石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED
2009 年半年度报告
（全文）
证券代码：000413、200413
证券简称：宝石A、宝石B
披露日期：2009年8月22日石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长尚建斌先生、总经理宋洪波先生、总会计师周玉茂先生声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况…………………………………………..……………2
第二节 主要财务数据和指标…………………………………..……………3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………..……………4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………….…………….5
第五节 管理层讨论与分析………………………………….……………….6
第六节 重要事项…………………………………….……………………….9
第七节 财务报告（未经审计）…………………………………….……….13
第八节 备查文件…………………………………………………….……….14
附：财务报告石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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第一节 公司基本情况
一、公司法定名称
中文:石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
英文:SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED
英文名称缩写:SJZBS
二、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所
股票简称:宝石A、宝石B
股票代码:000413、200413
三、公司注册地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9 号
公司办公地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9 号
邮政编码:050035
电子信箱: bs@bseg.cn
四、公司法定代表人:尚建斌
五、公司董事会秘书:付殷芳
证券事务代表:王华
联系地址: 河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9 号公司法律证券部
电话:0311-86917776、86917771 传真:0311-86917775
电子信箱:bsdz@heinfo.net
六、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《香港商报》
中国证监会指定的信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司法律证券部
七、其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期和地点：1992 年12 月26 日于石家庄市
2、企业法人营业执照注册号：130000000001040
3、税务登记号码：130111104395983
4、组织机构代码：10439598-3
5、公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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办公地址：北京市西长安街88 号首都时代广场422 室
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 392,628,825.37 406,383,398.21 -3.38%
归属于上市公司股东的所有者权益 243,937,868.26 249,362,994.84 -2.18%
股本 383,000,000.00 383,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
0.64 0.65 -1.54%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 34,106,277.10 125,343,482.09 -72.79%
营业利润 -5,236,952.02 4,292,238.66 -222.01%
利润总额 -5,237,052.02 4,291,938.66 -222.02%
归属于上市公司股东的净利润 -5,425,126.58 3,173,852.12 -270.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
-5425051.58 3,283,914.88 -265.20%
基本每股收益（元/股） -0.0142 0.0083 -271.08%
稀释每股收益（元/股） -0.0142 0.0083 -271.08%
净资产收益率（%） -2.22% 1.66% 下降3.88 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -12,701,177.07 -8,841,270.33 0.00%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
-0.033 -0.023 -44%
2、扣除非经常性损益项目和金额
项 目 金 额（人民币元）
营业外支出 -100
所得税影响数 25
合计 -75
二、根据中国会计准则和国际会计准则计算净利润及差异说明
2007 年9 月12 日，中国证监会发布了《关于发行境内外资股的公司审计有关问题
的通知》，宣布自通知发布之日起，取消此前发布的信息披露规范中有关发行境内上市石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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外资股的公司在聘请证券资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要
求。本公司自2007 年度起未编制境外会计准则下的财务报告，本公司财务报告是按中
国《企业会计准则》编制的，故本报告期不存在境内外会计准则差异。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司股份总数和股份结构均未发生变化。
二、公司股东情况（截止2009 年6 月30 日）
1、主要股东持股情况
单位：股
股东总数
公司股东总数为23240 人，其中A 股股东12657 人，B
股股东10583 人。
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
石家庄宝石电子集团有限责任公司 国有法人 50.27% 192,517,208 192,469,208 0
招商证券香港有限公司 境外法人 1.16% 4,438,370 0 0
LI LEON ZHAN WEI 境外自然人 0.77% 2,948,600 0 0
张文英 境内自然人 0.57% 2,195,386 0 0
冯佳 境内自然人 0.52% 2,000,000 0 0
陈立红 境外自然人 0.47% 1,807,184 0 0
陈倩芬 境外自然人 0.41% 1,555,591 0 0
卜浩文 境外自然人 0.37% 1,411,200 0 0
向莉 境内自然人 0.35% 1,357,474 0 0
CITRINE CAPITAL LIMITED 境外法人 0.35% 1,332,319 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
招商证券香港有限公司 4,438,370 境内上市外资股
LI LEON ZHAN WEI 2,948,600 境内上市外资股
张文英 2,195,386 人民币普通股
冯佳 2,000,000 人民币普通股
陈立红 1,807,184 境内上市外资股
陈倩芬 1,555,591 境内上市外资股
卜浩文 1,411,200 境内上市外资股
向莉 1,357,474 人民币普通股
CITRINE CAPITAL LIMITED 1,332,319 境内上市外资股
洪颖 1,309,700 境内上市外资股石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知前10 名无限售流通股股东之间，以及前10 名无限售流通股股
东和前10 名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公
司收购管理办法》规定的一致行动人。
2、持有公司5%以上股份股东持股变动情况
报告期内，持有公司5%以上股份股东为石家庄宝石电子集团有限责任公司（简称“宝
石集团公司”），持有公司股份192,517,208 股，其中：持有有限售条件股份192,469,208
股，与报告期初相比无变化；持有无限售条件流通股48,000 股，比报告期初相比减少
1,445,501 股，变动原因为通过深圳证券交易所集中竞价系统出售本公司无限售条件流通
股份股1,445,501 股。
3、前10 名股东中原非流通股股东持有股份的数量及限售条件
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易股
份数量
限售条件
石家庄宝石电子集团有限责
任公司
192469208 注1 2009 年3 月30 日
注3
192469208
注2
注1：报告期末石家庄宝石电子集团有限责任公司持有的有限售条件股份数量中不含其
他尚未偿还代垫股份的原非流通股股东应偿还的股份数量。
注2：自股权分置改革方案实施之日起，在12 个月内不得上市交易或者转让；在前项承
诺期期满，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在12 个月内
不超过5%；在24 个月内不超过10%。
注3：公司已于2009 年7 月办理完毕限售股份解除限售手续，石家庄宝石电子集团有限
责任公司持有的192469208 股限售股份已于2009 年7 月23 日起上市流通。
三、公司控股股东和实际控制人变化情况
报告期内公司控股股东未发生变化。
中国长城资产管理公司为公司控股股东宝石集团公司的第一大股东，但宝石集团公司
仍由石家庄市国资委监管。石家庄市国资委为本公司的实际控制人。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股数量未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生变化。
第五节 管理层讨论与分析
一、经营成果和财务状况简要分析（按合并报表填列）
单位：人民币元
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比率（%）
营业收入 34,106,277.10 125,343,482.09 -72.79
营业成本 29,332,065.08 108,970,569.90 -73.08
财务费用 407,775.72 628,612.28 -35.13
资产减值损失 0.00 -82,928.32 100.00
营业利润 -5,236,952.02 4,292,238.66 -222.01
所得税费用 385,864.09 1,315,167.76 -70.66
净利润 -5,425,126.58 3,173,852.12 -270.93
销售商品、提供劳务收到的现金 25,222,016.21 114,868,548.51 -78.04
收到其他与经营活动有关的现金 652,843.42 1,099,373.08 -40.62
购买商品、接受劳务支付的现金 26,998,343.18 115,161,968.61 -76.56
支付的各项税费 5,932,886.50 2,260,021.92 162.51
经营活动产生的现金流量净额 -12,701,177.07 -8,841,270.33 -43.66
现金及现金等价物净增加额 -12,739,107.14 -9,173,429.33 -38.87
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减比率（%）
货币资金 4,768,595.88 17,507,703.02 -72.76
其他应收款 29,125,067.39 21,083,142.20 38.14
应付票据 2,318,326.90 1,082,099.08 114.24
应付账款 11,957,505.66 21,823,254.90 -45.21
应交税费 -1,710,593.76 -579,123.63 -195.38
1、“营业收入”和“营业成本”同比下降是由于08 年9 月公司动力业务转集团，本
期无相关业务收入和成本，且公司元件分厂和玻管分厂营业规模下降所致
2、“财务费用”减少是由于票据贴现利息减少。
3、“资产减值损失”变动是由于本期无计提和冲回的资产减值损失。
4、“营业利润”和“净利润”下降是公司主营业务营利水平下降石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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5、“所得税费用”下降是由于公司盈利水平下降。
6、“销售商品、提供劳务收到的现金”和“购买商品、接受劳务支付的现金”下降
是由于08 年9 月公司动力业务转集团，相关营业收入收款和营业成本付款减少
7、“收到其他与经营活动有关的现金”同比下降是本期废料收入减少
8、“支付的各项税费”增加和“应交税费”减少是由于今年年初留抵增值税较少，
使得今年实际交纳增值税增加。
9、“经营活动产生的现金流量净额”减少是由于公司同比主营业务收入下降，且收
款同比下降。
10、“现金及现金等价物净增加额”和“货币资金”减少是由于公司营业收入下降，
且收款同比下降。
11、“其他应收款”增加是由于应收集团公司款项增加
12、“应付票据”增加是由于延缓货款支付时间而开具票据
13、“应付账款”减少是由于08 年9 月动力业务转集团使应付动力费减少
二、报告期经营情况
1、公司主营业务范围及其经营状况
本公司属电子元器件制造业，主营业务范围为电真空玻璃器件及配套的电子元器件等。
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
面对国际金融危机带来的经济明显放缓、需求不足，CRT 市场持续萎缩、能源动力价格
持续上升、原材料涨价、产品售价不断下滑等不利影响，董事会及管理层坚持科学发展观、
实践科学发展观、贯彻落实科学发展观，群策群力，挖潜降耗，拓展市场，积极应对各种
困难和挑战，从而保证了公司生产经营的正常进行。
报告期内公司生产销钉1015.3 万只，阳极帽125.7 万只，L-35 玻管887.93 吨；销售销
钉1702.29 万只，阳极帽166.53 万只，L-35 玻管191.37 吨。报告期内公司实现营业收入
3410.63 万元，营业利润-523.70 万元，净利润-523.71 万元，产品毛利率为18.55％。公司销石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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钉产品的市场占有率约为32%，阳极帽产品的市场占有率约为17％，L-35 玻管产品的市场
占有率约为80%。
2、公司主营业务情况
（1）主营业务分行业、分产品情况列示如下：
分行业 营业收入 营业成本
毛利
率（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比上
年同期增减
（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
彩色电视机
显像管元部
件
27,761,121.62 22,611,215.19 18.55 -48.53 -44.13
下降6.41 个
百分点
分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比上
年同期增减
（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
彩色电视机
显像管元部
件
27,761,121.62 22,611,215.19 18.55 -48.53 -44.13
下降6.41 个
百分点
（2）主营业务按地区列示如下：
按地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
华北地区 27,761,121.62 -48.53
3、报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内不存在单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
5、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内，CRT 市场需求继续萎缩，原材料,能源价格不断上涨，公司的生产经营环境
仍异常严峻。面对严峻的经营环境，公司董事会及管理层冷静科学地分析CRT 行业形势，
密切关注同行业相关单位的生产运营情况，在外部拓展国内国际市场的同时，加大货款回
