华意压缩机股份有限公司

    2009 年半年度报告

    董事长：刘体斌

    二零零九年八月华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -1-

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司2008 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长刘体斌先生、总会计师吴巍屿先生、财务机构负责人曾志强先生声明：保证本

    报告中的财务报告真实、完整。

    目 录

    §1 公司基本情况简介____________________________________________________________ 2

    §2 会计数据和业务数据摘要______________________________________________________ 3

    §3 股本变动及股东情况__________________________________________________________ 5

    §4 董事、监事、高级管理人员情况________________________________________________ 6

    §5 董事会报告__________________________________________________________________ 7

    §6 重要事项____________________________________________________________________ 11

    §7 财务报告____________________________________________________________________ 17

    §8 备查文件____________________________________________________________________ 71华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    §1 公司基本情况简介

    一、公司的法定中文名称：华意压缩机股份有限公司

    公司的法定英文名称：HUAYI COMPRESSOR CO., LTD.

    公司英文名称缩写：HUAYI

    二、公司法定代表人：刘体斌

    三、公司董事会秘书：简家凤

    证券事务代表：巢亦文

    联系地址：江西省景德镇市新厂东路２８号

    电 话：0798-8470237

    传 真：0798-8470221

    电子信箱：hyzq@hua-yi.cn

    四、公司注册及办公地址：江西省景德镇市新厂东路２８号

    邮政编码：３３３００１

    电子信箱：hyzq@hua-yi.cn

    公司网址：www.hua-yi.cn

    五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    公司登载年报的网址：www.cninfo.com.cn

    公司年报备置地点：公司证券办公室

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：华意压缩

    股票代码：000404

    七、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1996 年6 月13 日

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年3 月12 日

    公司变更注册登记地点：江西省工商行政管理局

    注册地址：江西省景德镇市新厂东路28 号

    企业法人营业执照注册号：360000110000494

    税务登记号码：360201158306309

    公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所

    会计师事务所办公地址：成都市八宝街88 号国信广场22 楼华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    §2 会计数据和业务数据摘要

    一、 主要会计数据

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 2,451,485,152.00 2,078,785,360.51 17.93%

    归属于上市公司股东的所有者权益 492,498,348.82 445,846,177.35 10.46%

    股本 324,581,218.00 324,581,218.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.52 1.37 10.95%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 1,697,566,590.69 1,872,406,686.22 -9.34%

    营业利润 85,504,042.97 85,135,500.72 0.43%

    利润总额 89,741,853.30 87,810,055.77 2.20%

    归属于上市公司股东的净利润 45,947,629.42 43,641,468.48 5.28%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润＊

    42,744,933.90 11,714,038.80 264.90%

    基本每股收益（元/股） 0.1416 0.1345 5.28%

    稀释每股收益（元/股） 0.1416 0.1345 5.28%

    净资产收益率（%） 9.33% 9.42% -0.09%

    经营活动产生的现金流量净额 -53,460,872.32 25,302,483.56 -311.29%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.16 0.08 -300.00%

    ＊根据相关规定，本期调整了去年同期非经常性损益项目,将去年同期处理投资性房地产收

    益列入了非流动性资产处置损益,作为非经常性损益项目。

    二、非经常性损益扣除项目

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -856,197.35

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 29,832.98

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外

    2,634,714.68

    债务重组损益 515,266.89

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,914,193.13

    所得税影响额 -287,269.88

    少数股东权益影响额 -747,844.93

    合计 3,202,695.52

    三、采用公允价值计量的项目

    单位：（人民币）元

    项目 期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累

    计公允价值变

    动

    本期计提的减

    值

    期末金额华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    金融资产：

    其中：1.以公允价值计

    量且其变动计入当期损

    益的金融资产

    180,427.50 41,134.50 0.00 221,562.00

    其中：衍生金融资

    产

    2.可供出售金融资

    产 202,608.00 277,776.00 480,384.00

    金融资产小计 383,035.50 41,134.50 277,776.00 701,946.00

    金融负债

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    合计 383,035.50 41,134.50 277,776.00 701,946.00

    四、按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益

    的计算及披露》（2007 年修订）的要求，计算的净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    项目 报告期利润

    全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于母公司所有者的净利润 45,947,629.42 9.33% 9.80% 0.1416 0.1416

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    42,744,933.90 8.68% 9.15% 0.1317 0.1317华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    §3 股本变动及股东情况

    一、报告期内公司股份总数及股份结构无变化。

    二、报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 32,058

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    四川长虹电器股份有限

    公司

    国有法人 29.92% 97,100,000 97,100,000 0

    海信科龙电器股份有限

    公司 境内非国有法人18.26% 59,280,000 26,821,880 0

    景德镇市国有资产经营

    管理有限公司 国有法人 2.77% 8,987,800 6,237,935 0

    浙江金能投资有限公司 境内非国有法人0.63% 2,059,396 0 0

    张旭清 境内自然人 0.54% 1,745,771 0 0

    丁朵玲 境内自然人 0.47% 1,526,300 0 0

    李佳锜 境内自然人 0.33% 1,062,928 0 0

    泰达（北京）投资有限公

    司 境内非国有法人0.32% 1,035,745 0 0

    吴兴旺 境内自然人 0.29% 942,400 0 0

    杨喆 境内自然人 0.29% 937,500 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    海信科龙电器股份有限公司 32,458,120 人民币普通股

    景德镇市国有资产经营管理有限公司 2,749,865 人民币普通股

    浙江金能投资有限公司 2,059,396 人民币普通股

    张旭清 1,745,771 人民币普通股

    丁朵玲 1,526,300 人民币普通股

    李佳锜 1,062,928 人民币普通股

    泰达（北京）投资有限公司 1,035,745 人民币普通股

    吴兴旺 942,400 人民币普通股

    杨喆 937,500 人民币普通股

    高国人 873,568 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司第一大股东四川长虹电器股份有限公司与其他股东之间无关联关系，未知

    其他股东之间是否有关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露

    管理办法》中规定的一致行动人。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    §4 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

    因第四届董事会与第四届监事会任期届满，2009 年1 月12 日，公司召开2009

    年第一次临时股东大会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》和《关于监事会

    换届选举的议案》，选举刘体斌先生、符念平先生、朱金松先生、黄大文先生、张明

    先生、刘春新女士为第五届董事会董事，选举李良智先生、张军先生、郝书辰先生

    为第五届董事会独立董事；选举费敏英女士、赵立国先生为第五届监事会监事，与

    公司职代会推选的职工代表监事查春霞女士共同组成第五届监事会。

    同日，第五届董事会2009 年第一次临时会议选举刘体斌先生为董事长、符念平

    先生为副董事长，聘任朱金松先生为总经理、黄大文先生为常务副总经理、吴巍屿先

    生为副总经理兼总会计师、王国庆先生为副总经理、吴景华先生为总工程师、简家凤

    先生为董事会秘书。第五届监事会第一次临时会议选举费敏英女士为监事会主席。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    §5 董事会报告

    一、公司经营情况

    （一）报告期内公司总体经营情况

    报告期，公司坚持“技术创新、机构整合、管理创新、共享开放”的经营方针。

    依托华意技术研究所，提高技术创新能力；整合三家工厂管理，实现资源共享；加

    强管理创新，提升企业运营能力；开展一系列学习活动，转变人员观念；充分利用

    各种资源，实现有效协同；借助“家电下乡”与“家电以旧换新” 的利好政策，克

    服宏观经济不利的影响，实现良好的经营运行。

    2009 年1-6 月，公司在全司员工的共同努力下，攻坚克难，化危为机，共生产

    压缩机762 万台，销售压缩机789 万台，产销量继续居行业首位，市场占有率达20%。

    实现销售收入154,532 万元，实现归属于母公司所有者的净利润4595 万元。

    公司面对国际国内经济形势的不利影响，主营产品――压缩机市场需求减少，

    采取技术创新、产品结构调整、提升管理水平、加强成本控制等措施，产品的盈利

    能力较上年同期提高了两成多，因此，尽管报告期压缩机的产量、销量与上年同期

    大体持平、销售收入因价格因素比上年同期略有下降，而且上年同期存在大额土地

    出让收益,报告期公司实现归属于母公司所有者的净利润依然比上年同期增加了

    5.28%，特别是母公司改变了多年来主业经营亏损的状况，自3 月份以来，连续四个

    月实现经营盈利。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    公司主营业务为制冷压缩机的生产与销售，属专用设备制造业。报告期，原材

    料价格与压缩机产品销售价格均有所下降，但由于公司采取产品结构调整与管理提

    升等措施，压缩机产品成本下降的幅度比原材料价格下降的幅度大，产品毛利率同

    比提高了2.65 个百分点。占报告期营业收入10%以上(含10%)的主营业务盈利情况

    如下表：

    单位：人民币元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年同期增减

    专用设备制造业 154,426.19 131,292.62 14.98% -6.95% -9.76% 增加2.65 个百分点华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    主营业务分产品情况

    压缩机 154,426.19 131,292.62 14.98% -6.95% -9.76% 增加2.65 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    为13,662.17 万元。

    主营业务分地区情况：

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华东地区 112,218.19 -0.47%

    华南地区 14,285.84 -42.60%

    华中地区 1,239.92 -63.40%

    华北地区 1,843.78 -41.50%

    西南地区 2,076.27 288.91%

    东北地区 847.86 194.55%

    港澳台地区 627.60 49.96%

    亚洲地区 4,041.93 -40.58%

    欧洲地区 30,187.75 -9.78%

    非洲地区 1,353.99 664.53%

    南美地区 673.12 -19.21%

    北美地区 360.39 -35.02%

    (三)报告期利润构成变化情况

    报告期内，公司利润构成与上年度同期相比发生重大变化，主要是上年度同期

    的利润主要来自出让土地使用权等产生的收益，而本报告期的利润主要系来自主营

    业务。

    (四)、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营活动。

    (五)、报告期内单个参股公司对公司净利润影响未达到10%以上。

    （六）、经营中的问题与困难

    1、报告期，公司面临的主要困难有：

    （1）宏观形势依然严峻。

    上半年全球经济出现了一些好转的迹象，但基本面还没有发生根本性变化。世

    界经济前景仍不明朗，外需依然不足。

    上半年我国GDP增长7.1%，国内经济从去年下半年开始的持续下行压力虽得到遏

    制，经济处于企稳回升状态，但是，经济增长明显依赖投资，在外需缩减、产能过

    剩的双重压力下，当前企业生产经营形势依然比较严峻。

    （2）行业止滑回升，竞争加剧。

    随着新《家用电冰箱耗电量限定值及能效等级》和GB/T9098《电冰箱用全封闭

    型电动机-压缩机》国家标准的正式实施，市场对高性能压缩机的需求不断增大。

    由于全球经济仍在低位运行，消费市场依然低迷，冰箱压缩机整体需求量下滑；华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    同时由于前两年行业产能的急剧扩张，行业目前产能过剩，竞争仍然异常激烈。

    不过，受国家“家电下乡”和“家电以旧换新”政策的利好推动，压缩机行业

    逐步走出了去年下半年以来持续下滑的颓势，行业产销量逐步回升。

    上半年公司抓住机遇，通过加强与相关冰箱生产企业的合作，产销量逐步达到

    去年同期水平，下半年公司将继续努力，加强市场开拓，进一步提高市场占有率，

    巩固龙头地位。

    2、 面对困难，公司采取了以下措施，使报告期依然取得了较好的经营成果。

    ⑴、以技术研究所为依托，集中三家研发力量，加大研发投入，以技术创新带

    领公司“突出重围”。

    ①、加强对老产品的改进升级，并形成批量生产能力。

    ②、进一步对产品层次进行梳理，根据不同用户的需求和竞争对手的产品结构，

    形成差异化。

    ③、通过新技术应用，进一步提升压缩机的性能，降低压缩机的成本。

    ④、大力开发并完善超高效压缩机的性能，抢占高端市场。

    ⑤、加强变频压缩机的开发，扩大变频范围，满足更多用户要求。

    ⑵、提升管理创新能力，优化业务流程，提升公司管理运营水平。

    ①、梳理、完善公司管理制度文件，简化流程，提高运作效率。

    ②、进一步推进卓越绩效管理，提升精细化管理水平。

    ③、加强企业安全质量标准化的宣贯、实施，努力提高安全生产标准化管理水

    平。

    ④、逐步展开全面预算管理，不断提升公司费用控制水平。

    ⑤、落实二级核算的人员配备，提高核算的准确性，为公司加强成本控制提供

    坚实保障。

    ⑥、持续组织开展劳动竞赛，加强现场整顿力度，不断夯实企业管理各项基础。

    ⑦、进一步加强销售TEAM 的协同，加速新品推进工作的顺利进行，提升服务质

    量。

    ⑧、认真做好ERP、OA等信息化项目工作，确保信息化工作的有效实施，提升企

    业信息化管理水平。

    ⑶、抓好源头、控好过程、保证质量。

    ①、完善供方管理制度，确保外协、外购件质量。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    ②、加强技改，完善生产及检测硬件，为保证质量提供保障。

    ③、加强思想意识教育，确保员工树立牢固的质量意识；开展技能培训，保证

    员工掌握过硬的技能。完善质量事故追溯制度，做到质量警钟长鸣。

    ④、明确责任、严格考核，做好过程控制，确保产品质量。

    二、报告期内投资情况

    1、报告期内无募集资金的使用或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情

    况。

    2、报告期内非募集资金投资情况：

    (1)公司本部技改项目期初余额838 万元，本期已转入固定资产313 万元。

    （2）控股子公司――加西贝拉压缩机有限公司（以下简称加西贝拉）已于2007

    年内竣工投产的扩建年产200 万台环保节能高效压缩机生产线项目工程,本期支付

    项目款950 万元。

    （3）报告期加西贝拉设备技改项目，本期投资增加813 万元，转入固定资产

    1048 万元，主要是为了解决现有生产线的瓶颈而增加投入。

    （4）加西贝拉嘉兴工厂二期项目,本期投资支付1362 万元。

    （5）加西贝拉铸造设备改造,本期投资增加413 万元。

    （6）控股子公司――华意压缩机（荆州）有限公司（以下简称华意荆州）300

    万台项目工程，本期投资增加474 万元，转入固定资产381 万元。

    三、2009 年度计划完成情况

    本报告期生产、销售压缩机分别为762 万台和789 万台，实现销售收入16.6

    亿元，全年计划完成程度均超过50%，实现了“双过半”。

    四、业绩预告

    综合考虑政策、市场、经济环境等各方面因素, 预计2009 年1-9 月份，公司归

    属于母公司所有者的净利润6600 万元左右，较上年同期增加60%左右。其中7-9 月

    公司归属于母公司所有者的净利润2000 万元左右，较上年同期扭亏为盈。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    §6 重要事项

    一、 公司治理情况

    本公司按照中国证监会及江西监管局有关文件规定，严格要求、规范运作，不

    断完善公司法人治理结构，目前在公司治理方面基本符合有关规定。

    二、利润分配情况

    1、经2008 年度股东大会批准，公司2008 年度利润用于弥补以前年度亏损，不

    分配，也不进行公积金转增股本。

    2、本报告期未拟定利润分配方案或公积金转增股本方案。

    三、公司重大诉讼、仲裁事项

    1、报告期内新增重大诉讼事项。

    2009 年4 月9 日，江西省上饶市中级人民法院对我司与上饶鑫新实业股份有限

    公司反担保合同纠纷案作出一审判决，判决我公司支付违约金1900 万元，并承担案

    件受理费、诉讼保全费共计16.555 万元（详见2009 年4 月21 日证券时报第2009-021

    号公司公告）。我司不服该判决，现已上诉至江西省高级人民法院，二审亦于2009

    年7 月14 日开庭审理，至目前尚未判决。

    2、以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项

    （1）2004 年本公司诉河南冰熊保鲜设备股份有限公司的购销合同货款纠纷案，

    公司已于2009 年6 月全部收回本金余款153.89 万元及迟延履行期间的利息等319.68

    万元，该案已了结。

    （2）本公司已全额计提坏账准备的应收款项－－应收陕西省长岭集团股份有限

    公司货款1443.89 万元和应收陕西宝鸡长岭冰箱有限公司货款973.21 万元，根据陕

    西省宝鸡市中级人民法院[（2007）宝市中法破字第14-14 号]民事裁定书批准的长岭

    （集团）股份有限公司重整计划，至2009 年6 月30 日公司已收到全部清偿款684.46

    万元。

    四、截止报告期末，持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    单位：（人民币）元

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资

    金额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例 （%）

    报告期损益

    1 基金 110001 易方达平稳158,301.00 148,500 221,562.00 31.56% 41,134.50

    2 股票 600683 京投银泰 315,288.00 43,200 480,384.00 68.44% 0.00

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00

    合计 473,589.00 - 701,946.00 100% 41,134.50

    2、 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    单位：（人民币）元

    所持对象

    名称 初始投资金额持有数量

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计核算科

    目

    股份来

    源

    景德镇城

    市信用社 3,950,000.00 3,000,000 5.82% 3,950,000.00 0.00 0.00 长期股权投

    资 竞拍

    合计 3,950,000.00 3,000,000 - 3,950,000.00 0.00 0.00 - -

    五、收购及出售资产、企业合并事项

    报告期内，公司未发生收购及出售资产、企业合并事项。

    六、重大关联交易事项

    1、经2008 年度股东大会审批，公司对2009 年日常关联交易金额进行了预计

    （详见2009 年3 月25 日证券时报第2009-013 号公司公告），报告期日常关联交易

    的执行情况如下：

    单位:万元

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    关联方

    交易金额

    占同类交易金额的

    比例

    交易金额

    占同类交易金额的

    比例

    合肥美菱股份有限公司 13,662.17 8.85%

    海信（北京）电器有限公司及

    其控股子公司

    6,680.62

    4.32%

    海信科龙电器股份有限公司及

    其控股子公司

    21,810.22

    14.11%

    四川虹信软件有限公司 36.00 100%

    四川长虹民生物流有限责任公

    司

    181.02 10.56%

    合计 42,153.01 27.28% 217.02

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额

    13,662.17 万元。

    本公司向关联方接受劳务217万元，主要系四川长虹民生物流有限公司向本公司

    收取运输服务费181万元、四川虹信软件有限公司向加西贝拉提供软件服务及硬件设华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -13-

