石家庄宝石电子玻璃股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
普华大华会计师事务所为本公司出具的审计报告为无法表示意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1.公司法定名称
中文:石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
英文:SHIJIAZHUANG BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED
英文名称缩写:SJZBS
2.公司法定代表人:董庆祥
3.公司董事会秘书:宋洪波
授权代表:苏佛诗、罗丽娜
联系地址:中国河北省石家庄市裕华东路270号(公司证券部)
电话:0311-6044705
传真:0311-6041503
4.公司注册地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9号
公司办公地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9号
邮政编码:050035
电子信箱:bsdz@sj-user.he.cninfo.net
5.公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:ST宝石A、ST宝石B
股票代码:0413、2413
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度主要利润指标情况(合并报表) 单位:人民币元
利润总额 -258,159,088
净利润 -236,810,546
其中:主营业务利润 -35,112,852
其他业务利润 6,711,421
投资收益 -77,600,614
补贴收入 0
营业外收支净额 12,305,712
经营活动产生的现金流量净额 -28,727,413
现金及现金等价物净增加额 -437,912,122
2.主要会计数据和财务指标
指标项目 1998年 1997年 1996年
(合并) (合并) (合并)
(1)主营业务收入(万元) 3892 56223 53093
(2)净利润(万元) -23681 -33393 8737
(3)总资产(万元) 220464 345807 399812
(4)股东权益(万元) 39685 63366 93595
(5)每股收益(元) -0.618 -0.872 0.228
(6)每股净资产(元) 1.036 1.65 2.44
(7)调整后每股净资产(元) 1.01 1.62 1.9
(8)净资产收益率(％) -59.67 -52.70 9.33
注:财务指标计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
3.根据中国会计准则和国际会计准则计算的净利润
1998年度 1997年度
人民币千元 人民币千元
根据国际会计准则编制的税前亏损 (220,927) (342,271)
调整项目:
(1)冲回以前年度计提之坏帐准备 (6,642) 0
(2)冲回以前年度计提之存货变现损失准备(22,472) 1,707
(3)商誉之摊销 3,383 3,383
(4)因国际与中国会计准则和制度不同而 (2,361) (43,868)
造成的彩壳公司出售固定资产损失之
差异冲回
(5)递延收入之摊销 (9,140) 0
调整项合计 (37,232) (38,778)
根据中国会计准则和制度编制的税前亏损(258,159) (381,049)
4.报告期内股东权益变动情况(合并报表)
单位:人民币万元
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配利润 合计
公益金
期初数 38300 38750 6186 2062 -19870 63366
本期增加 -23681 -23681
本期减少
期末数 38300 38750 6186 2062 -43551 39685
说明:公司未分配利润余额-43551万元,较期初数增加-23681万元,原因是公司本年度继续亏损所致。
三、股本变动及股东情况
1.股本变动情况表
数量单位:股
(一)、尚未流通股份
期初数 配 送 公积 其 小 期末数
股 股 金转股 他 计
1.发起人股份
其中:国家拥有股份 230410500 230410500
境内法人持有股份 3000000 3000000
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 4500000 4500000
3.内部职工股 15111600 15111600
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 253022100 253022100
(二)、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
29977900 29977900
2.境内上市的外资股100000000 100000000
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 129977900 129977900
(三)、股份总数 383000000 383000000
2.股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为28924户,其中内部职工股股东6991户。
(2)公司前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)
股东名称 持股数(股) 占总股本％
①石家庄宝石电子集团有限责任公司 230410500 60.16
②DAIWA SECURITIES(HK) LTD 16500500 4.31
③新利华集团有限公司
(SVNOVA HOLDINGS LTD) 5475700 1.43
④深圳天骥投资基金 3000000 0.78
⑤中国电子进出口总公司 2000000 0.52
⑥文超 1649600 0.43
⑦吴静芳 1200000 0.31
⑧安萍 1000000 0.26
⑨冼昭蓉 1000000 0.26
⑩中化河北进出口公司 1000000 0.26
其中①为国家股股东。②、③、⑦、⑧、⑨为境内上市外资股股东。说明:a持有本公司5％以上(含5％)股份的股东年度内股份未发生增减变化,其所持股份未发生质押,冻结情况。
b前十名股东之间不存在关联关系。
(3)持股10％(含10％)以上法人股股东情况。
石家庄宝石电子集团有限责任公司持有公司国家股23041.05万股,占公司总股本的60.16％。公司法定代表人:董庆祥,其经营范围为:授权范围内的国有资本、彩色阴极射线管玻壳等电子玻璃系列产品及其配套的电子元器件,彩色、黑白电视机、荧光节能灯、高档玻璃瓶罐包装材料、工模具机械设备安装维修、技术开发及第三产业,经营本公司成员企业自产产品及相关进出口业务。
(4).报告期内控股股东及所持股份未发生变动。
(5).公司现任董事、监事和高级管理人员持股及变动情况
姓 名 职务 期初持股数 期末持股数
董庆祥 董事长、总经理 2000 2000
王永山 董事 1000 1000
米更勇 董事 800 800
高铁占 董事、总会计师 500 500
李文良 董事 1200 1200
刘正宏 董事 1000 1000
王荣先 董事、副总经理 1500 1500
杜慧忠 董事 2000 2000
王 升 董事 1000 1000
王 曦 董事 500 500
吕奉一 董事 1600 1600
宋洪波 董事、董事会秘书 0 0
周 波 董事 6800 6800
李振中 监事会主席 0 0
樊振平 监事 1000 1000
张素珍 监事 2800 2800
李凤秀 监事 0 0
马建房 监事 1600 1600
李惠明 监事 2400 2400
戴明才 监事 0 0
石利波 监事 400 400
李 洪 监事 800 800
四、股东大会简介
1、本年度召开股东大会情况
公司于1998年12月31日下午3:00在公司办公楼会议室召开了1997年年度股东大会。出席会议的股东共62人,代表股份24708万股,占公司总股本的64.51％,会议一致审议通过了如下决议:
(1).审议通过了1997年度董事会业务报告。
(2).审议通过了1997年度报告及报告摘要,并对普华大华会计师事务所普华审字[98]第471号审计报告不持异议。
(3).审议通过了公司1997年度财务决算报告。
(4).审议通过了公司1997年度不进行利润分配的方案。
(5).审议通过了公司章程修改草案。
2、现任董事、监事情况介绍
姓 名 性别 年龄 职务 任期 本年度报酬(元)
董庆祥 男 60 董事长、总经理 3年 16683
王永山 男 46 董事 3年 11669
米更勇 男 53 董事 3年 12447
高铁占 男 55 董事、总会计师 3年 12795
李文良 男 56 董事 3年 13041
刘正宏 男 50 董事 3年 13312
王荣先 男 54 董事、副总经理 3年 12196
杜慧忠 男 54 董事 3年 13603
王 升 男 58 董事 3年 13348
王 曦 男 53 董事 3年 12735
吕奉一 男 52 董事 3年 13010
宋洪波 男 44 董事、董事会秘书 3年 10383
周 波 男 33 董事 3年 未在本公司领取报酬
李振中 男 55 监事会主席 3年 13603
樊振平 男 42 监事 3年 10056