收力度，避免呆坏账，最大限度地减少经营风险，保证现金流，维持生存；内部深入挖潜，
严格管理，降低成本，改进工艺，研发新品，提高产品竞争力。力争抓住国家“彩电下乡”
的大好机遇，紧跟下游生产企业，研发市场对路的新品，尽全力扩大销售，提高效益。
公司玻管厂继续下大气力提高产品质量，提升产品合格率，积极开拓国内外市场，巩石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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固国内国际质量第一的龙头地位，以自身优势赢得市场。元件厂把“开发新品”当作今年
企业发展的第一要务，成立专门研发机构，加强技术力量，投入人力物力财力，力争在新
品开发方面取得新突破。
三、报告期投资情况
1、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、公司在报告期内无重大非募集资金投资项目。
四、公司未公开披露过盈利预测，也未公开披露过本年度经营计划。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况 亏损
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数
（万元）
-1150 377.34 下降 404.76
基本每股收益（元/股） -0.03 0.0099 下降 403.03
业绩预告的说明
（1）因CRT 市场持续萎缩，同时能源动力、原材料价格居高不下，公司
产品价格低迷。经公司财务部门初步测算，公司2009 年第三季度将亏损。
（2）本次业绩预告未经注册会计师预审计。
（3）本次业绩预告是根据目前的CRT 玻壳市场状况及公司生产经营状况
预测的，如行业或公司的基本面发生变化，则可能对本次业绩预告的准确
性产生影响。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规和规
范性文件的要求，不断规范公司法人治理结构，完善内控机制，着力提高公司的运行质量
和风险防控能力，认真履行信息披露义务，努力提高公司治理水平，使公司的内部治理更
加有效。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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二、2009 年4 月28 日公司召开的2008 年度股东大会通过了公司2008 年度利润分配
方案为不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、2009 年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无其他投资情况。
六、报告期内公司没有发生在报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
购、出售及资产重组事项
七、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
关联方 交易内容 交易金额（元） 定价原则
结算
方式
占同类交
易的比例
对公司利
润的影响
销售原材料及
产成品
22,709,372.88
市场价格加双
方议定
货币
56.91
增加利润
提供资产租赁 4,469,787.74
市场价格加双
方议定
货币
100.00
增加利润
提供劳务服务 35,000.00
市场价格加双
方议定
货币
0.47
增加利润
提供修理收入 59,600.00
市场价格加双
方议定
货币
0.80 增加利润
购买原材料 1,103,630.69
市场价格加双
方议定
货币
14.87 影响较小
支付资产租赁
费等
1,885,000.00
市场价格加双
方议定
货币
100.00 影响较小
购买集团动力 5,593,485.78
市场价格加双
方议定
货币
100.00
影响较小
宝石集团公司
（控股股东）
支付集团劳务
费
2,344,945.05
市场价格加双
方议定
货币
100.00
影响较小
销售原材料及
产成品 1,996,000.00
市场价格加双
方议定
货币
5.00
增加利润
提供修理收入
366,520.64
市场价格加双
方议定
货币
4.948
增加利润
电真空公司（受
同一母公司控
制）
租赁收入
1,102,928.70
市场价格加双
方议定
货币
100.00
增加利润
销售材料及氢
气 41,794.50
市场价格加双
方议定
货币
100.00 增加利润
其他关联方
提供修理收入
17,870.00
市场价格加双
方议定
货币
0.24 增加利润
2、报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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3、报告期内公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。
4、公司与关联方的债权/(债务)往来事项
（1）应收账款
金额 形成原因 对公司的影响
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 94,685,331.03 经营性债权 增加利润
濮阳宝石玻璃有限责任公司 186,050.75 经营性债权 增加利润
（2）其他应收款
金额 形成原因 对公司的影响
石家庄宝石电子集团有限责任公司 4,813,831.89 经营性债权 增加利润
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 5,464,537.29 经营性债权 增加利润
石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 7,472,521.92 经营性债权 增加利润
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 3,486,557.06 经营性债权 增加利润
石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司 510,960.33 经营性债权 增加利润
石家庄宝东电子有限公司 725,705.20 经营性债权 增加利润
濮阳宝石玻璃有限责任公司 1,066,930.25 经营性债权 增加利润
（3）其他应付款
金额 形成原因 对公司的影响
石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司 410,000.00 经营性债务 影响较小
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资
产的事项。
报告期内，公司控股股东租赁经营公司的供应水、电、天然气等相关的能源动力资产，
公司每月向宝石集团公司收取租赁费用。报告期内共计收取446.98 万元
2、报告期内，公司未发生对外担保事项。
2006 年9 月18 日，公司用部分土地和房产（评估值为3030.18 万元）与石家庄宝石电
子集团有限责任公司共同为石家庄市建设投资有限公司申请7000 万元贷款提供担保（其中
我公司有效担保值为1880 万元），担保期为一年，担保方式为抵押担保。此项担保目前已石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
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逾期。对我公司因此笔担保事项可能出现的损失控股股东已做出相应承诺。
3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管
理事项。
九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事于刃刚、韩志国、张军浩发表独立意见下：
我们对石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年1-6 月份的关联方资金往来和累计及
当期对外担保情况进行了仔细核查。我们认为：
1、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年1-6 月份发生的控股股东及其他关联方
之间的资金往来事项，属于正常经营过程中形成的资金往来。
公司与控股股东宝石集团公司的子公司电真空公司之间应收帐款余额较大，主要是由
于电真空公司因市场、经营、资金等多方面的原因，未能及时向公司支付动力费用。鉴于
能源动力业务已转至宝石集团公司，公司管理层应对应收帐款余额继续加大清欠力度。
2、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司在报告期内，严格遵守《公司法》、《证券法》、《上
市规则》及中国证监会的有关规定，截止报告期末，公司累计对外担保金额为1880 万元，
目前已逾期。对公司因此笔担保事项可能出现的损失宝石集团公司已做出相应承诺。目前
公司生产经营情况正常。
公司应积极采取措施，督促被担保方偿还贷款。
报告期内公司没有为控股股东及其所属企业提供担保的情况。
十、公司及持股5%以上股东的承诺事项
在公司股权分置改革过程中，除法定最低承诺外，公司控股股东宝石集团公司还做出
如下特别承诺：
（1）减持价格承诺
所持非流通股份自获得流通权之日起36 个月内，如通过深圳证券交易所挂牌出售所持
股份，出售价格不低于2.5 元/股（如有派息、送股、转增等事项，应对该价格进行除权除石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
13
息处理）。
如果在上述期限内通过证券交易所挂牌出售股份的价格低于2.5 元/股，则将卖出股份
所得资金划归上市公司所有。
（2）先行代为垫付未明确表示同意方案的非流通股股东需执行的对价
为使本次股权分置改革得以顺利进行，宝石集团公司承诺为截至本次股权分置改革方
案实施股权登记日止未明确表示同意方案的非流通股股东，先行代为垫付该部分股东所持
非流通股获得上市流通权所需执行的对价。
报告期内公司控股股东宝石集团公司和其他有限售条件股东均严格履行了其在公司股
权分置改革方案中的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司董事会尚未就聘任年审会计师事务所事宜形成决议并提交公司股东大
会审议。
十二、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司及所有董事、监事、高级管理人员均未受到中国证监会的稽查、行政
处罚、通报批评及深交所的公开谴责。
十三、其他重大事项
公司不存在持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况。
十四、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照《深圳证券交易所上市
公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的
电话咨询，未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息
的情形，保证了公司信息披露的公平性。
第七节 财务报告石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告
14
一、本报告期财务报告未经审计。
二、会计报表（附后）
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
三、会计报表附注（附后）
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司董事长、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
董事长：尚建斌
2009 年8 月22 日石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
1
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
2009 年半年度财务报告
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
会计报表附注石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
2
资产负债表
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 4,768,595.88 4,619,826.74 17,507,703.02 17,328,431.91
交易性金融资产
应收票据 1,378,111.88 1,378,111.88 1,340,000.00 1,340,000.00
应收账款 104,240,962.01 104,240,962.01 102,495,580.45 102,495,580.45
预付款项 691,525.20 691,525.20 968,879.52 968,879.52
应收利息
应收股利
其他应收款 29,125,067.39 22,845,267.06 21,083,142.20 15,604,173.07
存货 42,810,691.97 42,667,566.85 45,658,214.55 45,515,089.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,609,389.92 609,389.92 58,609,389.92 609,389.92
流动资产合计 241,624,344.25 177,052,649.66 247,662,909.66 183,861,544.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 200,000.00 61,369,306.96 200,000.00 61,369,306.96
投资性房地产
固定资产 118,681,450.50 88,947,392.71 126,284,555.73 95,373,209.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,316,340.26 12,316,340.26 12,479,947.12 12,479,947.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,662,737.75 7,662,737.75 7,612,033.09 7,612,033.09
递延所得税资产 12,143,952.61 12,143,952.61 12,143,952.61 12,143,952.61
其他非流动资产
非流动资产合计 151,004,481.12 182,439,730.29 158,720,488.55 188,978,448.86
资产总计 392,628,825.37 359,492,379.95 406,383,398.21 372,839,993.16
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
3
资产负债表（续）
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 2,318,326.90 2,278,327.00 1,082,099.08 1,082,099.08
应付账款 11,957,505.66 9,525,552.15 21,823,254.90 19,351,301.49
预收款项 1,352,768.85 1,352,768.85 1,294,842.85 1,294,842.85
应付职工薪酬 5,732,781.57 5,693,352.51 6,180,547.46 6,141,118.40
应交税费 -1,710,593.76 -143,068.24 -579,123.63 941,476.86
应付利息 13,832,487.11 13,491,081.29
应付股利
其他应付款 25,890,928.17 102,603,758.28 24,213,159.28 101,279,989.39
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 68,346,000.00 68,346,000.00
流动负债合计 127,720,204.50 121,310,690.55 135,851,861.23 130,090,828.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,333,494.31 5,333,494.31
递延收益 165,000.00 165,000.00 165,000.00 165,000.00
非流动负债合计 5,498,494.31 165,000.00 5,498,494.31 165,000.00
负债合计 133,218,698.81 121,475,690.55 141,350,355.54 130,255,828.07
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 383,000,000.00 383,000,000.00 383,000,000.00 383,000,000.00
资本公积 385,190,502.62 355,857,851.87 385,190,502.62 355,857,851.87
减：库存股
