面 数量 账面 数量 账面 数量 账面
融工具 （千张） 价值 （千张） 价值 （千张） 价值 （千张） 价值
永续债 30,000 2,983,019 30,000 2,983,019
可转换
462,891 171,292 291,599
公司债
合计 30,000 3,445,910 30,000 3,154,311 291,599
注：年末其他权益工具较年初减少 3,154,311 千元，一是因为本公司本期偿还
2,983,019 千元永续债；二是本期可转债转股减少 171,292 千元，具体详见本附注六、
35、股本。
37. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 3,248,127 15,454,089 1,444,110 17,258,106
合计 3,248,127 15,454,089 1,444,110 17,258,106
注：本年资本公积-股本溢价增加 15,454,089 千元，详见本附注六、35 股本。
本年资本公积-股本溢价减少 1,444,110 千元，一是本公司收购子公司四平金隅水泥
有限公司之少数股权，支付对价超过所获净资产差额减少资本公积 9,045 千元，二是本
公司收购金隅冀东水泥(唐山)有限责任公司之少数股东股权时支付对价大于所获净资
产，减少资本公积 1,372,033 千元。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
38. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计 减：前期计 减：
年初余 本年所 税后归 税后归
项目 入其他综合 入其他综合 所得 年末金额
额 得税前 属于母 属于少
收益当期转 收益当期转 税费
发生额 入留存收益 公司 数股东
入损益 用
一、不能重分
类进损益的其 -86,133 16,024 -87 4,068 12,337 -381 -73,796
他综合收益
其他权益工具
投资公允价值 -86,133 16,024 -87 4,068 12,337 -381 -73,796
变动损益
二、以后将重
分类进损益的 246 510 510 756
其他综合收益
权益法下在被
投资单位以后
将重分类进损
246 510 510 756
益的其他综合
收益中享有的
份额
其他综合收益
-85,887 16,534 -87 4,068 12,847 -381 -73,040
合计
39. 专项储备
项目 年初余额 本期计提 本期其他增加 本期减少 年末余额
安全生产费 55,814 148,814 42,788 175,980 71,436
合计 55,814 148,814 42,788 175,980 71,436
注：本公司专项储备其他增加 42,788 千元，系本公司本年吸收合并合资公司所致，
具体详见本附注七、合并范围的变化。
40. 盈余公积
项目 年初余额 本期计提 本期减少 年末余额
法定盈余公积 974,018 245,378 1,219,396
任意盈余公积 40,621 40,621
合计 1,014,639 245,378 1,260,017
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41. 未分配利润
项目 本年 上年
追溯调整前上年年末余额 8,684,888 6,712,639
加：同一控制下企业合并
追溯调整后上年年末余额 8,684,888 6,712,639
加：会计政策变更
本年年初余额 8,684,888 6,712,639
加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,810,210 2,850,011
加：其他综合收益当期转入留存收益 -70
减：提取法定盈余公积 245,378
应付普通股股利 706,824 673,761
计提永续债利息 200,647 204,000
本年年末余额 10,342,179 8,684,888
42. 少数股东权益
少数股东
子公司名称 年末金额 年初金额
比例
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 40.00% 274,494
冀东水泥滦州有限责任公司 32.41% 205,664
邢台金隅咏宁水泥有限公司 40.00% 201,295
山西双良鼎新水泥有限公司 40.00% 200,414
天津金隅振兴环保科技有限公司 24.09% 194,398
金隅台泥（代县）环保科技有限公司 40.00% 152,525
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 41.00% 116,720 106,289
米脂冀东水泥有限公司 39.00% 100,632 90,090
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 7.37% 94,577
保定太行和益环保科技有限公司 25.00% 81,955 99,549
承德金隅水泥有限责任公司 15.00% 76,393
包钢冀东水泥有限公司 30.00% 60,902 60,338
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 41.00% 54,192 36,300
金隅冀东凤翔环保科技有限公司 10.00% 46,652
灵寿冀东水泥有限责任公司 41.00% 46,068
沁阳金隅冀东环保科技有限公司 13.40% 22,300 21,175
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 14,211,002
其他 41,058 -186,387
合计 1,970,239 14,438,356
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43. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 36,173,634 35,181,134
其他业务收入 163,935 298,497
合计 36,337,569 35,479,631
主营业务成本 26,478,282 23,677,661
其他业务成本 87,763 224,611
合计 26,566,045 23,902,272
注：本年其他业务收入主要是处理废旧物资等。
（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 29,093,101 21,246,013 27,738,137 18,955,684
熟料 2,847,787 2,204,171 3,065,642 2,199,076
危废固废处置 1,431,455 793,731 1,755,674 935,234
砂石骨料 978,917 537,825 938,637 527,149
其他 1,822,374 1,696,542 1,683,044 1,060,518
合计 36,173,634 26,478,282 35,181,134 23,677,661
注：本年主营业务收入-其他收入主要是矿渣粉、外加剂、煤炭销售收入。
44. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 86,928 90,806
教育费附加 78,440 85,344
房产税 57,586 48,187
土地使用税 110,357 104,452
印花税 37,928 34,783
车船税 1,684 1,808
资源税 96,690 61,048
环保税 51,496 64,015
其他 28,614 27,730
合计 549,723 518,173
72
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45. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 370,996 344,900
办公费及折旧费 125,464 117,680
广告宣传费 13,618 10,621
服务费 44,524 41,430
其他 25,044 38,816
合计 579,646 553,447
46. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 1,402,710 1,405,860
职工薪酬及劳务费 1,007,324 895,983
日常办公支出 211,086 173,680
折旧与摊销 269,138 236,885
环保支出 25,292 33,838
专项服务费 62,164 48,208
停工损失 719,490 686,630
租赁费 29,363 41,128
其他 261,450 308,396
合计 3,988,017 3,830,608
47. 研发费用
项目名称 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 56,989 35,970
材料费 18,735 20,353
折旧费 2,746 3,469
检测费 3,402 2,827
委托研发支出 8,562 23,017
其他 9,247 11,558
合计 99,681 97,194
73
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
48. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 750,030 976,327
减：利息收入 101,779 97,810
加：其他 7,682 7,176
合计 655,933 885,693
49. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 712,981 695,295
合计 712,981 695,295
（1）其他收益分类
与资产相关/
项目 本年发生额 来源和依据
与收益相关
资源综合利用增值税返还 587,678 财税【2015】78 号 与收益相关
冀财建（2011）577 号、吉财建指
[2007]814 号、永工联信[2014]3
余热发电项目补贴 3,050 与资产相关
号、冀财建[2013]451 号、冀工信规
[2013]526 号
津财建一指[2015]143 号、津财预指
[2014]1166 号、津财预指[2014]666
号、津财预指[2008]209 号、津环财
[2020]77 号、冀财建[2010]505 号、
环保专项治理资金 32,822 与资产相关
冀财建[2014]209 号、污染治理资金
使用协议、滦财呈[2012]80 号、唐发
改投资[2013]468 号、唐财企复
[2007]21 号
铜环通字[2020]274 号、铜财建
[2013]175 号、陕发改投资
[2013]1832 号、铜财建[2008]252
节能技术改造拨款 5,538 与资产相关
号、张财指标字[2020]291、津财建
一指[2016]46 号、津辰发改[2019]43
号
唐山（丰润）中国动车城管理委员
铁路线路专项补贴 1,396 会《关于冀东铁路专用线拆迁问题的 与资产相关
函》
同财建[2020]21 号、同字【2019】10
信息化建设资金 1,257 号、同字【2018】205 号、云财建 与资产相关
【2019】37 号、云财建【2020】28
74
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 来源和依据
与收益相关
号
京发改（2008）1543 号、冀发投
（2013）1189 号文，冀财预（2013）
废弃物处置项目补助 4,936 249 号、冀财建（2016）号、冀发改 与资产相关
投资〔2014〕1098 号、渝经信财审
〔2020〕8 号
合川财预[2018]11 号、晋财建一
工业投产项目补助 1,656 [2019]195 号、哈财指（企） 与资产相关
〔2019〕50 号
包人社办字（2019）143 号、鄂财社
发（2021）157 号、唐人社字
稳岗补贴 5,569 与收益相关
[2021]99 号、哈人社发（2020）28
号、冀人社字【2021】180 号
阳郊科发（2021）26 号、东财指标字
[2021]8 号、冀财建[2021]217 号、 与资产相关/
其他 69,079
陕工信发[2021]207 号、冀应急非煤 与收益相关
（2020）118 号
合计 712,981
50. 投资收益
(1) 投资收益来源
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 416,304 430,410
其他权益工具投资在持有期间取得的收益 2,542 160
处置长期股权投资产生的投资收益 44,326 9,176
河北证券公司破产管理人分配款 1,200
合计 464,372 439,746
(2) 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 165,287 171,120 被投资单位本年净利润减少
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 184,223 214,971 被投资单位本年净利润减少
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 16,093 18,928 被投资单位本年净利润减少
鞍山冀东水泥有限责任公司 11,632 13,607 被投资单位本年净利润减少
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技
35,329 12,340 被投资单位本年净利润增加
集团有限公司
冀东水泥扶风运输有限责任公司 1,064 1,103 被投资单位本年净利润减少
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
唐山冀东机电设备有限公司 7,698 5,363 被投资单位本年净利润增加
吉林市长吉图投资有限公司 -4,892 -2,230 被投资单位本年净利润减少
山西华润福龙水泥有限公司 128 本年新增联营公司
吉林水泥（集团）有限公司 -4,743 注销
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 -105 -49 被投资单位本年净利润减少
陕西金隅加气装配式部品有限公司 -153 本年新增联营公司
合计 416,304 430,410
51. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
信用减值损失 28,218 41,494
合计 28,218 41,494
52. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 17,223 21,718
固定资产减值损失 55,531 5,278
工程物资减值损失 181 2,214
在建工程减值损失 2,422 2,422
预付账款减值损失 1,841 -67
合计 77,198 31,565
53. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 11,862 -83 11,862
无形资产处置收益 2,941 817 2,941
使用权资产处置收益 -24 410 -24
合计 14,779 1,144 14,779
54. 营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
资产报废利得 10,985 4,330 10,985
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
罚款、赔款净收入 22,291 13,239 22,291
无法支付的款项 49,121 47,878 49,121
与日常活动无关的政府补助 78 5,287 78
产能指标转让收入 277,740 277,740
其他收入 40,184 17,512 40,184
合计 400,399 88,246 400,399
注：营业外收入较上年增加 312,153 千元，增幅 353.73%，主要原因为本年冀东水
泥铜川有限公司、吴堡冀东特种水泥有限公司、天津金隅振兴环保科技有限公司转让熟
料产能指标，确认相关收入 277,740 千元。
55. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 48,854 33,938 48,854
对外捐赠 5,264 6,306 5,264
赔偿金、违约金 11,043 39,199 11,043
返还政府补助 3,423 4,548 3,423
其他 6,852 6,895 6,852
合计 75,436 90,886 75,436
56. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 1,073,802 1,507,634
递延所得税费用 54,581 61,424
