东旭光电科技股份有限公司
中兴财光华审会字（2019）第 105028 号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-156
审计报告
中兴财光华审会字( 2019)第 105028 号
东旭光电科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东旭光电科技股份有限公司（以下简称东旭光电公司）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了东旭光电公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并
及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于东旭光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）营业收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表“附注三、26，附注五、41”
东旭光电公司 2018 年度确认的营业收入 2,821,170.00 万元，本期较 2017 年度增长
63.29%，营业收入分为建造合同收入和产品销售收入：
建造合同收入，东旭光电公司在相关项目能够可靠估计的情况下，以累计实际发生
成本占预计总成本的比例确定完工进度。预算合同预计总成本涉及重大的会计估计和判
断，该估计和判断受现有经验及对未来市场判断的影响，管理层对预计总成本估计和判
断的合理性对东旭光电公司相关项目收入的确认会产生重大影响；同时产品销售收入占
东旭光电公司营业收入比重较大；
因此，我们将确认建造合同预计成本以及产品销售收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）对于产品销售收入的确认，我们执行的主要审计程序如下：
了解和评价管理层对与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效
性；复核收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定，是否一贯执行；
采取抽样方式，检查东旭光电公司与产品销售收入相关的重大销售合同、销售发票、
运输单、客户验收单、出口报关单等文件，对重要的客户进行函证、走访，确认产品销
售收入的发生；
对东旭光电公司资产负债表日前后确认的产品销售收入，核对运输单、客户验收单
等文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（2）对于建造合同预计成本，我们执行的主要审计程序如下：
了解和评价管理层对项目合同预算编制与收入确认相关的关键内部控制设计的合
理性和运行的有效性；
采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与管理层作出的合同预计总成本进
行对比分析，分析是否存在异常的差异，以判断管理层是否有效的对合同预算进行动态
管理；
对未完工项目的预计总成本与同类已完工项目的历史实际成本进行对比分析，评估
管理层做出此项会计估计的经验和能力；
采取抽样方式，对东旭光电公司预计总成本的编制依据进行核对，评估预计总成本
的合理性；
取得公司收入计算明细表，执行重新计算程序，以确定收入确认的准确性。
（二）商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表“附注三、22、附注五、16”
截至 2018 年 12 月 31 日，东旭光电公司的合并财务报表商誉账面价值为人民币
283,567.26 万元，其中计提的商誉减值准备为人民币 1,016.34 万元。管理层在每年年度终
了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的
结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设（例如对资产组预计未来可产生
现金流量和折现率的估计），该等估计受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，
采用不同的估计和假设会对评估商誉的可收回价值产生很大影响。因收购上海申龙客车
有限公司 100%股权形成的商誉金额为 244,362.74 万元，因该金额巨大，占合并报表商誉
账面价值 86.17%，因此，我们将收购上海申龙客车有限公司股权形成的商誉的减值测算
作为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述关键审计事项，我们执行了以下主要审计程序：
（1）了解并测试了东旭光电公司对商誉减值评估的内部控制；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；了解资产组的历史业绩情况
及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；评价管理层估计资产可收回价值时
采用的假设和方法；评价和测试东旭光电在评估商誉于 2018 年 12 月 31 日是否减值时
的假设、估值方法，与商誉相关的资产组的确定，现金流量预测及所使用的其他数据和
参数，我们也对其他重要参数进行了评估，包括销售增长率、产量、生产成本、营业费
用和折现率等；
（3）评价资产评估师的专业胜任能力、客观性及独立性，查阅评估报告的评估技
术说明、分析评估取值和计算公式是否合理、复核计算评估数据。同时对评估师进行访
谈，访谈内容包括出具的评估报告的目的和范围、其独立性、评估方法选用、评估过程、
其主要参数的选取及评估结果的合理性；
（4）复核东旭光电公司商誉列报是否恰当。
四、其他信息
东旭光电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东旭光电公
司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东旭光电公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东旭光电公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东旭光电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对东旭光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致东旭光电公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就东旭光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如使用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：齐正华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：孟晓光
中国北京 2019 年 4 月 29 日
资产负债表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 19,807,094,397.16 9,732,302,654.23 27,456,759,768.86 11,224,359,236.39
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账
五、2 14,852,563,398.56 176,613,926.23 8,411,548,269.26 24,037,262.59
款
预付款项 五、3 5,215,414,219.51 2,008,364.11 2,021,119,950.95 16,902,375.19
其他应收款 五、4 1,125,991,020.55 6,281,675,319.27 1,094,347,121.61 5,497,581,593.85
存货 五、5 3,510,786,666.85 269,759,580.95 4,909,570,356.36 509,283,364.38
持有待售资产 五、6 119,355,435.58 213,034,435.58
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 五、7 809,360,778.49 148,973.38 2,559,947,333.75 1,220,148,973.38
流动资产合计 45,440,565,916.70 16,462,508,818.17 46,666,327,236.37 18,492,312,805.78
非流动资产：
可供出售金融资产 五、8 243,158,605.30 129,500,056.00 100,000,056.00 100,000,056.00
持有至到期投资
长期应收款 五、9 344,430,815.68 143,988,866.91
长期股权投资 五、10 2,174,347,969.22 26,504,735,200.89 2,130,640,158.90 23,020,364,897.17
投资性房地产 五、11 686,993,881.02 58,229,439.86
固定资产 五、12 9,634,463,323.77 160,867,244.63 11,379,727,456.13 44,669,881.93
在建工程 五、13 5,013,941,980.61 3,667,972,406.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 1,146,949,745.14 9,339,387.26 1,001,796,110.02 9,687,094.58
开发支出 五、15 37,122,235.94 15,397,704.97
商誉 五、16 2,835,672,586.90 2,587,678,140.99
长期待摊费用 五、17 21,884,204.82 26,538,304.02
递延所得税资产 五、18 533,094,627.68 119,964,967.85 526,633,526.09 58,105,970.47
其他非流动资产 五、19 4,463,496,966.82 306,402,939.48 1,381,400.00
非流动资产合计 27,135,556,942.90 26,924,406,856.63 21,945,005,109.79 23,234,209,300.15
资产总计 72,576,122,859.60 43,386,915,674.80 68,611,332,346.16 41,726,522,105.93
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
资产负债表（续）
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、20 8,361,106,651.33 4,278,000,000.00 5,712,826,382.20 2,760,000,000.00
以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付
五、21 10,276,094,132.88 11,500,796.58 5,700,886,719.54 15,219,920.86
账款
预收款项 五、22 1,402,283,662.37 1,991,498.78 1,655,137,563.63 421,587.90
应付职工薪酬 五、23 238,146,977.17 4,484,401.86 207,697,362.25 4,061,413.48
应交税费 五、24 817,173,127.12 17,959,833.09 294,979,419.96 28,150,779.48
其他应付款 五、25 2,089,603,676.60 3,656,725,253.66 2,029,716,039.08 503,617,925.37
持有待售负债
一年内到期的非
五、26 3,697,392,864.91 1,533,383,333.28 5,045,608,756.45 2,769,233,333.30
流动负债
其他流动负债 五、27 315,193,128.73 227,155,178.97
流动负债合计 27,196,994,221.11 9,504,045,117.25 20,874,007,422.08 6,080,704,960.39
非流动负债：
长期借款 五、28 2,741,589,600.00 5,209,726,250.77 1,512,500,000.00
应付债券 五、29 5,630,818,825.32 5,630,818,825.32 5,665,126,090.52 5,665,126,090.52
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、30 2,644,309,592.95 3,276,308,254.44
长期应付职工薪
酬
预计负债 五、31 99,765,750.04 156,421,713.31
递延收益 五、32 676,146,399.31 592,290,617.42
递延所得税负债 五、18 55,192,983.97 60,149,328.74
其他非流动负债 五、33 108,000,000.00 608,000,000.00
非流动负债合计 11,955,823,151.59 5,630,818,825.32 15,568,022,255.20 7,177,626,090.52
负债合计 39,152,817,372.70 15,134,863,942.57 36,442,029,677.28 13,258,331,050.91
股东权益：
股本 五、34 5,730,250,118.00 5,730,250,118.00 5,730,250,118.00 5,730,250,118.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、35 21,786,233,393.78 21,832,453,907.50 21,979,242,606.60 21,861,207,672.90
减：库存股 五、36 4,422,320.00 4,422,320.00 4,422,320.00 4,422,320.00
其他综合收益 五、37 -29,175.80 -4,518.45
专项储备 五、38 12,614,331.35 1,983,921.21
盈余公积 五、39 245,507,019.95 226,517,795.62 224,133,824.86 205,144,600.53
未分配利润 五、40 4,750,977,557.86 467,252,231.11 3,009,860,755.82 676,010,983.59
归属于母公司股
32,521,130,925.14 28,252,051,732.23 30,941,044,388.04 28,468,191,055.02
东权益合计
少数股东权益 902,174,561.76 1,228,258,280.84
股东权益合计 33,423,305,486.90 28,252,051,732.23 32,169,302,668.88 28,468,191,055.02
负债和股东权
72,576,122,859.60 43,386,915,674.80 68,611,332,346.16 41,726,522,105.93
益总计
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
利 润 表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度 2017 年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、41 28,211,700,021.12 192,196,941.80 17,276,969,039.03 224,036,245.36
减：营业成本 五、41 23,204,078,792.38 152,993,440.70 13,674,487,646.24 157,850,832.08
税金及附加 五、42 237,483,799.16 6,644,502.15 94,070,286.07 5,861,889.82
销售费用 五、43 334,476,301.51 209,160,183.73
管理费用 五、44 653,479,277.58 39,463,721.23 393,125,009.94 36,146,618.59
研发费用 五、45 572,089,634.30 8,322,311.54 256,991,555.91 4,750,475.24
财务费用 五、46 722,695,173.66 379,774,437.36 753,977,500.45 440,687,806.43
其中：利息
1,204,287,050.60 645,866,773.53 1,142,316,421.06 715,302,441.40
费用
利
506,083,846.24 275,451,910.63 442,489,241.64 277,294,157.23
息收入
资产减值损
五、47 93,480,733.09 10,403,118.18 54,983,519.46 953,612.93
失
加：其他收益 五、48 251,303,953.08 352,095,131.45 5,000.00
投资收益(损
五、49 80,925,191.79 556,448,607.09 63,704,853.98 728,710,908.36
失以“-”号填列）
其中：对联
营企业和合营企业的 64,366,051.65 64,362,875.25 4,663,254.00 4,680,716.60
投资收益
公允价值变
动收益(损失以“-”号填
列）
资产处置收
五、50 1,515,607.51 -83,936.54
益(损失以“-”号填列）
二、营业利润(亏损以
2,727,661,061.82 150,960,081.19 2,255,973,322.66 306,500,918.63
“-”号填列）
加：营业外收入 五、51 19,063,270.76 1,125,858.13 3,569,062.38 3,258.50
减：营业外支出 五、52 8,892,705.00 212,985.83 2,408,772.80
三、利润总额(亏损总
2,737,831,627.58 151,872,953.49 2,257,133,612.24 306,504,177.13
额以“-”号填列）
减：所得税费用 五、53 469,003,541.40 -61,858,997.38 336,234,590.36 -54,393,366.62
四、净利润(净亏损以
2,268,828,086.18 213,731,950.87 1,920,899,021.88 360,897,543.75
“-”号填列）
（一）按经营持续性分
2,268,828,086.18 213,731,950.87 1,920,899,021.88 360,897,543.75
类
1.持续经营净利润
2,268,828,086.18 213,731,950.87 1,920,899,021.88 360,897,543.75
(净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润
(净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分
2,268,828,086.18 213,731,950.87 1,920,899,021.88 360,897,543.75
类
1.归属于母公司股
东的净利润（净亏损以 2,163,607,505.39 1,730,174,564.57
“－”号填列）
2. 少 数 股 东 损 益
（净亏损以“－”号填 105,220,580.79 190,724,457.31
列）
五、其他综合收益的税
-42,240.07 -8,409.93
后净额
（一）归属于母公司股
东的其他综合收益的 -24,657.35 -4,518.45
税后净额
1. 不 能 重 分 类 进 损
益的其他综合收益
（1）重新计量设
定受益计划变动额
（2）权益法下不
能转损益的其他综合
收益
2. 将 重 分 类 进 损
-24,657.35 -4,518.45
益的其他综合收益
（1）权益法下可
转损益的其他综合收
益
（2）可供出售金
融资产公允价值变动
损益
（3）持有至到期
投资重分类为可供出
售金融资产损益
（4）现金流量套
期损益的有效部分
（5）外币财务报
-24,657.35 -4,518.45
表折算差额
（二）归属于少数股东
的其他综合收益的税 -17,582.72 -3,891.48
后净额
六、综合收益总额 2,268,785,846.11 213,731,950.87 1,920,890,611.95 360,897,543.75
归属于母公司股
2,163,582,848.04 1,730,170,046.12
东的综合收益总额
归属于少数股东
105,202,998.07 190,720,565.83
的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收
0.38 0.32
益
（二）稀释每股收
0.38 0.32
益
本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-11,435,425.33
元，上期被合并方实现的净利润为 -13,043,965.22 元。
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
现金流量表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度 2017 年度
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供
24,460,106,952.41 72,531,777.31 16,319,362,118.18 257,729,472.43
劳务收到的现金
收到的税费返还 342,117,355.30 368,068,395.17
收到其他与经
五、53 1,112,750,115.02 1,393,784,267.32 727,597,222.22
营活动有关的现金
经营活动现
25,914,974,422.73 72,531,777.31 18,081,214,780.67 985,326,694.65
金流入小计
购买商品、接受
22,506,440,909.95 39,022,885.88 13,863,864,085.75 499,508,106.89
劳务支付的现金
支付给职工以
及为职工支付的现 1,148,904,118.69 23,420,776.83 675,531,188.29 12,003,112.70
金
支付的各项税
874,045,127.91 17,690,820.97 851,129,505.84 13,008,194.55
费
支付其他与经
五、53 997,332,261.66 12,832,370.74 1,437,511,489.48 704,986,879.59
营活动有关的现金
经营活动现
25,526,722,418.21 92,966,854.42 16,828,036,269.36 1,229,506,293.73
金流出小计
经营活动产
388,252,004.52 -20,435,077.11 1,253,178,511.31 -244,179,599.08
生的现金流量净额
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资收到
2,287,107,423.40 2,788,307,423.40 10,720,000,000.00 10,720,000,000.00
的现金
取得投资收益
14,623,990.55 678,923,452.07 61,158,304.69 631,146,896.47
收到的现金
处置固定资产、
无形资产和其他长 1,342,541.78 4,233.00
期资产收回的
现金净额
处置子公司及
其他营业单位收到 392,179,613.50
的现金净额
收到其他与投
五、53 2,065,561,030.00 18,756,644,994.40 110,685,142.80 4,090,240,995.50
资活动有关的现金
投资活动现
4,760,814,599.23 22,223,875,869.87 10,891,847,680.49 15,441,387,891.97
金流入小计
购建固定资产、
无形资产和其他长 5,397,726,636.77 56,199.61 2,120,419,910.48 108,600.00
期资产支付的现金
投资支付的现
1,100,017,546.00 4,234,000,000.00 2,743,196,945.39 8,020,648,977.50
金
取得子公司及
其他营业单位支付 392,683,239.84 817,834,645.97 409,333,786.20
的现金净额
支付其他与投
五、53 4,514,811,164.19 20,503,969,862.86 11,372,003,800.00 16,271,549,676.04
资活动有关的现金
投资活动现
11,405,238,586.80 25,555,860,708.44 16,644,954,442.07 24,292,307,253.54
金流出小计
投资活动产
-6,644,423,987.57 -3,331,984,838.57 -5,753,106,761.58 -8,850,919,361.57
生的现金流量净额
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到
29,782,250.00 4,089,127,645.26 3,707,999,985.26
的现金
其中：子公司
吸收少数股东投资 29,000,000.00 381,127,660.00
收到的现金
取得借款收到
9,271,938,586.70 4,858,000,000.00 6,415,966,666.66 4,241,666,666.66
的现金
发行债券收到
的现金
收到其他与筹
五、53 1,625,337,955.88 10,928,715,830.12 6,079,515,983.16 241,954,213.63
资活动有关的现金
筹资活动现
10,927,058,792.58 15,786,715,830.12 16,584,610,295.08 8,191,620,865.55
金流入小计
偿还债务支付
10,790,796,153.46 6,132,307,300.02 7,676,192,931.29 3,730,033,333.36
的现金
分配股利、利润
或偿付利息支付的 1,634,663,688.12 1,020,777,853.83 1,506,017,279.72 1,044,754,330.46
现金
其中：子公司
支付给少数股东的 35,000,000.00 30,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹
五、53 2,448,920,714.02 6,773,267,342.75 3,305,362,985.49 49,565,032.84
资活动有关的现金
筹资活动现
14,874,380,555.60 13,926,352,496.60 12,487,573,196.50 4,824,352,696.66
金流出小计
筹资活动产
-3,947,321,763.02 1,860,363,333.52 4,097,037,098.58 3,367,268,168.89
生的现金流量净额
四、汇率变动对现金
及现金等价物的影 5,470,280.86 -20,700,620.86 433,490.39
响
五、现金及现金等价
-10,198,023,465.21 -1,492,056,582.16 -423,591,772.55 -5,727,397,301.37
物净增加额
加：期初现金及
25,114,660,756.25 11,224,359,236.39 25,538,252,528.80 16,951,756,537.76
现金等价物余额
六、期末现金及现金
14,916,637,291.04 9,732,302,654.23 25,114,660,756.25 11,224,359,236.39
等价物余额
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
合并股东权益变动表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
归属于母公司股东权益
其他权
项 目 益工具 其他 少数股 股东权
资本公 减：库 专项储 盈余公 未分配 其
股本 优 永 综合 小计 东权益 益合计
其 积 存股 备 积 利润 他
先 续 收益
他
股 债
5,730,25 21,979,24 4,422, -4,51 1,983,9 224,133, 3,009,86 30,941,04 1,228,25 32,169,30
一、上年期末余额
0,118.00 2,606.60 320.00 8.45 21.21 824.86 0,755.82 4,388.04 8,280.84 2,668.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
5,730,25 21,979,24 4,422, -4,51 1,983,9 224,133, 3,009,86 30,941,04 1,228,25 32,169,30
二、本年期初余额
0,118.00 2,606.60 320.00 8.45 21.21 824.86 0,755.82 4,388.04 8,280.84 2,668.88
三、本期增减变动金额
-193,009, -24,6 10,630, 21,373,1 1,741,11 1,580,086, -326,083, 1,254,002,
212.82 57.35 410.14 95.09 6,802.04 537.10 719.08 818.02
（减少以“-”号填列）
-24,6 2,163,60 2,163,582, 105,202, 2,268,785,
（一）综合收益总额
57.35 7,505.39 848.04 998.07 846.11
（二）股东投入和减少
2,516,287. 2,516,287. 38,810,6 41,326,89
18 18 10.28 7.46
资本
39,734,5 39,734,50
1．股东投入的普通股
00.00 0.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入股东
权益的金额
2,516,287. 2,516,287. -923,889. 1,592,397.
4．其他
18 18 72 46
21,373,1 -422,490, -401,117, -401,117,
（三）利润分配
95.09 703.35 508.26 508.26
21,373,1 -21,373,1
1．提取盈余公积
95.09 95.09
-401,117, -401,117, -401,117,
2．对股东的分配
508.26 508.26 508.26
3．其他
（四）股东权益内部结
转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
10,630, 10,630,41 7,169,36 17,799,77
（五）专项储备
410.14 0.14 3.61 3.75
38,527, 38,527,04 7,324,97 45,852,02
1．本期提取
044.56 4.56 8.46 3.02
-27,896, -27,896,6 -155,614. -28,052,2
2．本期使用
634.42 34.42 85 49.27
-195,525, -195,525, -477,266, -672,792,
（六）其他
500.00 500.00 691.04 191.04
5,730,25 21,786,23 4,422, -29,1 12,614, 245,507, 4,750,97 32,521,13 902,174, 33,423,30
四、本年期末余额
0,118.00 3,393.78 320.00 75.80 331.35 019.95 7,557.86 0,925.14 561.76 5,486.90
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
合并股东权益变动表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
归属于母公司股东权益
其他权益
股东权
项 目 工具 其他 少数股
资本公 减：库 专项 盈余公 未分配 其 益
股本 优 永 综合 小计 东权益
其 积 存股 储备 积 利润 他 合计
先 续 收益
他
股 债
4,939,928 16,338,96 4,422,3 188,044, 1,823,695 23,286,20 1,093,061 24,379,26
一、上年期末余额
,983.00 0,810.89 20.00 070.48 ,278.31 6,822.68 ,728.31 8,550.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
194,098,4 -155,097, 39,001,24 91,021,35 130,022,6
40.35 190.92 9.43 9.68 09.11
并
其他
4,939,928 16,533,05 4,422,3 188,044, 1,668,598 23,325,20 1,184,083 24,509,29
二、本年期初余额
,983.00 9,251.24 20.00 070.48 ,087.39 8,072.11 ,087.99 1,160.10
三、本期增减变动金
790,321,1 5,446,183, -4,51 1,983,9 36,089,7 1,341,262 7,615,836, 44,175,19 7,660,011,
额（减少以“-”号
35.00 355.36 8.45 21.21 54.38 ,668.43 315.93 2.85 508.78
填列）
-4,51 1,730,174 1,730,170, 190,724,4 1,920,894,
（一）综合收益总额
8.45 ,564.57 046.12 57.31 503.43
（二）股东投入和减
790,321,1 6,683,065, 7,473,386, 382,886,0 7,856,272,
35.00 275.65 410.65 41.50 452.15
少资本
1．股东投入的普通
790,321,1 6,728,522, 7,518,843, 382,886,0 7,901,729,
35.00 710.65 845.65 41.50 887.15
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入股
东权益的金额
-45,457,4 -45,457,4 -45,457,4
4．其他
35.00 35.00 35.00
36,089,7 -388,911, -352,822, -35,000,0 -387,822,
（三）利润分配
54.38 896.14 141.76 00.00 141.76
36,089,7 -36,089,7
1．提取盈余公积
54.38 54.38
-352,822, -352,822, -35,000,0 -387,822,
2．对股东的分配
141.76 141.76 00.00 141.76
3．其他
（四）股东权益内部
结转
1．资本公积转增股
本
2．盈余公积转增股
本
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他
1,983,9 1,983,921. 1,906,120 3,890,041.
