石家庄宝石电子玻璃股份有限公司

    SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED

    2010 年半年度报告

    （全文）

    证券代码：000413、200413

    证券简称：宝石A、宝石B

    披露日期：2010年8月18日石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    本公司董事长尚建斌先生、总经理王立鹏先生、总会计师周玉茂先生声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本公司半年度财务报告未经审计。

    目录

    第一节公司基本情况…………………………………………..……………2

    第二节主要财务数据和指标…………………………………..……………3

    第三节股本变动和主要股东持股情况………………………..……………4

    第四节董事、监事、高级管理人员情况…………………….…………….6

    第五节管理层讨论与分析………………………………….……………….7

    第六节重要事项…………………………………….……………………….9

    第七节财务报告（未经审计）…………………………………….……….15

    第八节备查文件…………………………………………………….……….15

    附：财务报告………………………………………………………………….…….17石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    第一节公司基本情况

    一、公司法定名称

    中文:石家庄宝石电子玻璃股份有限公司

    英文:SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED

    英文名称缩写:SJZBS

    二、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所

    股票简称:宝石A、宝石B

    股票代码:000413、200413

    三、公司注册地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9 号

    公司办公地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9 号

    邮政编码:050035

    电子信箱: bs@bseg.cn

    四、公司法定代表人:尚建斌

    五、公司董事会秘书:付殷芳

    证券事务代表:王华

    联系地址: 河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9 号公司法律证券部

    电话:0311-86917776、86917771 传真:0311-86917775

    电子信箱:bsdz@heinfo.net

    六、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《香港商报》

    中国证监会指定的信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司法律证券部

    七、其他有关资料：

    1、公司首次注册登记日期和地点：1992 年12 月26 日于石家庄市

    2、企业法人营业执照注册号：130000000001040

    3、税务登记号码：130111104395983

    4、组织机构代码：10439598-3

    5、公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    办公地址：北京市崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层

    第二节主要财务数据和指标

    一、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产353,275,548.88 364,159,627.51 -2.99%

    归属于上市公司股东的所有者权益205,333,889.85 216,919,431.39 -5.34%

    股本383,000,000.00 383,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.54 0.57 -5.26%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入29,284,862.53 34,106,277.10 -14.14%

    营业利润-11,929,348.08 -5,236,952.02 -126.22%

    利润总额-11,901,505.08 -5,237,052.02 -125.68%

    归属于上市公司股东的净利润-11,585,541.54 -5,425,126.58 -112.03%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润-11,557,698.54 -5,425,051.58 -111.52%

    基本每股收益（元/股） -0.0300 -0.0142 -111.27%

    稀释每股收益（元/股） -0.0300 -0.0142 -111.27%

    净资产收益率（%） -5.45% -2.22% -3.23%

    经营活动产生的现金流量净额-2,261,666.84 -12,701,177.07 -82.19%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.01 -0.03 -66.67%

    2、扣除非经常性损益项目和金额

    项目金额（人民币元）

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-27,888.90

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出45.90

    合计-27,843.00

    二、根据中国会计准则和国际会计准则计算净利润及差异说明

    2007 年9 月12 日，中国证监会发布了《关于发行境内外资股的公司审计有关问题

    的通知》，宣布自通知发布之日起，取消此前发布的信息披露规范中有关发行境内上市石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    外资股的公司在聘请证券资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要

    求。本公司自2007 年度起未编制境外会计准则下的财务报告，本公司财务报告是按中

    国《企业会计准则》编制的，故本报告期不存在境内外会计准则差异。

    第三节股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    单位：股

    本次变动前

    本次变动增减

    （+、-）

    本次变动后

    数量比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计数量比例

    一、有限售条

    件股份184,941 0.05% -3,826 -3,826 181,115 0.05%

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    3、其他内资持

    股172,000 0.04% 172,000 0.04%

    其中：境内法

    人持股172,000 0.04% 172,000 0.04%

    境内自然人持

    股

    ４、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份12,941 0.00% -3,826 -3,826 9,115 0.00%

    二、无限售条

    件股份382,815,059 99.95% 3,826 3,826 382,818,885 99.95%

    1、人民币普通

    股282,815,059 73.84% 3,826 3,826 282,818,885 73.84%

    2、境内上市的

    外资股100,000,000 26.11% 100,000,000 26.11%

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数383,000,000 100% 383,000,000 100%

    注：高管股份变动是由于离任高管的股份解除锁定。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    二、公司股东情况（截止2010 年6 月30 日）

    1、主要股东持股情况

    单位：股

    股东总数股东总数28447 户，其中A 股18735 户，B 股9712 户。

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    石家庄宝石电子集团有限责任公司国有法人39.33% 150,628,500 0 0

    中国长城资产管理公司国有法人4.60% 17,614,880

    中国东方资产管理公司国有法人2.61% 10,010,941

    中国农业银行－新华优选成长股票型

    证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他2.40% 9,195,837

    LI LEON ZHAN WEI 境外自然人0.77% 2,950,300

    陈倩芬境外自然人0.66% 2,533,300

    中国华融资产管理公司国有法人0.62% 2,374,179

    中国工商银行－新华泛资源优势灵活

    配置混合型证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他0.58% 2,236,100

    中国农业银行－新华优选分红混合型

    证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他0.56% 2,127,736

    中国建设银行－新华钻石品质企业股

    票型证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他0.54% 2,085,891

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    石家庄宝石电子集团有限责任公司150,628,500 人民币普通股

    中国长城资产管理公司17,614,880 人民币普通股

    中国东方资产管理公司10,010,941 人民币普通股

    中国农业银行－新华优选成长股票型

    证券投资基金9,195,837 人民币普通股

    LI LEON ZHAN WEI 2,950,300 境内上市外资股

    陈倩芬2,533,300 境内上市外资股

    中国华融资产管理公司2,374,179 人民币普通股

    中国工商银行－新华泛资源优势灵活

    配置混合型证券投资基金2,236,100 人民币普通股

    中国农业银行－新华优选分红混合型

    证券投资基金2,127,736 人民币普通股

    中国建设银行－新华钻石品质企业股

    票型证券投资基金2,085,891 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知前10 名无限售流通股股东之间，以及前10 名无限售流通股股

    东和前10 名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公

    司收购管理办法》规定的一致行动人。

    2、持有公司5%以上股份股东持股变动情况

    报告期末，持有公司5%以上股份股东为石家庄宝石电子集团有限责任公司（简称“宝

    石集团公司”），持有公司股份150,628,500 股，全部为无限售条件流通股，比报告期初石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    相比减少31,835,200 股，变动原因为：

    1、报告期内宝石集团公司通过二级市场减持“宝石A”股份1,835,200 股；

    2、宝石集团公司的股东石家庄市国有资产监督管理委员会以石家庄市财政局和石

    家庄市建设投资集团有限责任公司合计持有的14000 万股石家庄市商业银行股份有限公

    司股份，以及宝石集团公司持有的3000 万股宝石股份公司股份作为对价，受让了中国

    长城资产管理公司、中国东方资产管理公司和中国华融资产管理公司合计持有的宝石集

    团公司82.26%的股份（相关信息详见公司2010 年5 月12 日发布的2010-014 号公告）。

    三、公司控股股东和实际控制人变化情况

    公司控股股东为石家庄宝石电子集团有限责任公司，公司法定代表人：李兆廷，注

    册资本：8.5 亿元人民币，其中石家庄市国资委占52.94%，河北东旭投资集团有限公司

    占47.06%（相关信息详见公司2010 年6 月24 日发布的2010-017 号公告）。

    报告期内公司实际控制人未发生变化，仍为石家庄市国资委。

    第四节董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    姓名职务

    年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末

    持股数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    王立鹏董事、总经理0 1,000 0 1,000 0 0 二级市场购入

    报告期内，其他董事、监事和高级管理人员持股数量未发生变化。

    二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员未发生变化。

    第五节管理层讨论与分析石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    一、经营成果和财务状况简要分析（按合并报表填列）

    单位：人民币元

    1、合并资产负债表项目

    项目期末金额期初金额变动比例变动原因

    货币资金2,631,176.40 4,886,779.89 -46.16% 销售减少

    应收账款23,450,681.72 67,309,920.21 -65.16%

    以物抵债形式收回部分石家庄宝石电

    真空玻璃有限公司欠款

    存货113,634,874.78 68,620,043.61 65.60% 销售减少，库存商品增加

    2、合并利润表项目

    项目本期金额上期金额变动比例变动原因

    财务费用475,764.21 407,775.72 16.67% 确认上半年的未确认融资收益

    营业税金及附加76,504.95 379,764.15 -79.85%

    本期出租收入及提供劳务收入减

    少使税金及附加减少。

    3、合并现金流量表项目

    项目本期金额上期金额变动比率变动原因

    销售商品、提供劳

    务收到的现金47,944,565.25 25,222,016.21 90.09%

    去年年初世界经济危机后各往

    来业务单位现金减少，今年经

    济形势向好，现金流增加。

    购买商品、接受劳

    务支付的现金42,265,680.22 25,874,859.63 63.35%

    去年年初世界经济危机后各往

    来业务单位现金减少，今年经

    济形势向好，现金流增加。

    支付的各项税费1,827,818.68 5,932,886.50 -69.19% 销售收入减少，增值税减少。

    支付其他与经营活

    动有关的现金735,052.83 1,677,840.65 -56.19% 控制成本，减少支出。

    支付给职工以及为

    职工支付的现金5,963,472.66 3,966,966.37 50.33% 本年度职工绩效工资增加。

    二、报告期经营情况

    1、公司主营业务范围及其经营状况

    本公司属电子元器件制造业，主营业务范围为电真空玻璃器件及配套的电子元器件等。

    经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。

    报告期内，公司在董事会领导下，积极调整和优化产品结构，加大技术和产品创新力石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    度，不断改进和提高产品质量；加强和完善内控管理，全面强化各项基础管理工作；持续

    推进挖潜降耗，努力提高经营效率。报告期内公司生产销钉1361.95 万只，阳极帽373.50

    万只，玻管1712.24 吨；销售销钉1192.12 万只，阳极帽245.00 万只，玻管273.79 吨。报

    告期内公司实现营业收入2928.49 万元，营业利润-1192.93 万元，净利润-1190.15 万元。公

    司销钉产品的市场占有率约为22.34%，阳极帽产品的市场占有率约为15.36％，玻管产品

    的市场占有率约为80%。

    2、公司主营业务情况

    （1）主营业务分行业、分产品情况列示如下：

    分行业

    营业收入

    （万元）

    营业成本

    （万元）

    毛利

    率（%）

    营业收入比上

    年同期增减

    （%）

    营业成本比上

    年同期增减

    （%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    彩色电视机

    显像管元部

    件

    2,381.54 2,718.32 -14.14 -14.14 13.33

    下降32.69 个

    百分点

    分产品

    营业收入

    （万元）

    营业成本

    （万元）

    毛利率

    （%）

    营业收入比上

    年同期增减

    （%）

    营业成本比上

    年同期增减

    （%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    彩色电视机

    显像管元部

    件

    2,381.54 2,718.32 -14.14 -14.14 13.33

    下降32.69 个

    百分点

    （2）主营业务按地区列示如下：

    按地区营业收入（万元） 营业收入比上年同期增减（%）

    华北地区2,381.54 -14.14

    3、报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    4、报告期内不存在单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上。

    5、公司控股公司经营情况

    （1）石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司，注册资本为人民币54068 万元，本公司

    拥有其81.26％的权益。报告期内该公司实现净利润-168.60 万元。

    （2）石家庄宝利华科贸有限公司，注册资本为人民币50 万元，本公司拥有其40%石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

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    的权益。该公司自成立以来未进行生产经营，目前营业执照已被工商局吊销。公司拟与

    其他股东协商按照相关程序注销该公司。

    6、在经营中出现的问题与困难及解决方案

    报告期内，面对严峻的经营环境，公司董事会及管理层加强市场开拓，抢抓机遇，

    做优做强现有公司产品。一是大力实施挖潜降耗，从而降低成本，切实加强企业内部管

    理，挖潜增效，消化原材料涨价压力。二是加强营销队伍管理和培训，加快提高全体销

    售人员的综合素质，稳定现有产品的国内国际市场份额，并积极开拓目标市场，增加销

    售渠道，努力扩大市场份额。三是坚持管理和技术创新，加快企业技术创新、工艺改造

    的步伐，提高生产效率和企业效益。四是积极谋划利用公司现有设备和人才资源成立工

    程公司，对外承揽业务，开拓新的利润增长点。

    三、报告期投资情况

    1、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。

    2、公司在报告期内无重大非募集资金投资项目。

    四、公司未公开披露过盈利预测，也未公开披露过本年度经营计划。

    第六节重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规和规范性文件的

    要求，努力提高公司治理水平。公司已按照国家相关法律、法规和规范性文件要求，建立

    健全了各项规章制度，构建和完善了较为合理、有效的内控体系，确保了公司运作水平得

    到持续提高。公司治理建设总体上与中国证监会和交易所的要求一致。

    报告期内，按照中证监会公告[2009]34 号《关于做好上市公司2009 年年度报告及相

    关工作的公告》和河北证监局有关文件的要求，为规范公司内幕信息管理和外部信息使用

    人管理，加强公司内幕信息的保密工作，提高公司年报信息披露质量和透明度，公司制订

    了《内幕信息知情人登记管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    六届二次董事会会议审议通过。