    备合计36万元。

    购销往来的关联交易情况详见会计报表附注之关联交易。

    4、关联方为本公司提供担保的情况

    公司第一大股东――四川长虹电器股份有限公司（以下简称四川长虹）为公司

    15,500万元短期借款及银行承兑汇票敞口500万元提供担保，经公司2009年3月24日

    召开的第五届董事会2009年第四次临时会议审议批准，自2009年1月1日起，本公司

    每年按实际发生担保金额的1%支付担保费用，报告期本公司向四川长虹支付担保费

    66.67万元。

    七、重大合同及其履行情况

    1、报告期公司未有重大租赁事宜。

    2、重大担保事项

    单位：人民币万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签

    署日） 担保金额担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担保（是

    或否）

    浙江嘉欣丝绸股

    份有限公司 2009 年01 月16 日 2,500.00 连带责任担保6 个月 否 否

    新湖中宝股份有

    限公司 2008 年09 月27 日 2,500.00 连带责任担保12 个月否 否

    新湖中宝股份有

    限公司 2009 年05 月22 日 2,500.00 连带责任担保12 个月否 否

    民丰特种纸股份

    有限公司 2009 年06 月08 日 2,500.00 连带责任担保11 个月否 否

    民丰特种纸股份

    有限公司 2009 年06 月11 日 2,500.00 连带责任担保11 个月否 否

    民丰特种纸股份

    有限公司 2009 年06 月18 日 2,500.00 连带责任担保36 个月否 否

    民丰特种纸股份

    有限公司 2008 年11 月10 日 100.00 连带责任担保11 个月否 否

    报告期内担保发生额合计 15,100.00

    报告期末担保余额合计（A） 15,100.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 4,076.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,076.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 19,176.00

    担保总额占公司净资产的比例 38.94%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70% 0.00华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -14-

    的被担保对象提供的债务担保金额

    （D）

    担保总额超过净资产 50%部分的金

    额（E）

    0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任

    说明

    上述担保经公司2008 年度股东大会审议，被担保对象信用良好，目前

    无可能承担连带清偿责任的未到期担保。

    注1：为中宝科控股份有限公司、浙江嘉欣丝绸股份有限公司、民丰特种纸股

    份有限公司及控股子公司华意压缩机（荆州）有限公司提供的担保经公司2008 年度

    股东大会审议批准。

    注2：上述“三项担保合计（C+E+D）”中，如果一个担保事项同时出现上述C、

    D、E 三种情形，合并计算时仅计算一次。

    3、独立董事对报告期公司关联往来及对外担保情况之独立意见。

    经审查，2009 年1-6 月未发生关联方非经营性占用公司资金的行为；公司2009

    年1-6 月发生的对外担保，均履行了必要的审批程序和信息披露义务，符合相关法

    律法规的规定。

    4、报告期内公司没有发生委托他人或机构进行资产管理事项和委托贷款事项。

    八、承诺事项

    公司非流通股股东在《华意压缩机股份有限公司股权分置改革说明书》中承诺：

    1、自改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易或者转让；

    2、持有公司股份总数5%以上的非流通股股东，在前项规定期满后，通过深圳

    证券交易所挂牌交易出售非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12 个月

    内不超过5%，在24 个月内不超过10%。

    第一大股东――四川长虹电器股份有限公司在受让本公司股份时承诺：持有

    9710 万股华意压缩股份在5 年内不转让，涉及产业优化和产业整合除外。其他有限

    售条件的股东未承诺延长股份限售期。

    截至报告期末，公司各位持有限售条件股份的股东均严格履行了所作承诺。

    九、聘任会计师事务所的情况

    1、经2008 年度股东大会批准，公司聘请四川君和会计师事务所为2009 年审计

    机构。

    2、本半年度报告之财务报告未经审计。

    十、处罚及整改情况华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -15-

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受司法纪检

    部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监

    会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交

    易所公开谴责的情形。

    十一、其他事项

    1、报告期内，接待投资者调研的情况

    报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关

    规定，本着公开、公平、公正的原则回答投资者的咨询，没有接待过投资者实地调

    研。

    2、其他重要事项

    2009 年1 月21 日，本公司第五届董事会2009 年第二次临时会议审议通过了《关

    于向中信银行南昌分行申请伍仟万元人民币贷款的议案》，贷款以加西贝拉股权质

    押，期限一年，主要用于补充公司流动资金。

    3、报告期重大事项公告索引

    2009 年,公司选定的信息披露媒体为证券时报与巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

    序

    号

    披露日期 公告编号 主要内容

    1 2009.1.13 2009-001 2009 年第一次临时股东大会决议公告

    2 2009.1.13 2009-002 第五届董事会2009 年第一次临时会议决议公告

    3 2009.1.13 2009-003 监事会2009 年第一次临时会议决议公告

    4 2009.1.21 2009-004 业绩预告修正公告

    5 2009.1.24 2009-005 第五届董事会2009 年第二次临时会议决议公告

    6 2009.2.24 2009-006 董事会公告

    7 2009.2.24 2009-007 第五届董事会2009 年第三次临时会议决议公告

    8 2009.3.7 2009-008 第五届董事会第一次会议决议公告

    9 2009.3.7 2009-009 第五届监事会第一次会议决议公告

    10 2009.3.7 2009-010 2008 年度报告摘要华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -16-

    11 2009.3.25 2009-011 第五届董事会2009 年第四次临时会议决议公告

    12 2009.3.25 2009-012 关于召开2008 年度股东大会的通知

    13 2009.3.25 2009-013 2009 年日常关联交易预计公告

    14 2009.3.25 2009-014 关于2009 年担保公告

    15 2009.3.25 2009-015 关联交易公告

    16 2009.3.25 2009-016 对外投资公告

    17 2009.4.18 2009-017 2008 年度股东大会决议公告

    18 2009.4.18 2009-018 第五届董事会2009 年第五次临时会议决议公告

    19 2009.4.18 2009-019 2009 年半年度业绩预告公告

    20 2009.4.18 2009-020 2009 年第一季度报告

    21 2009.4.21 2009-021 董事会公告华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -17-

    §7 财务报告

    （未经审计）

    华意压缩机股份有限公司会计报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）

    一、本公司简介

    1、本公司基本情况

    华意压缩机股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1996 年经批准由景德镇华意电器总

    公司独家发起设立的股份有限公司。1996 年4 月24 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称

    中国证监会）[证监发审字（1996）31 号]批准，公司在江西南昌以每股4.08 元的价格向社会公

    开发行3,500 万社会公众股（其中内部职工股350 万股），同年6 月19 日经深圳证券交易所[深

    证发字（1996）156 号]《上市通知书》核准，公司3,150 万股社会公众股于在深交所上市流通、

    350 万股内部职工股（除43,200 股高管股按规定被锁定外）于同年12 月19 日上市流通。公司

    股票代码为“000404”，总股本为14,000 万股，其中国有法人股10,500 万股、社会公众股3,500

    万股（含公司职工股350 万股）。公司股本经中洲会计师事务所［中洲（96）发字第074 号］验

    证。

    1997 年9 月7 日，中国证监会[证监上字（1997）77 号]核准公司1997 年配股方案，配股后

    总股本增至15,208.3845 万股，其中：国有法人股10,500 万股，社会流通股4,708.3845 万股。经

    中洲会计师事务所［中洲（97）发字第166 号］验证。1998 年9 月8 日，公司1998 年度第一次

    临时股东大会审议通过了1998 年中期利润分配及资本公积金转增股本方案，总股本增至

    23,725.0798 万股，其中社会流通股7,345.0798 万股，国有法人股16,380 万股。2001 年2 月8 日，

    中国证监会[证监公司字（2001）33 号]核准公司2000 年配股方案。配股后总股本增至26,085.3837

    万股，其中：国有法人股16,536.78 万股，社会流通股9,548.6037 万股，经广东恒信德律会计师

    事务所［（2001）恒德赣验字006 号］审验。

    经江西省政府国资委［赣国资产权字（2006）345 号］《关于华意压缩机股份有限公司股权

    分置改革有关问题的批复》和公司2006 年度第三次临时股东大会审议通过的《华意压缩机股份

    有限公司股权分置改革方案暨资本公积金定向转增股本的议案》，2006 年12 月20 日公司以股改

    实施日前流通股股份95,486,037 股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全

    体流通股股东每10 股定向转增6.674 股股份，相当于流通股股东每10 股获得3.4 股的对价，

    非流通股股东所持股份以此获取上市流通权。股改完成后，公司总股本增至32,458.1218 万股。

    其中国有法人股10,608.78 万股，其它法人股5928 万股，社会流通股15,921.3418 万股。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -18-

    2007 年12 月24 日，四川长虹电器股份有限公司（以下简称四川长虹）通过竞拍获得景

    德镇华意电器总公司持有的公司股份9,710 万股，占股份总额的29.92%，成为公司第一大股东，

    于2007 年12 月28 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份过户登记。2008

    年4 月8 日，景德镇市国有资产经营管理有限公司通过竞拍获得景德镇华意电器总公司持有的

    公司8,987,800 股，占股份总额的2.77%，为公司第三大股东，于2008 年4 月17 日在中国证

    券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户登记。上述股权过户完成后，景德镇华意电器

    总公司不再持有公司股份。

    截止2009 年6 月30 日，本公司总股本为324,581,218 股，其中：限售流通股为130,172,320

    股，非限售人民币普通股为194,408,898 股。主要股东持股数量及持股比例如下：

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    四川长虹电器股份有限公司 国有法人 29.92% 97,100,000 97,100,000 --

    海信科龙电器股份有限公司 境内非国有法人18.26% 59,280,000 26,821,880 --

    景德镇市国有资产经营管理有限公司 国有法人 2.77% 8,987,800 6,237,935 --

    浙江金能投资有限公司 境内非国有法人0.63% 2,059,396 0 --

    2、本公司注册信息和主要经营活动

    公司在江西省工商行政管理局登记注册的企业法人营业执照注册号为360000110000494；法

    定代表人：刘体斌；注册地址：江西省景德镇市新厂东路28 号；注册资本和实收资本324,581,218

    元；经营范围：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷设备的来料加工、来样加工、

    来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售，对外贸易经营（实行国营贸易管理货物的进出

    口业务除外）。

    本公司及子公司目前主营无氟压缩机的生产与销售。

    3、母公司以及集团最终实际控制人名称

    本公司母公司为四川长虹，截止2009 年6 月30 日，所持公司股权比例和表决权比例均为

    29.92%，为第一大股东。本公司董事会于2008 年2 月18 日进行了改组，董事会由9 名成员组

    成，其中四川长虹推选4 名，独立董事3 名，公司董事长和总经理由四川长虹推选人员担任。

    四川长虹电子集团有限公司持有四川长虹58,168.98 万股股份，占其总股本的30.64%，为四川长

    虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有四川长虹电子集团有限公司100%的股

    权，是本公司的最终实际控制人。

    4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日

    本公司董事会 2009 年8 月10 日

    二、重要会计政策、会计估计

    （一）遵循企业会计准则的声明华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -19-

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营

    业，财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》

    和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号―财务报告的一般规定

    （2007 年修订）》的有关规定，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

    （三）会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和

    金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延

    期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值

    计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。

    （六）现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （七）外币折算

    对发生的外币业务，外币交易初始确认以交易发生日即期汇率折合为记账本位币。对各种

    外币账户的外币期末余额和外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

    理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价

    值变动损益。

    （八）金融工具的确认和计量

    1、金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至

    到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -20-

    2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金

    融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融

    负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用

    计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的

    交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊

    余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负

    债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的

    最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较

    高者进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收

    到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）

    未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转

    移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接

    计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市

    场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -21-

    权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易

    价格作为确定其公允价值的基础。

    5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减

    值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包

    括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

    值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预

    计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现

    值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没

    有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照

    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值

    损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    （九）应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收

    款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及

    经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄

    应收款项组合、或相同客户对象应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期

    各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：

    账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上

    计提比例 5% 15% 30% 50% 100%

    （十）存货的确认和计量

    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2、原材料购入时按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制半成品、产成品

    入库按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价。加西贝拉公司、华意（荆州）公司原

    材料采用计划成本核算；按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料的计划成本调

    整为实际成本；在产品、产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。

    3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存

    货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产

    成品、商品和材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -22-

    去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常

    生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

    约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分

    别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4、存货的盘存制度为永续盘存制。

    5、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    （十一）长期股权投资的确认和计量

    1、长期股权投资初始投资成本的确定：

    （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其

    初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总

    额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直

    接相关费用作为其初始投资成本。

    （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

    资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投

    资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公

    允的除外）。

    2、后续计量：对实施控制的子公司长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时

    按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，

    采用权益法核算。

    3、长期股权投资收益确认方法：

    （1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，

    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述

    数额的部分作为初始投资成本的收回。

    （2）采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

    份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

    股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算

    的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -23-

    置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流

    量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减

    值迹象时，按本财务报表附注二（十六）所述方法计提长期投资减值准备。

    5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位

    的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

    制定的，认定为重大影响。

    （十二）投资性房地产的确认和计量

    1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租

    的建筑物。

    2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进

    行摊销。

    4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，

    按本财务报表附注二（十六）所述方法计提投资性房地产减值准备。

    （十三）固定资产的确认和计量

    1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营

    管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。

    2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入

    企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条

    件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3、固定资产按照成本进行初始计量。

    4、固定资产折旧采用年限平均法计算，按单项、单个固定资产计提。按照公司固定资产的

    性质和消耗方式，合理地确定固定资产的预计使用寿命和预计净残值。

    各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下：

    固定资产类别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 3-5 40 2.38-2.43

    专用设备 3-5 10-20 4.75-9.70

    通用设备 3-5 10 9.50-9.70

    运输设备 3-5 8 11.88-12.13

    其他设备 3-5 5-8 11.88-19.40

    5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二（十六）所述方华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -24-

    法计提固定资产减值准备。

    （十四）在建工程的确认和计量

    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

    态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整

    原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。

    3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二（十六）所述方

    法计提在建工程减值准备。

    （十五）无形资产的确认和计量

    1、无形资产按成本进行初始计量。其中，自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则

    第6 号—无形资产》的规定计价。

    2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

    综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资

    产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生

    产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶

    段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）

    现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，

    以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特

    许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

    现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的

    无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注

    二（十六）所述方法计提无形资产减值准备。

    （十六）资产减值

    1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

    的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税

    资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该

    单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -25-

    3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额

    计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应

    的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产

    组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产

    的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单

    项资产的减值准备。

    4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （十七）借款费用的确认和计量

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2、借款费用资本化期间

    （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且

    中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态时，借款费用停止资本化。

    3、借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

    息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行

    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予

    资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实

    际发生的利息金额。外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专

    门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    （十八）收入确认原则

    1、销售商品华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -26-

    销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有

    保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能

    够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

    量时，确认商品销售收入的实现。

    2、提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计

    量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成

    本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成

    本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计

    的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务

    成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认

    让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

    使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （十九）政府补助

    1、政府补助的分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，政府

    补助不包括政府作为所有者投入的资本。

    2、政府补助的确认及计量

    （1）政府补助在公司能够满足政府补助所附条件且能够收到该项政府补助时才能予以确

    认；

    （2）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；

    （3）政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按

    照名义金额计量；

    （4）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；

    （5）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

    益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直

    接计入当期损益；

    （6）已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十）企业所得税的确认和计量

    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -27-

    照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产

    或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

    产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性

    差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，

    应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或

    事项的所得税影响。

    （二十一）债务重组

    1、作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，

    确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转

    让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资

    产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本

    的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值

    总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允

    价值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其

    他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金

    额的现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包

    括在将来应付金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资

    产、资产抵偿债务、修改债务条件的方式进行处理。

    2、作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权

    公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重

    组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公

    允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时

    计入当期损益。

    （二十二）合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其

    子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，

    由母公司按照《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定进行编制。

    在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范

    围发生变化的，按财政部相关规定进行会计处理。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -28-

    三、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正

    1、会计政策变更：本公司在报告期内无会计政策变更事项

    2、会计估计变更：本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    3、会计差错更正：本公司在报告期内无会计差错更正事项。

    四、税项

    1、本公司主要应纳税种及税率如下：

    项目 计税基础 税率 备注

    增值税 应税产品销售额、加工收入 17% 出口产品的增值税按国家规定执行“免、

    抵、退”办法

    营业税 应税收入 5%

    城建税 应交流转税 0%、5%、7%

    教育费附加 应交流转税 0%、3%

    华意（荆州）公司属于中外合资企业暂不

    计缴城市维护建设税和教育费附加，加西

    贝拉公司按5%计缴城建税

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25% *

    （1）华意压缩机（荆州）有限公司2007 年6 月19 日经荆州市工商行政管理局重新核准登记

    变更为中外合资企业后，根据湖北省荆州市国家税务局[荆国税函（2008）18 号]批准，从2007

    年起享受企业所得税“两免三减”税收优惠政策；（2）根据浙江省科学技术厅、财政厅、浙江省国

    家税务局和地方税务局［浙科发高（2008）250 号］通知，加西贝拉压缩机有限公司被认定为

    2008 年浙江省第一批高新技术企业，认定有效期为3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规

    定，自2008 年1 月1 日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。

    2、其他税项：按国家规定计缴。

    五、企业合并及合并财务报表

    （一）直接对外投资取得的子公司

    本公司持股比例

    被投资单位全称 注册地 组织机构代

    码

    注册资本

    业务性质及

    经营范围

    本公司拥有

    投资额 直接 间接

    华意压缩机（荆

    州）有限公司① 荆州市 72610667-2 3000 万元

    无氟冰箱压缩机及相关

    产品和小型家用电器的

    研制、生产和销售，研

    究和发展新产品

    1530 万元 51% --

    景德镇市华意对外

    贸易有限公司②

    景德镇市 78729173-6 500 万元

    家用电器、制冷设备

    等销售、加工装配；

    经营进出口业务

    500 万元 100% --

    景德镇虹华家电

    部件有限公司③ 景德镇市 67497863-8 500 万元

    压缩机配件、家用电

    器配件、机械配件制

    造和加工及销售

    500 万元 100% --

    景德镇市华意荆华

    电器有限公司④

    景德镇市 68094331-9 50 万元

    压缩机、冰箱、冷柜、空

    调、洗衣机制造；销售 30 万元 -- 60%

    注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。

    ①华意压缩机（荆州）有限公司（以下简称华意荆州公司）是以生产和销售压缩机为主的华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -29-