张素珍 女 54 监事 3年 未在本公司领取报酬
李凤秀 女 53 监事 3年 未在本公司领取报酬
李惠明 男 44 监事 3年 7565
马建房 男 33 监事 3年 未在本公司领取报酬
戴明才 男 46 监事 3年 未在本公司领取报酬
石利波 男 35 监事 3年 7659
李 洪 男 44 监事 3年 9716
3、董事、监事变动情况
本公司董事、副董事长张虎官先生因退休于1998年9月15日辞去公司董事及副董事长职务。
五、董事会报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1).1998年4月28日,董事会在公司办公楼会议室召开会议,审议通过了以下决议:a.董事会1997年度业务报告;b.1997年年度报告及报告摘要;c.1997年度财务决算报告;d.公司章程修改草案;e.公司1997年度不进行利润分配的预案;f.召开1997年度股东大会的有关事项。
(2).1998年4月28日,董事会在公司办公楼会议室召开会议,对普华大华会计师事务所出具的普华审字[98]第471号审计报告予以确认并形成书面意见。同时,与会董事就公司生产经营出现的异常状况进行了认真的研究,一致通过了申请对公司股票交易实行特别处理的决议。
(3).1998年8月23日,董事会召开会议,审议通过了公司1998年中期报告。
(4).1998年9月9日,董事会召开会议,通报了中国证监会对本公司1997年6月黑白玻壳和显像管两条生产线相继停产这一重大事项未按规定及时披露的处罚决定。全体董事均表示虚心接受中国证监会对公司及全体董事的警告处罚,认真吸取教训,努力改进工作。
(5).1998年9月15日,董事会召开会议,审议通过了张虎官先生因退休不再继续担任公司董事及副董事长职务的申请。
2、公司董事会对会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告所涉及事项的说明:
公司1998年度财务报告经普华大华会计师事务所审计,注册会计师出具了无法表示意见的普华审字(99)第466号审计报告。公司董事会就其所涉及事项说明如下:
1998年是公司生产经营非常困难的一年,受亚洲金融危机和国内市场需求不足的影响,电视机市场竞争激烈,恶性无序竞争和价格大战达到白热化程度,公司经营形势依然严峻。针对公司黑白玻壳、黑白显像管两条主营产品生产线全面停产的局面,公司积极开展市场调研,为努力盘活存量资产,积极探索了与国内外有关单位合资、合作的可行性,并进行了许多必要的准备工作。彩壳产品的市场状况在第四季度有所好转,且在12月份已实现当月扭亏,但尚不足以扭转全年亏损的局面。
鉴于公司面临的实际情况,公司董事会对注册会计师出具的审计意见原则上不持异议。另外,对于本公司依据持续经营原则编制的1998年度会计报表的合理性及是否公允地反映了公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量情况。董事会确信,在公司依据《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度-会计科目和会计报表》的有关规定编制的公司1998年度会计报表中,不存在虚假的记载。
3、1998年度公司利润分配预案
经普华大华会计师事务所审计,1998年公司实现净利润为-236,810,546元,资本公积金387,497,720元,董事会根据公司章程的规定,决定公司1998年年度利润分配预案为:不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
1、报告期内公司监事会会议情况及决议内容
(1)1998年4月23日,公司监事会召开会议,全体监事出席会议,会议内容如下:a.审议了公司1997年年度工作报告;b.听取了公司董事长对1997年公司经营情况的介绍;c.对公司财务报告有关数据进行了询问;d.对公司发展建设提出了加强内部管理,加强科技开发力量等建议;e.讨论通过了监事会1997年度报告。
(2).1998年8月27日,公司监事会召开会议,全体监事出席会议,会议内容如下:a.听取了公司积极盘活存量资产的有关设想;b.听取了公司彩壳生产情况的汇报。c.审阅了公司1998年中期报告。
2、监事会对会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告所涉及事项的说明
经普华大华会计师事务所审计,公司1998年度主营业务收入38,923,849元人民币,净亏损236,810,546元人民币,已连续两年严重亏损。鉴于国内的宏观经济形势影响以及公司生产经营环境未发生根本性好转,公司监事会经过慎重研究,对注册会计师为公司出具的无法表示意见的审计报告原则上不持异议。
七、业务报告摘要
(一)、本年度生产经营情况
1.公司主营业务情况
本公司主要从事黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管制造及销售。公司黑白玻壳和黑白显像管生产线自1997年6月停产以来一直未恢复生产。1998年,公司销售库存黑白显像管44.97万只,黑白玻壳51.22万只,主营业务收入38,923,849元,主营业务利润为-35,112,852元。
2.公司财务状况及经营状况
本公司主要财务指标如下:
单位:人民币万元
指标名称 1998年度 1997年度 增减数额 变动比率
总资产 220,464 345,807 -125,343 -36％
长期负债 28,148 111,777 -83,629 -75％
股东权益 39,685 63,366 -23,681 -37％
主营业务利润 -3,511 4,684 -8,195 -175％
净利润 -23,681 -33,393 9,712 29％
说明:(a).公司总资产变动的原因主要是长期应收下属公司款项大幅减少所致。
(b).长期负债变动的原因主要是彩壳公司偿还银行借款所致。
(c).股东权益变动的原因主要是公司连续两年严重亏损,待弥补亏损额增加所致。
(d).主营业务利润变动的原因主要是公司在1998年全年均处于停产状况,销售收入大幅减少所致。
(e).净利润变动的原因主要是费用减少及分摊彩壳公司亏损减少所致。
3.在经营中出现的问题、困难与解决方案
由于受亚洲金融危机和国内宏观经济“大气候”的影响,公司1998年生产经营中出现的问题和困难主要有:
(1).随着彩电市场的激烈竞争,价格大战愈演愈烈,致使公司主导产品彩色玻壳、黑白显像管、黑白玻壳等电子元器件销售价格仍处于低价运行中,生产经营最终未能扭转严重亏损局面。
(2).由于1998年国内黑白产品市场继续恶化,公司黑白显像管、黑白玻壳生产线仍处于停产状态,而转产其他有市场潜力的产品短期内又难以完成。因此,尽快实现产品结构调整,优化资本结构,盘活存量资产,最大限度保护股东权益已是公司当务之急。
(3).彩壳产品是公司生产经营的重点,其盈利或亏损事关公司大局。继续扩大规模,增加品种,争取不断发展,是其在市场竞争中处于不败之地的必由之路。
针对上述问题和困难,公司主要采取了下列解决措施:
1.加强管理,降低费用。公司一直把学邯钢降成本作为长期任务来抓,制定了一系列规章制度,对各项费用实行严格的考核,尽最大努力把低价销售所造成的不利影响控制在最低限度。
2.把调整产品结构,盘活存量资产作为公司工作重点。组成了产品结构调整领导小组,开展了大量市场调研工作,努力寻求产品结构调整的方向。为盘活存量资产,积极探索与国内外有关单位合资、合作的可行性,并进行了许多必要的准备工作。
3.1998年下半年,随着国家打击走私工作力度加大,彩壳产品市场持续下滑的趋势有所遏止,从四季度以来合资公司生产经营形势逐步好转。目前,合资公司通过降低成本,增加品种,扩大销售,已于1998年12月实现了当月扭亏为盈,为公司实现“一增两改一加强”的战略目标奠定了基础。
(二).公司投资情况
公司在1998年没有募集资金,也没有以前募集资金延续到报告期内使用的情况。
(三)新年度业务发展计划
1999年是我公司扭亏增盈的关键一年。从目前的市场状况分析,随着国家打击走私,加强行业自律工作的开展,全国电子市场已有望回升。公司彩壳生产经营形势出现转机,但黑白产品已基本被市场淘汰,根据公司的实际情况,新的一年里公司将继续围绕“一增两改一加强”的战略目标做好以下工作:
1、积极做好产品结构调整工作,盘活存量资产。进一步对玻璃绝缘子等项目进行市场调研和论证。加大利用现有存量资产与国内外有关单位进行合资、合作的工作力度,力争取得实质性进展。
2.合资公司要抓住市场机遇,继续增加适销对路产品的产量,提高市场占有率。在扭亏为盈的基础上,积极实施“新增CDT玻壳、扩大生产能力项目”。该项目新增一条彩屏生产线,项目完成后彩屏生产能力在现有基础上将增加300万只(折21”)。
3.公司清欠工作领导小组,要制定明确的目标和有力措施,加大清欠工作力度,积极回笼资金。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重大收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内公司无重大收购及出售资产、收购合并事项。
3、重大关联交易事项
(1)本集团及关联公司于1998年12月31日的往来余额列示如下:
企业名称 年初数 年末数
人民币元 人民币元
本集团应收关联公司款
-合资公司 1,706,289,379 1,073,373,862
-宝石电子集团公司 (50,056,333) 50,795,295
(2)本集团及有关关联公司于本年度内正常业务过程中发生的重大交易列示如下:
(a)与宝石电子集团公司的交易