（五）专项储备
21.21 21 .38 59
38,971, 38,971,70 1,906,120 40,877,82
1．本期提取
707.64 7.64 .38 8.02
-36,987 -36,987,7 -36,987,7
2．本期使用
,786.43 86.43 86.43
-1,236,88 -1,236,88 -496,341, -1,733,22
（六）其他
1,920.29 1,920.29 426.34 3,346.63
5,730,250 21,979,24 4,422,3 -4,51 1,983,9 224,133, 3,009,860 30,941,04 1,228,258 32,169,30
四、本年期末余额
,118.00 2,606.60 20.00 8.45 21.21 824.86 ,755.82 4,388.04 ,280.84 2,668.88
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
股东权益变动表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
其他权益 其
工具 他 专
项 目 减：库存 综 项 未分配利 其 股东权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积
其 股 合 储 润 他 合计
先 续
他 收 备
股 债
益
5,730,250,11 21,861,207,67 4,422,320 205,144,60 676,010,983 28,468,191,05
一、上年期末余额
8.00 2.90 .00 0.53 .59 5.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
5,730,250,11 21,861,207,67 4,422,320 205,144,60 676,010,983 28,468,191,05
二、本年期初余额
8.00 2.90 .00 0.53 .59 5.02
-28,753,765.4 21,373,195. -208,758,75 -216,139,322.
三、本期增减变动金额（减少以
0 09 2.48 79
“-”号填列）
213,731,950 213,731,950.8
（一）综合收益总额
.87 7
-28,753,765.4 -28,753,765.4
（二）股东投入和减少资本
0 0
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入股东权益的金
额
-28,753,765.4 -28,753,765.4
4．其他
0 0
21,373,195. -422,490,70 -401,117,508.
（三）利润分配
09 3.35 26
21,373,195. -21,373,195.
1．提取盈余公积
09 09
-401,117,50 -401,117,508.
2．对股东的分配
8.26 26
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5,730,250,11 21,832,453,90 4,422,320 226,517,79 467,252,231 28,252,051,73
四、本年期末余额
8.00 7.50 .00 5.62 .11 2.23
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
股东权益变动表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司 单位：人民币元
2017 年度
其他权益 其
工具 他 专
项 目 减：库存 综 项 未分配利 其 股东权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积
其 股 合 储 润 他 合计
先 续
他 收 备
股 债
益
4,939,928,98 15,130,191,73 4,422,320 169,054,84 696,998,223 20,931,751,46
一、上年期末余额
3.00 6.27 .00 6.15 .03 8.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
4,939,928,98 15,130,191,73 4,422,320 169,054,84 696,998,223 20,931,751,46
二、本年期初余额
3.00 6.27 .00 6.15 .03 8.45
790,321,135. 6,731,015,936 36,089,754. -20,987,239. 7,536,439,586
三、本期增减变动金额（减少以
00 .63 38 44 .57
“-”号填列）
360,897,543 360,897,543.7
（一）综合收益总额
.75 5
790,321,135. 6,731,015,936 7,521,337,071
（二）股东投入和减少资本
00 .63 .63
790,321,135. 6,728,522,710 7,518,843,845
1．股东投入的普通股
00 .65 .65
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入股东权益的金
额
4．其他 2,493,225.98 2,493,225.98
36,089,754. -381,884,78 -345,795,028.
（三）利润分配
38 3.19 81
36,089,754. -36,089,754.
1．提取盈余公积
38 38
-345,795,02 -345,795,028.
2．对股东的分配
8.81 81
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5,730,250,11 21,861,207,67 4,422,320 205,144,60 676,010,983 28,468,191,05
四、本年期末余额
8.00 2.90 .00 0.53 .59 5.02
公司法定代表人：王立鹏 主管会计工作的公司负责人：冯秋菊 公司会计机构负责人：高飞鹏
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
东旭光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“东旭光电”）是 1992 年经河北省经济体制改革
委员会《关于组建石家庄宝石电子玻璃股份有限公司的批复》（冀体改委股字【1992】5 号）批准，由
石家庄显像管总厂（后改制成为石家庄宝石电子集团有限责任公司）、中国电子进出口总公司、中化河
北进出口公司以定向募集方式共同发起设立的股份有限公司，原名为石家庄宝石电子玻璃股份有限公
司，设立时公司股份总数为 2,568 万股（每股面值 10 元人民币），总股本为 25,680 万元。
1993 年 7 月 17 日，本公司召开临时股东大会，决议将每股面值人民币 10 元的股权证拆细为每股面
值人民币 1 元，从而本公司股份总数变更为 25,680 万股，股本总额为 25,680 万元。
1996 年 6 月 11 日，国务院证券委员会以《关于同意石家庄宝石电子玻璃股份有限公司发行 10,000
万股境内上市外资股的批复》（证委发【1996】15 号）批准，本公司发行境内上市外资股（B 股）10,000
万股（每股面值人民币 1 元）。同年 8 月 30 日，中国证券监督管理委员会以《关于石家庄宝石电子玻璃
股份有限公司申请公开发行股票的批复》（证监发字【1996】174 号）批准，本公司向社会公开发行人
民币普通股 2,620 万股（每股面值人民币 1 元）。截至 1996 年 9 月 17 日，股本总额增加至 38,300 万元。
2013 年 4 月 3 日，根据中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）证监许可〔2012〕1661 号《关
于核准石家庄宝石电子玻璃股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司以非公开发行股票的
方式向特定投资者发行 52,000 万股人民币普通股（A 股），发行价格为 9.69 元/股，均为现金认购。本次
非公开发行后，公司注册资本变更为人民币 90,300 万元，公司的控股股东由石家庄宝石电子集团有限责
任公司变为东旭集团有限公司，直接持股比例为 14.40%，通过石家庄宝石电子集团有限责任公司间接持
股比例为 12.27%。
2013 年第六次临时股东大会审议通过公司名称由“石家庄宝石电子玻璃股份有限公司”变更为“东旭光
电科技股份有限公司”。
根据公司 2013 年年度股东会决议以及 2014 年 4 月 27 日通过的章程修正案规定，以公司 2013 年 12
月 31 日总股本 90,300 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 20 股，共计转增 180,600 万股，本公司申请
增加注册资本人民币 180,600 万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2014 年 5 月 27 日，变更后注
册资本为人民币 270,900 万元。
－9－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司 2014 年第二次临时股东会决议通过的关于《东旭光电科技股份有限公司限制性股票激励计
划（草案）》及其摘要的议案的规定，公司实施股权激励共计向 41 人授予 308 万股限制性股票，授予价
格为 3.88 元/股，均为现金认购。公司增加股本人民币 3,080,000.00 元，增加资本公积 8,870,400.00 元，变
更后的股本为人民币 2,712,080,000.00 元。
根据公司 2014 年第二次临时股东会决议通过的关于《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股
份的议案》的规定，公司回购本公司发行在外 B 股 49,999,999.00 股，回购的股份予以注销并相应减少公
司注册资本。公司减少股本人民币 49,999,999.00 元，减少资本公积 218,024,376.60 元，变更后的股本为人
民币 2,662,080,001.00 元。
根据公司第七届董事会第二十七次会议、第七届董事会第三十一次会议、2015 年第一次临时股东大
会、第七届董事会第三十八次会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2270 号文《关于核准
东旭光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准贵公司非公开发行不超过 1,186,943,620 股新
股。公司拟非公开发行的股票数量不超过 1,186,943,620 股（含 1,186,943,620 股）。公司实际发行股份
1,173,020,525 股，变更后的股本为人民币 3,835,100,526.00 元。
根据公司 2015 年 10 月 29 日第七届董事会第四十三次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股
票的议案》，公司拟回购注销限制性股票激励计划已离职股权激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限
制性股票共计 100,000 股，回购价格为 3.78 元/股。
根据公司第七届董事会第四十八次会议、2016 年第一次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管
理委员会证监许可[2016]1322 号文《关于核准东旭光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准
贵公司非公开发行不超过 1,104,928,457.00 股新股。公司拟非公开发行的股票数量不超过 1,104,928,457.00
股（含 1,104,928,457.00 股）。公司实际发行股份 1,104,928,457.00 股，变更后的股本为人民币 4,939,928,983.00
元。
根据公司 2017 年 3 月 20 日第八届董事会第十一次会议、2017 年 6 月 9 日第八届董事会第十八次会
议、2017 年 6 月 26 日 2017 年第四次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1841 号文《关
于核准东旭光电科技股份有限公司向上海辉懋企业管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》，核准公司向上海辉懋企业管理有限公司（以下简称“上海辉懋”）发行 262,626,262 股股份、向
东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）发行 106,326,446 股股份、向绵阳科技城发展投资（集团）有
限公司（以下简称“科发集团”）发行 11,380,165 股股份、向四川长虹电器股份有限公司（以下简称“四川长
－10－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
虹”）发行 5,020,661 股股份购买相关资产；核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过 375,000 万元。
公司购买资产实际发行股份 385,353,534.00 股，每股发行价格为 9.90 元；募集配套资金发行股份
404,967,601.00 股，每股发行价格 9.26 元，变更后的股本为人民币 5,730,250,118.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 5,730,250,118.00 元；法定代表人：王立鹏；企业统
一社会信用代码：911301001043959836；注册地址：石家庄市高新区黄河大道 9 号。
东旭光电的母公司为东旭集团有限公司，最终控制人为李兆廷。
2018 年度纳入合并范围的子公司共 22 户，孙子公司 93 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 33 户，减少 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第六十一次会议于 2019 年 4 月 29 日批准
东旭光电经营范围：电真空玻璃器件及配套的电子元器件、汽车零配件的生产与销售及售后服务;
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除外),平板显示玻璃基板产业投资、建设与运营及相关的技术开发、技
术咨询、技术服务、技术转让.(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
二、 财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合
持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
－11－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的
财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
－12－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽
子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的
变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
－13－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并会计报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子孙公司。子孙公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
－14－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
－15－
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共
同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务的核算和折算方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
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汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入
处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上
一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产
类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
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活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下
跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变
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动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具
的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额为 500 万元及以上的应收款项视为单项金额重大的应
标准 收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额不重大的应收
备的计提方法 款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收
款项组合按照下述“（2）按组合计提坏账准备应收款项”的规定
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，
其它组合 例如应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金、关联交
易、政府对销售产品的价格补贴等性质的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未
其它组合 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其中：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
账龄 应收款项计提比例(%)
信用期内 0
信用期外 1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 50
4－5 年 70
5 年以上 100
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公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款
信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期
间（即信用期外）分别计算坏账准备。
（3）单项金额虽不重大单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额未达到 500 万元，且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（6）对预付款项、应收票据、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值
迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗
品、包装物、材料采购、工程施工、开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。公司从事客车生产及销售业务的，存货取得时按实际
成本计价，发出材料时按移动加权平均法计价，产成品（库存商品）按个别计价法计价,低值易耗品
领用时采用一次转销法摊销；从事光电显示材料、石墨烯及其他产品生产及销售业务的，存货取得
时按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价，低值易耗品领用时
采用一次转销法摊销,周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
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计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公
司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相
关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为
持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售
的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业
会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
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的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融
工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被
合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
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之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相
关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所
述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权和建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续
支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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预计净残 折旧率
类别 明细类别 预计使用年限(年)
值率(%) (%)
有权属年限（房产证或土地使
房屋及建筑物 房屋及建筑物 用权证上规定的期限）按权属 5 3.17
年限，无权属年限按 30 年
窑炉 5 5 19
铂金通道 3 95.50 1.5
机器设备
玻璃基板其它专用设备 15 5 6.33
其他生产设备 10 5 9.5
运输设备 运输设备 5 5 19
临时设施 按照项目的年限 0
其他 实验、质检、办公设备、
5 5 19
工具器具及其它
铂金通道主要由贵金属铂、铑组成，几乎无损耗，因此净残值率比较高。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销
方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
20、研发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
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的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子
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女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划分
为短期薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴
和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经
费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司
在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致。
26、收入确认原则
收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经
济利益的总流入。公司所涉及的收入，包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和
建造合同收入。
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（1）销售产品：
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的成本和收入能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
收入具体确认方法：主要从事光电显示材料、石墨烯及电子通讯产品业务的公司，根据销售合
同约定，通常在货物交付客户，客户验收确认后确认收入；从事客车业务的，根据合同约定将商品
交付客户并开具发票时确认销售收入；从事外销业务的，在收到出口证明（报关单）时确认收入。
（2）提供劳务：
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能
够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经
发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计当期已经发生的劳
务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应
提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处
理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权：
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让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
在相关的经济利益很可能能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。使用费收
入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
建造合同，是指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订
立的合同。
建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。
固定造价合同，是指按照固定的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同。
成本加成合同，是指以合同约定或其他方式议定的成本为基础，加上该成本的一定比例或定额
费用确定工程价款的建造合同。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用
后的金额，确认为当期合同费用。
当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认
为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，
确认为当期合同费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入
根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收
回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
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收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
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产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税
法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租
赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
31、安全生产费
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》及《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全
生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在
建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成
固定资产的成本冲减专项储备并确认等值累计折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
回购股份是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行
为；以及限制性股票激励对象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应
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限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当
期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销的行为。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余
公积和未分配利润；购回股票支付的价款低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股
本溢价）。
33、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合
同的完工百分比是依照本附注三、26“收入确认原则”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的会
计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需
要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以
及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产
生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
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款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
34、主要会计政策、会计估计的变更及其影响
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕15 号）。
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/上期发生额金额增加+/减少-
应收票据 -538,128,584.84
应收账款 -7,873,419,684.42
1 应收票据及应收账款 +8,411,548,269.26
应收利息 -49,456,785.29
2 其他应收款 +49,456,785.29
应付票据 -1,063,897,679.89
应付账款 -4,636,989,039.65
3 应付票据及应付账款 +5,700,886,719.54
应付利息 -107,195,147.20
应付股利 -35,000,000.00
4 其他应付款 +142,195,147.20
管理费用 -256,991,555.91
5 研发费用 +256,991,555.91
②其他会计政策变更
无其他会计政策变更
（2）会计估计变更
本期无会计估计的变更。
四、税项
（1）主要税种及税率
税项 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 3%、11%、10%、17%、16%
增值税 技术服务收入 6%
城建税 应缴纳流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 9%、10%、15%、16.5%、25%
（2）税收优惠
①本公司于 2018 年 9 月 11 日被续评为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根据企业所得税法的
规定，本公司从 2018 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
②芜湖东旭光电科技有限公司于 2017 年 7 月 20 日被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据企业所得税法的规定，自 2017 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
③芜湖东旭光电装备技术有限公司于 2016 年 10 月 21 日被续评为国家高新技术企业，有效期为
3 年。根据企业所得税法的规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
④石家庄东旭光电装备技术有限公司于 2016 年 11 月 21 日被续评为国家高新技术企业，有效期
为 3 年。根据企业所得税法的规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
⑤郑州旭飞光电科技有限公司于 2018 年 11 月 29 日被续评为国家高新技术企业，所得税税率为
15%。自 2018 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
⑥石家庄旭新光电科技有限公司于 2016 年 11 月 21 日被续评为国家高新技术企业，有效期为 3
年。根据企业所得税法的规定，从 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
⑦江苏吉星新材料有限公司于 2016 年 11 月 30 日被续评为国家高新技术企业，有效期为 3 年。
根据企业所得税法的规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
⑧上海碳源汇谷新材料科技有限公司于 2016 年 11 月 24 日被评为国家高新技术企业，有效期为
3 年。根据企业所得税法规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税。
⑨明朔（北京）电子科技有限公司于 2016 年 12 月 1 日被评为国家高新技术企业，有效期为 3
年。根据企业所得税法规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
⑩北京旭碳新材料科技有限公司于 2017 年 10 月 25 日被认定为国家高新技术企业，有效期为 3
年。根据企业所得税法的规定，自 2017 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
苏州腾达光学科技有限公司于 2017 年 11 月 17 日被续评为国家高新技术企业，有效期为 3 年。
根据企业所得税法的规定，自 2017 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
四川旭虹光电科技有限公司于 2016 年 12 月 8 日被续评为国家高新技术企业，有效期为 3 年。
根据企业所得税法规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
上海申龙客车有限公司于 2016 年 11 月 24 日被续评为国家高新技术企业，有效期为 3 年。根
据企业所得税法规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
成都东旭智能科技有限公司于 2016 年 12 月 8 日被续评为国家高新技术企业，有效期为 3 年。
