山东胜利股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金
情况审核报告
大信专审字[2020]第 3-00051 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2020]第 3-00051 号
山东胜利股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019 年 12 月 31 日合并
及母公司资产负债表和 2019 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务
报表附注的基础上，审核了贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编
制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管
理层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况
发表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否
不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录
等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2019 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈金波
中 国 北 京 中国注册会计师：陈家
二○二〇年三月二十六日
- 2 -
2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：山东胜利股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上 上市公司 2019 年度占用累 2019 年度占用 2019 年度偿 2019 年期末
非经营性资 2019 年期初占 往来形
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 计发生金额 资金的利息 还累计发生 占用资金余 往来性质
金占用 用资金余额 成原因
联关系 科目 （不含利息） （如有） 金额 额
青岛胜利石化产品 其他应收 非经营性
子公司 2,807.29 1,255.86 2.82 1,258.67 2,807.29 往来款
销售有限公司 款 往来
山东胜利进出口有 其他应收 非经营性
子公司 2,000.00 118,984.02 90.94 116,534.99 4,539.97 往来款
限公司 款 往来
安阳北方胜利燃气 其他应收 非经营性
子公司 10,809.84 21,382.56 680.09 17,474.49 15,398.00 往来款
有限公司 款 往来
山东胜利大酒窖有 其他应收 非经营性
子公司 596.37 250.74 1.01 848.13 往来款
限公司 款 往来
菏泽胜利天然气有 其他应收 非经营性
子公司 4,688.08 7,746.25 276.82 7,631.08 5,080.08 往来款
限公司 款 往来
莱芜市能泉石油销 其他应收 非经营性
上市公司的 子公司 144.00 267.67 6.33 418.00 往来款
子公司及其 售有限公司 款 往来
附属企业 临沂胜利能源有限 其他应收 非经营性
子公司 302.00 351.55 18.52 312.07 360.00 往来款
公司 款 往来
山东利华晟能源有 其他应收 非经营性
子公司 3,130.00 2,766.57 185.09 3,466.66 2,615.00 往来款
限公司 款 往来
潍坊胜利天然气有 其他应收 非经营性
子公司 455.00 73.80 28.20 87.00 470.00 往来款
限公司 款 往来
山东胜利能源有限 其他应收 非经营性
子公司 2,925.00 4,335.75 172.71 4,555.46 2,878.00 往来款
公司 款 往来
烟台润通能源有限 其他应收 非经营性
子公司 4.34 4.34 往来款
公司 款 往来
山东利华晟运输有 子公司 其他应收 1,087.55 1,087.55 往来款 非经营性
- 3 -
占用方与上 上市公司 2019 年度占用累 2019 年度占用 2019 年度偿 2019 年期末
非经营性资 2019 年期初占 往来形
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 计发生金额 资金的利息 还累计发生 占用资金余 往来性质
金占用 用资金余额 成原因
联关系 科目 （不含利息） （如有） 金额 额
限公司 款 往来
威海胜利华昌燃气 其他应收 非经营性
子公司 533.68 9.31 277.99 265.00 往来款
有限公司 款 往来
青岛胜利美酒汇有 其他应收 非经营性
子公司 128.70 33.67 127.07 35.29 往来款
限公司 款 往来
濮阳市博源天然气 其他应收 非经营性
子公司 325.00 822.52 672.52 475.00 往来款
有限公司 款 往来
山东华胜能源有限 其他应收 非经营性
子公司 15,626.79 14,067.38 1,174.65 14,999.16 15,869.65 往来款
公司 款 往来
青岛润昊天然气有 其他应收 非经营性
子公司 16,408.79 7.74 16,416.53 往来款
限公司 款 往来
钦州胜利天然气利 其他应收 非经营性
子公司 77.00 1,247.91 0.39 866.75 458.55 往来款
用有限公司 款 往来
南宁胜信天然气有 其他应收 非经营性
子公司 5.65 5.65 往来款
限公司 款 往来
东阿县阳光清洁能 其他应收 非经营性
子公司 800.00 1,518.42 42.91 1,834.33 527.00 往来款
源有限公司 款 往来
山东龙禹胜利能源 其他应收 非经营性
子公司 26.71 26.71 往来款
有限公司 款 往来
淄博利华晟天然气 其他应收 非经营性
子公司 4.00 10.00 14.00 往来款
利用有限公司 款 往来
陕西华山胜邦塑胶 其他应收 非经营性
子公司 255.00 11.25 11.25 255.00 往来款
有限公司 款 往来
山东胜邦塑胶有限 其他应收 非经营性
子公司 2,615.82 38,643.75 56.28 41,315.85 往来款
公司 款 往来
山东胜邦管道科技 子公司 其他应收 9.97 9.97 往来款 非经营性
- 4 -
占用方与上 上市公司 2019 年度占用累 2019 年度占用 2019 年度偿 2019 年期末
非经营性资 2019 年期初占 往来形