合计 1,128,383 1,569,058
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 5,310,202
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,327,551
子公司适用不同税率的影响 -135,818
非应税收入的影响 -167,290
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,362
税率变动对期初递延所得税余额的影响 3,344
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -47,713
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损 37,159
本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 102,587
冲回前期已确认递延所得税资产的其他暂时性差异 27,246
调整以前期间所得税的影响 -35,055
本期确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -8,059
递延所得税负债影响 7,069
所得税费用 1,128,383
57. 其他综合收益
详见本附注六、38 其他综合收益相关内容。
58. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收单位往来款 433,995 186,092
收到的保证金、押金、定金 543,921 374,028
利息收入 101,780 97,810
政府补助 100,742 107,412
保险赔款 11,373 16,251
个人往来款 14,025 16,206
营业外收入 52,144 28,814
合计 1,257,980 826,613
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用中的付现费用 453,978 438,610
销售费用中的付现费用 120,891 101,347
制造费用中的付现费用 126,558 62,719
保证金、备用金 520,326 247,307
营业外支出 21,468 51,397
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
保险费 10,109 3,438
银行手续费 1,476 1,717
单位往来款 237,907 159,401
个人往来款 7,203 13,969
其他 39,027 175,925
合计 1,538,943 1,255,830
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
采矿权差额价款退还 11,014 59,930
非同一控制下企业合并取得子公
7,614
司期初现金及等价物
合计 18,628 59,930
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
子公司清算分配给少数股东的款项 4,517
合计 4,517
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
售后租回收到的款项 70,000 405,195
期初受限资金 297,760 261,115
收到的短期融资券本金 3,198,400
发行可转债收到的款项 2,794,620
合计 367,760 6,659,330
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁支付的本金及利息 1,225,106 1,376,945
长期租赁支出 28,166 27,374
期末受限资金 511,565 297,760
证券承销费公司债发行登记费市场清算所服务费等 756 4,940
支付的短期融资券本息 1,635,760 2,963,485
子公司清算分配给少数股东的款项 1,997
支付的永续债本金及利息 3,207,553
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 6,608,906 4,672,501
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 4,181,819 5,183,673
加：信用减值损失 28,218 31,565
加：资产减值损失 77,198 41,494
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,895,489 2,810,113
折旧
无形资产摊销 231,209 253,983
使用权资产折旧 20,637 38,507
长期待摊费用摊销 176,874 172,203
处置固定资产、无形（收益以“－”号填列）资
-14,779 -1,144
产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,869 29,608
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 750,030 976,327
投资损失（收益以“－”号填列） -464,372 -439,746
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 121,196 90,013
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -62,873 -28,589
存货的减少（增加以“－”号填列） -462,165 163,394
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -321,563 194,018
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -983,336 -787,239
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,211,451 8,728,180
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 6,984,530 5,598,793
减：现金的期初余额 5,598,793 5,717,933
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,385,737 -119,140
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 26,859
其中：唐山市金石联合水泥产业发展有限公司 5,909
80
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额
唐山冀东资源综合利用发展有限公司 20,950
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 31,376
其中：唐山市金石联合水泥产业发展有限公司 10,426
唐山冀东资源综合利用发展有限公司 20,950
处置子公司收到的现金净额 -4,517
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 6,984,530 5,598,793
其中：库存现金 1
可随时用于支付的银行存款 6,984,529 5,598,793
年末现金和现金等价物余额 6,984,530 5,598,793
59. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 511,565 土地复垦基金、矿山环境恢复保证金等
应收票据 356,769 未到期贴现应收票据以及票据质押
固定资产 1,598,882 用于售后租回的固定资产
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七 、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至期
股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 购买日 末被购买方
成本 比例 方式 确定依据 购买方的收入
的净利润
北京金谷智通绿链科技
2021 年 7 月 1 日 130,333 85% 增资 2021 年 7 月 1 日 获得控制权 801,083 4,183
有限公司
（2）合并成本及商誉
合并成本 金谷智通绿链科技有限公司
--现金 130,333
合并成本合计 130,333
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 126,891
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,442
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
金谷智通绿链科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 152,708 137,739
货币资金 7,614 7,614
应收款项 130,028 130,028
预付账款 3 3
固定资产 84 94
无形资产 14,979
负债： 3,424 -319
应交税费 -318 -318
递延所得税负债 3,742
净资产 149,284 138,058
取得的净资产 126,891 117,349
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2．注销二级子公司
处置价款与处置投资
股权处置 丧失控制权
股权处 股权处置 丧失控制权时 对应的合并财务报表
子公司名称 比例 丧失控制权的时点 之日剩余股
置价款 方式 点的确定依据 层面享有该子公司净
（%） 权的比例
资产份额的差额
唐山市金石联合水泥产业发 工商注销登记
5,909 48.96 注销 2021 年 5 月 13 日 143
展有限公司 日
唐山冀东资源综合利用发展 工商注销登记
21,805 100.00 注销 2021 年 12 月 22 日 -4
有限公司 日
3．其他原因的合并范围增加
（1）新设立的子公司
单位 注册地 注册资本 持股比例（%） 工商注册登记日期
金隅智信（河北雄安）供应链有限责任公司 河北省 50,000 100.00 2021 年 3 月 16 日
迁安金隅首钢环保科技有限公司 河北省 100,000 40.00 2021 年 4 月 23 日
金隅台泥（代县）环保科技有限公司 山西省 400,000 60.00 2021 年 9 月 7 日
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4．吸收合并合资公司
2021 年 11 月 3 日，公司取得中国证券监督管理委员会《关于核准唐山冀东水泥股份有限公司吸收合并金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司
并募集配套资金的批复》。根据北京市国资委批准的交易方案，本公司向金隅集团发行人民币普通股 1,065,988,043 股，每股面值 1 元，每股发
行价为 12.78 元，收购金隅集团持有的合资公司 47.09%股权。根据本公司与金隅集团签署的资产交割协议，2021 年 11 月 8 日完成合资公司资产
交割，金隅集团持有的合资公司 47.09%股权相关的一切权利、义务已概括转移至本公司。2021 年 11 月 15 日，完成工商变更登记。
八 、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
汽车修理；汽车配件批发、零售；普通货
1 金隅冀东智联(唐山)物流有限公司 唐山市丰润区 唐山市丰润区 100.00% 同一控制下企业合并取得
运；水泥、熟料装卸
河北省唐山市 河北省唐山市唐 塑料门窗及其他塑料制品、水泥编织袋的生
2 唐山冀昌塑料制品有限公司 75.00% 同一控制下企业合并取得
唐马路 马路 产销售
陕西省铜川市 陕西省铜川市耀
3 冀东水泥铜川有限公司 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 同一控制下企业合并取得
耀州区 州区
河北省唐山市 河北省唐山市丰 经销水泥、矿渣、石粉、石渣、钢材、陶
4 唐山市鑫研建材有限公司 100.00% 非同一控制下企业合并取得
丰南区 南区 瓷、建材（不含木材和石灰）等
5 吴堡冀东特种水泥有限公司 陕西省吴堡县 陕西省吴堡县 水泥制造 100.00% 非同一控制下企业合并取得
6 易县鑫海矿业有限公司 河北省保定市 河北省保定市易 石灰岩开采；石子加工、白灰加工；石料、 100.00% 非同一控制下企业合并取得
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全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
易县 县 白灰、石渣销售
货物专用运输（罐式）；销售矿粉、粉煤
中国建筑材料北京散装水泥有限公 北京市大兴区 北京市大兴区黄
7 灰、钢材、木材、水泥；仓储服务，租赁机 100.00% 非同一控制下企业合并取得
司 黄村镇 村镇
械（不含汽车）
吉林省吉林市 吉林省吉林市昌
8 冀东水泥吉林有限责任公司 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
昌邑区 邑区
辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市苏
9 沈阳冀东水泥有限公司 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
苏家屯区 家屯区
内蒙古自治区 内蒙古自治区武
10 内蒙古冀东水泥有限责任公司 水泥、水泥熟料的生产和销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
武川县 川县
11 辽阳冀东水泥有限公司 辽宁省辽阳市 辽宁省辽阳市 水泥、熟料的生产和销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
内蒙古自治区 内蒙古自治区达
12 内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 59.00% 通过设立或投资等方式取得
达拉特旗 拉特旗
河北省唐山市 河北省唐山市丰 软件、总包信息化工程项目、管理咨询计算
13 唐山市盾石信息技术有限公司 100.00% 通过设立或投资等方式取得
丰润区 润区 机及相关配件、耗材
河北省唐山市 河北省唐山市丰
14 冀东水泥丰润有限责任公司 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
丰润区 润区
15 冀东水泥璧山有限责任公司 重庆市璧山县 重庆市璧山县 水泥熟料制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
16 冀东水泥重庆合川有限责任公司 重庆市合川区 重庆市合川区 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
内蒙古自治区 内蒙古自治区阿
17 冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
阿巴嘎旗 巴嘎旗
18 冀东水泥重庆江津有限责任公司 重庆市江津区 重庆市江津区 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 55.00% 通过设立或投资等方式取得
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
内蒙古自治区 内蒙古自治区达
19 包头冀东水泥有限公司 经营水泥、熟料及石灰石的生产制造、销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
达茂旗 茂旗
20 辽阳冀东恒盾矿业有限公司 辽宁省辽阳市 辽宁省辽阳市 石灰石碎石加工；销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
普通货运；销售水泥、熟料、混凝土、矿产
21 重庆金隅冀东水泥贸易有限公司 重庆市璧山县 重庆市璧山县 100.00% 投资设立
品等
乌兰察布市卓 乌兰察布市卓资
22 内蒙古伊东冀东水泥有限公司 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 59.00% 通过设立或投资等方式取得
资县旗下营 县旗下营
陕西省榆林市 陕西省榆林市米 水泥、水泥熟料及矿粉的生产和销售；设备
23 米脂冀东水泥有限公司 61.00% 通过设立或投资等方式取得
米脂县 脂县 维修；相关技术咨询服务