根据企业所得税法规定，自 2016 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
道隧集团西藏建设发展有限公司依据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税
政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51 号）政策，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业所得税 15%的税率，免征属于地方分享部分的企业所得税 40%份额，实际执行所得税率为 9%。
广西申龙汽车制造有限公司依据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾
经济区开放开发若干政策规定的通知》（桂政发[2014]5 号）政策，享受国家西部大开发减按 15%税
率征收企业所得税的企业，免征属于地方分享部分的企业所得税 40%份额，实际执行所得税率为 9%。
哈尔滨申龙新能源汽车销售有限公司依据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优
惠政策有关问题的通知》(财税[2011]117 号)和《中华人民共和国企业所得税法》“第二十八条：符合条
件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税”的规定，实际执行所得税率为 10%。
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税〔2011〕58 号）、《西部地区鼓励类产业目录》(中华人民共和国国家发展和改革委员会
令第 15 号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税
务总局公告 2012 年第 12 号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所
得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）相关规定 ：2011 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且当年
度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业可减按 15%税率缴纳企业所得税。2018 年东旭建设
有限公司享受此政策按照 15%税率缴纳企业所得税。
东旭（营口）光电显示有限公司于 2018 年 10 月 12 日被认定为国家高新技术企业，有效期为
3 年。根据企业所得税法的规定，自 2018 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
重庆京华腾光电科技有限公司 2018 年 11 月 12 日被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。
根据企业所得税法的规定，自 2018 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
湖州明朔光电科技有限公司于 2018 年 11 月 30 日被认定为国家高新技术企业，有效期为 3 年。
根据企业所得税法的规定，自 2018 年起三年内适用高新技术企业 15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018
年度，上期指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 期末金额 期初金额
库存现金 2,593,055.78 2,461,658.94
银行存款 19,285,678,472.37 26,666,668,936.88
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他货币资金 518,822,869.01 787,629,173.04
合 计 19,807,094,397.16 27,456,759,768.86
其中存放在境外的款项总额 2,307,958.14 15,577,823.27
注 1：货币资金期末比期初减少的主要原因为本期支付采购款增加导致。
注 2：期末货币资金中使用受限的资金为 4,890,457,106.12 元。主要是信用证及承兑汇票保证金、定
期存单以及质押存单、保函保证金。
2、应收票据及应收账款
种 类 期末金额 期初金额
应收票据 499,781,503.17 538,128,584.84
应收账款 14,352,781,895.39 7,873,419,684.42
合 计 14,852,563,398.56 8,411,548,269.26
（1）应收票据情况
应收票据分类列示：
期末金额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 142,810,310.93 142,810,310.93
商业承兑汇票 356,971,192.24 356,971,192.24
合 计 499,781,503.17 499,781,503.17
续前表：
期初金额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 267,121,031.99 267,121,031.99
商业承兑汇票 271,007,552.85 271,007,552.85
合 计 538,128,584.84 538,128,584.84
注 1：本期无坏账准备变动额。
注 2：期末公司无已质押的应收票据。
注 3：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,074,945,963.88
商业承兑汇票 350,505,600.00
合 计 1,074,945,963.88 350,505,600.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 4：期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(2)应收账款情况
①应收账款按风险分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
154,637,381.31 1.06 154,637,381.31 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
14,450,540,744.24 98.94 97,758,848.85 0.68 14,352,781,895.39
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 10,053,763,897.90 68.84 97,758,848.85 0.97 9,956,005,049.05
其他组合 4,396,776,846.34 30.10 4,396,776,846.34
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 14,605,178,125.55 100.00 252,396,230.16 1.73 14,352,781,895.39
续前表：
期初金额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
175,782,084.76 2.16 175,782,084.76 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
7,975,776,808.83 97.84 102,357,124.41 1.28 7,873,419,684.42
准备的应收账款
其中：账龄组合 5,560,025,775.47 68.21 102,357,124.41 1.84 5,457,668,651.06
其他组合 2,415,751,033.36 29.63 2,415,751,033.36
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 8,151,558,893.59 100.00 278,139,209.17 3.41 7,873,419,684.42
注 1：应收账款期末较期初增加为本期销售收入增加，相应的应收款项增加导致的。
注 2：应收账款期末保理融资详见附注五、56。
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内蒙古准兴重载高速公路有
136,922,651.00 136,922,651.00 100.00 因诉讼预计不能收回
限公司
中华映管股份有限公司 17,714,730.31 17,714,730.31 100.00 预计无法收回
合 计 154,637,381.31 154,637,381.31
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末金额
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
信用期内 8,737,320,986.99 86.90
信用期外 1 年以内 1,070,531,899.41 10.65 53,526,594.96 5
1至2年 189,920,028.18 1.89 18,992,002.82 10
2至3年 35,279,812.36 0.35 10,583,943.71 30
3至4年 10,708,702.83 0.11 5,354,351.42 50
4至5年 2,335,040.62 0.02 1,634,528.43 70
5 年以上 7,667,427.51 0.08 7,667,427.51 100
合 计 10,053,763,897.90 100.00 97,758,848.85
续前表：
期初金额
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
信用期内 4,804,376,327.27 86.41
信用期外 1 年以内 475,395,359.98 8.55 23,769,768.00 5
1至2年 157,429,968.78 2.83 15,742,996.88 10
2至3年 30,253,071.87 0.54 9,075,921.56 30
3至4年 70,331,047.81 1.27 35,165,523.91 50
4至5年 12,123,618.99 0.22 8,486,533.29 70
5 年以上 10,116,380.77 0.18 10,116,380.77 100
合 计 5,560,025,775.47 100 102,357,124.41
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 坏账准备
国补、地补 2,810,817,714.40
其他组合 1,585,959,131.94
合计 4,396,776,846.34
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续前表：
组合名称 期初余额 坏账准备
国补、地补 2,160,997,954.00
其他组合 254,753,079.36
合计 2,415,751,033.36
（2）坏账准备
本期增加 本期减少
项 目 期初金额 期末金额
合并增加 本期计提 转回 核销
应收账款坏账
278,139,209.17 8,440.00 116,840,235.65 55,997,072.38 86,594,582.28 252,396,230.16
准备
A、本报告期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 86,594,582.28
其中重要的应收账款核销明细：
款项是否
应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质
易产生
Korea sunlong Bus Co.Ltd 货款 33,605,450.90 预计无法收回 否
Siam Standard Energy Co.Ltd 货款 29,683,695.30 预计无法收回 否
公司破产，预计无
佛山市三水粤景汽车运输有限公司 货款 5,695,816.45 否
法收回
合计 68,984,962.65
注：公司对本期实际核销的应收账款已经履行了相关审批程序。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,861,131,011.67 元，占应收账款总
额的比例 12.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,204,560.00 元。
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比
期末金额 期初金额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 4,876,126,216.78 93.49 1,771,543,035.64 87.65
1至2年 146,513,615.36 2.81 196,545,999.45 9.73
2至3年 148,601,980.13 2.85 27,318,669.74 1.35
－48－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 年以上 44,172,407.24 0.85 25,712,246.12 1.27
合 计 5,215,414,219.51 100.00 2,021,119,950.95 100.00
注 1：截止 2018 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,860,688,593.47
元，占预付款项期末余额合计数的比例 35.68%。
注 2：预付账款期末较期初增加的主要原因为本期采购材料、扩大生产能力增加导致的。
（2）账龄超过 1 年且金额重大的预付账款金额 220,285,693.73 元，未结转原因为未达到结算条件。
4、其他应收款
项 目 期末金额 期初金额
应收利息 56,811,961.67 49,456,785.29
应收股利
其他应收款 1,069,179,058.88 1,044,890,336.32
合 计 1,125,991,020.55 1,094,347,121.61
（1）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
定期存款利息 14,405,000.00
财务公司存款 42,406,961.67 49,456,785.29
合计 56,811,961.67 49,456,785.29
（2）其他应收款情况
①其他应收款按风险分类
期末金额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,075,686,445.89 98.19 19,934,834.82 1.85 1,055,751,611.07
备的其他应收款
其中：账龄组合 387,959,233.67 35.41 19,934,834.82 5.14 368,024,398.85
其他组合 687,727,212.22 62.78 687,727,212.22
单项金额不重大但单独计提坏账
19,817,716.37 1.81 6,390,268.56 32.25 13,427,447.81
准备的其他应收款
合 计 1,095,504,162.26 100.00 26,325,103.38 2.40 1,069,179,058.88
－49－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
期初金额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
9,056,821.74 0.83 9,056,821.74 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,080,821,148.37 98.85 35,930,812.05 3.32 1,044,890,336.32
备的其他应收款
其中：账龄组合 479,110,914.74 43.82 35,930,812.05 7.50 443,180,102.69
其他组合 601,710,233.63 55.03 601,710,233.63
单项金额不重大但单独计提坏账
3,471,143.41 0.32 3,471,143.41 100.00
准备的其他应收款
合 计 1,093,349,113.52 100.00 48,458,777.20 4.43 1,044,890,336.32
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末金额
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
信用期内 270,308,778.79 69.68
信用期外 1 年以内 33,176,078.81 8.55 1,658,803.94 5.00
1－2 年 48,822,292.15 12.58 4,882,229.21 10.00
2－3 年 26,135,402.05 6.74 7,840,620.61 30.00
3－4 年 7,896,375.72 2.04 3,948,187.86 50.00
4－5 年 51,043.17 0.01 35,730.22 70.00
5 年以上 1,569,262.98 0.40 1,569,262.98 100.00
合 计 387,959,233.67 100.00 19,934,834.82
续前表：
期初金额
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
信用期内 3,466,942.25 0.72
信用期外 1 年以内 306,683,320.80 64.01 15,334,166.04 5.00
1－2 年 156,810,474.35 32.73 15,681,047.45 10.00
2－3 年 10,126,918.04 2.12 3,038,075.42 30.00
3－4 年 291,472.32 0.06 145,736.16 50.00
－50－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4－5 年
5 年以上 1,731,786.98 0.36 1,731,786.98 100.00
合 计 479,110,914.74 100.00 35,930,812.05
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额 坏账准备
个人代扣保险 5,863,292.04
个人公务借款 59,482,116.20
保证金及押金 621,344,394.44
出口退税 1,037,409.54
合计 687,727,212.22
续前表：
组合名称 期初余额 坏账准备
个人代扣保险 2,564,564.43
个人公务借款 84,988,267.52
保证金及押金 507,704,264.31
出口退税 6,453,137.37
合计 601,710,233.63
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容（单位名称） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市海昇运输服务有限公司 2,765,624.60 1,103,381.59 39.9 预计可收回金额
深圳市鑫广通汽车运输有限公司 2,519,037.04 1,148,020.60 45.57 预计可收回金额
大同市龙途旅游有限公司 1,969,899.05 571,507.85 29.01 预计可收回金额
哈尔滨君启汽车租赁有限公司 1,886,873.28 462,229.61 24.5 预计可收回金额
哈尔滨天露汽车租赁有限公司 1,866,499.22 801,693.19 42.95 预计可收回金额
许昌运通巴士旅游有限公司 1,478,721.26 802,334.27 54.26 预计可收回金额
大同市龙途旅游有限公司 1,274,996.21 20,059.22 1.57 预计可收回金额
呼和浩特市巨鼎汽车销售有限责任公司 1,105,311.68 144,270.58 13.05 预计可收回金额
其他公司 4,950,754.03 1,336,771.65 27.00 预计可收回金额
合计 19,817,716.37 6,390,268.56 32.25
注：计提理由：按未来预计可收回金额。
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末金额 期初金额
－51－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资金往来款 305,650,872.46 283,565,756.25
保证金及押金 621,344,394.44 507,704,264.31
个人公务借款 59,482,116.20 84,988,267.52
个人代扣保险 5,863,292.04 2,564,564.43
出口退税 1,037,409.54 6,453,137.37
代垫款 55,633,246.16 129,922,874.94
项目备用金 37,831,545.08 68,529,879.43
其他 8,661,286.34 9,620,369.27
合计 1,095,504,162.26 1,093,349,113.52
③坏账准备
本期减少
项 目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 核销
其他应收款坏账
48,458,777.20 22,110,365.98 30,868,265.50 13,375,774.30 26,325,103.38
准备
A、本报告期实际核销的其他应收款情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 13,375,774.30
核销的其他应收款情况：
款项是否
其他应收
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 因关联交
款性质
易产生
佛山市三水粤景汽 根据报告确认坏账-
代垫款 3,471,143.41 预计无法收回 否
车运输有限公司 佛山市三水粤景
Korea sunlong Bus 根据公司审批报告确
代垫款 9,904,630.89 预计无法收回 否
Co.Ltd 认韩国申龙坏账损失
合 计 13,375,774.30
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应 坏账
收款期末 准备
是否为
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计
关联方 期末
数的比例
余额
（%）
信用期外 1 年
四川城建五基础建设发
否 保证金 200,000,000.00 以内 8000 万， 18.26
展有限公司
1-2 年 1.2 亿
四川省攀西灵山旅游投
否 资金往来款 83,188,661.00 信用期内 7.59
资开发有限公司
－52－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重庆浩龙铂金实业有限
否 资金往来款 50,163,611.11 信用期内 4.58
公司
西藏自治区交通运输厅 否 保证金 30,305,918.60 1-2 年 2.77
信用期外 1 年
以内
成都定洋科技有限责任
否 保证金 25,024,900.25 20,672,055.62 2.28
公司
元，其余为 1-2
年
合计 388,683,090.96 35.48
5、存货
（1）存货分类
期末金额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,011,195,380.28 39,101,593.48 972,093,786.80
在产品 144,788,638.36 144,788,638.36
库存商品 675,474,531.36 21,859,006.00 653,615,525.36
建造合同形成的已完工未结算资产 1,200,764,859.02 1,200,764,859.02
开发产品 317,769,074.78 317,769,074.78
其中：资本化利息金额 32,101,989.83 32,101,989.83
发出商品 33,093,172.93 435,243.31 32,657,929.62
委托加工物资 6,883,551.21 6,883,551.21
土地整理 182,213,301.70 182,213,301.70
合 计 3,572,182,509.64 61,395,842.79 3,510,786,666.85
（续）
期初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,210,317,909.51 23,802,249.09 2,186,515,660.42
在产品 243,932,972.44 243,932,972.44
库存商品 457,130,464.91 9,080,902.13 448,049,562.78
开发成本 1,188,193,081.41 1,188,193,081.41
其中：资本化利息金额 101,544,263.19 101,544,263.19
建造合同形成的已完工未结算资产 760,198,642.91 760,198,642.91
发出商品 60,471,813.36 1,443,698.36 59,028,115.00
－53－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
委托加工物资 13,306,134.19 13,306,134.19
土地整理 10,346,187.21 10,346,187.21
合 计 4,943,897,205.94 34,326,849.58 4,909,570,356.36
（2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项目 金额
累计已发生成本 8,396,256,236.64
累计已确认毛利 844,504,632.54
减：预计损失
已办理结算的金额 8,039,996,010.16
建造合同形成的已完工未结算资产 1,200,764,859.02
（3）存货跌价变动情况：
本期增加 本期减少
项目 期初金额 期末金额
本期计提 转回 转销
原材料 23,802,249.09 15,299,344.39 39,101,593.48
库存商品 9,080,902.13 14,146,518.02 1,368,414.15 21,859,006.00
发出商品 1,443,698.36 1,008,455.05 435,243.31
合计 34,326,849.58 29,445,862.41 1,008,455.05 1,368,414.15 61,395,842.79
注 1：计提存货跌价准备的依据为成本与可变现净值孰低法，存货跌价准备计提的原因为期末
可变现净值低于成本。
注 2：存货期末抵押情况详见附注五、56。
（4）开发成本明细表：
期末存
预计竣工时 预计总投 期初存货 期末余
项目名称 开工时间 期初余额 货跌价
间 资 跌价准备 额
准备
东旭国际中心 2015.12.29 2018.10.16 22 亿 1,188,193,081.41
其中：资本利息 101,544,263.19
合计 1,188,193,081.41
（5）开发产品明细表：
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备
东旭国际中心 2018/10/16 1,459,295,506.43 1,141,526,431.65 317,769,074.78
其中：资本利息 125,233,711.67 93,131,721.84 32,101,989.83
6、持有待售资产
－54－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计处 出售原因、 预计处置时
项 目 期末账面价值 公允价值
置费用 方式 间
持有待售非流动资产 119,355,435.58 119,355,435.58 注 注
合 计 119,355,435.58 119,355,435.58
注：子公司深圳旭辉投资控制有限公司收购孙公司明朔（北京）电子科技有限公司，收购协议
约定：明朔（北京）电子科技有限公司原持有的子公司明朔（北京）贸易有限公司、湖州名望照明
科技有限公司在收购后进行剥离，拟出售时间为 2019 年 12 月 31 日。
根据孙公司道隧集团工程有限公司股东会决议约定：拟出售肃北县禾兴水务有限公司，拟出售
时间为 2019 年 12 月 31 日。
7、其他流动资产
款项性质 期末金额 期初金额
美元置换 58,000,000.00 58,000,000.00
预缴和待抵扣的税费 663,642,694.01 1,281,947,333.75
短期理财 87,718,084.48 1,220,000,000.00
合 计 809,360,778.49 2,559,947,333.75
注：期末较期初减少的主要原因是短期理财、预缴及待抵扣税费减少导致的。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末金额 期初金额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 243,158,605.30 243,158,605.30 100,000,056.00 100,000,056.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 243,158,605.30 243,158,605.30 100,000,056.00 100,000,056.00
其他
合 计 243,158,605.30 243,158,605.30 100,000,056.00 100,000,056.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
北京亿华通科技股份有限公司 100,000,056.00 100,000,056.00
－55－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京申威狮星汽车服务有限公司 29,500,000.00 29,500,000.00
中冶建信投资基金管理（北京）有
113,658,549.30 113,658,549.30
限公司
合 计 100,000,056.00 143,158,549.30 243,158,605.30
续前表：
减值准备 在被投资单
本期现
被投资单位 本期 本期 位持股比例
期初 期末 金红利
增加 减少 （%）
北京亿华通科技股份有限公司 5.51
北京申威狮星汽车服务有限公司 16.50
中冶建信投资基金管理（北京）有限
公司
合 计
注 1：2017 年 7 月 10 日公司以 78.00 元/股的价格认购新三板北京亿华通科技股份有限公司定增股票
1,282,052.00 股，支付对价 100,000,056.00 元，认购后本公司持有北京亿华通科技股份有限公司股本比例为
5.51%。因无法取得公允价值，故按照成本计量。
注 2：2018 年 7 月 12 日公司与冯明、梁红杰、刘杰及屠丽英签署协议，向北京申威狮星汽车服务有
限公司增资 2,950 万元，增资后持有北京申威狮星 16.5%的股权。因无法取得公允价值，故按照成本计量。
注 3：公司全资子公司东旭建设集团有限公司（以下简称“东旭建设”）参与认购由中冶建信投资基金
管理（北京）有限公司发起设立的衡水市滏南新区市政管廊工程政府与社会资本合作 PPP 项目私募投资
基金（以下简称“衡水管廊基金”）及衡水市滏南新区市政道路工程政府与社会资本合作 PPP 项目私募投
资基金（以下简称“衡水道路基金”）。衡水管廊基金总规模 38,602.71 万元，其中东旭建设现金出资 20,000.00
万元， 中冶天工集团有限公司现金出资 18,602.71 万元；衡水道路基金总规模 6,467.76 万元，其中东旭建
设现金出资 4,000 万元，中冶天工集团有限公司现金出资 2,467.76 万元。衡水管廊基金及衡水道路基金的
主办基金管理人均为中冶建信投资基金管理（北京）有限公司，协办基金管理人均为北京东方旭杰基金
管理有限公司。
9、长期应收款
期末余额 期初余额
折现率区
项 目 坏账
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备
－56－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额 期初余额
折现率区
项 目 坏账
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备
分期收款销售 6%-7.6%、
423,324,403.81 2,794,618.37 420,529,785.44 180,165,813.64 180,165,813.64
商品 45.78%
减：未实现融
76,098,969.76 76,098,969.76 36,176,946.73 36,176,946.73
资收益
合 计 347,225,434.05 2,794,618.37 344,430,815.68 143,988,866.91 143,988,866.91
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 155,434.20 155,434.20
对联营、合营企
2,174,347,969.22 2,174,347,969.22 2,130,484,724.70 2,130,484,724.70
业投资
合计 2,174,347,969.22 2,174,347,969.22 2,130,640,158.90 2,130,640,158.90
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
其他
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 其他综合
减少投资 权益
投资 的投资损益 收益调整
变动
联营企业
东旭集团财务有限公司 2,004,062,204.94 52,198,290.80
东旭(德阳）石墨烯产
业发展基金合伙企业 20,436,738.11 20,502,807.13 66,069.02
（有限合伙）
淄博巴士客运有限公司 32,678,813.57 9,137,725.63
中大诚信国际商业保
73,306,968.08 2,963,966.20
理有限公司
合计 2,130,484,724.70 20,502,807.13 64,366,051.65
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
股利或利润 值准备
－57－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
联营企业 期末余额
东旭集团财务有限公司 2,056,260,495.74
东旭(德阳）石墨烯产业发展基金合伙
企业（有限合伙）
淄博巴士客运有限公司 41,816,539.20
中大诚信国际商业保理有限公司 76,270,934.28
合计 2,174,347,969.22
注：2018 年 11 月联营企业东旭（德阳）石墨烯产业发展基金合伙企业（有限合伙）清算。
（3）成本法核算的长期股权投资：
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
东旭技术有限责任公司 成本法 155,434.20 -155,434.20
合计 155,434.20 -155,434.20
注：期末减少的原因为东旭技术有限责任公司于 2018 年 5 月注销完毕。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 58,843,742.66 58,843,742.66
2、本年增加金额 650,839,934.77 650,839,934.77
（1）存货\固定资产转入 650,839,934.77 650,839,934.77
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 709,683,677.43 709,683,677.43
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 614,302.80 614,302.80
2、本年增加金额 22,075,493.61 22,075,493.61
（1）计提或摊销 1,311,370.70 1,311,370.70
（2）存货\固定资产转入 20,764,122.91 20,764,122.91
3、本年减少金额
（1）处置
－58－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
（2）其他转出
4、年末余额 22,689,796.41 22,689,796.41
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 686,993,881.02 686,993,881.02
2、年初账面价值 58,229,439.86 58,229,439.86
注 1：期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
注 2：期末所有权使用受限的详见附注五、56.