    生产和加工企业，2001 年2 月5 日成立，注册资本300 万元。2005 年11 月18 日，经华意荆州

    公司第六次股东会决议同意进行增资，增资后的注册资本为人民币500 万元。其中本公司出资

    255 万元，占注册资本的51%；余红军等26 位自然人出资245 万元，占49%。2006 年8 月25

    日，经华意荆州公司股东会决议同意，余红军等26 位自然人将其持有的26%股权转让给新加坡

    亚冷电器有限公司，变更后的注册资本为64 万美元（人民币500 万元）。2007 年6 月19 日，

    荆州市工商行政管理局重新核准登记变更为中外合资企业。注册号：421000400001444；注册地

    址：荆州市开发区东方大道西；法定代表人：符念平。2008 年3 月25 日，经华意荆州公司股东

    会决议同意以资本公积和未分配利润转增注册资本，转增基准日为2008 年3 月31 日，变更后

    注册资本为人民币3000 万元。其中本公司出资1530 万元，占注册资本的51%；余红军等19 位

    自然人出资690 万元，占23%；新加坡亚冷电器有限公司出资780 万元，占26 %。

    ②景德镇市华意对外贸易有限公司（以下简称华意对外贸易公司）是由本公司投资设立的

    全资子公司，2006 年5 月25 日经景德镇市工商行政管理局登记成立，注册号：360200110002734；

    注册资本500 万元；注册地址：景德镇新厂东路28 号。

    ③景德镇虹华家电部件有限公司（以下简称虹华家电公司）是依据公司第四届董事会第六

    次会议决议，由本公司投资设立全资子公司。2008 年6 月12 日在景德镇市工商行政管理局登记

    成立。营业执照号：360200110002412；注册资本500 万元；注册地址：曙光路403 号。

    ④景德镇市华意荆华电器有限公司（以下简称华意荆华电器公司）由华意荆州公司和八位

    自然人共同出资，于2008 年12 月1 日在景德镇市工商行政管理局登记成立，营业执照为

    360200110003315；注册资本为50 万元，其中华意荆州公司出资30 万元，占注册资本的60%，

    其余八位自然人各投入2.5 万元，分别占5%。

    （二）通过企业合并取得的子公司

    1、同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控

    制且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：

    ①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；

    ②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即

    合并日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后

    所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应达到1 年以上（含1 年）；

    ③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交

    易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。

    2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。

    3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    公司持股比例

    被投资单位全称 注册地 组织机构代

    码

    注册资本

    （万元）

    业务性质及

    经营范围

    公司拥有

    投资额 直接 间接

    加西贝拉压缩机有

    限公司①

    嘉兴市60910101-2 24,000 生产冰箱、冰柜压缩机、压

    缩机配件及售后维修服务12,907.20 万元 53.78% --华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -30-

    浙江加西贝拉投资

    发展有限公司② 嘉兴市74506195-9 2,200

    加西贝拉工业园的开

    发建设经营管理及相

    关配套服务

    1,870 万元 -- 85%

    注：上述子公司本公司表决权比例与持股比例一致。

    ①加西贝拉压缩机有限公司（以下简称加西贝拉公司）前身是中外合资经营企业，于1988

    年12 月28 日设立，以生产冰箱、冷柜压缩机为主。2002 年度经股权转让变更为内资企业，同

    时依据加西贝拉公司股东会决议吸收合并了加西贝拉配件有限公司，本公司2002 年通过购买和

    增资获取53.78%的股权。该公司注册资本为24,000 万元，其中本公司的出资额为人民币12,907.20

    万元，占注册资本的53.78%；嘉兴市实业资产经营公司出资人民币6,285.60 万元，占26.19%；

    浙江省经济建设投资公司出资人民币4,807.20 万元，占20.03%。企业法人营业执照注册号：

    330411000008372；法定代表人：刘体斌；注册地址：嘉兴市王店镇百乐路40 号。

    ②浙江加西贝拉投资发展有限公司（以下简称加西贝拉投资公司）是2002 年11 月15 日取

    得由嘉兴市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：3304001500170；注册资本2200

    万元，其中加西贝拉公司出资1870 万元，占注册资本的85%，浙江中房置业股份有限公司出资

    220 万元，占10%，嘉兴市秀城工业区基础设施投资有限公司出资110 万元，占5%。法定代表

    人：朱金松；注册地址：嘉兴市南湖区大桥镇镇政府3 号楼107－109 室。

    （三）报告期内合并财务报表合并范围的变化

    单位名称 本期 上年同期备注

    加西贝拉压缩机有限公司 合并 合并

    华意压缩机（荆州）有限公司 合并 合并

    景德镇市华意对外贸易有限公司 合并 合并 全资子公司

    浙江加西贝拉投资发展有限公司 合并 合并

    景德镇虹华家电部件有限公司 合并 -- 全资子公司，2008 年6 月12 日成立

    景德镇市华意荆华电器有限公司 合并 -- 2008 年12 月1 日成立

    （四）各子公司少数股东权益情况

    单位名称 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股

    东分担的本期亏损超过少数股东在该子

    公司期初所有者权益中所享有份额后的

    余额

    加西贝拉压缩机有限公司 222,736,893.29 -- --

    华意压缩机（荆州）有限公司 28,020,648.91 -- --

    浙江加西贝拉投资发展有限公司 4,118,518.71 -- --

    景德镇市华意荆华电器有限公司 188,577.34 -- --

    景德镇虹华家电部件有限公司 -- -- --

    景德镇市华意对外贸易有限公司 -- -- --

    合计 255,064,638.25 -- --

    六、合并会计报表主要项目注释华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -31-

    注1、货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金 - 43,927.72 - - 34,942.72

    人民币 38,698.84 1.0000 38,698.84 19,622.93 1.0000 19,622.93

    美元 - 6.8319 -- 1,475.00 6.8346 10,081.04

    欧元 542.37 9.6408 5,228.88 542.37 9.6590 5,238.75

    银行存款 - - 188,872,806.48 - - 218,069,719.28

    人民币 147,386,753.80 1.0000 147,386,753.80 146,586,597.87 1.0000 146,586,597.87

    美元 1,919,666.33 6.8319 13,114,968.41 3,009,507.54 6.8346 20,568,780.24

    欧元 2,942,814.32 9.6408 28,371,084.27 5,271,186.76 9.6590 50,914,341.17

    其他货币资金 - - 103,685,514.79 - - 146,352,067.52

    人民币 101,178,906.79 1.0000 101,178,906.79 102,637,874.39 1.0000 102,637,874.39

    美元 - 6.8319 - 85,000.00 6.8346 580,941.00

    欧元 260,000.00 9.6408 2,506,608.00 4,465,602.25 9.6590 43,133,252.13

    合计 - 292,602,248.99 364,456,729.52

    货币资金期末账面余额较年初减少71,854,480.53 元，下降比率为19.72%。主要是本期销售

    回款主要以银行承兑汇票为主所致。

    其他货币资金中有银行承兑汇票保证金100,983,500.00 元，在承兑汇票到期前或其他被保证

    事项到期前被限制使用。

    注2、交易性金融资产

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性基金投资 221,562.00 180,427.50

    （1）加西贝拉公司持有易方达基金148,500 份，2009 年6 月30 日每份市值1.492 元。期末

    数比期初数增加41,134.50 元，增加比例为 22.80%，增加原因为：随公允价值变动调整。

    （2）交易性金融资产不存在变现重大限制的情况。

    注3、应收票据

    项目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    银行承兑汇票 319,271,640.66 166,388,076.29

    商业承兑汇票 -- 21,000,000.00

    合计 319,271,640.66 187,388,076.29

    （1）截止期末已质押的应收票据

    出票单位 出票日 到期日 金额

    苏宁电器股份有限公司 2009.03.26 2009.09.26 10,000,000.00华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -32-

    合肥美的荣事达电冰箱有限公司 2009.01.19 2009.07.19 8,200,000.00

    合计 18,200,000.00

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司无已背书转让的未到期商业承兑汇票。

    注4、应收账款

    （1）按照应收账款风险分类

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 558,034,267.17 69.91 27,901,713.36 219,160,531.36 52.65 24,674,960.54

    第二类 27,316,085.79 3.42 27,316,085.79 21,094,373.49 5.07 21,094,373.49

    第三类 212,875,825.79 26.67 7,512,825.06 175,972,981.80 42.28 9,965,847.58

    合计 798,226,178.75 100.00 62,730,624.21 416,227,886.65 100.00 55,735,181.61

    账面价值 735,495,554.54 360,492,705.04

    第一类为单项金额重大的应收款项，为该项目占应收账款总额的5%以上或者该项目金额超

    过1,000 万元来确认；第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大，以

    该项目全额计提坏账准备来确认；第三类为其他不重大应收款项。

    （2）按应收账款账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 766,096,340.68 95.98 35,035,190.59 375,555,975.78 90.24 19,822,870.52

    1-2 年 4,824,217.78 0.60 1,352,881.05 5,219,230.55 1.25 1,308,832.95

    2-3 年 413,695.54 0.05 671,953.96 1,389,477.01 0.33 671,953.96

    3-4 年 1,563,915.28 0.20 1,136,377.87 1,224,297.00 0.29 1,136,377.87

    4-5 年 1,458,825.00 0.18 665,036.27 752,556.27 0.18 708,796.27

    5 年以上 23,869,184.47 2.99 23,869,184.47 32,086,350.04 7.71 32,086,350.04

    合计 798,226,178.75 100.00 62,730,624.21 416,227,886.65 100.00 55,735,181.61

    净额 735,495,554.54 360,492,705.04

    应收账款期末余额较期初增加381,998,292.10 元，上升91.78%，主要是由于受金融危机影

    响，部分客户的付款周期延长，另公司二季度销售量迅速恢复也使得期末应收账款余额增加。

    （3）单项金额重大的应收账款

    单位 金额 坏账比例理由

    青岛海达瑞采购服务有限公司 127,428,870.94 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    海信容声（扬州）冰箱有限公司 73,866,472.99 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    合肥美菱股份有限公司 71,629,663.45 5% 账龄1 年以内，款项回收良好华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -33-

    海信容声(广东)冰箱有限公司 35,382,950.78 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    海信(南京)电器有限公司 31,434,296.67 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    合肥美的荣事达电冰箱有限公司 30,843,188.47 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    青岛海尔零部件采购有限公司 18,834,956.85 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    青岛澳柯玛物资经销有限公司 17,716,059.53 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    杭州华日电冰箱股份有限公司 15,923,398.05 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    ELECTROLUX FS(匈牙利伊莱克斯-冰箱厂) 15,553,158.17 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    杭州金松优诺电器有限公司 15,048,874.63 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    BSHelectodmesticosespana,s,a(西班牙西门子) 14,847,118.04 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    Indesit(意大利意黛喜INI) 13,986,872.64 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    海信(北京)电器有限公司 13,529,818.24 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    SC ARCTIC SA（罗马尼亚） 13,257,725.53 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    ]Indesit(波兰意黛喜) 13,178,553.03 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    安徽康佳电器有限公司 12,724,744.48 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    海信容声（广东）冷柜有限公司 11,991,139.73 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    海信(成都)冰箱有限公司 10,856,404.95 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    合计 558,034,267.17

    （4）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款如下：

    单位 收回金额 收回方式原比例原计提理由 是否合理

    河南冰熊保鲜设备股份公司 1,538,935.56 现金 100% 账龄超过5 年，诉讼 合理

    陕西省长岭集团股份有限公司 6,844,625.22 现金 100% 账龄5 年以上，破产重整结束合理

    （5）期末应收账款中欠款金额前五名

    单位 金额 欠款年限 占应收账款比例

    青岛海达瑞采购服务有限公司 127,428,870.94 1 年以内 15.96%

    海信容声（扬州）冰箱有限公司 73,866,472.99 1 年以内 9.25%

    合肥美菱股份有限公司 71,629,663.45 1 年以内 8.97%

    海信容声(广东)冰箱有限公司 35,382,950.78 1 年以内 4.43%

    海信(南京)电器有限公司 31,824,493.09 1 年以内 3.99%

    合计 340,132,451.25 42.60%

    （6）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7）应收关联方款项

    单位名称 余额 比例

    本公司第一大股东四川长虹的子公司 71,629,663.45 8.97%

    本公司原控股股东华意电器总公司应收账款 809,269.50 0.10%华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -34-

    本公司第二大股东海信科龙电器股份有限公司的控股子公司 147,891,485.68 18.53%

    本公司第二大股东海信科龙电器股份有限公司的其他关联公司 45,374,707.03 5.68%

    （8）应收账款期末余额中包括以下外币余额

    期末数 年初数

    币种

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 8,103,709.40 6.8319 55,363,732.26 5,294,811.98 6.8346 36,187,921.97

    欧元 9,866,487.63 9.6408 95,120,833.94 4,804,284.74 9.659 46,404,586.30

    合计 150,484,566.20 82,592,508.27

    （9）账龄少于5 年但100%计提坏账准备的单位

    单位 金额 账龄 原因

    华意电器总公司 809,269.50 1-2 年 进入破产程序

    顺德格力小家电有限公司 446,960.00 3-5 年 停产清算

    深圳市深安电器有限公司 290,806.00 1-2 年 胜诉但收回困难

    宁波工星电器有限公司 364,444.08 3-4 年 胜诉并收回大部分，尾款回收困难

    柳州鸿浦电器公司 1,535,421.74 2-5 年 已进入法律诉讼程序，尚难以收回

    合计 3,446,901.32

    注5、预付款项

    （1）预付款项期末余额、账龄如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 21,368,451.15 94.29% 16,088,415.93 87.99

    1-2 年 246,468.04 1.09% 673,648.55 3.68

    2-3 年 183,656.50 0.81% 1,440,831.74 7.88

    3 年以上 863,949.97 3.81% 81,902.00 0.45

    合计 22,662,525.66 100.00% 18,284,798.22 100.00

    预付款项期末账面余额较年初账面余额增加4,377,727.44 元，增加23.94%。主要是本期采

    取预付方式支付的货款增加。

    （2）预付款项期末账面余额中大额款项如下：

    项目名称 金额 欠款期限 占期末余额比例 款项性质

    山西太钢不锈钢股份有限公司 10,153,754.35 1 年以内 44.80% 材料款

    艾默生富塞电气有限公司 1,715,736.04 1 年以内 7.57% 材料款

    宁波铝台精机有限公司 1,400,000.00 1 年以内 6.18% 材料款

    南昌三锐机电设备有限公司 699,000.00 1 年以内 3.08% 设备款

    路博润有限公司(LUBRIZOL LTD) 605,132.29 1 年以内 2.67% 材料款

    合计 14,573,622.68 64.30%华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -35-

    （3）预付款项期末账面余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股权股东单位款项。

    （4）预付款项期末账面余额中账龄1 年以上的余额合计1,297,074.51 元，占期末账面余额

    的5.71%，系尚未结清的货款尾数。

    （5）预付款项期末余额中包括的外币余额

    期末数 年初数

    币种

    原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

    美元 251,136.00 6.8319 1,715,736.04 197,460.00 6.8346 1,349,560.12

    欧元 - 9.6408 - 4,469.00 9.6590 43,166.07

    合计 1,715,736.04 1,392,726.19

    注6、其他应收款

    （1） 按风险分类

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 5,519,000.00 36.69 275,950.00 25,773,500.00 79.23 1,288,675.00

    第二类 115,000.00 0.76 115,000.00 675,955.34 2.08 675,955.34

    第三类 9,408,290.55 62.55 2,115,097.59 6,082,171.30 18.69 1,020,541.14

    合计 15,042,290.55 100.00 2,506,047.59 32,531,626.64 100.00 2,985,171.48

    账面价值 12,536,242.96 29,546,455.16

    第一类为单项金额重大的其他应收款是以该项目金额超过200 万元为标准；第二类为单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大系以该项目全额计提坏账准备来确认。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （2）按账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 8,870,123.12 58.95 2,196,737.17 31,147,496.83 95.73 2,105,213.72

    1-2 年 4,036,977.15 26.84 38,878.35 263,068.99 0.81 39,460.35

    2-3 年 1,794,253.00 11.93 72,932.07 360,105.48 1.11 122,042.07

    3-4 年 220,937.28 1.47 80,000.00 15,000.00 0.05 7,500.00

    4-5 年 5,000.00 0.03 2,500.00 70,000.00 0.22 35,000.00

    5 年以上 115,000.00 0.76 115,000.00 675,955.34 2.08 675,955.34

    合计 15,042,290.55 99.98 2,506,047.59 32,531,626.64 100.00 2,985,171.48

    净额 12,536,242.96 29,546,455.16华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -36-

    其他应收款本期期末余额较年初减少17,489,336.09 元，减少53.76%，主要是本期收回景德

    镇市土地储备中心土地款2540.00 万元。

    （3）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （4）其他应收款期末余额中主要欠款单位如下：

    单位名称 余额 款项内容 账龄 坏账比例

    上海国泉机械工业有限公司 3,419,000.00 设备款 1 年以内

    宝石控股(集团)有限公司 2,100,000.00 垫付款 1 年以内

    韩国亚虎泰克有限公司 1,307,300.28 设备款 1 年以内

    上海智杨机电有限公司 574,000.00 设备款 1 年以内

    南京聚星机械装备有限公司 444,000.00 设备款 1 年以内

    按政策计提

    合计 7,844,300.28 占其他应收款余额的比例为52.15%

    注7、存货

    （1）存货按种类列示如下：

    存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    材料采购 0.00 663,010,850.20 663,010,850.20 0.00