山西省阳泉市 山西省阳泉市郊 货物专用运输；销售水泥、水泥熟料、水泥
24 阳泉冀东物流贸易有限公司 100.00% 通过设立或投资等方式取得
郊区 区 添加剂、水泥制品、铝矾土、石灰石等
山东省寿光市 山东省寿光市羊
25 山东冀东胜潍建材有限公司 销售、建材、货物仓储 51.00% 通过设立或投资等方式取得
羊口镇 口镇
公路运输、装卸搬运；汽车、工程机械及液
陕西省宝鸡市 陕西省宝鸡市陈
26 陕西冀东物流服务有限公司 化天然气设备维修；建筑材料、砂石骨料、 100.00% 通过设立或投资等方式取得
陈仓物流园区 仓物流园区
煤炭、液化天然气设备销售
烟台市开发区 烟台市开发区珠 水泥、超细矿渣粉的研发、矿粉、水泥熟料
27 烟台冀东润泰建材有限公司 51.00% 同一控制下企业合并取得
珠江路 江路 的销售
河北省保定市 河北省保定市唐
28 唐县冀东燃气销售有限公司 天然气销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
唐县白合村 县白合村
道路普通货物运输；各种大宗原材料、大型
永吉县西阳镇
29 吉林冀东吉运物流有限公司 永吉县西阳镇内 设备装卸、搬运；机械设备租赁；汽车配 100.00% 通过设立或投资等方式取得
内
件、钢材、五金、机械等仓储、销售
87
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
水泥及水泥制品、水泥熟料、水泥添加剂、
吉林省吉林市 吉林省吉林市昌
30 金隅冀东水泥吉林经贸有限公司 混凝土及混凝土制品、混凝土添加剂 仓储 100.00% 通过设立或投资等方式取得
昌邑区 邑
服务 道路运输
普通货物运输、货物专用运输、煤炭、水泥
西安经济技术 西安经济技术开
31 陕西金隅冀东水泥经贸有限公司 及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝 100.00% 通过设立或投资等方式取得
开发区 发区
土及混凝土制品、混凝土外加剂等
水泥及水泥制品、矿渣、混凝土及混凝土制
烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公 山东省烟台市 山东省烟台市芝
32 品、建筑材料；货物和技术进出口，普通货 100.00% 通过设立或投资等方式取得
司 芝罘区 罘区
运、仓储服务
水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、
辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市浑
33 辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司 混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、仓储 100.00% 通过设立或投资等方式取得
浑南区 南区
服务、普通道路运输等
水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、
混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、煤
山西省太原市 山西省太原市杏
34 太原金隅冀东水泥经贸有限公司 炭、建筑材料、机电设备及配件、煤矸石及 100.00% 通过设立或投资等方式取得
杏花岭区 花岭区
制品销售；道路普通货物运输；普通货运代
理、仓储
普通货运、货物专用运输；煤炭、水泥及水
内蒙古自治区 泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及
内蒙古自治区呼
35 内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司 呼和浩特市回 混凝土制品、混凝土外加剂、建筑材料、机 100.00% 通过设立或投资等方式取得
和浩特市回民区
民区 电设备及配件等销售；国内货运代理、仓储
服务
36 包头金隅冀东水泥营销有限公司 包头市九原区 包头市九原区 水泥及水泥制品等销售 100.00% 通过设立或投资等方式取得
37 广宗县金隅冀东水泥有限公司 河北省广宗县 河北省广宗县 水泥、混凝土生产、销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
水泥,生产（限水泥熟料粉磨生产）、水泥
38 宁晋县金隅冀东水泥有限公司 河北省宁晋县 河北省宁晋县 70.00% 非同一控制下企业合并取得
销售
39 清河县金隅冀东水泥有限公司 河北省清河县 河北省清河县 水泥生产、销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
收集、贮存、处置有毒有害废弃物；技术开
发、技术咨询；批发润滑油；批发机械设
北京金隅红树林环保技术有限责任
40 北京市昌平区 北京市昌平区 备；环保设施运营技术服务；大罐清洗；批 100.00% 同一控制下企业合并取得
公司
发回收萃取的燃料油；批发化工产品（不含
危险化学品）
环保技术开发、咨询、推广服务；水泥熟
41 保定太行和益环保科技有限公司 保定市易县 保定市易县 75.00% 同一控制下企业合并取得
料、水泥及水泥制品生产、销售
石灰岩露天开采、加工、销售；水泥生产、
42 岚县金隅水泥有限公司 山西省岚县 山西省岚县 80.00% 同一控制下企业合并取得
销售
沁阳市沁北工 沁阳市沁北工业 水泥、熟料、脱硫剂、建筑材料的生产和销
43 沁阳金隅冀东环保科技有限公司 86.60% 同一控制下企业合并取得
业集聚区 集聚区 售
河北省张家口 河北省张家口市 生产、销售：水泥、熟料；建筑材料、脱硫
44 宣化金隅水泥有限公司 65.00% 同一控制下企业合并取得
市桥东区 桥东区 石膏、粉煤灰销售；高炉渣粉加工、销售
内蒙古自治区 内蒙古自治区包 普通货物运输，专用运输；冶金渣微粉生产
45 包钢冀东水泥有限公司 70.00% 非同一控制下企业合并取得
包头市 头市 与销售；水泥生产与销售
46 唐山冀东水泥三友有限公司 唐山市古冶区 唐山市古冶区 水泥熟料、水泥及水泥制品的生产、销售 85.02% 注1
47 承德冀东水泥有限责任公司 河北省承德县 河北省承德县 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 注1
太原市杏花岭
48 山西双良鼎新水泥有限公司 太原市杏花岭区 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 60.00% 注1
区
49 昌黎冀东水泥有限公司 河 北 省 秦 皇 岛 河北省秦皇岛市 建筑石料灰岩露天开采；水泥熟料、水泥制 69.00% 注1
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
市昌黎县 昌黎县 造销售
河 北 省 石 家 庄 河北省石家庄市 水泥、水泥熟料及矿粉的生产、销售，设备
50 灵寿冀东水泥有限责任公司 59.00% 注1
市灵寿县 灵寿县 维修等
51 冀东水泥磐石有限责任公司 吉林省磐石市 吉林省磐石市 水泥、熟料、水泥制品的生产销售 100.00% 注1
52 冀东水泥扶余有限责任公司 吉林省扶余市 吉林省扶余市 水泥生产、销售、运输 100.00% 注1
53 天津冀东水泥有限公司 天津市宁河县 天津市宁河县 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 注1
河北省唐山市
河北省唐山市高 混凝土外加剂、水泥助磨剂、浇注料、其他
54 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 高 新 技 术 开 发 100.00% 注1
新技术开发区 外加剂的研制、生产、销售
区
55 冀东水泥滦州有限责任公司 河北省滦县 河北省滦县 水泥、水泥制品生产和销售，汽车运输服务 67.59% 注1
吉 林 省 吉 林 市 吉林省吉林市永
56 吉林金隅冀东环保科技有限公司 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 100.00% 注1
永吉县 吉县
57 冀东海天水泥闻喜有限责任公司 山西省闻喜县 山西省闻喜县 水泥熟料及相关建材的制造和销售 60.00% 注1
山 西 省 大 同 市 山西省大同市南
58 大同冀东水泥有限责任公司 水泥及水泥制品制造、销售 100.00% 注1
南郊区 郊区
河 北 省 保 定 市 河北省保定市唐
59 唐县冀东水泥有限责任公司 水泥熟料生产和销售；普通货运 100.00% 注1
唐县 县
60 涞水金隅冀东环保科技有限公司 河北省涞水县 河北省涞水县 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 100.00% 注1
河 北 省 唐 山 市 河北省唐山市古
61 唐山冀东启新水泥有限责任公司 水泥、熟料及相关建材产品的制造、销售 100.00% 注1
古冶区 冶区
水泥、水泥熟料及相关建材产品的生产、销
62 平泉冀东水泥有限责任公司 河北省平泉县 河北省平泉县 100.00% 注1
售；与水泥相关的技术咨询、技术服务；石
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
灰石开采、加工
山 西 省 阳 泉 市 山西省阳泉市郊
63 阳泉冀东水泥有限责任公司 经营水泥、熟料及石灰石的生产制造、销售 100.00% 注1
郊区 区
水泥相关建材产品的生产、销售；与水泥相
64 深州冀东水泥有限责任公司 河北省深州市 河北省深州市 100.00% 注1
关的技术咨询、技术服务
河 北 省 张 家 口 河北省张家口市 水泥的生产与销售、矿渣销售及矿渣超细粉
65 张家口冀东水泥有限责任公司 66.00% 注1
市宣化区 宣化区 的生产与销售
66 北京金隅水泥经贸有限公司 北京市 北京市 批发水泥及水泥制品等 100.00% 注1
67 北京金隅水泥节能科技有限公司 北京市 北京市 开发、转让水泥、混凝土技术 100.00% 注1
68 四平金隅水泥有限公司 四平市 四平市 生产、销售水泥及水泥制品等 100.00% 注1
69 博爱金隅水泥有限公司 博爱县 博爱县 生产、销售水泥及熟料 100.00% 注1
70 广灵金隅水泥有限公司 广灵县 广灵县 水泥熟料生产销售 100.00% 注1
71 河北金隅鼎鑫水泥有限公司 鹿泉市 鹿泉市 生产、销售水泥及熟料等 100.00% 注1
72 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 邯郸市 邯郸市 水泥制造 92.63% 注1
73 曲阳金隅水泥有限公司 曲阳县 曲阳县 水泥熟料生产销售 90.00% 注1
74 承德金隅水泥有限责任公司 承德市 承德市 生产、销售水泥及熟料等 85.00% 注1
水泥制造；余热发电；加工砂岩；加工水泥
75 北京金隅琉水环保科技有限公司 北京市 北京市 机械配件；制造混凝土外加剂、水泥助磨剂 100.00% 注1
等
水泥用石灰岩露天开采、加工、销售；水泥
76 赞皇金隅水泥有限公司 河北赞皇县 河北赞皇县 100.00% 注1
配料用砂岩露天开采、加工、销售。生产、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
销售熟料、水泥、预拌混凝土、水泥制品及
粉煤灰等
固体废弃物处置技术开发、转让、咨询、服
务；水泥窑无害化处置固体废弃物、危险废
77 天津金隅振兴环保科技有限公司 天津市北辰区 天津市北辰区 弃物（不含危险化学品）；污染土壤修复、 75.91% 注1
处置；水泥制造；水泥深加工；余热发电
（不含供电）等
水泥、铸件、包装袋制造及销售；水泥用石
河 北 省 涿 鹿 县 河北省涿鹿县卧
78 涿鹿金隅水泥有限公司 灰岩开采、销售；技术咨询服务；危险废物 100.00% 注1
卧佛寺乡 佛寺乡
收集、贮存、处置等
水泥、熟料的制造、销售；石灰石开采（仅
限分支机构经营）及销售，高炉渣粉加工与
河 北 省 张 家 口 河北省张家口宣 销售；水泥生产工艺开发及技术转让、技术
79 张家口金隅水泥有限公司 100.00% 注1
宣化区 化区 服务；粉煤灰（不再宣化区辖区内设立存储
场所）、钢渣、铁矿石、砂岩、脱硫石膏的
销售等
河 北 省 邯 郸 市 河北省邯郸市峰 石灰石开采，汽车运输，水泥制品销售，机
80 河北太行华信建材有限责任公司 89.83% 注1
峰峰矿区 峰矿区 械设备和厂区内房屋租赁等
水泥熟料及水泥、水泥预制件生产、销售；
砂石、骨料、干灰砂浆、编织袋、商砼的生
河 北 省 邢 台 市 河北省邢台市沙 产、销售；粉煤灰加工及销售；水泥用石灰
81 邢台金隅咏宁水泥有限公司 60.00% 注1
沙河市 河市 岩和石英砂岩露天开采、加工及销售；矸石
砖的生产与销售；固体（态）废弃物污染治
理、危险废弃物处置等
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
水泥、水泥熟料的生产及销售；石灰石的开
采及销售；碎石的生产及销售；石灰石粉的
湖 南 省 常 德 市 湖南省常德市临
82 临澧冀东水泥有限公司 生产及销售；与水泥相关的技术咨询、技术 99.28% 注1
临澧县 澧县
服务；本厂货物运输；设备租赁；普通货物
运输等
河 北 省 唐 山 市 河北省唐山市丰
83 唐山冀水物业服务有限公司 物业管理 100.00% 注1
丰润区 润区
普通货运、货物专用运输（罐式） ；露天
山 东 省 烟 台 市 山东省烟台市福 开采水泥用大理石；生产、销售水泥、水泥
84 冀东水泥（烟台）有限责任公司 100.00% 注1
福山区 山区 熟料；加工、销售水泥制品、石料；水泥窑
余热发电；货物和技术进出口业务
陕 西 省 宝 鸡 市 陕西省宝鸡市凤
85 金隅冀东凤翔环保科技有限公司 水泥、熟料及石灰石的生产、制造、销售 90.00% 注1
凤翔县 翔县
水泥及水泥制品、水泥熟料、矿渣超细粉、
黑 龙 江 省 哈 尔 黑龙江省哈尔滨 混凝土骨料、建筑碎石、机制砂、石灰石粉
86 冀东水泥黑龙江有限公司 100.00% 注1
滨市阿城区 市阿城区 制造；余热发电；水泥相关技术咨询、技术
服务；装卸服务
水泥熟料、预拌商品混凝土、水泥、高细矿
河 北 省 涉 县 神 河北省涉县神头 粉、高细粉煤灰的生产、销售；水泥用石灰
87 邯郸涉县金隅水泥有限公司 91.00% 注1
头乡 乡 岩矿开采及销售（限分公司经营）；砂石加
工及销售；生活垃圾处理
山 西 省 晋 城 陵 山西省晋城陵川
88 陵川金隅冀东环保科技有限公司 水泥、熟料制造与销售；危险废物经营 100.00% 注1
川县 县
89 左权金隅水泥有限公司 山 西 省 晋 中 市 山西省晋中市左 生产、销售熟料、水泥及水泥制品 100.00% 注1
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
左权县 权县
河 北 临 城 经 济 河北临城经济开
90 邢台金隅冀东水泥有限公司 水泥、水泥熟料生产及销售 100.00% 注1
开发区 发区
住宅工厂化相关配套产品；活性白灰的生产
及相关产品销售；建筑用石料开采、加工及
陕 西 省 咸 阳 市 陕西省咸阳市泾
91 冀东发展泾阳建材有限责任公司 相关产品销售；预拌混凝土、预拌砂浆、混 100.00% 注1
泾阳县 阳县
凝土构件及制品、混凝土添加剂及相关建材
产品销售
建筑用石料、建筑用砂、建筑用砖、水泥制
河 北 省 涞 水 县 河北省涞水县宋 品、石灰、预拌混凝土、预拌砂浆、混凝土
92 涞水京涞建材有限责任公司 85.00% 注1
宋各庄 各庄 构件及制品、混凝土添加剂销售；建筑用白
云岩开采、加工、销售
石灰石、石膏开采；水泥用石灰岩开采、销
张家口市怀来
93 怀来金源矿业有限公司 张家口市怀来县 售；建筑用石料生产、销售；建筑用砂矿开 100.00% 注1
县
采、销售
供应链管理服务。信息技术咨询服务（不含
金隅智信（河北雄安）供应链有限 河北省保定市 河北省保定市容 培训）。销售：建材、五金产品、家具、电
94 100.00% 投资设立
责任公司 容城县 城县 气设备、机械设备。货物运输代理（危险化
学品除外）。道路货物运输（网络货运）
新材料技术推广服务。环保技术推广服务；
矿渣粉、钢渣粉、水泥基回填料、混凝土用
河北省唐山市 河北省唐山市迁
95 迁安金隅首钢环保科技有限公司 复合掺合料、脱硫石膏和脱硫剂工业产品的 40.00% 投资设立
迁安市 安市
生产、销售、综合利用；建材、水洗砂岩粉
末、铁选矿粉末、金属及金属矿批发、零
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全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
售；道路货物运输
物流信息技术开发；物流数据技术服务；供
应链管理；道路货运代理；仓储服务；包装
服务；软件开发；销售钢材、矿产品、建筑
96 北京金谷智通绿链科技有限公司 北京市平谷区 北京市平谷区 85.00% 非同一控制下企业合并取得
材料、装饰材料；信息系统集成服务；信息
技术咨询服务；铁路运输；普通货运；经营
电信业务；互联网信息服务
