石家庄宝石电子玻璃股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
(一)公司简介
1.公司法定名称
中文:石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
英文:SHIJIAZHUANG +,-BAOSHI ELECTRONIC GLASS COMPANY LIMITED
--英文名称缩写:SJZBS
2.公司法定代表人:董庆祥
3.公司董事会秘书:宋洪波
授权代表:苏佛诗、罗丽娜
联系地址:河北省石家庄市中山东路华清街2号(公司证券部)
--电话:0311-6044705 传真: 0311-6041503
4.公司注册地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9号
公司办公地址:河北省石家庄市高新技术产业开发区黄河大道9号
邮政编码:050035
--电子信箱:bsdz@sj-user.he.cninfo.net
5.公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《香港商报》
登载公司年度报告的国际互联网址:http://www.cninfo.com.cn
--公司年度报告备置地点:公司证券部
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:ST宝石A、ST宝石B
--股票代码:0413、2413
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(合并报表)
单位:人民币元
利润总额 56886176
净利润 37129889
扣除非经常性损益后的净利润 -76458495
主营业务利润 -3001911
其他业务利润 11265386
营业利润 -90154509
投资收益 32884216
补贴收入 -
营业外收支净额 114156469
经营活动产生的现金流量净额 -13216449
现金及现金等价物净增加额 2591479
说明:扣除非经常性损益后的净利润=净利润+资产评估减值-资产处置收益-贴息及免息-债权人豁免以前年度应付款项+固定资产报废损失=37,129,889+25,925,000-27,281,157-135,790,167-13,413,831+36,971,771=-76458495
2、根据中国会计准则和国际会计准则计算的净利润及差异说明
1999年度 1998年度
人民币千元 人民币千元
根据国际会计准则编制的税前利润/(亏损) 97786 -220927
调整项目:
(1)冲回以前年度计提之坏帐准备 -6642
(2)冲回以前年度计提之存货跌价准备 -22473
(3)商誉之摊销 3383 3382
(4)实现出售固定资产之收益 -37831 -2361
(5)递延收入之摊销 -6451 -9138
-调整项合计 -40899 -37232
根据中国会计准则和制度编制的税前利润/(亏损)
56887 -258159
3、本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
指标项目/年度 1999年 1998年 1997年
(合并) (合并) (合并)
主营业务收入(万元) 572 3892 56223
净利润(万元) 3713 -23681 -33393
总资产(万元) 204554 220450 345807
股东权益(万元) 43398 39685 63366
每股收益(元) 0.0969 -0.618 -0.872
按月加权的每股收益(元) 0.0969 -0.618 -0.872
扣除非经常性损益后的
每股收益(元) -0.1996 -0.644 -0.872
每股净资产(元) 1.13 1.036 1.65
调整后的每股净资产(元) 1.08 1.01 1.62
每股经营活动产生的
现金流量净额(元) -0.0345 -0.075
净资产收益率(%) 8.56 -59.67 -52.70
注:财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
4、报告期内股东权益变动情况
单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配 股东权益
(万股) 公益金 利润 合计
期初数 38300 38750 6186 2062 -43551 39685
本期增加 3713 3713
本期减少
期末数 38300 38750 6186 2062 -39838 43398
变动原因 经营产 未分配
生利润 利润增加
(三)股东情况介绍
(1)报告期末股东总数
截止1999年12月31日,公司共有A股股东9707人,B股股东7108 人。
(2)公司前十名股东持股情况(截止1999年12月31日)
股东名称 持股数(股) 占总股本%
①石家庄宝石电子集团有限责任公司 230410500 60.16
②DAIWA SECURITIESSB.CSPITAL MARKETS.HK LTD
14538600 3.8
③SEG(HONG KONG)COMPANY 3918545 1.02
④深圳天骥投资基金 3000000 0.78
⑤中国电子进出口总公司 2000000 0.52
⑥黄真 1954401 0.51
⑦谢映君 1598500 0.42
⑧WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED 1594990 0.42
⑨冼昭蓉 1200000 0.31
⑩巫素梅 1006300 0.26
其中①为国家股股东。②、③、⑥、⑦、⑧、⑨、⑩为境内上市外资股股东。
说明:前十名股东之间不存在关联关系。
(四)股东大会简介
本年度召开了公司1998年度股东大会和1999年度临时股东大会
1、1998年度股东大会
1999年6月29日上午,公司1998年度股东大会在公司办公楼会议室召开,会议通过了如下决议:
①1998年度董事会工作报告;
②1998年年度报告及对普华大华会计师事务所普华审字(99)第466号审计报告不持异议;
③1998年度财务决算报告;
④1998年度利润分配方案。
上述股东大会决议,公告于1999年6月30日的《中国证券报》和《香港商报》上。
2、1999年度临时股东大会
公司临时股东大会于1999年12月28日上午在公司办公楼会议室召开,会议通过了本公司向石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司出售本公司部分资产的议案。
本次大会决议,公告于1999年12月29日的《中国证券报》和《香港商报》上。
(五)董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业、主营业务范围及经营情况
本公司属真空电子元器件行业,主要从事黑白电视机显像管玻壳,黑白电视机显像管的制造及销售。1999年公司董事会紧紧围绕公司经营宗旨和奋斗目标,坚定不移地贯彻实施了“一增两改一加强”的战略,依靠技术进步,严格管理、科学决策,终于扭转了严重亏损的被动局面。公司生产经营初步走出困境,出现了良好的发展势头。
(2)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年是公司发展史上一个重要时期,是公司经受严峻考验并取得重大成果的一年。具体表现为:
①彩壳产品是公司生产经营的重中之重,其扭亏对公司整体扭亏至关重要,在国内八大彩管厂联合限产的不利情况下,公司处变不惊,果断地采取了稳产高产,提高产品质量,向技改挖潜要效益的科学决策,一方面在提高屏锥生产线的节拍,扩大产量,提高产品质量的同时,将产品品种由原来的4种增加到13种;另一方面在稳定原有客户的基础上,又开发了天津三星等用户,使产品销售形势日趋好转,实现了产销率100%的好成绩。
②公司黑白产品已被市场淘汰,尽快实现产品结构调整,优化资本结构,盘活存量资产,最大限度地保护股东利益已是公司当务之急。公司在积极拟定以“剥离不良资产,注入优质资产”为主要内容的资产重组方案的同时,努力做好所属工模具分厂、机加维修厂和能源动力厂的扭亏增效工作,通过转换经营机制,拓展市场使其实现扭亏为盈,为公司效益的提高作出了贡献。
2、公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减(%)
总资产 2045540187 2204500150 -7.21
长期负债 921950392 281475800 227.54
股东权益 433977356 396847467 9.36
主营业务利润 -3001911 -35112852 91.45
净利润 37129889 -236810546 115.68
增减变化的主要原因:
①公司总资产变动主要是长期应收下属公司款项大幅减少所致;
②长期负债变动原因主要是流动负债转为长期负债所致;
③股东权益变动原因主要是经营状况好转盈利所致;
④主营业务利润变动主要是1999年公司积压黑白玻壳和显像管已在1998年消化,而本年度销量减少所致;
⑤净利润变动主要是费用大幅减少及投资收益增加所致。
3、公司投资情况
公司在1999年没有募集资金,也没有以前募集资金延续到报告期内使用的情况。
4、加入世界贸易组织(WTO)对公司产生的重要影响
中国加入世界贸易组织后,国内的彩玻业将参与国际分工,而彩壳公司于1997年实现了与外商的合资经营,彩壳产品在质量、价格和技术水平上已与国际接轨。届时公司彩壳产品有望获得更多的出口机会,并将有利于刺激并形成对高品质彩壳产品的需求。总体而言,中国加入世贸对本公司是机遇大于挑战。
5、新年度业务发展计划
展望新的世纪,公司将以走出困境为起点,把握有利形势,继续围绕“一增两改一加强”的战略目标,解放思想,更新观念,大胆探索企业发展新途径,推动企业沿着持续、快速、健康的方向发展。在2000年公司将从以下几个方面开展工作:
①彩壳产品目前是公司主导产品,必须集中精力抓紧抓好彩壳的生产经营工作,确保彩壳二期工程按计划投产。在彩壳产品实现产量增加、质量提高、成本下降的基础上,进一步加强销售工作,积极进行技术开发,提高产品市场占有率。二期工程投产后,将根据市场需求的变化做好三期改造工程的准备工作。
②加强技术改造、技术创新和研究开发工作,增加技术储备,产品储备,实现公司与高校、科研机构的联合与协作。
③加快推行现代营销方式,进一步拓宽市场。
④加强企业管理,突出抓好财务管理,不断建立和完善各项规章制度。
⑤顺利完成公司的资产重组工作,通过剥离不良资产,注入优质资产,重塑公司形象,以良好的业绩回报广大投资者。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
①1999年4月27日,公司董事会召开会议,审议通过了a、1998年年度报告及其摘要,并对普华大华会计师事务所普华审字(99)第466号审计报告不持异议;b、1998年度董事会工作报告;c、1998年度财务决算报告;d、1998年度公司不进行利润分配,也不进行资本公积金转增的预案;e、关于召开1998年度股东大会的有关事项另行公告。
②1999年8月18日,公司董事会召开会议,一致通过了向石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司出售本公司部分资产的议案。
③1999年8月26日,公司董事会召开会议,审议通过了a、1999年度中期报告,并对普华大华会计师事务所出具的普华审字(99)第723号审计报告不持异议;b、公司1999年度中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会认真执行了股东大会决议,各项股东大会决议均得到贯彻和落实。
7、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日 期持 年度
股数 报酬
总额
(元)
董庆祥 男 61 董事长、总经理 1997.6-2000.6 2000 18405
王永山 男 47 董事 1997.6-2000.6 1000 12761
米更勇 男 54 董事 1997.6-2000.6 800 13620
高铁占 男 56 董事、总会计师 1997.6-2000.6 500 13997
李文良 男 57 董事 1997.6-2000.6 1200 13000
刘正宏 男 51 董事 1997.6-2000.6 1000 14589
王荣先 男 55 董事、副总经理 1997.6-2000.6 1500 13344
杜慧忠 男 55 董事 1997.6-2000.6 2000 14922
王 升 男 59 董事 1997.6-2000.6 1000 14625
王 曦 男 54 董事 1997.6-2000.6 500 13937
吕奉一 男 53 董事 1997.6-2000.6 1600 14045
宋洪波 男 45 董事、董事会秘书 1997.6-2000.6 0 11339
周 波 男 34 董事 1997.6-2000.6 6800 未在本
公司领
取报酬
李振中 男 56 监事会主席 1997.6-2000.6 0 14922
樊振平 男 43 监事 1997.6-2000.6 1000 12528
张素珍 女 55 监事 1997.6-2000.6 2800 未在本
公司领
取报酬
李凤秀 女 54 监事 1997.6-2000.6 0 未在本
公司领
取报酬
马建房 男 34 监事 1997.6-2000.6 1000 未在本
公司领
取报酬
李惠明 男 45 监事 1997.6-2000.6 2400 9744
戴明才 男 47 监事 1997.6-2000.6 0 未在本
公司领
取报酬
石利波 男 36 监事 1997.6-2000.6 400 9404
李 洪 男 45 监事 1997.6-2000.6 800 10625
年度报酬区间:10000元以下:2人
10000元-14000元9人
14000元-20000元6人
注:①以上人员持股数报告期内未发生变动。
②报告期内公司无离任的董事、监事、高级管理人员,亦无聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经普华大华会计师事务所审计,1999年公司实现净利润37,129,889元,资本公积金387,497,720元。根据公司章程的规定, 公司董事会决定本年度不进行利润分配, 也不进行资本公积金转增股本。本预案将提请公司1999年度股东大会审议。
9、其他报告事项
公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《香港商报》,报告期内无变更情况。
(六)监事会工作报告
1、报告期内共召开了两次监事会,会议情况如下:
(1)1999年4月27日公司监事会召开会议,审议通过了①1998年年度报告及摘要;②1998年度监事会工作报告。
(2)1999年8月24日公司监事会召开会议,审议通过了①1999年度中期报告;②公司董事会对普华大华会计师事务所出具的普华审字(99)第723号审计报告所涉及事项的说明。
2、公司监事会独立意见
1999年,公司监事会根据公司《章程》及国家有关法律、法规的规定认真履行了监督职能,通过定期召开会议并列席公司董事会会议及股东大会,对公司的工作进行了及时的审查、了解并提出有关建议。
(1)公司能够按照国家有关法律、法规及公司章程和股东大会决议开展工作,在健全公司法人治理结构的同时建立了相应的内部控制制度,公司董事、经理执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(2)公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
(3)公司出售资产的价格合理,未发现内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
(4)公司关联交易公平,无损害上市公司利益。
(七)重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3、报告期内公司控股股东未发生变更,董事会无换届、改选或半数以上董事变动,公司总经理、董事会秘书无变更。
4、报告期内公司和石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司达成了转让本公司所拥有的58,555平方米土地使用权(截至1999年6月30日帐面净值为3,178,198元)和17,955平方米厂房(截至1999年6月30日止帐面净值为19,592,506元)的协议, 转让价格分别为27,110,965元和25,412,966元。此项交易已于1999年12月28日获本公司临时股东会批准,公司据此获得27,281,157元收益。
5、重大关联交易事项(详见会计报表附注)
6、报告期内“三分开" 情况说明
(1) 人员分开方面
除公司董事长、总经理任股东单位法人代表外,其他人员完全独立,无财务人员在关联公司兼职情况,公司的劳动、人事及工资管理完全独立,公司经理等高级管理人员存在的双重任职问题将在近期解决。
(2)资产完整方面
公司资产完整,公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产完全属公司所有,并且拥有独立的产、供、销系统,公司与控股股东不存在同业竞争情况。
(3)财务分开方面
公司财务完全独立,有独立的财务部,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度,公司独立在银行开户,不存在与控股股东共用一个银行帐户的情况,公司独立依法纳税。
7、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或者其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
8、报告期内公司续聘普华大华会计师事务所及普华永道中国有限公司为公司境内、境外会计师。
9、报告期内公司名称及股票简称无更改情况。
(八)财务会计报告(见审计报告原件)
1、审计报告
2、会计报表
3、会计报表附注
(九)、公司的其他资料
1、公司首次注册登记日期和地点:1992年12月26日于石家庄市
2、企业法人营业执照注册号:10439598-1
3、税务登记号码:130102104395983
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、公司股票主承销机构:申银万国证券股份有限公司
6、公司聘请的会计师事务所名称、地点:
境内会计师事务所:普华大华会计师事务所
地址:上海市淮海中路333号瑞安广场12楼
境外会计师事务所:普华永道中国有限公司
地址:美国纽约.NY10185-1448
邮政信箱1448号
(十)备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》、《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
二OOO年四月二十六日
审计报告
普华审字(2000)第422号
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司和贵集团1999年12月31日的资产负债表、1999年度的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述贵公司会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团1999年12月31日的财务状况、1999年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到,贵公司于2000年3月30日召开临时股东大会并通过决议,将主要用于制造黑白电视机玻壳和黑白电视机显像管的生产设备及部分相应负债出售给最终控股公司-石家庄宝石电子集团有限责任公司以置换其所属的元件分厂资产和部分相应负债。此交易涉及之资产和负债已经河北中冀资产评估有限责任公司评估并由国家财政部财评字[2000]106号文确认。鉴于评估基准日确定为1999年12月31日,故评估确认的固定资产减值人民币25,925,000元已记入营业外支出科目(附注24),本年度净利润亦相应减少人民币25,925,000元。