    原材料 108,303,373.94 1,427,018,996.17 1,443,833,765.13 91,488,604.98

    材料成本差异 -2,779,848.23 32,129,498.87 29,061,245.74 288,404.90

    库存商品 174,359,865.77 1,116,495,653.95 1,161,375,959.64 129,479,560.08

    委托加工物资 19,620,761.68 199,610,383.00 202,885,835.26 16,345,309.42

    周转材料 0.00 644,019.36 644,019.36 0.00

    生产成本 47,767,742.92 1,153,234,123.18 1,164,236,262.84 36,765,603.26

    小计 347,271,896.08 4,592,143,524.73 4,665,047,938.17 274,367,482.64

    存货期末账面余额较年初减少72,904,413.44 元，下降20.99%，主要是加强了存货管理，优

    化库存所致。

    （2）存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面

    余额 备注

    产成品 11,713,713.99 -- -- 3,651,612.66 8,062,101.33

    原材料 9,607,083.07 -- -- 1,373,019.71 8,234,063.36

    依据存货账

    龄、等级、预

    计售价计提

    合计 21,320,797.06 -- -- 5,024,632.37 16,296,164.69

    （3）借款费用资本化金额：无。

    （4）期末以存货提供抵押的情况：无。

    注8、可供出售金融资产华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -37-

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    1、可供出售债券 -- --

    2、可供出售权益工具 480,384.00 202,608.00

    3、其他 -- --

    合计 480,384.00 202,608.00

    加西贝拉公司持有京投银泰（原简称“银泰股份”）43,200 股，2009 年06 月30 日收盘价为

    11.12 元/股。期末数比年初数增加277,776.00 元，增加比例为 137.1%，增加原因为：随公允价

    值变动调整。

    注9、长期股权投资

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    长期股权投资 127,776,219.32 912,535.72 - 128,688,755.04

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    长期股权投资净值 127,776,219.32 912,535.72 - 128,688,755.04

    （1）长期股权投资分类

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加本期减少

    金额 减值准备

    对联营企业投资 119,897,291.32 - 912,535.72 - 120,809,827.04

    对其他企业投资 7,878,928.00 - - - 7,878,928.00

    其中：股票投资 - - - - -

    其他股权投资7,878,928.00 - - - 7,878,928.00

    合计 127,776,219.32 - 912,535.72 - 128,688,755.04

    长期股权投资本年增加912,535.72 元，全部为对联营企业投资增加。包括1、按权益法核算

    的联营公司顺德容声塑胶制品有限公司收益增加长期股权投资1,136,899.38 元；2、按权益法核

    算的联营公司广东科龙模具有限公司收益减少长期股权投资101,351.93 元，摊销股权投资差额

    123,011.73 元。

    （2）长期股权投资概况

    被投资公司名称 与母公

    司关系 出资比例% 投资期限 核算

    方法 期末账面金额 减值准

    备

    佛山市顺德区容声塑胶制品有

    限公司 联营 29.95 剩余3 年 权益法 82,036,099.31 --

    广东科龙模具有限公司 联营 29.89 5 年 权益法 38,773,727.73 --

    景德镇城市信用社 1.92 长期 成本法 3,950,000.00 --

    海信容声(营口）冰箱有限公司 3.30 成本法 3,928,928.00 --

    合计 128,688,755.04 --

    本公司之参股公司——广东科龙模具有限公司（以下简称“科龙模具”）由于其经营期限已华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -38-

    满，现延长该公司经营期限5 年（即延长到2014 年4 月20 日）。

    （3）对联营企业投资

    期末账面余额 本期发生额

    被投资企业名称 注册地 持股

    比例

    表决权

    比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润

    佛山市顺德区容

    声塑胶制品有限

    公司

    佛山市顺

    德区

    29.95% 29.95% 294,897,016.88 21,239,227.04 83,493,479.01 3,795,991.24

    广东科龙模具有

    限公司

    佛山市顺

    德区 29.89% 29.89% 145,442,823.66 15,735,723.84 27,514,577.02 -339,083.08

    （4）长期股权投资的增减变动如下：

    被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本期增减额 累计权益

    调整 期末余额

    佛山市顺德区容声塑胶制品

    有限公司

    72,161,013.00 80,899,199.93 1,136,899.38 9,875,086.31 82,036,099.31

    广东科龙模具有限公司 51,050,184.00 38,998,091.39 -224,363.66 -12,276,456.27 38,773,727.73

    景德镇城市信用社 3,950,000.00 3,950,000.00 - - 3,950,000.00

    海信容声(营口)冰箱有限公司 3,928,928.00 3,928,928.00 - - 3,928,928.00

    合计 131,090,125.00 127,776,219.32 912,535.72 -2,401,369.96 128,688,755.04

    （5）长期股权投资未出现减值的情形。

    注10、投资性房地产

    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 7,532,171.00 - - 7,532,171.00

    1、房屋建筑物 7,532,171.00 7,532,171.00

    2、土地使用权 -- - -

    二、累计折旧和累计摊销 2,024,427.72 91,327.56 - 2,115,755.28

    1、房屋建筑物 2,024,427.72 91,327.56 - 2,115,755.28

    2、土地使用权 -- - - -

    三、减值准备累计金额 -- -

    1、房屋建筑物 -- -

    2、土地使用权 -- -

    四、投资性房地产账面价值 5,507,743.28 5,416,415.72

    1、房屋建筑物 5,507,743.28 5,416,415.72

    2、土地使用权 -- -- -- --

    注11、固定资产及累计折旧

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、原价合计 1,199,756,572.46 18,508,567.13 23,876,594.33 1,194,388,545.26

    其中：房屋、建筑物 165,109,827.28 1,213,906.24 - 166,323,733.52华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -39-

    通用设备 51,426,312.69 4,456,867.90 3,083,227.99 52,799,952.60

    专用设备 910,529,153.06 10,107,103.67 12,466,752.68 908,169,504.05

    运输设备 21,861,048.45 1,069,135.33 2,185,984.51 20,744,199.27

    其他设备 50,830,230.98 1,661,553.99 6,140,629.15 46,351,155.82

    二、累计折旧合计 574,975,188.18 24,921,683.36 21,938,560.83 577,958,310.71

    其中：房屋、建筑物 20,624,952.08 2,282,830.71 - 22,907,782.79

    通用设备 19,438,701.02 2,236,909.21 2,883,586.07 18,792,024.16

    专用设备 494,557,336.48 16,588,302.04 11,168,705.35 499,976,933.17

    运输设备 10,090,879.38 938,084.42 1,977,818.68 9,051,145.12

    其他设备 30,263,319.22 2,875,556.98 5,908,450.73 27,230,425.47

    三、减值准备合计 59,557,111.76 - - 59,557,111.76

    其中：房屋、建筑物 -- - - -

    通用设备 161,729.01 - - 161,729.01

    专用设备 59,395,382.75 - - 59,395,382.75

    运输设备 --

    其他设备 --

    四、账面价值合计 565,224,272.52 556,873,122.79

    其中：房屋、建筑物 144,484,875.20 143,415,950.73

    通用设备 31,825,882.66 33,846,199.43

    专用设备 356,576,433.83 348,797,188.13

    运输设备 11,770,169.07 11,693,054.15

    其他设备 20,566,911.76 19,120,730.35

    （1）固定资产原值本期增加18,508,567.13 元，包括：在建工程完工投入使用转入固定资产

    17,424,933.39 元；外购增加1,083,633.74 元。

    （2）固定资产原值本期减少23,876,594.33 元全部为报废处置所致。

    （3）加西贝拉公司扩建年产200 万台环保、节能、高效压缩机生产线项目已于2007 年底

    完工，其相应的嘉兴开发区土地113,152.90 平方米已取得土地使用权证，而主厂房、研发中心、

    培训中心等新区房产全部未取得房屋产权证，正在办理之中。

    （4）本期用于抵押的固定资产情况如下：

    单位 抵押物名称

    固定资产账

    面净值

    无形资产

    账面净值

    抵押银行 抵押金额 借款余额

    专用设备 4,802.14 万元-- 交通银行景德

    镇分行

    最高抵押

    3493 万元

    银行票据

    3175 万元

    本公司

    专用设备 3,732.99 万元-- 交通银行景德

    镇分行 1903 万元 短期借款

    1730 万元

    加西贝

    拉压缩

    科技大楼和仓库及土

    地使用权 1,633.18 万元入房产 中国农业银行

    嘉兴王店支行3000 万元 长期借款

    3000 万元华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -40-

    机有限

    公司

    年产200 万台项目部分

    房产和嘉兴开发区土

    地

    5,827.98 万元

    1689.54

    万元

    中国建设银行

    嘉兴分行

    最高抵押

    7570 万元

    长期借款

    4500 万元

    注12、在建工程

    本期减少

    所属公司 工程项目名称

    年初账面

    余额

    本期增加

    转入固定资

    产

    其他减

    少

    期末账面

    余额

    资金

    来源

    消音室土建项目 46,800.00 - - -- 46,800.00 自筹

    母公司

    技改项目 8,378,979.00 - 3,130,571.73 -- 5,248,407.27 自筹

    加西贝拉倒班宿舍 3,977,407.00 2,467,012.09 - -- 6,444,419.09 自筹

    技改工程 7,382,837.20 8,132,727.34 10,483,199.91 -- 5,032,364.63 自筹

    年产200 万台项目工程 - 9,503,847.83 - -- 9,503,847.83 自筹

    铸造项目 - 4,129,224.36 - 4,129,224.36 自筹

    加西贝拉

    公司

    嘉兴工厂二期项目 - 13,621,818.46 - 13,621,818.46 自筹

    华意（ 荆

    州）公司

    年产300 万台压缩机项目 13,583,757.10 4,738,348.73 3,811,161.75 -- 14,510,944.08 自筹

    合计 33,369,780.30 42,592,978.81 17,424,933.39 -- 58,537,825.72 -

    （1）经董事会决议同意华意荆州公司扩建年产300 万台压缩机生产线项目，本期投入

    4,738,348.73 元。

    （2）华意荆州公司属于《外商投资产业指导目录》和《中西部地区外商投资优势产业目录》

    中鼓励类的外商投资项目，采购国产设备可以申请退增值税。本期购买国产设备退税146,570.86

    元，其中：减少在建工程18,271.70 元，固定资产原值128,299.16 元。

    （3）在建工程本期无利息资本化。

    （4）期末在建工程未出现减值情形。

    注13、无形资产

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 46,201,714.00 - - 46,201,714.00

    土地使用权 23,235,314.00 - - 23,235,314.00

    商标专用权 22,400,000.00 - - 22,400,000.00

    软件 566,400.00 - - 566,400.00

    二、累计摊销金额 3,050,146.54 293,247.42 - 3,343,393.96

    土地使用权 946,429.59 236,607.42 - 1,183,037.01

    商标专用权 1,723,076.95 - - 1,723,076.95

    软件 380,640.00 56,640.00 - 437,280.00

    三、减值准备累计金额 - - - -华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -41-

    土地使用权 - - - -

    商标专用权 - - - -

    软件 - - - -

    四、账面价值合计 43,151,567.46 - - 42,858,320.04

    土地使用权 22,288,884.41 - - 22,052,276.99

    商标专用权 20,676,923.05 - - 20,676,923.05

    软件 185,760.00 - - 129,120.00

    1、土地使用权

    （1）加西贝拉公司扩建年产200 万台环保、节能、高效压缩机生产线项目于2006 年购入

    嘉兴开发区土地113,152.90 平方米，价值1,780.70 万元，国有土地使用权证为嘉南湖国用（2005）

    第003--00513 号、第003--00514 号、第005--00865 号、第005--00866 号。

    （2）华意荆州公司新建年产300 万台压缩机生产线项目于2006 年购入荆州开发区土地

    78,180 平方米，价值542.83 万元，国有土地使用权证为荆州国用（2007）第10610017 号。

    2、商标专用权为2006 年度本公司从景德镇华意电器总公司抵债受让所得。按照法律规定

    商标在保护期届满时公司可以较低的手续费申请续期，其使用寿命不确定，根据《企业会计准

    则第6 号－无形资产》的有关规定，该商标可视为使用寿命不确定的无形资产，不摊销。

    3、期末无形资产未出现减值情形。

    4、无形资产的抵押情况

    房产和土地名称 土地使用权面

    积（平方米）

    无形资产

    账面净值

    抵押银行 抵押金额借款金额

    科技大楼和仓库及土

    地使用权

    12,193.00 入房产 中国农业银行

    嘉兴王店支行3000 万元长期借款3000 万元

    年产200 万台项目房产

    及嘉兴开发区土地

    113,152.90 1689.54

    万元

    中国建设银行

    嘉兴分行

    最高抵押

    7570 万元

    长期借款4500 万元

    注14、商誉

    被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额本期变动期末余额 计提的减

    值准备

    加西贝拉压缩机

    有限公司

    9,241,034.62 购买股权9,241,034.62 -- 9,241,034.62 --

    （1）本公司2002年以现金14,014.86万元购入加西贝拉公司53.78%的净资产13,090.76万元，

    形成了投资借差，2007年1月1日开始执行新企业会计准则时，根据财政部财会（2007）14号《企

    业会计准则解释第1号》的规定进行追溯调整后的首次执行日的价值作为商誉。

    （2）本期商誉未出现减值情形。

    注15、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -42-

    项目 期末账面余额年初账面余额

    一、递延所得税资产 8,011,844.26 8,011,844.26

    1、资产减值准备7,930,442.26 7,930,442.26

    2、专项拨入款 45,000.00 45,000.00

    3、跨期费用 19,500.00 19,500.00

    4、可供出售金融资产公允价值变动16,902.00 16,902.00

    二、递延所得税负债 4,564.13 4,564.13

    1、交易性金融资产公允价值变动4,564.13 4,564.13

    （2）截止至2009 年6 月，母公司累计亏损286,201,801.55 元，虹华家电累计亏损1,181573.18

    元，华意对外贸易累计亏损683,191.01 元。由于以前年度母公司亏损金额较大，且2009 年度全

    球经济形势不乐观，无法预计上述公司未来可获得的用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得

    额，故对母公司资产账面价值小于计税基础而产生的可抵扣暂时性差异88,850,109.35 元及可弥

    补亏损产生的递延所得税资产未予确认。

    注16、资产减值准备

    本期减少额

    项目

    年初

    账面余额 本期增加额

    转回 转销

    期末

    账面余额

    一、坏账准备 58,720,353.09 7,112,718.45 - 596,399.73 65,236,671.80

    二、存货跌价准备 21,320,797.06 - - 5,024,632.37 16,296,164.69

    三、可供出售金融资产减值准备 -- - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 -- - - - -

    五、长期股权投资减值准备 -- - - - -

    六、投资性房地产减值准备 -- - - - -

    七、固定资产减值准备 59,557,111.76 - - - 59,557,111.76

    八、工程物资减值准备 - - - -

    九、在建工程减值准备 -- - - - -

    十、生产性生物资产减值准备 -- - - - -

    十一、油气资产减值准备 -- - - - -

    十二、无形资产减值准备 -- - - - -

    十三、商誉减值准备 -- - - - -

    十四、其他 -- - - - -

    合计 139,598,261.91 7,112,718.45 - 5,621,032.10 141,089,948.25

    注17、所有权受到限制的资产

    详见本附注六、注1“货币资金”、10“投资性房地产”、11“固定资产”和注13“无形资

    产”。

    注18、短期借款

    （1）借款种类华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -43-

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额 备注

    信用借款 10,000,000.00 --

    抵押借款 17,300,000.00 38,000,000.00 以机器设备、房产、土地使用权抵押

    质押借款 50,000,000.00 -- 以持有的加西贝拉全部股权质押

    保证借款 214,700,000.00 233,700,000.00

    合计 292,000,000.00 271,700,000.00

    （2）抵押借款情况

    贷款行 借款日期 还款日期 借款余额 抵押资产

    交行景德镇分行 2009.01.09 2009.11.05 6,000,000.00

    交行景德镇分行 2009.01.09 2009.11.06 6,000,000.00

    交行景德镇分行 2009.01.09 2009.11.07 5,300,000.00

    小计 17,300,000.00

    账面净值3,732.99 万元专

    用设备

    （3）质押借款情况

    贷款行 借款日期 还款日期 借款余额 质押资产

    中信银行南昌分行 2009.06.11 2010.04.11 10,000,000.00

    中信银行南昌分行 2009.03.03 2010.03.03 40,000,000.00

    小计 50,000,000.00

    持有的加西贝拉全部股权

    质押

    （4）保证借款情况

    单位 贷款行 借款日期 还款日期 借款余额 备注

    加西贝拉 农行嘉兴王店支行 2008-9-8 2009-9-7 10,000,000.00 民丰特种纸股份有限公司担保

    加西贝拉 农行嘉兴王店支行 2009-3-31 2010-3-29 10,000,000.00 新湖中宝股份有限公司担保

    加西贝拉 农行嘉兴王店支行 2008-2-28 2010-2-25 10,000,000.00 浙江嘉欣丝绸股份有限公司担保

    加西贝拉 深发展嘉兴支行 2009-6-237 2009-12-23 10,000,000.00 民丰特种纸股份有限公司担保

    加西贝拉 嘉兴市财政局 200,000.00

    母公司 中行景德镇分行 2008.08.20 2009.08.20 20,000,000.00 四川长虹电器股份有限公司担保

    母公司 中行景德镇分行 2008.08.21 2009.08.21 20,000,000.00 四川长虹电器股份有限公司担保

    母公司 中行景德镇分行 2008.08.29 2009.08.29 15,000,000.00 四川长虹电器股份有限公司担保

    母公司 中国进出口银行 2008-7-24 2009-7-23 100,000,000.00 四川长虹电器股份有限公司担保

    华意荆州 中行荆州分行 2008.11.28 2009.11.28 1,500,000.00 本公司担保至2009.10.31

    华意荆州 中行荆州分行 2008.12.5 2009.10.5 3,000,000.00 本公司担保至2009.10.31

    华意荆州 中行荆州分行 2008.12.19 2009.12.19 5,000,000.00 本公司担保至2009.10.31

    华意荆州 中信银行武汉分行 2008.9.11 2009.9.10 10,000,000.00 本公司提供信用担保1400 万元

    小计 214,700,000.00

    注19、应付票据

    种类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 243,669,505.00 330,194,455.85

    商业承兑汇票 43,985,560.83 46,050,000.00

    合计 287,655,065.83 376,244,455.85

    （1）应付票据期末账面余额较年初减少88,589,390.02 元，减少23.55%，主要是本期减少华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -44-

    应付票据支付货款所致。

    （2）应付票据期末余额中无已到期未支付的承兑汇票，无应付持有本公司5%（含5%）以

    上表决权股份股东的票据。

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司已开具的银行承兑汇票金额为243,669,505.00 元，交