一般项目：新材料技术推广服务；资源循环
利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；资源再生利用技术研发；
金隅台泥（代县）环保科技有限公 山西省忻州市 山西省忻州市代
97 建筑工程机械与设备租赁；办公设备租赁服 60.00% 投资设立
司 代县 县
务；机械设备租赁；住房租赁；非居住房地
产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）许可项目：
水泥生产。
注 1：本年本公司吸收合并合资公司，原合资公司下属子公司变更为本公司之二级子公司。
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(2) 重要的非全资二级子公司
本年向少
少数股 本年归属于
数股东宣 年末少数股
序号 子公司名称 东持股 少数股东的
告分派的 东权益余额
比例 损益
股利
1 邯郸金隅太行水泥有限责任公司 7.37% 7,257 17,172 94,577
2 天津金隅振兴环保科技有限公司 24.09% 30,995 5,782 194,398
3 冀东海天水泥闻喜有限责任公司 40.00% 68,805 62,000 274,494
4 冀东水泥滦州有限责任公司 32.41% 24,885 17,151 205,664
5 临澧冀东水泥有限公司 0.72% 1,427 1,257 4,332
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(3) 重要非全资二级子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
邯郸金隅太行
水泥有限责任 506,899 981,447 1,488,346 434,917 7,730 442,647 736,673 1,053,780 1,790,453 602,916 8,189 611,105
公司
天津金隅振兴
环保科技有限 435,747 489,263 925,010 95,847 22,199 118,046 364,807 471,463 836,270 119,144 14,823 133,967
公司
冀东海天水泥
闻喜有限责任 214,166 577,250 791,416 98,544 6,637 105,181 188,080 590,091 778,171 100,802 6,976 107,778
公司
金隅冀东滦州
环保科技有限 189,131 708,294 897,425 219,327 43,529 262,856 182,925 680,560 863,485 189,087 56,550 245,637
公司
临澧冀东水泥
360,598 453,060 813,658 206,310 3,973 210,283 255,767 442,590 698,357 114,140 5,000 119,140
有限公司
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唐山冀东水泥股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 1,485,890 99,204 99,204 207,332 1,652,084 269,390 269,390 636,221
天津金隅振兴环保科技有限公司 780,671 128,661 128,661 139,366 584,344 27,217 27,217 109,218
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 711,436 172,012 172,012 208,812 593,899 172,212 172,212 200,858
冀东水泥滦州有限责任公司 885,130 76,782 76,782 67,040 923,384 128,609 128,609 211,125
临澧冀东水泥有限公司 814,442 198,696 198,696 184,428 691,019 194,336 194,336 243,588
2. 合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
（%） 或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
直接 间接
处理方法
冀东海德堡（泾阳）水泥有
咸阳市泾阳县王桥镇 咸阳市泾阳县王桥镇 水泥及水泥制品制造、销售 50 权益法核算
限公司
冀东海德堡（扶风）水泥有 水泥及熟料的生产与销售、相关产业
宝鸡市扶风县天度镇 宝鸡市扶风县天度镇 48.11 权益法核算
限公司 投资
金隅冀东（唐山）混凝土环 预 拌 商 品 混 凝 土 、砂 浆 生 产 销 售 运
河北省唐山市丰润区 河北省唐山市丰润区 30 权益法核算
保科技集团有限公司 输 ； 厂 房 及 设 备 租赁 、 技 术 咨 询 服
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
持股比例 对合营企业
（%） 或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
直接 间接
处理方法
务、砂石料购销、通过控股、参股的
资本运营方式对预拌砂浆混凝土构件
及制品、混凝土添加剂及相关建材产
品、石料及混凝土用砂、运输行业进
行非经融性投资
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）重要的合营企业和联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
冀东海德
冀东海德堡 冀东海德堡 冀东海德堡
项目 堡（扶
（泾阳）水 （扶风）水 （泾阳）水
风）水泥
泥有限公司 泥有限公司 泥有限公司
有限公司
流动资产 363,783 261,887 429,864 402,902
其中：现金和现金等价物 100,207 119,307 175,488 204,501
非流动资产 728,977 865,730 726,636 652,081
资产合计 1,092,760 1,127,617 1,156,500 1,054,983
流动负债 240,618 190,271 241,005 182,268
非流动负债 17,781 87,777 19,472 11,429
负债合计 258,399 278,048 260,477 193,697
少数股东权益 6,302 6,449
归属于母公司股东权益 834,361 843,267 896,023 854,837
按持股比例计算的净资产份额 417,181 405,696 448,012 411,262
对合营企业权益投资的账面价值 417,181 405,696 448,012 411,262
营业收入 1,264,634 1,198,573 1,196,140 1,084,936
财务费用 8,627 -905 6,214 576
所得税费用 66,286 63,058 77,840 63,881
净利润 368,445 343,562 430,041 356,888
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 368,445 343,562 430,041 356,888
本年度收到的来自合营企业的股利 215,000 170,791 225,000 168,385
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 金隅冀东（唐山）混凝土 金隅冀东（唐山）混凝土环
环保科技集团有限公司 保科技集团有限公司
流动资产 5,946,486 5,787,767
其中：现金和现金等价物 1,122,821 1,063,279
非流动资产 1,748,484 1,836,951
资产合计 7,694,970 7,624,718
流动负债 5,749,495 5,783,645
非流动负债 274,207 302,858
负债合计 6,023,702 6,086,503
少数股东权益 77,318 61,994
归属于母公司股东权益 1,593,950 1,476,221
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年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 金隅冀东（唐山）混凝土 金隅冀东（唐山）混凝土环
环保科技集团有限公司 保科技集团有限公司
按持股比例计算的净资产份额 478,185 442,865
对联营企业权益投资的账面价值 478,185 442,865
营业收入 5,635,037 6,063,461
财务费用 12,045 52,420
所得税费用 15,416 77,885
净利润 121,628 46,471
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 121,628 46,471
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上
项目
发生额 年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 349,927 352,202
下列各项按持股比例计算的合计数（归属于本公司）
--净利润 27,725 32,535
--其他综合收益
--综合收益总额 27,725 32,535
联营企业：
投资账面价值合计 356,509 125,268
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3,739 4,187
--其他综合收益
--综合收益总额 3,739 4,187
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等（各项金融工具的详细情况说明见本附注六）。基于上述金融工具，本公司
面临的相关风险主要包括利率风险、信用风险、流动性风险、价格风险和汇率风险。
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。
1. 利率风险
国际、国内宏观经济环境的变化以及国家经济政策的变动等因素会引起市场利率水
平的变化，市场利率的波动将对本公司产生利率风险。同时，固定利率和浮动利率的带
息负债分别使本公司面临公允价值利率风险以及现金流量利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等带息负债，市场利率上升，将对本
公司浮动利率债务产生现金流量利率风险；市场利率下降，将对本公司固定利率债务产
生公允价值利率风险。本公司总部财务资金部作为集团融资的统一管理部门，将随时对
市场利率走势进行专业判断，并持续监控全公司利率水平及调整方式，根据市场环境适
时调整固定利率与浮动利率工具的比例，最大程度规避利率风险。
截止2021年12月31日，本公司带息敞口负债总额为1,354,857万元，其中固定利率工
具523,147万元，利率区间为3.57%-6.00%（不包含可转债当前票面利率0.40%）；国有资
本经营预算资金借款37,865万元，利率为3.48%；国开行政策贷款1,045万元，利率为
1.20%；浮动利率工具为792,800万元，利率区间为3.30%-4.55%。
2. 信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本
公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项等。本公司管理层将持续监控上述信用
风险敞口，尽可能规避信用风险。
对于货币资金，本公司除现金以外的货币资金均存放于信用良好的大型金融机构，
不存在重大的信用风险，预期不会因对方的违约而给本公司带来重大损失。
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对于应收款项，为降低信用风险，本公司成立专门委员会确定信用额度、进行信用
审批，并在执行过程中由专业部门按照监控程序进行监督，以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。本公司采取了必要的政策及措施确保销售客户均具有良好的风
险控制水平。
3. 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生的资金短缺风险。本公司管理流动性风险的方法是，实时掌握全公司债务结构及履约
情况，优化企业债务结构，合理配置债务到期日，避免债务集中兑付压力；同时，本公
司储备了足够的货币资金或随时可变现的流动资产，并在各金融机构获得充足的可使用
授信，以满足本公司短期及长期的资金需求，确保严格履行债务合同，维护企业信誉，
规避流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限如下:
项目 一年以内 一到二年 二到五年 不确定 合计
金融资产
应收票据 333,244 333,244
应收账款 1,218,193 196,241 199,385 419,264 2,033,083
其他应收款 717,440 58,901 118,136 166,043 1,060,520
其他权益工具投资 24 356,894 356,918
应收款项融资 1,610,068 1,610,068
金融负债
短期借款 2,995,639 2,995,639
应付票据 242,570 242,570
应付账款 3,789,803 151,250 147,801 60,552 4,149,406
其他应付款 543,656 97,748 144,185 293,048 1,078,637
应付股利 20,250 787 21,037
应付利息 111,001 111,001
应付职工薪酬 118,634 2,664 121,298
长期借款 3,237,000 1,395,000 4,632,000
一年内到期的非流动负债 3,242,517 3,242,517
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 不确定 合计
应付债券 6,228,989 6,228,989
长期应付款 1,050 480,321 358,048 180,464 1,019,883
长期应付职工薪酬 5,412 248 224 5,884
4. 价格风险
本公司所面临的价格风险主要指商品的价格风险。
于商品的价格风险，本公司遵循市场价格销售水泥制品。随着国家经济进入“新常
态”，水泥行业承受更大的经营压力，因此价格受宏观经济形势影响程度较大。
5. 汇率风险
本公司的主要经营业务均位于中国境内，且业务往来均采用人民币进行结算，主营
业务方面产生汇率风险的概率很低。
十、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他流动资产
其中：一年内到期的权益工具投
资
（二）其他权益工具投资 352,568 4,351 356,919
其中：权益工具投资 352,568 4,351 356,919
（三）应收款项融资 1,610,068 1,610,068
持续以公允价值计量的资产总额 352,568 1,614,419 1,966,986
2. 持续第一层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表
日市场报价确定的。
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3. 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，
同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
4. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
2021 年本公司金融工具的第一层次与第三层次之间没有发生重大转换。
十一、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
业务 对本公司的 对本公司的
母公司 注册地 注册资本
性质 持股比例 表决权比例
制造建筑材料、家具、
建筑五金；木材加工；
北京金隅集团股份有限公司 北京市 10,677,771 53.81% 53.81%
房地产开发经营；物业
管理；销售自产产品
注 1：本公司之控股股东为金隅集团，金隅集团的母公司原为北京金隅资产有限责
任公司(简称“金隅资产公司”)，于 2016 年 11 月 11 日，北京市人民政府国有资产监督
管理委员会同意将金隅资产公司所持金隅集团的 4,797,357,572 股 A 股股份无偿划转给
北京国有资本经营管理中心(以下简称“北京国管中心”)，于 2016 年 12 月 29 日，国有
股权无偿划转过户手续办理完毕，北京国管中心成为金隅集团控股股东。本公司最终控
制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