普华大华会计师事务所 注册会计师 注册会计师
中国.上海 周忠惠 王笑
2000年4月21日
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
会计报表附注
截止1999年12月31日
(一)公司简介
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家发行境内上市普通股(A股)和境内上市外资股(B股),并在深圳证券交易所挂牌上市的公司。本公司经营范围主要为从事黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管的制造及销售。由于国内电视机市场在1997年度发生的急剧变化,本公司制造黑白电视机显像管玻壳和黑白电视机显像管的生产线自1997年6月起停产。在本报告截止日后,本公司于2000年3月30日召集临时股东大会并通过决议批准将该生产线售予本公司之最终控股公司-石家庄宝石电子集团有限责任公司以置换其所属生产彩色电视机部件的元件分厂。在此以后,本公司的经营活动主要是生产和销售为彩色电视机显像管玻壳配套的硝钉和阳极帽。
本公司控股的子公司石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司(即“彩壳公司”)于1997年7月3日与日本电气硝子株式会社和日商岩井株式会社共同投资成立石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司(即“硝子公司”)。自此,原由彩壳公司制造和销售彩色显像管玻壳的业务全部移转给硝子公司。彩壳公司以其拥有硝子公司51%的所有者权益而成为一投资控股公司。1999年10月,由于硝子公司其他二个投资者增加投资额,彩壳公司在硝子公司所占股权比例变更为49%(附注7)。
本公司的会计报表仍依据持续经营的假设编制。
(二)主要会计政策
(1)会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
本公司和控股子公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币
本公司和控股子公司以人民币为记帐本位币。
(4)记帐原则和计价基础
本公司和控股子公司会计核算以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币,于资产负债表结算日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的当日市场汇价折算为人民币,所产生的汇兑损益直接记入利润表。
(6)坏帐核算方法
因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款,或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款确认为坏帐损失,计入当期费用或冲减坏帐准备金。
坏帐准备金在对应收帐款的回收可能性作出具体评估后计提。
(7)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件和低值易耗品。存货按实际成本入帐。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。备品备件和低值易耗品在其投入使用时一次摊销成本。
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,对其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备应按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
(8)长期投资核算方法
长期投资为本公司对控股子公司和联营公司以及第三方投资。
控股子公司指本公司拥有其50%以上的表决权资本,具有决定其财务和经营政策权力,并能据此从其经营活动中获取利益的企业。控股子公司在本公司会计报表中按权益法核算并于年末编制合并会计报表。
联营公司指本公司或控股子公司占被投资公司权益性资本比例在20%以上但在50%以下(含50%),且对其财务和经营决策有重大影响的企业。联营公司在本公司会计报表中按权益法核算。
第三方投资指本公司占被投资公司权益性资本比例在20%以下,且对其生产经营活动不具有控制的企业。第三方投资在本公司会计报表中按成本法核算。
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,该可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,记入长期投资减值准备。
(9)固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他主要生产经营设备,以及单位价值在人民币2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和其他设备。
固定资产按购置或新建时的原始成本计价。对本公司在股份改制时评估增值的固定资产,按其评估确认后的原价入帐。
固定资产折旧采用直线法并按其原值减去估计的3%至5%残值在估计经济使用年限内平均计提。未使用或不需用的机器设备不计提折旧。
固定资产的估计可使用年限列示如下:
房屋及建筑物 20-21年
机器设备 11-12年
运输工具 11-12年
其他设备 11-12年
(10)无形资产计价和摊销方法
无形资产指土地使用权,按成本入帐,并采用直线法按使用年限50年平均计提摊销额。
(11)开办费摊销方法
开办费采用直线法按5年平均计算摊销额。
(12)收入确认原则
销售商品的收入在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并不再对该商品实施继续管理和控制,有关货款已收到或取得收款证明,并且与该商品销售相应的成本已可靠计量时确认为营业收入。
(13)所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用纳税影响会计法。
(14)利润分配
根据公司章程,本公司缴纳企业所得税后的利润,应按照下列程序分配:
(i)公司提取当年税后利润的10%列入公司法定公积金,并提取税后利润的5%至10%列入法定公益金。当公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时,可不再提取。
(ii)上一年公司的利润不足以弥补公司亏损时,在依照前款规定提取法定公积金和法定公益金之前,应当先用当年利润弥补上年度的亏损。
(iii)公司在从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,可以提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取法定公积金、法定公益金及任意公积金后所余利润,按股东持有的股份比例分配。
(15)合并会计报表的编制方法
合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发“合并会计报表暂行规定”》编制。
合并会计报表包括本公司及控股子公司截至12月31日止的会计报表。
控股子公司指本公司拥有其50%以上的表决权资本,具有决定其财务和经营政策权力,并能据此从其经营活动中获取利益的企业。
在合并会计报表中,少数股东权益指控股子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部份。
本公司与控股子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计报表编制时予以冲销。
(三)税项
本公司承担的主要税项列示如下:
(1)增值税
本公司按规定应缴纳17%的增值税。本公司实际应缴纳增值税为销项税额减除进项税额后的差异数。
(2)企业所得税
本公司于本会计期间无应纳税所得额,因此未计提企业所得税。
(3)营业税
本公司根据应纳税额的5%缴纳营业税。
(4)教育费附加税和城市建设税
本公司按应缴纳增值税和营业税税额合计的3.5%和7%分别缴纳教育费附加和城市建设税。
(四)控股子公司及合营公司
详见(六)关联方关系及其交易。
(五)会计报表主要项目注释
1货币资金
1999年12月31日 1998年12月31日
人民币元 人民币元
现金 61970 35226
银行存款 15672092 13107357
15734062 13142583
年末货币资金中包括以下外币资金:
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元
美元 156 8.2793 1292
日元 3262296 0.080933 264027
265319
2应收票据
截至1999年12月31日止的应收票据余额中,计有以下应收银行承兑汇票抵押于银行用以开具应付银行承兑汇票。
出票单位
出票日期 到期日 金额
人民币元
四川长虹电器股份有限公司
1999.7.29 2000.1.27 8000000
3应收帐款
(i)合并
1999年12月31日 1998年12月31日
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元
帐龄:
1年以内 5470667 11 - 19144474 28 -
1-2年 3181769 6 -1346470 28695301 43 -17028550
2-3年 26150638 53 -23828784 14957416 22 -5396660
3年以上 15084703 30 -14733097 4542194 7 -4542194
合计 49887777 100 -39908351 67339385 100 -26967404
1999年12月31日余额中五个欠款最大的单位及欠款金额列示如下:
单位名称 年末欠款金额 欠款时间
人民币元
石家庄宝石集团电视机厂 23,399,356 二至三年及三年以上
瑞丽市兰花商号 2,702,900 二至三年
无锡市锡康实业公司 2,440,264 一年以下
长沙770厂 2,310,251 三年以上
南宁市无线电三厂 2,156,671 二至三年
除在附注(六)列示的应收石家庄宝石电子集团有限责任公司子公司之款项外,年末应收帐款余额中并没有重大应收持本公司5%或以上股份之主要股东单位的款项。
(ii)母公司
1999年12月31日 1998年12月31日
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元
帐龄:
1年以内 5470667 18 - 19144474 40 -
1-2年 3181769 10 -1346470 9684401 20 -17650
2-3年 7412982 24 -6091128 14957416 31 -5396660
3年以上 15084703 48 -14733097 4542194 9 -4542194
合计 31150121 100 -22170695 48328485 100 -9956504
4其他应收款
1999年12月31日 1998年12月31日
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元
帐龄:
1年以内 33959750 65 - 55232539 92 -
1-2年 13992327 26 - 3494511 6 -
2-3年 3676968 7 - 1231237 2 -
3年以上 1000000 2 - - - -
合计 52629045 100 - 59958287 100 -
1999年12月31日余额中五个欠款最大的单位及欠款金额列示如下:
单位名称 年末欠款金额 欠款时间
人民币元
石家庄宝石电子集团有限责任公司
32,318,509 一年以下及一至二年
石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司
9,800,000 一年以下
君安证券有限责任公司 3,203,325 二至三年
石家庄花云纳葡萄酒有限公司
2,544,337 一年以下
石家庄市人们政府集资办电办公室
1,000,000 三年以上
除在附注(六)列示的应收石家庄石电子集团有限责任公司及其子公司之款项外,年末其他应收款余额中并没有重大应收持本公司5%或以上股份之主要股东的款项。
5存货及跌价准备
1999年12月31日 1998年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料及低值易耗品 11251648 -9630855 14601369 -1535000
在产品 949144 - 2135598 -1409790
产成品及库存商品 18436542 -8700613 15049866 -3928471
备件 35467168 -32389718 36099930 -6143000
合计 66104502 -50721186 67886763 -13016261
鉴于国内电视机市场的现状,本公司黑白电视机显像管和玻壳停产且拟在本报告截止日后将相关生产设备出售及本公司现有存货的状况,本公司董事会对原材料及低值易耗品、备件及产成品计提了存货跌价准备人民币50,721,186元。
6应收下属公司款项
1999年12月31日 1998年12月31日
人民币元 人民币元
硝子公司
-短期应收款 361615746 236733374
-长期应收款 532407584 836640488
894023330 1073373862
上述应收硝子公司款项按年利率11%计息。
7长期股权投资
(i)合并
1999年1月1日 本年增加 本年减少 1999年12月31日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资 524781854 117661495 - 642443349
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公司
注册资本比例
硝子公司(联营公司) 20年 637443349 49%
河北省证券有限责任公司
无规定期限 5000000 3.58%
642443349
(ii)母公司
1999年1月1日 本年增加 本年减少 1999年12月31日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资 179105573 105205722 - 284311295
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公司
注册资本比例
彩壳公司(控股子公司)
无规定期限 279311295 81.26%
河北省证券有限责任公司
无规定期限 5000000 3.58%
284311295
8固定资产及累计折旧
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
1999年1月1日
127861083 340452202 3538655 5619343 477471283
本年增加
49023931 3547054 718775 - 53289760
本年出售
- -729600 -445415 - -1175015
本年出售给彩壳
公司
-27895952 - - - -27895952
本年报废
-40517 -58305380 - - -58345897
1999年12月31日
148948545 284964276 3812015 5619343 443344179
累计折旧
1999年1月1日
35228188 127011871 1931978 2632054 166804091
本年增加
5599175 1988165 18525 141024 7746889
本年出售
- -342494 -208851 - -551345
本年出售给彩壳
公司
-8518202 - - - -8518202
本年报废
-14917 -21359209 - - -21374126
本年评估减值
- 25925000 - - 25925000
1999年12月31日
32294244 133223333 1741652 2773078 170032307
净值
1999年12月31日
116654301 151740943 2070363 2846265 273311872
1998年12月31日
92632895 213440331 1606677 2987289 310667192
截至1999年12月31日止,本公司固定资产中原值为人民币238,800,000元部分已抵押于银行。
本公司于本年度将拥有的58,555平方米土地使用权和部分厂房分别以人民币27,110,965元和人民币25,412,966元售予硝子公司,净收益共计人民币27,281,157元。
本公司董事会于1999年6月决定对其中净值为人民币36,971,771元的机器设备在帐务上做报废处理,此项会计处理已获得石家庄市国有资产管理局的批准。
本公司拟将主要用于制造黑白电视机玻壳和黑白电视机显像管的生产线出售给最终控股公司。该部分固定资产截至1999年12月31日止帐面净值为人民币169,612,900元,协商确定的出售价格为人民币143,687,900元。该价格系依据经河北中冀资产评估有限责任公司评估并由国家财政部财评字[2000]106号文得以确认的评估净值。鉴于该项评估的基准日为1999年12月31日,故评估值低于帐面价值的部分计人民币25,925,000元已作为固定资产评估减值准备记入1999年度营业外支出科目。
9 无形资产
1999年 1999年
类别 原始金额 1月1日 本年增加 本年转出 本年摊销
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
12月31日期限 剩余摊销
人民币元 期限
人民币元
(附注8)
土地使用权 7,277,075 9,762,983 - -2,963,076 -209,956
6,589,951 44年8个月
本公司土地使用权的使用年限为自1994年4月1日起的50年。
10 开办费
类别 1999年1月1日 本年增加 本年摊销 1999年12月31日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
开办费 6888653 - -2876647 4012006
11 短期借款
借款类别
1999.12.31 1998.12.31 备注
人民币元 人民币元
抵押 61573,640 68800,000 以原值为人民币68,800,000元
的固定资产抵押
信用 217561688 332478400
合计 279135328 401278400
1999年12月31日余额中,包含下列的已逾期借款:
借款单位
借款余额 借款期限 年利率 借款条件
中国银行石家庄分行
27300000 1997.1.17-1998.1.17 12.1%
中国银行石家庄分行
10000000 1997.1.21-1998.1.21 11.1%
中国农业银行石家庄分行
5000000 1997.1.14-1997.7.14 9.2%
中国农业银行石家庄分行