    纳汇票保证金合计为100,983,500.00 元，敞口金额142,686,005.00 元的担保、抵押和质押情况如

    下：

    开票单位 承兑银行 期末票面金额 授信额度 担保、抵押、质押情况 期限 保证金

    中国银行景德镇

    市分行营业部 10,000,000.00 11,750,000.00

    承兑汇票敞口500 万元、

    短期贷款5500 万元由四川

    长虹电器股份公司提供

    6000 万元最高额保证

    2008-8-12 至

    2009-8-12 5,000,000.00

    交通银行景德镇

    分行营业部 14,650,000.00 34,930,000.00

    公司以截止期末账面净值

    为4802.74 万元的机械设

    备设定最高额抵押

    2008-8-28 至

    母公司 2009-8-20 8,790,000.00

    中信银行南昌分

    行 21,000,000.00 21,000,000.00

    用持有的加西贝拉全部股

    权质押取得中信银行贷款

    5000 万元，2100 万用于了

    开具银行承兑。

    2009-03-03

    至

    2010-03-03

    21,000,000.00

    建行嘉兴分行营

    业部 11,120,000.00 10,008,000.00 民丰特种纸股份有限公司

    担保

    2009-2-18 至

    2009-8-18 1,112,000.00

    建行嘉兴分行营

    业部 22,215,000.00 2,215,000.00 新湖中宝股份有限公司担

    保

    2009-3-17 至

    2009-9-17 2,221,500.00

    建行嘉兴分行营

    业部 8,199,505.00 8,199,505.00 819.9505 万元银行承兑汇

    票质押

    嘉兴中信银行 10,000,000.00 10,000,000.00 1000 万元银行承兑汇票质

    押

    抵押物到期时，银行收到

    作为保证金

    嘉兴中信银行 82,955,000.00 49,773,000.00 信用 33,182,000.00

    加西贝

    拉公司

    工行嘉兴市分行 16,880,000.00 15,192,000.00 信用 1,688,000.00

    中信银行武汉分

    行 40,650,000.00 35,000,000.00

    中信授信总额3500 万元，

    其中抵押担保2100 万元，

    本公司信用担保1400 万

    元。

    2009-6-10 至

    2010-6-9 24,390,000.00

    华意荆

    州公司

    荆州市商业银行 6,000,000.00 15,000,000.00 本公司提供担保

    2008-08-28

    至

    2009-08-28

    3,600,000.00

    合计 243,669,505.00 100,983,500.00

    注20、应付账款

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 786,086,380.44 90.26% 454,658,320.00 97.53

    1-2 年 80,223,643.80 9.21% 5,101,930.95 1.09

    2-3 年 750,066.74 0.09% 4,273,841.81 0.92

    3 年以上 3,822,013.35 0.44% 2,140,492.60 0.46

    合计 870,882,104.33 100.00% 466,174,585.36 100.00

    （1）应付账款期末账面余额较年初账面余额增加404,707,518.97 元，增加86.81%，增加原华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -45-

    因主要系公司子公司加西贝拉公司生产经营规模扩大，采购量增加所致。

    （2）应付账款期末账面余额中账龄3 年以上的余额合计3,822,013.35 元，占期末账面余额

    的0.44%，为零星应付货款和暂扣的原材料质量押金。

    （3）应付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

    （4）期末关联方应付账款的总金额为1,936.41 元，占应付账款期末余额的0.0002%。

    注21、预收款项

    （1）账龄分析

    期末账面数 年初账面数

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 4,280,186.73 100.00 8,625,672.16 97.77

    1-2 年 104,114.39 1.18

    2-3 年 3,024.00 0.03

    3 年以上 90,150.40 1.02

    合计 4,280,186.73 100.00 8,822,960.95 100.00

    （2）预收账款较年初减少4,542,774.22 元，减少比例为51.49%，系2009 年经济形势变化

    导致客户对资金加强控制预收款项减少所致。

    （3）本期期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

    （4）预收款项包括以下外币余额

    期末账面数 年初账面数

    币种

    原币金额 汇率 折合人民币原币金额 汇率 折合人民币

    美元 81,307.94 6.8319 555,487.73 88,698.48 6.8346 606,223.24

    注22、应付职工薪酬

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴、和补贴 7,411,216.30 79,622,304.10 78,061,780.40 8,971,740.00

    二、职工福利费 - 7,052,672.99 6,174,825.42 877,847.57

    三、社会保险费 - 11,082,216.16 11,082,162.96 53.20

    其中：1、医疗保险费 - 2,490,596.85 2,490,596.85 -

    2、基本养老保险费 - 7,948,999.01 7,948,999.01 -

    3、年金缴费 - - - -

    4、失业保险费 - 277,151.70 277,098.50 53.20

    5、工伤保险费 - 260,156.21 260,156.21 -

    6、生育保险费 - 105,372.39 105,372.39 -

    四、住房公积金 286,264.20 1,713,965.50 1,718,735.90 281,493.80

    五、工会经费和职工教育经费 5,563,894.26 1,910,222.15 1,298,005.74 6,176,110.67

    六、非货币性福利 - - - -华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -46-

    七、因解除劳动关系给予的补偿 4,919,263.72 34,279.50 304,315.56 4,649,227.66

    八、其他 - - - -

    其中：以现金结算的股份支付 - - - -

    合计 18,180,638.48 101,415,720.40 98,639,885.98 20,956,472.90

    注23、应交税费

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    增值税 -2,725,402.05 9,530,703.00

    营业税 9,603.75 8,163,019.50

    城市维护建设税 328,085.69 1,528,077.60

    房产税 26,837.14 30,591.17

    土地使用税 39,000.00 402,924.43

    应交个人所得税 767,378.26 727,937.27

    企业所得税 9,385,856.96 14,981,498.53

    印花税 63,946.48 591,783.42

    教育费附加 613,368.20 1,585,183.56

    地方教育费附加 368,145.79 325,379.56

    防洪基金 818,058.33 763,666.69

    水利专项建设基金 212,752.37 210,767.58

    市场调节基金 752,032.90 318,619.43

    应抵扣固定资产增值税 -274,570.66 -274,570.66

    合计 10,385,093.18 38,885,581.08

    注24、其他应付款

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 26,054,529.04 47.05 60,911,323.31 86.56

    1-2 年 25,931,688.21 46.83 6,937,752.04 9.86

    2-3 年 1,063,951.00 1.92 1,057,894.85 1.50

    3 年以上 2,329,677.12 4.20 1,461,652.34 2.08

    合计 55,379,845.37 100.00 70,368,622.54 100.00

    （1）其他应付款期末余额较期初减少14,988,777.17 元，下降21.30%，主要原因是本期归

    还四川长虹往来款1,600.00 万元。

    （2）其他应付款期末余额中欠持本公司5%以上股份单位款项如下：

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    四川长虹电器股份有限公司 18,000,000.00 34,000,000.00华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -47-

    （3）其他应付款主要为应付四川长虹往来款1,800.00 万元、四川长虹民生物流有限责任公

    司保证金和结算运费计310.65 万元以及其他应付工程款等。

    注25、长期借款

    （1）长期借款种类

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额备注

    信用借款 - -

    抵押借款 75,000,000.00 75,000,000.00

    质押借款 - -

    保证借款 50,000,000.00 70,000,000.00

    合计 125,000,000.00 145,000,000.00

    长期借款均为加西贝拉公司新增

    年产200 万台项目工程的基本建

    设借款。

    （2） 借款期限、抵（质）押品及担保情况

    贷款行 借款日期 还款日期 借款余额 抵（质）押品/保证人

    农行嘉兴王店支行 2006-6-9 2010-6-8 20,000,000.00 浙江嘉欣丝绸股份有限公司

    农行嘉兴王店支行 2007-1-30 2010-5-21 10,000,000.00 民丰特种纸股份有限公司

    建行嘉兴分行 2007-1-23 2011-12-22 20,000,000.00 民丰特种纸股份有限公司

    农行嘉兴王店支行 2007-6-25 2010-6-8 30,000,000.00 科技大楼和仓库及土地使用权

    建行嘉兴分行 2007-6-25 2011-12-22 45,000,000.00 200 万台项目房产及嘉兴开发区土地

    合计 125,000,000.00

    注26、其他非流动性负债

    （1）一年内到期非流动负债

    项目 年初账面数 本期新增 本期结转 期末账面数

    一年内到期非流动负债 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00

    借款期限、抵（质）押品及担保情况

    贷款行 借款日期 还款日期 借款余额 抵（质）押品/保证人

    农行嘉兴王店支行 2006-9-20 2009-11-21 20,000,000.00 民丰特种纸股份有限公司

    （2）递延收益

    项目 年初账面数 本期新增 本期结转 期末账面数

    递延收益 4,463,849.50 12,879,857.64 657,767.18 16,685,939.96

    本期新增的情况如下：

    单位 项目 金额 摘要

    WS 制冷压缩机研发 200,000.00 2008 年省外经贸区域直辖市发

    展促进资金

    2008 年承接产业转移专项资金 100,000.00

    无氟环保项目 895,107.64 环境保护部保护对外合作中心

    荆州

    公司

    制冷压缩机产品认证资金 20,000.00华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -48-

    德国科隆家电展资金 20,000.00

    2008 年度服务外包业务发展资金 152,000.00 财企(2009)29 号

    本部 搬迁补贴 11,492,750.00

    合计 12,879,857.64

    注27、股本

    年初账面数 增减变动（+，-） 期末账面数

    项目

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计数量 比例

    一、有限售条件股份 130,172,320 40.10% -- -- -- -- -- 130,172,320 40.10%

    1、国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    2、国有法人持股 103,337,935 31.84% -- -- -- -- -- 103,337,935 31.84%

    3、其他内资持股 26,821,880 8.26% -- -- -- -- -- 26,821,880 8.26%

    其中：境内非国有法人持股 26,821,880 8.26% -- -- -- -- -- 26,821,880 8.26%

    境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    4、外资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    5、高管股份 12,505 -- -- -- -- -- -- 12,505 --

    二、无限售条件股份 194,408,898 59.90% -- -- -- -- -- 194,408,898 59.90%

    1、人民币普通股 194,408,898 59.90% -- -- -- -- -- 194,408,898 59.90%

    2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    三、股份总数 324,581,218 100.00% -- -- -- -- -- 324,581,218 100.00%

    注28、资本公积

    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    资本（或股本）溢价 244,007,688.27 - - 244,007,688.27

    其他资本公积 9,551,762.50 149,387.93 - 9,701,150.43

    原制度资本公积转入 4,359,863.34 - - 4,359,863.34

    合计 257,919,314.11 149,387.93 - 258,068,702.04

    因加西贝拉公司可供出售金融资产公允价值变动增加277,776.00 元，按占加西贝拉股权比

    例53.78%增加股权投资准备149,387.93 元。

    注29、盈余公积华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -49-

    项目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 30,600,605.29 -- -- 30,600,605.29

    任意盈余公积 13,080,057.59 -- -- 13,080,057.59

    合计 43,680,662.88 -- -- 43,680,662.88

    注30、未分配利润

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1、净利润 77,726,846.84 73,161,932.88

    归属于母公司所有者的净利润 45,947,629.42 26,231,233.38

    少数股东损益 31,779,217.42 46,930,699.50

    加：年初未分配利润 -180,335,017.64 -206,566,251.02

    其他转入 555,154.11 --

    2、母公司可供分配的利润 -133,832,234.10 -180,335,017.64

    减：提取法定盈余公积 -- --

    3、可供投资者分配的利润 -133,832,234.10 -180,335,017.64

    减：提取任意盈余公积 -- --

    应付普通股股利 -- --

    转作股本的普通股股利 -- --

    4、未分配利润 -133,832,234.10 -180,335,017.64

    注31、少数股东权益

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    加西贝拉压缩机有限公司 222,736,893.29 202,079,565.77

    华意压缩机（荆州）有限公司 28,020,648.91 26,018,293.53

    浙江加西贝拉投资发展有限公司 4,118,518.71 4,103,173.47

    景德镇市华意荆华电器有限公司 188,577.34 200,000.00

    合计 255,064,638.25 232,401,032.77

    注32、营业收入和营业成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率

    1、主营业务 1,545,322,818.57 1,313,877,842.15 14.98% 1,660,163,277.13 1,455,456,940.99 12.33%

    压缩机 1,544,261,924.26 1,312,926,219.95 14.98% 1,659,606,071.34 1,454,917,176.23 12.33%

    国内 1,172,554,810.41 998,067,330.65 14.88% 1,236,604,048.07 1,085,777,545.28 12.20%

    国外 371,707,113.85 314,858,889.30 15.29% 423,002,023.27 369,139,630.95 12.73%

    压缩机配件 1,060,894.31 951,622.20 10.30% -- -- --

    国内 1,060,894.31 951,622.20 10.30% -- -- --

    其他 -- -- -- 557,205.79 539,764.76 3.13%

    国外 -- -- -- 557,205.79 539,764.76 3.13%华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -50-

    2、其他业务 152,243,772.12 142,474,001.08 6.42% 212,243,409.09 172,523,599.77 18.71%

    （1）销售原材料 147,631,995.03 135,299,916.18 8.35% 89,730,356.82 89,210,713.73 0.58%

    （2）销售外购品 3,529,348.43 6,937,484.35 -96.57% 674,635.16 1,117,336.05 -65.62%

    （3）销售在制件 35,012.48 35,744.80 -2.09% 47,887.18 129,766.00 -170.98%

    （4）租赁 424,539.50 200,855.75 52.69% 6,265,200.02 4,231,681.44 32.46%

    （5）投资性房地

    产 -- -- -- 115,500,000.00 77,834,102.55 32.61%

    （6） 其他收入 622,876.68 -- 100.00% 25,329.91 - 100.00%

    合计 1,697,566,590.69 1,456,351,843.23 14.21% 1,872,406,686.22 1,627,980,540.76 13.05%

    （1）本期收入较上年同期减少174,840,095.53 元，减幅为9.34%，主要系一方面是由于产

    品成本下降引起销售单价的下降，另一方面去年同期出让投资性房地产产生收入1.155 亿元。本

    期毛利率14.21%，较上年同期度13.05%的毛利率增加了1.16 个百分点。

    （2）本期公司对前五名客户销售的收入总额为559,940,884.34 元，占本公司全部销售收入

    的32.98%，去年同期本公司对前五名客户销售的收入总额为618,660,087.17 元，占本公司全部

    销售收入的33.04%。

    注33、营业税金及附加

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    营业税 29,000.00 6,103,249.99

    城建税 3,071,030.90 4,022,822.49

    教育费附加 2,721,099.02 2,401,385.51

    防洪基金 574,466.15 -

    市场调节基金 477,669.41 -

    房产税 69,600.00 50,400.00

    水利建设基金 1,095,246.56 -

    印花税 - -

    合计 8,038,112.04 12,577,857.99

    本期营业税金及附加较上年同期下降了36.09％，主要是去年同期公司处置了投资性房地产

    取得的收入计提的相应的税金及附加增加所致。

    注34、销售费用

    销售费用本期发生额为31,577,605.77 元，去年同期为28,445,362.91 元，增加3,132,242.86 元，

    增长11.01%，主要是运费支出增加所致。

    注35、管理费用

    本期管理费用发生额为90,284,348.10 元，去年同期为83,335,294.41 元，增加6,949,053.69

    元，增长8.34%，主要是研究开发费增加所致。

    注36、财务费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 12,597,642.30 22,945,641.12华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -51-

    减：利息收入 1,853,776.09 1,078,497.77

    利息净支出 10,743,866.21 21,867,143.35

    汇兑损失 6,689,750.62 3,182,123.98

    减：汇兑收益 50,044.12 -

    汇兑净损失 6,639,706.50 3,182,123.98

    其他 2,274,717.09 4,921,423.53

    合 计 19,658,289.80 29,970,690.86

    本期财务费用较去年同期下降10,312,401.06 元，下降34.41%，主要是利息净支出减少所致。

    注37、资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    一、坏账准备 7,112,718.45 4,316,844.73

    二、存货跌价准备 - -

    三、可供出售金融资产减值准备 - -

    四、持有至到期投资减值准备 - -

    五、长期股权投资减值准备 - -

    六、投资性房地产减值准备 - -

    七、固定资产减值准备 - -

    八、工程物资减值准备 - -

    九、在建工程减值准备 - -

    十、生产性生物资产减值准备 - -

    十一、油气资产减值准备 - -

    十二、无形资产减值准备 - -

    十三、商誉减值准备 - -

    十四、其他 - -

    合 计 7,112,718.45 4,316,844.73

    注38、投资收益

    （1） 本期投资收益明细项目如下表：

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    按权益法确认收益 912,535.72 -577,917.34

    按成本法核算的被投资单位分派

    利润 - -

    交易性金融资产收益 6,699.45 17,820.00

    合计 919,235.17 -560,097.34

    本期交易性金融资产收益6,699.45 元为本公司购买工行短期理财产品出售所获得的收益。

    （2）期末按权益法确认收益明细如下：华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -52-

    投资比例%

    被投资单位

    公司

    净利润 年初数期末数

    期末计收益

    或损失（-）

    股权投资差

    额摊销

    确认的投资

    收益

    佛山市顺德区容声塑胶

    制品有限公司 3,795,991.24 29.95% 29.95% 1,136,899.38 -- 1,136,899.38

    广东科龙模具有限公司 -339,083.08 29.89% 29.89% -101,351.93 -123,011.73 -224,363.66

    合计 1,035,547.45 -123,011.73 912,535.72

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制

    的通知或声明之类的情况。

    注39、营业外收入

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    1.处置非流动资产利得小计 213,095.45 183,967.60