1997年 1998年
人民币元 人民币元
销售产成品 3,055,320 -
销售原材料 325,619 562,740
销售动力 7,066,905 9,314,112
销售抵债物资 25,824,851 32,791,077
购入原材料 7,950,343 -
资产使用费 2,779,000 2,906,181
购买抵债物资 - 3,218,446
(b)与合资公司的交易
1997年 1998年
人民币元 人民币元
出售实物资产 2,453,494,289
销售产成品 196,991,566 513,779
销售原材料 174,678,971 510,534
销售动力 26,314,652 59,515,870
长期应收合资公司
款项的利息收入 66,599,000 123,698,224
转让劳务费收入 5,851,262 15,540,000
4、逾期未收回的委托存款或委托贷款事项
报告期内公司无逾期未收回委托存款或委托贷款。
5、聘任会计师事务所情况
报告期内公司未改聘会计师事务所,继续聘任普华大华会计师事务所及普华永道中国有限公司为公司境内、境外会计师。
6、其他重大合同(含担保、租赁经营、委托经营等)
报告期内公司无重大担保、租赁经营、委托经营等合同事项。
7、更改公司名称或股票简称情况
(1).公司报告期内未更改公司名称。
(2).因公司生产经营出现异常状况,1997年度出现严重亏损,公司董事会为维护广大投资者利益,经研究决定向深圳证券交易所申请从1998年5月4日起对公司股票交易实行特别处理。获批准后公司股票简称由“宝石A”、“宝石B”分别改为“ST宝石A”、“ST宝石B”。
8、计算机2000年问题对公司的影响及解决方案
关于计算机2000年问题,公司成立了“解决计算机2000年问题”领导小组,划拔了专款,将分别对生产、财务、人事档案管理系统的计算机部分软、硬件进行更新和升级,预计在1999年6月前完成。因此,计算机2000年问题将不会对公司生产经营活动造成重大不利影响。
九、财务报告(附后)
(一)、审计报告
(二)、会计报表
(三)、会计报表附注
(四)、附件
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期和地点:1992年12月26日于石家庄市
2、企业法人营业执照注册号:10439598-1
3、税务登记号码:130102104395983
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记公司
5、公司股票主承销机构:申银万国证券股份有限公司
6、公司聘请的会计师事务所名称、地点
境内会计师事务所:普华大华会计师事务所
地址:上海市淮海中路333号瑞安广场12楼
境外会计师事务所:普华永道中国有限公司
地址:美国纽约.NY10185-1448
邮政信箱1448号
十一、备查文件
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的公司1998年度会计报表。
2、普华大华会计师事务所和普华永道中国有限公司分别出具的公司1998年审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
一九九九年四月二十九日
审计报告
普华审字(99)第466号
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司1998年12月31日的资产负债表(母公司及合并)、1998年度的利润表及利润分配表(母公司及合并)和现金流量表(母公司及合并)进行审计。这些会计报表的编制由贵公司负责,我们的责任是报告我们审计这些会计报表的结果。
由于国内电视机市场在1997年度发生的急剧变化导致了贵公司主要产品的市场售价低于其生产成本,贵公司制造黑白电视机玻壳和黑白电视机显像管的生产线自1997年6月起停产,至本报告签发日止仍未恢复生产。
贵公司截至1998年12月31日止的存货帐面价值计人民币67,886,763元系以历史成本入帐。鉴于黑白电视机市场的现状,我们无法采用适当的审计程序评估是否需要对在会计报表中按可变现净值已计提的存货变现损失准备计人民币13,016,261元作出进一步的相应调整。
贵公司截至1998年12月31日止的应收帐款共计人民币67,339,385元,其中帐龄超过一年以上的应收帐款计人民币48,194,911元。根据贵公司提供的现有资料,我们不能对这些应收帐款可能回收的数额及是否需要对本会计报表中已计提的坏帐准备计人民币26,967,404元作出进一步的相应调整做出合理的估计。
贵公司截至1998年12月31日止的固定资产帐面净值人民币310,667,192元系以历史成本入帐。其中大部分的固定资产是用于制造黑白电视机显像管和黑白电视机玻壳。由于贵公司董事会在截至审计报告日止尚未作出处理上述固定资产的具体方案,我们无法采用适当的审计程序评价这些固定资产在1998年12月31日的可实现价值和其帐面净值是否存在重大差异。
由于国内电视机市场在现阶段存在的不确定性,且贵公司于1998年12月31日的流动负债超过流动资产共计人民币969,649,033元,我们无法确认贵公司仍然依据持续经营的假设编制会计报表的合理性。
我们认为,由于上述原因对贵公司会计报表整体反映的影响程度不能确定,我们无法对上述载于第3页至第30页的贵公司会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度-会计科目和会计报表》的有关规定,以及是否公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量情况发表审计意见。
普华大华会计师事务所 注册会计师 周忠惠
注册会计师 国 艳
中国 上海市 1999年4月27日
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
会计报表附注
1公司简介
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家发行境内上市普通股(A股)和境内上市外资股(B股),并在深圳证券交易所挂牌上市的公司。本公司和主要控股子公司(以下合称“本集团”)主要从事黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管及彩色电视机显像管玻壳的制造及销售。本公司控股子公司的详情列于附注34(d)。
本公司控股子公司石家庄宝石彩色玻壳有限公司(即“彩壳公司”)于1997年7月3日与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式会社共同投资成立石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司(即“硝子公司”)。1998年6月,经中华人民共和国对外贸易经济合作部授权,河北省外经贸厅批准硝子公司增资,硝子公司的注册资本从122,168,000美元增至175,800,000美元。彩壳公司拥有硝子公司51％的所有者权益(附注13)。由于彩壳公司在董事会不拥有多数表决权,因此本公司或本集团对硝子公司不具备单方面控制的能力。据此,硝子公司在本报表中不被认定为控股子公司,不纳入编制合并报表的范围。
由于国内电视机市场在近年来发生的急剧变化,本公司制造黑白电视机显像管玻壳和黑白电视机显像管的生产线自1997年6月起停产,除在1997年12月份有少量生产外再未恢复生产。本公司董事会预计这种状况仍将持续。
本公司的会计报表仍依据持续经营的假设编制。
2主要会计政策
(a)会计制度
本公司执行的会计制度为《企业会计准则》和于1998年1月1日实施的《股份有限公司会计制度》。
(b)会计年度
本公司和控股子公司的会计年度为1月1日至12月31日。
2主要会计政策(续)
(c)记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
(d)记帐原则和计价基础
本公司和控股子公司会计核算以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(e)外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币,于资产负债表结算日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的当日市场汇价折算人民币,所产生的汇兑损益直接记入利润表。
(f)合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及控股子公司截至12月31日止的会计报表。
控股子公司指本公司拥有决定其财务和经营政策权力并能据以从该企业的经营活动中获取利益的企业。
在合并会计报表中,少数股东权益指控股子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部份。
本公司与控股子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计报表编制时予以冲销。
(g)坏帐核算方法
因债务人破产,以其破产财产清偿后,仍然不能收回的应收帐款,或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款确认为坏帐损失,计入当期费用或冲减坏帐准备金。
其余的应收帐款均以备抵法由本公司董事会在对应收帐款的回收可能性作出具体评估后计提坏帐准备。
2主要会计政策(续)