34,973,640 1998.2.14-1999.1.20 7.0% 以原值为人民币
42,200,000元的
固定资产抵押
河北省石家庄市振头信用
合作社
27900000 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
正定县信用合作社联合社
21100000 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
晋州市信用合作社联合社
7000000 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
深泽县农村信用合作社联
合社
7838960 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
晋州市信用合作社联合社
3000000 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
无级县信用合作社联合社
5500000 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
辛集市信用合作社联合社
42114748 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
井泾县微水信用社
8000000 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
河北省行唐县信用合作社
联合社
5000000 1995.3.20-1996.3.20 15.4%
石家庄信托投资股份公司
7000000 1993.10.4-1996.10.4 12.2%
河北省财政厅
807980 1995.6.1-1995.11.30 7.2%
石家庄市交通局
5000000 1995.4.1-1996.7.1 -
石家庄市财政局集资办公室
20000000 1995.1.18-1997.1.18 12.8%
石家庄市财政局集资办公室
15000000 1995.3.1-1997.3.1 12.8%
合计 252535328
截至1999年12月31日止,本公司尚未与上述借款的相关借款机构签定新的借款合同。本公司董事会已获得这些借款机构的书面确认,对已逾期的借款不加收罚息。
短期借款利息按年利率7.2%至15.372%计算。
短期借款中包含外币借款计97,590美元,折合人民币807,980元。
12 应付票据
年末应付票据余额中无重大应付持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
13 应付帐款
除在附注(六)列示的应收石家庄宝石电子集团有限责任公司子公司之款项外,年末应付帐款余额中无重大应付持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
14 应交税金
本公司于1998年7月获得河北省石家庄市国家税务局和地方税务局书面同意,将1998年及以后各年度的各项税款继续全部转交最终控股公司(见附注七),由最终控股公司负责统一交付。因此截至1999年12月31日止,所有应交税金科目的余额已转入应付最终控股公司科目,由最终控股公司统一负责交纳。
15 其他应付款
1999年12月31日 1998年12月31日
人民币元 人民币元
应付工程及器材款 50140788 72825058
职工福利费 7784567 7093619
煤气电费 2724229 1736000
财政拨款 14565000 -
其他 5820106 16408777
-81034690 98063454
石家庄市财政局为了加速彩壳二期建设,于本年度将石家庄宝石电气硝子玻璃有限公司缴纳的契税计人民币14,565,000元全部拨款给本公司,并要求将该笔款项记入国家专项资本公积金,全部投入彩壳二期工程,以加速硝子公司的发展。
年末其他应付款余额中无重大应付持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。
16 预提费用
1999年12月31日 1998年12月31日
人民币元 人民币元
借款利息 101445601 179423976
产品质量保证金 339267 1467624
能源费 6992457 5243958
缓发工资 3929123 3929123
养老金 2524113 2524113
其他 522754 522754
115753315 193111548
17 其他流动负债
1999年12月31日 1998年12月31日 原货币
人民币元 人民币元 美元
其他流动负债 83000000 83000000 10000000
集团于1993年签定的人民币置换美元协议规定应于1998年11月将10,000,000美元返还调汇单位并取回原用于置换的人民币58,000,000元(已记入“其他流动资产”)。截至1999年12月31日止,本公司仍在与调汇单位协商返还事宜。
18 长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款条件
人民币
中国农业银行石家庄市华安支行
45714895 1999.12.31-2001.12.31 6.56%
中国农业银行石家庄市华安支行
710,649,497 1995.3.23-2001.12.31 8.82% 以原值为人民币
170,000,000元的
固定资产作抵押
中国银行石家庄分行
165586000 1995.1.25-2001.12.31 8.40%
921950392
长期借款期末余额均为银行美元借款
外币名称 外币-美元 汇率 折合人民币
美元 111356080 8.2793 921950392
19 股本
本公司的股份均为每股面值人民币一元。
股份类别 1999年12月31日 1998年12月31日
人民币元 人民币元
尚未流通股份
发起人股份-国家股 230410500 230410500
- 境内法人股 7500000 7500000
内部职工股 - 15111600
尚未流通股份合计 237910500 253022100
已流通股份
境内上市的人民币
普通股 45089500 29977900
境内上市的外资股 100000000 100000000
已流通股份合计 145089500 129977900
股份总数 383000000 383000000
本公司内部职工股经批准自1999年9月起上市流通。
20 公积金和公益金
资本公积 法定公积金 法定公益金 金额总计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1999年1月1日和
1999年12月31日 387497720 41241831 20620916 449360467
本公司截至1999年12月31日止仍处于累积亏损状态,因此未于1999年度提拨法定公积金和公益金。
21 其他业务利润
1999年1998年
其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 支出 利润 收入 支出 利润
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
销售原材料
15662569 -11081788 4580781 3186604 -3058537 128067
销售动力
64418463 -60854757 3563706 68727466 -65664917 3062549
销售抵债物资
9540076 -14096524 -4556448 75784325 -71923515 3860810
提供劳务
10623195 -4405231 6217964 5475021 -5030546 444475
其他
2764796 -1305413 1459383 3720119 -4504599 -784480
103009099 -91743713 11265386 156893535 -150182114 6711421
22 财务费用
1999年 1998年
人民币元 人民币元
利息支出 129238747 144928120
减:利息收入 -112645370 -116001913
汇兑损失 168461 2491513
减:汇兑收益 -10584 -3844048
其他 8065 940817
16759319 28514489
23 营业外收入
1999年 1998年
人民币元 人民币元
冲回上年度存货盘亏 - 2545766
债权人豁免以前年度
应付款项 13413831 -
因贴息及免息冲回以前
年度计提利息 135790167 9954389
抵债收入 - 600000
出售固定资产和无形
资产收益(附注8) 27872826 -
其他 186591 1240134
177263415 14340289
24 营业外支出
1999年 1998年
人民币元 人民币元
处置固定资产损失 193633 1645059
固定资产报废损失(附注8) 36971771 -
固定资产评估减值(附注8) 25925000 -
其他 16542 389518
63106946 2034577
(六) 关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方:
企业名称
注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
石家庄宝石电子
集团有限责任公司
中华人民共和
国河北省
石家庄市中 电子玻璃及其他
山东路819号 配套电子产品最终 控股公司 有限责任公司 董庆祥
石家庄宝石彩色
玻壳有限责任公司
中华人民共和
国河北省石家
庄市中
山东路819号 投资控股公司 控股子公司 有限责任公司 董庆祥
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