    其中:处置固定资产利得 213,095.45 183,967.60

    处置无形资产利得 - --

    2.非货币性资产交换利得 - --

    3.债务重组利得 515,266.89 --

    4.政府补助 2,634,714.68 5,440,965.24

    5.盘盈利得 - --

    6.无法支付款项 - --

    7.其他 44,282.98 764,922.27

    8.罚款、违约金等净收入 3,674,797.34 12,300.00

    合 计 7,082,157.34 6,402,155.11

    本期收到的政府补助明细如下：

    母公司收到的政府补助

    项目 金额 批准文号

    进口补贴款 93,169.50

    十大重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染

    治理工程2008 年新增中央预算内投资计划和

    实物工作量

    106,172.00 景德镇市发展和改革委员会文

    件景发改工业字[2008]491 号

    超轻型高性能系列奖励款 32,000.00 景德镇市科技局

    小计 231,341.50

    加西贝拉收到的政府补助

    2007 年度中央财政进口产品贴息 209,300.00 浙财企字[2008]329 号

    2008 年出口信用保险补贴资金 465,678.00 嘉财预[2009]55 号

    2008 年出口信用保险补贴资金 216,800.00 浙财企字[2009]48 号

    2008 年度嘉兴市市长质量奖 500,000.00 嘉政发[2009]18 号

    2008 年度机电产品出口前10 强 100,000.00 嘉财预[2009]152 号

    2008 年浙江出口名牌 200,000.00 嘉财预[2009]197 号

    小计 1,691,778.00

    荆州公司收到的政府补助

    WS 制冷压缩机研发 200,000.00 2008 年省外经贸区域直辖市发民

    促进资金华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -53-

    2008 年承接产业转移专项资金 100,000.00

    德国科隆家电展资金 20,000.00

    制冷压缩机产品认证资金 20,000.00

    2007 年出口补贴 160,000.00

    2008 年度服务外包业务发展资金 152,000.00 财企(2009)29 号

    紧凑型压缩机机座研发项目摊销资产相关的政府

    补助

    22,805.46

    商用压缩机项目摊销资产相关的政府补助 7,500.00

    MINI 型压缩机项目摊销资产相关的政府补助 14,289.72

    压缩机用小槽形单相异步电机项目摊销资产相关

    的政府补助

    15,000.00

    小计 711,595.18

    总计 2,634,714.68

    注40、营业外支出

    项 目 本期数 上期数

    1.处置非流动资产损失合计 1,088,236.02 8,186.17

    其中: 处置固定资产损失 1,088,236.02 8,186.17

    处置无形资产损失 -

    2. 非货币性资产交换损失 -

    3.赔款支出 - 461,188.64

    4.捐赠支出 129,000.00 905,030.27

    5.非常损失 -

    6.盘亏损失 -

    7.罚款及滞纳金 38,201.41 10,062.95

    8.副调基金 - 602,491.85

    9.改制员工离职补偿费 -

    10.其他 1,588,909.58 1,740,640.18

    合 计 2,844,347.01 3,727,600.06

    处置非流动资产损失主要是子公司加西贝拉公司处置了一批已到使用年限无使用价值的固

    定资产。

    注41、所得税费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    当期所得税 12,015,006.46 16,271,559.19

    递延所得税 -- -21,124.13

    合计 12,015,006.46 16,250,435.06

    注42、政府补助：详见本附注六、注26“其他非流动性负债”和注39“营业外收入”。

    注43、非货币性资产交换：无。

    注44、股份支付：无。

    注45、债务重组：无。

    注46、借款费用：本期借款费用无资本化金额。

    注47、外币折算：详见本附注六、注1“货币资金”、注36“财务费用”。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -54-

    注48、企业合并：本期无新发生的企业合并。

    注49、租赁：

    （1）本期未发生融资租赁事项。

    （2）作为经营租赁出租人的重大经营租赁情况：

    加西贝拉公司与嘉兴市猎鹰汽车服务有限公司和嘉兴市华通汽车销售有限责任公司签

    订租赁协议，将账列投资性房地产核算的标准厂房出租给这两家公司，租赁期限分别为2009

    年1月1日至2009年12月31日和2009年1月1日至2009年06月30日，上半年租金共计为37万元。

    注50、终止经营：无。

    （3）作为经营租赁承租人参与的重大经营租赁：无。

    注50、终止经营：无。

    注51、收到的其它与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额

    收政府补贴 2,115,119.50

    出口贴息资金 160,000.00

    环境保护部保护对外合作中心拨款 895,107.64

    其他应收款 432,738.25

    营业外收\支 2,159,784.49

    其他应付款 1,440,093.37

    代收检测费 9,156.89

    收到的其他款项 1,420,020.23

    财政拔先征后返税款 8,492,750.00

    收到各项保证金 5,122,019.00

    合计： 22,246,789.37

    注52、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额

    营业费用、管理费用 14,038,419.31

    其他应收款 4,434,395.53

    营业外收\支 29,933.04

    其他应付款 3,814,470.08

    往来款 16,000,000.00

    退还各项保证金 5,122,019.00

    合计： 43,439,236.96

    注53、收到的其他与投资活动有关的现金

    收到的其他与投资活动有关的现为1,682,279.42 元，为银行存款利息收入。

    注54、支付的其他与投资活动有关的现金华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -55-

    项目 本期发生额

    技改项目支出 75,999.70

    在建工程支出 927,186.98

    合计： 1,003,186.68

    注55、收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期发生额

    其他往来款 13,569,867.98

    注56、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期发生额

    其他往来支出 3,320,088.68

    银行手续费支出 2,189,564.53

    合计： 5,509,653.21

    注57、现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上年同期发生额

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量:

    净利润 77,726,846.84 71,559,620.71

    加： 资产减值准备 7,112,718.45 4,321,125.44

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,003,954.14 32,368,450.01

    无形资产摊销 293,247.42 3,055,126.89

    长期待摊费用摊销 -- --

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 856,197.35 -175,781.43

    固定资产报废损失 -- --

    公允价值变动损失 -41,134.50 84,496.50

    财务费用 3,181,012.60 18,392,698.56

    投资损失（减：收益） -919,235.17 560,097.34

    递延所得税资产减少 -- --

    递延所得税负债增加 -- -107,524.13

    存货的减少 72,178,176.85 -29,421,627.40

    经营性应收项目的减少 -552,192,834.57 -282,901,080.60

    经营性应付项目的增加 313,340,178.27 207,566,881.67

    经营活动产生的现金流量净额 -53,460,872.32 25,302,483.56

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -56-

    债务转为资本 -- --

    一年内到期的可转换公司债券 -- --

    融资租入固定资产 -- --

    3、现金及现金等价物净变动情况: - -

    现金的期末余额 292,602,248.99 224,068,131.88

    减:现金的期初余额 364,456,729.52 242,874,855.59

    加：现金等价物的期末余额 -- --

    减：现金等价物的期初余额 -- --

    现金及现金等价物净增加额 -71,854,480.53 -18,806,723.71

    注58、现金和现金等价物如下

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    一、现金

    其中：库存现金 43,927.72 21,234.66

    可随时用于支付的银行存款 188,872,806.48 62,681,533.59

    可随时用于支付的其他货币资金 103,685,514.79 161,365,363.63

    二、现金等价物 -- --

    其中：三个月内到期的债券投资 -- --

    三、期末现金及现金等价物余额 292,602,248.99 224,068,131.88

    注59、分部报告

    1、主要报告形式－业务分部

    （1）本期分部信息

    项目 压缩机 压缩机配件 外销其他冰

    箱冰柜等 让售材料 其他 抵销 合计

    一、营业收入 1,546,104,679.81 26,731,124.96 - 148,958,401.71 4,611,777.09 -28,839,392.88 1,697,566,590.69

    其中：对外收入 1,544,261,924.26 1,060,894.31 - 147,631,995.03 4,611,777.09 1,697,566,590.69

    分部间收入 1,842,755.55 25,670,230.65 - 1,326,406.68 -28,839,392.88 -

    二、营业成本 1,312,926,219.95 23,976,978.52 - 141,113,952.74 7,174,084.90 -28,839,392.88 1,456,351,843.23

    三、营业利润 233,178,459.86 2,754,146.44 - 7,844,448.97 -2,562,307.81 - 241,214,747.46

    四、资产总额 2,589,015,312.00 9,986,701.30 4,543,522.02 -152,060,383.32 2,451,485,152.00

    五、负债总额 1,706,271,100.83 6,168,274.48 226,713.03 -8,743,923.41 1,703,922,164.93

    （2）上年同期分部信息

    项目 压缩机 冰箱 让售材料 投资性房地产 其他 抵销 合计

    一、营业收入 1,662,433,734.55 557,205.79 92,570,397.32 115,500,000.00 7,013,052.27 -5,667,703.71 1,872,406,686.22华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -57-

    其中：对外收入 1,659,606,071.34 557,205.79 89,730,356.82 115,500,000.00 7,013,052.27 1,872,406,686.22

    分部间收入 2,827,663.21 - 2,840,040.50 -5,667,703.71 -

    二、营业成本 1,457,744,839.41 539,764.76 92,050,754.26 77,834,102.55 5,478,783.49 -5,667,703.71 1,627,980,540.76

    三、营业利润 204,688,895.14 17,441.03 519,643.06 37,665,897.45 1,534,268.78 - 244,426,145.46

    四、资产总额 2,811,186,782.46 5,489,063.71 -148,329,556.73 2,668,346,289.44

    五、负债总额 2,001,042,439.34 539,165.67 -9,775,721.52 1,991,805,883.49

    2、次要报告形式—地区分部（对外交易收入）

    地区 本期金额 上年同期金额

    华东地区 1,122,181,915.39 1,127,486,338.13

    华南地区 142,858,419.29 248,868,625.30

    华中地区 12,399,225.00 33,874,153.89

    华北地区 18,437,846.13 31,516,177.28

    西南地区 20,762,685.47 5,338,686.17

    东北地区 8,478,614.22 2,878,507.05

    港澳台地区 6,276,008.46 4,185,007.93

    亚洲地区 40,419,306.50 68,020,673.12

    欧洲地区 301,877,538.17 334,590,190.25

    非洲地区 13,539,910.18 1,771,004.14

    南美地区 6,731,226.72 8,331,362.10

    北美地区 3,603,895.16 5,545,960.86

    合计 1,697,566,590.69 1,872,406,686.22

    七、母公司会计报表主要项目注释

    注1、应收账款

    （1）按照应收账款风险分类

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 83,792,770.94 39.49 4,189,638.55 86,065,515.96 74.00 4,303,275.80

    第二类 5,285,841.72 2.49 5,285,841.72 6,824,777.28 5.87 6,824,777.28

    第三类 123,123,943.87 58.02 3,391,058.83 23,416,698.86 20.13 1,738,486.02

    合计 212,202,556.53 100.00 12,866,539.10 116,306,992.10 100.00 12,866,539.10

    账面价值 199,336,017.43 103,440,453.00

    第一类为单项金额重大的应收款项，以该项目占应收账款总额的5%以上或者金额超过1,000华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -58-

    万元来确认；第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大，以该项目

    全额计提坏账准备来确认；第三类为其他不重大应收款项。

    （2）按应收账款账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 205,888,681.46 97.03 7,739,978.12 108,644,730.67 93.42 6,201,042.56

    1-2 年 1,350,571.33 0.64 473,994.28 1,177,330.93 1.01 473,994.28

    2-3 年 17,308.80 0.01 88,075.34 293,584.45 0.25 88,075.34

    3-5 年 469,422.72 0.22 124,512.87 212,432.00 0.18 124,512.87

    4-5 年 446,960.00 0.21 410,366.27 410,366.27 0.35 410,366.27

    5 年以上 4,029,612.22 1.89 4,029,612.22 5,568,547.78 4.79 5,568,547.78

    合计 212,202,556.53 100.00 12,866,539.10 116,306,992.10 100.00 12,866,539.10

    净额 199,336,017.43 103,440,453.00

    应收账款期末余额较期初增加95,895,564.43 元，上升92.71%，由于受金融危机影响，部分

    客户的付款周期延长，另公司二季度销售量迅速恢复也使得期末应收账款余额增加。

    （3）单项金额重大的应收账款

    单位 金额 坏账计提比例理由

    合肥美菱股份有限公司 62,437,215.45 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    合肥美的荣事达电冰箱有限公司 30,843,188.47 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    海信容声(扬州)冰箱有限公司 19,941,517.00 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    青岛澳柯玛物资经销有限公司 17,716,059.53 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    安徽康佳电器有限公司 12,724,744.48 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    海信容声（广东）冷柜有限公司 11,991,139.73 5% 账龄1 年以内，款项回收良好

    155,653,864.66

    （4）以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

    单位 收回金额 收回方式 原比例原计提理由 是否合理

    河南冰熊保鲜设备股份公司 1,538,935.56 现金 100% 账龄超过5 年，诉讼 合理

    （5）期末应收账款中欠款金额前五名

    单位 金额 欠款年限 占应收账款比例

    合肥美菱股份有限公司 62,437,215.45 1 年以内 29.42%

    合肥美的荣事达电冰箱有限公司 30,843,188.47 1 年以内 14.53%

    海信容声(扬州)冰箱有限公司 19,941,517.00 1 年以内 9.40%

    青岛澳柯玛物资经销有限公司 17,716,059.53 1 年以内 8.35%

    安徽康佳电器有限公司 12,724,744.48 1 年以内 6.00%

    合计 143,662,724.93 67.70%华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -59-

    （6）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7）应收关联方款项

    单位名称 余额 比例（%）

    本公司第一大股东四川长虹电器股份有限公司的控股子公司 62,437,215.45 29.42%

    本公司原控股股东华意电器总公司应收账款 809,269.50 0.10%

    本公司第二大股东海信科龙电器股份有限公司的控股子公司 41,205,293.07 19.42%

    本公司第二大股东海信科龙电器股份有限公司的其他关联公司 1,353,211.86 0.64%

    （8）应收账款中包括以下外币余额

    期末数 年初数

    币种

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 1,336,414.70 6.8319 9,130,251.59 156,139.90 6.8346 1,067,153.76

    （10）账龄少于5 年但100%计提坏账准备的单位

    单位 金额 账龄 原因

    华意电器总公司 809,269.50 1-2 年 进入破产程序，收回困难

    顺德格力小家电有限公司 446,960.00 3-5 年 停产清算，收回困难

    注2、其他应收款

    （1）按风险分类

    期末账面余额 期初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 3,419,000.00 37.20 170,950.00 25,773,500.00 94.18 1,288,675.00

    第二类 2,000.00 0.02 2,000.00 2,000.00 0.01 2,000.00

    第三类 5,770,120.62 62.78 1,825,077.07 1,590,040.53 5.81 707,352.07

    合计 9,191,120.62 100.00 1,998,027.07 27,365,540.53 100.00 1,998,027.07

    账面价值 7,193,093.55 25,367,513.46

    第一类为单项金额重大的其他应收款项目系以该项目金额超过200 万元来确认；第二类为

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大系以该项目全额计提坏账准备来确

    认；第三类为其他不重大应收款项。

    （2）按账龄分类

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    1 年以内 3,551,553.19 38.64 1,907,468.98 27,046,661.56 98.83 1,907,468.98

    1-2 年 3,798,677.15 41.33 20,516.02 136,773.49 0.50 20,516.02

    2-3 年 1,777,953.00 19.34 68,042.07 180,105.48 0.66 68,042.07

    3-4 年 60,937.28 0.66 -- -- -- --华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -60-

    4-5 年 -- -- -- -- -- --

    5 年以上 2,000.00 0.02 2,000.00 2,000.00 0.01 2,000.00

    合计 9,191,120.62 99.99 1,998,027.07 27,365,540.53 100.00 1,998,027.07

    净额 7,193,093.55 25,367,513.46

    其他应收款期末余额较年初减少18,174,419.91 元，下降66.41%，主要是本期收回景德镇土

    地储备中心的土地款2,540.00 万元。

    （3）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。

    （4）其他应收款期末余额中主要欠款单位如下：

    单位名称 余额 账龄 款项内容 坏账比例

    上海国泉机械工业有限公司 3,419,000.00 1 年以内 设备款

    韩国亚虎泰克有限公司 1,307,300.28 1 年以内 设备款

    上海智杨机电有限公司 574,000.00 1 年以内 设备款

    南京聚星机械装备有限公司 444,000.00 1 年以内 设备款

    景德镇市土地储备中心 373,500.00 1-2 年 土地款

    按政策计

    提

    合计 6,117,800.28 占其他应收款余额的比例为66.56%

    注3、长期股权投资

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    长期股权投资 276,545,891.32 912,535.72 277,458,427.04

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    长期股权投资净值 276,545,891.32 912,535.72 - 277,458,427.04

    （1）长期股权投资项目

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资 152,698,600.00 - - - 152,698,600.00 --

    对合营企业投资 - - - - - --

    对联营企业投资 119,897,291.32 - 912,535.72 - 120,809,827.04 --

    对其他企业投资 3,950,000.00 - - - 3,950,000.00 --

    其中：股票投资 - - - - - --

    其他股权投资 3,950,000.00 - - - 3,950,000.00 --

    合计 276,545,891.32 - 912,535.72 - 277,458,427.04 --华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -61-

    长期股权投资本期增加912,535.72 元，全部为对联营企业投资增加。包括1、按权益法核算

    的联营公司顺德容声塑胶制品有限公司收益增加长期股权投资1,136,899.38 元；2、按权益法核

    算的联营公司广东科龙模具有限公司收益减少长期股权投资101,351.93 元，摊销股权投资差额

    123,011.73 元。

    （2）长期股权投资概况

    被投资公司名称 与母公

    司关系

    占注册资

    本比例

    投资期限 核算方

    法

    期末投资金额 减值准

    备

    加西贝拉压缩机有限公司 子公司53.78 长期 成本法140,148,600.00 -

    华意压缩机(荆州)有限公司 子公司51.00 长期 成本法2,550,000.00 -

    景德镇华意对外贸易有限公司 子公司100.00 长期 成本法5,000,000.00 -

    景德镇虹华家电部件有限公司 子公司100.00 长期 成本法5,000,000.00 -

    佛山市顺德区容声塑胶制品

    有限公司 联营 29.95 剩余3 年 权益法82,036,099.31 -

    广东科龙模具有限公司 联营 29.89 5 年 权益法38,773,727.73 -

    景德镇城市信用社 1.92 长期 成本法3,950,000.00 -

    合计 277,458,427.04 -

    广东科龙模具有限公司（以下简称“科龙模具”）由于其经营期限已满，现延长该公司经营

    期限5 年（即延长到2014 年4 月20 日）。

    （3）对联营企业投资

    期末账面余额 本期发生额

    被投资企业名称 注册地

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%） 资产总额 负债总额 营业收入 净利润

    佛山市顺德区容声

    塑胶制品有限公司

    佛山市

    顺德区 29.95 29.95 294,897,016.88 21,239,227.04 83,493,479.01 3,795,991.24

    广东科龙模具有限

    公司

    佛山市

    顺德区 29.89 29.89 145,442,823.66 15,735,723.84 27,514,577.02 -339,083.08

    （4）长期股权权投资的增减变动如下：

    被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本期增减额 累计权益

    调整 期末余额

    加西贝拉压缩机有限公司 140,148,600.00 140,148,600.00 - - 140,148,600.00

    华意压缩机(荆州)有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 - - 2,550,000.00

    景德镇华意对外贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

    景德镇虹华家电部件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

    佛山市顺德区容声塑胶制品

    有限公司

    72,161,013.00 80,899,199.93 1,136,899.38 9,875,086.31 82,036,099.31

    广东科龙模具有限公司 51,050,184.00 38,998,091.39 -224,363.66 -12,276,456.27 38,773,727.73

    景德镇城市信用社 3,950,000.00 3,950,000.00 - - 3,950,000.00华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -62-