注 2：年末金隅集团对本公司直接持股比例为 44.34%，金隅集团通过冀东发展集团
对本公司间接持股比例为 9.47%。
（2）母公司的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京金隅集团股份有限公司 10,677,771 10,677,771
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（3）母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
控股股东
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
北京金隅集团股份有限公司 9,535,956 1,091,264 53.81% 23.50%
2. 子公司
子公司情况详见本附注八、1.（1）企业集团的构成相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、2.（1）重要的合营企业或联营企业相
关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
鞍山冀东水泥有限责任公司 合营及联营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 合营及联营企业
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 合营及联营企业
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 合营及联营企业
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 合营及联营企业
冀东水泥扶风运输有限责任公司 合营及联营企业
唐山冀东机电设备有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东装备工程股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建都设计研究院有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅前景环保科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅天坛家具股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅通达耐火技术有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅涂料有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京通达耐火工程技术有限公司 受同一母公司控制的其他企业
大厂金隅涂料有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展集团国际贸易有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东日彰节能风机制造有限公司 受同一母公司控制的其他企业
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其他关联方名称 与本公司关系
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石干粉建材有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山启新记忆物业服务有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石电气有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石建筑工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅兴发科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅物业管理有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅加气混凝土有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅砂浆有限公司 受同一母公司控制的其他企业
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅住宅产业化（唐山）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东发展集成房屋有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
天津金隅宝辉砂浆有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津市天材伟业建筑材料有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津天盈新型建材有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅新型建材产业化集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建筑材料检验研究院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建筑材料科学研究总院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建总建筑安装工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅平谷水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅人力资源管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅水泥环保工程技术有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京市建筑装饰设计工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京万成恒泰商业物业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京五湖四海人力资源有限公司 受同一母公司控制的其他企业
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展物流有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
唐山冀东发展燕东建设有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东物业服务有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津天材新业资产管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津市天材辰润建筑材料有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展集团有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅微观(沧州)化工有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京太尔化工有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅置业安徽有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建机资产经营有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山启新水泥工业博物馆 受同一母公司控制的其他企业
北京市龙顺成中式家具有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅融资租赁有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅物业管理有限责任公司金隅环贸分公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石机械制造有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东砂石骨料有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材分公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅财务有限公司 受同一母公司控制的其他企业
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
受同一母公司控制的其他企业 1,713,562 1,181,913
北京建都设计研究院有限责任公司 采购设备备件或材料 32,037 37,967
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 采购设备备件或材料 4,654 4,277
北京金隅前景环保科技有限公司 采购设备备件或材料 784 443
北京金隅天坛家具股份有限公司 采购设备备件或材料 2,691 1,555
北京金隅通达耐火技术有限公司 采购设备备件或材料 221,606 208,993
北京金隅涂料有限责任公司 采购设备备件或材料 591 1,266
北京通达耐火工程技术有限公司 采购设备备件或材料 1,115 10,358
大厂金隅涂料有限责任公司 采购设备备件或材料 3,937 3,568
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 采购设备备件或材料 48,389 7,383
冀东发展集团国际贸易有限公司 采购设备备件或材料 5,497
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唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
冀东日彰节能风机制造有限公司 采购设备备件或材料 5,421 1,044
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司 采购设备备件或材料 1,559
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 采购设备备件或材料 2,003 570
唐山盾石干粉建材有限责任公司 采购设备备件或材料 22 228
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 采购设备备件或材料 2,073 3,115
唐山启新记忆物业服务有限公司 采购设备备件或材料 374 270
唐山盾石电气有限责任公司 采购设备备件或材料 25,529 13,500
唐山盾石建筑工程有限责任公司 采购设备备件或材料 24,661 10,509
唐山冀东机电设备有限公司 采购设备备件或材料 774,291 730,765
唐山冀东装备工程股份有限公司 采购设备备件或材料 555,186 97,354
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 采购设备备件或材料 152 576
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 采购设备备件或材料 941 2,105
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 采购设备备件或材料 44,588
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司 采购设备备件或材料 197
北京金隅兴发科技有限公司 采购设备备件或材料 228
北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司 采购设备备件或材料 378
北京金隅物业管理有限责任公司 采购设备备件或材料 524
其他单位 采购设备备件或材料 49 152
合营及联营企业 56,587 26,193
鞍山冀东水泥有限责任公司 采购设备备件或材料 45,959 1,307
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 采购设备备件或材料 8,293 3,103
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 采购设备备件或材料 2,210 2,833
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 采购设备备件或材料 18,928
其他单位 采购设备备件或材料 125 22
合计 1,770,149 1,208,106
（2） 销售商品
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
受同一母公司控制的其他企业 1,469,439 1,480,671
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 销售水泥、材料 1,308,715 1,341,322
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 销售水泥、材料 3,993
北京金隅加气混凝土有限责任公司 销售水泥、材料 17,405 7,249
北京金隅砂浆有限公司 销售水泥、材料 43,049 16,439
大厂金隅涂料有限责任公司 销售水泥、材料 2,089 1,490
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 销售水泥、材料 12,798
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唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 销售水泥、材料 12,605 8,901
金隅住宅产业化（唐山）有限公司 销售水泥、材料 5,009 388
唐山盾石干粉建材有限责任公司 销售水泥、材料 14,042 5,292
唐山冀东发展集成房屋有限公司 销售水泥、材料 674 986
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 销售水泥、材料 4,340 947
天津金隅宝辉砂浆有限公司 销售水泥、材料 8,886 7,271
天津市天材伟业建筑材料有限公司 销售水泥、材料 28,918 41,074
天津天盈新型建材有限公司 销售水泥、材料 1,770 851
唐山盾石建筑工程有限责任公司 销售水泥、材料 4,478 2,386
唐山冀东机电设备有限公司 销售水泥、材料 364 226
北京金隅兴发科技有限公司 销售水泥、材料 284
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司 销售水泥、材料 2,145
北京金隅新型建材产业化集团有限公司 销售水泥、材料 43,246
北京金隅通达耐火技术有限公司 销售水泥、材料 263
其他单位 销售水泥、材料 20 195
合营及联营企业 662,826 402,025
鞍山冀东水泥有限责任公司 销售水泥、材料 125,525 67,080
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 销售水泥、材料 262,567 164,765
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 销售水泥、材料 273,621 170,098
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 销售水泥、材料 1,113 77
其他单位 销售水泥、材料 5
合计 2,132,265 1,882,696
（3） 接受劳务
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
受同一母公司控制的其他企业 1,076,596 1,063,250
北京建都设计研究院有限责任公司 接受劳务 43,464 102,828
北京建筑材料检验研究院有限公司 接受劳务 2,914 1,634
北京建筑材料科学研究总院有限公司 接受劳务 910 1,307
北京建总建筑安装工程有限公司 接受劳务 545 2,231
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 接受劳务 259 194