    二、2010 年5 月28 日公司召开的2009 年度股东大会通过了公司2009 年度利润分配

    方案为不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、2010 年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内公司无其他投资情况。

    六、报告期内公司没有发生在报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收

    购、出售及资产重组事项

    七、重大关联交易事项

    1、购销商品、提供劳务发生的关联交易

    关联方交易内容定价原则

    结算

    方式

    交易金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    对公司利润的

    影响

    石家庄宝石

    电子集团有

    限责任公司

    （控股股东）

    销售高铅玻管

    市场价格加双

    方议定

    货币16,724,165.81 82.62 % 增加利润

    提供修理服务

    市场价格加双

    方议定

    货币12,800.00 5.07 % 增加利润

    接受人工劳务实际发生额货币2,043,906.25 100.00% 影响较小

    提供人工劳务

    市场价格加双

    方议定

    货币3,207,746.71 100.00 % 增加利润

    采购材料

    市场价格加双

    方议定

    货币2,945,002.96 19.33% 影响较小

    租赁房屋及设备

    市场价格加双

    方议定

    货币958,225.86 100.00% 增加利润

    采购能源

    市场价格加双

    方议定

    货币6,247,936.07 100.00% 影响较小

    石家庄宝石

    克拉大径塑

    管有限公司

    （ 受同一母

    公司控制）

    提供修理服务

    市场价格加双

    方议定

    货币4,818.30 0.57% 增加利润

    石家庄宝石

    众和钢塑门

    窗型材有限

    公司（受同一

    母公司控制）

    提供模具服务

    市场价格加双

    方议定

    货币66,980.00 7.92% 增加利润石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    2、报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    3、关联方资产转让、债务重组情况

    报告期内，按照2009 年12 月24 日和2010 年2 月9 日本公司与石家庄宝石电真空玻

    璃有限公司（以下简称“宝石电真空”）签订的《抵债协议》和《抵债补充协议》，宝石电

    真空将《抵债补充协议》抵债物资中未交付部分，共计42,336,666.57 元交付本公司，冲抵

    相应债务。

    截止本报告期末，宝石电真空欠本公司款项余额为30,095,358.68 元。

    4、关联方租赁情况

    出租方承租方租赁资产租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    对公司

    的影响

    石家庄宝石彩

    色玻壳有限责

    任公司

    石家庄宝东电子有限责任公司房屋276,268.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司房屋1,605,264.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司房屋300,296.70 租赁合同增加利润

    石家庄宝石电子集团有限公司房屋301,200.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石克拉大径塑管有限公司土地99,900.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石克拉大径塑管有限公司房屋35,900.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石众和钢塑型材有限公司房屋99,900.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司房屋100,800.00 租赁合同增加利润

    河北宝石节能照明科技有限公司房屋52,000.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石电子集团有限公司房屋1,670,943.00 租赁合同增加利润

    石家庄宝石电子集团有限公司设备302,698.70 租赁合同增加利润

    5、报告期内公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易。

    6、公司与关联方的债权/(债务)往来事项

    （1）应收账款

    金额形成原因对公司的影响

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司23,651,851.30 经营性债权增加利润

    濮阳宝石玻璃有限责任公司186,050.75 经营性债权增加利润

    （2）其他应收款

    金额形成原因对公司的影响

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司6,443,467.38 经营性债权增加利润

    石家庄宝石克拉大径塑管有限公司7,480,530.14 经营性债权增加利润石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司3,539,475.22 经营性债权增加利润

    石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司612,760.33 经营性债权增加利润

    石家庄宝东电子有限公司1,001,973.20 经营性债权增加利润

    濮阳宝石玻璃有限责任公司1,066,930.25 经营性债权增加利润

    石家庄宝石照明有限公司188,508.96 经营性债权增加利润

    （3）其他应付款

    金额形成原因对公司的影响

    石家庄宝石电子集团有限责任公司5,900,578.08 经营性债务影响较小

    石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司410,000.00 经营性债务影响较小

    八、重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资

    产的事项。

    公司已将供应水、电、天然气等相关的能源动力资产出租给宝石集团公司经营，相关

    人员劳务输出。公司报告期内向宝石集团公司收取资产租赁费958,225.86 元、劳务费

    3,207,746.71 元。

    2、报告期内，公司未发生对外担保事项。

    2006 年9 月18 日，公司用部分土地和房产（评估值为3030.18 万元）与石家庄宝石电

    子集团有限责任公司共同为石家庄市建设投资有限公司申请7000 万元贷款提供担保（其中

    我公司有效担保值为1880 万元），担保期为一年，担保方式为抵押担保。此项担保目前已

    逾期。对我公司因此笔担保事项可能出现的损失控股股东已做出相应承诺。

    3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管

    理事项。

    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    公司独立董事于刃刚、韩志国、张军浩发表独立意见如下：

    我们对石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年1-6 月份的关联方资金往来和累计及

    当期对外担保情况进行了仔细核查。我们认为：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    1、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年1-6 月份发生的控股股东及其他关联方

    之间的资金往来事项，属于正常经营过程中形成的资金往来。

    控股股东宝石集团公司的子公司电真空公司尚欠公司3009.54 万元款项，公司管理层应

    与电真空公司协商，促使其尽快还款。

    2、石家庄宝石电子玻璃股份有限公司在报告期内，未发生新的对外担保事项。截止报

    告期末，公司累计对外担保金额为1880 万元，目前已逾期。对公司因此笔担保事项可能出

    现的损失宝石集团公司已做出相应承诺。目前公司生产经营情况正常。

    公司应积极采取措施，督促被担保方偿还贷款。

    报告期内公司没有为控股股东及其所属企业提供担保的情况。

    十、公司及持股5%以上股东的承诺事项

    承诺事项承诺人承诺内容履行情况

    股份限售承诺

    石家庄宝石电

    子集团有限责

    任公司

    2009 年7 月23 日承诺：如果计划未来通过深圳证券交

    易所竞价交易系统出售所持石家庄宝石电子玻璃股份

    有限公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内

    减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交

    易日内通过上市公司对外披露出售提示性公告，披露内

    容比照《上市公司限售股份解除限售提示性公告格式指

    引》相关规定执行。

    严格履行

    十一、公司控股股东减持公司股份情况

    报告期内，公司控股股东宝石集团公司通过深交所股票交易系统减持公司股份

    1,835,200 股。

    十二、聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，经公司2009 年度股东大会审议通过，公司继续聘请中喜会计师事务所有限

    责任公司为公司财务审计机构，拟支付的审计报酬为35 万元，差旅费由审计机构自行承担。

    截止本报告期末，中喜会计师事务所有限责任公司为公司提供了4 年的审计服务。

    十三、公司、董事会、董事受处罚及整改情况

    报告期内，公司及所有董事、监事、高级管理人员均未受到中国证监会的稽查、行政

    处罚、通报批评及深交所的公开谴责。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    十四、其他重大事项

    公司不存在持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况。

    十五、公司接待调研及采访等相关情况

    报告期内，公司未发生接待机构调研及采访等情况。

    2010 年6 月4 日，公司参加了由河北证监局在石家庄世贸广场酒店举办的河北辖区上

    市公司2009 年业绩集体网上说明会，就公司2009 年度业绩情况回答了投资者的网上提问。

    十六、报告期内公告信息披露索引

    序号公告名称披露日期报刊、网站名称

    2010-001 六届二次董事会决议公告2010.2.9 中国证券报、香港商报、巨潮网

    2010-002 六届二次监事会决议公告2010.2.9 同上

    2010-003 关联交易公告2010.2.9 同上

    2010-004 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知2010.2.9 同上

    2010-005 2010 年第一次临时股东大会决议公告2010.2.27 同上

    2010-006 股票交易异常波动公告2010.4.15 同上

    2010-007 2009 年年度报告摘要2010.4.21 同上

    2010-008 六届三次董事会决议公告2010.4.21 同上

    2010-009 六届三次监事会决议公告2010.4.21 同上

    2010-010 预计2010 年日常关联交易公告2010.4.21 同上

    2010-011 关于召开2009 年度股东大会的通知2010.4.21 同上

    2010-012 2010 年第一季度季度报告2010.4.27 同上

    2010-013 2010 年半年度业绩预告公告2010.4.27 同上

    2010-014 关于宝石集团公司资产重组进展情况的公告2010.5.12 同上

    2010-015 关于举行网上业绩说明会的通知2010.5.29 同上

    2010-016 2009 年度股东大会决议公告2010.5.29 同上

    2010-017 关于宝石集团公司资产重组进展情况的公告2010.6.24 同上石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    第七节财务报告

    一、本报告期财务报告未经审计。

    二、会计报表（附后）

    1、资产负债表

    2、利润表

    3、现金流量表

    4、所有者权益变动表

    三、会计报表附注（附后）

    第八节备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有公司董事长、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    告文本；

    三、报告期内在《中国证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿。

    石家庄宝石电子玻璃股份有限公司

    董事长：尚建斌

    2010 年8 月17 日石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    16

    石家庄宝石电子玻璃股份有限公司

    2010 年半年度财务报告

    资产负债表

    利润表

    现金流量表

    所有者权益变动表

    会计报表附注石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    17

    资产负债表

    编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年06 月30 日单位：人民币元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金2,631,176.40 2,469,163.82 4,886,779.89 4,720,498.87

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据736,267.80 736,267.80 807,920.00 807,920.00

    应收账款23,450,681.72 23,450,681.72 67,309,920.21 67,309,920.21

    预付款项746,310.08 746,310.08 778,709.08 778,709.08

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款18,340,433.43 11,026,733.10 20,249,574.19 13,374,818.39

    买入返售金融资产

    存货113,634,874.78 113,491,749.66 68,620,043.61 68,476,918.49

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产58,361,804.02 361,804.02 58,444,332.65 444,332.65

    流动资产合计217,901,548.23 152,282,710.20 221,097,279.63 155,913,117.69

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资150,000.00 61,319,306.96 150,000.00 61,319,306.96

    投资性房地产

    固定资产103,605,214.57 76,225,734.50 111,131,653.18 82,574,884.25

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产11,989,126.54 11,989,126.54 12,152,733.40 12,152,733.40

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用7,664,359.26 7,664,359.26 7,662,661.02 7,662,661.02

    递延所得税资产11,965,300.28 11,965,300.28 11,965,300.28 11,965,300.28

    其他非流动资产

    非流动资产合计135,374,000.65 169,163,827.54 143,062,347.88 175,674,885.91

    资产总计353,275,548.88 321,446,537.74 364,159,627.51 331,588,003.60

    法定代表人：尚建斌主管会计工作负责人：王立鹏会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    18

    资产负债表（续）

    编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年06 月30 日单位：人民币元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款12,492,377.90 10,020,424.49 13,045,735.64 11,012,726.76

    预收款项1,341,863.71 1,341,863.71 1,372,029.87 1,372,029.87

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬5,614,163.61 5,574,734.55 5,189,687.62 5,150,258.56

    应交税费-1,415,895.46 151,630.06 -1,503,218.37 17,382.12

    应付利息14,515,298.75 14,173,892.93

    应付股利

    其他应付款26,618,962.20 102,815,792.68 25,871,216.57 102,278,047.05

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债68,282,000.00 68,282,000.00

    流动负债合计127,448,770.71 119,904,445.49 126,431,344.26 119,830,444.36

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债5,333,494.31 5,333,494.31

    递延收益145,000.00 145,000.00 145,000.00 145,000.00

    非流动负债合计5,478,494.31 145,000.00 5,478,494.31 145,000.00

    负债合计132,927,265.02 120,049,445.49 131,909,838.57 119,975,444.36

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 383,000,000.00 383,000,000.00 383,000,000.00 383,000,000.00

    资本公积385,190,502.99 355,857,851.87 385,190,502.99 355,857,851.87

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积27,454,788.05 32,204,150.60 27,454,788.05 32,204,150.60

    一般风险准备

    未分配利润-590,311,401.19 -569,664,910.22 -578,725,859.65 -559,449,443.23

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计205,333,889.85 201,397,092.25 216,919,431.39 211,612,559.24

    少数股东权益15,014,394.01 15,330,357.55

    所有者权益合计220,348,283.86 201,397,092.25 232,249,788.94 211,612,559.24

    负债和所有者权益总计353,275,548.88 321,446,537.74 364,159,627.51 331,588,003.60

    法定代表人：尚建斌主管会计工作负责人：王立鹏会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    19