企业名称 年初数及年末数
人民币元
石家庄宝石电子集团有限责任公司 900000000
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 540681957
(3) 存在控制关系的关联方持本公司股份或权益及其变化:
企业名称 年初数及年末数
金额
人民币元 %
石家庄宝石电子集团有限责任公司 230410500 60.16
(4)本公司直接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化:
企业名称 年初数及年末数
金额
人民币元 %
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 439341957 81.26
(5)不存在控制关系的关联方:
企业名称
注册地址 主要业务 与本公司 经济性质 法定代表
石家庄宝石克拉 关系
大径塑管有限公司
中华人民共 生产、销售大径条纹
和国河北省 塑管系列产品及有关
石家庄市中 产品设计和 最终控股公司 中外合资
山东路819号 安装、服务 之子公司 经营企业 董庆祥
石家庄宝石电子集团
工贸公司
中华人民共和
国河北省 电子系统建筑 最终控股公司
华清街2号 工程安装 之子公司 企业 王胜宪
石家庄花云纳石家庄
葡萄酒有限公司
中华人民共和
国河北省 高新技术产业生产、
开发区黄河 销售葡萄酒 最终控股公司 合资经营
大道9号 及饮用水 之子公司 (港资)企业 李文良
石家庄宝石集团
电视机厂
中华人民共和
国河北省 生产加工销售 最终控股公司
石家庄市
中山东路819号 电视机 之子公司 有限责任公司 董庆祥
(6) 本集团及关联公司于1999 年12月31日的往来余额列示如下:
企业名称 1999年12月31日 1998年12月31日
人民币元 人民币元
本集团应收/(应付) 关联公司款
-硝子公司(附注6) 894023330 1073373862
-最终控股公司(附注4) 32318509 50795295
-石家庄宝石电子集团工贸公司
(附注3、13) (2,085,359) 940099
-石家庄宝石集团电视机厂
(附注3) 23399356 21959356
-石家庄宝石克拉大径塑管
有限公司(附注4) 438334 -
-石家庄花云纳葡萄酒
有限公司(附注4) 2544337 -
(7)本集团及有关关联公司于本年度内正常业务过程中发生的重大交易列示如下:
(i)与最终控股公司的交易
1999年 1998年
人民币元 人民币元
销售原材料 8091145 562740
销售动力 10207784 9314112
销售/(销售退回)
抵债物资 -17069618 29572631
提供修理服务收入 916014 -
资产使用费 -2883296 -2906181
购买固定资产 -2745805 -
(ii)与硝子公司的交易
1999年 1998年
人民币元 人民币元
出售固定资产 52523931 -
销售原材料 83812 510534
销售产成品 262307 513779
销售动力 54048609 68465750
长期应收硝子
公司款项的
利息收入 105818426 123698224
劳务费收入 20129746 15540000
提供修理服务收入 7535773 5463543
购买固定资产 -49862474 -
(七)最终控股公司
本公司董事会认为最终控股公司是石家庄宝石电子集团有限责任公司。
(八)或有事项
本公司于资产负债表日无重大的或有事项存在。
(九)承诺事项
本公司于资产负债表日无重大的承诺事项。
(十)资产负债表日后事项
于2000年3月1日,本公司将用于制造黑白电视机显像管玻壳、黑白电视机显像管的生产设备和部分相关负债售予石家庄宝石电子集团有限责任公司(最终控股公司)以置换其所拥有的元件分厂的资产和部分相关负债。此交易已于2000年3月30日获得股东大会批准。
上述资产置换的详情列示如下:
人民币元
售出的资产截至1999年12月31日价值
机器设备 169612900
资产评估减值 -25925000
银行借款 -53900000
售出资产净值 89787900
购入的资产截至1999年12月31日价值
流动资产 33180300
房屋建筑物 8845200
机器设备 49709600
土地使用权 6228800
流动负债 -12737300
购入资产净值 85226600
上述交易涉及之资产和负债经河北中冀资产评估有限责任公司评估并由国家财政部财评字[2000]106号文确认。
附件一
对合并会计报表中部分数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占本集团报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的主要项目分析:
(1)截止于本报告期,应收下属公司款项年末余额为人民币361,615,746元,比年初数增加人民币124,882,372元(即53%),主要是因为硝子公司部分欠款将于一年内到期,从长期应收下属公司款项重分类至本科目,计人民币304,232,904元。同时,硝子公司于本年度内归还部分欠款计人民币190,903,516元。
(2)长期应收下属公司款项年末余额为人民币532,407,584元,比年初数减少人民币304,232,904元(即36%),主要因为该些款项将于一年内到期,重分类至应收下属公司款项。
(3)短期借款年末余额为人民币279,135,328元,比年初数减少人民币122,143,072元(即30%),主要是因为本集团于本年度偿还部分借款计本金人民币122,142,252元。
(4)预提费用年末余额为人民币115,753,315元,比年初数减少人民币77,358,233元(即40%),主要原因是本集团因贴息及免息冲回以前年度计提利息人民币135,790,167元并偿还利息人民币70,499,409元,同时计提本年度利息费用计人民币129,238,747元。
(5)长期借款年末余额为人民币921,950,392元,比年初数减少人民币640,474,592元(即228%),主要因为本集团于本年度将一年内到期的长期负债展期至2001年12月31日,重分类至本科目,共计人民币594,696,201元。同时本集团向中国农业银行石家庄市华安支行举借长期借款计人民币45,714,895元。
(6)本年度主营业务收入和主营业务成本分别为人民币5,721,988元和人民币8,058,171元,比上年度分别减少人民币33,201,861元(即85%)和人民币64,787,924元(即89%)。主要原因是本公司控股子公司彩壳公司于1997年7月将土地使用权、厂房、机器设备和递延资产投入硝子公司,自该日起,彩壳公司停止生产销售彩色显像管玻壳。另外,本公司在1999年全年均处于停产状况,销售收入与去年相比继续减少。
(7)本年度其他业务利润为人民币11,265,386元,比上年度增加人民币4,553,965元(即68%),主要原因是本公司于本年度机器修理和模具修理业务成本降低,净收入较上年度增加人民币4,376,111元。
(8)本年度存货跌价损失为人民币37,704,925元,比上年度增加人民币24,315,665元(即182%),主要因为鉴于国内电视机市场的现状,本公司黑白电视机显像管和玻壳停产且拟在本报告截至日后将相关生产设备出售及本公司现有存货的状况,本公司董事会于本年度对原材料及低值易耗品、备件及产成品计提了存货跌价准备计人民币50,721,186元。
(9)本年度管理费用为人民币43,466,516元,比上年度减少人民币76,276,455元(即64%)。主要原因列示如下:
人民币元
本集团计提的坏帐损失较上年度减少 52066020
彩壳公司冲销销售给硝子公司资产的
未实现损失减少 10154000
彩壳公司冲销已销售给硝子公司原材料
的材料成本差异减少 8364755
彩壳公司计提的三包损失较上年度减少 4419758
其他费用减少 1271922
76276455
(10)本年度财务费用为人民币16,759,319元,比上年度减少人民币11,755,170元(即41%),主要因为本集团本年度共偿还借款人民币76,364,681元,故本集团借款利息全年减少人民币15,689,373元。同时,硝子公司于本年度内偿还部分向彩壳公司举借的贷款本金,该笔贷款的利率为11%,故此应收硝子公司利息收入减少了人民币3,356,543元。
(11)本年度投资收益为人民币32,884,216元,而上年度为投资亏损计人民币77,600,614元。主要因为本集团之联营公司硝子公司于本年度盈利人民币59,015,535元,本集团按投资比例分摊该公司利润人民币32,884,216元,而上年度为经营亏损计人民币152,158,067元,分摊的投资亏损为人民币77,600,614元。
(12)本年度营业外收入为人民币177,263,415元,比上年度增加人民币162,923,126元(即1,136%),主要原因是本集团于本年度内部分债权人豁免以前年度应付款项计人民币13,413,831元,因贴息及免息冲回以前年度计提利息计135,790,167元,以及处置固定资产和无形资产收益人民币27,872,826元。
(13)本年度营业外支出为人民币63,106,946元,比上年度增加人民币61,072,369元(即3,002%),主要因为本公司董事会于1999年6月决定对净值为人民币36,971,771元的机器设备在帐务上作报废处理,同时计提固定资产评估减值准备计人民币25,925,000元。
(14)本年度少数股东收益为人民币19,756,287元,而上年度为少数股东损失计人民币21,348,542元,主要因为彩壳公司于本年度盈利人民币105,423,091元,而上年度亏损达人民币13,919,648元。
附件二
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
合并净资产差异调整表
1999年12月31日