(h)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件及低值易耗品。存货按实际成本入帐。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。备品备件的低值易耗品于其投入使用时一次性摊销成本。
由于存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,对其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备应按单价存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
(i)长期投资核算方法
长期投资为本公司对控股子公司和联营公司以及第三方投资。控股子公司指本公司拥有决定其财务和经营政策权力并能据以从该企业的经营活动中获取利益的企业。控股子公司在本公司会计报表中按权益法核算并于期末编制合并会计报表。
联营公司指本公司或控股子公司占被投资公司所有者权益比例在20％以上,且与其他投资方共同控制其生产经营活动的企业。联营公司在本公司会计报表中按权益法核算但不编制合并报表。
第三方投资指本公司占被投资公司所有者权益比例在20％以下,且对其生产经营活动不具有控制的企业。第三方投资在本公司会计报表中按成本法核算。
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,该可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计入长期投资减值准备。
(j)固定资产计价和折旧
固定资产是指使用期限在一年以上的房屋,建筑物和其他主要生产经营设备,以及单位价值在人民币2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
固定资产包括房屋、建筑物、设备和运输工具等。
固定资产按其购建或新建时的原始成本计价。对本公司在改制时评估增值的固定资产,按其评估确认后的原价入帐。
固定资产折旧采用直线法并按其原值减去估计的10％残值在估计可使用年限内平均计提。
2主要会计政策(续)
固定资产的估计可使用年限列示如下:
建筑物 20-21年
机器设备 11-12年
运输工具 11-12年
其他设备 11-12年
(k)无形资产计价和摊销方法
无形资产指土地使用权,按成本入帐,并采用直线法按使用年限50年摊销。
(l)开办费摊销方法
开办费采用直线法按5年摊销。
(m)收入确认原则
销售商品的收入在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理和控制,有关收入已收到或取得收款证明,与该商品销售相应的成本已可靠计量时确认为营业收入。
(n)所得税会计处理方法
所得税的处理采用的是应付税款法。
(o)利润分配
根据公司章程,本公司缴纳企业所得税后的利润,应按照下列程序分配:
(i)公司提取当年税后利润的10％列入公司法定公积金,并提取税后利润的5％至10％列入法定公益金。当公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50％以上时,可不再提取。
(ii)上一年公司的利润不足以弥补公司亏损时,在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前,应当先用当年利润弥补上年度的亏损。
(iii)公司在从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,可以提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金后所余利润,按股东持有的股份比例分配。
3税项
本公司承担的主要税项列示如下:
(i)增值税
本公司按规定应缴纳17％的增值税。本公司实际应缴纳增值税为销项税额减除进项税额后的差异数。
(ii)企业所得税
本公司于本会计期间无应纳税所得额,因此未计提企业所得税。
(iii)营业税
本公司根据应纳税额的5％缴纳营业税。
(iv)教育费附加税和城市建设税
本公司按应缴纳增值税和营业税税额合计的3.5％和7％分别缴纳教育费附加和城市建设税。
4控股子公司及不纳入合并范围的子公司
注册资本 经营范围 投资额 持股比例(％) 备注
-控股子公司
人民币元 人民币元
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司
540,681,957 投资于硝子 439,341,957 81.26 纳入合并
公司 报表范围
-联营公司
美元 美元
石家庄宝石电气硝子玻璃有
限公司(“硝子公司”)
175,800,000 生产、加工、销售 75,898,200 51 注1
彩色显像管和彩色
显示器玻壳
注1:由于彩壳公司在硝子公司董事会不拥有多数表决权,本公司或本集团对硝子公司不具备单方面控制的能力,因此硝子公司不纳入合并报表范围。
5货币资金
期初数 期末数
人民币元 人民币元
现金 41,362 35,226
银行存款 451,013,343 13,107,357
451,054,705 13,142,583
期末货币资金中包括以下外币资金:
外币名称 外币(元) 汇率 折合人民币(元)
美元 72,307 8.2787 598,608
港元 1,101 1.0678 1,176
日元 3,262,296 0.071719 233,969
833,753
6应收票据
包括于截至1998年12月31日止的应收票据余额中,共有以下应收银行承兑汇票提供给银行抵押用以为开具应付银行承兑汇票。
出票单位 出票日期 到期日 金额
人民币元
石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司
1998.07.08 1999.01.08 3,753,032
石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司
1998.07.08 1999.01.08 2,500,000
石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司
1998.09.18 1999.03.18 2,645,130
合计 8,898,162
7应收帐款
期初数 期末数
人民币元 比例(％) 人民币元 比例(％)
应收帐款的帐龄分析
1年以内 73,914,917 49 19,144,474 28
1-2年 72,843,896 48 28,695,301 43
2-3年 4,744,260 3 14,957,416 22
3年以上 - - 4,542,194 7
合计 151,503,073 100 67,339,385 100
期末应收帐款余额中并没有重大应收持本公司5％或以上股份之主要股东的款项。
8预付帐款
期初数 期末数
人民币元 比例(％) 人民币元 比例(％)
预付货款的帐龄分析
1年以内 597,201 27 1,823,219 68
1-2年 650,272 29 103,544 4
2-3年 405,961 18 489,770 18
3年以上 581,666 26 269,972 10
合计 2,235,100 100 2,686,505 100
期末预付帐款余额中并没有重大预付持本公司5％或以上股份之主要股东的款项。
9其他应收款
期初数 期末数
人民币元 比例(％) 人民币元 比例(％)
其他应收款的帐龄分析
1年以内 9,700,295 41 55,232,539 92
1-2年 13,227,410 56 3,494,511 7
2-3年 344,410 1 1,231,237 2
3年以上 390,409 2 - -
合计 23,662,524 100 59,958,287 100
期末其他应收款余额中并没有重大应收持本公司5％或以上股份之主要股东的款项。
本集团其他应收款期末余额中包含应收石家庄宝石电子集团有限责任公司(以下简称“最终控股公司”)款项计人民币50,795,295元,其帐龄均在一年以内。本项余额无抵押、无息且无固定的偿还期限。
本集团的一至二年之间的其他应收款年末余额中包含应收国泰君安证券公司港币3,030,000元(即人民币3,248,160元)。
除以上二笔款项,并无其他应收款项占合并其他应收款总额10％或以上。
10存货及跌价准备
期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 10,090,982 - 8,027,917 (1,535,000)
在产品 3,132,606 - 2,135,598 (1,409,790)
产成品(或库存商品) 64,241,873 - 15,049,866 (3,928,471)
备件及低值易耗品 42,112,218 - 42,673,382 (6,143,000)
合计 119,577,679 - 67,886,763 (13,016,261)
10存货及跌价准备(续)
鉴于国内电视机市场的现状及本公司现有存货的状况,本公司董事会客观地估计了现时全部的原材料、备件及低值易耗品及产成品的变现价值,并计提了存货跌价准备人民币13,016,261元。本公司董事会认为此项准备是足够的。
11待摊费用
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初存货
进项税转出
7,132,773 2,853,109 - (1,426,554) 1.426,555
其他 512,493 427,027 94,828 (448,408) 73,447