12、固定资产及累计折旧
项 目 期末金额 期初金额
固定资产 9,634,463,323.77 11,379,727,456.13
固定资产清理
合 计 9,634,463,323.77 11,379,727,456.13
（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 2,113,818,494.63 11,507,750,402.79 122,144,132.07 185,704,090.92 13,929,417,120.41
2、本年增加金额 10,207,180.25 246,913,236.99 12,199,683.44 17,281,305.55 286,601,406.23
（1）购置 3,461,826.41 102,143,588.91 11,778,832.81 14,896,843.09 132,281,091.22
（2）在建工程转入 6,745,353.84 135,659,667.72 420,850.63 154,608.75 142,980,480.94
（3）企业合并增加 9,109,980.36 2,229,853.71 11,339,834.07
－59－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本年减少金额 55,773,182.12 1,490,329,299.95 5,451,335.92 8,506,417.41 1,560,060,235.40
（1）处置或报废 1,643,394.46 31,261,718.03 2,172,216.69 2,555,836.20 37,633,165.38
（2）转为投资性房 54,129,787.66 54,129,787.66
地产
（3）转入在建工程 1,423,046,991.10 1,423,046,991.10
（4）合并减少 34,979,102.26 3,224,838.34 3,917,061.15 42,121,001.75
（5）其他减少 1,041,488.56 54,280.89 2,033,520.06 3,129,289.51
4、年末余额 2,068,252,492.76 10,264,334,339.83 128,892,479.59 194,478,979.06 12,655,958,291.24
二、累计折旧
1、年初余额 404,808,570.47 2,013,275,887.71 57,491,501.47 73,521,319.79 2,549,097,279.44
2、本年增加金额 72,379,067.98 748,514,807.63 14,306,694.96 22,334,400.51 857,534,971.08
（1）计提 72,379,067.98 748,456,500.83 14,306,694.96 22,299,885.01 857,442,148.78
（2）企业合并增加 58,306.80 34,515.50 92,822.30
3、本年减少金额 20,267,629.35 360,768,003.71 1,457,400.78 3,236,634.05 385,729,667.89
（1）处置或报废 711,850.91 22,966,383.95 1,057,436.73 943,282.86 25,678,954.45
（2）转为投资性房 19,555,778.44 19,555,778.44
地产
（3）转入在建工程 336,099,776.16 336,099,776.16
（4）合并减少 660,355.04 345,683.16 259,831.13 1,265,869.33
（5）其他减少 1,041,488.56 54,280.89 2,033,520.06 3,129,289.51
4、年末余额 456,920,009.10 2,401,022,691.63 70,340,795.65 92,619,086.25 3,020,902,582.63
三、减值准备
1、年初余额 36,444.84 555,940.00 592,384.84
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 36,444.84 555,940.00 592,384.84
四、账面价值
1、年末账面价值 1,611,332,483.66 7,863,275,203.36 57,995,743.94 101,859,892.81 9,634,463,323.77
2、年初账面价值 1,709,009,924.16 9,494,438,070.24 64,096,690.60 112,182,771.13 11,379,727,456.13
（2）2018 年 12 月 31 日通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
－60－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 1,438,000,000.00 397,112,850.07 1,040,887,149.93
合 计 1,438,000,000.00 397,112,850.07 1,040,887,149.93
（3）2018 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
变电所 249,637.97 竣工决算手续正在办理中
锅炉房 3,700,833.84 竣工决算手续正在办理中
合计 3,950,471.81
注 1：固定资产期末抵押权以及融资租赁受限情况详见附注五、56。
13、在建工程
项 目 期末金额 期初金额
在建工程 5,013,940,816.82 3,667,972,406.42
工程物资 1,163.79
合 计 5,013,941,980.61 3,667,972,406.42
（1）在建工程情况
期末金额 期初金额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
芜湖液晶玻
璃基板生产 2,258,254,792.65 2,258,254,792.65 1,992,039,147.54 1,992,039,147.54
线工程
武汉液晶玻
璃基板生产 14,645,209.52 14,645,209.52 14,645,209.52 14,645,209.52
线
昆山彩膜项
617,456,517.49 617,456,517.49 363,976,794.49 363,976,794.49
目
偏光片项目 763,009,412.48 763,009,412.48
曲面显示用
125,655,703.76 125,655,703.76 15,954,258.93 15,954,258.93
盖板玻璃
高铝硅盖板
玻璃原片产
1,003,879,240.41 1,003,879,240.41
线升级改造
项目
营口（G5）
TFT -LCD 玻 570,129,313.14 570,129,313.14 414,857,526.62 414,857,526.62
璃基板生产
－61－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末金额 期初金额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
线
新能源客车
及物流车生 147,947,403.38 147,947,403.38
产项目
其他 290,617,845.99 290,617,845.99 118,135,266.36 118,135,266.36
合 计 5,028,586,026.34 14,645,209.52 5,013,940,816.82 3,682,617,615.94 14,645,209.52 3,667,972,406.42
（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数 工程投入占预
工程名称 资金来源 工程进度%
（万元） 算的比例%
芜湖液晶玻璃基板生产线工程 757,652.00 募股资金及自筹 96.66 96.66
昆山彩膜项目 311,550.00 募股资金 21.30 21.30
曲面玻璃项目 149,738.00 募股资金 12.18 12.18
高铝硅盖板玻璃原片产线升级
130,000.00 募股资金及自筹 85.44 85.44
改造项目
新能源客车及物流车生产项目 295,507.46 募股资金 10.41 10.41
营口（G5）TFT -LCD 玻璃基板生
98,105.00 自筹 109.17 95.00
产线
厚膜电路基板中试生产线项目 12,649.00 自筹 95.49 100.00
偏光片项目 220,000.00 自筹
续前表
本期增加
工程名称 期初金额
金额 其中：利息资本化金额
芜湖液晶玻璃基板生产线工程 1,992,039,147.54 266,215,645.11 83,615,883.39
昆山彩膜项目 363,976,794.49 253,479,723.00
曲面玻璃项目 15,954,258.93 109,701,444.83
高铝硅盖板玻璃原片产线升级改
1,003,879,240.41
造项目
新能源客车及物流车生产项目 147,947,403.38
营口（G5）TFT -LCD 玻璃基板生
414,857,526.62 155,271,786.52 23,550,311.10
产线
厚膜电路基板中试生产线项目 120,788,399.94
偏光片项目 763,009,412.48 15,793,220.47
合计 3,549,837,140.06 2,073,076,863.66 107,166,194.49
续前表：
－62－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少 期末金额
工程名称 其中：利息资本
转入固定资产 合并减少 余 额
化金额
芜湖液晶玻璃基板生产线工程 2,258,254,792.65 800,297,668.32
昆山彩膜项目 617,456,517.49
曲面玻璃项目 125,655,703.76 13,715,701.19
高铝硅盖板玻璃原片产线升级
1,003,879,240.41
改造项目
新能源客车及物流车生产项目 147,947,403.38
营口（G5）TFT -LCD 玻璃基板
570,129,313.14 56,702,556.91
生产线
厚膜电路基板中试生产线项目 120,788,399.94
偏光片项目 778,802,632.95
合计 120,788,399.94 778,802,632.95 4,723,322,970.83 870,715,926.42
（3）在建工程减值准备
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉液晶玻璃基板生产线 14,645,209.52 14,645,209.52
注：在建工程期末抵押情况详见附注五、56。
（4）工程物资情况
项目 期末余额 期初余额
专用设备
专用材料 1,163.79
减：工程物资减值准备
合计 1,163.79
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 887,528,257.12 23,582,996.80 150,931,868.85 7,755,063.97 87,050,298.13 1,156,848,484.87
2、本年增加金额 145,458,869.94 66,657,413.82 14,204,413.89 12,316,749.51 238,637,447.16
（1）购置 145,458,869.94 2,234,200.42 12,316,749.51 160,009,819.87
（2）企业合并增
53,688,713.40 14,204,413.89 67,893,127.29
加
－63－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）投资者投入 10,734,500.00 10,734,500.00
3、本年减少金额 5,632,373.72 5,632,373.72
（1）处置
（2）转入投资性
5,632,373.72 5,632,373.72
房地产
4、年末余额 1,027,354,753.34 90,240,410.62 165,136,282.74 20,071,813.48 87,050,298.13 1,389,853,558.31
二、累计摊销
1、年初余额 76,219,489.09 3,138,879.85 28,677,985.20 2,965,954.66 44,050,066.05 155,052,374.85
2、本年增加金额 22,744,757.95 5,204,892.49 15,878,742.46 2,331,780.50 42,899,609.40 89,059,782.80
（1）摊销 22,744,757.95 4,688,497.61 15,878,742.46 2,331,780.50 42,899,609.40 88,543,387.92
（2）企业合并增
447,405.94 447,405.94
加
（3）投资者投入 68,988.94 68,988.94
3、本年减少金额 1,208,344.48 1,208,344.48
（1）处置
（2）转入投资性
1,208,344.48 1,208,344.48
房地产
4、年末余额 97,755,902.56 8,343,772.34 44,556,727.66 5,297,735.16 86,949,675.45 242,903,813.17
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 929,598,850.78 81,896,638.28 120,579,555.08 14,774,078.32 100,622.68 1,146,949,745.14
2、年初账面价值 811,308,768.03 20,444,116.95 122,253,883.65 4,789,109.31 43,000,232.08 1,001,796,110.02
注 1：截至本期期末土地使用权均已办妥产权证书。
注 2：期末无形资产抵押情况详见附注五、56。
15、开发支出
本期增加 本期减少
确认为
项 目 期初余额 其 转入当期损 期末余额
内部开发支出 无形资
他 益
产
－64－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金属磷酸盐作为锂离子电
3,883,495.16 7,260,906.60 2,557,863.40 8,586,538.36
池负极材料的应用等
金刚机器人 3,361,420.59 3,361,420.59
仓管机器人 2,855,282.54 2,855,282.54
知音机器人(桌面) 2,900,641.21 2,900,641.21
EAS 供应链系统 2,236,772.24 2,236,772.24
景观路灯设计项目 2,141,940.99 1,673,576.37 3,815,517.36
玉兰灯设计项目 762,432.49 762,432.49
低压配电系统项目 2,055,487.81 2,055,487.81
高压配电系统项目 3,096,837.78 3,096,837.78
智能接线盒 914,598.09 914,598.09
电动汽车充电桩项目 519,955.68 803,963.60 519,955.68 803,963.60
储能项目 2,022,956.97 2,022,956.97
交流充电桩主控系统开发 5,522,571.93 5,522,571.93
高效 LED 模组路灯 3,903,701.39 3,903,701.39
中式庭院灯设计项目 1,663,986.67 1,663,986.67
柔性电池 1,456,310.68 1,456,310.68
其他 15,529.37 15,529.37
合计 15,397,704.97 33,654,663.19 11,930,132.22 37,122,235.94
16、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 其他 处 其他 期末余额
形成商誉的事项
形成的 增加 置 减少
明朔（北京）电子科技有限公司 32,783,882.96 32,783,882.96
郴州弘晟公共交通建设开发有
10,163,443.61 10,163,443.61
限公司
道隧集团工程有限公司 40,095,298.31 40,095,298.31
创联华泰（香港）有限公司 722,450.89 722,450.89
苏州腾达光学科技有限公司 82,350,192.94 82,350,192.94
广西申龙汽车制造有限公司 55,664,910.37 55,664,910.37
上海碳源汇谷新材料科技有限
33,935,384.57 33,935,384.57
公司
上海申龙客车有限公司 2,331,962,577.34 2,331,962,577.34
中诚国建有限公司 133,269,567.62 133,269,567.62
－65－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
深圳市三宝创新智能有限公司 68,888,405.50 68,888,405.50
华西南充汽车有限公司 55,999,916.40 55,999,916.40
合 计 2,587,678,140.99 258,157,889.52 2,845,836,030.51
注 1：商誉本期增加主要是子公司东旭建设集团有限公司收购中诚国建有限公司；本公司收购
深圳市三宝创新智能有限公司；上海申龙客车有限公司之子公司江苏申龙汽车有限公司收购华西南
充汽车有限公司。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或
期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
郴州弘晟公共交通建设开
10,163,443.61 10,163,443.61
发有限公司
合 计 10,163,443.61 10,163,443.61
注 1：商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合。资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包
括营运资金和长期资产。
其中资产组本期发生变化：公司 2017 年 10 月收购上海申龙客车有限公司（以下简称“上海申
龙”），因并购时间较短，未完成对客车业务的整合，故将上海申龙、其子公司广西申龙汽车制造
有限公司（“以下简称“广西申龙”）分别作为独立的资产组进行商誉减值测试，2018 年，随着客
车业务的整合，客车研发、采购、销售业务统一管理，资源统一配置，因此管理层将上海申龙、广
西申龙以及在 2018 年 4 月上海申龙并购的华西南充汽车有限公司（以下简称“华西南充”）作为一
个独立的资产组进行商誉减值测试。
除上述资产组外，其他资产组本期没有变动。
注 2：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的三年至五年期预算，之后进入稳定期为
基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
其中郴州弘晟，因建设期和运营期为截至 2036 年，因此做了全周期的现金流预测。
公司管理层采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。不
同资产组所处行业不同，折现率结果不同，其中：上海申龙 11.03%；苏州腾达 11.39%；深圳三宝 14.23%；
－66－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
道隧为 12.79%；碳源汇谷 14.11%；明朔 12.63%；郴州弘晟 10.29%。
中诚国建有限公司（以下简称“中诚国建”）因未来要处置，资产组的可收回金额按照该资产
的公允价值（未来处置价值）减去处置费用的净额确定的。
注 3：商誉减值测试的结果：
中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对资产组在 2018 年 12 月 31 日的未来现金流量的现值
进行了评估确认，并出具了评估报告。
上海申龙资产组，经中铭评报字[2019]第 0008 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。
苏州腾达资产组，经中铭评报字[2019]第 0009 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。
三宝创新资产组，经中铭评报字[2019]第 0010 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。
道隧资产组，经中铭评报字[2019]第 0011 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。
碳源汇谷资产组，经中铭评报字[2019]第 0012 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。
明朔资产组，经中铭评报字[2019]第 0013 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。
郴州弘晟资产组，经中铭评报字[2019]第 0014 号评估报告确认，商誉全额计提了减值准备。
中诚国建资产组，2019 年 4 月已签订股权转让协议，东旭建设集团有限公司持有的中诚国建 70%
的股权估值价格为 1.4 亿元，因此商誉不存在减值迹象。
17、长期待摊费用
项 目 期初金额 本期增加 本期摊销 合并减少 期末金额 备注
办公楼及厂房装修费 20,884,579.02 12,415,384.73 7,862,496.12 8,590,217.81 16,847,249.82
NEG 技术使用费 5,653,725.00 616,770.00 5,036,955.00
合 计 26,538,304.02 12,415,384.73 8,479,266.12 8,590,217.81 21,884,204.82
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 343,092,733.65 64,950,015.23 361,268,489.05 72,770,445.79
内部交易未实现利润 2,085,646,185.70 313,672,923.77 2,184,199,412.75 350,253,995.33
可抵扣亏损 813,056,144.42 123,065,344.84 434,657,411.04 65,723,232.54
递延收益差异 99,944,032.99 14,878,382.57 73,641,000.14 11,046,150.02
非同一控制下企业合 9,424,416.78 909,279.99 8,652,114.93 783,147.37
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东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
并资产评估减值
预计负债 20,944,899.84 5,236,224.96 38,543,627.93 9,635,906.98
预计的质量保证金 78,820,850.20 10,382,456.32 117,878,085.38 16,420,648.06
合计 3,450,929,263.58 533,094,627.68 3,218,840,141.22 526,633,526.09
（2）递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
差异 负债 性差异 负债
非同一控制下企业合并资产评估增值 293,849,152.24 54,572,072.64 349,818,170.15 60,149,328.74
因税法与会计折旧年限不同导致的折
4,198,490.69 620,911.33
旧差异
合 计 298,047,642.93 55,192,983.97 349,818,170.15 60,149,328.74
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 86,413.68 86,413.68
可抵扣亏损 152,606,559.26 74,905,668.59
固定资产减值准备 36,444.84
在建工程减值准备 14,645,209.52 14,645,209.52
合计 167,338,182.46 89,673,736.63
注：预计可抵扣暂时性差异未来无法转回，根据谨慎性原则未确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2018 年 15,649.80
2019 年 386,221.54 436,608.64
2020 年 3,751,170.54 3,751,170.54
2021 年 22,199,323.24 32,084,711.54
2022 年 27,911,201.66 38,617,528.07
2023 年 98,358,642.28
合计 152,606,559.26 74,905,668.59
19、其他非流动资产
项 目 期末金额 期初金额
－68－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付土地款 6,590,000.00
预付工程设备款 4,463,496,966.82 299,812,939.48
合 计 4,463,496,966.82 306,402,939.48
20、短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 256,899,762.31 20,060,102.40
抵押借款 1,847,600,000.00 374,600,000.00
保证借款 3,589,753,471.68 4,997,500,000.00
质押借款 2,666,853,417.34 320,666,279.80
合计 8,361,106,651.33 5,712,826,382.20
注 1：本公司报告期内无已到期未偿还的短期借款。
注 2：期末抵押借款 1,847,600,000.00 元：
其中（1）期末抵押借款 110,000,000.00 元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公
司、本公司、子公司上海申龙客车有限公司为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供保证；抵押物为
坐落于南宁市邕宁区蒲兴大道 99 号编号为桂（2018）南宁市不动产权第 0243831、0243689、0137166 号的
检测线车间、仓库、1 号生产车间；
（2）期末抵押借款 49,600,000.00 元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭建设集团有限公司、
杨建忠为孙子公司道隧集团工程有限公司提供连带责任担保，抵押物是坐落于华蓥市迎宾路 66 号编号
为华国用（2012）字第 384 号建设用地及房产编号为华蓥字第 200700980 号等房产；
（3）期末抵押借款 110,000,000.00 元，抵押物为孙子公司福州旭福光电科技有限公司机器设备、第
一条生产线对应的土地和房产；
（4）期末抵押借款 98,000,000.00 元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公司及李
兆廷为本公司提供连带责任保证，抵押人东旭筑鼎投资发展集团有限公司将位于北京市海淀区羊坊店
115 号办公地产，房地产证编号为京（2018）海不动产第 0050316 号的房屋及其他定着物作为抵押。
（5）期末抵押借款 480,000,000.00 元，李兆廷为本公司提供连带责任保证，杭州远邦房地产开发有
限公司所有的位于浙江省杭州市萧山区坎山镇一宗地号 33010801200000004 住宅用地以及一宗地号
33010801200000006 号商服用地的国有出让土地使用权第二顺位抵押担保，安徽美生置业有限公司所有的
位于安徽省合肥市包河区包河大道 368 号滨江花月三期公寓楼一层及包河区包河大道 368 号滨江花月三
期办公楼工程一层抵押担保；
－69－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）期末抵押借款 1,000,000,000.00 元，东旭光电投资有限公司，东旭集团有限公司及李兆廷为本公
司提供连带责任保证，本公司同时质押持有的子公司北京旭丰置业有限公司 100%股份，子公司北京旭丰
置业有限公司以自有的土地提供抵押；
注 3：保证借款 3,589,753,471.68 元：
其中：（1）期末保证借款 210,000,000.00 元，本公司、李兆廷为子公司芜湖东旭光电科技有限公司
提供连带责任保证；
（2）期末保证借款 100,000,000.00 元，本公司为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任
保证；
（3）期末保证借款 25,000,000.00 元，本公司、李兆廷为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供连
带责任保证。
（4）期末保证借款 20,000,000.00 元，本公司为孙子公司苏州腾达光学科技有限公司提供连带责任保
证；