    利润表

    编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入29,284,862.53 29,284,862.53 34,106,277.10 33,303,645.10

    其中：营业收入29,284,862.53 29,284,862.53 34,106,277.10 33,303,645.10

    利息收入

    二、营业总成本41,214,210.61 39,528,172.52 39,343,229.12 37,485,156.70

    其中：营业成本33,243,116.83 33,243,116.83 29,332,065.08 29,191,203.16

    利息支出

    营业税金及附加76,504.95 76,504.95 379,764.15 379,764.15

    销售费用749,265.94 749,265.94 691,484.09 691,484.09

    管理费用6,669,558.62 5,325,637.39 8,532,140.08 7,156,593.85

    财务费用475,764.27 133,647.41 407,775.72 66,111.45

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） -11,929,348.08 -10,243,309.99 -5,236,952.02 -4,181,511.60

    加：营业外收入27,888.90 27,888.90

    减：营业外支出45.90 45.90 100.00 100.00

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） -11,901,505.08 -10,215,466.99 -5,237,052.02 -4,181,611.60

    减：所得税费用385,864.09 385,864.09

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） -11,901,505.08 -10,215,466.99 -5,622,916.11 -4,567,475.69

    归属于母公司所有者

    的净利润-11,585,541.54 -10,215,466.99 -5,425,126.58 -4,567,475.69

    少数股东损益-315,963.54 -197,789.53

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益-0.0300 -0.02646 -0.0142 -0.01193

    （二）稀释每股收益-0.0300 -0.02646 -0.0142 -0.01193

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额-11,901,505.08 -10,215,466.99 -5,622,916.11 -4,567,475.69

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额-11,585,541.54 -10,215,466.99 -5,425,126.58 -4,567,475.69

    归属于少数股东的综

    合收益总额-315,963.54 -197,789.53

    法定代表人：尚建斌主管会计工作负责人：王立鹏会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    20

    现金流量表

    编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金47,944,565.25 47,944,565.25 25,222,016.21 25,222,016.21

    收到的税费返还7,947.48 7,947.48

    收到其他与经营活动有关的现金577,844.82 367,755.86 652,843.42 296,901.07

    经营活动现金流入小计48,530,357.55 48,320,268.59 25,874,859.63 25,518,917.28

    购买商品、接受劳务支付的现金42,265,680.22 42,265,680.22 26,998,343.18 26,998,343.18

    支付给职工以及为职工支付的现金5,963,472.66 5,963,472.66 3,966,966.37 3,966,966.37

    支付的各项税费1,827,818.68 1,614,661.28 5,932,886.50 5,578,867.18

    支付其他与经营活动有关的现金735,052.83 733,852.83 1,677,840.65 1,645,415.65

    经营活动现金流出小计50,792,024.39 50,577,666.99 38,576,036.70 38,189,592.38

    经营活动产生的现金流量净额-2,261,666.84 -2,257,398.40 -12,701,177.07 -12,670,675.10

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额30,294.12 30,294.12

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计30,294.12 30,294.12

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,230.77 24,230.77 37,930.07 37,930.07

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计24,230.77 24,230.77 37,930.07 37,930.07

    投资活动产生的现金流量净额6,063.35 6,063.35 -37,930.07 -37,930.07

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计

    筹资活动产生的现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额-2,255,603.49 -2,251,335.05 -12,739,107.14 -12,708,605.17

    加：期初现金及现金等价物余额4,886,779.89 4,720,498.87 17,507,703.02 17,328,431.91

    六、期末现金及现金等价物余额2,631,176.40 2,469,163.82 4,768,595.88 4,619,826.74

    法定代表人：尚建斌主管会计工作负责人：王立鹏会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    21

    合并所有者权益变动表

    编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元

    项目

    本期金额上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权

    益

    所有者权

    益合计

    归属于母公司所有者权益

    少数股

    东权益

    所有者权益

    合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其

    他

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其

    他

    一、上年年末余额

    383,000

    ,000.00

    385,190,5

    02.99

    27,454,78

    8.05

    -578,72

    5,859.65

    15,330,35

    7.55

    232,249,

    788.94

    383,000,0

    00.00

    385,190,

    502.99

    27,454,

    788.05

    -546,28

    2,295.83

    15,670,

    047.83

    265,033,0

    43.04

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    383,000

    ,000.00

    385,190,5

    02.99

    27,454,78

    8.05

    -578,72

    5,859.65

    15,330,35

    7.55

    232,249,

    788.94

    383,000,0

    00.00

    385,190,

    502.99

    27,454,

    788.05

    -546,28

    2,295.83

    15,670,

    047.83

    265,033,0

    43.04

    三、本年增减变动

    金额（减少以“-”

    号填列）

    -11,585,

    541.54

    -315,963.

    54

    -11,901,

    505.08

    -5,425,1

    26.58

    -197,78

    9.53

    -5,622,916

    .11

    （一）净利润

    -11,585,

    541.54

    -315,963.

    54

    -11,901,

    505.08

    -5,425,1

    26.58

    -197,78

    9.53

    -5,622,916

    .11

    （二）其他综合收

    益

    上述（一）和（二）

    小计

    -11,585,

    541.54

    -315,963.

    54

    -11,901,

    505.08

    -5,425,1

    26.58

    -197,78

    9.53

    -5,622,916

    .11

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    22

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    383,000

    ,000.00

    385,190,5

    02.99

    27,454,78

    8.05

    -590,31

    1,401.19

    15,014,39

    4.01

    220,348,

    283.86

    383,000,0

    00.00

    385,190,

    502.99

    27,454,

    788.05

    -551,70

    7,422.41

    15,472,

    258.30

    259,410,1

    26.93

    法定代表人：尚建斌主管会计工作负责人：王立鹏会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    23

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年1-6 月单位：人民币元

    项目

    本期金额上年金额

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    383,000

    ,000.00

    355,857

    ,851.87

    32,204,

    150.60

    -559,449

    ,443.23

    211,612

    ,559.24

    383,000

    ,000.00

    355,857

    ,851.87

    32,204,

    150.60

    -528,477

    ,837.38

    242,584

    ,165.09

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    383,000

    ,000.00

    355,857

    ,851.87

    32,204,

    150.60

    -559,449

    ,443.23

    211,612

    ,559.24

    383,000

    ,000.00

    355,857

    ,851.87

    32,204,

    150.60

    -528,477

    ,837.38

    242,584

    ,165.09

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    -10,215,

    466.99

    -10,215,

    466.99

    -4,567,4

    75.69

    -4,567,4

    75.69

    （一）净利润

    -10,215,

    466.99

    -10,215,

    466.99

    -4,567,4

    75.69

    -4,567,4

    75.69

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计

    -10,215,

    466.99

    -10,215,

    466.99

    -4,567,4

    75.69

    -4,567,4

    75.69

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度报告财务报告

    24

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    383,000

    ,000.00

    355,857

    ,851.87

    32,204,

    150.60

    -569,664

    ,910.22

    201,397

    ,092.25

    383,000

    ,000.00

    355,857

    ,851.87

    32,204,

    150.60

    -533,045

    ,313.07

    238,016

    ,689.40

    法定代表人：尚建斌主管会计工作负责人：王立鹏会计机构负责人：周玉茂石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    25

    石家庄宝石电子玻璃股份有限公司

    会计报表附注

    截止2010 年06 月30 日

    （除特别注明外，金额单位为人民币元）

    一、公司基本情况

    石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“本公司”)为一家发行境内上市普通股（A 股）和境内上市

    外资股（B 股），并在深圳证券交易所挂牌上市的公司。本公司成立时经营范围原主要为制造及销售黑白电

    视机显像管玻壳、黑白电视机显像管。由于国内电视机市场在1997 年度发生的急剧变化，本公司制造黑白

    电视机显像管玻壳和黑白电视机显像管的生产线自1997 年6 月起停产。本公司于2000 年3 月30 日，召

    集临时股东大会并通过决议批准将该生产线售予本公司之控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公司（“控

    股股东”）以置换其所属生产彩色电视机显像管部件的元件分厂。

    公司的营业执照号码：130000000001040

    公司住所：石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9 号

    法定代表人：尚建斌

    经营范围：电真空玻璃器件及配套的电子元器件的生产与销售；经营本企业自产产品的出口业务和本

    企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；

    氢气、氧气、氮气的生产、销售。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月

    15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明：所编制的财务报表及附注符合企业会计准则体系的要求，真实、完整的反映了企业的财

    务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3.会计年度：自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    4.记账本位币：以人民币为记账本位币

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    26

    企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一控制下

    的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    （1）同一控制下的企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价

    值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

    留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负

    债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    （2）非同一控制下的企业合并

    合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证

    券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进

    行企业合并发生的各项直接相关费用，计入合并成本。

    ①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产、公允价值份额的差额，确认为

    商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    ②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合

    并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的

    商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认可资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。

    6.合并会计报表的编制方法

    本公司按照财政部制定的<<企业会计准则第33 号——合并财务报表>>的规定编制合并会计报表。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失

    实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以

    抵销。

    纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债

    表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示；公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合

    并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    7.现金及现金等价物

    列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指公司持有的不超过

    三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8.外币业务的核算和折算方法

    外币业务发生时，以业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。资产负债表日，

    对外币货币性项目，采用资产负债表日基准汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    27

    产负债表日基准汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关

    的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。

    9、金融工具

    （1）金融工具的分类、确认依据和计量方法

    1）金融资产、金融负债的分类、确认依据

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。公司成为金

    融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债

    金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易

    性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应

    收款项；④可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易

    性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

    2）金融工具的计量方法

    公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。

    ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，

    相关交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

    持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成

    的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，

    同时调整公允价值变动损益；

    ②公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付

    的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利

    息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益；

    ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间

    采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额

    计入当期损益；

    ④公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现

    金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资

    本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    28

    允价值变动额转入投资收益。

    公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接

    计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之

    和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法

    1）金融资产转移的确认：

    公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，

    终止确认该金融资产。

    ①企业以不附追索权方式出售金融资产。

    ②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购。

    ③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是一项重大价

    外期权。

    （2）金融资产转移的计量

    金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允

    价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

    金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计

    入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分的相对

    公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    （3）金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债公允价值的确定

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，

    采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确

    定其公允价值；采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的

    其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格

    相差很小的，按照实际交易价格计量。

    （5）金融资产减值准备测试及提取

    资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

    行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    29

    值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。

    对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提

    后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。

    可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价

    值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价

    值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。

    10.应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准余额前五名或占应收账款总额10%以上的应收账款

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

    试，有客观证据表明其发生了减值的，按未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏

    账准备

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据单项金额不重大但账龄3 年以上的应收款项

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，有

    客观证据表明其发生了减值的，按未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备

    （3）其他应收款项计提坏账准备的方法：

    公司对于其他应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，按未来现金流量现值

    低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

    11.存货

    存货包括原材料、在产品、库存商品及周转材料等等，按成本与可变现净值孰低列示。

    存货于取得时按实际成本入账。存货发出时采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销

    法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生

    产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。

    期末存货按照单个存货项目成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对某些具有类似用途并

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价

    的存货，合并计提跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    30

    正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额

    确定。

    12.长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权

    投资。

    （1） 初始计量：

    ①公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合

    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始

    投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公

    积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

    权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。

    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本，确定长期股权投资初始成

    本。

    ②除以企业合并方式取得的长期股权投资外，应当按照下列规定确定其初始投资成本：

    以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投

    资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不

    公允的除外；

    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—非货币性资

    产交换》确定；

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。

    （2）后续计量：

    ①公司对子公司及不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资采用成本法核算。

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益仅限于被投资单位接受

    投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    31

    回。

    ②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值为基础，对各期应享有或应

    分担的被投资单位实行的净损益的份额进行调整后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资

    企业宣告分派的利润或现金股利应分得部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损

    益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况时，确定对被

    投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基

    本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方

    对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权

    力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定； ③与被投资单位之

    间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。公司直接或通过子

    公司间接拥有企业20%以上但低于50%表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

    (4)资产负债表日按长期股权投资账面价值与可收回金额孰低计量，对于可回收金额低于账面价值的投

    资，计提资产减值准备，确认减值损失。

    公司采用逐项计提长期股权投资减值准备的方法，减值损失一经确认，以后会计期间不得转回。

    对有市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备：

    市价持续2 年低于账面价值；

    该项投资暂停交易1 年或1 年以上；

    被投资单位当年发生严重亏损；

    被投资单位持续2 年发生亏损；

    被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。

    对无市价的长期投资根据下列迹象判断计提减值准备：

    影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资

    单位出现巨额亏损；

    被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而

    导致被投资单位财务状况发生严重恶化；

    被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    32

    生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；

    有证据表明该项投资实质上已经不能再给本集团带来经济利益的其他情形。

    13.固定资产计价和折旧方法：

    固定资产标准：为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间，单

    位价值较高的有形资产作为固定资产。

    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    （一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （二）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产的初始计量：固定资产按照购建时的实际成本计价。