7,645,266 3,280,136 94,828 (1,874,962) 1,500,002
12应收/(应付)下属公司款项
期初数 期末数
人民币元 人民币元
应收/(应付)下属公司款
-硝子公司(联营公司)
-短期应收/(应付)款 6,390,815 236,733,374
-长期应收款 1,699,898,564 836,640,488注a
1,706,289,379 1,073,373,862
注a:
集团应收硝子公司款中计人民币1,064,815,167元,按年利率11％计息,其本金部分自1999年5月起每隔3个月分14期均等偿还。
13长期股权投资
合 并
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公司 备注
注册资本比例
硝子公司(联营公司) 20年 519,781,854 51％ 注1
河北省证券有限责任公司 无规定期限 5,000,000 3.58％
524,781,854
注1:彩壳公司对硝子公司的长期投资
人民币元
投资额
1998年1月1日余额 517,137,310
本期增加 112,558,482
1998年12月31日余额 629,695,792
分担硝子公司亏损
1998年1月1日余额 (31,795,324)
本期增加(见附注33) (78,118,614)
1998年12月31日余额 (109,913,938)
冲销彩壳公司于期末向硝子公司
销售的未实现损失
1998年1月1日余额 10,154,000
本期摊销 (10,154,000)
1998年12月31日余额 -
合计
1998年12月31日余额 519,781,854
1997年12月31日余额 495,495,986
13长期股权投资(续)
母公司
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公司 备
注册资本比例 注
河北省证券有限责任公司 无规定期限 5,000,000 3.58％
彩壳公司(控股子公司) 无规定期限 159,066,714 81.26％ 注1
164,066,714
注2:本公司对彩壳公司的长期投资
人民币元
投资额
1998年1月1日余额 439,341,957
本期增加-
1998年12月31日余额 439,341,957
分担彩壳公司亏损
1998年1月1日余额 (204,305,148)
本期增加 (92,571,104)
1998年12月31日余额 (296,876,252)
分享彩壳公司的资本公积金
1998年1月1日余额 16,601,009
本期增加 -
1998年12月31日余额 16,601,009
合计
1998年12月31日余额 159,066,714
1997年12月31日余额 251,637,818
14固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
期初数
128,894,099 341,754,170 3,961,433 5,619,343 480,229,045
本期增加 - 2,041,457 - - 2,041,457
本期减少
(1,033,016) (3,343,425) (422,778) - (4,799,219)
期末数
127,861,083 340,452,202 3,538,655 5,619,343 477,471,283
累计折旧
期初数
29,565,111 124,408,155 2,077,796 2,491,030 158,542,092
本期增加
5,867,252 3,946,242 8,150 141,024 9,962,668
本期减少
(204,175) (1,342,526) (153,968) - (1,700,669)
期末数
35,228,188 127,011,871 1,931,978 2,632,054 166,804,091
净值
期末数
92,632,895 213,440,331 1,606,677 2,987,289 310,667,192
期初数
99,328,988 217,346,015 1,883,637 3,128,313 321,686,953
本公司用于生产黑白电视机显像管和玻壳的相关固定资产于1998年12月31日的净值为人民币308,379,789元(1997:人民币319,241,954),由于本公司自1997年6月停产起再未恢复生产,本公司董事会不能确定这些固定资产在1998年12月31日的可实现价值。
15无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
土地使用权 10,497,800 9,972,940 - (209,957) 9,762,983
本公司的土地使用权均是在中国境内,经国家批准从1994年4月1日起生效,使用期为50年。
16开办费
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
开办费 20,142,940 9,644,116 - (2,755,463) 6,888,653
17短期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
人民币元 人民币元
抵押 68,800,000 68,800,000 以固定资产抵押
信用 435,611,970 332,478,400
合计 504,411,970 401,278,400
短期借款中的信用借款计人民币332,478,400元的部分已于本年度内到期。截至1998年12月31日止,本公司尚未与以上借款机构签定新的借款合同。本公司董事会已获得这些借款机构的书面确认,对已逾期的借款不加收罚息。其余的抵押借款部分计人民币68,800,000元将于1999年1月20日至1999年6月10日期间到期。短期借款利息按年利率7.2％至15.372％计算。短期借款中包含外币借款计4,097,590美元,折合人民币33,922,718元。
18应付票据
期末应付票据余额中无重大应付持本公司5％或以上股份之主要股东的款项。
19应付帐款
期末应付帐款余额中无重大应付持本公司5％或以上股份的主要股东的款项。
20应交税金
本公司于1998年7月获得河北省石家庄市国家税务局和地方税务局书面同意,将1998年及以后各年度的各项税款继续全部转交最终控股公司(见附注36),由最终控股公司负责统一交付。因此截至1998年12月31日止,所有应交税金科目的余额已转入应付最终控股公司科目,由最终控股公司统一负责交纳。
21其他应付款
期初数 期末数
人民币元 人民币元
应付最终控股公司款项 50,056,333 -
应付工程及器材款 87,633,802 72,825,058
职工福利费 5,368,601 7,093,619
煤气电费 12,568,357 1,736,000
其他 3,849,931 16,408,777
159,477,024 98,063,454
22预提费用
期初数 期末数
人民币元 人民币元
借款利息 250,472,275 179,423,976
产品质量保证金 2,192,120 1,467,624
能源费 1,747,420 5,243,958
缓发工资 4,810,444 3,929,123
养老金 2,524,113 2,524,113
其他 1,027,408 522,754
262,773,780 193,111,548
23一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债均为第三方担保之银行借款。
24其他流动负债
期初数 期末数 原货币
人民币元 人民币元 美元
其他流动负债 102,920,000 83,000,000 10,000,000
集团于1993年签定的人民币置换美元协议规定应于1998年11月将10,000,000美元返还调汇单位并取回原用于置换的人民币58,000,000元。截至本报告日,本公司仍在与调汇单位协商返还事宜。
25长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
人民币元
中国农业银行
248,361,000 1995.3.23- 8.6％ 以价值人民币1.7亿元
河北省分行 2000.3.23 的固定资产作抵押,其
余以第三方固定资产抵押
中国银行 33,114,800 1995.1.25- 9.9％ 以第三方固定资产抵押
石家庄分行 2000.1.25
281,475,800
长期借款期末余额均为银行美元借款
外币名称 外币 汇率 折合人民币
美元
美元 34,000,000 8.2787 281,475,800
26股本
本公司的股份均为每股面值人民币一元。
股份类别 期初数及期末数
人民币元
尚未流通股份
发起人股份-国家股 230,410,500
-境内法人股 7,500,000
内部职工股 15,111,600
尚未流通股份合计 253,022,100
已流通股份
境内上市的人民币普通股 29,977,900
境内上市的外资股 100,000,000
已流通股份合计 129,977,900
股份总数 383,000,000
上述人民币普通股和外资股流通股份在深圳证券交易所上市交易买卖。
27公积金和公益金
资本公积 法定公积金 法定公益金 金额总计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
期初数和期末数 387,497,720 41,241,831 20,620,916 449,360,467
本公司于本期间无经营利润,因此未提拨法定盈余公积金和公益金。
28主营业务收入