（5）期末保证借款 205,000,000.00 元，本公司为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供连带责任保
证；
（6）期末保证借款 95,000,000.00 元，本公司为子公司芜湖东旭光电装备科技有限公司提供连带责任
保证；
（7）期末保证借款 50,000,000.00 元，本公司为子公司郑州旭飞光电科技有限公司提供连带责任保证；
（8）期末保证借款 80,000,000.00 元，东旭集团有限公司、李兆廷及本公司为子公司四川旭虹光电科
技有限公司提供连带责任保证；
（9）期末保证借款 50,000,000.00 元，本公司为子公司上海申龙客车有限公司提供连带责任保证；
（10）期末保证借款 100,000,000.00 元，本公司及东旭集团有限公司为子公司上海申龙客车有限公司
提供连带责任保证；
（11）期末保证借款 45,000,000.00 元，东旭集团有限公司、本公司为子公司苏州腾达光学科技有限
公司提供连带责任保证；
（12）期末保证借款 200,000,000.00 元，东旭集团有限公司、本公司为子公司芜湖东旭光电科技有限
公司提供连带责任保证；
（13）期末保证借款 400,000,000.00 元，东旭集团有限公司、李兆廷为本公司提供连带责任保证；
－70－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（14）期末保证借款 100,000,000.00 元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司上海申龙客车有限公司
提供连带责任保证；
（15）期末保证借款 200,000,000.00 元，本公司、李兆廷为子公司郑州旭飞光电科技有限公司提供连
带责任保证；
（16）期末保证借款 200,000,000.00 元，东旭集团有限公司为子公司上海申龙客车有限公司提供连带
责任保证；
（17）期末保证借款 200,000,000.00 元，东旭集团有限公司为本公司提供连带责任保证；
（18）期末保证借款 250,000,000.00 元，东旭集团有限公司为孙子公司道隧集团工程有限公司提供连
带责任保证；
（19）期末保证借款 150,000,000.00 元，东旭集团有限公司为子公司广西申龙汽车制造有限公司提供
连带责任保证；
（20）期末保证借款 320,000,000.00 元，东旭集团有限公司为子公司上海申龙客车有限公司提供连带
责任保证；
（21）期末保证借款 50,000,000.00 元，东旭集团有限公司为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供
连带责任保证；
（22）期末保证借款 200,000,000.00 元，东旭集团有限公司为子公司郑州旭飞光电科技有限公司提供
连带责任保证；
（23）期末保证借款 30,000,000.00 元，子公司上海申龙客车有限公司为孙子公司广西申龙汽车制造
有限公司提供连带责任保证；
（24）期末保证借款 55,253,471.68 元，孙公司深圳市新盈通科技有限公司以 100%保证金质押提供保
证。
（25）期末保证借款 150,000,000.00 元，本公司为子公司芜湖东旭光电装备技术有限公司提供连带责
任保证；
（26）期末保证借款 25,000,000.00 元，本公司为子公司重庆京华腾光电科技有限公司提供连带责任
保证。
（27）期末保证借款 49,500,000.00 元，本公司为子公司东旭（昆山）显示材料有限公司提供连带责
任保证；
－71－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（28）期末保证借款 20,000,000.00 元，本公司及李兆廷为子公司湖南东旭德来电子科技有限公司提
供最高额保证。
（29）期末保证金额 10,000,000.00 元，本公司为子公司重庆京华腾光电科技有限公司提供连带责任
保证。
注 4：期末质押借款金额为 2,666,853,417.34 元：
（1）期末质押借款 142,500,000.00 元，本公司以 150,000,000.00 元定期存单为子公司芜湖东旭光电科
技有限公司提供质押担保。
（2）期末质押借款 20,000,000.00 元，本公司以应收账款 25,674,800.00 元为子公司重庆京华腾光电科
技有限公司提供质押担保。
（3）期末质押借款 180,000,000.00 元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，东旭集团有限公司、
芜湖东旭光电装备技术有限公司及本公司之孙公司芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司提供连带责任
保证；孙子公司湖南东旭威高医疗器械科技有限公司以定期存单 1 个亿提供质押担保；
（4）期末质押借款 142,500,000.00 元，芜湖东旭光电装备科技有限公司以 150,000,000.00 元定期存单
提供质押担保。
（5）期末质押借款 69,000,000.00 元，孙子公司道隧集团工程有限公司以 72,010,000.00 元定期存单提
供质押担保；
（6）期末质押借款 1,800,000,000.00 元，李兆廷及深圳市欧富源科技有限公司以持有的中山市深中房
地产开发有限公司 75%的股权提供质押担保。
（7）期末质押借款 12,853,417.34 元，孙子公司苏州腾达光学科技有限公司以应收账款质押提供质押
担保。
（8）期末质押借款 300,000,000.00 元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，李兆廷、东旭集团有
限公司、上海申龙客车有限公司提供连带责任保证，上海申龙客车有限公司以 3.5 亿的应收账款质押为
本公司提供质押担保。
21、应付票据及应付账款
种 类 期末金额 期初金额
应付票据 1,643,167,026.68 1,063,897,679.89
应付账款 8,632,927,106.20 4,636,989,039.65
合 计 10,276,094,132.88 5,700,886,719.54
－72－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付票据分类列示
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,288,410,321.68 826,294,597.49
商业承兑汇票 354,756,705.00 237,603,082.40
合 计 1,643,167,026.68 1,063,897,679.89
（2）应付账款情况
①应付账款列示
项目 期末金额 期初金额
材料工程劳务款 6,796,000,151.83 3,434,306,764.15
工程款 1,749,055,669.87 1,093,739,288.73
运输费 28,726,403.86 11,172,407.72
其他 59,144,880.64 97,770,579.05
合 计 8,632,927,106.20 4,636,989,039.65
②期末账龄超过一年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川众得建筑劳务有限公司 48,000,000.00 未到付款期限
北京国顺投资股份有限公司 41,088,123.25 未到付款期限
四川超航建筑劳务有限公司成都分公司 22,500,000.00 未到付款期限
宁夏天顺电力工程有限公司 21,052,646.58 未到付款期限
新疆安普能新能源投资有限公司 20,895,884.25 未到付款期限
合计 153,536,654.08
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末金额 期初金额
货款 133,288,930.47 635,268,325.76
工程劳务款 1,268,994,731.90 1,019,869,237.87
合 计 1,402,283,662.37 1,655,137,563.63
注：本期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。
（2）期末建造合同形成的已结算未完工资产情况：
项目 金额
累计已发生成本 2,275,075,178.00
－73－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
累计已确认毛利 162,467,492.90
减：预计损失
已办理结算的金额 2,688,749,974.00
建造合同形成的已结算未完工资产 251,207,303.10
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
本期合并 本期合并
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
增加 减少
一、短期薪酬 205,475,973.45 1,097,987,393.55 786,762.94 1,065,275,158.18 3,111,654.65 235,863,317.11
二、离职后福
利-设定提存 2,221,388.80 75,449,849.88 75,240,396.71 147,181.91 2,283,660.06
计划
三、辞退福利 2,985,525.91 2,985,525.91
四、一年内到
期的其他福利
合 计 207,697,362.25 1,176,422,769.34 786,762.94 1,143,501,080.80 3,258,836.56 238,146,977.17
（2）短期薪酬列示
本期合并 本期合并减
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
增加 少
1、工资、奖金、
158,272,400.10 964,313,732.54 786,762.94 950,632,969.98 3,031,751.96 169,708,173.64
津贴和补贴
2、职工福利费 54,843.85 37,806,600.30 37,724,038.16 137,405.99
3、社会保险费 1,209,437.58 38,925,976.09 38,538,423.66 79,902.69 1,517,087.32
其中：医疗保险
1,043,116.93 33,687,308.23 33,530,832.90 62,498.43 1,137,093.83
费
工伤保险费 66,261.87 2,562,329.37 2,373,722.97 11,075.55 243,792.72
生育保险费 100,058.78 2,676,338.49 2,633,867.79 6,328.71 136,200.77
4、住房公积金 986,360.29 28,309,758.40 27,377,817.94 1,918,300.75
5、工会经费和职
44,804,730.41 23,167,792.00 5,776,294.23 62,196,228.18
工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享
计划
8、残疾人就业保
－74－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
障金
9、其他短期薪酬 148,201.22 5,463,534.22 5,225,614.21 386,121.23
合 计 205,475,973.45 1,097,987,393.55 786,762.94 1,065,275,158.18 3,111,654.65 235,863,317.11
（3）设定提存计划列示
本期合并 本期合并
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
增加 减少
1、基本养老保险 2,080,192.50 71,033,325.56 70,839,427.69 143,408.01 2,130,682.36
2、失业保险费 141,196.30 4,416,524.32 4,400,969.02 3,773.90 152,977.70
合计 2,221,388.80 75,449,849.88 75,240,396.71 147,181.91 2,283,660.06
24、应交税费
税 项 期末金额 期初金额
增值税 349,650,560.67 60,982,068.15
企业所得税 307,974,748.03 170,094,083.01
个人所得税 8,509,011.91 30,271,740.75
城市维护建设税 13,922,593.39 7,530,509.66
房产税 10,701,618.07 8,631,413.12
土地使用税 1,534,812.83 1,802,208.59
土地增值税 101,545,748.03
教育费附加 10,584,164.68 6,453,814.04
印花税 3,930,901.55 3,666,280.55
其他 8,818,967.96 5,547,302.09
合 计 817,173,127.12 294,979,419.96
注：应交税费期末较期初增加的主要原因为应交增值税、企业所得税、土地增值税增加导致。
25、其他应付款
项目 期末金额 期初金额
应付利息 117,554,951.58 107,195,147.20
应付股利 35,000,000.00
其他应付款 1,972,048,725.02 1,887,520,891.88
合 计 2,089,603,676.60 2,029,716,039.08
（1）应付利息情况
项目 期末金额 期初金额
应付贷款利息 45,619,537.48 40,361,437.91
企业债券利息 71,935,414.10 66,833,709.29
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 117,554,951.58 107,195,147.20
（2）应付股利情况
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 35,000,000.00
合计 35,000,000.00
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
关联方款项 632,884,079.05 475,619,957.85
项目部资金 558,426,427.62 575,733,577.03
保证金及押金 370,070,455.32 332,956,845.59
个人公务借款 95,995,501.74 118,851,620.51
政府补助款 15,000,000.00 15,000,000.00
代扣社保 8,526,750.21 1,823,102.07
工程款 55,246,500.11
代垫款 10,363,123.11 33,376,954.61
股权款 266,310,044.77 252,444,235.97
限制性股票回购义务 4,422,320.00 4,422,320.00
其他 10,050,023.20 22,045,778.14
合计 1,972,048,725.02 1,887,520,891.88
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款金额 527,931,897.61 元，未偿还或未结转原因为未达到结
算条件。
26、一年内到期的非流动负债
项 目 期末金额 期初金额
一年内到期的长期应付款 1,124,359,280.45 801,679,582.86
一年内到期的长期借款 2,523,290,150.75 4,196,242,686.59
一年内到期的递延收益： 49,743,433.71 47,686,487.00
其中：工程项目政府补助 38,535,787.16 36,478,840.45
未实现售后租回损益 11,207,646.55 11,207,646.55
合 计 3,697,392,864.91 5,045,608,756.45
注 1：一年内到期的非流动负债期末较期初减少的主要原因为一年内到期的借款减少导致的。
注 2：一年内到期的长期应付款详见附注五、30。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注 3：一年内到期的长期借款详见附注五、28。
注 4：一年内到期的递延收益详见附注五、32。
27、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
美元置换 68,632,000.00 65,342,000.00
待转销项税 136,561,128.73 79,012,267.85
保理融资 110,000,000.00 82,800,911.12
合计 315,193,128.73 227,155,178.97
注：本公司 1993 年签订人民币置换美元协议，约定 1998 年 11 月将 10,000,000.00 美元返还调汇单
位，取回用于置换的人民币 58,000,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司仍在与调汇单位协商
返还事宜。
28、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
保证借款 1,801,383,333.28 4,359,733,333.30
抵押借款 3,013,496,417.47 4,096,235,604.06
质押借款 450,000,000.00 950,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 2,523,290,150.75 4,196,242,686.59
合计 2,741,589,600.00 5,209,726,250.77
注 1：期末本公司无已经到期尚未偿还的长期借款。
注 2：保证借款 1,801,383,333.28 元，其中重分类到一年内到期的非流动负债 1,533,383,333.28 元。
其中：（1）东旭集团有限公司、李兆廷、李青为本公司 615,000,000.00 元借款提供连带责任保证，
其中重分类到一年内到期的非流动负债 615,000,000.00 元；东旭集团有限公司、李兆廷为本公司提供
218,833,333.28 元的连带责任保证，东旭集团有限公司、李兆廷及李青为本公司提供 299,550,000.00 元连带
责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债 518,383,333.28 元；东旭集团有限公司、东旭光电投资
有限公司、李兆廷为本公司 400,000,000.00 元提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债
400,000,000.00 元；东旭集团有限公司为四川东旭繁荣建设发展有限公司 80,000,000.00 元借款提供连带责
任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债 0.00 元。
（2）日本电气硝子株式会社为孙公司福州旭福光电科技有限公司 188,000,000.00 元借款提供连带责
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
任保证,其中重分类到一年内到期的非流动负债 0.00 元。
注 3：抵押借款 3,013,496,417.47 元既是抵押借款又是保证借款，重分类转入一年内到期的非流动负
债 989,906,817.47 元。
其中：（1）204,000,000.00 元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为 136,000,000.00 元，该借
款的抵押物和保证人为：a、由芜湖东旭光电科技有限公司抵押 202 亩国有土地使用权及本项目建成后厂
房、2 条贵金属铂金通道提供抵押担保；b、该借款保证人为芜湖市建设投资有限公司。
（2）1,125,000,000.00 元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为 375,000,000.00 元，该借款的抵
押物和保证人为：a、由芜湖东旭光电科技有限公司拥有的 8 条贵金属铂金通道资产提供抵押担保；b、
本公司为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供连带责任保证。
（3）479,316,000.00 元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为 213,726,400.00 元，该借款的抵
押物和保证人为：a、保证人东旭集团有限公司为本项目下 4.5 亿元人民币等值的借款及其产生的利息、
罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现的债权的费用向贷款人提供连带责任保证担保；b、
地上建筑物、机器设备（含 4 条贵金属铂金通道）抵押物评估价值为 1,055,713,019.27 元。
（4）425,000,000.00 元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为 35,000,000.00 元，该借款的抵押
及质押担保：a、由东旭（营口）光电科技有限公司营房权证沿字第 F20150301716 号、营房权证沿字第
F20150301767 号、营房权证沿字第 F20150301734 号、营房权证沿字第 F20150301760 号、营房权证沿字第
F20150301711 号、营房权证沿字第 F20150301725 号、营房权证沿字第 F20150301769 号、营房权证沿字第
F20150301747 号房产作为抵押；b、由东旭集团有限公司为东旭（营口）光电科技有限公司提供连带责任
保证，c、提供 4000 万股质押担保。
（5） 180,417.47 元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为 180,417.47 元，该借款的保证人
和抵押物为：由曾坚锴提供连带责任保证担保，并提供价值人民币 729,238.00 元车辆为抵押物。
（6）450,000,000.00 元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为 150,000,000.00 元，该借款的抵
押物和保证人为：a、由抵押人石家庄旭新光电科技有限公司以其可抵押的本项目形成的资产，包括土
地使用权、厂房等建筑物、机器设备（包括三条贵金属铂金通道）等提供抵押担保；b、东旭集团有限
公司及李兆廷、李青夫妇提供连带责任保证。
（7）330,000,000.00 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 80,000,000.00 元，该借款抵押物和保证
人为 a、由芜湖东旭光电装备技术有限公司拥有的芜开（工）国用 2013 第 020 号、芜开（工）国用 2013
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第 021 号、芜开（工）国用 2014 第 008 号的土地使用权抵押及项目建成后的固定资产；b、本公司为其
子公司芜湖东旭光电装备技术有限公司提供连带责任保证。
注 4：质押借款 450,000,000.00 元既是质押借款又是保证借款，重分类转入一年内到期的非流动负债
0.00 元。
其中 450,000,000.00 元借款，该借款质押物和保证人为：a、质押物为东旭集团有限公司持有东旭光
电科技股份有限公司的 500 万流通股票及东旭集团有限公司持有成都东旭智能科技有限公司实缴出资
178,750,000.00 元对应的股权全部质押；b、东旭集团有限公司、李兆廷提供保证。
注 5：长期借款的利率一般年利率为 3.68%--8.50%。
29、应付债券
（1）应付债券
项目 期末金额 期初金额
15 东旭债 952,223,306.45 993,310,440.39
中期票据一期 2,986,250,396.83 2,981,914,109.61
中期票据二期 1,692,345,122.04 1,689,901,540.52
减：一年内到期的部分
合计 5,630,818,825.32 5,665,126,090.52
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
15 东旭债 956,042,700.00 2015.5.19 5年 1,000,000,000.00
中期票据一期 3,000,000,000.00 2016.11.17 5年 3,000,000,000.00
中期票据二期 1,700,000,000.00 2016.12.02 5年 1,700,000,000.00
减：一年内到期的部分
合 计 5,656,042,700.00 5,700,000,000.00
续：
本期 按面值
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
发行 计提利息
15 东旭债 993,310,440.39 63,088,913.18 2,870,166.06 43,957,300.00 952,223,306.45
中期票据一期 2,981,914,109.61 139,280,000.00 4,336,287.22 2,986,250,396.83
中期票据二期 1,689,901,540.52 85,000,000.00 2,443,581.52 1,692,345,122.04
减：一年内到期的
部分
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 5,665,126,090.52 287,368,913.18 9,650,034.80 43,957,300.00 5,630,818,825.32
注：2015 年 5 月 19 日发行金额为 10.00 亿元的“15 东旭债”，于 2018 年 05 月回售金额 43,957,300.00
元，同时将票面利率由 6.00%调整为 6.80%。
30、长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,441,492,662.34 4,935,555,693.56
减：未确认融资费用 672,823,788.94 857,567,856.26
减：一年内到期的部分 1,124,359,280.45 801,679,582.86
专项应付款
减：一年内到期的部分
合计 2,644,309,592.95 3,276,308,254.44
注：东旭集团有限公司为融资租赁提供 1,047,092,103.61 元的保证，东旭集团有限公司及李兆廷
为 融 资 租 赁 提 供 732,372,469.64 元 保 证 ， 东 旭 集 团 有 限 公 司 、 李 兆 廷 、 李 青 为 融 资 租 赁 提 供
208,000,000.00 元的保证；杨建忠、洪淑萍、游绍国、李艳、胡永生、李军为融资租赁提供 123,276,502.66
元的保证；本公司及李兆廷为融资租赁提供 11,0316,039.24 元的保证；本公司之子公司为融资租赁提
供 71,830,000.00 元 保 证 金 质 押 ； 本 公 司 之 子 公 司 的 生 产 产 线 及 机 器 设 备 为 融 资 租 赁 提 供
2,148,605,547.19 元的抵押。
31、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 20,944,899.84 38,543,627.93
产品质量保证 78,820,850.20 117,878,085.38
合计 99,765,750.04 156,421,713.31
32、递延收益
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
政府补助 698,334,019.77 601,213,644.42
减：一年内到期的政府补助 38,535,787.17 36,478,840.45
未实现售后租回损益 27,555,813.26 38,763,460.00
减：一年内到期的未实现售后租回损益 11,207,646.55 11,207,646.55
合 计 676,146,399.31 592,290,617.42
其中，涉及政府补助的项目：
项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入其 冲减其他成 期末余额 与资产
－80－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额 他收益金额 本费用 相关/
与收益
相关
政府基础设施补偿
25,438,800.00 2,244,600.00 23,194,200.00
（土地返还款）
产业振兴与技术改
2,644,444.61 233,333.28 2,411,111.33
造项目补助资金
技术改造 2,666,666.65 266,666.68 2,399,999.97
玻璃基板项目补助
9,999,999.94 1,000,000.00 8,999,999.94
资金
产业发展资金 4,666,666.65 466,666.68 4,199,999.97
项目财政贴息 313,333.37 31,333.32 282,000.05 与
产业振兴及技术改 资
71,668,666.71 6,515,333.32 65,153,333.39
造项目补助 产
2013 年省级战略性 相
新兴产业专项资金 4,250,000.04 333,333.32 3,916,666.72 关
补助
技术改造专项资金 28,822,333.32 2,156,000.00 26,666,333.32