    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条

    件的，在发生时计入当期损益。将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的

    固定资产账面价值。

    企业对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。

    折旧方法：固定资产折旧采用直线法进行核算，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计

    提。

    按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：

    预计使用年限预计净残值率（%) 折旧率(%)

    房屋及建筑物20～21 3 4.62～4.85

    机器设备11～12 3 8.08～8.82

    运输工具11～12 3 8.08～8.82

    其它设备11～12 3 8.08～8.82

    本公司在每年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期

    闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值

    准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

    如果公司的固定资产实质上已经发生了减值，则计提减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固

    定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：

    长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    虽然固定资产尚可使用，但是使用后产生大量不合格品的固定资产；

    已遭损毁，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    33

    其他实质上已经不能再给本集团带来经济利益的固定资产。

    固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回

    14.在建工程

    在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑

    费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在建工程于工程项目达到预定可使用状态之前为购

    建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用。

    在建工程于工程项目达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计

    提减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：

    长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的工程项目；

    所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给本集团带来的经济利益具有很大的不确定性。

    其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    15.借款费用

    借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助

    费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    (1) 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    借款费用在同时满足下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费

    用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    借款包括专门借款和一般借款。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态之前发生的，根据发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本

    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，根据发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，将发生额确认为费用，计入当期损益。

    (2) 借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    34

    去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化

    率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    16．无形资产

    无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，无形资产包括专利、非专利技术、

    商标权、著作权、土地使用权、特许权等，以成本减去累计摊销后的净额列示。

    无形资产的摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。摊销方法反映与该项无形资产有关的经济利益的预

    期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。

    土地使用权按照实际支付的价款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法

    按50 年摊销。

    对内部研究开发项目的支出，公司区分研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出计入当期

    损益；对符合条件的开发阶段的支出，予以资本化，确认为无形资产。

    本集团于每年年度终了，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金

    额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。

    当存在下列一项或若干项情况时，无形资产的账面价值全部转入当期损益：

    某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

    某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为本集团带来经济利益；

    其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：

    某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本集团创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    17.长期待摊费用

    本集团列示的长期待摊费用为贵金属，按贵金属实际损耗程度摊销，并以实际支出减去累计摊销后的

    净额列示。

    18.预计负债

    本集团与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    35

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复

    核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。

    19.职工薪酬

    职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包

    括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生

    育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补

    偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根

    据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。

    本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房

    公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。

    根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并

    向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。

    20.收入确认原则

    销售产品：

    在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与

    交易相关的经济利益能够流入本集团，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的

    实现。

    提供劳务：

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计

    年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳

    务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿

    的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计当期已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不

    确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。

    公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的

    劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。

    让渡资产使用权：

    在相关的经济利益很可能能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。使用费收入金额，

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到或应石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    36

    收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额1 元计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但以名义

    金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损

    失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失

    的，计入当期损益。

    22.递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）递延所得税资产

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性

    差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的

    交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

    应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

    的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

    税所得额时，减记的金额转回。

    （5）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    23、所得税

    公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，资产、

    负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）

    的所得税金额。

    公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用计入当期损益。

    三、税项石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    37

    税率计税基础

    增值税17% 产品销售收入

    增值税13% 能源、动力的销售收入

    营业税3～5% 提供劳务和租赁收入

    城建税7% 应缴纳流转税税额

    教育费附加4%及5% 应缴纳流转税税额

    企业所得税25% 应纳税所得额

    四、企业合并及合并财务报表

    石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司是本集团通过设立方式取得的子公司：

    单位：人民币万元

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    持股比例

    表决权比

    例(%)

    期末少数

    股权

    是否合

    并

    石家庄

    宝石彩

    色玻壳

    有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    石家

    庄市

    黄河

    大道

    9 号

    制造业54068

    生产和销

    售彩色显

    像管玻壳

    及电子玻

    璃产品

    43934 81.26 81.26 1533 是

    五、合并会计报表主要项目注释说明(单位：人民币元)

    1、货币资金

    项目期末数期初数

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    现金：

    人民币198,944.02 83,039.46

    银行存款：

    人民币2,301,406.66 4,659,646.27

    其他货币资金：

    人民币130,825.72 134,094.16

    合计2,631,176.40 4,886,779.89

    说明：期初其他货币资金是应付票据保证金。

    2、应收票据

    票据种类期末数期初数

    银行承兑汇票736,267.80 807,920.00

    合计736,267.80 807,920.00

    ⑴期末无用于抵押、质押的银行承兑票据。

    ⑵期末无已经背书给他方但尚未到期的应收票据。

    ⑵期末无持有5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    38

    3、应收账款

    (1)按类别分析

    应收账款种类

    期末数期初数

    金额比例％ 坏账准备

    计提比

    例%

    金额比例％ 坏账准备

    计提比

    例%

    单项金额重大的应

    收账款

    56,392,931.50 89.48 37,608,031.15 95.03 101,396,461.97 94.87 34,847,555.91 88.05

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    1,955,464.34 3.10 1,932,964.34 4.88 4,727,383.99 4.42 4,727,383.99 11.95

    其他不重大的应收

    账款

    4,677,225.78 7.42 33,944.41 0.09 761,014.15 0.71

    合计63,025,621.62 100 39,574,939.90 100.00 106,884,860.11 100 39,574,939.90 100.00

    说明：应收账款分类标准如下：

    ①单项金额重大的应收账款：余额前五名或占应收账款总额10%以上或本公司认为比较重要的应收账

    款；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上的应收账款；

    ③其他不重大的应收账款：除已包含在上列①、②外的应收账款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提的坏账准备：

    客户名称期末余额坏账准备计提比例(%) 计提原因

    石家庄电真空玻璃有限公司23,651,891.30 7,000,000.00 29.60 该单位已停产，暂未还款

    天津安津电子玻璃有限公司8,041,810.32 8,041,810.32 100.00 已停产且无还款能力

    宝石电视机厂14,009,355.59 14,009,355.59 100.00 该单位已经破产

    安阳信益电子玻璃有限公司3,796,390.00 3,796,390.00 100.00 无法收回

    天津津京玻壳股份有限公司266,960.00 266,960.00 100.00 账龄三年以上且无还款迹象

    宝石加工厂921,915.24 921,915.24 100.00 该单位已撤销

    宝石供贸公司269,792.40 269,792.40 100.00 该单位已撤销

    江苏五交化27,435.00 27,435.00 100.00 无法收回

    安阳电子管厂68,486.00 68,486.00 100.00 无法收回

    濮阳宝石186,050.75 186,050.75 100.00 账龄三年以上且无还款迹象

    石家庄市广播电视公司经贸部483,604.75 483,604.75 100.00 无法收回

    天津通信广播公司570,000.00 570,000.00 100.00 无法收回

    安阳大力电子公司45,006.00 45,006.00 100.00 无法收回

    陕西壶关五交化站101,200.00 101,200.00 100.00 无法收回

    山西长治五交化站20,840.00 20,840.00 100.00 无法收回

    市信盛实业公司27,050.00 27,050.00 100.00 无法收回

    井陉供销大厦12,600.00 12,600.00 100.00 无法收回

    张晋江42,500.00 42,500.00 100.00 无法收回石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    39

    市领潮贸易公司1,001,600.00 1,001,600.00 100.00 无法收回

    新乡工贸36,960.00 36,960.00 100.00 无法收回

    顺平家电74,070.00 74,070.00 100.00 无法收回

    无极家电2,500.00 2,500.00 100.00 无法收回

    新乐人武部33,600.00 33,600.00 100.00 无法收回

    史正宏10,000.00 10,000.00 100.00 无法收回

    辛集工业品供销社--稽维英220,000.00 220,000.00 100.00 无法收回

    山西长治五交化--王淼13,798.45 13,798.45 100.00 无法收回

    张彦强14,060.00 14,060.00 100.00 无法收回

    孟军161,125.00 161,125.00 100.00 无法收回

    沙河市乡镇企业局工业供销公司56,400.00 56,400.00 100.00 无法收回

    深圳市帝摩实业公司56,244.44 56,244.44 100.00 无法收回

    阜阳百货大楼2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 无法收回

    宝石工贸公司3,585.97 3,585.97 100.00 无法收回

    合计56,226,831.21 39,574,939.91 --

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    3 年以上1,954,464.34 3.10 1,932,964.34 4,727,383.99 4.25 4,727,383.99

    合计1,954,464.34 3.10 1,932,964.34 4,727,383.99 4.25 4,727,383.99

    （4） 本期石家庄宝石电真空玻璃有限公司以铂铑等贵金属抵偿其欠石家庄宝石电子玻璃股份有限公

    司债务42,336,666.57 元，抵账物资已入库（见附注十：其他重要事项）。本公司2010 年6 月30 日对应收

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司的款项计提700 万元坏账准备。

    （5）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收账款前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系期末余额账龄占总额比例%

    石家庄电真空玻璃有限公司同一母公司23,651,891.30 2-3 年37.53

    宝石电视机厂客户14,009,355.59 3 年以上22.23

    天津安津电子玻璃有限公司客户8,041,810.32 3 年以上12.76

    河南安彩高科股份有限公司重要客户5,461,796.47 3 年以上8.67

    安阳信益电子玻璃有限公司客户3,796,390.00 3 年以上6.02

    合计54,961,243.68 87.20

    （7）应收关联方款项情况详见附注六-5

    (8) 按账龄分析

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    40

    1 年以内25,498,537.70 40.46 7,000,000.00- 69,377,504.84 64.91 7,000,000.00-

    1 至2 年4,645,044.16 7.37 4,601,143.51 4.30 -

    2 至3 年574,059.86 0.91 266,960.00- 596,559.86- 0.56 266,960.00-

    3 年以上32,307,979.90 51.26 32,307,979.90 32,309,651.90 30.23 32,307,979.90

    合计63,025,621.62 100.00 39,574,939.90 106,884,860.11 100.00 39,574,939.90

    4、其他应收款

    （1）按类别分析

    种类

    期末数期初数

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    13,054,544.36 51.47 3,743,399.36 38.11 20,175,123.04 73.97 3,743,399.36 29.98

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    3,210,010.26 12.66 3,210,010.26 61.89 4,346,941.02 15.94 3,210,010.26 70.02

    其他不重大其

    他应收款

    9,099,288.43 35.88 70,000.00 2,750,919.75 10.09 70,000.00

    合计25,363,843.05 100.00 7,023,409.62 100.00 27,272,983.81 100.00 7,023,409.62 100.00

    说明：其他应收款分类标准如下：

    ①单项金额重大的其他应收款：余额前五名或占其他应收账款总额10%以上的其他应收款；

    ②单项金额不重大但风险较大的其他应收款：帐龄三年以上且收回可能性较小的其他应收款；

    ③其他不重大的其他应收款：除已包含在上列①、②外的其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提的坏账准备：

    其他应收款内容账面金额坏账金额计提比例理由

    宝石工贸公司1,554,112.56 1,554,112.56 100 无法收回

    河南安飞电子有限公司1,122,356.05 1,122,356.05 100 无法收回

    河南濮阳宝石有限公司1,066,930.75 1,066,930.75 100 无法收回

    矿泉水厂470,241.48 470,241.48 100 无法收回

    新世纪胶囊404,360.62 404,360.62 100 无法收回

    天津电子仪表进出口公司266,745.75 266,745.75 100 无法收回

    市四达241,350.00 241,350.00 100 无法收回

    贴现利息232,810.80 232,810.80 100 无法收回

    深圳赛格中康有限公司161,568.10 161,568.10 100 无法收回

    预付款调入147,557.46 147,557.46 100 无法收回

    赵俊清189,006.00 189,006.00 100 无法收回

    贵州兴黔联合锑品公司120,000.00 120,000.00 100 无法收回石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    41