上年数 本年数
人民币元 人民币元
黑白显像管玻壳 17,162,020 19,670,682
黑白显像管 44,422,675 18,935,178
彩色显像管玻壳 500,641,856 317,989
562,226,551 38,923,849
29主营业务成本
上年数 本年数
人民币元 人民币元
黑白显像管玻壳 27,813,829 41,047,485
黑白显像管 43,689,632 31,480,621
彩色显像管玻壳 428,900,127 317,989
500,403,588 72,846,095
30管理费用
管理费用中包含坏帐损失计人民币66,984,740元。
本公司收回于以前年度销售给客户的产成品。此项已收回的产成品原销售价格为人民币38,470,920元。本公司按其于以前年度的平均单位成本计算人民币18,157,015元借记存货并贷记相应的应收帐款,两项价值之差额计人民币20,313,905元作为坏帐损失记入本期管理费用中。
董事会决定为其以前销售的产成品向某些客户提供进一步的销售折扣,原人民币40,667,398元的应收帐款折价为人民币20,771,356元,差额人民币19,896,042元作为坏帐损失记入本期管理费用中。
本公司董事会鉴于现阶段国内电视机市场的状况,对部分存在潜在的无法收回的应收帐款计提了人民币26,774,793元的坏帐。
31财务费用
上年数 本年数
人民币元 人民币元
利息支出 256,805,817 144,928,120
减:利息收入 (67,540,808) (116,001,913)
汇兑损失 1,168,687 2,491,513
减:汇兑收益 (3,414,000) (3,844,048)
其他 659,588 940,817
187,679,284 28,514,489
32营业外收入(合并)
上年数 本年数
人民币元 人民币元
冲回上年度存货盘亏 - 2,545,766
利息豁免 - 9,954,389
抵债收入 - 600,000
彩壳公司出售于硝子公司之
实物资产评估增值收益 48,463,827 -
销售废料和固定资产盘盈 126,000 -
其他 804,631 1,240,133
合计 49,394,458 14,340,288
33投资收益(损失)
上年数 本年数
人民币元 人民币元
股权投资收益 - 518,000
年末调整的被投资公司 (31,795,324) (78,118,614)
所有者权益净增减金额
(请参见附注13) (31,795,324) (77,600,614)
34关联方关系
(a)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系
经济性质 法定代表人
石家庄宝石电子 中华人民共和国河北省 电子玻璃及 最终控股公司
集团有限责任公司 石家庄市中山东路819号 其他配套电
子产品
有限责任公司 董庆祥
石家庄宝石彩色 中华人民共和国河北省 投资于硝子 控股子公司
玻壳有限责任公司 石家庄市中山东路819号 公司
有限责任公司 董庆祥
(b)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称 期初数及期末数
人民币元
石家庄宝石电子集团有限责任公司 900,000,000
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 540,681,957
(c)能在控制本公司的关联方持本公司股份或权益及其变化:
企业名称 期初数及期末数
金额
人民币元 ％
石家庄宝石电子集团有限责任公司 230,410,500 60.16
(d)本公司直接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化:
企业名称 期初数及期末数
金额
人民币元 ％
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 439,341,957 81.26
(e)不存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主要业务
与本公司关系 经济性质 法定代表人
石家庄宝石电气 中华人民共和国河北省 生产加工销售
不纳入合并 有限责任公司 董庆祥
硝子玻璃有限公司 石家庄市中山东路819号 彩色显像管和
彩色显像管玻壳
范围的子公司
35关联方交易
(a)本集团及关联公司于1998年12月31日的往来余额列示如下:
企业名称 年初数 年末数
人民币元 人民币元
本集团应收关联公司款
-硝子公司(附注14) 1,706,289,379 1,073,373,862
-最终控股公司(附注21及9) (50,056,333) 50,795,295
(b)本集团及有关关联公司于本年度内正常业务过程中发生的重大交易列示如下:
(i)与最终控股公司的交易
1997年 1998年
人民币元 人民币元
销售产成品 3,055,320 -
销售原材料 325,619 562,740
销售动力 7,066,905 9,314,112
销售抵债物资 25,824,851 32,791,077
购入原材料 7,950,343 -
资产使用费 2,779,000 2,906,181
购买抵债物资 - 3,218,446
(ii)与硝子公司的交易
1997年 1998年
人民币元 人民币元
出售实物资产 2,453,494,289 -
销售产出品 196,991,566 513,779
销售原材料 174,678,971 510,534
销售动力 26,314,652 59,515,870
长期应收硝子公司款项的
利息收入 66,599,000 123,698,224
转让劳务费收入 5,851,262 15,540,000
36最终控股公司
本公司董事会认为最终控股公司是石家庄宝石电子集团有限责任公司。
37或有事项
本公司于资产负债表日无重大的或有事项存在。
38承诺事项
本公司于资产负债表日无重大的承诺事项。
39会计科目及对比数字
若干会计科目及对比数字已重新编列,以符合自1998年1月1日起施行的《股份有限公司会计制度-会计科目和会计报表》及修订后的《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》第二号〈年度报告的内容与格式)的要求。
附件一
对合并会计报表中部分数据变动幅度达30％(含30％)以上,且占本集团报表日资产总额5％(含5％)或报告期亏损总额10％(含10％)以上的主要项目分析
(1)截止于报告期,货币资金年末余额为人民币13,142,583元,比年初数减少人民币437,912,122元(即97％),主要是因为彩壳公司于年度内偿还部分银行借款和借款利息(请见现金流量表)。
(2长期应收下属公司款项年末余额为人民币836,640,488元,比年初数减少人民币863,258,076元(即51％),主要是因为本年度内硝子公司归还上年度购买彩壳资产的所欠部分款项共计人民币613,211,657元及重分类至一年内到期的其他长期资产计人民币228,174,679元。
(3)一年内到期的长期负债年末余额为人民币594,696,201元,比年初数增加人民币169,965,801元(即40％),主要因为本集团的长期借款中共计197,265,801元将于1999年12月30日到期因此列示在一年内到期的长期负债。此外亦有借款人民币27,300,000元因已超过还款期,被重分类至短期借款项下。
(4)长期借款年末余额为人民币281,475,800元,比年初数减少人民币836,296,918元(即75％),主要因为本年度内彩壳公司偿还长期借款计人民币639,687,282元,另共计人民币197,265,801元重分类至一年内到期的长期负债。
(5)本年度主营业务收入和主营业务成本分别为人民币38,923,849元和72,846,075元,比上年度分别减少人民币523,302,702元(即93％)和人民币427,557,493元(即85％)。主要原因是本公司控股子公司彩壳公司于1997年7月将土地使用权、厂房、机器设备和递延资产投入硝子公司,自该日起,彩壳公司停止生产和销售彩色显像管玻壳。另外,本公司在1998年全年均处于停产状况,销售收入与去年同期相比继续减少。
附件一(续)
对合并会计报表中部分数据变动幅度达30％(含30％)以上,且占本集团报表日资产总额5％(含5％)或报告期亏损总额10％(含10％)以上的主要项目分析(续)
(6)本年度管理费用为人民币119,742,971元,比上年度减少人民币23,402,706元,主要原因列示如下:
人民币元
本集团计提的坏帐损失较上年度增加 17,977,306
彩壳公司计提的折旧较上年度减少 (3,175,740)
彩壳公司发生的三包损失较上年度增加 4,426,974
本公司停工期间的费用较上年度减少 (2,795,153)
本公司收回上年度销售给客户的产品而
产生的坏帐损失减少 (28,601,399)
本集团工资费用较上年度减少 (6,593,335)
其它费用减少 (4,641,359)
(23,402,706)
(7)本年度财务费用为人民币28,514,489元,比上年度减少人民币159,164,795元(即85％),主要因为彩壳公司本年度共偿还借款人民币823,422,570元,且外币借款平均利率从1997年的9％降至1998年的7.92％,故彩壳公司借款利息全年减少人民币106,353,109。因彩壳公司贷款于硝子公司计人民币1,064,815,167,该等贷款的利率为11％。由于1998年度计息期为整年,而1997年度从8月10日起计息,故此应收硝子公司利息收入增加了人民币48,366,556元。
