天津恒融达投资有限公司
审 计 报 告
鲁瑞会业字(2017)第 0145 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
告
1、 资产负债表
3-4
利润表
2、 表 5
现金流量表
3、 表 6
所有者权益变动表
4、 表 7-9
财务报表附注
5、 表
10-23
表
审 计 报 告
鲁瑞会业字(2017)第 0145 号
天津恒融达投资有限公司：
我们审计了后附的天津恒融达投资有限公司的财务报表，包括 2015 年 12 月
31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 07 月 31 日的资产负债表，2015 年度、2016
年度、2017 年 1-7 月份的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天津恒融达投资有限公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了天津恒融达投资有限公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017
年 07 月 31 日的财务状况以及 2015 年度、2016 年度、2017 年 1-7 月份的经营成
果和现金流量。
山东瑞华有限责任会计师事务所 中国注册会计师：柴磊
中国济南 中国注册会计师：徐京亭
二○一七年八月七日
2
资产负债表
编制单位：天津恒融达投资有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 6,897.88 1,030.44 2,964.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 七、2 4,166.67 10,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 11,064.55 11,030.44 2,964.86
非流动资产：
可供出售金融资产 七、3 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
资产总计 15,011,064.55 15,011,030.44 15,002,964.86
3
资产负债表(续)
编制单位：天津恒融达投资有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 七、4 5,122,000.00 5,101,800.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,122,000.00 5,101,800.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 5,122,000.00 5,101,800.00
所有者权益：
实收资本 七、5 15,130,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 七、6 -118,935.45 -110,969.56 -98,835.14
所有者权益合计 15,011,064.55 9,889,030.44 9,901,164.86
负债和所有者权益总计 15,011,064.55 15,011,030.44 15,002,964.86
4
利润表
编制单位：天津恒融达投资有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2017年1-7月 2016年度 2015年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 七、7 5,833.33 8,859.00 13,800.00
财务费用 七、8 2,132.56 3,275.42 1,883.72
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,965.89 -12,134.42 -15,683.72
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -7,965.89 -12,134.42 -15,683.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -7,965.89 -12,134.42 -15,683.72
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -7,965.89 -12,134.42 -15,683.72
5
现金流量表
编制单位：天津恒融达投资有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2 0 1 7 年1 - 7 月 2 0 1 6 年度 2 0 1 5 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,301.20 22,005.98 26.78
经营活动现金流入小计 1,301.20 22,005.98 26.78
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 5,125,433.76 23,940.40 13,910.50
经营活动现金流出小计 5,125,433.76 23,940.40 13,910.50
经营活动产生的现金流量净额 -5,124,132.56 -1,934.42 -13,883.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,130,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,130,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 5,130,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,867.44 -1,934.42 -13,883.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,030.44 2,964.86 16,848.58
六、期末现金及现金等价物余额 6,897.88 1,030.44 2,964.86
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所有者权益变动表
编制单位：天津恒融达投资有限公司 金额单位：人民币元
2017年1-7月
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 -110,969.56 9,889,030.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -110,969.56 9,889,030.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,130,000.00 -7,965.89 5,122,034.11
（一）净利润 -7,965.89 -7,965.89
（二）其他综合收益
（三）所有者投入和减少资本 5,130,000.00 5,130,000.00
1、所有者投入资本 5,130,000.00 5,130,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 15,130,000.00 -118,935.45 15,011,064.55
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所有者权益变动表
编制单位：天津恒融达投资有限公司 金额单位：人民币元
2016年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 -98,835.14 9,901,164.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -98,835.14 9,901,164.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,134.42 -12,134.42
（一）净利润
（二）其他综合收益
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 10,000,000.00 -110,969.56 9,889,030.44
8
所有者权益变动表
编制单位：天津恒融达投资有限公司 金额单位：人民币元
2015年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 -83,151.42 9,916,848.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -83,151.42 9,916,848.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,683.72 -15,683.72
（一）净利润 -15,683.72 -15,683.72
（二）其他综合收益
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 10,000,000.00 -98,835.14 9,901,164.86
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
天津恒融达投资有限公司
2017 年 1-7 月、2016 年度及 2015 年度
财务报表附注
一、企业的基本情况
天津恒融达投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2012 年 04 月 09
日成立有限责任公司(法人独资)。经天津市滨海新区市场和质量监督管理局核准，取得统
一社会信用代码为 91120116592946261U 企业法人营业执照。公司注册资本人民币 1000
万元。公司住所：天津开发区欣泰街 2 号 H 区 12 室；公司法定代表人：楼翔。
公司经营范围：以自有资金对工业、商业、房地产业进行投资；企业管理服务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。营业年限至 2042 年 04 月 8
日。
2017 年 7 月 20 日，根据股东会决议及修改后的公司章程，注册资本由 1000 万元增
加为 1513 万元。本次减资后公司注册资本及实收资本均为 1513 万元， 2017 年 7 月 24
日完成营业执照的变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 07 月 31
日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年 1-7 月份、2016 年
度、2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均
10
天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允
11
天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成
本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
12
天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以
公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据