    显像管厂111,521.59 111,521.59 100 无法收回

    徐昕100,000.00 100,000.00 100 无法收回

    城建档案70,000.00 70,000.00 无法收回

    省软件中心61,035.00 61,035.00 100 无法收回

    锦州市显像管模具厂50,001.34 50,001.34 100 无法收回

    新乡起重设备厂46,200.00 46,200.00 100 无法收回

    电动车转入43,366.86 43,366.86 100 无法收回

    上海海洋机电商场40,426.00 40,426.00 100 无法收回

    保温厂38,735.55 38,735.55 100 无法收回

    新疆有色金属工业公司37,122.88 37,122.88 100 无法收回

    沈阳中捷友谊厂35,969.53 35,969.53 100 无法收回

    平山矿石加工厂35,461.95 35,461.95 100 无法收回

    胶囊厂30,890.01 30,890.01 100 无法收回

    咸阳彩虹配件厂30,575.00 30,575.00 100 无法收回

    东安公司27,640.04 27,640.04 100 无法收回

    石家庄石墨电极厂特种石

    墨制品分厂25,000.00 25,000.00 100 无法收回

    正定西兆通23,000.00 23,000.00 100 无法收回

    供销部22,294.41 22,294.41 100 无法收回

    省二建五处20,000.00 20,000.00 100 无法收回

    扬州市亚太特种水泵厂19,880.00 19,880.00 100 无法收回

    上海虹江自动化仪表厂18,335.60 18,335.60 100 无法收回

    绝缘子15,280.40 15,280.40 100 无法收回

    本溪市工矿橡胶配件厂14,250.00 14,250.00 100 无法收回

    天津起重设备总厂产品配

    件维修部13,400.20 13,400.20 100 无法收回

    中兴商场10,000.00 10,000.00 100 无法收回

    南天联合机电设备厂10,000.00 10,000.00 100 无法收回

    其他95,983.69 95,983.69 100 无法收回

    合计7,023,409.62 7,023,409.62

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    3 年以上3,210,010.26 18.10 3,210,010.26 4.346.941.02 15.94 4,346,941.02

    合计3,210,010.26 18.10 3,210,010.26 4.346.941.02 15.94 4,346,941.02

    （4）本报告期无大额已计提坏账准备又收回情况，无通过债务重组等收回的其他应收款。

    （5）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系金额账龄占其他石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    42

    应收款

    总额比

    例%

    石家庄宝石克拉大径塑管有限公司控股公司附属企业

    4,818.30 1 年以内0.02

    437,717.82 1-2 年1.73

    1,332,884.02 2-3 年5.26

    5,705,110.00 3 年以上22.49

    石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司控股公司附属企业

    66,980.00 1 年以内0.26

    112,973.88 1-2 年0.45

    732,008.66 2-3 年2.89

    2,627,515.68 3 年以上10.36

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司控股公司附属企业

    1,781,562.09 1-2 年7.02

    2-3 年

    4,661,905.29 3 年以上18.38

    石家庄宝石工贸公司客户

    1-2 年

    2-3 年

    1,544,512.64 3 年以上6.09

    河南安飞电子有限公司客户

    1,122,356.05 3 年以上4.43

    合计20,130,344.43 79.37

    （7）应收关联方款项情况详见附注六-5.

    (8)按账龄分析

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内1,009,532.49 21.89 - 2,775,148.63 25.08 -

    1 至2 年2,031,456.72 17.48 8,841,321.94 18.04

    2 至3 年7,064,376.59 25.44 1,122,356.05- 4,638,868.24 12.78 1,122,356.06-

    3 年以上15,258,477.25 35.19 5,901,053.57 11,017,645.00 44.10 5,901,053.56

    合计25,363,843.05 100.00 7,023,409.62 27,272,983.81 100.00 7,023,409.62

    5、预付账款

    （1）预付款项按帐龄列示：

    账龄

    期末数期初数

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内711,974.59 95.40 468,246.41 60.13

    1 至2 年25,215.21 3.38 309,555.02 39.75石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    43

    2 至3 年-

    3 年以上9,120.28 1.22 907.65 0.12

    合计746,310.08 100 778,709.08 100

    （2）预付账款前五名

    单位名称与本公司关系金额帐龄未结算原因

    东方热电股份公司（热电三厂） 能源供应商309,555.02 1-2 年在协商中

    无锡市伊为玛汽车工业装备有限公司材料供应商153,000.00 1 年以内物资在途

    石家庄中联机电设备有限公司材料供应商143,000.00 1 年以内物资在途

    济南长清计算机应用公司材料供应商17,600.00 1 年以内物资在途

    南京水迪科技有限公司材料供应商12,750.00 1 年以内物资在途

    合计635,905.02

    （3）期末预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    6、存货

    （1）存货分类

    项目

    期末数期初数

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    原材料115,208,794.22 20,051,499.04 95,157,295.18 62,084,735.26 20,051,499.04 42,033,236.22

    在产品-

    库存商品29,130,111.10 10,791,395.39 18,338,715.71 38,485,544.37 12,015,562.84 26,469,981.53

    周转材料- - - 0.00

    在途物资- - -

    委托加工物资260,286.32 121,422.43 138,863.89 238,248.29 121,422.43 116,825.86

    合计144,599,191.64 30,964,316.86 113,634,874.78 100,808,527.92 32,188,484.31 68,620,043.61

    （2）存货跌价准备

    存货种类期初账面余额本期计提额

    本期减少

    期末账面余额

    转回转销

    原材料20,051,499.04 - - 20,051,499.04

    在产品- - - - -

    库存商品12,015,562.84 1,224,167.45 10,791,395.39

    周转材料- - - -

    消耗性生物资产- - - -

    委托加工物资121,422.43 - - 121,422.43

    合计32,188,484.31 1,224,167.45 30,964,316.86

    7、其他流动资产

    项目期末数期初数

    用美元置换58,000,000.00 58,000,000.00

    未确认融资费用361,804.02 444,332.65石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    44

    合计58,361,804.02 58,444,332.65

    说明：关于美元置换详见附注七-22。未确认融资费用为确认的内退职工辞退福利按一定利率计算。

    8、长期股权投资

    被投资

    单位

    核算

    方法

    初始投资成

    本

    期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单

    位持股比

    例与表决

    权比例不

    一致的说

    明

    减值准备

    本期计提

    减值准

    备

    石家庄

    宝利华

    科贸有

    限公司

    成本

    法200,000.00 150,000.00 150,000.00 40% 40% 50,000.00

    合计

    － 200,000.00 150,000.00 - 150,000.00

    -- -- --

    50,000.00

    石家庄宝利华科贸有限公司自成立起未正常经营，按成本法核算，对已形成的损失计提减值准备。

    9、固定资产

    （1）固定资产情况

    项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    一、原价合计373,196,319.48 24,230.77 74,051.89- 373,146,498.36

    其中：房屋、建筑物183,686,584.50 -

    -

    183,686,584.50

    机器设备181,827,298.41 24,230.77

    -

    181,851,529.18

    运输设备981,709.42 -

    -

    981,709.42

    其他设备6,700,727.15 -

    74,051.89-

    6,626,675.26

    二、累计折旧合计258,828,371.17 7,548,264.16 71,646.67- 266,304,988.66

    其中：房屋、建筑物113,689,248.89 4,224,791.40 - 117,914,040.29

    机器设备139,389,614.28 3,129,490.15 - 142,519,104.43

    运输设备607,030.51 71,556.39 - 678,586.90

    其他设备5,142,477.49 122,426.22 71,646.67- 5,193,257.04

    三、固定资产减值准备累计3,236,295.13 - - 3,236,295.13

    其中：房屋、建筑物- - - -

    机器设备3,236,295.13 - - 3,236,295.13

    运输设备- - - -

    其他设备- - - -

    四、固定资产账面价值合计111,131,653.18 -7,524,033.39 2,405.22- 103,605,214.57

    其中：房屋、建筑物69,997,335.61 -4,224,791.40 - 65,772,544.21

    机器设备39,201,389.00 -3,105,259.38 - 36,096,129.62石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    45

    项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额

    运输设备374,678.91 -71,556.39 - 303,122.52

    其他设备1,558,249.66 -122426.22 2,405.22- 1,433,418.22

    本期折旧额7,548,264.16。

    说明： 固定资产抵押情况见附注十。

    （2）暂时闲置的固定资产情况

    项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注

    房屋、建筑物

    机器设备

    4,765,286.22 1,445,927.10 3,236,295.13 83,063.99

    运输设备

    其他设备

    （3）通过经营租赁租出的固定资产

    项目账面价值

    房屋及建筑物83,146,113.15

    机器设备12,059,919.84

    10、无形资产

    项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

    一、账面原值合计16,005,611.00 - 62,287.86- 15,943,323.14

    土地使用权15,997,361.00 - 62,287.86- 15,935,073.14

    财务软件8,250.00 - - 8,250.00

    二、累计摊销合计3,852,877.60 101,319.00 - 3,954,196.60

    土地使用权3,847,927.60 100,494.00 - 3,948,421.60

    财务软件4,950.00 825 - 5,775.00

    三、无形资产账面净值合计12,152,733.40 -101,319.00 62,287.86 11,989,126.54

    土地使用权12,149,433.40 -100,494.00 62,287.86 11,986,651.54

    财务软件3,300.00 -825.00 - 2,475.00

    四、减值准备合计

    土地使用权

    财务软件

    五、无形资产账面价值合计12,152,733.40 -101,319.00 62,287.86 11,989,126.54

    土地使用权12,149,433.40 -100,494.00 62,287.86 11,986,651.54

    财务软件3,300.00 -825.00 - 2,475.00

    本期摊销额101,319.00 元。

    无形资产抵押情况见附注十

    11、长期待摊费用

    项目原值期初数本期增加

    本期

    摊销

    其他减

    少

    期末数

    其他减少的原

    因

    其他(贵金属) - 7,662,661.02 1,698.24 7,664,359.26石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    46

    合计- 7,662,661.02 1,698.24 7,664,359.26

    说明：长期待摊费用为已投入使用的贵金属搅拌棒等。

    12、递延所得税资产

    (1)已确认的递延所得税资产

    项目期末数期初数

    坏帐准备6,240,184.68 6,240,184.68

    存货跌价准备5,057,386.86 5,057,386.86

    固定资产减值损失354,214.15 354,214.15

    内退职工辞退福利

    313,514.59 313,514.59

    合计11,965,300.28 11,965,300.28

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项目期末数期初数

    可抵扣暂时性差异

    9,327,857.63 9,327,857.63

    (3)暂时性差异金额列示

    项目暂时性差异金额

    存货跌价损失1,625,430.94

    坏帐准备7,652,426.69

    固定资产减值准备

    辞退福利

    长期股权投资50,000.00

    合计9,327,857.63

    13、资产减值准备明细表

    项目期初账面余额本期增加

    本期减少

    期末账面余额

    转回转销

    一、坏账准备46,598,349.52 - 46,598,349.52

    二、存货跌价准备32,188,484.31 - 1,224,167.45 30,964,316.86

    三、可供出售金融资产减值准

    备

    - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备- - - - -

    五、长期股权投资减值准备50,000.00 - - 50,000.00

    六、投资性房地产减值准备- - - - -

    七、固定资产减值准备3,236,295.13 - - - 3,236,295.13

    八、工程物资减值准备- - - - -

    九、在建工程减值准备- - - - -

    十、生产性生物资产减值准备- - - - -

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    - - - - -

    十一、油气资产减值准备- - - - -石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    47

    十二、无形资产减值准备- - - - -

    十三、商誉减值准备- - - - -

    十四、其他- - - - -

    合计82,073,128.96 1,224,167.45 80,848,961.51

    说明1：存货跌价准备的计提和转回详见附注五-6。

    14、应付账款

    （1）应付账款按项目分类

    项目期末数期初数

    深圳宝浩1,120,338.50 1,120,338.50

    新奥燃气公司3,928,391.61 3,928,391.61

    河北冶金建设集团190,000.00 190,000.00

    栾城宝运202,338.61 766,894.02-

    太原日德泰兴精密不锈钢有限公司333,689.29 452,971.84

    无锡市伊维玛汽车装备有限公司153,000.00 0

    其他6,564,619.89 6,587,139.67

    合计12,492,377.90 13,045,735.64

    (2) 期末应付款项中无持有本公司5％以上股东单位欠款。

    (3)帐龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    应付深圳宝浩公司1,120,338.50 元帐龄超过1 年，对方未催收；应付新奥燃气公司3,928,391.61

    元帐龄超过1 年，目前正与对方协商还款事宜。

    15、预收账款

    项目期末数期初数

    预收账款1,341,863.71 1,372,029.87

    合计1,341,863.71 1,372,029.87

    期末1 年以内的预收账款0 元，1 年以上的预收账款1,341,863.71 元，1 年以内的预收账款中无大

    额预收账款。

    16、应付职工薪酬

    项目

    期初账面余

    额

    本期增加本期减少期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴

    和补贴

    39,429.06 4,124,306.26 4,107,659.56 56,075.76

    二、职工福利费911,901.95 911,901.95

    三、社会保险费2,204,008.20 2,204,008.20

    （1）医疗保险费576,674.97 576,674.97

    （2）养老保险费1,407,403.37 1,407,403.37

    （3）失业保险费114,042.83 114,042.83

    （4）工伤保险费41,276.31 41,276.31

    （5）生育保险费64,610.72 64,610.72石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    48