    合计 279,859,797.00 276,545,891.32 912,535.72 -2,401,369.96 277,458,427.04

    （5）长期股权质押情况：

    贷款

    银行

    合同号

    保证合同号(抵押合

    同)

    贷款时间

    贷款金

    额(万

    元)

    备注

    2009 洪银贷字

    第070162 号

    2009 洪银最权质字第

    070124 号

    2009.06.11-2010.04.11 1,000

    中信

    银行

    2009 洪银贷字

    第070124 号

    2009 洪银最权质字第

    070124 号

    2009.03.03-2010.03.03 4,000

    以持有的加

    西贝拉全部

    股权质押

    合计 5,000

    （6）长期股权投资未出现减值的情形。

    注4、营业收入、营业成本

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率

    1、主营业务 399,673,708.35 351,237,142.99 12.12% 464,329,990.10 430,025,522.80 7.39%

    （1）压缩机 399,673,708.35 351,237,142.99 12.12% 464,329,990.10 430,025,522.80 7.39%

    国内 372,766,679.06 327,298,820.97 12.20% 429,254,228.90 393,739,559.04 8.27%

    国外 26,907,029.29 23,938,322.02 11.03% 35,075,761.20 36,285,963.76 -3.45%

    2、其他业务 74,886,493.67 72,912,504.84 2.64% 172,170,256.12 133,329,473.90 22.56%

    （1）销售原材料 71,357,145.24 65,801,140.74 7.79% 50,213,361.11 50,651,994.92 -0.87%

    （2）销售外购商品 3,529,348.43 6,937,484.35 -96.57% 611,694.99 611,694.99 0.00%

    （3）租赁 0.00 173,879.75 --! 5,845,200.02 4,231,681.44 27.60%

    （4）投资性房地产 0.00 0.00 --! 115,500,000.00 77,834,102.55 32.61%

    合计 474,560,202.02 424,149,647.83 10.62% 636,500,246.22 563,354,996.70 11.49%

    （1）本期收入较上年同期减少161,940,044.20 元，减幅为25.44%，主要系一方面是由于产

    品成本下降引起销售单价的下降，另一方面去年同期出让投资性房地产产生收入1.155 亿元。本

    期毛利率10.62%，较上年同期度11.49%的毛利率下降了0.87 个百分点。

    （2）本期母公司对前五名客户销售的收入总额为270,787,019.45 元，占母公司全部销售收

    入的57.06%，去年同期母公司对前五名客户销售的收入总额为309,361,742.66 元，占母公司全

    部销售收入的48.60%。

    注5、投资收益

    （1）本期投资收益明细项目如下表：

    项目 本期发生额 上年同期发生额华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -63-

    按权益法确认收益 912,535.72 -577,917.34

    按成本法核算的被投资单位分派利润10,756,000.00 13,445,000.00

    交易性金融资产收益 6,699.45 -

    合计 11,675,235.17 12,867,082.66

    ①期末按权益法确认收益明细如下：

    投资比例%

    被投资单位

    公司

    净利润 年初数期末数

    期末计收益

    或损失（-）

    股权投资差

    额摊销

    确认的投资

    收益

    佛山市顺德区容声塑胶制品

    有限公司

    3,795,991.24 29.95% 29.95% 1,136,899.38 -- 1,136,899.38

    广东科龙模具有限公司 -339,083.08 29.89% 29.89% -101,351.93 -123,011.73 -224,363.66

    合计 1,035,547.45 -123,011.73 912,535.72

    ②按成本法核算的被投资单位分派利润，是本公司收到的加西贝拉公司分配的现金红利。

    ③交易性金融资产收益6,699.45 元为本公司购买工行短期理财产品出售所获得的收益。

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制

    的通知或声明之类的情况。

    八、或有事项

    1、期末本公司无收到后背书转让但尚未到期的商业承兑汇票。

    2、固定资产和无形资产及其他资产的抵（质）押情况

    有关情况，详见附注六注3“应收票据”；注10“投资性房地产”、注11“固定资产”和注

    13“无形资产”。

    3、对外担保情况

    （1）截止2009 年6 月30 日的对外担保情况

    被担保单位 贷款银行 担保金额（万元） 担保期限

    非关联方：

    浙江嘉欣丝绸股份有限公司 农行嘉兴分行 2,500.00 2009.01.16-2009.07.15

    新湖中宝股份有限公司 建行嘉兴分行 2,500.00 2008.09.27-2009.09.26

    新湖中宝股份有限公司 中行嘉兴分行 2,500.00 2009.05.22-2010.05.21

    民丰特种纸股份有限公司 工行嘉兴分行 2,500.002009.06.08-2010.05.07

    民丰特种纸股份有限公司 工行嘉兴分行 2,500.002009.06.11-2010.05.11

    民丰特种纸股份有限公司 交行嘉兴分行 2,500.002009.06.18-2012.06.18

    民丰特种纸股份有限公司 工行嘉兴分行 100.002008.11.10-2009.10.09

    小计 15,100.00华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -64-

    被担保单位 贷款银行 担保金额（万元） 担保期限

    关联方：

    华意压缩机(荆州)有限公司 中行荆州分行 150.002008.1.21--2009.10.31

    华意压缩机(荆州)有限公司 中行荆州分行 350.002008.1.21--2009.10.31

    华意压缩机(荆州)有限公司 中行荆州分行 500.002008.1.21--2009.10.31

    华意压缩机(荆州)有限公司 中信银行武汉分行 1000.002009.6.10--2010.6.9

    华意压缩机(荆州)有限公司 中信银行武汉分行 1626.002009.6.10--2010.6.9

    华意压缩机(荆州)有限公司 荆州市商业银行 500.00

    2008.08.28-2009.08.28

    小计 4076.00

    合计 19,176.00

    4、重大诉讼事项

    江西省上饶市中级人民法院于 2009 年4 月9 日对本公司与鑫新股份担保合同纠纷一案进

    行了一审判决，出具了《民事判决书》（【2008】饶中民二初字第15 号），具体判决内容如下：

    由华意压缩机股份有限公司在本判决生效后 15 日内支付原告江西鑫新实业股份有限公司违约

    金1,900 万元，案件受理费 16.055 万元，诉讼保全费0.5 万元，共计16.555 万元，由华意压

    缩机股份有限公司负担。目前公司已上诉至江西省高级人民法院，二审正在进行中。

    九、关联方关系及关联交易

    （一）关联方关系

    1、本公司的母公司及控制关系

    本公司母公司为四川长虹，截止2009 年6 月30 日，四川长虹持有本公司股权比例和表决

    权比例均为29.92%，为第一大股东。本公司董事会于2008 年2 月18 日进行了改组，董事会

    由9 名成员组成，其中四川长虹推选4 名，独立董事3 名，公司董事长和总经理由四川长虹推

    选人员担任。四川长虹电子集团有限公司持有四川长虹58,168.98 万股股份，占其总股本的

    30.64%，为四川长虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有四川长虹电子集团

    有限公司100%的股权，是本公司的最终实际控制人。

    2、母公司和子公司概况

    （1）母公司概况

    企业名称 注册地址主营业务 与本企业关系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    四川长虹电子集团有限公司 绵阳市高新

    开发区

    家电、电工、燃气用具、

    化工等产品制造和销售

    母公司的实

    际控制人

    有限责任公司 赵勇

    四川长虹电器股份有限公司 绵阳市 家电产品的生产和销售

    本公司第一

    大股东

    股份有限公司 赵勇

    （2）子公司概况华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -65-

    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业

    关系

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    加西贝拉压缩机有限

    公司

    嘉兴市 生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机配

    件及售后维修服务

    子公司 有限责任公司 刘体斌

    浙江加西贝拉投资发展

    有限公司

    嘉兴市 加西贝拉工业园的开发建设经

    营管理及相关配套服务

    孙公司 有限责任公司 朱金松

    华意压缩机（荆州）有

    限公司 荆州市

    无氟冰箱压缩机及相关产品和小型

    家用电器的研制、生产和销售，研

    究和发展新产品

    子公司 有限责任公司 符念平

    景德镇市华意对外贸

    易有限公司

    景德镇市 家用电器、制冷设备等销售、加

    工装配；经营进出口业务

    子公司有限责任公司 黄大文

    景德镇虹华家电部件

    有限公司

    景德镇市 压缩机配件、家用电器配件、

    机械配件制造和加工及销售

    子公司有限责任公司 黄大文

    景德镇市华意荆华电

    器有限公司

    景德镇市 压缩机、冰箱、冷柜、空调、

    洗衣机制造；销售

    孙公司有限责任公司 符念平

    （3）母公司和本公司的子公司注册资本及其变化

    企业名称 年初账面余额本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    四川长虹电子集团有限公司 89,804万元-- -- 89,804 万元

    四川长虹电器股份有限公司 1,898,211,418.00 -- -- 1,898,211,418.00

    加西贝拉压缩机有限公司 240,000,000.00 -- -- 240,000,000.00

    浙江加西贝拉投资发展有限公司 22,000,000.00 -- -- 22,000,000.00

    华意压缩机（荆州）有限公司 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00

    景德镇市华意对外贸易有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00

    景德镇虹华家电部件有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00

    景德镇市华意荆华电器有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00

    （4）母公司对本公司或者本公司对子公司所持股份或权益及其变化

    企业名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    四川长虹电器股份有限公司 97,100,000.00 -- -- 97,100,000.00

    加西贝拉压缩机有限公司 129,072,000.00 -- -- 129,072,000.00

    浙江加西贝拉投资发展有限公司 18,700,000.00 -- -- 18,700,000.00

    华意压缩机（荆州）有限公司 15,300,000.00 -- -- 15,300,000.00

    景德镇市华意对外贸易有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00

    景德镇虹华家电部件有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00

    景德镇市华意荆华电器有限公司 300,000.00 -- -- 300,000.00

    （5）母公司对本公司或者本公司对子公司的持股比例和表决权比例及其变化

    年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    企业名称

    直接 间接直接 间接直接 间接 直接 间接

    四川长虹电器股份有限公司 29.92 -- -- -- -- -- 29.92 --华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -66-

    加西贝拉压缩机有限公司 53.78 -- -- -- -- -- 53.78 --

    浙江加西贝拉投资发展有限公司 -- 85.00 -- -- -- -- -- 85.00

    华意压缩机（荆州）有限公司 51.00 -- -- -- -- -- 51.00 --

    景德镇市华意对外贸易有限

    公司

    100.00 -- -- -- -- -- 100.00 --

    景德镇虹华家电部件有限公司 100.00 -- -- -- -- -- 100.00 --

    景德镇市华意荆华电器有限

    公司

    -- 60.00 -- -- -- -- -- 60.00

    本公司持股比例和表决权比例相同。

    3、其他关联方

    企业名称 与本公司关系

    景德镇华意电器总公司 本公司原第一大股东

    景德镇市华意家电配件有限公司 本公司原第一大股东的控股子公司

    四川长虹电器股份公司南昌分公司 本公司第一大股东四川长虹电器股份公司的分公司

    四川长虹民生物流有限责任公司 本公司第一大股东四川长虹电器股份公司的控股子公司

    合肥美菱股份有限公司 本公司第一大股东四川长虹电器股份公司的控股子公司

    四川长虹民生物流有限责任公司 本公司第一大股东四川长虹电器股份公司的控股子公司

    四川虹信软件有限公司 本公司第一大股东四川长虹电器股份公司的控股子公司

    海信科龙电器股份有限公司的控股子公司 本公司第二大股东海信科龙电器股份的控股子公司

    海信（北京）电器有限公司及其控股子公司 本公司第二大股东海信科龙电器股份的其他关联方

    （二）关联交易

    定价政策：本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来

    企业同等对待，定价原则为实际市场价。

    1、关联采购

    无

    2、关联销售

    本期向关联方销售情况如下： （单位：万元）

    关联交易企业名称 本期销售（不含税）

    上年同期销售（不含

    税）

    合肥美菱股份有限公司 13,662.17 18,398.42

    海信（北京）电器有限公司及其控股子公司 6,680.62 8,454.91

    海信科龙电器股份有限公司及其控股子公司 21,810.22 14,681.58

    合计 42,153.01 41,534.91

    3、关联方应收应付款项余额

    项目 期末账面余额 年初账面余额华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -67-

    金额 比例 金额 比例

    应收账款：

    合肥美菱股份有限公司 71,629,663.45 8.97% 21,902,222.59 5.26%

    海信（北京）电器有限公司及其控股子公司 45,374,707.03 5.68% 28,763,567.61 6.91%

    海信科龙电器股份有限公司控股子公司 147,891,485.68 18.53% 53,653,584.79 12.89%

    华意电器总公司 809,269.50 0.11% 809,269.50 0.19%

    其他应收款：

    四川长虹电器股份有限公司南昌分公司 6,500.00 0.02%

    应收商业承兑汇票:

    合肥美菱股份有限公司 11,021,348.85 3.45% 21,000,000.00 11.21%

    预收账款：

    华意电器总公司 -- --

    其他应付款：

    四川长虹电器股份有限公司 18,000,000.00 32.50% 34,000,000.00 48.32%

    四川长虹民生物流有限公司 3,106,497.64 5.61% 2,500,000.00 3.55%

    应付账款：

    景德镇市华意家电配件有限公司 1,936.41 0.00% 1,936.41 0.00%

    4、关联方为本公司提供担保的情况

    （1）四川长虹为本公司在中国银行景德镇分行5500万元2009年8月到期、中国进出口银行

    10,000万元2009年7月到期的短期借款提供担保，见附注六、注18“短期借款”。

    （2）四川长虹为本公司在中国银行景德镇分行开具银行承兑汇票敞口5,000,000.00元提供担

    保，期限为2008.8.12-2009.8.12。

    （3）四川长虹为本公司贷款提供担保每年按担保金额的1%收取担保费用，本期本公司支付

    四川长虹666,665.00元担保费用。

    5、其他关联交易事项

    四川长虹子公司四川虹信软件有限公司向加西贝拉公司提供软件服务及硬件设备收取费用

    合计360,000.00元。

    四川长虹子公司四川长虹民生物流有限责任公司向本公司提供运输服务收取运输费用合计

    1,810,156.20元。

    十、承诺事项

    无。华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -68-

    十一、资产负债表日后事项

    1、本公司控股子公司--加西贝拉压缩机有限公司经其董事会批准，于2008 年起投资约2390

    万元对嘉兴工厂进行了包括新品开发、质量提升、产能提升、节能减排和老设备更新改造等五

    个方面的二期扩产改造，并于2009 年7 月8 日正式投产。至此，加西贝拉压缩机有限公司的压

    缩机年生产能力由800 万台提高到1000 万台,公司总体产能达到1800 万台/年。

    十二、其他重要事项

    1、2004 年本公司在与河南冰熊保鲜设备股份有限公司的购销合同货款纠纷诉讼中胜诉。由

    于尚有部分本金及迟延履行期间的利息未收回，2008 年本公司向景德镇市中级人民法院申请强

    制执行，2008 年7 月收回货款1,000,000.00 元，2009 年6 收回本金余款1,538,935.56 元及迟延

    履行期间的利息等3,196,810.85 元。

    2、2009 年1 月21 日，本公司第五届董事会2009 年第二次临时会议审议通过了《关于向中

    信银行南昌分行申请伍仟万元人民币贷款的议案》，贷款以持有的持有的加西贝拉全部股权质

    押，期限一年，主要用于补充公司流动资金。

    3、加西贝拉公司应收陕西省长岭集团股份有限公司货款14,438,877.87 元和应收陕西宝鸡长

    岭冰箱有限公司货款9,732,080.00 元，账龄5 年以上，以前年度已全额计提坏账准备。2008 年

    10 月经陕西省宝鸡市中级人民法院［（2007）宝市中法破字第14-14 号］民事裁定书批准了长岭

    （集团）股份有限公司重整计划。根据2008 年10 月通过的长岭（集团）股份有限公司重整计

    划：执行期限一年整，自2008 年10 月26 日起至2009 年10 月25 日止；全部普通债权按经确

    认的债权数额的18%予以清偿；普通债权按金额大小划分为小额普通债权和大额普通债权，债

    权额在50 万元以下（含50 万元）的为小额普通债权，超过50 万元的为大额普通债权；大额普

    通债权原则上以货币方式清偿，自重整计划执行之日起的十二个月内清偿完毕。到2009 年6 月

    30 日收到全部清偿款6,844,625.22 元。

    4、根据浙江省科学技术厅、财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局［浙科发高（2008）

    250 号］通知，加西贝拉公司被认定为2008 年浙江省第一批高新技术企业，认定有效期为3 年。

    按照《企业所得税法》等相关法规规定，自2008 年1 月1 日起三年内享受国家高新技术企业15%

    的所得税优惠税率。

    十三、补充资料

    1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益

    （2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月非经常性损益的扣除项目和金额为：

    非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -856,197.35 31,185,515.05

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 29,832.98 -华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -69-

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    2,634,714.68 5,440,965.24