盈余公积 27,454,788.05 32,204,150.60 27,454,788.05 32,204,150.60
一般风险准备
未分配利润 -551,707,422.41 -533,045,313.07 -546,282,295.83 -528,477,837.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
243,937,868.26 238,016,689.40 249,362,994.84 242,584,165.09
少数股东权益 15,472,258.30 15,670,047.83
所有者权益合计 259,410,126.56 238,016,689.40 265,033,042.67 242,584,165.09
负债和所有者权益总计 392,628,825.37 359,492,379.95 406,383,398.21 372,839,993.16
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
4
利润表
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 34,106,277.10 33,303,645.10 125,343,482.09 124,540,850.09
其中：营业收入 34,106,277.10 33,303,645.10 125,343,482.09 124,540,850.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,343,229.12 37,485,156.70 121,051,243.43 119,196,950.72
其中：营业成本 29,332,065.08 29,191,203.16 108,970,569.90 108,829,707.98
营业税金及附加 379,764.15 379,764.15 446,402.38 446,402.38
销售费用 691,484.09 691,484.09 837,358.08 837,358.08
管理费用 8,532,140.08 7,156,593.85 10,251,229.11 8,896,251.04
财务费用 407,775.72 66,111.45 628,612.28 270,159.56
资产减值损失 -82,928.32 -82,928.32
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
-5,236,952.02 -4,181,511.60 4,292,238.66 5,343,899.37
加：营业外收入
减：营业外支出 100 100 300 300
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
-5,237,052.02 -4,181,611.60 4,291,938.66 5,343,599.37
减：所得税费用 385,864.09 385,864.09 1,315,167.76 1,315,167.76
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-5,622,916.11 -4,567,475.69 2,976,770.90 4,028,431.61
归属于母公司所有者
的净利润
-5,425,126.58 -4,567,475.69 3,173,852.12 4,028,431.61
少数股东损益 -197,789.53 -197,081.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0142 -0.01193 0.0083 0.0105
（二）稀释每股收益 -0.0142 -0.01193 0.0083 0.0105
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
5
现金流量表
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,222,016.21 25,222,016.21 114,868,548.51 114,868,548.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 652,843.42 296,901.07 1,099,373.08 598,563.40
经营活动现金流入小计 25,874,859.63 25,518,917.28 115,967,921.59 115,467,111.91
购买商品、接受劳务支付的现金 26,998,343.18 26,998,343.18 115,161,968.61 115,161,968.61
支付给职工以及为职工支付的现金 3,966,966.37 3,966,966.37 5,492,638.96 5,492,638.96
支付的各项税费 5,932,886.50 5,578,867.18 2,260,021.92 1,765,140.68
支付其他与经营活动有关的现金 1,677,840.65 1,645,415.65 1,894,562.43 1,801,155.03
经营活动现金流出小计 38,576,036.70 38,189,592.38 124,809,191.92 124,220,903.28
经营活动产生的现金流量净额 -12,701,177.07 -12,670,675.10 -8,841,270.33 -8,753,791.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
37,930.07 37,930.07 332,159.00 332,159.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,930.07 37,930.07 332,159.00 332,159.00
投资活动产生的现金流量净额 -37,930.07 -37,930.07 -332,159.00 -332,159.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,739,107.14 -12,708,605.17 -9,173,429.33 -9,085,950.37
加：期初现金及现金等价物余额 17,507,703.02 17,328,431.91 14,705,272.08 14,385,269.68
六、期末现金及现金等价物余额 4,768,595.88 4,619,826.74 5,531,842.75 5,299,319.31
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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合并所有者权益变动表
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 383,000,000.00 385,190,502.62 27,454,788.05 -546,282,295.83 15,670,047.83 265,033,042.67
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 383,000,000.00 385,190,502.62 27,454,788.05 -546,282,295.83 15,670,047.83 265,033,042.67
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,425,126.58 -197,789.53 -5,622,916.11
（一）净利润 -5,425,126.58 -197,789.53 -5,622,916.11
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -5,425,126.58 -197,789.53 -5,622,916.11
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 383,000,000.00 385,190,502.62 27,454,788.05 -551,707,422.41 15,472,258.30 259,410,126.56
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
7
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 383,000,000.00 385,190,502.62 27,454,788.05 -550,421,660.64 14,911,554.07 260,135,184.10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 383,000,000.00 385,190,502.62 27,454,788.05 -550,421,660.64 14,911,554.07 260,135,184.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,139,364.81 758,493.76 4,897,858.57
（一）净利润 4,139,364.81 758,493.76 4,897,858.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,139,364.81 758,493.76 4,897,858.57
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 383,000,000.00 385,190,502.62 27,454,788.05 -546,282,295.83 15,670,047.83 265,033,042.67
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
8
母公司所有者权益变动表
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
母公司
所有者权益合计
一、上年年末余额 383,000,000.00 355,857,851.87 32,204,150.60 -528,477,837.38 242,584,165.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 383,000,000.00 355,857,851.87 32,204,150.60 -528,477,837.38 242,584,165.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,567,475.69 -4,567,475.69
（一）净利润 -4,567,475.69 -4,567,475.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,567,475.69 -4,567,475.69
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 383,000,000.00 355,857,851.87 32,204,150.60 -533,045,313.07 238,016,689.40
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
9
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
母公司
所有者权益合计
一、上年年末余额 383,000,000.00 355,857,851.87 32,204,150.60 -529,328,237.24 241,733,765.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 383,000,000.00 355,857,851.87 32,204,150.60 -529,328,237.24 241,733,765.23
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 850,399.86 850,399.86
（一）净利润 850,399.86 850,399.86
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 850,399.86 850,399.86
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 383,000,000.00 355,857,851.87 32,204,150.60 -528,477,837.38 242,584,165.09
法定代表人：尚建斌 主管会计工作负责人：宋洪波 会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
会计报表附注
截止2009 年6 月30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司简介
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“本公司”)为一家发行境内上市普通股（A 股）和境内上
市外资股（B 股），并在深圳证券交易所挂牌上市的公司。本公司成立时经营范围原主要为制造及销售黑白
电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管。由于国内电视机市场在1997 年度发生的急剧变化，本公司制造
黑白电视机显像管玻壳和黑白电视机显像管的生产线自1997 年6 月起停产。本公司于2000 年3 月30 日，
召集临时股东大会并通过决议批准将该生产线售予本公司之控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司
（“控股股东”）以置换其所属生产彩色电视机显像管部件的元件分厂。在此以后，本公司的经营活动主要
是生产和销售电真空玻璃器件及配套的电子元器件。
本公司控股的子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司（以下简称“彩壳公司”）于1997 年7 月3 日
与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式会社共同投资成立石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司（以下简称
“硝子公司”）。彩壳公司拥有硝子公司49%的股权。硝子公司主要业务为生产和销售彩色电视机显像管玻
壳。2006 年11 月30 日，彩壳公司将其拥有的硝子公司的股权全部转让给了石家庄宝石电子集团有限责任
公司。
二、公司重要会计政策变更的影响：无
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整的反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1．会计报表的编制基础
本会计报表按照国家财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南编制。
2.会计年度：自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
3.记账本位币：以人民币为记账本位币
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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对会计要素一般采用历史成本计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，保证所确
定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5.外币业务核算方法
外币业务发生时，以业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。资产负债表日外
币账户按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门
外币资金借款本金及利息产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，
直接计入当期损益。
6.现金及现金等价物
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指公司持有的不超过
三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具的核算方法
（1）金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
（2）金融资产和金融工具的后续计量遵循《企业会计准则第22 号－金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第23 号－金融资产转移》的相关规定进行处理。
8.应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实
际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(1）应收账款
应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