    四、住房公积金665,615.30 14,385.98 651,229.32

    五、辞退福利1,698,391.00 339,832.50 1,358,858.50

    六、职工教育经费2,494,200.59 48,427.20 8,238.24 2,534,389.55

    七、工会经费957,666.97 78,917.51 22,674.00 1,013,910.48

    八、职工补偿金

    合计5,189,687.62 10,237,184.62 9,812,708.63 5,614,163.61

    应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。

    17、应交税费

    项目期末数期初数

    增值税-5,521,300.89 -5,744,084.06

    城建税210,989.28 208,881.56

    营业税3,770,262.30 3,828,296.54

    房产税18,379.11 119,607.70

    土地税-

    车船税-1,481.00 -1,481.00

    个人所得税- -

    应交所得税0 -19,211.84

    教育费附加79,399.42 78,579.75

    地方教育费附加27,856.32 26,192.98

    合计-1,415,895.46 -1,503,218.37

    18、应付利息

    项目期末数期初数

    借款利息14,515,298.75 14,173,892.93

    合计14,515,298.75 14,173,892.93

    说明：应付利息为欠河北省财政厅及石家庄市财政局集资办的利息。

    19、其他应付款

    (1)其他应付款按类别列示

    项目期末数期初数

    石家庄宝石集团有限责任公司5,900,578.08 4,079,280.12

    应付水费1,484,277.90 1,484,277.90

    石家庄电业局1,736,000.00 1,736,000.00

    08 合同保证金4,768,747.88 4,768,747.88

    110kv 变电站征地费1,212,800.00 1,212,800.00

    东方热电1,416,725.00 1,416,725.00

    其他10,099,833.34 11,173,385.67

    合计26,618,962.20 25,871,216.57

    本报告期其他应付款中应付持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项5,900,578.08 元，占全部

    款项的22.17%石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    49

    (2)帐龄超过1 年的大额其他应付款情况说明

    期末其他应付款中帐龄超过一年的21,405,216.27 元，其中金额较大的如下：

    项目期末数未付原因

    应付水费1,484,277.90 对方未催收

    石家庄电业局1,736,000.00 对方未催收

    08 合同保证金4,768,747.88 对方未催收

    110kv 变电站征地费1,212,800.00 对方未催收

    东方热电1,416,725.00 对方未催收

    合计10,618,550.78

    (3)帐龄1 年以内的大额其他应付款

    项目期末数业务内容

    石家庄宝石集团有限责任公司5,900,578.08 代支付工资等

    20、其他流动负债

    项目期末数期初数

    美元置换68,282,000.00 68,282,000.00

    其他

    合计68,282,000.00 68,282,000.00

    说明：本公司1993 年签订人民币置换美元协议约定1998 年11 月将10,000,000.00 美元返还调汇单

    位，取回用于置换的人民币58,000,000.00 元,。截至2010 年6 月30 日,本公司仍在与调汇单位协商返还

    事宜。

    21、其他非流动负债

    项目期末数期初数借款条件

    河北省财政厅333,494.31 333,494.31 信用借款

    石家庄市集资办5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款

    合计5,333,494.31 5,333,494.31 信用借款

    说明：因对方单位未催收,近期无还款迹象,将短期借款转入其他非流动负债。

    22、递延收益

    项目期末数期初数

    政府补助145,000.00 145,000.00

    说明：期末余额为政府拨付的环保治理资金按规定不能进入当期损益的部分。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    50

    23、股本

    项目期初数

    本次变动增减（+、一）

    期末数

    发行新股送股公积金转股其他小计

    股份

    总数383,000,000.00 383,000,000.00

    24、资本公积

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    股本溢价355,857,851.87 - - 355,857,851.87

    其它资本公积29,332,651.12 - - 29,332,651.12

    合计385,190,502.99 - - 385,190,502.99

    25、盈余公积

    项目期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积27,454,788.05 - - 27,454,788.05

    26、未分配利润

    项目金额提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润-578,725,859.65 --

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调

    减-）

    --

    调整后年初未分配利润-578,725,859.65 --

    加：本期归属于母公司所有者的净利润-11,585,541.54 --

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    可无限量添加行

    期末未分配利润-590,311,401.19

    27、营业收入\营业成本

    （1）营业收入

    项目本期发生额上期发生额

    玻管销售收入20,241,143.41 22,153,732.73

    元件销售收入3,574,266.65 5,607,388.90

    主营业务收入小计23,815,410.06 27,761,121.63石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    51

    其他收入5,469,452.47 6,345,155.48

    其他业务收入小计5,469,452.47 6,345,155.48

    营业收入合计29,284,862.53 34,106,277.11

    玻管销售成本23,581,965.55 18,041,790.96

    元件销售成本3,601,189.00 4,569,424.23

    主营业务成本小计27,183,154.55 22,611,215.19

    其他业务成本6,059,962.28 6,720,849.89

    其他业务成本小计6,059,962.28 6,720,849.89

    营业成本合计33,243,116.83 29,332,065.08

    （2）主营业务收入前五名客户情况：

    客户名称销售收入总额

    占公司主营业务收入

    的比例（％）

    石家庄宝石电子集团有限责任公司16,724,165.81

    70.22

    河南安彩高科股份有限公司5,516,977.60 23.17

    河南安飞电子玻璃有限公司408,163.96 1.71

    天津京津玻壳电子有限公司314,529.91 1.32

    常熟市北新化工厂121,538.46 0.51

    合计23,085,375.74 96.93

    28、营业税金及附加

    项目本期发生额上期发生额计缴标准

    营业税2,890.05 29,597.98 5%

    城市维护建设税44,493.74 222,833.03 7%

    教育费附加29,121.16 127,333.14 4%及5%

    合计76,504.95 379,764.15

    房产税为出租房产及房产余值计提所交房产税。

    29、财务费用

    项目本期数上年同期数

    利息支出479,844.64 408,451.66

    减：利息收入6,120.63 4,753.91

    汇兑损失（或收益） 131.76 200.97

    加：手续费1,908.50 3,877.00

    其他

    合计475,764.27 407,775.72

    30、资产减值损失

    项目本期数上年同期数

    一、坏账损失

    二、存货跌价损失石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    52

    三、固定资产减值损失

    四、长期股权投资减值损失

    合计

    31、投资收益

    本公司的联营公司石家庄宝利华科贸有限公司尚未开始经营，本公司本年度未产生投资收益。

    32、营业外收入

    项目本期数上年同期数

    固定资产盘盈- -

    处置固定资产净收益27,888.90-

    债务重组收益- -

    罚款净收入- -

    政府补助

    其它- -

    合计27,888.90 0

    本报告年度营业外收入为石家庄市财政支付中心拨付的环保治理基金中应确认为当年收益部分。

    33、营业外支出

    项目本期数上年同期数

    固定资产盘亏- -

    非流动资产处置损失净损失

    债务重组损失-

    非常损失-

    罚款45.90 100.00

    其他-

    合计45.90 100.00

    34、所得税费用

    项目本期数上年同期数

    当期所得税费用385,864.09

    递延所得税费用

    合计385,864.09

    35、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目金额

    销售废料等427,202.26

    其他150,642.56

    合计577,844.82

    （2）、支付其他与经营活动有关的现金

    项目金额石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    53

    修理费10,000.00

    差旅费86,108.80

    办公费68,644.32

    业务招待费64,365.00

    排污费207,089.94

    劳动保护费13,616.80

    审计费、评估费、税务代理费141,961.90

    会务费27,700.00

    信息披露费111,277.04

    其他4,289.03

    合计735,052.83

    36、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    项目2010 年度2009 年度

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润-11,901,505.08 -5,622,916.11

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,746,617.49 7,641,035.30

    无形资产摊销163,606.36 163,606.36

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 475,764.27 407,775.72

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -45,014,831.17 2,847,522.58

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,872,430.45 -9,548,064.31

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 801,625.95 -8,347,457.23

    其他-135,375.61 -242,679.88

    经营活动产生的现金流量净额-2,261,666.84 -12,701,177.07

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额2,631,176.40 4,768,595.88

    减：现金的期初余额4,886,779.89 17,507,703.02

    加：现金等价物的期末余额石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    54

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-2,255,603.49 -12,739,107.14

    （2）现金和现金等价物的构成

    项目2010 年6 月30 日

    一、现金： 2,631,176.40

    其中：库存现金198,944.02

    可随时用于支付的银行存款2,301,406.66

    可随时用于支付的其他货币资金130,825.72

    二、现金等价物：

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额： 2,631,176.40

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    六、关联方关系及其交易(单位：人民币元)

    1、本企业的母公司情况

    母公司

    名称

    关联关

    系

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机

    构代码

    石家庄

    宝石电

    子集团

    有限责

    任公司

    控股股

    东

    有限责

    任公司

    中华人民

    共和国河

    北省石家

    庄高新区

    黄河大道

    9 号

    李兆

    廷

    生产850,000,000.00 39.33 39.33

    石家庄

    市国资

    委

    2、本企业子公司情况

    子公司全称子公

    司类

    型

    企业类

    型

    注册地法人代表业务

    性质

    注册资本持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机

    构代码

    石家庄宝石

    彩色玻壳有

    限责任公司

    控股

    子公

    司

    有限责

    任公司

    中华人民共

    和国河北省

    石家庄高新

    区黄河大道9

    号

    尚建斌生产540,681,957.00 81.26 81.26

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司受同一母公司控制601903109

    石家庄宝石克拉大径塑管有限公司受同一母公司控制700820907

    石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司受同一母公司控制601125212

    石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司受同一母公司控制723378699石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    55

    石家庄宝东电子有限公司受同一母公司控制601008876

    石家庄宝石照明有限责任公司受同一母公司控制662202883

    濮阳宝石玻璃有限责任公司受同一母公司控制

    4、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    本期发生额上期发生额

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    销售高铅玻管

    市场价格加

    双方议定

    16,724,165.81 82.62 22,153,732.72 100

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    提供劳务修理服务

    市场价格加

    双方议定12,800.00

    5.07

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    接受劳务人工劳务实际发生额2,043,906.25 100.00

    2,344,945.05

    100.00

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    提供劳务人工劳务

    市场价格加

    双方议定

    3,207,746.71 100.00 3,511,561.88 100.00

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    提供劳务制作安装

    市场价格加

    双方议定

    122,279.00 36.88

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    采购材料

    市场价格加

    双方议定

    2,945,002.96 19.33 1,032,184.91 18.77

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    租赁房屋及设备

    市场价格加

    双方议定

    958,225.86 100.00 958,225.86 100.00

    石家庄宝石电子集团有限

    责任公司

    采购能源

    市场价格加

    双方议定

    6,247,936.07 100.00 6,408,142.13 100.00

    石家庄宝石克拉大径塑管

    有限公司

    提供劳务修理服务

    市场价格加

    双方议定

    4,818.30 0.57

    20,000.00

    6.03

    石家庄宝东电子有限公司销售材料

    市场价格加

    双方议定

    41,794.50 100.00

    石家庄宝石众和钢塑门窗

    型材有限公司

    提供劳务模具服务

    市场价格加

    双方议定

    66,980.00 7.92 9,800.00 3.54

    （2）关联租赁情况

    出租方名称承租方名称

    租赁资

    产情况

    租赁资产涉及

    金额（净值） 租赁起始日租赁终止日租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    石家庄宝石彩

    色玻壳有限责

    任公司

    石家庄宝东电

    子有限责任公

    司

    房屋18,270,964.23 2001 年1 月1 日2011 年1 月1 日276,268.00 租赁合同

    石家庄宝石彩

    色玻壳有限责

    任公司

    石家庄宝石电

    真空玻璃有限

    公司

    房屋19,397,903.57 1999 年9 月1 日2017 年7 月31 日1,605,264.00 租赁合同

    石家庄宝石电石家庄宝石电房屋1,240,973.56 1999 年8 月1 日2017 年7 月31 日300,296.70 租赁合同石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    56