套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变
动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权
益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
本公司对于单项应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收
关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
7、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
所得税的会计处理方法
8、所得税的会计处理方法
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴，年终汇算清缴方式，汇总纳税。
在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下
一年度内抵缴。
五、会计政策、会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度无会计政策变更。
2、会计估计变更
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本公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度无会计估计变更。
3、前期差错更正
本公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度无前期差错更正。
六、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 按销售额3%的征收率简易征收
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。
1、货币资金
项 目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行存款 6,897.88 1,030.44 2,964.86
合 计 6,897.88 1,030.44 2,964.86
2、预付款项
（1）按账龄列示预付款项
2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 10,000.00 100.00
1-2 年 (含 2 年) 4,166.67 100.00
合 计 4,166.67 100.00 10,000.00 100.00
（续）
2015 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年)
1-2 年 (含 2 年)
合 计
（2）账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 2017 年 7 月 31 账龄 未结算
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日 的原因
天津恒融达投资有限公司 天津开发区滨海投资服务有限公司 4,166.67 1-2 年 待摊销
合 计 4,166.67 — —
3、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
（2）按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
2017 年 7 月 31 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
中海油天津液化天然气有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
4、其他应付款
按账龄列示其他应付款
2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 22,000.00 0.43
1-2 年 (含 2 年)
2-3 年 (含 3 年)
3-4 年 (含 4 年) 5,100,000.00 99.57
4-5 年 (含 5 年)
5 年以上
合 计 5,122,000.00 100.00
（续）
2015 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 1,800.00 0.04
1-2 年 (含 2 年)
2-3 年 (含 3 年) 5,100,000.00 99.96
3-4 年 (含 4 年)
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
4-5 年 (含 5 年)
5 年以上
合 计 5,101,800.00 100.00
5、实收资本
2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)
合 计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
浙江恒逸能源
10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
科技有限公司
（续）
2016 年 12 月 31 日 2017 年 7 月 31 日
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)
合 计 10,000,000.00 100.00 5,130,000.00 15,130,000.00 100.00
浙江恒逸能源
10,000,000.00 100.00 5,130,000.00 15,130,000.00 100.00
科技有限公司
公司于 2017 年 7 月 20 日召开股东会，决议股东浙江恒逸能源科技有限公司以货币
形式增加公司注册资本 513 万元人民币。
6、未分配利润
项 目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
本年年初余额 -110,969.56 -98,835.14 -83,151.42
本年增加额 -7,965.89 -12,134.42 -15,683.72
其中：本年净利润转入 -7,965.89 -12,134.42 -15,683.72
其他调整因素
本年减少额
本年年末余额 -118,935.45 -110,969.56 -98,835.14
7、管理费用
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
房租费 5,833.33 7,659.00 10,000.00
办公费 200.00
咨询费 1,200.00 3,600.00
合 计 5,833.33 8,859.00 13,800.00
8、财务费用
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
项 目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
利息收入 -1.20 -16.58 -26.78
手续费 2,133.76 3,292.00 1,910.50
其他
合 计 2,132.56 3,275.42 1,883.72
9、现金流量表
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 2017 年 1-7 月 2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 -7,965.89 -12,134.42
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,833.33 -10,000.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,122,000.00 20,200.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,124,132.56 -1,934.42
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 6,897.88 1,030.44
减：现金的年初余额 1,030.44 2,964.86
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 5,867.44 -1,934.42
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
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天津恒融达投资有限公司 2017 年 1-7 月、2016 年度、2015 年度财务报表附注
一、现金 6,897.88 1,030.44
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 6,897.88 1,030.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 6,897.88 1,030.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
八、或有事项
截止 2017 年 07 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、其他重要事项
1、天津 LNG 公司 2016 年度第二次股东会临时会议决议增加天津 LNG 项目注册资
本金 64475.7 万元，按照股东持股比例恒融达应缴纳的增资金额为 3223.785 万元。恒融
达在该份决议上签章确认，但签署该份决议后恒融达并未实际缴纳增资款。
2、恒融达公司与中海石油气电集团有限责任公司、天津港（集团）有限公司、天津
燃气集团有限公司就设立天津 LNG 公司签订合资合同，在该份合同中特别约定任何一方
未按规定的时间和金额缴纳其对公司的出资，应向公司缴纳滞纳金并同时向其他守约股东
缴纳违约金。
十、关联方关系及其交易
1、母公司基本情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
（%） 例（%）
浙江恒逸能源
杭州市萧山区 民营 5000 万元 100.00 100.00
科技有限公司
2、关联方交易
关联方应收应付款项余额
2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 是否取
项 目 所占余额 所占余额 条款和条件 得或提
金额 金额
比例（%） 比例（%） 供担保
其他应付款
浙江恒逸集团有限公司 5,122,000.00 100.00 集团借款 否
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2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 是否取
项 目 所占余额 所占余额 条款和条件 得或提
金额 金额
比例（%） 比例（%） 供担保
合 计 5,122,000.00 100.00
（续）
2015 年 12 月 31 日
是否取得或
项 目 所占余额比例 条款和条件
金额 提供担保
（%）
其他应付款
浙江恒逸集团有限公司 5,100,000.00 99.96 集团借款 否
合 计 5,100,000.00 99.96
天津恒融达投资有限公司
二〇一七年八月七日
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