对于应收关联方款项及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联方账款，采用个别认石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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定法计提专项坏账准备。
(2）其他应收款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。
(3)坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。
9.存货
存货包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、备件等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销
法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生
产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
期末存货按照单个存货项目成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对某些具有类似用途并
与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价
的存货，合并计提跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按
正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额
确定。
10.长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权
投资。
（1） 初始计量：
①公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本，确定长期股权投资初始成
本。
②除以企业合并方式取得的长期股权投资外，应当按照下列规定确定其初始投资成本：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投
资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外；
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—非货币性
资产交换》确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。
（2）后续计量：
①公司对子公司及不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资采用成本法核算。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益仅限于被投资单位接受
投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值为基础，对各期应享有或应
分担的被投资单位实行的净损益的份额进行调整后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资
企业宣告分派的利润或现金股利应分得部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
资产负债表日按长期股权投资账面价值与可收回金额孰低计量，对于可回收金额低于账面价值的投
资，计提资产减值准备，确认减值损失。
公司采用逐项计提长期股权投资减值准备的方法，减值损失一经确认，以后会计期间不得转回。
对有市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备：
市价持续2 年低于账面价值；
该项投资暂停交易1 年或1 年以上；
被投资单位当年发生严重亏损；
被投资单位持续2 年发生亏损；
被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备：
影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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单位出现巨额亏损；
被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而
导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发
生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
有证据表明该项投资实质上已经不能再给本集团带来经济利益的其他情形。
11.固定资产和折旧方法：
固定资产标准：为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产作为固定资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的初始计量：固定资产按照购建时的实际成本计价。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的
固定资产账面价值。
企业对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
折旧方法：固定资产折旧采用直线法进行核算，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
预计使用年限 预计净残值率（%) 折旧率(%)
房屋及建筑物 20～21 3 4.62～4.85
机器设备 11～12 3 8.08～8.82
运输工具 11～12 3 8.08～8.82
其它设备 11～12 3 8.08～8.82
本集团在每年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值
准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
如果公司的固定资产实质上已经发生了减值，则计提减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
虽然固定资产尚可使用，但是使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭损毁，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给本集团带来经济利益的固定资产。
固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回
12.在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑
费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在建工程于工程项目达到预定可使用状态之前为购
建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用。
在建工程于工程项目达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本集团于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计
提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备 ：
长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的工程项目；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给本集团带来的经济利益具有很大的不确定性。
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13．无形资产
无形资产包括专利、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等，以成本减去累计摊销后
的净额列示。
无形资产的摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。摊销方法反映与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法
按50 年摊销。
对内部研究开发项目的支出，公司区分研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出计入当期损
益 ；对符合条件的开发阶段的支出，予以资本化，确认为无形资产。
本集团于每年年度终了，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，无形资产的账面价值全部转入当期损益：
某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为本集团带来经济利益；
其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本集团创造经济利益的能力受到重大不利影响；
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14.长期待摊费用
长期待摊费用为贵金属，按贵金属实际损耗程度摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
15.借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用在同时满足下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费
用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款包括专门借款和一般借款。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，根据发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，根据发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，将发生额确认为费用，计入当期损益。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并
向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
17.收入确认
销售产品：
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与
交易相关的经济利益能够流入本集团，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的
实现。
提供劳务：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权：
在相关的经济利益很可能能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。使用费收入金额，
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
18.所得税的会计处理方法
本集团所得税费用的会计处理方法采用资产负债表债务法。
企业将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资
产。企业在取得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
19.合并会计报表的编制方法
本集团按照财政部制定的<<企业会计准则第33 号——合并财务报表>>的规定编制合并会计报表。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失
实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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抵销。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
五、税项
税率 计税基础
增值税 17% 产品销售收入
增值税 13% 能源、动力的销售收入
营业税 3～5% 提供劳务和租赁收入
城建税 7% 应缴纳流转税税额
教育费附加 4% 应缴纳流转税税额
企业所得税 25% 应纳税所得额
六、控股子公司及联营企业
本公司持有权
被投资单益比例
位全称
注册地
业务
性质
注册资本
（万元）
经营
范围
本公司对
其投资额
直接 间接
2009.6.30
少数股权
（万元）
是否
合并
石家庄宝
石彩色玻
壳有限责
任公司
石家庄
市黄河
大道9
号
制造业 54,068 生产和销
售彩色显
像管玻壳
及电子玻
璃产品
43,934 81.26% 1,547.23 是
七、合并会计报表主要项目注释说明(单位：人民币元)
1、货币资金
期末数 期初数
库存现金 66,243.63 77,613.72
银行存款 2,288,477.22 16,397,990.22
其它货币资金 2,413,875.03 1,032,099.08
合计 4,768,595.88 17,507,703.02
说明：（1）其他货币资金是应付票据保证金。
（2）货币资金期末比期初下降72.76%，是公司营业收入下降，收款下降所致。
2、应收票据石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,378,111.88 1,340,000.00
合计 1,378,111.88 1,340,000.00
其中已经付出但未到期票据
出票/背书单位 期末余额出票日到期日
银行承兑汇票 国美电器 100,000.00 2009-4-20 2009-10-20
合计 100,000.00
3、应收账款
(1)按类别分析
期末数 期初数
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
单项金额重大的应收账款 110,482,751.62 80.13 8,041,810.32 104,070,137.00 76.45 8,041,810.32
单项金额不重大但风险较大
的应收账款
25,594,483.48 18.56 25,594,483.48 25,594,483.48 18.80 25,594,483.48
其他不重大的应收账款 1,800,020.71 1.31 0.00 6,467,253.77 4.75 -
合计 137,877,255.81 100.00 33,636,293.80 136,131,874.25 100.00 33,636,293.80
说明：应收账款分类标准如下：
①单项金额重大的应收账款：余额前五名或占应收账款总额10%以上的应收账款；
②单项金额不重大但风险较大的应收账款：三年以上的应收账款；
③其他不重大的应收账款：除已包含在上列①、②外的应收账款。
④本公司坏账准备的计提方法为个别认定法，对三年以上及其他未达到三年以上但难以收回的应收账款计
提坏账准备。
（2）账龄分析
期末数 期初数
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1 年以内 104,019,290.01 75.44 0.00 102,454,908.45 75.26 0.00
1 年至2 年 205,000.00 0.15 0.00 24,000.00 0.02 0.00
2 年至3 年 3,796,390.00 2.75 3,779,718.00 3,796,390.00 2.79 3,779,718.00
3 年以上 29,856,575.80 21.65 29,856,575.80 29,856,575.80 21.93 29,856,575.80
合计 137,877,255.81 100.00 33,636,293.80 136,131,874.25 100.00 33,636,293.80
说明： 2009 年中期末应收账款余额比2008 年年末余额增加174.54 万元，增幅为1.28%。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
20
（3）期末应收账款中欠款金额前五名累计欠款金额总计12615.01 万元，占期末应收账款总金额的比例为
91.49%。
（4）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款中应收关联方款项期末余额为9468.53 万元,占应收账款期末余额的68.67%。
（6）应收账款前五名
期末余额 账龄 占总额比例%
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 94,685,331.03 一年以内 68.67%
天津安津电子 8,041,810.32 3 年以上 5.83%
宝石电视机厂 14,009,355.59 三年以上 10.16%
河南安彩高科 5,617,204.12 1 年以内 4.07%
安阳信益电子 3,796,390.00 3 年以上 2.75%
合计 126,150,091.06 91.49%