(8)本年度投资亏损为人民币77,600,614元,而上年度为人民币31,795,324元。主要因为本公司之联营公司硝子公司于本年度亏损人民币153,173,752元,本公司按投资比例分摊该公司亏损人民币78,118,614元,而上年度仅生产了五个月,为经营亏损计人民币62,343,773元,分摊的投资亏损为人民币31,795,324元(见附注36)。
(9)本年度少数股东损失为人民币21,348,542元,而上年损失计人民币47,116,398元,主要因为彩壳公司于本年度亏损共计人民币113,919,648元,而上年度亏损达人民币251,421,546元。
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石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
1998年度资产负债表
(会股01表)单位:人民币元
资产 合并 母公司
期初数 期末数 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 451054705 13142583 5697670 3930625
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 92197720 48489298 2486900 9549242
应收股利
应收利息
应收帐款 151503073 67339385 124606737 48328485
减：坏帐准备 (542547) (26967404) (542547) (9956504)
应收帐款净额 150960526 40371981 124064190 38371981
预付帐款 2235100 2686505 1980705 2686505
应收补贴款
其他应收款 23662524 59958287 156952076 135528067
存货 119577679 68886763 116659643 67631431
减：存货跌价准备 (13016261) (13016261)
存货净额 119577679 54870502 116659643 54615170
待摊费用 3280136 1500002 2853471 1500002
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 71920000 58000000
应收下属公司款项 6390815 236874506 6390815
流动资产合计 921279205 515893664 417085470 246181592
长期投资：
长期股权投资 495495986 524781854 251637818 164066714
长期债权投资
长期投资合计 495495986 524781854 251637818 164066714
减：长期投资减值准备
长期投资净额 495495986 524781854 251637818 164066714
固定资产：
固定资产原价 480229045 477471283 477511539 474884510
减：累计折旧
(158542092)(166804091)(158269583)(166504721)
固定资产净值 321686953 310667192 319241954 308379789
工程物资
在建工程
固定资产清理 96832 6448 96832
待处理固定资产损失
固定资产合计 321783785 310673640 319338786 308379789
无形资产及其他资产：
无形资产 9972940 9762983 9972940 9762983
开办费 9644116 6888653
长期待摊费用
长期应收下属公司款项
1699898564 836640488
无形资产及其他资产合计
1719515620 853292124 9972940 9762983
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3458074596 2204641282 998035014 728391078
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 504411970 401278400 161800000 156500000
应付票据 25081681 8972106 606000 50000
应付帐款 159462420 97676812 42737015 31453283
预收帐款 1347424 4035836 1347424 4035836
代销商品款
应付工资
应付福利费 3883998 4567208 4011191 4694401
应付股利 431306 431306
应交税金
其他应交款
其他应付款 159477024 98063454 12687128 15453511
预提费用 262773780 193111548 70093505 85235346
一年内到期的长期负债
424730400 594696201 27300000
其他流动负债 102920000 83000000
应收下属公司款项 141132 58402291 49160093
流动负债合计
1644520003 1485542697 379415860 346582470
长期负债：
长期借款 1117772718 281475800
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 1117772718 281475800
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2762292721 1767018497 379415860 346582470
少数股东权益 62123862 40775318
股东权益
股本 383000000 383000000 383000000 383000000
资本公积 387497720 387497720 372458861 372458861
盈余公积 61862747 61862747 61862747 61862747
其中：公益金 20620916 20620916 20620916 20620916
待弥补亏损 (198702454)(435513000)(198702454)(435513000)
股东权益合计 633658013 396847467 618619154 381808608
负债及股东权益总计
3458074596 2204641282 998035014 728391078
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
合并净资产差异调整表
1998年12月31日
单位:人民币元
资产 根据国际会计准则 根据中国会计准则和制度
编制 调整 编制
流动资产
货币资金 13143 13143
应收票据 48489 48489
应收帐款净额 36417 3955 40372
预付帐款 2687 2687
应收最终控股公司款项 51110 (51110)
其他应收款 8688 51270 59958
待摊费用 1500 1500
存货净额 54870 54870
其他流动资产 58000 58000
应收关联公司款项 3955 (3955)
一年内到期的其他长期资产 236875 236875
流动资产合计 278859 515894
长期投资： 1560325 (1035543) 524782
固定资产：
固定资产原价 477471 477471
减：累计折旧 (166804) (166804)
固定资产净值 310667 310667
待处理固定资产损失 6 6
无形资产 9763 9763
开办费 6889 6889
商誉 9303 (9303)
长期应收下属公司款项 836640 836640
资产总计 2175806 2204641
负债
流动负债
短期借款 401278 401278
应付票据 8972 8972
应付帐款 97677 97677
预收帐款 4036 4036
应付福利费 4567 4567
其他应付款 95048 3015 98063
预提费用 193112 193112
一年内到期的长期负债 594696 594696
其他流动负债 83000 83000
应付下属公司款项 141 141
应付关联公司款项 3015 (3015)
流动负债合计 1485401 1485542
长期负债
长期借款 281476 281476
递延收入 23118 (23118)
负债合计 1789995 1767018
少数股东权益 33685 7090 40775
股东权益
股本 383000 383000
资本公积 355858 31640 387498
盈余公积 61898 (35) 61863
待弥补亏损 (448630) 13117 (435513)
股东权益合计 352126 396848
负债及股东权益总计 2175806 2204641
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
1998年度利润表
(会股02表)单位:人民币元
项目 合并 母公司
1998年 1997年 1998年 1997年
一、主营业务收入 38923849 562226551 38605860 61584695
减：折扣与折让
主营业务收入净额 38923849 562226551 38605860 61584695