北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司 接受劳务 1,086
北京金隅平谷水泥有限公司 接受劳务 159 159
北京金隅人力资源管理有限公司 接受劳务 780 8
北京金隅水泥环保工程技术有限公司 接受劳务 986
110
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
北京金隅涂料有限责任公司 接受劳务 4,062 1,274
北京金隅物业管理有限责任公司 接受劳务 1,736 1,523
北京市建筑装饰设计工程有限公司 接受劳务 6,223 3,729
北京通达耐火工程技术有限公司 接受劳务 349 265
北京万成恒泰商业物业管理有限公司 接受劳务 110
北京五湖四海人力资源有限公司 接受劳务 541
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 接受劳务 31,927 14,569
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 接受劳务 267,901 240,652
冀东发展物流有限责任公司 接受劳务 8,467 -
唐山冀东发展燕东建设有限公司 接受劳务 74,106 1,154
唐山冀东物业服务有限公司 接受劳务 6,704 7,152
唐山启新记忆物业服务有限公司 接受劳务 923 595
天津天材新业资产管理有限公司 接受劳务 3,449 2,573
唐山冀东装备工程股份有限公司 接受劳务 8,029 1,870
唐山盾石建筑工程有限责任公司 接受劳务 563,489 618,843
唐山盾石电气有限责任公司 接受劳务 1,569 1,766
唐山冀东机电设备有限公司 接受劳务 36,773 49,180
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 接受劳务 8,675 6,762
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 接受劳务 1,441
天津市天材辰润建筑材料有限公司 接受劳务 1,193
其他单位 接受劳务 460 348
合营及联营企业 5,339 3,669
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 接受劳务 1,029
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 接受劳务 2,170 2,477
冀东水泥扶风运输有限责任公司 接受劳务 2,140 1,192
合计 1,081,935 1,066,919
（4） 提供劳务
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
母公司 472 1,665
北京金隅集团股份有限公司 提供劳务 472 1,665
受同一母公司控制的其他企业 83,077 48,150
冀东发展集团有限责任公司 提供劳务 1,030 438
北京建筑材料科学研究总院有限公司 提供劳务 3,491 1,332
111
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
北京金隅加气混凝土有限责任公司 提供劳务 186 3
冀东发展物流有限责任公司 提供劳务 163 103
金隅微观(沧州)化工有限公司 提供劳务 338
唐山盾石干粉建材有限责任公司 提供劳务 277 451
唐山冀东发展集成房屋有限公司 提供劳务 18 292
天津市天材伟业建筑材料有限公司 提供劳务 1,143
唐山盾石建筑工程有限责任公司 提供劳务 1,473 1,646
唐山冀东机电设备有限公司 提供劳务 635 448
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 提供劳务 73,406 34,283
唐山冀东装备工程股份有限公司 提供劳务 283
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 提供劳务 4,519
北京建都设计研究院有限责任公司 提供劳务 423
北京太尔化工有限公司 提供劳务 283
金隅置业安徽有限公司 提供劳务 3,321
其他单位 提供劳务 917 325
合营及联营企业 3,313 3,015
鞍山冀东水泥有限责任公司 提供劳务 135
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 提供劳务 466 380
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 提供劳务 1,330 392
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 提供劳务 33 113
冀东水泥扶风运输有限责任公司 提供劳务 1,272 2,054
其他单位 提供劳务 77 76
合计 86,862 52,830
112
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
承租方名称 出租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
受同一母公司控制的其他企业 4,714 4,127
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 冀东水泥璧山有限责任公司 土地 691 691
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 北京金隅北水环保科技有限公司 土地 1,359 1,359
北京金隅砂浆有限公司 北京生态岛科技有限责任公司 土地 29 56
唐山盾石干粉建材有限责任公司 唐山冀水物业服务有限公司 土地 750 579
唐山冀东机电设备有限公司 唐山冀水物业服务有限公司 房屋 2 5
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 天津金隅振兴环保科技有限公司 土地 794 800
冀东发展物流有限责任公司 唐山冀水物业服务有限公司 房屋 16
唐山冀东物业服务有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 设备 72
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 设备 1,001
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 沧州临港金隅水泥有限公司 土地 637
合计 4,714 4,127
113
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 承租情况
租赁资产 本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称
种类 的租赁费 的租赁费
母公司 14,643 11,968
北京金隅集团股份有限公司 北京金隅琉水环保科技有限公司 土地 1,987 2,649
北京金隅集团股份有限公司 金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 房屋 12,166 9,319
北京金隅集团股份有限公司 北京金谷智通绿链科技有限公司 房屋 490
合营及联营企业 513 612
冀东水泥扶风运输有限责任公司 陕西冀东物流服务有限公司 设备 16 76
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 陕西冀东物流服务有限公司 设备 15 29
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 冀东发展泾阳建材有限责任公司 土地 106 116
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 冀东发展泾阳建材有限责任公司 设备 376 391
受同一母公司控制的其他企业 5,560 7,928
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀昌塑料制品有限公司 土地 740
北京建机资产经营有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 房屋 994 835
冀东发展物流有限责任公司 金隅冀东智联（唐山）物流有限公司 设备 892
唐山启新水泥工业博物馆 唐山市盾石信息技术有限公司 房屋 597 654
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 北京金隅红树林环保技术有限责任公司 房屋 79 84
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 北京金隅红树林环保技术有限责任公司 土地 251
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 北京生态岛科技有限责任公司 房屋 40 33
北京市龙顺成中式家具有限公司 北京金隅水泥经贸有限公司 房屋 2,550 3,509
114
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
租赁资产 本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称
种类 的租赁费 的租赁费
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 北京金隅水泥节能科技有限公司 房屋 219 148
唐山启新水泥工业博物馆 唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司 房屋 1,081 782
合计 20,716 20,508
注：关联租赁均为经营性租赁，标的物主要为房屋、土地以及设备。
115
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
3. 关联担保情况
（1） 本公司接受冀东集团、金隅集团担保
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
履行完毕
北京金隅集团股份有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 1,500,000 2019 年 10 月 28 日 2024 年 10 月 28 日 否
北京金隅集团股份有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 1,200,000 2019 年 3 月 19 日 2024 年 3 月 19 日 否
北京金隅集团股份有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 700,000 2019 年 3 月 23 日 2023 年 12 月 19 日 否
冀东发展集团有限责任公司 唐山冀东水泥股份有限公司 800,000 2012 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 15 日 否
合计 4,200,000
注：本公司于2019年发行的2,700,000千元公司债券和存续的700,000千元中长期
借款均由金隅集团提供担保。本公司于2012年发行公司债券800,000千元由冀东发展
集团提供担保。
（2） 本公司为合资公司担保
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
履行完毕
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 32,000 2021 年 7 月 29 日 2022 年 7 月 28 日 否
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 20,000 2021 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 21 日 否
合计 52,000
注：本公司对合营公司的担保金额为52,000千元，均为合营公司借款担保。
（3） 本公司为控股子公司担保
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保类型 起始日 到期日
履行完毕
唐山冀东启新水泥有限公司 100,000 借款 2021 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 否
米脂冀东水泥有限公司 5,000 借款 2017 年 1 月 22 日 2022 年 6 月 20 日 否
米脂冀东水泥有限公司 10,000 借款 2017 年 4 月 21 日 2022 年 6 月 20 日 否
米脂冀东水泥有限公司 10,000 借款 2017 年 4 月 21 日 2022 年 12 月 20 日 否
米脂冀东水泥有限公司 10,000 借款 2017 年 7 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 否
米脂冀东水泥有限公司 5,000 借款 2018 年 1 月 22 日 2023 年 6 月 20 日 否
米脂冀东水泥有限公司 5,000 借款 2018 年 4 月 24 日 2023 年 6 月 20 日 否
米脂冀东水泥有限公司 10,000 借款 2018 年 4 月 24 日 2023 年 12 月 20 日 否
米脂冀东水泥有限公司 5,000 借款 2018 年 4 月 24 日 2024 年 6 月 20 日 否
116
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保类型 起始日 到期日
履行完毕
合计 160,000
注：本公司对控股子公司的担保金额为160,000千元，均为子公司借款担保。
（4） 关联方为本公司开具保函
2021年，北京金隅财务有限公司为本公司开具保函511,983千元，截至2021年12
月31日，尚有376,941千元未履行完毕。
4. 关联方资金拆借
关联方 拆入金额 偿还金额 利息支出 利率区间
2021 年度拆入
向非银行融资机构借入
北京金隅财务有限公司 1,283,150 1,509,180 31,092 3.35%-4.25%
向其他企业借入
北京金隅集团股份有限公司 1,395,000 2,114,150 40,397 1.20%-4.35%
2020 年度拆入
向非银行融资机构借入
北京金隅财务有限公司 1,249,780 1,176,350 37,948 3.48%-4.35%
向其他企业借入
北京金隅集团股份有限公司 2,076,776 3,364,976 98,526 1.20%-4.35%
2021年，本公司向北京金隅财务有限公司贴现票据680,649千元，支付利息4,855
千元。
5. 关联方售后租回
2021 年利息
金融机构名称 融资额 租赁起始日 租赁期限 利率
支出金额
2017 年 9 月 15 日- 36 个月-
金隅融资租赁有限公司 2,928,000 4.10%-4.75% 100,823
2020 年 6 月 29 日 60 个月
6. 关联方存款
金融机构名称 2021 年度余额 2020 年度余额 2021 年利息收入 2020 年利息收入
北京金隅财务有限公司 3,661,851 4,060,968 78,638 82,225
合计 3,661,851 4,060,968 78,638 82,225
7. 关键管理人员薪酬
117
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 14,152 13,253
8. 关联方开具票据
金融机构名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京金隅财务有限公司 108,205 81,091 138,202 51,094
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应收账款 受同一母公司控制的其他企业 557,918 896,012
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
553,002 890,411
司
北京金隅兴发科技有限公司 284
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 2,700
唐山盾石建筑工程有限责任公司 100
唐山冀东发展集成房屋有限公司 44 520
天津金隅宝辉砂浆有限公司 1,476 3,006
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 1,800
冀东发展物流有限责任公司 113
其他单位 312 162
合营及联营企业 453 1,223