（7）单独进行减值测试的应收账款
期末余额 坏账准备 计提比
例(%)
计提原因
天津安津电子玻璃有限公司 8,041,810.32 8,041,810.32 100.00 已停产且无还款能力
安阳信益电子玻璃有限公司 3,796,390.00 3,796,390.00 100.00 所属集团正在破产
深圳市帝摩泰实业 56,244.44 56,244.44 100.00 无法联系欠款单位
天津京津玻壳股份有限公司 266,960.00 266,960.00 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
江苏五交化 27,435.00 27,435.00 100.00 无法联系欠款单位
宝石供贸公司 269,792.40 269,792.40 100.00 已停产且无还款能力
宝石加工厂 921,915.24 921,915.24 100.00 已停产且无还款能力
安阳电子管厂 68,486.00 68,486.00 100.00 无法联系欠款单位
濮阳宝石 186,050.75 186,050.75 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
石家庄市广播电视公司经贸部 483,604.75 483,604.75 100.00 无法联系欠款单位
南宁无线电三厂 1,061,353.90 1,061,353.90 100.00 无法联系欠款单位
宝石电视机厂 14,009,355.59 14,009,355.59 100.00 正在破产
天津通信广播公司 570,000.00 570,000.00 100.00 无法联系欠款单位
安阳大力电子公司 45,006.00 45,006.00 100.00 无法联系欠款单位
陕西壶关五交化站 101,200.00 101,200.00 100.00 无法联系欠款单位
山西长治五交化站 20,840.00 20,840.00 100.00 无法联系欠款单位
市信盛实业公司 27,050.00 27,050.00 100.00 无法联系欠款单位
井陉供销大厦 12,600.00 12,600.00 100.00 无法联系欠款单位
张晋江 42,500.00 42,500.00 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
市领潮贸易公司 1,001,600.00 1,001,600.00 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
新乡工贸 36,960.00 36,960.00 100.00 无法联系欠款单位
顺平家电 74,070.00 74,070.00 100.00 无法联系欠款单位
无极家电 2,500.00 2,500.00 100.00 无法联系欠款单位石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
21
新乐人武部 33,600.00 33,600.00 100.00 无法联系欠款单位
史正宏 10,000.00 10,000.00 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
辛集工业品供销社--稽维英 220,000.00 220,000.00 100.00 无法联系欠款单位
山西长治五交化--王淼 13,798.45 13,798.45 100.00 无法联系欠款单位
张彦强 14,060.00 14,060.00 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
孟军 161,125.00 161,125.00 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
沙河市乡镇企业局工业供销公司 56,400.00 56,400.00 100.00 无法联系欠款单位
阜阳百货大楼 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 帐龄3年以上无还款迹象
其他 3,585.96 3,585.96 100.00 尾款
合计 33,636,293.80 33,636,293.80
4、其他应收款
（1）按类别分析
期末数 期初数
类 别 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 20,568,397.55 59.73 533,465.38 13,494,140.04 51.13 533,465.38
单项金额不重大但风险较大
的其他应收款
5,651,589.95 16.41 4,776,163.65 4,776,163.65 18.10 4,776,163.65
其他不重大的其他应收款 8,214,708.92 23.86 0.00 8,122,467.54 30.78 -
合 计 34,434,696.42 100 5,309,629.03 26,392,771.23 100.00 5,309,629.03
说明：其他应收款分类标准如下：
①单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占其他应收账款总额10%以上的其他应收款；
②单项金额不重大但风险较大的其他应收款：三年以上的其他应收款；
③其他不重大的其他应收款：除已包含在上列①、②外的其他应收款。
④该单位对其他应收款采取个别认定法计提坏账准备
（2）账龄分析
期末数 期初数
金额比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1 年以内 12,670,698.41 36.80 - 5,777,240.74 21.89 -
1 年至2 年 8,693,548.77 25.25 - 4,612,762.30 17.48 -
2 年至3 年 2,810,959.68 8.16 533,465.38 6,714,243.32 25.44 533,465.38
3 年以上 10,259,489.56 29.79 4,776,163.65 9,288,524.87 35.19 4,776,163.65
合 计 34,434,696.42 100 5,309,629.03 26,392,771.23 100.00 5,309,629.03
（3）期末其他应收款中欠款金额前五名金额总计2210.35 万元，占期末其他应收款总金额的比例为64.19%。
（4）期末其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为481.38 万元。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
22
（5）其他应收款中应收关联方款项期末余额为2011.05 万元,占其他应收款期末余额的58.40%。
（6）其他应收款期末比期初增加38.14%，是由于应收集团公司款项增加。
(7)其他应收款前五名
期末余额 账龄 占总额比例%
1,332,884.02 一年以内 3.87
1,762,200.32 一至两年 5.12
1,658,150.36 两至三年 4.82
石家庄宝石克拉大径塑管有限
公司
2,529,403.12 三年以上 7.35
4,813,831.89 一年以内 13.98
一至两年 0.00
两至三年 0.00
石家庄宝石电子集团有限责任
公司
三年以上 0.00
1 年以内 0.00
1,753,495.09 1-2 年 5.09
2,908,410.20 2-3 年 8.45
石家庄宝石电真空玻璃有限公
司
3 年以上 0.00
742,061.38 一年以内 2.15
388,300.69 一至两年 1.13
487,116.59 两至三年 1.41
石家庄宝石众和钢塑门窗型材
有限公司
1,734,616.41 三年以上 5.04
143,699.41 一年以内 0.42
88,292.09 一至两年 0.26
169,124.86 两至三年 0.49
石家庄宝石工贸公司
1,591,940.73 三年以上 4.62
合计 22,103,527.16 64.19
（8）单独进行减值测试的其他应收账款
期末余额 坏账准备
计提比
例(%)
计提原因
保温厂 38,735.55 38,735.55 100.00
绝缘子 15,280.40 15,280.40 100.00
基建部 1,080.00 1,080.00 100.00
赛格中康 161,568.10 161,568.10 100.00
刘立齐 5,000.00 5,000.00 100.00
东安公司 12,126.27 12,126.27 100.00
徐昕 100,000.00 100,000.00 100.00
赵俊青 60,000.00 60,000.00 100.00
电动车转入 43,366.86 43,366.86 100.00
大明气体厂 4,435.00 4,435.00 100.00
电信局 4,400.00 4,400.00 100.00
河北移动 32,000.00 32,000.00 100.00
欠款时间三年以
上无还款迹象石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
23
胶囊厂 30,890.01 30,890.01 100.00
杨机占 787.20 787.20 100.00
韩旭明 5,500.00 5,500.00 100.00
省软件中心 61,035.00 61,035.00 100.00
赵俊清 135,000.00 135,000.00 100.00
刘淑芬 2,190.00 2,190.00 100.00
王青飞 268.40 268.40 100.00
程鼎 5,000.00 5,000.00 100.00
工贸公司 47,428.09 47,428.09 100.00
缓发工资 48.72 48.72 100.00
供销部 22,294.41 22,294.41 100.00
贴现利息 232,810.80 232,810.80 100.00
市四达 241,350.00 241,350.00 100.00
河南濮阳宝石有限责任公司 1,066,930.75 533,465.38 50.00
企业经营情况不
佳正在商讨还款
事宜
城建档案 70,000.00 70,000.00 100.00
安徽安泰 2,500.00 2,500.00 100.00
省二建五处 20,000.00 20,000.00 100.00
外事实业总公司 3,800.00 3,800.00 100.00
花云纳酒厂 97.70 97.70 100.00
新世纪胶囊 404,360.62 404,360.62 100.00
矿泉水厂 470,241.48 470,241.48 100.00
宝石工贸公司 1,544,512.64 1,544,512.64 100.00
预付款调入 147,557.46 147,557.46 100.00
天津电子仪表进出口公司 266,745.75 266,745.75 100.00
贵州兴黔联合锑品公司 120,000.00 120,000.00 100.00
平山矿石加工厂 35,461.95 35,461.95 100.00
平山材料厂 8,602.16 8,602.16 100.00
灵寿横山冷水库管理局 184.85 184.85 100.00
市化肥厂精细化工分厂 563.80 563.80 100.00
正定西兆通 23,000.00 23,000.00 100.00
中兴商场 10,000.00 10,000.00 100.00
新疆有色金属工业公司 37,122.88 37,122.88 100.00
重庆工具厂 0.98 0.98 100.00
咸阳彩虹配件厂 30,575.00 30,575.00 100.00
锦州市显像管模具厂 50,001.34 50,001.34 100.00
辽宁北栗真空阀门厂 1,000.00 1,000.00 100.00
温州自动控制元件厂 121.03 121.03 100.00
北京重型电机厂 33.90 33.90 100.00
北京叉车总厂 1,500.00 1,500.00 100.00
北京鼓风机厂 730.93 730.93 100.00
上海海洋机电商场 40,426.00 40,426.00 100.00
上海航通机电公司 8,613.98 8,613.98 100.00
欠款时间三年以
上无还款迹象石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
24
上海自动化仪表三厂 902.00 902.00 100.00
上海虹江自动化仪表厂 18,335.60 18,335.60 100.00
天津立信经营服务部 132.44 132.44 100.00
天津中兴塑料厂 1,000.00 1,000.00 100.00
天津起重设备总厂产品配件维修部 13,400.20 13,400.20 100.00
天津津兴金属公司 1,024.00 1,024.00 100.00
福建东亚机械有限公司 130.00 130.00 100.00
温州市工业环保机械厂 1,560.00 1,560.00 100.00
橡胶一厂 302.61 302.61 100.00
市链轮总厂 676.80 676.80 100.00
石家庄石墨电极厂特种石墨制品分厂 25,000.00 25,000.00 100.00
李智 2,000.00 2,000.00 100.00
市模具厂 1,500.00 1,500.00 100.00
石市煤矿机械厂液压元件厂 1,120.00 1,120.00 100.00
广东佛山水泵厂 143.14 143.14 100.00
扬州市亚太特种水泵厂 19,880.00 19,880.00 100.00
南京调速电机技术服务中心 119.27 119.27 100.00
鞍山热工仪表厂 65.00 65.00 100.00
沈阳中捷友谊厂 35,969.53 35,969.53 100.00
辽宁朝阳运输设备厂 4,522.94 4,522.94 100.00
东北工学院经济技术开发公司 430.00 430.00 100.00
沈阳水泵厂 172.60 172.60 100.00
本溪市工矿橡胶配件厂 14,250.00 14,250.00 100.00
沈阳玻璃仪器供销公司 17.26 17.26 100.00
合肥液压机服务部 4,655.00 4,655.00 100.00
桂林过滤器厂 28.24 28.24 100.00
杭州制氧机总厂 32.75 32.75 100.00
杭氧空分设备工程成套公司 8,573.55 8,573.55 100.00
杭氧经济开发公司 145.32 145.32 100.00
新乡起重设备厂 46,200.00 46,200.00 100.00
潍坊柴油机厂 897.54 897.54 100.00
华能济南气功元件公司 969.65 969.65 100.00
太原气体压缩机厂 450.00 450.00 100.00
西安航天航空桥联实业公司 1,200.00 1,200.00 100.00
湖北派克密封件有限公司 8.95 8.95 100.00
南天联合机电设备厂 10,000.00 10,000.00 100.00
合计 5,843,094.40 5,309,629.03
（9）由于本公司坏账准备采用个别认定法，其他应收款计提的坏账准备全部单独进行减值测试。计提坏
账准备的原因全部为欠款时间较长联系不到欠款单位或欠款单位财务状况较差无还款能力。
说明：本年坏账准备转回情况见附注七-12。
5、预付账款石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
25
（1）账龄分析
期末数 占总额比例% 期初数 占总额比例%
1 年以内 367,104.90 53.09 959,874.24 99.07
1 年至2 年 5,710.00 0.83 410.00 0.04
2 年至3 年 8,462.63 1.22 8,462.63 0.87
3 年以上 310,247.67 44.86 132.65 0.01
合 计 691,525.20 100.00 968,879.52 100.00
（2）期末预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）预付账款前五名
期末余额 账龄 占总额比例%
东方热电股份公司 309,555.02 1 年以内 44.76%
北京北冶功能材料有限公司 103,582.10 1 年以内 14.98%
市广宇商贸公司 66,469.80 1 年以内 9.61%
大连金科精密合金有限公司 66,278.00 1 年以内 9.58%
冶科金属材料有限公司 36,816.00 1 年以内 5.32%
合计 582,700.92 84.26
6、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
金 额 跌价准备 余额 金 额 跌价准备 余额
原材料 33,416,956.09 20,142,456.40 13,274,499.69 34,231,551.69 20,142,456.40 14,089,095.29
库存商品 37,808,423.64 10,299,174.54 27,509,249.10 39,348,127.08 10,299,174.54 29,048,952.54
委托加工物资 238,248.29 121,422.43 116,825.86 838,648.29 121,422.43 717,225.86
在途物资 81,158.80 0.00 81,158.80 821,164.74 - 821,164.74