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 计发生金额 资金的利息 还累计发生 占用资金余 往来性质
金占用 用资金余额 成原因
联关系 科目 （不含利息） （如有） 金额 额
有限公司 款 往来
重庆胜邦管道有限 其他应收 非经营性
子公司 19.65 19.65 往来款
公司 款 往来
霸州市顺达天然气 其他应收 非经营性
子公司 28.90 28.90 往来款
有限公司 款 往来
大连胜益新能源开 其他应收 非经营性
子公司 2,330.63 5,190.86 134.22 4,670.00 2,985.70 往来款
发有限公司 款 往来
济南胜利能源有限 其他应收 非经营性
子公司 527.00 487.00 33.00 527.00 520.00 往来款
公司 款 往来
彭泽县天然气有限 其他应收 非经营性
子公司 305.85 305.85 往来款
公司 款 往来
东阿县东泰燃气有 其他应收 非经营性
子公司 100.00 2,632.91 11.43 2,744.34 往来款
限责任公司 款 往来
温州胜利港耀天然 其他应收 非经营性
子公司 76.00 761.28 449.28 388.00 往来款
气有限公司 款 往来
天津恒融达科技有 其他应收 非经营性
子公司 1.56 1.08 2.63 往来款
限公司 款 往来
青岛胜信恒昌贸易 其他应收 非经营性
子公司 2.00 2.00 往来款
有限公司 款 往来
滨州胜利天然气有 其他应收 非经营性
子公司 7.00 10.00 17.00 往来款
限公司 款 往来
青岛胜信滨海置业 其他应收 非经营性
子公司 2,658.29 207.11 2,865.40 往来款
发展有限公司 款 往来
重庆胜邦燃气有限 其他应收 非经营性
子公司 46.00 178.45 224.45 往来款
公司 款 往来
濮阳县博远天然气 子公司 其他应收 69.86 57.86 12.00 往来款 非经营性
- 5 -
占用方与上 上市公司 2019 年度占用累 2019 年度占用 2019 年度偿 2019 年期末
非经营性资 2019 年期初占 往来形
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 计发生金额 资金的利息 还累计发生 占用资金余 往来性质
金占用 用资金余额 成原因
联关系 科目 （不含利息） （如有） 金额 额
有限公司 款 往来
东阿县东泰压缩天 其他应收 非经营性
子公司 7.71 7.71 往来款
然气有限责任公司 款 往来
德州胜利鲁班能源 其他应收 非经营性
子公司 227.80 2.73 0.53 230.00 往来款
有限公司 款 往来
小计 53,438.35 241,963.57 2,946.45 239,308.80 59,039.57
占用方与上 上市公司 2019 年度占用累 2019 年度占用 2019 年度偿 2019 年期末
非经营性资 2019 年期初占 往来形
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 计发生金额 资金的利息（如 还累计发生 占用资金余 往来性质
金占用 用资金余额 成原因
联关系 科目 （不含利息） 有） 金额 额
山东胜利生物工程 非经营性
联营企业 其他应收款 3,946.45 8.91 151.77 660.64 3,446.49 往来款
有限公司( 注：) 往来
其他关联人及
其附属企业 中石油昆仑（日照） 非经营性
天然气输配有限公 联营企业 其他应收款 196.00 16.90 7.39 24.29 196.00 往来款
司（注：） 往来
小计 4,142.45 25.81 159.16 684.93 3,642.49
总计 57,580.81 241,989.37 3,105.61 239,993.73 62,682.06
占用方与上 上市公司 2019 年度占用累 2019 年度占用 2019 年度偿 2019 年期末
其它关联资 2019 年期末往 往来形
资金往来方名称 市公司的关 核算的会计 计发生金额 资金的利息（如 还累计发生 占用资金余 往来性质
金往来 来资金余额 成原因
联关系 科目 （不含利息） 有） 金额 额
山东胜邦塑胶有限 经营性往
子公司 应收账款 39,026.86 39,026.86 销售款
公司 来
山东胜利进出口有 经营性往
上市公司的 子公司 应收账款 4,281.58 14,236.13 18,517.71 销售款
限公司 来
子公司及其
附属企业 重庆胜邦管道有限 经营性往
子公司 应收账款 361.63 78.00 283.63 销售款
公司 来
青岛胜利美酒汇有 经营性往
子公司 应收账款 127.34 127.34 销售款
限公司 来
小 计 4,408.92 53,624.62 57,622.57 410.97
- 6 -
占用方与上 上市公司 2019 年度占用累 2019 年度占用 2019 年度偿 2019 年期末
非经营性资 2019 年期初占 往来形
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 计发生金额 资金的利息 还累计发生 占用资金余 往来性质
金占用 用资金余额 成原因
联关系 科目 （不含利息） （如有） 金额 额
济南利华晟雷克萨
经营性往
斯汽车销售服务有 联营企业 应收账款 44.76 44.76 租赁费
来
限公司
其他关联人 胜邦塑胶管道系统 经营性往
联营企业 应收账款 6,053.91 6,053.91 销售款
及其附属企 集团有限公司 来
业 青岛中石油昆仑胜 经营性往
联营企业 预付账款 22.32 2,798.50 2,820.45 0.37 采购款
利燃气有限公司 来
山东昆仑胜利能源 经营性往
联营企业 预付账款 1.49 362.14 363.64 采购款
有限公司 来
小 计 6,122.48 3,160.64 3,228.85 6,054.28
合 计 68,112.21 298,774.64 3,105.61 300,845.15 69,147.31
注：2014 年 1 月公司将全资子公司山东胜利生物工程有限公司 55%股权转让给中牧实业股份有限公司，根据股权转让协议约定，双方按持股比例向山东胜利生物工程有限公司提供财务支持，
并按同期银行贷款利率向其收取资金占用费。
2018 年公司向参股 49%的中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司按照持股比例提供财务支持 1,960,000.00 元，按照银行同期贷款利率向其收取资金占用费，公司已按照规定对该事项履
行了决策和披露程序。
法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：李守清 会计机构负责人：申萌
- 7 -