人民币千元
根据国际会计准则 根据中国会计准则和制度
编制 调整 编制
资产:
流动资产
货币资金 15734 - 15734
应收票据 71366 - 71366
应收款项净额 26826 35782 62608
预付货款 2026 - 2026
应收最终控股公司款项 32,633 (32,633) -
应收关联公司款项 2983 -2983 -
待摊费用 42 - 42
存货净额 15383 - 15383
其他流动资产 58000 - 58000
一年内到期的其他长期资产
361616 - 361616
流动资产合计 586609 586775
长期投资 1174851 -532408 642443
固定资产
固定资产原值 443344 - 443344
减:累计折旧 -170032 - -170032
固定资产净值 273312 - 273312
无形资产 6590 - 6590
开办费 4012 - 4012
商誉 5,920 -5920 -
长期应收下属公司款项 - 532408 532408
资产总计 2051294 2045540
负债
流动负债
短期借款 279135 - 279135
应付票据 8025 - 8025
应付帐款 52106 2359 54465
预收货款 2203 - 2203
应付福利费 5464 - 5464
其他应付款 81034 - 81034
预提费用 115754 - 115754
应付关联公司款项 2359 -2359 -
其他流动负债 83000 - 83000
流动负债合计 629080 629080
长期负债
长期借款 921950 - 921950
递延收入 16667 -16667 -
负债合计 1567697 1551030
少数股东权益 60531 - 60531
股东权益
股本 383000 - 383000
资本公积 355859 31639 387498
盈余公积 61899 -36 61863
待弥补亏损 -377,692 -20,690 -398,382
股东权益合计 423066 433979
负债及股东权益合计 2051294 2045540
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
合并利润差异调节表
人民币千元
根据国际会计准则编制的税前利润/(亏损)
97,786 (220,927)
调整项目:
1.冲回以前年度计提之坏帐准备 - (6,642)
2.冲回以前年度计提之存货跌价准备 - (22,473)
3.商誉之摊销 3383 3382
4.实现出售固定资产之收益(注) (37,831) (2,361)
5.递延收入之摊销 (6,451) (9,138)
调整项合计 (40,899) (37,232)
根据中国会计准则和制度
编制的税前利润/(亏损) 56,887 (258,159)
注:由于国际会计准则和中国会计准则对利息费用和外币贷款汇兑损益停止资本化时间要求的不同,彩壳公司于1996年度根据国际会计准则和中国会计准则计算的固定资产价值存在差异。由此,这些固定资产于1997年度作为投资转给硝子公司时在国际会计准则报表上产生了较大的投资收益。相关收益资本化后在相应资产的经济使用年限内摊销。由于本年度硝子公司由共同控制公司转变为联营公司,未摊销的收益全部确认在本年度利润表中。
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
资产负债表
1999年12月31日
单位:人民币元(会股01表)
资产 合并 母公司
1999 1998 1999 1998
流动资产：
货币资金
15734062.00 13142583.00 5738789.00 3930625.00
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
71365600.00 48489298.00 5365600.00 9549242.00
应收股利
应收利息
应收帐款
49887777.00 67339385.00 31150121.00 48328485.00
其他应收款
52629045.00 59958287.00 9256570.00 135528067.00
减：坏帐准备
-39908351.00 -26967404.00 -22170695.00 -9956504.00
应收帐款净额
62608471.00 100330268.00 18235996.00 173900048.00
预付帐款
2026082.00 2686505.00 2026082.00 2686505.00
应收补贴款
存货
66104502.00 67886763.00 65682215.00 67631431.00
减：存货跌价准备
-50721186.00 -13016261.00 -50721186.00 -13016261.00
存货净额
15383316.00 54870502.00 14961029.00 54615170.00
待摊费用
42148.00 1500002.00 42148.00 1500002.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
58000000.00 58000000.00
应收下属公司款项
361615746.00 236733374.00 65232598.00
流动资产合计
586775425.00 515752532.00 111602242.00 246181592.00
长期投资：
长期股权投资
642443349.00 524781854.00 284311295.00 179105573.00
长期债权投资
长期投资合计
642443349.00 524781854.00 284311295.00 179105573.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额
642443349.00 524781854.00 284311295.00 179105573.00
固定资产：
固定资产原价
443344179.00 477471283.00 391889757.00 474884510.00
减：累计折旧
-170032307.00 -166804091.00 -169546694.00 -166504721.00
固定资产净值
273311872.00 310667192.00 222343063.00 308379789.00
工程物资
在建工程
0.00 6448.00
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
273311872.00 310673640.00 222343063.00 308379789.00
无形资产及其他资产：
无形资产
6589951.00 9762983.00 6589951.00 9762983.00
开办费
4012006.00 6888653.00
长期待摊费用
长期应收下属公司款项
532407584.00 836640488.00
无形资产及其他资产合计
543009541.00 853292124.00 6589951.00 9762983.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计
2045540187.00 2204500150.00 624846551.00 743429937.00
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
279135328.00 401278400.00 117738960.00 156500000.00
应付票据
8025140.00 8972106.00 50000.00 50000.00
应付帐款
54465430.00 97676812.00 17952411.00 31453283.00
预收帐款
2202588.00 4035836.00 2202588.00 4035836.00
代销商品款
应付工资
应付福利费
5464343.00 4567208.00 5464343.00 4694401.00
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
81034690.00 98063454.00 11697200.00 15453511.00
预提费用
115753315.00 193111548.00 35763693.00 85235346.00
一年内到期的长期负债
0.00 594696201.00
其他流动负债
83000000.00 83000000.00
应付下属公司款项
0.00 0.00 0.00 49160093.00
流动负债合计
629080834.00 1485401565.00 190869195.00 346582470.00
长期负债：
长期借款
921950392.00 281475800.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
921950392.00 281475800.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
1551031226.00 1766877365.00 190869195.00 346582470.00
少数股东权益
60531605.00 40775318.00
股东权益
股本
383000000.00 383000000.00 383000000.00 383000000.00
资本公积
387497720.00 387497720.00 387497720.00 387497720.00
盈余公积
61862747.00 61862747.00 61862747.00 61862747.00
其中：公益金