生产成本 1,828,958.52 0.00 1,828,958.52 981,776.12 - 981,776.12
合计 73,373,745.34 30,563,053.37 42,810,691.97 76,221,267.92 30,563,053.37 45,658,214.55
说明：存货跌价准备计提的依据为期末存货的可变现净值低于成本。
7、其他流动资产
期末数 期初数
用美元置换 58,000,000.00 58,000,000.00
未确认融资费用 609,389.92 689,946.00
合计 58,609,389.92 58,689,946.00
说明：关于美元置换详见附注七-22。未确认融资费用为确认的内退职工辞退福利按一定利率计算。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
26
8、长期股权投资
期初数 本期增加本期减少 期末数
长期股权投资 200,000.00 - - 200,000.00
（1）长期股权投资（按投资类型划分）
期末数 期初数
对联营企业投资 200,000.00 -
其它股权投资 - -
合 计 200,000.00 -
（2）长期股权投资（按投资单位划分）
核算方法 初始投资
本期增加
投资
投资
比例
本期权益
增减额
减值准备 期末余额
石家庄宝利华科
贸有限公司
权益法 200,000.00 40.00% - - 200,000.00
合计 200,000.00 40.00% - -
200,000.00
（3）合营企业、联营企业主要信息
注册地 业务性质
本企业在被投资
单位表决权比例
期末净资产
总额
本期营业
收入总额
本期净利润
石家庄宝利华科
贸有限公司
石家庄市黄河
大道9 号
机械配件、非
标设备、模具
设计及销售
40.00% 500,000.00 - -
9、固定资产及累计折旧
年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 373,158,389.41 37,930.07 0.00 373,196,319.48
其中：房屋、建筑物 183,686,584.50 0.00 0.00 183,686,584.50
机器设备 181,184,377.04 37,930.07 0.00 181,222,307.11
运输设备 1,586,700.72 0.00 0.00 1,586,700.72
其他设备 6,700,727.15 0.00 0.00 6,700,727.15
二、累计折旧合计 243,637,538.56 7,641,035.29 0.00 251,278,573.85
其中：房屋、建筑物 105,239,666.11 4,224,791.38 0.00 109,464,457.49
机器设备 132,649,155.37 3,223,364.39 0.00 135,872,519.76
运输设备 857,561.62 65,601.12 0.00 923,162.74
其他设备 4,891,155.46 127,278.40 0.00 5,018,433.86
三、固定资产减值准备累计 3,236,295.13 0.00 0.00 3,236,295.13
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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机器设备 3,236,295.13 0.00 0.00 3,236,295.13
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 126,284,555.72 0.00 0.00 118,681,450.50
其中：房屋、建筑物 78,446,918.39 0.00 0.00 74,222,127.01
机器设备 45,298,926.54 0.00 0.00 42,113,492.22
运输设备 729,139.10 0.00 0.00 663,537.98
其他设备 1,809,571.69 0.00 0.00 1,682,293.29
说明： 固定资产抵押情况见附注十。
暂时闲置的固定资产情况
账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋、建筑物
机器设备 4,304,134.97 1,227,813.39 3,003,277.83 73,043.75
运输设备
其他设备
10、无形资产
期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 16,036,491.00 - - 16,036,491.00
土地使用权 15,997,361.00 - 15,997,361.00
软件 39,130.00 - 39,130.00
二、累计摊销额合计 3,556,543.88 163606.86 - 3,720,150.74
土地使用权 3,522,363.88 162781.86 3,685,145.74
软件 34,180.00 825 35,005.00
三、无形资产减值准备金额合计 - -
土地使用权 - -
软件 - -
四、无形资产账面价值合计 12,479,947.12 -163606.86 - 12,316,340.26
土地使用权 12,474,997.12 -162781.86 - 12,312,215.26
软件 4,950.00 -825 - 4,125.00
无形资产抵押情况见附注十
11、长期待摊费用
原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数
其他(贵金属) - 7,612,033.09 50,704.66 - - - 7,662,737.75
合计 - 7,612,033.09 50,704.66 - - - 7,662,737.75
说明：长期待摊费用为已投入使用的贵金属搅拌棒等。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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12、递延所得税资产
期末数 期初数
坏帐准备 6,240,184.68 6,240,184.68
存货跌价准备 5,057,386.86 5,057,386.86
固定资产减值损失 354,214.15 354,214.15
内退职工辞退福利 492,166.92 492,166.92
待弥补亏损 - -
合计 12,143,952.61 12,143,952.61
13、资产减值准备明细表
年初余额 本年增加数 本年转销数 本年转回数 期末余额
一、坏账准备合计： 38,945,922.83 - - - 38,945,922.83
其中：应收帐款 33,636,293.80 - - - 33,636,293.80
其他应收款 5,309,629.03 - - - 5,309,629.03
二、存货跌价准备合计 30,563,053.37 - - - 3 0,563,053.37
其中：库存商品 10,299,174.54 - - - 10,299,174.54
原材料 20,263,878.83 - - - 20,263,878.83
三、固定资产减值准备合计 3,236,295.13 - - - 3,236,295.13
其中：房屋、建筑物 - - - - -
机器设备 3,236,295.13 - - - 3,236,295.13
14、应付票据
期末数 期初数
银行承兑汇票 2,318,326.90 1,082,099.08
合计 2,318,326.90 1,082,099.08
说明：（1）2009 年中期末应付票据比2008 年年末增加114.24%，是由于延缓货款支付时间而开具票据。
15、应付账款
期末数 期初数
应付账款 11,957,505.66 21,823,254.90
合计 11,957,505.66 21,823,254.90
说明：（1）期末应付款项中无持有本公司5％以上股东单位欠款。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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（2）2009 年中期末应付账款比2008 年年末减少45.21%，是由于动力业务转集团使应付动力费减少。
16、预收账款
期末数 期初数
预收账款 1,352,768.85 1,294,842.85
合计 1,352,768.85 1,294,842.85
17、其他应付款
期末数 期初数
其他应付款 25,890,927.80 24,213,158.91
合计 25,890,927.80 24,213,158.91
18、应付职工薪酬
年初账面余额 本期增加额本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 39,429.06 4,385,404.70 4,385,404.70 39,429.06
二、职工福利费 0 867,791.53 757,531.53 110,260.00
三、五险一金 0 1,715,077.10 1,715,077.10 0.00
四、工会经费和职工教育经费 3,563,062.40 156,549.96 321,567.21 3,398,045.15
五、辞退福利 2,578,056.00 393,008.64 2,185,047.36
合计 6,180,547.46 7,124,823.29 7,572,589.18 5,732,781.57
说明：应付职工薪酬期末数比期初数减少44.78 万元，减少比例为7.81% ，变动原因为：本期支付工会经
费及支付期初已计提的辞退福利。
19、应交税费
期末账面余额 期初账面余额法定税率(%)
增值税 -5,947,761.71 -5,002,316.36 17%或13%
城建税 204,602.46 247,847.18 流转税的7%
营业税 3,751,302.17 3,795,700.92 5%
房产税 17,762.11 91,482.27 1.2%和12%
土地税 0.01 - 9 块/㎡和5 块/㎡
车船税 -1,481.00 -1,481.00 超率累进
应交所得税 162,353.98 162,353.98 25%
教育费附加 76,745.84 98,888.57 流转税的3%
地方教育费附加 25,581.66 28,150.22 流转税的1%
印花税 0.01 0.01
个人所得税 300.71 250.58 超额累进石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
30
合计 -1,710,593.76 -579,123.63
说明：期末应交税费比期初减少较多，是由于今年年初留抵增值税较少，使得今年实际交纳增值税增加。
20、应付利息
期末数 期初数
借款利息 13,832,487.11 13,491,081.29
合计 13,832,487.11 13,491,081.29
说明：应付利息为欠河北省财政厅及石家庄市财政局集资办的利息，因对方未催收，故未支付。
21、其他流动负债
期末数 期初数
美元置换 68,346,000.00 68,346,000.00
其他
合计 68,346,000.00 68,346,000.00
说明：本公司于1993 年签订的人民币置换美元协议应于1998 年11 月将10,000,000.00 美元返还调汇单
位并取回用于置换的58,000,000 元,截至2008 年12 月31 日,本集团仍在与调汇单位协商返还事宜。
22、其他非流动负债
期末数 期初数借款条件
河北省财政厅 333,494.31 333,494.31 信用借款
石家庄市集资办 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款
合计 5,333,494.31 5,333,494.31 信用借款
说明：因对方单位未催收,近期无还款迹象,将短期借款转入其他非流动负债。
23、递延收益
期末数 期初数
政府补助 165,000.00 165,000.00
说明：期末余额为政府拨付的环保治理资金按规定不能进入当期损益的部分。
24、股本
期末数期初数
有限售条件的流通股 192,698,930.00 192,698,930.00
无限售条件的流通股 190,301,070.00 190,301,070.00石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
31
合计 383,000,000.00 383,000,000.00
25、资本公积
期初数 本期增加本期减少 期末数
股本溢价 355,857,851.87 - - 355,857,851.87
其它资本公积 29,332,650.75 - - 29,332,650.75
合计 385,190,502.62 - - 385,190,502.62
26、盈余公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
盈余公积 27,454,788.05 - - 27,454,788.05
27、未分配利润
上期期末未分配利润 -546,282,295.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,425,126.58
可供分配利润
减：提取的盈余公积金
减：上交母公司利润
期末未分配利润 -551,707,422.41
28、营业收入\营业成本
营业收入 营业成本
本期数 上年同期数本期数 上年同期数
玻管销售 22,153,732.72 36,896,413.63 18,041,790.96 27,185,773.44
元件销售 5,607,388.90 17,035,527.63 4,569,424.23 13,285,922.90
主营业务收入小计 27,761,121.62 53,931,941.26 22,611,215.19 40,471,696.34
天然气 34,479,568.15 34,479,568.23
电 25,590,349.17 25,585,208.64
其他收入 6,345,155.48 11,341,623.51 6,720,849.89 8,434,096.69
其他业务收入小计 6,345,155.48 71,411,540.83 6,720,849.89 68,498,873.56
营业收入合计 34,106,277.10 125,343,482.09 29,332,065.08 108,970,569.90
说明：本期营业收入及营业成本较去年同期相比减少较多，是由于08 年9 月公司动力分厂的能源业务（天
然气、电等）转集团，本期无动力业务收支，且公司元件分厂和玻管分厂营业规模下降所致。
营业收入前五名客户情况：
销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
石家庄宝石电子集团有限责任公司 23,907,508.14 70.10%石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
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河南安彩高科 3,046,837.61 8.93%
石家庄宝石电真空 1,705,982.91 5.00%
河南安彩高科股份有限公司 1,733,640.00 5.08%
彩虹集团 478,632.48 1.40%
合计 30,872,601.14 90.52%
说明：本期营业收入前五名客户收入总金额共计3087.26 万元，占本年营业收入总金额的90.52％。
主营业务收入前五名客户情况：
销售收入总额 占公司主营业务销售收入的比例（％）
石家庄宝石电子集团有限责任公司 19,409,720.40 69.92%
河南安彩高科 3,046,837.61 10.98%
石家庄宝石电真空 1,705,982.91 6.15%
河南安彩高科股份有限公司 1,733,640.00 6.24%
彩虹集团 478,632.48 1.72%
合计 26,374,813.40 95.01%
说明：本期主营业务收入前五名客户收入总金额共计2637.48 万元，占本年主营业务收入总金额的95.01
％。
29、营业税金及附加
计缴标准 本期数
营业税 5% 15,864.84
房产税 12%和1.2% 38,075.60
城市维护建设税 7% 207,342.39
教育费附加 4% 118,481.32
合计 379,764.15
30、销售费用及管理费用
本期数 上年同期数
销售费用 691,484.09 837,358.08
管理费用 8,532,140.08 10,251,229.11
说明：(1) 销售费用比上年同期减少14.59 万元，主要是公司销售规模下降而减少销售费用。
(2) 管理费用比上年同期降低 171.91 万元，主要是因为公司加强费用控制所致。
31、财务费用
本期数 上年同期数
利息支出 435,055.97 634,612.33石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
33
减：利息收入 28,469.05 21,466.65
汇兑损失（或收益） 0.00 706.99
加：手续费 1,188.80 16,173.59
其他 0.00 -
合计 407,775.72 628,612.28
说明：财务费用比上年同期减少22.08 万元，主要是公司本期票据贴现减少所致。
32、资产减值损失
本期数 上年同期数
坏账损失
存货跌价准备 -82,928.32
固定资产
合计 0.00 -82,928.32
33、投资收益