    子玻璃股份有

    限公司

    真空玻璃有限

    公司

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石电

    子集团有限公

    司

    房屋4,631,351.36 2008 年8 月1 日2013 年7 月31 日301,200.00 租赁合同

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石克

    拉大径塑管有

    限公司

    土地241,856.63 1998 年6 月15 日2010 年6 月15 日99,900.00 租赁合同

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石克

    拉大径塑管有

    限公司

    房屋628,438.92 2008 年8 月1 日2013 年7 月31 日35,900.00 租赁合同

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石众

    和钢塑型材有

    限公司

    房屋4,157,533.57 2009 年1 月1 日2010 年12 月31 日99,900.00 租赁合同

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石瑞

    铭塑钢制品有

    限公司

    房屋3,396,221.84 2000 年6 月5 日2010 年6 月4 日100,800.00 租赁合同

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    河北宝石节能

    照明科技有限

    公司

    房屋911,838.75 2008 年8 月1 日2013 年7 月31 日52,000.00 租赁合同

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石集

    团有限公司

    房屋28,138,232.88 2008 年10 月1,670,943.00 租赁合同

    石家庄宝石电

    子玻璃股份有

    限公司

    石家庄宝石集

    团有限公司

    设备11909,165.34 2008 年10 月302,698.70 租赁合同

    （3）关联方资产转让、债务重组情况

    关联方

    关联交易

    内容

    关联交易

    类型

    关联交易定

    价原则

    本期发生额上年同期发生额

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    石家庄宝石

    电真空玻璃

    有限公司

    关联方用其

    贵金属抵偿

    其欠本集团

    债务

    以物抵债公允价值42,336,666.57 100.00

    （4）其他关联交易

    石家庄宝石集团有限责任公司每年度向本公司收取保安服务费、卫生费等1,885,000.00 元。此费用于

    年末一次性收取。

    5、关联方应收、应付款项

    项目名称关联方期末金额期初金额石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    57

    其他应付款石家庄宝石电子集团有限责任公司5,900,578.08 4,079,280.12

    应收账款石家庄宝石电真空玻璃有限公司23,651,851.30 65,988,557.87

    其他应收款石家庄宝石电真空玻璃有限公司6,443,467.38 6,443,467.38

    应收账款濮阳宝石玻璃有限责任公司186,050.75 186,050.75

    其他应收款濮阳宝石玻璃有限责任公司1,066,930.25 1,066,930.25

    其他应收款石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司612,760.33 612,760.33

    其他应付款石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司410,000.00 410,000.00

    其他应收款石家庄宝石克拉大径塑管有限公司7,480,530.14 7,515,711.84

    其他应收款石家庄宝东电子有限公司1,001,973.20 1,001,973.20

    其他应收款石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司3,539,475.22 3,539,475.22

    其他应收款石家庄宝石照明有限公司188,508.96 188,508.96

    七、或有事项：无

    八、对外担保及承诺事项

    2006 年度本集团与石家庄市商业银行开发区支行签订（合同号：072006100101）借款抵押合同，为

    石家庄市建设投资有限公司提供金额为1880 万元的抵押担保,抵押物分别为:位于长安区电厂街8 号的土地

    (地号CA-2-8-3)；位于长安区8 号的房屋(房屋所有权证号1900027)，此笔贷款已逾期。对宝石公司因此

    笔担保事项可能出现的损失石家庄宝石电子集团有限责任公已做出相应承诺。

    九、资产负债表日后事项：无

    十、其他重要事项

    1、经本公司2008 年五届十九次董事会决议通过，本公司与控股股东石家庄宝石电子集团有限责任公

    司（以下简称“宝石集团公司”）协商，决定将原由本公司负责的能源动力供应业务转由宝石集团公司统一负

    责，公司向宝石集团购买水、电、天然汽等能源动力。同时，原本公司经营的与供应水、电、天然气等相

    关的能源动力资产出租给宝石集团公司，相关人员劳务输出。

    2、本公司2010 年3 月用以物抵债形式收回石家庄宝石电真空玻璃有限公司（以下简称“宝石电真空”）

    欠款42,336,666.57 元，抵债物资为铂铑合金贵金属零部件。2009 年12 月24 日，本公司与宝石电真空签

    订《抵债协议》，双方约定以宝石电真空拥有的10 件铂铑合金贵金属零部件（纯铂192977.50 克、纯铑

    21366.65 克）冲抵其欠本公司债务，冲抵金额以评估值为准。本公司聘请中铭国际资产评估（北京）有限

    责任公司对用于抵债的贵金属进行了评估。2010 年2 月4 日，中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出

    具了中铭评报字【2010】第10001 号评估报告，评估抵债贵金属金额为71,934,428.14 元，评估基准日为石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    58

    2009 年12 月24 日。2010 年2 月9 日本公司与宝石电真空签订《抵债补充协议》，双方认可了中铭国际资

    产评估（北京）有限责任公司出具的评估报告，确认宝石电真空以10 件铂铑合金贵金属零部件作价

    71,934,428.14 元抵偿其欠本公司相应金额的债务。上述以贵金属抵债事项已经本公司六届二次董事会及

    2010 年第一次临时股东大会决议通过。由于2009 年12 月宝石电真空已将价值29,597,761.57 元铂铑合金

    贵金属零部件交付本公司，2010 年3 月宝石电真空将《抵债补充协议》约定抵债物资中未交付部分，共计

    42,336,666.57 交付本公司。

    本次以贵金属抵债事项完成后，宝石电真空欠本公司款项余额为30,095,358.68 元。

    十一、母公司主要报表项目注释(单位：人民币元)

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类列示

    应收账款种类

    期末数期初数

    金额比例％ 坏账准备比例金额

    比例

    ％ 坏账准备比例％

    单项金额重大的应

    收账款

    47,045,275.91 87.64 28,431,050.69 94.06 90,206,325.82 92.48 20,431,050.69 94.06

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    1,955,464.34 3.64 1,753,487.66 5.80 2,594,162.79 2.66 1,753,487.66 5.80

    其他不重大的应收

    账款

    4,677,225.78 8.71 42,745.96 1.41 4,736,715.90 4.86 42,745.96 1.41

    合计53,677,966.03 100 30,227,284.31 100.00 97,537,204.52 100 30,227,284.31 100.00

    说明：应收账款分类标准如下：

    ①单项金额重大的应收账款：余额前五名或占应收账款总额10%以上或本公司认为比较重要的应收账

    款；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上的应收账款；

    ③其他不重大的应收账款：除已包含在上列①、②外的应收账款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款计提的坏账准备：

    单位名称期末余额坏账准备计提比例(%) 计提原因

    天津安津电子玻璃有限公司8,041,810.32 8,041,810.32 100 已停产且无还款能力

    安阳信益电子玻璃有限公司3,796,390.00 3,796,390.00 100 所属集团正在破产

    深圳市帝摩泰实业56,244.44 56,244.44 100 无法联系欠款单位

    天津京津玻壳股份有限公司266,960.00 266,960.00 100 欠款三年以上无还款迹象

    石家庄宝石电真空玻璃有限公司23,651,891.30 7,000,000.00 29.6 公司已停产石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    59

    江苏五交化27,435.00 27,435.00

    100

    无法联系欠款单位

    宝石供贸公司269,792.40 269,792.40 100 已停产且无还款能力

    宝石加工厂921,915.24 921,915.24 100 已停产且无还款能力

    安阳电子管厂68,486.00 68,486.00 100 无法联系欠款单位

    濮阳宝石186,050.75 186,050.75 100 帐龄3 年以上无还款迹象

    石家庄市广播电视公司经贸部483,604.75 483,604.75 100 无法联系欠款单位

    宝石电视机厂6,661,700.00 6,661,700.00 100 无法联系欠款单位

    宝石工贸公司3,579.22 3,579.22 100 正在破产

    天津通信广播公司570,000.00 570,000.00 100 无法联系欠款单位

    安阳大力电子公司45,006.00 45,006.00 100 无法联系欠款单位

    陕西壶关五交化站101,200.00 101,200.00 100 无法联系欠款单位

    山西长治五交化站20,840.00 20,840.00 100 无法联系欠款单位

    市信盛实业公司27,050.00 27,050.00 100 无法联系欠款单位

    井陉供销大厦12,600.00 12,600.00 100 无法联系欠款单位

    张晋江42,500.00 42,500.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象

    市领潮贸易公司1,001,600.00 1,001,600.00 100 无法联系欠款单位

    新乡工贸36,960.00 36,960.00 100 无法联系欠款单位

    顺平家电74,070.00 74,070.00 100 无法联系欠款单位

    无极家电2,500.00 2,500.00 100 无法联系欠款单位

    新乐人武部33,600.00 33,600.00 100 无法联系欠款单位

    史正宏10,000.00 10,000.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象

    辛集工业品供销社--稽维英220,000.00 220,000.00 100 无法联系欠款单位

    山西长治五交化--王淼13,798.45 13,798.45 100 无法联系欠款单位

    张彦强14,060.00 14,060.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象

    孟军161,125.00 161,125.00 100 帐龄3 年以上无还款迹象

    沙河市乡镇企业局工业供销公司56,400.00 56,400.00 100 无法联系欠款单位

    其他6.74 6.74 100 尾款

    合计46,879,175.60 30,227,284.31 --

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    3 年以上5,788,737.89 4.57 5,788,737.89 5,788,737.89 4.57 5,788,737.89

    合计5,788,737.89 4.57 5,788,737.89 5,788,737.89 4.57 5,788,737.89石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    60

    （4）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系期末余额账龄

    占总额比

    例%

    石家庄电真空玻璃有限公司同一母公司23,651,891.30 1 年以内44.06

    宝石电视机厂客户6,661,700.00 3 年以上12.41

    天津安津电子玻璃有限公司客户8,041,810.32 3 年以上14.98

    河南安彩高科股份有限公司重要客户5,461,796.47 1 年以内10.18

    安阳信益电子玻璃有限公司客户3,796,390.00 3 年以上7.07

    合计47,613,588.09 88.70

    （7）应收关联方款项情况：

    项目名称关联方期末金额期初金额

    应收账款石家庄宝石电真空玻璃有限公司23,651,891.30 65,988,557.87

    应收账款濮阳宝石玻璃有限责任公司186,050.75 186,050.75

    (8)按账龄分析

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准

    金额比例(%) 金额备

    比

    例(%)

    1 年以内1,822,474.40 3.40 3,388,946.97 3.47

    1 至2 年28,296,935.46 52.71 7,000,000.00 70,589,701.38 72.37 7,000,000.00-

    2 至3 年574,059.86 1.07 266,960.00 596,559.86 0.61 266,960.00

    3 年以上22,984,496.31 42.82 22,960,324.31 22,961,996.31 23.55 22,960,324.31

    合计53,677,966.03 100.00 30,227,284.31 97,537,204.52 100.00 30,227,284.31

    2、其他应收款

    （1）按类别分析

    种类

    期末数期初数

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    13,054,544.36 72.61 3,743,399.36

    53.90

    15,037,514.86 73.97 3,743,399.364 53.90石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    61

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    3,210,010.26 17.85 3,210,010.26 46.10 3,210,010.26 15.79 3,210,010.26 46.10

    其他不重大其

    他应收款

    1,715,588.10 9.54

    -

    2,080,702.89 10.24 -

    合计17,980,142.72 100.00 6,953,409.62 100.00 20,843,802.10 100.00 6,953,409.62 100.00

    说明：其他应收款分类标准如下：

    ①单项金额重大的应收账款：余额前五名或占其他应收账款总额10%以上的其他应收款；

    ②单项金额不重大但风险较大的应收账款：帐龄三年以上且收回可能性较小的其他应收款；

    ③其他不重大的其他应收款：除已包含在上列①、②外的其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提的坏账准备：

    其他应收款内容账面金额坏账金额计提比例理由

    宝石工贸公司1,554,112.56 1,554,112.56 100 部分欠款三年以上无还款迹象

    河南安飞电子有限公司1,122,356.05 1,122,356.05 100 以物抵债，所抵物资无销路，协商未果

    河南濮阳宝石有限公司1,066,930.75 1,066,930.75 100 对方财务状况恶化、协商还款未果

    矿泉水厂470,241.48 470,241.48 100 欠款三年以上无还款计划

    新世纪胶囊404,360.62 404,360.62 100 欠款三年以上无还款计划

    天津电子仪表进出口公司266,745.75 266,745.75 100 欠款三年以上无还款计划

    市四达241,350.00 241,350.00 100 欠款三年以上无还款计划

    贴现利息232,810.80 232,810.80 100 欠款三年以上无还款计划

    深圳赛格中康有限公司161,568.10 161,568.10 100 欠款三年以上无还款计划

    预付款调入147,557.46 147,557.46 100 欠款三年以上无还款计划

    赵俊清189,006.00 189,006.00 100 欠款三年以上无还款计划

    贵州兴黔联合锑品公司120,000.00 120,000.00 100 欠款三年以上无还款计划

    显像管厂111,521.59 111,521.59 100 欠款三年以上无还款计划

    徐昕100,000.00 100,000.00 100 欠款三年以上无还款计划

    省软件中心61,035.00 61,035.00 100 欠款三年以上无还款计划

    锦州市显像管模具厂50,001.34 50,001.34 100 欠款三年以上无还款计划

    新乡起重设备厂46,200.00 46,200.00 100 欠款三年以上无还款计划石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    62