河南省人民政府“双
百计划”项目投资补 1,783,333.33 200,000.00 1,583,333.33
助
TFT 玻璃基板成套
89,166.77 10,000.00 79,166.77
技术研发经费
TFT 玻璃基板项目
5,944,444.43 666,666.67 5,277,777.76
补贴
国家发改委和工信
部技术改造项目预 8,322,222.23 933,333.33 7,388,888.90
算内投资补贴
TFT 玻璃基板项目
11,888,888.91 1,333,333.33 10,555,555.58
补贴
郑州市财政局重大
594,444.43 66,666.67 527,777.76
科技专项资金
市财政局国家重点
产业和技术改造项 8,322,222.23 933,333.33 7,388,888.90
目扶持资金
经济技术开发区财
4,161,111.10 466,666.67 3,694,444.43
政局产业发展扶持
－81－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资金
省扶持企业自主创
3,566,666.71 400,000.00 3,166,666.71
新资金
财政贴息扶持资金 1,188,888.91 133,333.33 1,055,555.58
财政局教科文款 891,666.71 100,000.00 791,666.71
区财政局工业结构
1,742,222.16 186,666.67 1,555,555.49
调整项目配套资金
与
工业贴息及经费 1,004,444.42 106,666.67 897,777.75
资
财政贴息 3,194,444.50 333,333.33 2,861,111.17
产
工业结构调整项目
3,493,333.29 320,000.00 3,173,333.29 相
财政资金
关
经开区财政局高端
信息产业链专项资 3,861,111.09 333,333.33 3,527,777.76
金
2015 年项目设备投
29,981,766.60 2,291,600.16 27,690,166.44
资补贴资金
郑州市财政局 2011
年及 2012 年已验收
2,412,222.08 173,333.39 2,238,888.69
省工业结构调整项
目第二批资金
重庆两江新区财政
1,760,000.00 1,760,000.00
局项目补贴
重庆两江新区财政
880,000.00 880,000.00
局设备补贴
战略新兴产业发展
25,500,000.00 2,000,000.00 23,500,000.00
项目资金
高新区拨付基板项
5,866,666.65 426,666.68 5,439,999.97
目
生产线奖励资金 19,241,899.37 1,506,943.40 17,734,955.97
15 年科技成果转化
6,158,080.51 635,162.01 5,522,918.50
项目专项资金
G8.5TFT-LCD 玻璃基
板精密智能制造数 45,000,000.00 3,000,000.00 42,000,000.00
字化车间建设项目
战略性新兴产业中
3,933,333.41 799,999.92 3,133,333.49
央预算内投资
－82－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
市 2011 年重点技术
491,666.70 99,999.96 391,666.74
改造项目资金
2011 年战略性新兴
565,416.70 114,999.96 450,416.74
产业发展资金
2012 年电子信息产
983,333.30 200,000.04 783,333.26
业发展资助项目
经济技术开发区财 与
9,399,999.99 800,000.02 8,599,999.97
政局补贴款 资
2013 年战略新兴产 产
392,777.78 33,333.34 359,444.44
业资金 相
绵阳市财政局专项 关
236,666.66 20,000.02 216,666.64
资金
玻璃基板精加工成
548,333.33 46,666.67 501,666.66
果转化项目
市财政局工业发展
433,888.86 36,666.69 397,222.17
专项资金补贴
2013 年战略新兴产
3,944,444.44 333,333.34 3,611,111.10
业资金 2
四川省产业转型升
18,608,333.35 1,449,999.98 17,158,333.37
级项目 2015
经开区 2016 产业发
39,852,753.54 3,202,185.31 36,650,568.23
展专项资金
玻璃基板绿色关键
8,400,000.00 140,000.00 8,260,000.00
工艺技术改造（840）
智能制造试点示范
1,000,000.00 66,666.67 933,333.33
项目补助资金（100）
集团转付补助（国家
重点研发计划重点
基础材料技术提升 915,400.00 915,400.00
与产业化重点专项
2016 年项目)
智能制造新模式工
3,990,000.00 3,990,000.00
程项目
年产 1000 万平米高
铝超薄显示用盖板 4,700,000.00 4,700,000.00
玻璃项目
2017 电子信息产业 30,000,000.00 30,000,000.00
－83－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
技术改造资金
福州市工业企业技
2,580,000.00 172,000.00 2,408,000.00
术改造补助资金
福州市工业企业技
术改造福清市配套 1,290,000.00 86,000.00 1,204,000.00
补助资金 与
2018 年工业互联网 资
创新发展工程及智 产
能制造综合标准化 45,000,000.00 1,300,578.03 43,699,421.97 相
与新模式应用项目 关
补助
芜湖经济技术开发
区经济贸易发展局
13,417,100.00 894,473.18 12,522,626.82
2017 年“三重一创”
高端设备和新材料
玻璃基板生产线改
30,000,000.00 30,000,000.00
造专项资金
东旭集团有限公司
150,400.00 150,400.00
转入课题五经费
中国建材国际工程
集团有限公司转入 496,000.00 496,000.00
11-625 课题经费
中建材蚌埠玻璃工
业设计研究院有限
521,000.00 521,000.00
公司转入间接经费
（课题四）
厂房建设奖励 87.75
854,475.22 30,699.72 823,775.50
万
资质收购及厂房租
45,653,100.00 45,653,100.00
金补助
汽车发展专项资金 114,399.00 1,800,000.00 1,914,399.00
经开区财政局项目
6,966,547.39 588,957.03 6,377,590.36
补贴款
国家重点研发计划
重点基础材料技术 2,280,000.00 2,280,000.00
项目补助
与
“高铝盖板玻璃成 1,000,000.00 1,000,000.00
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
套技术”重大科技成 资
果转化项目财政补 产
贴 相
经开区 2017 产业发 关
5,000,000.00 289,855.07 4,710,144.93
展专项资金
曲面显示用关键材
料及部件智能工厂 9,350,000.00 9,350,000.00
建设及应用项目
重点新产品项目 160,000.04 39,999.96 120,000.08
四川省战略新兴产
3,366,000.00 306,000.00 3,060,000.00
业财政拨款
30 万套无极灯镇流
644,999.92 86,000.04 558,999.88
器生产线技改项目
高效照明系统智能
1,783,333.29 200,000.04 1,583,333.25
化工程实验室
区级技改项目补助
1,500,000.00 1,500,000.00
150
厂房建设补助
1,892,899.93 5,860.37 1,887,039.56
189.29 万
玻璃基板项目补助
86,971,803.66 1,316,392.68 85,655,410.98
资金
研发课题经费 159 2,226,000.00 2,226,000.00 与
17 年贷款贴息 487.1 收
1,127,484.71 1,127,484.71
万 益
科教扶持基金 1,787,595.41 500,000.00 2,287,595.41 相
稳岗补贴 2,833.74 2,833.74 关
科研专项资金 40 400,000.00 400,000.00
合计 601,213,644.42 143,338,833.67 45,090,973.61 1,127,484.71 698,334,019.77
33、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
国开行融资 500,000,000.00
营口沿海融资 108,000,000.00 108,000,000.00
合计 108,000,000.00 608,000,000.00
注 1：根据东旭集团有限公司、东旭（营口）光电显示有限公司与营口沿海开发建设集团有限
公司签订的投资合同，营口沿海开发建设集团有限公司以人民币 10,800 万元对东旭（营口）光电显
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
示有限公司进行增资，公司承接东旭集团有限公司应履行的全部权利及义务，共涉及不超过营口沿
海开发建设集团有限公司 10,800 万元的投资本金的回购及对应 1.2%/年投资收益的补偿义务，2024 年
6 月前述 10,800 万元的投资本金和 1.2%/年投资收益支付完毕后，10,800 万元注册资本对应的东旭营
口股权转让给公司。
注 2：根据东旭光电科技股份有限公司、芜湖东旭光电科技有限公司、福州东旭投资发展有限
公司与国开发展基金有限公司签订的投资合同，国开发展基金有限公司以人民币 50,000 元对福州东
旭投资发展有限公司进行增资，每年享有固定收益率，待项目建成后，由东旭光电科技股份有限公
司分期赎回国开发展基金有限公司持有的股权。根据相关协议，2018 年 12 月，公司赎回国开发展基
金有限公司持有的股权。
34、股本
本期增减
项目 期初金额 发行 公积金 期末金额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 5,730,250,118.00 5,730,250,118.00
35、资本公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
资本溢价（股本溢价） 21,947,720,231.34 4,475,242.57 197,484,455.39 21,754,711,018.52
其他资本公积 31,522,375.26 31,522,375.26
合 计 21,979,242,606.60 4,475,242.57 197,484,455.39 21,786,233,393.78
注：资本公积变动情况：本期同一控制下合并东旭（营口）光电显示有限公司导致资本公积减
少 195,525,500.00 元；本期对东旭（昆山）显示材料有限公司非同比例增资导致资本公积减少
558,955.39 元；本期对孙子公司郴州旭鸿交通运输建设有限公司非同比例增资导致资本公积增加
1,881,000.00 元; 本期对孙子公司深圳市新盈通科技有限公司非同比例增资导致资本公积减少
1,400,000.00 元; 本期对孙子公司北京旭江科技有限公司非同比例出资导致资本公积增加 1,002,082.92
元; 本期处置子公司旭友电子材料科技（无锡）有限公司导致资本公积增加 1,592,159.65 元。
36、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购义务 4,422,320.00 4,422,320.00
合 计 4,422,320.00 4,422,320.00
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、其他综合收益
本期发生金额
期初余 本年 减：前期计入 减：所
项目 税后归属 税后归属于 期末余额
额 所得税前 其他综合收益 得税
于母公司 少数股东
发生额 当期转入损益 费用
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
二、以后将重分类进
损益的其他综合收 -4,518.45 -42,240.07 -24,657.35 -17,582.72 -29,175.80
益
其中：外币财务报表
-4,518.45 -42,240.07 -24,657.35 -17,582.72 -29,175.80
折算差额
合 计 -4,518.45 -42,240.07 -24,657.35 -17,582.72 -29,175.80
38、专项储备
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
安全生产费 1,983,921.21 38,527,044.56 27,896,634.42 12,614,331.35
合计 1,983,921.21 38,527,044.56 27,896,634.42 12,614,331.35
39、盈余公积
项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 224,133,824.86 21,373,195.09 245,507,019.95
合 计 224,133,824.86 21,373,195.09 245,507,019.95
40、未分配利润
项 目 期末金额 期初余额
调整前上期末未分配利润 3,009,860,755.82 1,823,695,278.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -155,097,190.92
调整后期初未分配利润 3,009,860,755.82 1,668,598,087.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,163,607,505.39 1,730,174,564.57
减：提取法定盈余公积 21,373,195.09 36,089,754.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 401,117,508.26 352,822,141.76
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,750,977,557.86 3,009,860,755.82
注：2017 年年初未分配利润调整金额为-155,097,190.92 元，原因为同一控制下企业合并东旭（营
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
口）光电显示有限公司导致年初未分配利润的变动。
41、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,532,911,433.28 22,666,699,476.31 17,245,606,616.24 13,644,514,366.81
其他业务 678,788,587.84 537,379,316.07 31,362,422.79 29,973,279.43
合 计 28,211,700,021.12 23,204,078,792.38 17,276,969,039.03 13,674,487,646.24
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
光电显示材料 4,715,995,341.60 3,745,308,978.44 3,385,250,589.42 2,420,764,896.51
装备及技术服务 8,388,418,369.14 6,644,128,423.07 7,239,942,351.91 5,354,959,245.05
石墨烯产业化应用 181,389,128.68 108,462,263.68 67,322,912.63 27,298,093.82
新能源汽车 4,257,501,557.67 3,301,027,932.47 2,513,425,799.56 2,005,947,709.45
建筑安装 5,280,053,280.29 4,774,880,498.47 1,896,347,858.88 1,745,898,401.73
电子通讯产品 3,629,930,835.74 3,542,442,721.95 2,141,375,356.27 2,089,646,020.25
其他 1,079,622,920.16 550,448,658.23 1,941,747.57
合 计 27,532,911,433.28 22,666,699,476.31 17,245,606,616.24 13,644,514,366.81
（3）营业收入及成本（分地区）列示如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
中国大陆 25,855,603,599.82 20,954,288,505.47 16,240,515,360.46 12,691,597,722.90
港澳台 2,005,739,741.59 1,962,146,431.24 1,007,002,901.40 960,783,581.01
中国境外 350,356,679.71 287,643,855.67 29,450,777.17 22,106,342.33
合 计 28,211,700,021.12 23,204,078,792.38 17,276,969,039.03 13,674,487,646.24
42、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 33,810,482.30 25,979,433.14
教育费附加 23,159,424.99 17,674,597.83
车船税 132,583.31 32,274.84
－88－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税 16,876,028.18 12,698,590.04
土地使用税 21,346,497.10 21,300,624.63
印花税 13,856,742.20 12,325,654.26
土地增值税 124,554,237.34
其他 3,747,803.74 4,059,111.33
合 计 237,483,799.16 94,070,286.07
注：本期较上年同期增加的主要原因为本期子公司北京旭丰置业有限公司销售收入实现，土地
增值税增加导致。
43、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利保险 92,273,371.89 58,561,217.08
寄运费 90,294,560.21 63,453,918.97
差旅费 20,406,607.49 8,645,322.33
业务招待费 25,334,960.74 8,067,708.92
质检认证费 355,243.12 400,656.64
咨询服务费 23,399,717.86 10,178,128.46
汽车费 22,148,062.40 6,054,493.14
低值易耗品及修理费 4,482,483.49 970,196.52
办公费用 5,349,463.64 4,311,147.89
折旧 1,264,353.73 837,982.02
广告宣传费 10,333,401.71 6,800,911.81
产品销售保证费 32,639,764.21 27,469,125.70
其它 6,194,311.02 13,409,374.25
合 计 334,476,301.51 209,160,183.73
44、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 288,091,860.23 180,518,516.88
业务招待费 16,030,918.90 6,808,507.59
劳动保护费 2,722,389.79 1,944,101.86
办公费 25,841,772.52 25,043,067.11
差旅费 17,009,388.53 9,719,098.91
宣传费 8,345,441.30 7,383,473.36
运杂费 8,035,086.41 1,946,988.14
－89－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
累计折旧与摊销 144,145,302.18 62,962,111.58
低值易耗品及修理费 24,488,949.88 10,288,171.00
咨询费 53,847,915.52 51,079,357.72
房租水电物业费 45,502,177.92 26,010,092.75
股权激励费用 -3,685,060.00
其他 19,418,074.40 13,106,583.04
合 计 653,479,277.58 393,125,009.94
注：2018 年度较 2017 年度增加的主要原因是人工及折旧增加导致。
45、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 204,666,344.41 84,414,093.62
材料费 220,667,309.89 109,611,282.99
试验检测费 86,313,301.06 28,773,748.12
水电燃气费 14,396,778.76 13,647,405.72
折旧费 23,882,733.08 12,320,763.99
无形资产摊销 4,322,047.03 1,256,897.08
其他 17,841,120.07 6,967,364.39
合 计 572,089,634.30 256,991,555.91
46、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,204,287,050.60 1,142,316,421.06
减：利息收入 506,083,846.24 442,489,241.64
汇兑损益 -23,199,230.78 18,458,150.08
手续费 21,943,537.39 5,619,616.01
票据贴现利息 7,137,552.53 14,514,160.04
融资费用 18,000,000.00 14,509,424.87
其他 610,110.16 1,048,970.03
合 计 722,695,173.66 753,977,500.45
47、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 28,437,407.36 9,198,134.09
坏账损失 54,879,882.12 45,785,385.37
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉减值损失 10,163,443.61
合 计 93,480,733.09 54,983,519.46
注：2018 年度较 2017 年度增加的主要原因是存货跌价损失、商誉减值损失增加导致。
48、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 250,713,869.96 352,095,131.45
代扣代缴个人所得税手续费 590,083.12
合计 251,303,953.08 352,095,131.45
计入当期其他收益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关：
政府基础设施补偿（土地返还款） 2,244,600.00 2,244,600.00
产业振兴与技术改造项目 233,333.28 233,333.27
技术改造 266,666.68 266,666.67
玻璃基板项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00
产业发展资金 466,666.68 466,666.68
项目财政贴息 31,333.32 31,333.33
产业振兴及技术改造项目补助 6,515,333.32 6,515,333.33
2013 年省级战略性新兴产业专项资金补助 333,333.32 333,333.33
技术改造专项资金 2,156,000.00 2,156,000.00
河南省人民政府“双百计划”项目投资补助 200,000.00 200,000.00
TFT 玻璃基板成套技术研发经费 10,000.00 9,999.90
TFT 玻璃基板项目补贴 666,666.67 666,666.67
国家发改委和工信部技术改造项目预算内投资
933,333.33 933,333.34
补贴
TFT 玻璃基板项目补贴. 1,333,333.33 1,333,333.32
郑州市财政局重大科技专项资金 66,666.67 66,666.67
市财政局国家重点产业和技术改造项目扶持资
933,333.33 933,333.34
金
经济技术开发区财政局产业发展扶持资金 466,666.67 466,666.67
省扶持企业自主创新资金 400,000.00 399,999.96
财政贴息扶持资金 133,333.33 133,333.32
财政局教科文款 100,000.00 99,999.96
区财政局工业结构调整项目配套资金 186,666.67 186,666.72
－91－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工业贴息及经费 106,666.67 106,666.68
河南省国有资产控股运营有限公司财政贴息 333,333.33 333,333.36
2013 年工业结构调整项目第一批财政资金 320,000.00 320,000.04
经济技术开发区财政局高端信息产业链专项资
333,333.33 333,333.36
金
2015 年项目设备投资补贴资金 2,291,600.16 2,291,600.04
郑州市财政局 2011 年及 2012 年已验收省工业调
173,333.39 173,333.47
整项目第二批资金
战略新兴产业发展项目资金 2,000,000.00 2,000,000.00
高新区拨付基板项目资金 426,666.68 426,666.67
生产线奖励资金 1,506,943.40 1,506,943.41
15 年科技成果转化项目专项资金 635,162.02 870,336.91
G8.5TFT-LCD 玻璃基板精密智能制造数字化车间
3,000,000.00
建设项目
战略性新兴产业项目中央预算内投资 799,999.92 799,999.93
市 2011 年重点技术改造项目资金 99,999.96 99,999.98
2011 年战略性新兴产业发展促进资金 114,999.96 114,999.98
2012 年电子信息产业发展基金资助项目 200,000.04 200,000.04
经济技术开发区财政局补贴款 800,000.02 800,000.02
2013 年战略新兴产业资金 33,333.34 33,333.34
绵阳市财政局专项资金 20,000.02 20,000.02
玻璃基板精加工成果转化项目 46,666.67 46,666.67
市财政局工业发展专项资金补贴款 36,666.69 36,666.69
2013 年战略新兴产业资金 2 333,333.34 333,333.34
四川省产业转型升级项目 2015 1,449,999.98 1,449,999.98
经开区 2016 产业发展专项资金 3,202,185.31 2,063,723.76
玻璃基板绿色关键工艺技术改造（840） 140,000.00
智能制造试点示范项目补助资金（100） 66,666.67
福州市工业企业技术改造补助资金 172,000.00
福州市工业企业技术改造福清市配套补助资金 86,000.00
2018 年工业互联网创新发展工程及智能制造综
1,300,578.03
合标准化与新模式应用项目补助
“三重一创”新兴产业补助 894,473.18
厂房建设奖励 30,699.72 5,116.62
经开区财政局项目补贴款 588,957.03 588,957.03
经开区 2017 产业发展专项资金 289,855.07
－92－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重点新产品项目 39,999.96 39,999.96
四川省战略新兴产业财政拨款 306,000.00 306,000.00
30 万套无极灯镇流器生产线技改项目 86,000.04 86,000.04
高效照明系统智能化工程实验室 200,000.04 201,666.71
厂房建设补助 189.29 万 5,860.37
玻璃基板项目补助资金 1,316,392.68 658,196.38
与收益相关：
金山英才补助资金 500,000.00
项目资金补助 6,824,000.00
科学技术奖奖励资金 100,000.00
计划项目首款 210,000.00
科技局科技创新奖励 100,000.00
2017 年促进产业强镇奖励 80,000.00
科技局 2018 年第一批专利资金 15,000.00
2017 年度省知识产权管理体系绩效评价奖励 10,000.00
财政局外包执行奖励款 50,000.00
企业贯标奖励经费 10,000.00