本公司的联营公司石家庄宝利华科贸有限公司尚未开始经营，本公司本年度未产生投资收益。
34、营业外支出
本期数 上年同期数
固定资产盘亏 - -
非流动资产处置损失净损失
债务重组损失 - -
非常损失 - -
罚款 100 300.00
其他 -
合计 100.00 300.00
35、所得税费用
本期数 上年同期数
当期所得税费用 385,864.09 1,315,167.76
递延所得税费用
合计 385,864.09 1,315,167.76
36、收到其他与经营活动有关的现金
金额
收房租及备用金退款等 73,684.07
销售废料 223,217.00石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
34
往来款 355,942.35
合 计 652,843.42
37、支付其他与经营活动有关的现金
金额
销售费用 502,443.60
管理费用 977,459.42
差旅费借款等 197,937.63
合计 1,677,840.65
38、现金流量表补充资料
本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -5,622,916.11 2,976,770.90
加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
7,641,035.30 7,682,694.59
无形资产摊销 163,606.86 184,693.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 407,775.72 628,612.28
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 2,847,522.58 -6,826,102.31
经营性应收项目的减少（减：增加） -9,548,064.31 -11,212,964.34
经营性应付项目的增加（减：减少） -8,347,457.23 -1,434,578.58
其他 -242,679.88 -840,396.23
经营活动产生的现金流量净额 -12,701,177.07 -8,841,270.33
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 4,768,595.88 5,531,842.75石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
35
减：现金的期初余额 17,507,703.02 14,705,272.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,739,107.14 -9,173,429.33
八、母公司主要报表项目注释(单位：人民币元)
1、应收账款
（1）按类别分析
期末数 期初数
金额比例％ 坏账准备 金额比例％ 坏账准备
单项金额重大的应收账款 109,782,751.62 85.88 8,041,810.32 104,070,137.00 82.08 8,041,810.32
单项金额不重大但风险较大
的应收账款
16,246,827.89 12.71 16,246,827.89 16,246,827.89 12.81 16,246,827.89
其他不重大的应收账款 1,800,020.71 1.41 6,467,253.77 5.10 -
合计 127,829,600.22 100.00 24,288,638.21 126,784,218.66 100.00 24,288,638.21
说明：应收账款分类标准如下：
①单项金额重大的应收账款：余额前五名或占应收账款总额10%以上的应收账款；
②单项金额不重大但风险较大的应收账款：三年以上的应收账款；
③其他不重大的应收账款：除已包含在上列①、②外的应收账款。
④该单位为个别计提法计提坏账，对三年以上应收账款难以收回的计提坏账。
（2）账龄分析
期末数 期初数
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1 年以内 103,319,290.01 80.83 102,454,908.45 80.82 -
1 年至2 年 205,000.00 0.16 24,000.00 0.02 -
2 年至3 年 3,796,390.00 2.97 3,796,390.00 3,796,390.00 2.99 3,796,390.00
3 年以上 20,508,920.21 16.04 20,492,248.21 20,508,920.21 16.18 20,492,248.21
合计 127,829,600.22 100.00 24,288,638.21 126,784,218.66 100.00 24,288,638.21
说明： 2009 年中期末应收账款余额比2008 年年末余额增加104.54 万元，增幅为0.82%。
（3）期末应收账款中欠款金额前五名累计欠款金额总计11880.24 万元，占期末应收账款总金额的比例为
92.94%。
（4）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
36
（5）应收账款中应收关联方款项期末余额为9468.53 万元,占应收账款期末余额的74.07%
（6）应收账款前五名
期末余额 账龄 占总额比例% 与本公司关系
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 94,685,331.03 一年以内 74.07% 同一母公司
天津安津电子玻璃有限公司 8,041,810.32 3 年以上 6.29% 常年客户
宝石电视机厂 6,661,700.00 三年以上 5.21% 其他
河南安彩高科股份有限公司 5,617,204.12 1 年以内 4.39% 客户
安阳信益电子玻璃有限公司 3,796,390.00 3 年以上 2.97% 客户
合计 118,802,435.47 92.94%
（7）单独进行减值测试的应收账款
期末余额 坏账准备
计提比
例(%)
计提原因
天津安津电子玻璃有限公司 8,041,810.32 8,041,810.32 100 已停产且无还款能力
安阳信益电子玻璃有限公司 3,796,390.00 3,796,390.00 100 所属集团正在破产
深圳市帝摩泰实业 56,244.44 56,244.44 100 无法联系欠款单位
天津京津玻壳股份有限公司 266,960.00 266,960.00 100 欠款三年以上无还款迹象
江苏五交化 27,435.00 27,435.00 100 无法联系欠款单位
宝石供贸公司 269,792.40 269,792.40 100 已停产且无还款能力
宝石加工厂 921,915.24 921,915.24 100 已停产且无还款能力
安阳电子管厂 68,486.00 68,486.00 100 无法联系欠款单位
濮阳宝石玻璃有限责任公司 186,050.75 186,050.75 100 帐龄3 年以上无还款迹象
石家庄市广播电视公司经贸部 483,604.75 483,604.75 100 无法联系欠款单位
南宁无线电三厂 1,061,353.90 1,061,353.90 100 无法联系欠款单位
宝石电视机厂 6,661,700.00 6,661,700.00 100 正在破产
天津通信广播公司 570,000.00 570,000.00 100 无法联系欠款单位
安阳大力电子公司 45,006.00 45,006.00 100 无法联系欠款单位
陕西壶关五交化站 101,200.00 101,200.00 100 无法联系欠款单位
山西长治五交化站 20,840.00 20,840.00 100 无法联系欠款单位
市信盛实业公司 27,050.00 27,050.00 100 无法联系欠款单位
井陉供销大厦 12,600.00 12,600.00 100 无法联系欠款单位
张晋江 42,500.00 42,500.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象
市领潮贸易公司 1,001,600.00 1,001,600.00 100 无法联系欠款单位
新乡工贸 36,960.00 36,960.00 100 无法联系欠款单位
顺平家电 74,070.00 74,070.00 100 无法联系欠款单位
无极家电 2,500.00 2,500.00 100 无法联系欠款单位
新乐人武部 33,600.00 33,600.00 100 无法联系欠款单位
史正宏 10,000.00 10,000.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象
辛集工业品供销社--稽维英 220,000.00 220,000.00 100 无法联系欠款单位
山西长治五交化--王淼 13,798.45 13,798.45 100 无法联系欠款单位
张彦强 14,060.00 14,060.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
37
孟军 161,125.00 161,125.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象
沙河市乡镇企业局工业供销公司 56,400.00 56,400.00 100 无法联系欠款单位
其他 3,585.96 3,585.96 100 尾款
合计 24,288,638.21 24,288,638.21
2、其他应收款
（1）按类别分析
期末数 期初数
金额比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 14,288,597.22 50.88 533,465.38 13,494,140.04 64.74 533,465.38
单项金额不重大但风险较大
的其他应收款
5,651,589.95 20.1 4,706,163.65 4,876,774.57 23.40 4,706,163.65
其他不重大的其他应收款 8,144,708.92 29.00 - 2,472,887.49 11.86 -
合计 28,084,896.09 100.00 5,239,629.03 20,843,802.10 100.00 5,239,629.03
说明：其他应收款分类标准如下：
①单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占其他应收款总额10%以上的其他应收款；
②单项金额不重大但风险较大的其他应收款：帐龄三年以上单项金额不重大的其他应收款；
③其他不重大的其他应收款：除已包含在上列①、②外的其他应收款；
④该单位对其他应收款采取个别认定法计提坏账准备。
（2）账龄分析
期末数 期初数
金额 比例％ 坏账准备 金额比例％ 坏账准备
1 年以内 12,670,698.41 45.12 0.00 4,928,474.69 23.64 -
1 年至2 年 2,413,748.44 8.59 0.00 2,576,917.72 12.36 -
2 年至3 年 2,810,959.68 10.01 533,465.38 2,974,888.72 14.27 533,465.38
3 年以上 10,189,489.56 36.28 4,706,163.65 9,218,524.87 44.23 4,706,163.65
个别计提
- - - - - -
合 计 28,084,896.09 100 5,239,629.03 20,843,802.10 100.00 5,239,629.03
（3）期末其他应收款中欠款金额前五名欠款金额总计1349.41 万元，占期末其他应收款总金额的比例为
64.74%。
（4）期末其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款为481.38 万元。
（5）其他应收款中应收关联方款项期末余额为1544.86 万元,占应收账款期末余额的55.01%石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
38
（6）其他应收款前五名
期末余额账龄占总额比例% 坏帐准备
石家庄宝石电子集团有限责任公司 4,813,831.89 一年以内17.14
1,332,884.02 一年以内4.75
1,762,200.32 一至两年6.27
1,658,150.36 两至三年5.90
石家庄宝石克拉大径塑管有限公司
2,529,403.12 三年以上9.01
742,061.38 一年以内2.64
388,300.69 一至两年1.38
487,116.59 两至三年1.73
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司
1,734,616.41 三年以上6.18
石家庄宝石工贸公司 1544512.64 三年以上5.50
河南安飞电子玻璃有限公司 1,122,356.05 1 年以内4.00
合计 13,494,140.04 64.74
3、长期股权投资
期初数本期增加本期减少 期末数
长期股权投资 61,369,306.96 - - 61,369,306.96
（1）长期股权投资（按投资类型划分）
期末数 期初数
对联营企业投资 200,000.00 200,000.00
其它股权投资 61,169,306.96 61,169,306.96
合计 61,369,306.96 61,369,306.96
（2）长期股权投资（按投资单位划分）
被投资单位名称
核算
方法
初始投资
本期增加
投资
投资
比例
本期权益
增减额
减值准备 期末余额
石家庄宝石彩色
玻壳有限责任公
司
成本法 439,341,956.80 - 8 1 .26% - 3 78,172,649.84 61,169,306.96
石家庄宝利华科
贸有限公司
权益法 200,000.00 - 40.00% - 200,000.00
合计 439,541,956.80
-
- 3 78,172,649.84 61,369,306.96石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
39
（3）合营企业、联营企业主要信息
被投资单位
名称
注册地 业务性质
本企业在被投
资单位表决权
比例
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期净利润
石家庄宝利华科贸
有限公司
石家庄市黄河大道
9号
机械配件、非
标设备、模具
设计及销售
40.00% 500,000.00 - -
4、营业收入\营业成本
营业收入 营业成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
玻管销售 22,153,732.72 36,896,413.63 18,041,790.96 27,185,773.44
元件销售 5,607,388.90 17,035,527.63 4,569,424.23 13,285,922.90
主营业务收入合计 27,761,121.62 53,931,941.26 22,611,215.19 40,471,696.34
天然气 34,479,568.15 34,479,568.23
电 25,590,349.17 25,585,208.64
其他收入 5,542,523.48 10,538,991.51 6,579,987.97 8,293,234.77
其他业务收入合计 5,542,523.48 70,608,908.83 6,579,987.97 68,358,011.64
合计 33,303,645.10 124,540,850.09 29,191,203.16 108,829,707.98
（1）公司主营业务收入前五名客户情况：
销售收入总额 占公司主营业务销售收入的比例（％）
石家庄宝石电子集团有限责任公司 19,409,720.40 69.92%
河南安彩高科股份有限公司 3,046,837.61 10.98%
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 1,705,982.91 6.15%
河南安彩高科股份有限公司 1,733,640.00 6.24%
彩虹集团 478,632.48 1.72%
合计 26,374,813.40 95.01%
说明：本期主营业务收入前五名客户收入总金额共计2637.48 万元，占本年主营业务收入总金额的95.01%。
（2）公司营业收入前五名客户情况
销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
石家庄宝石电子集团有限责任公司 23,907,508.14 71.79%
河南安彩高科 3,046,837.61 9.15%石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
40
石家庄宝石电真空 1,705,982.91 5.12%
河南安彩高科股份有限公司 1,733,640.00 5.21%
彩虹集团 478,632.48 1.44%
合计 30,872,601.14 92.70%
说明：本期营业收入前五名客户收入总金额共计 3087.26 万元，占本年营业收入总金额的 92.70%。
5、现金流量表补充资料
本期数上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -4,567,475.69 4,028,431.61
加:计提的资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,463,746.44 6,496,653.89