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - -

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    - -

    （六）非货币性资产交换损益； - -

    （七）委托他人投资或管理资产的损益； - -

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - -

    （九）债务重组损益； 515,266.89 -

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - -

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；（见注） - -

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益；

    - -

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -

    （十六）对外委托贷款取得的损益； - -

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； - -

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响；

    - -

    （十九）受托经营取得的托管费收入； - -

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 1,914,193.13 -2,950,377.79

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - 17,820.00

    小计 4,237,810.33 33,693,922.50

    减：所得税影响金额 287,269.88 506,429.71

    减：扣除少数股东所占的份额 747,844.93 1,260,063.11

    扣除所得税及少数股东影响后的非经常性损益 3,202,695.52 31,927,429.68

    去年同期非流动性资产处置损益31,185,515.05 元，其中包含处置投资性房地产收益

    31,001,547.45 元，处理其他非流动资产收益183,967.6 元。去年同期未将处理投资性房地产收益

    31,001,547.45 元作为非经常性损益处理，根据相关规定，本期调整了去年同期数据。

    2、按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的

    计算及披露》（2007 年修订）的要求，计算的净资产收益率和每股收益如下：

    净资产收益率 每股收益

    项目 报告期利润

    全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于母公司所有者的净利润 45,947,629.42 9.33% 9.80% 0.1416 0.1416华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -70-

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    42,744,933.90 8.68% 9.15% 0.1317 0.1317华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -71-

    §8备查文件

    (一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    (二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    财务报告文本；

    (三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告

    的原稿；

    (四)其他有关资料。

    董事长（签名）： 刘体斌

    华意压缩机股份有限公司

    董 事 会

    二〇〇九年八月十日华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -72-

    合并资产负债表（1/2）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：元

    资 产 行次 期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 292,602,248.99 364,456,729.52

    结算备付金 - -

    拆出资金 - -

    交易性金融资产 221,562.00 180,427.50

    应收票据 319,271,640.66 187,388,076.29

    应收帐款 735,495,554.54 360,492,705.04

    预付帐款 22,662,525.66 18,284,798.22

    应收保费 - -

    应收分保账款 - -

    应收分保合同准备金 - -

    应收利息 - -

    其他应收款 12,536,242.96 29,546,455.16

    存 货 258,071,317.95 325,951,099.02

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产

    流动资产合计 1,640,861,092.76 1,286,300,290.75

    非流动资产： - -

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 480,384.00 202,608.00

    持有至到期投资 - -

    长期应收款

    长期股权投资 128,688,755.04 127,776,219.32

    投资性房地产 5,416,415.72 5,507,743.28

    固定资产 556,873,122.79 565,224,272.52

    在建工程 58,537,825.72 33,369,780.30

    工程物资

    固定资产清理 516,357.05 -

    生产性生物资产 - -

    油气资产

    无形资产 42,858,320.04 43,151,567.46

    开发支出 - -

    商誉 9,241,034.62 9,241,034.62

    长期待摊费用 - -

    递延所得税资产 8,011,844.26 8,011,844.26

    其他非流动资产 810,624,059.24 792,485,069.76

    非流动资产合计

    - -

    资产总计 2,451,485,152.00 2,078,785,360.51

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -73-

    合并资产负债表（2/2）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：元

    负 债 行次 期末数 期初数

    流动负债：

    短期借款 292,000,000.00 271,700,000.00

    向中央银行借款 - -

    吸收存款及同业存放 - -

    拆入资金 - -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 287,655,065.83 376,244,455.85

    应付账款 870,882,104.33 466,174,585.36

    预收款项 4,280,186.73 8,822,960.95

    卖出回购金融资产款 - -

    应付手续费及佣金 - -

    应付职工薪酬 20,956,472.90 18,180,638.48

    应交税费 10,385,093.18 38,885,581.08

    应付利息 692,892.50 692,892.50

    其他应付款 55,379,845.37 70,368,622.54

    一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 -

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 1,562,231,660.84 1,251,069,736.76

    非流动负债： - -

    长期借款 125,000,000.00 145,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 - -

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 4,564.13 4,564.13

    其他非流动负债 16,685,939.96 4,463,849.50

    非流动负债合计 141,690,504.09 149,468,413.63

    负债合计 1,703,922,164.93 1,400,538,150.39

    所有者权益： - -

    实收资本 324,581,218.00 324,581,218.00

    资本公积 258,068,702.04 257,919,314.11

    减：库存股

    盈余公积 43,680,662.88 43,680,662.88

    一般风险准备

    未分配利润 -133,832,234.10 -180,335,017.64

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 492,498,348.82 445,846,177.35

    少数股东权益 255,064,638.25 232,401,032.77

    所有者权益合计 747,562,987.07 678,247,210.12

    负债和所有者权益总计 2,451,485,152.00 2,078,785,360.51

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -74-

    母公司资产负债表（1/2）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：元

    资 产 行次 期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 141,284,587.52 59,008,754.82

    结算备付金 - -

    拆出资金 - -

    交易性金融资产 - -

    应收票据 43,077,360.68 43,235,570.87

    应收帐款 199,336,017.43 103,440,453.00

    预付帐款 6,802,328.56 7,833,261.66

    应收保费 - -

    应收分保账款 - -

    应收分保合同准备金 - -

    应收利息 - -

    其他应收款 7,193,093.55 25,367,513.46

    存 货 71,960,567.40 76,332,583.85

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产

    流动资产合计 469,653,955.14 315,218,137.66

    非流动资产： - -

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 277,458,427.04 276,545,891.32

    投资性房地产 - -

    固定资产 190,882,665.86 196,610,492.53

    在建工程 5,295,207.27 8,425,779.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产 20,676,923.05 20,676,923.05

    开发支出 - -

    商誉

    长期待摊费用 - -

    递延所得税资产 - -

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 494,313,223.22 502,259,085.90

    资产总计 963,967,178.36 817,477,223.56

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -75-

    母公司资产负债表（2/2）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：元

    负 债 行次 期末数 期初数

    流动负债：

    短期借款 222,300,000.00 172,300,000.00

    向中央银行借款 - -

    吸收存款及同业存放 - -

    拆入资金 - -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 79,651,044.89 71,200,000.00

    应付账款 262,731,462.25 175,910,638.84

    预收款项 1,320,152.11 746,373.40

    卖出回购金融资产款 - -

    应付手续费及佣金 - -

    应付职工薪酬 9,272,806.28 9,222,293.38

    应交税费 969,671.67 17,710,160.33

    应付利息 - -

    其他应付款 - -

    其他流动负债 33,869,216.22 48,859,431.89

    流动负债合计 610,114,353.42 495,948,897.84

    非流动负债：

    长期借款 - -

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 - -

    其他非流动负债 14,506,578.00 3,120,000.00

    非流动负债合计 14,506,578.00 3,120,000.00

    负债合计 624,620,931.42 499,068,897.84

    所有者权益：

    实收资本 324,581,218.00 324,581,218.00

    资本公积 257,286,167.61 257,286,167.61

    减：库存股 - -

    盈余公积 43,680,662.88 43,680,662.88

    一般风险准备 - -

    未分配利润 -286,201,801.55 -307,139,722.77

    外币报表折算差额 - -

    归属于母公司所有者权益合计 339,346,246.94 318,408,325.72

    少数股东权益 - -

    所有者权益合计 339,346,246.94 318,408,325.72

    负债和所有者权益总计 963,967,178.36 817,477,223.56

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -76-

    合 并 利 润 表

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元

    项目 注本期金额 上年同期金额

    一、营业总收入 1,697,566,590.69 1,872,406,686.22

    其中：营业收入 1,697,566,590.69 1,872,406,686.22

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,613,022,917.39 1,786,626,591.66

    其中：营业成本 1,456,351,843.23 1,627,980,540.76

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 8,038,112.04 12,577,857.99

    销售费用 31,577,605.77 28,445,362.91

    管理费用 90,284,348.10 83,335,294.41

    财务费用 19,658,289.80 29,970,690.86

    资产减值损失 7,112,718.45 4,316,844.73

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 41,134.50 -84,496.50

    投资收益（损失以“-”号填列） 919,235.17 -560,097.34

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 912,535.72 -577,917.34

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 85,504,042.97 85,135,500.72

    加：营业外收入 7,082,157.34 6,402,155.11

    减：营业外支出 2,844,347.01 3,727,600.06

    其中：非流动资产处置损失 -

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 89,741,853.30 87,810,055.77

    减：所得税费用 12,015,006.46 16,250,435.06

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,726,846.84 71,559,620.71

    归属于母公司所有者的净利润 45,947,629.42 43,641,468.48

    少数股东损益 31,779,217.42 27,918,152.23

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1416 0.1345

    （二）稀释每股收益 0.1416 0.1345

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -77-

    母公司利润表

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元

    项目 注释 本期金额 上年同期金额

    一、营业总收入 474,560,202.02 636,500,246.22

    其中：营业收入 474,560,202.02 636,500,246.22

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 468,196,268.45 623,909,546.86

    其中：营业成本 424,149,647.83 563,354,996.70

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,790,869.71 10,119,342.57

    销售费用 9,562,147.35 6,347,522.81

    管理费用 26,652,618.97 32,766,609.50

    财务费用 6,040,984.59 11,321,075.28

    资产减值损失 - -

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -

    投资收益（损失以“-”号填列） 11,675,235.17 12,867,082.66

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 912,535.72 -577,917.34

    汇兑收益（损失以“-”号填列） -

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,039,168.74 25,457,782.02

    加：营业外收入 3,935,271.82 1,252,073.75

    减：营业外支出 1,591,673.45 1,789,477.57

    其中：非流动资产处置损失 -

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,382,767.11 24,920,378.20

    减：所得税费用 -

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,382,767.11 24,920,378.20

    归属于母公司所有者的净利润 20,382,767.11 24,920,378.20

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0628 0.0768

    （二）稀释每股收益 0.0628 0.0768

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -78-

    合并现金流量表

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项目 注 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 904,552,038.33 1,119,994,231.39

    收到的税费返还 2,853,988.89 31,634,118.82

    收到其他与经营活动有关的现金 22,246,789.37 87,298,573.73

    经营活动现金流入小计 929,652,816.59 1,238,926,923.94

    购买商品、接受劳务支付的现金 764,856,612.10 1,021,086,388.92

    支付给职工以及为职工支付的现金 95,836,822.77 83,378,070.56

    支付的各项税费 78,981,017.08 78,462,011.58

    支付其他与经营活动有关的现金 43,439,236.96 30,697,969.32

    经营活动现金流出小计 983,113,688.91 1,213,624,440.38

    经营活动产生的现金流量净额 -53,460,872.32 25,302,483.56

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 18,000,000.00 -

    取得投资收益收到的现金 6,699.45 17,820.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 26,935,723.10 189,870.33

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到其他与投资活动有关的现金 1,682,279.42 1,050,000.00

    投资活动现金流入小计 46,624,701.97 1,257,690.33

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,033,824.72 29,292,092.88

    投资所支付的现金 18,000,000.00 -

    支付其他与投资活动有关的现金 1,003,186.68 3,722,260.10

    投资活动现金流出小计 73,037,011.40 33,014,352.98

    投资活动产生的现金流量净额 -26,412,309.43 -31,756,662.65

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 167,300,000.00 111,500,000.00

    发行债券收到的现金 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 13,569,867.98 967,494.37

    筹资活动现金流入小计 180,869,867.98 112,467,494.37

    偿还债务支付的现金 147,000,000.00 93,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,131,931.55 27,982,657.50

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 5,509,653.21 1,437,132.24

    筹资活动现金流出小计 173,641,584.76 122,919,789.74

    筹资活动产生的现金流量净额 7,228,283.22 -10,452,295.37

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 790,418.00 -1,900,249.25

    五、现金及现金等价物净增加额 -71,854,480.53 -18,806,723.71

    加：期初现金及现金等价物余额 364,456,729.52 242,874,855.59

    六、期末现金及现金等价物余额 292,602,248.99 224,068,131.88

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -79-

    母公司现金流量表

    编制单位：华意压缩机股份有限公 2009 年1-6 月 单位：元

    项目 注本期金额 上年同期期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 242,948,282.11 330,082,587.20

    收到的税费返还 - 667,650.11

    收到其他与经营活动有关的现金 16,710,674.65 76,676,353.48

    经营活动现金流入小计 259,658,956.76 407,426,590.79

    购买商品、接受劳务支付的现金 170,056,525.79 338,813,849.54

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,630,411.39 31,935,762.09

    支付的各项税费 26,625,626.95 23,919,279.29

    支付其他与经营活动有关的现金 25,475,700.68 586,967.64

    经营活动现金流出小计 255,788,264.81 395,255,858.56

    经营活动产生的现金流量净额 3,870,691.95 12,170,732.23

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 18,000,000.00 -

    取得投资收益收到的现金 9,830,071.44 6,532,024.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 25,400,000.00 -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 53,230,071.44 6,532,024.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,163,852.83 11,863,346.03

    投资所支付的现金 18,000,000.00 5,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金 75,999.70 -

    投资活动现金流出小计 28,239,852.53 16,863,346.03

    投资活动产生的现金流量净额 24,990,218.91 -10,331,322.03

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 107,300,000.00 55,000,000.00

    发行债券收到的现金 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 14,005,774.70 420,307.49

    筹资活动现金流入小计 121,305,774.70 55,420,307.49

    偿还债务支付的现金 57,300,000.00 55,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,194,059.30 6,796,571.27

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 5,375,291.87 1,246,094.42

    筹资活动现金流出小计 67,869,351.17 63,042,665.69

    筹资活动产生的现金流量净额 53,436,423.53 -7,622,358.20

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,501.69 -247,039.18

    五、现金及现金等价物净增加额 82,275,832.70 -6,029,987.18

    加：期初现金及现金等价物余额 59,008,754.82 75,663,898.83

    六、期末现金及现金等价物余额 141,284,587.52 69,633,911.65

    法定代表人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：曾志强华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -80-

    合并所有者权益变动表

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 2009 年1-6 月

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本 资本公积 减库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 324,581,218.00 257,919,314.11 43,680,662.88 -180,335,017.64 232,401,032.77 678,247,210.12

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 324,581,218.00 257,919,314.11 43,680,662.88 -180,335,017.64 232,401,032.77 678,247,210.12

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 149,387.93 - 46,502,783.53 22,663,605.48 69,315,776.95

    （一）净利润 45,947,629.42 31,779,217.42 77,726,846.84

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 149,387.93 - 555,154.11 128,388.07 832,930.11

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 128,388.07 128,388.07

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 149,387.93 149,387.93

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -

    4．其他 - 555,154.11 - 555,154.11

    上述（一）和（二）小计 - 149,387.93 - 46,502,783.53 31,907,605.48 78,559,776.95

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1．所有者投入资本 - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - -

    3．其他 - -

    （四）利润分配 - - - - 9,244,000.00 9,244,000.00

    1．提取盈余公积 - - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 - - 9,244,000.00 9,244,000.00

    3．其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - -

    3．盈余公积弥补亏损 - -

    4．其他 - -

    四、本年年末余额 324,581,218.00 258,068,702.04 43,680,662.88 -133,832,234.11 255,064,638.25 747,562,987.07华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -81-

    合并所有者权益变动表

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 2008 年1-12 月

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本 资本公积 减库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 324,581,218.00 258,110,076.07 43,680,662.88 -206,566,251.02 196,989,279.31 616,794,985.24

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 324,581,218.00 258,110,076.07 - 43,680,662.88 -206,566,251.02 - 196,989,279.31 616,794,985.24

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -190,761.96 - 26,231,233.38 - 35,411,753.46 59,745,420.71

    （一）净利润 - 26,231,233.38 - 46,930,6900.50 71,559,620.71

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - -163,946.04

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -190,761.96 - - -163,946.04 -259,200.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - -

    4．其他 - - -

    上述（一）和（二）小计 - -190,761.96 - 26,231233.38 - 46,966,753.46 71,300,420.71

    （三）所有者投入和减少资本 - - - 200,000.00

    1．所有者投入资本 - - - 200,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - -

    3．其他 - - -

    （四）利润分配 - - - 11,555,000.00 11,555,000.00

    1．提取盈余公积 - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 - - - 11,555,000.00 11,555,000.00

    3．其他 - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - -

    4．其他 - - -

    四、本年年末余额 324,581,218.00 257,919,314.11 - 43,680,662.88 -180,335,017.64 - 232,401,032.77 678,247,210.12华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -82-

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 2009 年1-6 月

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本 资本公积 减库存股盈余公积 未分配利润 其他

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 324,581,218.00 257,286,167.61 43,680,662.88 -307,139,722.77 318,408,325.72

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 324,581,218.00 257,286,167.61 - 43,680,662.88 -307,139,722.77 - 318,408,325.72

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 20,937,921.22 - 20,937,921.22

    （一）净利润 - 20,382,767.11 - 20,382,767.11

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - 555,154.11 - 555,154.11

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - -

    4．其他 - - 555,154.11 - 555,154.11

    上述（一）和（二）小计 - - 20,937,921.22 - 20,937,921.22

    （三）所有者投入和减少资本 - - -

    1．所有者投入资本 - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - -

    3．其他 - - -

    （四）利润分配 - - -

    1．提取盈余公积 - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 - - -

    3．其他 - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - -

    4．其他 - - -

    四、本年年末余额 324,581,218.00 257,286,167.61 - 43,680,662.88 -286,201,801.55 - 339,346,246.94华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -83-

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：华意压缩机股份有限公司 2008 年1-12 月

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本 资本公积 减库存股盈余公积 未分配利润 其他

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 324,581,218.00 257,286,167.61 43,680,662.88 -293,993,264.97 331,554,783.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 324,581,218.00 257,286,167.61 - 43,680,662.88 -293,993,264.97 - 331,554,783.52

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -13,146,457.80 - -13,146,457.80

    （一）净利润 - -13,146,457.80 - -13,146,457.80

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - -

    4．其他 - - -

    上述（一）和（二）小计 - - -13,146,457.80 - -13,146,457.80

    （三）所有者投入和减少资本 - - -

    1．所有者投入资本 - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - -

    3．其他 - - -

    （四）利润分配 - - -

    1．提取盈余公积 - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 - - -

    3．其他 - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - -

    4．其他 - - -

    四、本年年末余额 324,581,218.00 257,286,167.61 - 43,680,662.88 -307,139,722.77 - 318,408,325.72华意压缩机股份有限公司 2009 年半年度报告

    -84-