鞍山冀东水泥有限责任公司 376 179
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 77 190
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 719
其他单位 135
应收票据 受同一母公司控制的其他企业 309,609 137,825
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
262,903 124,554
司
唐山盾石建筑工程有限责任公司 918
唐山冀东机电设备有限公司 1,700
北京金隅加气混凝土有限责任公司 7,311 3,047
北京金隅涂料有限责任公司 178
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 150
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 943
冀东发展物流有限责任公司 1,200
118
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
唐山盾石干粉建材有限责任公司 6,784 100
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 2,997
天津金隅宝辉砂浆有限公司 9,903 7,395
天津市天材伟业建筑材料有限公司 13,931 1,269
天津天盈新型建材有限公司 691
北京金隅通达耐火技术有限公司 800
唐山冀东装备工程股份有限公司 600
其他单位 60
合营及联营企业 123,260 5,608
鞍山冀东水泥有限责任公司 62,759 400
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 9,171 1,865
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 50,230 2,973
冀东水泥扶风运输有限责任公司 200 350
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 900
其他单位 20
其他应收款 受同一母公司控制的其他企业 120 70,111
金隅融资租赁有限公司 100 70,100
其他单位 20 11
合营及联营企业 280 200
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 150 200
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 100
其他单位 30
预付账款 母公司 1,357
北京金隅集团股份有限公司 1,357
受同一母公司控制的其他企业 239,713 479,753
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
228
司
唐山盾石建筑工程有限责任公司 545 946
唐山盾石电气有限责任公司 426 177
唐山冀东机电设备有限公司 23,356 17,263
唐山冀东装备工程股份有限公司 43,215 333,112
北京建都设计研究院有限责任公司 540 14,259
北京建机资产经营有限公司 20,444 100
北京金隅通达耐火技术有限公司 135,724 99,381
北京金隅涂料有限责任公司 102
北京金隅物业管理有限责任公司金隅环贸分公
171
司
119
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 7,466 3,414
冀东发展集团国际贸易有限公司 849
冀东发展物流有限责任公司 815 6,981
唐山冀东发展燕东建设有限公司 5,530
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 150
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 154
北京金隅前景环保科技有限公司 176
北京市建筑装饰设计工程有限公司 2,572
北京通达耐火工程技术有限公司 824
其他单位 302 244
合营及联营企业 9,865 1,550
鞍山冀东水泥有限责任公司 153
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 736 107
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 8,971 67
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 1,376
其他单位 5
合计 1,242,575 1,592,282
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 受同一母公司控制的其他企业 351,647 346,162
唐山盾石建筑工程有限责任公司 112,448 80,230
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 887 173
唐山盾石电气有限责任公司 7,970 3,739
唐山冀东机电设备有限公司 61,327 70,495
唐山冀东装备工程股份有限公司 25,876 37,100
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 3,368 2,659
北京建都设计研究院有限责任公司 24,120 17,447
北京建筑材料检验研究院有限公司 299 3
北京建总建筑安装工程有限公司 830 1,486
北京金隅水泥环保工程技术有限公司 2,161
北京金隅天坛家具股份有限公司 76 346
北京金隅通达耐火技术有限公司 2,145 3,512
北京金隅涂料有限责任公司 551 1,418
北京市建筑装饰设计工程有限公司 1,046 1,075
北京通达耐火工程技术有限公司 286 1,416
120
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
大厂金隅涂料有限责任公司 646 543
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 11,575 2,380
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 29,246 28,437
冀东发展集团有限责任公司 30,000 33,779
冀东发展物流有限责任公司 7,611 27,965
冀东日彰节能风机制造有限公司 1,206 249
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司 233
唐山盾石机械制造有限责任公司 6 302
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 289 604
唐山冀东发展燕东建设有限公司 16,932 19,581
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 9,956 9,956
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 199 154
北京建筑材料科学研究总院有限公司 180
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 425
北京金隅平谷水泥有限公司 130
其他单位 358 378
合营及联营企业 15 294
冀东水泥扶风运输有限责任公司 202
其他单位 15 92
其他应付款 母公司 87,677 814,764
北京金隅集团股份有限公司 87,677 814,764
受同一母公司控制的其他企业 12,775 24,617
北京建都设计研究院有限责任公司 1,420 2,891
北京金隅涂料有限责任公司 117 48
北京市建筑装饰设计工程有限公司 115 111
北京通达耐火工程技术有限公司 100 100
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 778 273
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 2,676 2,000
冀东发展集团有限责任公司 1,710 807
冀东日彰节能风机制造有限公司 28 142
唐山冀东发展燕东建设有限公司 2,267 1,400
唐山盾石建筑工程有限责任公司 1,816 4,029
唐山盾石电气有限责任公司 276 342
唐山冀东机电设备有限公司 105 268
唐山冀东装备工程股份有限公司 1,062 1,312
冀东砂石骨料有限公司 246
121
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 8,312
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材分公司 2,214
其他单位 305 122
合营及联营企业 153 141
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 53 47
其他单位 100 94
合同负债 受同一母公司控制的其他企业 50,482 53,537
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 46,970 51,241
北京建筑材料科学研究总院有限公司 1,269
北京金隅砂浆有限公司 1,251 1,161
冀东发展集团国际贸易有限公司 138 397
唐山盾石干粉建材有限责任公司 626 155
北京金隅加气混凝土有限责任公司 197
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 124
其他单位 228 262
合营及联营企业 5,663 2,329
鞍山冀东水泥有限责任公司 1,149 639
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 1,433
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 3,081 1,690
应付股利 母公司 1,108
北京金隅集团股份有限公司 1,108
应付利息 母公司 1,914
北京金隅集团股份有限公司 1,914
受同一母公司控制的其他企业 615 507
北京金隅财务有限公司 615 507
短期借款 受同一母公司控制的其他企业 453,650 841,150
北京金隅财务有限公司 453,650 841,150
长期借款 受同一母公司控制的其他企业 199,250 38,280
北京金隅财务有限公司 199,250 38,280
长期应付款 受同一母公司控制的其他企业 714,261 1,415,917
金隅融资租赁有限公司 714,261 1,415,917
合计 1,876,188 3,540,720
十二、 租赁
1.售后租回合同主要条款
122
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
金融机构名称 融资额 租赁起始日 租赁期限 租赁期满所有权转移条款
金隅融资租赁 2017/9/15- 承租方有权以 1000 元名义
2,928,000 36-60
有限公司 2020/6/29 价格留购该等租赁物
2.售后租回固定资产账面价值情况详见本附注六、11。
3.最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 760,067
1-2 年 467,320
2-3 年 237,611
3 年以上 40,880
合计 1,505,878
截至2021年12月31日，本公司售后租回业务未确认融资费用余额为89,942千
元。
十三、 承诺事项
截至2021年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的大额合同52,825千元，全
部为本期承诺但尚未履行完毕的支出，为水泥窑协同处置污泥改（扩）建项目和水泥
窑协同处置综合固废及余热发电循环产业项目，预计在2022年履行支付义务。除上述
承诺事项外，截至2021年12月31日，本公司无其他重要承诺事项。
十四、 资产负债表日后事项
根据本公司2021年度利润分配预案，本公司拟以分配方案未来实施时股权登记
日的股本总额为基数，每10股拟派发现金红利7.50元（含税），不送红股，不以公积
金转增资本。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 46,388 2,026
123
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
减：商业承兑汇票坏账准备 2,065
合计 44,323 2,026
注：年末应收票据余额较年初增加42,297千元，增幅2087.71%，主要为原金隅
冀东水泥(唐山)有限责任公司唐山分公司、金隅冀东水泥(唐山)有限责任公司营销分
公司本期并入本公司所致。
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 65,162 7,687
合计 65,162 7,687
2. 应收账款
（1）应收账款分类
年末金额 年初金额
类别 账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项确认预期信用损 85,719 24.09% 64,041 74.71%
失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账
款：
1）账龄组合 120,846 33.97% 101,274 83.80% 32,612 95.73% 28,546 87.53%
2）关联方组合 149,227 41.94% 1,455 4.27%
组合小计 270,073 75.91% 101,274 37.50% 34,067 100.00% 28,546 83.79%
合计 355,792 100.00% 165,315 46.46% 34,067 100.00% 28,546 83.79%
1）年末单项金额重大并单独确认预期信用损失的应收账款
年末余额
单位名称
其他应收账款 预期信用损失 计提比例 计提理由
单位 1 78,697 57,019 72.45% 预计部分无法收回
单位 3 7,022 7,022 100.00% 预计无法收回
合计 85,719 64,041 74.71%
124
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
2）组合中，按账龄分析法确认预期信用损失的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 预期信用损失 计提比例
1 年以内 19,023 761 4%
3-4 年 4,366 3,056 70%
4 年以上 97,457 97,457 100%
合计 120,846 101,274
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 预期信用损
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例 失年末余额
金隅冀东（唐山）混凝土环 0-5 年及 5
127,809 35.92%
保科技集团有限公司 年以上
单位 1 78,697 5 年以上 22.12% 57,019
单位 23 17,359 5 年以上 4.88% 17,359
单位 24 16,333 5 年以上 4.59% 16,333
4-5 年及 5
单位 25 13,631 3.83% 13,631
年以上
合计 253,829 71.34% 104,342
3. 应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 335,394 285,415
合计 335,394 285,415
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 569,594 1,000
合计 569,594 1,000
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 257,750
其他应收款 19,483,502 10,996,604
125
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 19,741,252 10,996,604
（1）其他应收款分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权收购定金 164,100 164,100
押金、保证金、备用金 103,060 1,561
单位往来款 15,677 5,059