    电动车转入43,366.86 43,366.86 100 欠款三年以上无还款计划

    上海海洋机电商场40,426.00 40,426.00 100 欠款三年以上无还款计划

    保温厂38,735.55 38,735.55 100 欠款三年以上无还款计划

    新疆有色金属工业公司37,122.88 37,122.88 100 欠款三年以上无还款计划

    沈阳中捷友谊厂35,969.53 35,969.53 100 欠款三年以上无还款计划

    平山矿石加工厂35,461.95 35,461.95 100 欠款三年以上无还款计划

    胶囊厂30,890.01 30,890.01 100 欠款三年以上无还款计划

    咸阳彩虹配件厂30,575.00 30,575.00 100 欠款三年以上无还款计划

    东安公司27,640.04 27,640.04 100 欠款三年以上无还款计划

    石家庄石墨电极厂特种石墨制品分厂25,000.00 25,000.00 100 欠款三年以上无还款计划

    正定西兆通23,000.00 23,000.00 100 欠款三年以上无还款计划

    供销部22,294.41 22,294.41 100 欠款三年以上无还款计划

    省二建五处20,000.00 20,000.00 100 欠款三年以上无还款计划

    扬州市亚太特种水泵厂19,880.00 19,880.00 100 欠款三年以上无还款计划

    上海虹江自动化仪表厂18,335.60 18,335.60 100 欠款三年以上无还款计划

    绝缘子15,280.40 15,280.40 100 欠款三年以上无还款计划

    本溪市工矿橡胶配件厂14,250.00 14,250.00 100 欠款三年以上无还款计划

    天津起重设备总厂产品配件维修部13,400.20 13,400.20 100 欠款三年以上无还款计划

    中兴商场10,000.00 10,000.00 100 欠款三年以上无还款计划

    南天联合机电设备厂10,000.00 10,000.00 100 欠款三年以上无还款计划

    其他95,983.69 95,983.69 100 无法收回

    合计6,953,409.62 6,953,409.62

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)

    3 年以上3,210,010.26 19.11 3,210,010.26 3,210,010.26 15.76 3,210,010.26

    合计3,210,010.26 19.11 3,210,010.26 3,210,010.26 15.76 3,210,010.26

    （4）本报告期无大额已计提坏账准备又收回情况，无通过债务重组等收回的其他应收款。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    63

    （5）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）其他应收款前五名单位情况：

    单位名称与本公司关系金额账龄

    占其他应收款

    总额比例%

    石家庄宝石克拉大径塑管有限

    公司

    控股公司附属企业

    4,818.30 1 年以内0.002

    437,717.82 1-2 年2.43

    1,332,884.02 2-3 年7.41

    5,705,110.00 3 年以上31.73

    石家庄宝石众和钢塑门窗型材

    有限公司

    控股公司附属企业

    66,980.00 1 年以内0.37

    112,973.88 1-2 年0.63

    732,008.66 2-3 年4.07

    2,627,515.68 3 年以上14.61

    河南濮阳宝石有限公司控股公司附属企业1,066,930.75 3 年以上5.93

    石家庄宝石工贸公司客户

    1-2 年

    2-3 年

    1,544,512.64 3 年以上8.59

    宝石瑞铭公司控股公司附属企业

    100,547.28 1-2 年0.55

    506,395.49 2-3 年2.82

    5,817.56 3 年以上0.003

    合计13,956,738.69 77.62

    （7）应收关联方款项情况

    项目名称关联方期末金额期初金额

    其他应收款石家庄宝石电真空玻璃有限公司176,298.09 176,298.09

    其他应收款濮阳宝石玻璃有限责任公司1,066,930.25 1,066,930.25

    其他应收款石家庄宝石瑞铭塑钢制品有限公司612,760.33 612,760.33

    其他应收款石家庄宝石克拉大径塑管有限公司7,380,530.14 7,450,157.74

    其他应收款石家庄宝东电子有限公司173,169.20 173,169.20

    其他应收款石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司3,539,478.22 3,405,013.23

    其他应收款河北宝石节能照明科技有限公司188,508.96 188,508.96

    (8)按账龄分析

    账龄

    期末数期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    金额比例(%) 金额比例(%)石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    64

    1 年以内1,009,532.49 5.61 - 893,616.63 4.40 -

    1 至2 年1,660,431.96 9.23 1,122,356.05 4,543,064.94 22.35 1,122,356.05

    2 至3 年2,452,397.25 13.64 - 2,603,023.67 12.80 -

    3 年以上12,857,781.02 71.51 5,831,053.57 12,288,522.77 60.45 5,831,053.57

    合计17,980,142.72 100.00 6,953,409.62 20,328,228.01 100.00 6,953,409.62

    3、长期股权投资

    被投资单位核算方法初始投资期初余额增减变动

    持股比

    例（%）

    减值准备期末余额

    石家庄宝石

    彩色玻壳有

    限责任公司

    成本法439,341,956.80 61,169,306.96 - 81.26 378,172,649.84 61,169,306.96

    石家庄宝利

    华科贸有限

    公司

    成本法200,000.00 150,000.00 40.00 50,000.00 150,000.00

    合计439,541,956.80 439,541,956.80 - 61,319,306.96

    石家庄宝利华科贸有限公司自成立起未能开始正常经营，将很可能形成损失的部分计提减值准备，采

    用成本法核算。

    4、营业收入\营业成本

    (1)营业收入、营业成本明细

    项目

    营业收入

    本期发生额上期发生额

    玻管销售收入20,241,143.41 22,153,732.73

    元件销售收入3,574,266.65 5,607,388.90

    主营业务收入小计23,815,410.06 27,761,121.63

    其他收入5,469,452.47 5,542,523.48

    其他业务收入小计5,469,452.47 5,542,523.48

    营业收入合计29,284,862.53 33,303,645.11

    玻管销售成本23,581,965.55 18,041,790.96

    元件销售成本3,601,189.00 4,569,424.23

    主营业务成本小计27,183,154.55 22,611,215.19

    其他业务成本6,059,962.28 6,579,987.97

    其他业务成本小计6,059,962.28 6,579,987.97

    营业成本合计33,243,116.83 29,191,203.16石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    65

    （2）公司前五名客户的销售情况

    客户名称销售收入总额

    占公司主营业务收入的

    比例（％）

    河南安彩高科股份有限公司5,516,977.60 23.37

    石家庄宝石电子集团有限责任公司16,724,165.81 70.84

    河南安飞电子玻璃有限公司408,163.96 1.73

    天津京津玻壳电子有限公司314,529.91 1.33

    太原亚明塑料机械技术有限公司643,182.10 2.72

    合计23,607,019.38 99.59

    5、现金流量表补充资料

    本期数上年同期数

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润-10,215,466.99 -4,567,475.69

    加:计提的资产减值准备5,371,135.04 -5,727,128.79

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,299,328.63 6,463,746.44

    无形资产摊销163,606.86 163,606.86

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （减：收益）

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失（减：收益）

    财务费用（减：收益） 133,647.41 66,111.45

    投资损失（减：收益）

    递延所得税资产减少（减：增加） 0

    递延所得税负债增加（减：减少）

    存货的减少（减：增加） -45,014,831.17 2,847,522.58

    经营性应收项目的减少（减：增加） 46,311,374.98 -8,747,233.11

    经营性应付项目的增加（减：减少） 37,880.63 -8,816,258.02

    其他27,061.25 -80,695.61

    经营活动产生的现金流量净额-2,257,398.40 13,121,523.78

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    66

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况:

    现金的期末余额2,469,163.82 4,619,826.74

    减：现金的期初余额4,720,498.87 17,328,431.91

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-2,251,335.05 -12,708,605.17

    十二、补充资料：

    1、非经常性损益项目和金额

    项目金额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-27,888.90

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标

    准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值产生的收益

    （六）非货币性资产交换损益

    （七）委托他人投资或管理资产的损益

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    （九）债务重组损益

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    （十六）对外委托贷款取得的损益

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    （十九）受托经营取得的托管费收入

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出45.90

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目

    合计-27,843.00石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    67

    项目金额

    所得税

    对净损益影响数-27,843.00

    2、境内外会计准则下会计数据差异

    2007 年9 月12 日，中国证监会发布了《关于发行境内外资股的公司审计有关问题的通知》，宣布自通

    知发布之日起，取消此前发布的信息披露规范中有关发行境内上市外资股的公司在聘请证券资格会计师事

    务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要求。本公司自2007 年度起未编制境外会计准则下的财务报告，

    本公司公告的财务报告是按中国《企业会计准则》编制的，故本年不存在境内外会计准则差异。

    3、净资产收益率及每股收益

    报告期利润加权平均净资产收益率

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    -5.45%

    -0.03 -0.03

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -5.46%

    -0.03 -0.03

    十三、主要会计报表项目的异常情况及原因说明

    1、合并资产负债表项目

    项目期末金额期初金额变动比例变动原因

    货币资金2,631,176.40 4,886,779.89 -46.16% 销售减少

    应收账款23,450,681.72 67,309,920.21 -65.16%

    以物抵债形式收回部分石家庄宝石电真空玻璃有

    限公司欠款

    存货113,634,874.78 68,620,043.61 65.60% 销售减少，库存商品增加

    2、合并利润表项目

    项目本期金额上期金额变动比例变动原因

    财务费用475,764.21 407,775.72 16.67% 确认上半年的未确认融资收益

    营业税金及附加76,504.95 379,764.15 -79.85%

    本期出租收入及提供劳务收入减少使

    税金及附加减少。

    3、合并现金流量表项目

    项目本期金额上期金额

    变动比率

    (%)

    变动原因

    销售商品、提供劳务收到

    的现金47,944,565.25 25222016.21 90.09%

    去年年初世界经济危机后各往来业务单

    位现金减少，今年经济形势向好，现金

    流增加。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司会计报表附注

    68

    购买商品、接受劳务支付

    的现金42,265,680.22 26998343.18 56.55%

    去年年初世界经济危机后各往来业务单

    位现金减少，今年经济形势向好，现金

    流增加。

    支付的各项税费1,827,818.68 5,932,886.50 -69.19 销售收入减少，增值税减少。

    支付其他与经营活动有

    关的现金735,052.83 1,677,840.65 -56.19 控制成本，减少支出。

    支付给职工以及为职工

    支付的现金5,963,472.66 3,966,966.37 50.33% 本年度职工绩效工资增加。石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度财务报告

    69

    2010 年（1-6 月）关联方占用上市公司资金情况汇总表

    编制公司：石家庄宝石电子玻璃股份有限公司

    资金占用方

    类别

    资金占用方

    名称

    占用方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司核

    算的会计科

    目

    2010 年期初占

    用资金余额

    2010 年度占用

    累计发生金额

    （不含占用资

    金利息）

    2010

    年度

    占用

    资金

    的利

    息

    2010

    年度

    占用

    资金

    的利

    息（如

    有）

    2010 年度偿还

    累计发生金额

    2010 年中期期

    末占用资金余

    额

    占用形

    成原因

    占用性

    质

    年末与年初的

    差额

    增减原因

    控股股东、

    实际控制人

    及其附属企

    业

    石家庄宝石

    电子集团有

    限责任公司

    控股股东其他应付款-4,079,280.12 36,007,337.18 37,828,635.14 -5,900,578.08 货款

    货款及

    租赁费、

    劳务费

    等

    -1,821,297.96

    石家庄宝石

    克拉大径塑

    管有限公司

    控股公司附

    属企业

    其他应收款7,515,711.84 4,818.30 40,000.00 7,480,530.14 货款经营性-35,181.70 提供维修

    服务

    石家庄宝石

    众和钢塑门

    窗型材有限

    公司

    控股公司附

    属企业

    其他应收款3,539,478.22 66,980.00 66,980.00 3,539,478.22 货款经营性- 提供维修

    服务

    石家庄宝石

    瑞铭塑钢制

    品有限公司

    控股公司附

    属企业

    其他应收款612,760.33 612,760.33 货款经营性-

    其他应付款-410,000.00 -410,000.00 货款经营性-

    石家庄宝东

    电子有限公

    司

    控股公司附

    属企业

    其他应收款1,001,973.20 1,001,973.20 货款经营性-

    濮阳宝石玻

    璃有限责任

    公司

    控股公司附

    属企业

    应收账款186,050.75 186,050.75 货款经营性-

    其他应收款1,066,930.25 1,066,930.25 货款经营性-

    石家庄宝石

    电真空玻璃

    有限公司

    控股公司附

    属企业

    其他应收款6,443,467.38 6,443,467.38

    租赁费

    等

    经营性-

    应收账款65,988,557.87 42,336,666.57 23,651,891.30 货款经营性-42,336,666.57

    以物抵债

    偿还部分

    欠款

    石家庄宝石

    照明有限公

    司

    控股公司附

    属企业

    其他应收款188,508.96 188,508.96 货款经营性

    小计合计82,054,158.68 36,079,135.48 - - 80,272,281.71 37,861,012.45石家庄宝石电子玻璃股份有限公司2010 年半年度财务报告

    70

    上市公司的

    子公司及其

    附属企业

    小计

    关联自然人

    及其控制的

    法人

    小计

    其他关联人

    及其附属企

    业

    小计

    总计82,054,158.68 36,079,135.48 - 80,272,281.71 37,861,012.45 -

    法定代表人：尚建斌主管会计工作负责人：王立鹏会计机构负责人：周玉茂