20620916.00 20620916.00 20620916.00 20620916.00
待弥补亏损
-398383111.00 -435513000.00 -398383111.00 -435513000.00
未分配利润
股东权益合计
433977356.00 396847467.00 433977356.00 396847467.00
负债及股东权益总计
2045540187.00 2204500150.00 624846551.00 743429937.00
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
利润表
单位:人民币元(会股02表)
合并 母公司
1999 1998 1999 1998
项目
一、主营业务收入
5721988.00 38923849.00 5721988.00 38605860.00
减：折扣与折让
主营业务收入净额
5721988.00 38923849.00 5721988.00 38605860.00
减：主营业务成本
-8058171.00 72846095.00 -8058171.00 -72528106.00
主营业务税金及附加
-665728.00 -1190606.00 -665728.00 -856691.00
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
-3001911.00 -35112852.00 -3001911.00 -34778937.00
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
11265386.00 6711421.00 11037455.00 6528001.00
减：存货跌价损失
-37704925.00 -13389260.00 -37704925.00 -13016260.00
营业费用
-487224.00 -2816035.00 -487224.00 -3066512.00
管理费用
-43466516.00 -119742971.00 -38392113.00 -81172560.00
财务费用
-16759319.00 -28514489.00 -17683834.00 -21626996.00
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-90154509.00 -192864186.00 -86232552.00 -147133264.00
加：投资收益(损失以"-"号填列)
32884216.00 -77600614.00 85666804.00 -92053104.00
补贴收入
营业外收入
177263415.00 14340289.00 100802323.00 4385899.00
减：营业外支出
-63106946.00 -2034577.00 -63106686.00 -2010077.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
56886176.00 -258159088.00 37129889.00 -236810546.00
减：所得税
少数股东损
-19756287.00 21348542.00
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
37129889.00 -236810546.00 37129889.00 -236810546.00
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
利润分配表
1999年度
单位:人民币元
项目 合并 母公司
1999 1998 1999 1998
一、净利润
37129889.00 -236810546.00 37129889.00 -236810546.00
加：年初未分配利润
-435513000.00 -198702454.00 -435513000.00 -198702454.00
盈余公积转入
二、待弥补亏损
-398383111.00 -435513000.00 -398383111.00 -435513000.00
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供股东分配的利润
-398383111.00 -435513000.00 -398383111.00 -435513000.00
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润
-398383111.00 -435513000.00 -398383111.00 -435513000.00
石家庄宝石电子玻璃股份有限公司
现金流量表
1999年度
单位:人民币元(会股03表)
金额
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2006798.00 2006798.00
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 35297764.00 17559889.00
现金流入小计 37304562.00 19566687.00
购买商品、接受劳务支付的现金 -20627669.00 -787967.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 -4993470.00 -1983938.00
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 -4222849.00 -3167774.00
支付的其他与经营活动有关的现金 -20677023.00 -11818844.00
现金流出小计 -50521011.00 -17758523.00
经营活动产生的现金流量净额 -13216449.00 1808164.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收回应收联营公司之本金 36621717.00
收回应收联营公司之本利息 42156171.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 78777888.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金 -14565000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 -14565000.00
投资活动产生的现金流量净额 64212888.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 45714895.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 14565000.00
现金流入小计 60279895.00
偿还债务所支付的现金 -33164800.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 -75520055.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 -108684855.00
筹资活动产生的现金流量净额 -48404960.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2591479.00 1808164.00
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 37129889.00 37129889.00
加：少数股东损益 19756287.00
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 14918720.00 13918720.00
固定资产折旧 7746889.00 7536904.00
存货跌价准备 37704925.00 37704925.00
无形资产摊销 3086603.00 209956.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-27679193.00 -27679193.00
固定资产报废损失 36971771.00 36971771.00
固定资产评估减值 25925000.00 25925000.00
财务费用 16593377.00 17683834.00
债权人豁免以前年度应付款项 -13413831.00 -2007334.00
因贴息及免息冲回以前年度计提利息 -135790167.00 -70741572.00
投资损失(减收益) -32884216.00 -85666804.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 1782261.00 1949216.00
经营性应收项目的减少(减增加) 92119759.00 180078151.00
经营性应付项目的增加(减减少) -97184523.00 -171205299.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13216449.00 1808164.00
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币基金的期末余额 15734062.00 5738789.00
减:货币资金的期初余额 -13142583.00 -3930625.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2591479.00 1808164.00