2018 年度第二批专利专项资金 6,000.00
院士工作站奖励经费 100,000.00
科技创新奖励资金款 15,000.00
省科学技术奖励经费 40,000.00
劳动就业管理中心稳岗补贴 53,628.50
专利资助 48,000.00
镇江市金山英才计划资助资金 600,000.00
第五届镇江市优秀专利奖 20,000.00
工业项目设备投入补贴 109,100.00
科技局第二批专利奖金 32,000.00
工业企业技术改造综合奖补 490,000.00
知识产权战略推进计划补助 180,000.00
2016 年度主任质量奖 200,000.00
高校毕业生就业见习补贴 492,000.00
引进国外智力工作经费 50,000.00
支持进出口企业发展补助资金 500,000.00
－93－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017 年第一批专利资助款 36,800.00
2016 年郑州市国家专利项目扶持奖金 150,000.00
郑州市社保局稳岗补贴款 339,200.00
郑州经济技术开发区管委会补助 11,600.00
郑州市人力资源金和社会保障局市长质量奖补
1,000,000.00
助补助
郑州经济技术开发区管理委员会研发资助 1,000,000.00
郑州经济技术开发区管理委员会专利资助 46,000.00
仪器共享使用补助 16,800.00
高新企业政府补助 135,000.00
太湖新城高新企业补助 77,600.00
2016 年度新增实用新型专利补贴 12,000.00
上规企业奖励 100,000.00
郑州市社保局 1 月工伤预防费 30,000.00
郑州市社保局失业保险稳岗补贴 215,600.00
郑州市财政局大学生见习补助 246,000.00
2017 年郑州市对外开放专项补贴 200,000.00
郑州市经济技术开发区管理委员会专利资助 14,400.00
郑州市经济技术开发区管理委员会专利资助 22,800.00
2017 年度科技研发费用后补助资金 2,000,000.00
2017 年度企业授权专利资助 46,400.00
返三代手续费 8,816.64
稳岗补助 10,553.00
专精特新补助 250,000.00
稳岗补贴 17,946.00
企业技术创新专项—工程技术研究中心 50,000.00
工业转型升级扶持 50,000.00
加快企业转型升级提质增效扶持 30,000.00
2014 年第一批省级科技技术资金款 111,111.12
基于浮法工艺生产高强超薄铝硅酸盐触控屏玻
150,000.00
璃成果转化项目
16 年 12 月高新技术企业认定补助补助 100,000.00
3D 高透超超蒲高强铝硅（后补项目） 300,000.00
工业大会奖金 300,000.00
－94－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四川省名牌产品奖金 60,000.00
科学技术知识产权 228,000.00
科学技术知识产权 7,000.00
2017 年授权实用新型专利 25 件 50,000.00
专利补助 6,000.00
2017 年稳岗补贴款 91,153.00
2017 军民融合高层次创新团队（千英百团） 800,000.00
专利资助 8,920.00
贯标项目 50,000.00
引智项目经费 320,000.00
2017 年市级成果转化项目 200,000.00
（市配套）引智项目经费 200,000.00
重大创新产品 1,000,000.00
2017 鼓励企业技术改造 500,000.00
2018 第一批专利资助 16,000.00
省专利资助资金 8,400.00
2017 引智经费追加 120,000.00
2017 省专利奖 150,000.00
专利资助 21,260.00
2018 省知识产权专项（高强度玻璃版转换项目） 200,000.00
2018 国家引进人才专家项目 500,000.00
集团转付补助（国家重点研发计划重点基础材
91,540.00
料技术提升与产业化重点专项 2016 年项目)
企业招聘补助费 3,000.00
2018 第一批省知识产权资金 50,000.00
军民融合资金补助 20,000.00
2017 年技术改造及创新成果补助 80,000.00
2018 企业稳岗补贴 60,561.00
效益上台阶：入库税金突破 2000 万元以上企业 105,000.00
沿海产业基地土地税费返还 500,000.00
营口市科技局专利补助 17,100.00
专利补助 5,000.00
税收返还 63,490,000.00
2018 年省科学技术奖 60,000.00 40,000.00
－95－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
党委示范活动室建设补助款 200,000.00
芜湖市科学技术局市科技计划项目款 210,000.00 210,000.00
中共芜湖市委组织部第三批“5111”产业团队扶
100,000.00 100,000.00
持资金
2012-2016 年所得税退税 13,312,000.00
中心市委组织部拨付第三批技持经费 500,000.00
高新产品奖励 50,000.00
专利奖励 136,248.00
知识产权奖励 1,500,000.00
2016 年度市科技奖 30,000.00
2017 年芜湖经济技术开发区财政局专利奖励 5,000.00
2017 年芜湖经济技术开发区财政局二级标准化
70,000.00
及职业卫生补贴
2017 年 12 月 12 日收芜湖市财政国库支付中心 150,000.00
2017 年 12 月 21 日收芜湖市社会保险中心 2017
403,745.00
年开发区稳岗补贴
2017 年 12 月 26 日收芜湖经济技术开发区财政局
300,000.00
节能环保财政补助
2017 年 12 月 26 日收芜湖经济技术开发区财政局
79,850.00
就业技能鉴定补贴
2017 年 12 月 28 日收芜湖经济技术开发区财政局
52,650.00
就业技能鉴定补贴
芜湖经济技术开发区财政局技术标准奖励 30,000.00
芜湖经济技术开发区财政局商标注册奖励 600.00
芜湖经济技术开发区财政局省文化示范企业经
10,000.00
费
芜湖市人力资源和社会保障局战略性新兴产业
100,000.00
人才资助
芜湖经济开发区财政局自助创新补助 400,000.00
芜湖经济技术开发区财政局自主创新奖励 200,000.00
芜湖经济技术开发区财政局自主创新政策-专利
106,250.00
奖
政府补助经费 240,000.00
芜湖市社会保险中心 2018 年开发区稳岗补贴 219,999.00
芜湖经济技术开发区财政局培训、鉴定补贴 126,000.00
工业和信息化部财务司工业转型升级款 6,742,100.00
芜湖经济技术开发区财政局 2018 年制造强省建
3,000,000.00 2,500,000.01
设资金
芜湖经济技术开发区财政局省级外贸补助 189,300.00 114,800.00
－96－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中建国际课题经费 159 2,226,000.00
科研专项资金 40 400,000.00
2017 年汇算清缴所得税退税
2018 年市级专利申请资金 500.00
统计局投入产出调查员补贴 1,400.00
收新型平板显示玻璃基板技术成果转化及产业
80,000.00
化奖金
海鸥计划 999,980.01
2018 年昆山市重点产业技术创新项目资金 89,000.00
科技局重点产业项目 200,000.00
收上海市知识产权局专利补贴 7,232.00
教育附加培训补贴 34,464.00
人力资源和社会保障局使用教育费附加培训补
101,616.00
贴
收上海市闵行区环境保护局 VOC 治理补贴 110,000.00
张江专项资金重点项目验收尾款 500,000.00
科技项目验收资金 40,000.00
张江专项资金重点项目验收尾款 500,000.00
第四批国内知识产权资助 17,800.00
贷款贴息 1,672,362.23
氢燃料电池客车补贴款 12,500.00
科教扶持基金 959,438.10
“四上”企业基层统计建设补助经费 3,000.00
三季度购买岗位补贴 4,500.00
BRT 车型补助 7,500,000.00
首次入规奖励 80,000.00
2016 年实际专项资助 12,000.00
2016 年区产业发展引导资金 90,000.00
省名牌产品奖金 200,000.00
稳岗补贴 22,175.20
产品研发奖励资金 300,000.00
科技项目经费补助 300,000.00
企业稳岗补贴 74,146.00
推荐目录补助 63,000,000.00 10,500,000.00
－97－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
稳增长补助 1,000,000.00
高新技术补助 100,000.00
技术中心项目研发补贴 200,000.00
见习补贴 3,600.00
稳岗补贴
税收返还 227,459,239.00
南浔区科技技术局专利经费补助 16,800.00
南浔区科技局专项经费补助 50,000.00
湖州财政局专项经费补助 100,000.00
中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资
金
南浔区人才发展补助 1,000,000.00
高企奖励 100,000.00
专利奖励 18,000.00
16 年科技奖 100,000.00
重点研发计划项目 384,000.00
税收奖励 50,000.00
稳岗补贴 5,376.32
企服中心第二季度增长支持 300,000.00
现代服务业新增入库支 100,000.00
服中心第三季度增长支持 100,000.00
人才补助 31,500.00
玻管二期环评补贴摊销计入其他收益 5,000.00
绿色制造联合体项目 1,800,000.00
2016 年智能制造综合标准化项目 2,550,000.00
产业发展拨付制造强省补助 4,620,000.00
2016 年智能制造综合标准化项目 3,990,000.00
17 年省级重点研发项目资金 900,000.00
2017 年度增值税税收返还 1,590,000.00
宿迁开发区财政局 17 年省级技术企业入库奖励 123,300.00
宿迁开发区财政局 17 年研究开发费用省级财政
203,100.00
资金
宿迁开发区财政局 16 年省级创新券兑现资金 150,000.00
宿迁开发区财政局 17 年市级产业引用科技创新
150,000.00
专项奖金
－98－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宿迁市 2017 年人才引进一次性奖励 10,000.00
宿迁经济开发区财政局人才引进专项资金 200,000.00
宿迁经济开发区财政局安家补贴款发放 136,000.00
宿迁市 2017 年市级专利资助 20,500.00
2017 年利用外资专项资金 300,000.00
2018 年第一季度增产增效奖励 343,000.00
2017 年全市工业稳增长增产增效奖励 610,000.00
2017 年提升规模工业企业政策奖励 200,000.00
新材料保险补助 2,922,323.47
增产增效奖励 71,500.00
市财政局对城市公交的补贴款 1,508,400.00
中小企业开拓市场补助 4,591.30
省级出口信用保险支持 10,200.00
拨 2016 年工业经济产业扶持资金 100,000.00
拨付 2017 年四川省中小企业补助 230,000.00
经科局拨科普基地资助 50,000.00
节能环保产品专项 287,700.00
2018 年第一批科技计划（省重点新产品） 300,000.00
区科技计划 20,000.00
流贷贴息 210,000.00
工业企业扶持 400,000.00
失业动态监控 1,200.00
政府稳岗补贴 47,132.90 141,148.57
企业经营奖补贴（税收返还） 14,424,000.00
税收奖励
就业补助 16,800.00
安全生产专项扶持项目款 50,000.00
销售收入补助资金 6,924,000.00
高新企业后补助奖励金 50,000.00
中国工业博览会展位费补助 50,000.00
2018 健康素养促进行动补助资金 10,000.00
计划生育局补助 10,000.00
消费月汽车奖励金 2,392,000.00
－99－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应急管理规范化建设示范点经费 10,000.00
重点工业扶持补助资金 200,000.00
统计基层建设补助 2,000.00
2018 年度闵行区先进制造业发展专项项目 535,000.00
闵行区中小企业技术创新计划项目 120,000.00
上海市科技型中小企业技术创新资金项目 200,000.00 200,000.00
科技奖励 5,600.00 36,497,930.51
合计 250,713,869.96 352,095,131.45
49、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算确认的投资收益 64,366,051.65 4,663,254.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,935,149.59
理财收益 14,623,990.55 59,041,599.98
合 计 80,925,191.79 63,704,853.98
注：处置长期股权投资产生的投资收益：处置子公司旭友电子材料科技（无锡）有限公司产生
投资收益 3,182,206.12 元，联营企业东旭（德阳）石墨烯产业发展基金合伙企业本期清算，产生投资
收益-1,195,383.73 元，处置东旭技术有限责任公司本期清算完毕，产生投资收益-51,672.80 元。
50、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,515,607.51 1,515,607.51
其中：固定资产处置利得 1,515,607.51 1,515,607.51
合 计 1,515,607.51 1,515,607.51
51、营业外收入
（1）营业外收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无法支付款项 1,100,000.00 1,100,000.00
政府补助 203,256.52 1,646,890.81 203,256.52
罚款净收入 200,053.96 200,053.96
保险补偿款 10,799,394.15 10,799,394.15
其它 6,760,566.13 1,922,171.57 6,760,566.13
合 计 19,063,270.76 3,569,062.38 19,063,270.76
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）计入当期损益的政府补助
政府补助的种类 本期发生额 上期发生额
房屋维修补贴款 1,546,890.81
土地税返还 100,000.00
与收益相关 可研经费 153,262.52
稳岗补贴 29,994.00
税收奖励 20,000.00
合计 203,256.52 1,646,890.81
52、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
非流动资产报废损失 1,660,746.89 65,061.78 1,660,746.89
违约金 2,526,929.14 753,616.36 2,526,929.14
捐赠支出 2,764,006.00 695,000.00 2,764,006.00
其他 1,941,022.97 895,094.66 1,941,022.97
合 计 8,892,705.00 2,408,772.80 8,892,705.00
53、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 2017年度
当期所得税费用 486,169,741.93 419,418,513.13
递延所得税费用 -17,166,200.53 -83,183,922.77
合 计 469,003,541.40 336,234,590.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,737,831,627.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 410,674,744.19
子公司适用不同税率的影响 53,321,675.38
调整以前期间所得税的影响 -5,732,239.03
非应税收入的影响 -14,980,132.99
研发费加计扣除的影响 -41,462,810.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,827,760.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -320,369.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 17,547,779.09
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 25,127,134.40
所得税费用 469,003,541.40
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 72,580,223.31 140,642,106.05
政府补助 285,674,986.53 182,198,655.37
保证金及押金 341,556,036.47 898,714,597.84
代垫款 95,881,327.96 128,508,839.16
留抵增值税退回款 244,105,762.29
个人公务借款 49,113,531.62 42,487,900.06
代收款项 12,042,902.50
保险理赔款 9,121,325.00
其他 2,674,019.34 1,232,168.84
合计 1,112,750,115.02 1,393,784,267.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠支出 3,003,932.05 164,100.97
备用金 37,390,022.00 39,765,728.35
保证金及押金 384,336,174.24 1,032,128,416.85
付现的期间费用 572,602,133.37 365,453,243.31
合计 997,332,261.66 1,437,511,489.48
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资保证金 200,000,000.00 50,000,000.00
收购子公司支付的现金净额 51,681,062.80
定期存单 1,402,500,000.00
关联方款项 463,061,030.00 9,004,080.00
合计 2,065,561,030.00 110,685,142.80
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财 113,658,549.30 9,940,000,000.00
定期存单 3,751,750,000.00 1,352,500,000.00
投资保证金 200,000,000.00 50,000,000.00
资金往来款 449,402,614.89 29,503,800.00
合计 4,514,811,164.19 11,372,003,800.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 426,148,446.55 252,390,350.30
融资租赁款 533,750,000.00 2,502,800,000.00
保理融资 27,199,088.88 100,000,000.00
定期存款 157,000,000.00
资金往来款 481,240,420.45 3,224,325,632.86
合计 1,625,337,955.88 6,079,515,983.16
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 37,017,570.05 39,217,775.67
融资租赁保证金 47,666,666.66
偿还保理融资 17,199,088.88
融资租赁租金 984,205,977.49 693,258,375.43
收购子公司少数股权支付款 571,040,000.00
申龙一号私募基金 31,979,671.29
资金往来款 856,657,166.48 2,476,041,407.56
合计 2,448,920,714.02 3,305,362,985.49
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,268,828,086.18 1,920,899,021.88
加：资产减值准备 93,480,733.09 54,983,519.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
858,753,519.46 1,003,010,229.32
资产折旧
无形资产摊销 88,543,387.92 29,493,603.50
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销 8,479,266.12 10,640,874.16
资产处置损失（收益以“－”号填列） -1,515,607.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,660,746.89 65,061.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 823,755,233.08 882,333,791.42
投资损失（收益以“－”号填列） -80,925,191.79 -63,704,853.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,306,027.61 -81,706,028.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,860,172.92 -1,477,894.45
存货的减少（增加以“－”号填列） 799,334,364.53 -701,656,101.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,076,576,343.39 -2,798,458,529.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,621,600,010.47 998,755,817.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 388,252,004.52 1,253,178,511.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 525,209,012.42 3,234,833,741.02
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,916,637,291.04 25,114,660,756.25
减：现金的期初余额 25,114,660,756.25 25,538,252,528.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,198,023,465.21 -423,591,772.55
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 313,924,083.50
其中：深圳市三宝创新智能有限公司 33,598,587.50
中诚国建有限公司 39,999,996.00
华西南充汽车有限公司 44,800,000.00
东旭（营口）光电显示有限公司 195,525,500.00
－104－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,930,677.33
其中：深圳市三宝创新智能有限公司 3,075,645.81
中诚国建有限公司 1,854,947.92
华西南充汽车有限公司 83.60
东旭（营口）光电显示有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 83,689,833.67
其中：石家庄旭新光电科技有限公司 17,670,558.47
苏州腾达光电科技有限公司 20,019,275.20
郴州弘晟公共交通建设开发有限公司 8,000,000.00
广西申龙汽车制造有限公司 38,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 392,683,239.84
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 550,103,761.40
其中：旭友电子材料科技（无锡）有限公司 550,000,000.00
东旭技术有限责任公司 103,761.40
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 157,924,147.90
其中：旭友电子材料科技（无锡）有限公司 157,924,147.90
东旭技术有限责任公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 392,179,613.50
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 14,916,637,291.04 25,114,660,756.25
其中：库存现金 2,593,055.78 2,461,658.94
可随时用于支付的银行存款 14,914,044,235.26 24,971,467,452.68
可随时用于支付的其他货币资金 140,731,644.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,916,637,291.04 25,114,660,756.25
－105－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,890,457,106.12 主要为定期存款、保证金等款项
投资性房地产 678,833,230.08 作为抵押物取得借款
固定资产 9,130,840,228.68 设置了抵押权以及融资租赁形成的固定资产
在建工程 3,143,663,638.12 作为抵押物取得借款
无形资产 352,121,698.93 作为抵押物取得借款
应收账款 455,136,717.34 保理融资
存货 317,769,074.78 作为抵押物取得借款
合计 18,968,821,694.05
57、外币货币性项目
期末余额 期末余额
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,526,979.25 6.8632 44,795,960.10
其中：欧元 6,016.60 7.8473 47,214.06
其中：港元 10,379.45 0.8762 9,094.97
其中：日元 563,299,791.60 0.0619 34,860,934.19
应收账款
其中：美元 53,519,866.68 6.8632 367,317,549.01
其中：欧元 1,490.00 7.8473 11,692.48
其中：港元 23,697,714.31 0.8762 20,763,937.29
其中：日元 981,801,683.00 0.0619 60,760,760.76
应付账款
其中：美元 75,451,654.63 6.8632 517,839,796.09
其中：欧元 2,680,492.77 7.8473 21,034,630.92
其中：港元 28,442,325.26 0.8762 24,921,165.40
其中：日元 234,698,455.00 0.0619 14,521,991.37
其中：英镑 1,230,210.14 8.6762 10,673,549.18
短期借款
其中：美元 8,407,370.00 6.8632 57,701,461.78
长期借款
－106－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：美元 5,000,000.00 6.8632 34,316,000.00
应付票据
其中：美元 5,015,000.00 6.8632 34,418,948.00
应付利息
其中：美元 170,737.09 6.8632 1,171,802.79
58、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
冲减资 冲减 是否
补助项目 金额 营业外收
递延收益 产账面 递延收益 其他收益 成本 实际
入
价值 费用 收到
重庆两江新区财政局项
1,760,000.00 1,760,000.00 是
目补贴
重庆两江新区财政局设
880,000.00 880,000.00 是
备补贴
2018 年工业互联网创新
发展工程及智能制造综
45,000,000.00 45,000,000.00 是
合标准化与新模式应用
项目补助
玻璃基板生产线改造专