关联方款项 19,319,990 10,953,070
代垫款项 34
股权款 50,000 50,000
内部借款 116,589 116,589
其他 4,590 13,492
合计 19,774,006 11,303,905
（3）其他应收款预期信用损失计提明细
年末金额 年初金额
类别 账面余额 预期信用损失 账面余额 预期信用损失
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提预期信
338,127 1.71% 281,362 83.21% 333,692 2.95% 302,249 90.58%
用损失的其他应
收款
按组合计提预期
信用损失的其他
应收款：
账龄组合 12,829 0.07% 9,142 71.26% 15,582 0.14% 5,052 32.42%
关联方组合 19,319,990 97.70% 10,953,070 96.90%
保证金和备用金
103,060 0.52% 1,561 0.01%
组合
组合小计 19,435,879 98.29% 9,142 0.05% 10,970,213 97.05% 5,052 0.05%
合计 19,774,006 100.00% 290,504 1.47% 11,303,905 100.00% 307,301 2.72%
1） 年末单项金额重大并单独确认预期信用损失的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收账款 预期信用损失 计提比例 计提理由
126
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
单位名称
其他应收账款 预期信用损失 计提比例 计提理由
见附注六、6 其他应收
单位 12 167,103 135,660 81.18%
款注 1
单位 1 117,411 92,089 78.43% 预计部分无法收回
单位 14 50,000 50,000 100.00% 预计无法收回
单位 20 3,613 3,613 100.00% 预计无法收回
合计 338,127 281,362 83.21%
2） 组合中，按账龄分析法确认预期信用损失的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 预期信用损失 计提比例
1 年以内 3,136 31 1%
1-2 年 453 55 12%
2-3 年 236 104 44%
3-4 年 179 127 71%
4 年以上 8,825 8,825 100%
合计 12,829 9,142
3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准
款年末余额
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 备年末
合计数的比
余额
例
冀东水泥铜川有限公司 内部借款及利息 1,526,861 0-2 年 7.72%
0-5 年及 5
内蒙古冀东水泥有限责任公司 内部借款及利息 1,248,949 6.32%
年以上
冀东水泥重庆江津有限责任公司 内部借款及利息 1,106,367 0-2 年 5.60%
冀东水泥黑龙江有限公司 内部借款及利息 1,071,245 1 年以内 5.42%
包头冀东水泥有限公司 内部借款及利息 1,053,000 1-2 年 5.33%
合计 6,006,422 30.38%
5. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
127
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,253,985 57,676 30,196,309 20,877,097 57,676 20,819,421
对联营、合营企业
1,810,120 1,810,120 1,675,039 1,675,039
投资
合计 32,064,105 57,676 32,006,429 22,552,136 57,676 22,494,460
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
唐山冀昌塑料制品有限公司 4,444 4,444
包头金隅冀东水泥营销有限公司 50,000 50,000
重庆金隅冀东水泥贸易有限公司 50,000 50,000
金隅冀东水泥吉林经贸有限公司 7,000 7,000
辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司 30,000 30,000
内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司 50,000 50,000
陕西金隅冀东水泥经贸有限公司 8,000 8,000
太原金隅冀东水泥经贸有限公司 5,000 25,000 30,000
唐山市金石联合水泥产业发展有限公司 4,896 4,896
唐县冀东燃气销售有限公司 1,500 1,500
烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司 50,000 50,000
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 410,056 410,056
包钢冀东水泥有限公司 151,548 151,548
冀东水泥璧山有限责任公司 368,000 368,000
包头冀东水泥有限公司 302,000 302,000
冀东水泥丰润有限责任公司 150,000 150,000
广宗县金隅冀东水泥有限公司 24,982 24,982
冀东水泥重庆合川有限责任公司 330,000 330,000
冀东水泥重庆江津有限责任公司 201,300 201,300
岚县金隅水泥有限公司 47,830 47,830
辽阳冀东水泥有限公司 221,125 221,125
米脂冀东水泥有限公司 97,600 97,600
宁晋县金隅冀东水泥有限公司 16,416 16,416
内蒙古冀东水泥有限责任公司 647,879 647,879
清河县金隅冀东水泥有限公司 52,818 52,818
沁阳金隅冀东环保科技有限公司 90,981 90,981
沈阳冀东水泥有限公司 82,256 82,256
吴堡冀东特种水泥有限公司 224,609 224,609
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 70,800 70,800
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 76,700 76,700
中国建筑材料北京散装水泥有限公司 48,000 48,000
吉林冀东吉运物流有限公司 16,000 16,000
128
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
陕西冀东物流服务有限公司 70,622 70,622
阳泉冀东物流贸易有限公司 30,000 30,000
烟台冀东润泰建材有限公司 32,130 32,130
山东冀东胜潍建材有限公司 12,750 12,750
唐山市鑫研建材有限公司 85,155 85,155
唐山冀东资源综合利用发展有限公司 130,000 130,000
辽阳冀东恒盾矿业有限公司 270,000 270,000
易县鑫海矿业有限公司 32,300 32,300
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司 11,627,720 11,627,720
冀东水泥吉林有限责任公司 133,368 133,368
冀东水泥铜川有限公司 1,090,000 200,000 1,290,000
保定太行和益环保科技有限公司 268,280 268,280
北京金隅红树林环保技术有限责任公司 3,103,882 3,103,882
唐山市盾石信息技术有限公司 5,000 5,000
金隅智信（河北雄安）供应链有限责任
50,000 50,000
公司
迁安金隅首钢环保科技有限公司 2,000 2,000
北京金谷智通绿链科技有限公司 130,333 130,333
金隅冀东智联（唐山）物流有限公司 94,150 94,150
金隅台泥（代县）环保科技有限公司 240,000 240,000
博爱金隅水泥有限公司 410,002 410,002
承德冀东水泥有限责任公司 196,200 196,200
承德金隅水泥有限责任公司 457,658 457,658
金隅冀东凤翔环保科技有限公司 487,083 487,083
冀东水泥扶余有限责任公司 96,211 96,211
广灵金隅水泥有限公司 463,074 463,074
冀东水泥黑龙江有限公司 263,204 263,204
邢台金隅冀东水泥有限公司 460,293 460,293
灵寿冀东水泥有限责任公司 120,183 120,183
陵川金隅冀东环保科技有限公司 440,644 440,644
临澧冀东水泥有限公司 663,623 663,623
涞水金隅冀东环保科技有限公司 564,850 564,850
平泉冀东水泥有限责任公司 137,607 137,607
冀东水泥磐石有限责任公司 590,491 590,491
唐山冀东启新水泥有限责任公司 386,737 386,737
曲阳金隅水泥有限公司 494,180 494,180
四平金隅水泥有限公司 212,514 212,514
唐山冀东水泥三友有限公司 392,370 392,370
深州冀东水泥有限责任公司 35,000 35,000
天津冀东水泥有限公司 136,752 136,752
山西双良鼎新水泥有限公司 275,521 275,521
129
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 379,333 379,333
吉林金隅冀东环保科技有限公司 568,399 568,399
邢台金隅咏宁水泥有限公司 348,565 348,565
阳泉冀东水泥有限责任公司 274,063 274,063
赞皇金隅水泥有限公司 1,117,458 1,117,458
涿鹿金隅水泥有限公司 581,882 581,882
左权金隅水泥有限公司 528,168 528,168
天津金隅振兴环保科技有限公司 685,238 685,238
冀东发展泾阳建材有限责任公司 81,109 81,109
涞水京涞建材有限责任公司 15,074 15,074
河北太行华信建材有限责任公司 240,049 240,049
怀来金源矿业有限公司 50,000 50,000
冀东水泥（烟台）有限责任公司 486,412 486,412
唐山冀水物业服务有限公司 482,974 482,974
金隅冀东滦州环保科技有限公司 379,107 379,107
唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 101,371 101,371
唐县冀东水泥有限责任公司 543,827 543,827
大同冀东水泥有限责任公司 786,338 786,338
北京金隅水泥经贸有限公司 532,589 532,589
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 2,159,699 2,159,699
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 1,115,553 1,115,553
北京金隅水泥节能科技有限公司 125,560 125,560
北京金隅琉水环保科技有限公司 928,544 928,544
张家口金隅水泥有限公司 433,417 433,417
邯郸涉县金隅水泥有限公司 263,245 263,245
合计 20,877,097 21,139,504 11,762,616 30,253,985
（3）子公司长期股权投资减值情况如下：
被投资单位 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
唐山市鑫研建材有限公司 23,674 23,674
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886
中国建筑材料北京散装水泥有
15,116 15,116
限公司
合计 57,676 57,676
130
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4）对联营、合营企业投资
本年增减变动
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提
被投资单位 年初余额 追加投 减少 其 年末余额
确认的投 合收益 权益 现金股利 减值
资 投资 他
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 411,262 165,287 -63 170,791 405,695
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 448,012 184,223 -54 215,000 417,181
鞍山冀东水泥有限责任公司 185,211 11,632 5,000 191,843
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 166,991 16,093 25,000 158,084
二、联营企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技
442,866 35,329 -10 478,185
集团有限公司
唐山冀东机电设备有限公司 19,427 7,698 4,990 22,135
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 1,269 -105 1,164
山西华润福龙水泥有限公司 135,042 128 662 135,832
合计 1,675,038 135,042 420,285 -10 545 420,781 1,810,119
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唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
6. 营业收入和营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 9,144,257 4,778,901
其他业务收入 8,033 958
合计 9,152,290 4,779,859
主营业务成本 8,884,508 4,759,815
其他业务成本 2,142 36
合计 8,886,650 4,759,851
（1）主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 846,902 786,198
熟料 183,867 170,336
危废固废处置 1,820 5,845
煤炭销售 8,111,304 7,921,767 4,778,901 4,759,815
其他 364 362
合计 9,144,257 8,884,508 4,778,901 4,759,815
7. 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,221,940 1,455,078
权益法核算的长期股权投资收益 420,285 431,537
处置长期股权投资产生的投资收益 -107,182 -30,666
其他权益工具投资在持有期间取得的收益 2,403
河北证券公司破产管理人分配款 1,200
合计 2,538,646 1,855,949
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 3 月 15 日由本公司董事会批准报出。
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唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2021 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 -23,090
计入当期损益的政府补助 125,381
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 52,170
处置长期股权投资产生的投资收益 44,327
产能指标转让收入 277,740
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 85,014
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,200
小计 562,742
所得税影响额 92,522
少数股东权益影响额（税后） 78,640
合计 391,580
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