减：主营业务成本
(72846095) (500403588) (72528106) (71503461)
主营业务税金及附加
(1190606) (14981177) (856691) (456653)
二、主营业务利润(35112852) 46841786 (34778937) (10375419)
加：其他业务利润 6711421 (225005) 6528001 2192724
减：存货跌价损失(13389260) (13016260)
营业费用 (2816035) (18483699) (3066512) (3790641)
管理费用 (119742971) (143145677) (81172560) (90473998)
财务费用 (28514489) (187679284) (21626996) (27813661)
三、营业亏损 (192864186) (302691879) (147133264) (130260995)
加：投资亏损 (77600614) (31795324) (92053104) (204305148)
补贴收入
营业外收入 14340289 49394458 4385899 697688
减：营业外支出 (2034577) (95956744) (2010077) (64636)
四、亏损总额 (258159088) (381049489) (236810546) (333933091)
减：所得税
减：少数股东损失 21348542 47116398
五、净利润 (236810546) (333933091) (236810546) (333933091)
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
1998年度利润分配表
(会股02表附表1)单位:人民币元
项目 合并 母公司
1998年 1997年 1998年 1997年
一、净利润 (236810) (333933091) (236810546) (333933091)
加：期初未分配利润
(198702454) 135230637 (198702454) 135230637
盈余公积转入
二、待弥补亏损
(435513000) (198702454) (435513000) (198702454)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润
(435513000) (198702454) (435513000) (198702454)
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
(435513000) (198702454) (435513000) (198702454)
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
1998年度现金流量表
(会股03表)单位:人民币元
项目 金额
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 65594585 51086318
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3546386 1758248
现金流入小计 69140971 52844566
购买商品、接受劳务支付的现金 (46178353) (15203990)
经营租赁所支付的现金 (282936) (282936)
支付给职工以及为职工支付的现金 (17868518) (17868518)
实际交纳支付的增值税款 (5088262) (5088262)
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
为集团公司支付的款项 (4992282)
支付的其他与经营活动有关的现金 (23458033) (16245045)
现金流出小计 (97868384) (54688751)
经营活动产生的现金流量净额 (28727413) (1844185)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 518000 518000
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
297201397 27600
收到的其他与投资活动有关的现金 114358
现金流入小计 297833755 545600
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
(564932) (21000)
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 (564932) (21000)
投资活动产生的现金流量净额 297268823 524600
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 75269600
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 75269600
偿还债务所支付的现金 (623067328)
发生筹资费用所支付的现金 (6395776)
分配股利或利润所支付的现金 (447460) (447460)
偿付利息所支付的现金 (151812568)
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 (781723132) (447460)
筹资活动产生的现金流量净额 (706453532) (447460)
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (437912122) (1767045)
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净亏损 (236810546)(236810546)
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐、销售退回及让利
66984740 30083218
计提破货跌价损失 13016261 13016261
冲销存货跌价损失准备 373000
固定资产折旧 9962668 9930566
无形资产、长期待摊费用摊销 2965420 209957
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
1819635 1795544
固定资产报废损失
财务费用 30604941 21961412
利息费用豁免 (9954389)
投资损失 77600614 92053104
冲销销售未实现损失 10154000
递延税款贷项(减借项)
存货的减少 66432496 64142792
经营性应收项目的减少 214651517 47808986
经营性应付项目的增加 (259001170) (46035479)
冲销三包损失费 3821942
经营活动产生的现金流量净额 (28727413) (1844185)
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 13142583 3930625
减:货币资金的期初余额 (451054705) (5697670)
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (437912122) (1767045)
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
合并利润差异调节表(续)
1998年度 1997年度
人民币元 人民币元
根据国际会计准则编制的税前亏损 (220927) (324271)
调整项目:
1.冲回以前年度计提之坏帐准备 (6642) 1707
2.冲回以前年度计担之存货变现损失准备 (22472)
3.商誉之摊销(注1) 3383 3383
4.因国际与中国会计准则和制度不同
而造成的彩壳公司出售固定资产损失之一
差异冲回(注2) (2361) (43868)
5.递延收入之摊销(注3) (9140) -
调整项合计 (37232) (38778)
根据中国会计准则和制度编制的税前亏损 (258159) (381049)
注1:商誉之摊销按国际会计准则的要求,本公司1996年下半年度增加对控股子公司投资所支付的价款较所享有的相关比例之净资产多出的部分,列为商誉并按5年分期平均摊销;而依中国会计准则编制的控股子公司会计报表,则所支付的价款低于所享有的相关比例的净资产,因此,根据中国会计准则编制的报表上,该部分直接冲减于编制合并报表时的固定资产成本.由于相关的固定资本已投入硝子公司,故本年度将此部分直接冲减资本公积科目.
注2:彩壳公司出售固定资产损失由于国际会计准则和中国会计准则对利息费用和外币代款汇兑损益停止资本化时间要求的不同,彩壳公司于1996年度根据国际会计准则和中国会计准则计算的固定资产价值存在差异.这些固定资于1997年度评估后出售给硝子公司而产生的收益亦存在相应的差异,而这些差异应随着固定资产折旧冲回合并利润表.因此,在根据中国会计准则编制的报告中应冲回上述差异.
注:递延收入之摊销按国际会计准则的要求,彩壳公司于1997年度将评估后的固定资产出售给硝子公司,所产生的收益列为递延收入并按5年分期平均摊销;而依中国会计准则编制合并报表时,该收益列为资本公积。