无形资产摊销 163,606.86 184,693.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 66,111.45 270,159.56
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税资产增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 2,847,522.58 -6,826,102.31
经营性应收项目的减少（减：增加） -8,747,233.11 -10,430,332.34
经营性应付项目的增加（减：减少） -8,816,258.02 -1,995,351.26
其他 -80,695.61 -481,943.88
经营活动产生的现金流量净额 -12,670,675.10 -8,753,791.37
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 4,619,826.74 5,299,319.31
减：现金的期初余额 17,328,431.91 14,385,269.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,708,605.17 -9,085,950.37石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
41
九、关联方关系及其交易(单位：人民币元)
1、存在控制关系的关联方情况
(1) 存在控制关系的关联方
注册地点 主营业务 组织机构代码
与本企业关
系
经济性质
或类型
石家庄宝石电子集团
有限责任公司
中华人民共和国
河北省石家庄高
新区黄河大道9号
电子玻璃及其
他配套电子产
品
10441204-2 控股股东 有限责任
公司
石家庄宝石彩色玻
壳有限责任公司
中华人民共和国
河北省石家庄高
新区黄河大道9号
控股投资公司 23604225-8 控股子公司 有限责任
公司
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
期末数 期初数
石家庄宝石电子集团有限责任公司 1,389,272,300.00 1,389,272,300.00
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 540,681,957.00 540,681,957.00
(3) 存在控制关系的关联方所持权益及其变化
期末数 期初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
石家庄宝石电子集团有限责任公司 192,517,208.00 50.27 198,146,657.00 51.74
2. 不存在控制关系的关联方情况
与本企业的关系
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 受同一母公司控制
石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 受同一母公司控制
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 受同一母公司控制
石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司 受同一母公司控制
石家庄宝东电子有限公司 受同一母公司控制
濮阳宝石玻璃有限责任公司 受同一母公司控制
3、存在控制关系的关联方交易石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
42
（1）销售货物、提供劳务或提供资产租赁
项目 交易金额 未结算金额 定价政策
销售原材料及产成品 22,709,372.88 - 市场价格加双方议定
提供资产租赁 4,469,787.74 - 市场价格加双方议定
提供劳务服务 35,000.00 - 市场价格加双方议定
提供修理收入 59,600.00 - 市场价格加双方议定
石家庄宝石电子集团
有限责任公司
小计 27,273,760.62 -
说明：2008 年9 月26 日，石家庄宝石电子集团有限公司与本公司签署协议，租赁本公司动力分公司资产
并支付资产租赁费，动力分公司人员费用由石家庄宝石电子集团负担，以支付劳务费的形式付给本公司。
（2）购买动力、原材料、支付租赁费、劳务费
项目 交易金额 未结算金额 定价政策
购买原材料 1,103,630.69 市场价格加双方议定
支付资产租赁费等 1,885,000.00 - 市场价格加双方议定
购买集团动力 5,593,485.78 - 市场价格加双方议定
支付集团劳务费 2,344,945.05 - 市场价格加双方议定
石家庄宝石电子集
团有限责任公司
小计 10,927,061.52
说明：（1）2008 年9 月26 日，石家庄宝石电子集团与本公司签订协议，租赁本公司动力分厂资产。自协
议签订后，石家庄宝石电子集团统一对外结算各项动力费用，本公司所需动力从石家庄宝石电子集
团购买。
（2）本公司玻管项目所用人员属于石家庄宝石电子集团，以劳务费形式支付。
4、 不存在控制关系的关联方交易
项目 交易金额 未结算金额 定价政策
销售原材料及产成品 1,996,000.00 19,277,499.34 市场价格加双方议定
销售动力 65,247,882.74 市场价格加双方议定
提供修理收入 366,520.64 9,859,652.25 市场价格加双方议定
租赁收入 1,102,928.70 5,764,833.99 市场价格加双方议定
石家庄宝石电真空
玻璃有限公司
小计 3,465,449.34 100,149,868.32
销售材料及氢气 41,794.50 市场价格加双方议定
其他关联方 提供修理收入 17,870.00 市场价格加双方议定
小计 59,664.50 市场价格加双方议定
5、关联企业往来款项石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
43
（1）应收账款
期末数 比例（％） 期初数 比例（％）
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 94,685,331.03 68.67 92,092,228.93 65.27
濮阳宝石玻璃有限责任公司 186,050.75 0.13 186,050.75 0.13
合计 94,871,381.78 68.8 92,278,279.68 65.4
（2）其他应收款
期末数 比例（％） 期初数 比例（％）
石家庄宝石电子集团有限责任公司 4,813,831.89 13.98 - -
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 5,464,537.29 15.87 4,661,905.29 26.73
石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 7,472,521.92 21.70 7,492,521.92 26.71
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 3,486,557.06 10.13 3,476,504.34 12.49
石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司 510,960.33 1.48 511,213.05 0.51
石家庄宝东电子有限公司 725,705.20 2.11 699,924.70 1.79
濮阳宝石玻璃有限责任公司 1,066,930.25 3.10 1,066,930.25 4.23
合计 23,541,043.94 68.36 17,908,999.55 64.22
（3）其他应付款
期末数 比例(%) 期初数 比例(%)
石家庄宝石电子集团有限责任公司 - - 2,361,143.26 54.69
石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司 410,000.00 1.58 410,000.00 1.00
合计 410,000.00 1.58 2,771,143.26 55.69
十、对外担保及承诺事项
2006 年度本集团与石家庄市商业银行开发区支行签订（合同号：072006100101）借款抵押合同，为石
家庄市建设投资有限公司提供金额为1880 万元的抵押担保,抵押物分别为:位于长安区电厂街8 号的土地
(地号CA-2-8-3)；位于长安区8 号的房屋(房屋所有权证号1900027)，此笔贷款已逾期。对宝石公司因此
笔担保事项可能出现的损失石家庄宝石电子集团有限责任公已做出相应承诺。
十一、其他重要事项
1、经本公司五届十九次董事会决议通过，本公司与控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司（以
下简称“宝石集团公司”）协商，决定将原由本公司负责的能源动力供应业务转由宝石集团公司统一负责，
公司向宝石集团购买水、电、天然汽等能源动力。同时，原本公司经营的与供应水、电、天然气等相关的
能源动力资产出租给宝石集团公司，相关人员劳务输出。
2、本公司应收石家庄宝石电真空玻璃有限公司（以下简称“宝石电真空”）的款项截止2008 年底为石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
44
9675 万元，此款是本公司长期为宝石电真空提供动力、销售元件等形成的欠款余额。2008 年9 月宝石电
真空出具的还款计划为：2009 年最少还款1200 万元，2010 年还款1000 万元，2011 年至2015 年，分期还
清全部欠款。
十二、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的
计算及披露》要求计算的净资产收益率及每股收益：
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润(元)
全面摊薄
加权平均
(ROE)
全面摊薄
加权平均
(EPS)
营业利润 -5,236,952.02 -2.15 -2.12 -0.0137 -0.0137
归属于上市公司股东的净利润 -5,425,126.58 -2.22 -2.20 -0.0142 -0.0142
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润
-5,425,051.58 -2.22 -2.20 -0.0142 -0.0142
说明：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经
常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占
份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告
期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报 告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月
份数；Mj 为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其它交易或事项引起的净资产增减
变动；Mk 为发生其它净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
45
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一
月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋
S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数其中，P 为
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0 为期初股份
总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释
每股收益时考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、非经常性损益项目和金额
金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
-
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
-
（六）非货币性资产交换损益 -
（七）委托他人投资或管理资产的损益 -
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
（九）债务重组损益 -
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度报告财务报告
46
金融资产取得的投资收益
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.00
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
合计 100.
所得税（非经常性损益总额1,057,133.24-子公司非经常性损益1,000,000.00)*0.25 25.00
少数股东损益(单独进行减值测试的应收款项减值准备转回*少数股权比例) -
对净损益影响数 75.00
十三、境内外会计准则差异说明
2007 年9 月12 日，中国证监会发布了《关于发行境内外资股的公司审计有关问题的通知》，宣布自通
知发布之日起，取消此前发布的信息披露规范中有关发行境内上市外资股的公司在聘请证券资格会计师事
务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要求。本公司自2007 年度起未编制境外会计准则下的财务
报告，本公司公告的财务报告是按中国《企业会计准则》编制的，故本年不存在境内外会计准则差异。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度财务报告
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2009 年（1-6 月）关联方占用上市公司资金情况汇总表
编制公司：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
资金占用方
类别
资金占用
方名称
占用方与
上市公司
的关联关
系
上市公司核
算的会计科
目
2009 年期初占
用资金余额
2009 度（1-6 月）
占用累计发生金
额（不含占用资
金利息）
2009 年
（1-6 月）
占用资金
的利息
（如有）
2009 年（1-6 月）
偿还累计发生金
额
2009 年期末占用
资金余额
占用形
成原因
占用性质
年末与年初
的差额
增减
原因
石家庄宝
石电子集
团有限责
任公司
控股股东 其他应收款 -2,361,143.26 42,353,228.29 35,178,253.14 4,813,831.89
经营性
货款等
经营性 7,174,975.15
石家庄宝
石克拉大
径塑管有
限公司
控股公司
附属企业
其他应收款 7,492,521.92 20,000.00 7,472,521.92 货款 经营性 -20,000.00
其他应收款 3,476,504.34 10,052.72 3,486,557.06 货款 经营性 10,052.72
石家庄宝
石众和钢
塑门窗型
材有限公
司
控股公司
附属企业
应付帐款 - - 经营性 0.00
其他应收款 511,213.05 -252.72 510,960.33 货款 经营性 -252.72
石家庄宝
石瑞铭塑
钢制品有
限公司
控股公司
附属企业
其他应付款 -410,000.00 -410,000.00 货款 经营性 0.00
石家庄宝
东电子有
限公司
控股公司
附属企业
其他应收款 699,924.70 49,864.50 24,084.00 725,705.20 货款 经营性 25,780.50
控股股东、
实际控制人
及其附属企
业
濮阳宝石控股公司应收账款 186,050.75 186,050.75 货款 经营性 0.00
销售
商
品、
购买
能
源、
提供
维修
服务石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2009 年半年度财务报告
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玻璃有限
责任公司
附属企业
其他应收款 1,066,930.25 1,066,930.25 货款 经营性 0.00
其他应收款 4,661,905.29 802,632.00 5,464,537.29
租赁费
等
经营性 802,632.00
石家庄宝
石电气硝
子玻璃有
限公司
控股公司
附属企业
应收账款 92,092,228.93 2,689,872.10 96,770.00 94,685,331.03 货款 经营性 2,593,102.10
小计 合计 107,416,135.97 45,905,396.89 0.00 35,319,107.14 118,002,425.72
10,586,289.75
上市公司的
子公司及其
附属企业
小计
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
业
小计
总计 107,416,135.97 45,905,396.89 0.00 35,319,107.14 118,002,425.72 10,586,289.75