30,000,000.00 30,000,000.00 是
项资金
资质收购及厂房租金补
45,653,100.00 45,653,100.00 是
助
汽车发展专项资金 1,800,000.00 1,800,000.00 是
经开区 2017 产业发展专
5,000,000.00 5,000,000.00 是
项资金
曲面显示用关键材料及
部件智能工厂建设及应 9,350,000.00 9,350,000.00 是
用项目
区级技改项目补助 150 1,500,000.00 1,500,000.00 是
厂房建设补助 189.29 万 1,892,899.93 1,892,899.93 是
科教扶持基金 500,000.00 500,000.00 是
稳岗补贴 2,833.74 2,833.74 是
金山英才补助资金 500,000.00 500,000.00 是
科技局科技创新奖励 100,000.00 100,000.00 是
2017 年促进产业强镇奖
80,000.00 80,000.00 是
励
－107－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
科技局 2018 年第一批专
15,000.00 15,000.00 是
利资金
2017 年度省知识产权管
10,000.00 10,000.00 是
理体系绩效评价奖励
财政局外包执行奖励款 50,000.00 50,000.00 是
企业贯标奖励经费 10,000.00 10,000.00 是
2018 年度第二批专利专
6,000.00 6,000.00 是
项资金
5 院士工作站奖励经费 100,000.00 100,000.00 是
郑州市社保局 1 月工伤
30,000.00 30,000.00 是
预防费
郑州市社保局失业保险
215,600.00 215,600.00 是
稳岗补贴
郑州市财政局大学生见
246,000.00 246,000.00 是
习补助
2017 年郑州市对外开放
200,000.00 200,000.00 是
专项补贴
郑州市经济技术开发区
14,400.00 14,400.00 是
管理委员会专利资助
郑州市经济技术开发区
22,800.00 22,800.00 是
管理委员会专利资助
2017 年度科技研发费用
2,000,000.00 2,000,000.00 是
后补助资金
2017 年度企业授权专利
46,400.00 46,400.00 是
资助
返三代手续费 8,816.64 8,816.64 是
稳岗补助 10,553.00 10,553.00 是
专精特新补助 250,000.00 250,000.00 是
稳岗补贴 17,946.00 17,946.00 是
企业技术创新专项—工
50,000.00 50,000.00 是
程技术研究中心
工业转型升级扶持 50,000.00 50,000.00 是
加快企业转型升级提质
30,000.00 30,000.00 是
增效扶持
（市配套）引智项目经
200,000.00 200,000.00 是
费
重大创新产品 1,000,000.00 1,000,000.00 是
2017 鼓励企业技术改造 500,000.00 500,000.00 是
2018 第一批专利资助 16,000.00 16,000.00 是
省专利资助资金 8,400.00 8,400.00 是
2017 引智经费追加 120,000.00 120,000.00 是
－108－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2017 省专利奖 150,000.00 150,000.00 是
专利资助 21,260.00 21,260.00 是
2018 省知识产权专项
（高强度玻璃版转换项 200,000.00 200,000.00 是
目）
2018 国家引进人才专家
500,000.00 500,000.00 是
项目
集团转付补助（国家重
点研发计划重点基础材
91,540.00 91,540.00 是
料技术提升与产业化重
点专项 2016 年项目)
企业招聘补助费 3,000.00 3,000.00 是
2018 第一批省知识产权
50,000.00 50,000.00 是
资金
军民融合资金补助 20,000.00 20,000.00 是
2017 年技术改造及创新
80,000.00 80,000.00 是
成果补助
2018 企业稳岗补贴 60,561.00 60,561.00 是
效益上台阶：入库税金
105,000.00 105,000.00 是
突破 2000 万元以上企业
沿海产业基地土地税费
500,000.00 500,000.00 是
返还
营口市科技局专利补助 17,100.00 17,100.00 是
专利补助 5,000.00 5,000.00 是
税收返还 63,490,000.00 63,490,000.00 是
2018 年省科学技术奖 60,000.00 60,000.00 是
党委示范活动室建设补
200,000.00 200,000.00 是
助款
芜湖市科学技术局市科
210,000.00 210,000.00 是
技计划项目款
中共芜湖市委组织部第
三批“5111”产业团队扶持 100,000.00 100,000.00 是
资金
芜湖经济技术开发区财
30,000.00 30,000.00 是
政局技术标准奖励
芜湖经济技术开发区财
600.00 600.00 是
政局商标注册奖励
芜湖经济技术开发区财
政局省文化示范企业经 10,000.00 10,000.00 是
费
芜湖市人力资源和社会
保障局战略性新兴产业 100,000.00 100,000.00 是
人才资助
－109－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
芜湖经济开发区财政局
400,000.00 400,000.00 是
自助创新补助
芜湖经济技术开发区财
200,000.00 200,000.00 是
政局自主创新奖励
芜湖经济技术开发区财
政局自主创新政策-专利 106,250.00 106,250.00 是
奖
政府补助经费 240,000.00 240,000.00 是
芜湖市社会保险中心
219,999.00 219,999.00 是
2018 年开发区稳岗补贴
芜湖经济技术开发区财
126,000.00 126,000.00 是
政局培训、鉴定补贴
工业和信息化部财务司
6,742,100.00 6,742,100.00 是
工业转型升级款
芜湖经济技术开发区财
政局 2018 年制造强省建 3,000,000.00 3,000,000.00 是
设资金
芜湖经济技术开发区财
189,300.00 189,300.00 是
政局省级外贸补助
项目资金补助 6,824,000.00 6,824,000.00 是
2018 年市级专利申请资
500.00 500.00 是
金
统计局投入产出调查员
1,400.00 1,400.00 是
补贴
收新型平板显示玻璃基
板技术成果转化及产业 80,000.00 80,000.00 是
化奖金
海鸥计划 999,980.01 999,980.01 是
2018 年昆山市重点产业
89,000.00 89,000.00 是
技术创新项目资金
科技局重点产业项目 200,000.00 200,000.00 是
收上海市知识产权局专
7,232.00 7,232.00 是
利补贴
教育附加培训补贴 34,464.00 34,464.00 是
人力资源和社会保障局
使用教育费附加培训补 101,616.00 101,616.00 是
贴
上海市闵行区环境保护
110,000.00 110,000.00 是
局 VOC 治理补贴
张江专项资金重点项目
500,000.00 500,000.00 是
验收尾款
科技项目验收资金 40,000.00 40,000.00 是
张江专项资金重点项目
500,000.00 500,000.00 是
验收尾款
－110－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第四批国内知识产权资
17,800.00 17,800.00 是
助
科技项目经费补助 300,000.00 300,000.00 是
企业稳岗补贴 74,146.00 74,146.00 是
推荐目录补助 63,000,000.00 63,000,000.00 是
稳增长补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是
高新技术补助 100,000.00 100,000.00 是
技术中心项目研发补贴 200,000.00 200,000.00 是
见习补贴 3,600.00 3,600.00 是
科学技术奖奖励资金 100,000.00 100,000.00 是
计划项目首款 210,000.00 210,000.00 是
南浔区科技技术局专利
16,800.00 16,800.00 是
经费补助
南浔区科技局专项经费
50,000.00 50,000.00 是
补助
湖州财政局专项经费补
100,000.00 100,000.00 是
助
南浔区人才发展补助 1,000,000.00 1,000,000.00 是
税收奖励 50,000.00 50,000.00 是
稳岗补贴 5,376.32 5,376.32 是
企服中心第二季度增长
300,000.00 300,000.00 是
支持
现代服务业新增入库支 100,000.00 100,000.00 是
服中心第三季度增长支
100,000.00 100,000.00 是
持
人才补助 31,500.00 31,500.00 是
2016 年智能制造综合标
2,550,000.00 2,550,000.00 是
准化项目
产业发展拨付制造强省
4,620,000.00 4,620,000.00 是
补助
2016 年智能制造综合标
3,990,000.00 3,990,000.00 是
准化项目
17 年省级重点研发项目
900,000.00 900,000.00 是
资金
2017 年度增值税税收返
1,590,000.00 1,590,000.00 是
还
宿迁开发区财政局 17 年
123,300.00 123,300.00 是
省级技术企业入库奖励
宿迁开发区财政局 17 年
研究开发费用省级财政 203,100.00 203,100.00 是
资金
－111－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宿迁开发区财政局 16 年
150,000.00 150,000.00 是
省级创新券兑现资金
宿迁开发区财政局 17 年
市级产业引用科技创新 150,000.00 150,000.00 是
专项奖金
宿迁市 2017 年人才引进
10,000.00 10,000.00 是
一次性奖励
宿迁市 2017 年市级专利
20,500.00 20,500.00 是
资助
2017 年利用外资专项资
300,000.00 300,000.00 是
金
2018 年第一季度增产增
343,000.00 343,000.00 是
效奖励
2017 年全市工业稳增长
610,000.00 610,000.00 是
增产增效奖励
2017 年提升规模工业企
200,000.00 200,000.00 是
业政策奖励
新材料保险补助 2,922,323.47 2,922,323.47 是
增产增效奖励 71,500.00 71,500.00 是
市财政局对城市公交的
1,508,400.00 1,508,400.00 是
补贴款
2018 年第一批科技计划
300,000.00 300,000.00 是
（省重点新产品）
区科技计划 20,000.00 20,000.00 是
流贷贴息 210,000.00 210,000.00 是
工业企业扶持 400,000.00 400,000.00 是
失业动态监控 1,200.00 1,200.00 是
政府稳岗补贴 47,132.90 47,132.90 是
企业经营奖补贴（税收
14,424,000.00 14,424,000.00 是
返还）
就业补助 16,800.00 16,800.00 是
安全生产专项扶持项目
50,000.00 50,000.00 是
款
销售收入补助资金 6,924,000.00 6,924,000.00 是
高新企业后补助奖励金 50,000.00 50,000.00 是
中国工业博览会展位费
50,000.00 50,000.00 是
补助
2018 健康素养促进行动
10,000.00 10,000.00 是
补助资金
计划生育局补助 10,000.00 10,000.00 是
消费月汽车奖励金 2,392,000.00 2,392,000.00 是
应急管理规范化建设示 10,000.00 10,000.00 是
－112－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
范点经费
重点工业扶持补助资金 200,000.00 200,000.00 是
统计基层建设补助 2,000.00 2,000.00 是
2018 年度闵行区先进制
535,000.00 535,000.00 是
造业发展专项项目
闵行区中小企业技术创
120,000.00 120,000.00 是
新计划项目
上海市科技型中小企业
200,000.00 200,000.00 是
技术创新资金项目
科技奖励 5,600.00 5,600.00 是
可研经费 153,262.52 153,262.52 是
稳岗补贴 29,994.00 29,994.00 是
税收奖励 20,000.00 20,000.00 是
合计 349,164,986.53 142,835,999.93 502,833.74 205,622,896.34 203,256.52
（2）计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
政府基础设施补偿（土地返还
与资产相关 2,244,600.00
款）
产业振兴与技术改造项目 与资产相关 233,333.28
技术改造 与资产相关 266,666.68
玻璃基板项目补助资金 与资产相关 1,000,000.00
产业发展资金 与资产相关 466,666.68
项目财政贴息 与资产相关 31,333.32
产业振兴及技术改造项目补助 与资产相关 6,515,333.32
2013 年省级战略性新兴产业专
与资产相关 333,333.32
项资金补助
技术改造专项资金 与资产相关 2,156,000.00
河南省人民政府“双百计划”项
与资产相关 200,000.00
目投资补助
TFT 玻璃基板成套技术研发经
与资产相关 10,000.00
费
TFT 玻璃基板项目补贴 与资产相关 666,666.67
国家发改委和工信部技术改造
与资产相关 933,333.33
项目预算内投资补贴
TFT 玻璃基板项目补贴. 与资产相关 1,333,333.33
郑州市财政局重大科技专项资
与资产相关 66,666.67
金
市财政局国家重点产业和技术
与资产相关 933,333.33
改造项目扶持资金
－113－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
经济技术开发区财政局产业发
与资产相关 466,666.67
展扶持资金
省扶持企业自主创新资金 与资产相关 400,000.00
财政贴息扶持资金 与资产相关 133,333.33
财政局教科文款 与资产相关 100,000.00
区财政局工业结构调整项目配
与资产相关 186,666.67
套资金
工业贴息及经费 与资产相关 106,666.67
河南省国有资产控股运营有限
与资产相关 333,333.33
公司财政贴息
2013 年工业结构调整项目第一
与资产相关 320,000.00
批财政资金
经济技术开发区财政局高端信
与资产相关 333,333.33
息产业链专项资金
2015 年项目设备投资补贴资金 与资产相关 2,291,600.16
郑州市财政局 2011 年及 2012 年
已验收省工业调整项目第二批 与资产相关 173,333.39
资金
战略新兴产业发展项目资金 与资产相关 2,000,000.00
高新区拨付基板项目资金 与资产相关 426,666.68
生产线奖励资金 与资产相关 1,506,943.40
15 年科技成果转化项目专项资
与资产相关 635,162.02
金
G8.5TFT-LCD 玻璃基板精密智能
与资产相关 3,000,000.00
制造数字化车间建设项目
战略性新兴产业项目中央预算
与资产相关 799,999.92
内投资
市 2011 年重点技术改造项目资
与资产相关 99,999.96
金
2011 年战略性新兴产业发展促
与资产相关 114,999.96
进资金
2012 年电子信息产业发展基金
与资产相关 200,000.04
资助项目
经济技术开发区财政局补贴款 与资产相关 800,000.02
2013 年战略新兴产业资金 与资产相关 33,333.34
绵阳市财政局专项资金 与资产相关 20,000.02
玻璃基板精加工成果转化项目 与资产相关 46,666.67
市财政局工业发展专项资金补
与资产相关 36,666.69
贴款
2013 年战略新兴产业资金 2 与资产相关 333,333.34
－114－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
四川省产业转型升级项目 2015 与资产相关 1,449,999.98
经开区 2016 产业发展专项资金 与资产相关 3,202,185.31
玻璃基板绿色关键工艺技术改
与资产相关 140,000.00
造（840）
智能制造试点示范项目补助资
与资产相关 66,666.67
金（100）
福州市工业企业技术改造补助
与资产相关 172,000.00
资金
福州市工业企业技术改造福清
与资产相关 86,000.00
市配套补助资金
2018 年工业互联网创新发展工
程及智能制造综合标准化与新 与资产相关 1,300,578.03
模式应用项目补助
“三重一创”新兴产业补助 与资产相关 894,473.18
厂房建设奖励 与资产相关 30,699.72
经开区财政局项目补贴款 与资产相关 588,957.03
经开区 2017 产业发展专项资金 与资产相关 289,855.07
重点新产品项目 与资产相关 39,999.96
四川省战略新兴产业财政拨款 与资产相关 306,000.00
30 万套无极灯镇流器生产线技
与资产相关 86,000.04
改项目
高效照明系统智能化工程实验
与资产相关 200,000.04
室
厂房建设补助 189.29 万 与资产相关 5,860.37
玻璃基板项目补助资金 与资产相关 1,316,392.68
金山英才补助资金 与收益相关 500,000.00
项目资金补助 与收益相关 6,824,000.00
科学技术奖奖励资金 与收益相关 100,000.00
计划项目首款 与收益相关 210,000.00
科技局科技创新奖励 与收益相关 100,000.00
2017 年促进产业强镇奖励 与收益相关 80,000.00
科技局 2018 年第一批专利资金 与收益相关 15,000.00
2017 年度省知识产权管理体系
与收益相关 10,000.00
绩效评价奖励
财政局外包执行奖励款 与收益相关 50,000.00
企业贯标奖励经费 与收益相关 10,000.00
2018 年度第二批专利专项资金 与收益相关 6,000.00
－115－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
院士工作站奖励经费 与收益相关 100,000.00
郑州市社保局 1 月工伤预防费 与收益相关 30,000.00
郑州市社保局失业保险稳岗补
与收益相关 215,600.00
贴
郑州市财政局大学生见习补助 与收益相关 246,000.00
2017 年郑州市对外开放专项补
与收益相关 200,000.00
贴
郑州市经济技术开发区管理委
与收益相关 14,400.00
员会专利资助
郑州市经济技术开发区管理委
与收益相关 22,800.00
员会专利资助
2017 年度科技研发费用后补助
与收益相关 2,000,000.00
资金
2017 年度企业授权专利资助 与收益相关 46,400.00
返三代手续费 与收益相关 8,816.64
稳岗补助 与收益相关 10,553.00
专精特新补助 与收益相关 250,000.00
稳岗补贴 与收益相关 17,946.00
企业技术创新专项—工程技术
与收益相关 50,000.00
研究中心
工业转型升级扶持 与收益相关 50,000.00
加快企业转型升级提质增效扶
与收益相关 30,000.00
持
（市配套）引智项目经费 与收益相关 200,000.00
重大创新产品 与收益相关 1,000,000.00
2017 鼓励企业技术改造 与收益相关 500,000.00
2018 第一批专利资助 与收益相关 16,000.00
省专利资助资金 与收益相关 8,400.00
2017 引智经费追加 与收益相关 120,000.00
2017 省专利奖 与收益相关 150,000.00
专利资助 与收益相关 21,260.00
2018 省知识产权专项（高强度
与收益相关 200,000.00
玻璃版转换项目）
2018 国家引进人才专家项目 与收益相关 500,000.00
集团转付补助（国家重点研发
计划重点基础材料技术提升与 与收益相关 91,540.00
产业化重点专项 2016 年项目)
企业招聘补助费 与收益相关 3,000.00
－116－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
2018 第一批省知识产权资金 与收益相关 50,000.00
军民融合资金补助 与收益相关 20,000.00
2017 年技术改造及创新成果补
与收益相关 80,000.00
助
2018 企业稳岗补贴 与收益相关 60,561.00
效益上台阶：入库税金突破
与收益相关 105,000.00
2000 万元以上企业
沿海产业基地土地税费返还 与收益相关 500,000.00
营口市科技局专利补助 与收益相关 17,100.00
专利补助 与收益相关 5,000.00
税收返还 与收益相关 63,490,000.00
2018 年省科学技术奖 与收益相关 60,000.00
党委示范活动室建设补助款 与收益相关 200,000.00
芜湖市科学技术局市科技计划
与收益相关 210,000.00
项目款
中共芜湖市委组织部第三批
与收益相关 100,000.00
“5111”产业团队扶持资金
芜湖经济技术开发区财政局技
与收益相关 30,000.00
术标准奖励
芜湖经济技术开发区财政局商
与收益相关 600
标注册奖励
芜湖经济技术开发区财政局省
与收益相关 10,000.00
文化示范企业经费
芜湖市人力资源和社会保障局
与收益相关 100,000.00
战略性新兴产业人才资助
芜湖经济开发区财政局自助创
与收益相关 400,000.00
新补助
芜湖经济技术开发区财政局自
与收益相关 200,000.00
主创新奖励
芜湖经济技术开发区财政局自
与收益相关 106,250.00
主创新政策-专利奖
政府补助经费 与收益相关 240,000.00
芜湖市社会保险中心 2018 年开
与收益相关 219,999.00
发区稳岗补贴
芜湖经济技术开发区财政局培
与收益相关 126,000.00
训、鉴定补贴
工业和信息化部财务司工业转
与收益相关 6,742,100.00
型升级款
芜湖经济技术开发区财政局
与收益相关 3,000,000.00
2018 年制造强省建设资金
芜湖经济技术开发区财政局省 与收益相关 189,300.00
－117－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
级外贸补助
中建国际课题经费 159 与收益相关 2,226,000.00
科研专项资金 40 与收益相关 400,000.00
2018 年市级专利申请资金 与收益相关 500
统计局投入产出调查员补贴 与收益相关 1,400.00
收新型平板显示玻璃基板技术
与收益相关 80,000.00
成果转化及产业化奖金
海鸥计划 与收益相关 999,980.01
2018 年昆山市重点产业技术创
与收益相关 89,000.00
新项目资金
科技局重点产业项目 与收益相关 200,000.00
收上海市知识产权局专利补贴 与收益相关 7,232.00
教育附加培训补贴 与收益相关 34,464.00
人力资源和社会保障局使用教
与收益相关 101,616.00
育费附加培训补贴
收上海市闵行区环境保护局
与收益相关 110,000.00
VOC 治理补贴
张江专项资金重点项目验收尾
与收益相关 500,000.00
款
科技项目验收资金 与收益相关 40,000.00
张江专项资金重点项目验收尾
与收益相关 500,000.00
款
第四批国内知识产权资助 与收益相关 17,800.00
科技项目经费补助 与收益相关 300,000.00
企业稳岗补贴 与收益相关 74,146.00
推荐目录补助 与收益相关 63,000,000.00
稳增长补助 与收益相关 1,000,000.00
高新技术补助 与收益相关 100,000.00
技术中心项目研发补贴 与收益相关 200,000.00
见习补贴 与收益相关 3,600.00
南浔区科技技术局专利经费补
与收益相关 16,800.00
助
南浔区科技局专项经费补助 与收益相关 50,000.00
湖州财政局专项经费补助 与收益相关 100,000.00
南浔区人才发展补助 与收益相关 1,000,000.00
税收奖励 与收益相关 50,000.00
－118－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
稳岗补贴 与收益相关 5,376.32
企服中心第二季度增长支持 与收益相关 300,000.00
现代服务业新增入库支 与收益相关 100,000.00
服中心第三季度增长支持 与收益相关 100,000.00
人才补助 与收益相关 31,500.00
2016 年智能制造综合标准化项
与收益相关 2,550,000.00
目
产业发展拨付制造强省补助 与收益相关 4,620,000.00
2016 年智能制造综合标准化项
与收益相关 3,990,000.00
目
17 年省级重点研发项目资金 与收益相关 900,000.00
2017 年度增值税税收返还 与收益相关 1,590,000.00
宿迁开发区财政局 17 年省级技
与收益相关 123,300.00
术企业入库奖励
宿迁开发区财政局 17 年研究开
与收益相关 203,100.00
发费用省级财政资金
宿迁开发区财政局 16 年省级创
与收益相关 150,000.00
新券兑现资金
宿迁开发区财政局 17 年市级产
与收益相关 150,000.00
业引用科技创新专项奖金
宿迁市 2017 年人才引进一次性
与收益相关 10,000.00
奖励
宿迁市 2017 年市级专利资助 与收益相关 20,500.00
2017 年利用外资专项资金 与收益相关 300,000.00
2018 年第一季度增产增效奖励 与收益相关 343,000.00
2017 年全市工业稳增长增产增
与收益相关 610,000.00
效奖励
2017 年提升规模工业企业政策
与收益相关 200,000.00
奖励
新材料保险补助 与收益相关 2,922,323.47
增产增效奖励 与收益相关 71,500.00
市财政局对城市公交的补贴款 与收益相关 1,508,400.00
2018 年第一批科技计划（省重
与收益相关 300,000.00
点新产品）
区科技计划 与收益相关 20,000.00
流 贷贴息 与收益相关 210,000.00
工业企业扶持 与收益相关 400,000.00
失业动态监控 与收益相关 1,200.00
－119－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
政府稳岗补贴 与收益相关 47,132.90
企业经营奖补贴（税收返还） 与收益相关 14,424,000.00
就业补助 与收益相关 16,800.00
安全生产专项扶持项目款 与收益相关 50,000.00
销售收入补助资金 与收益相关 6,924,000.00
高新企业后补助奖励金 与收益相关 50,000.00
中国工业博览会展位费补助 与收益相关 50,000.00
2018 健康素养促进行动补助资
与收益相关 10,000.00
金
计划生育局补助 与收益相关 10,000.00
消费月汽车奖励金 与收益相关 2,392,000.00
应急管理规范化建设示范点经
与收益相关 10,000.00
费
重点工业扶持补助资金 与收益相关 200,000.00
统计基层建设补助 与收益相关 2,000.00
2018 年度闵行区先进制造业发
与收益相关 535,000.00
展专项项目
闵行区中小企业技术创新计划
与收益相关 120,000.00
项目
上海市科技型中小企业技术创
与收益相关 200,000.00
新资金项目
科技奖励 与收益相关 5,600.00
17 年贷款贴息 487.1 万 与收益相关 1,127,484.71
可研经费 与收益相关 153,262.52
稳岗补贴 与收益相关 29,994.00
税收奖励 与收益相关 20,000.00
合计 250,713,869.96 203,256.52 1,127,484.71
（3）本期退回的政府补助情况：无
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日 购买日至期 购买日至期末
被购买方 股权取得 股权取得成 股权取 股权取得
购买日 的确定 末被购买方 被购买方的净
名称 时点 本 得比例% 方式
依据 的收入 利润
深圳市三 非同一控 取得控
2018/5/30 157,598,587.50 67.00 2018/5/30 7,659,108.35 -12,733,040.13
宝创新智 制下企业 制权
－120－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
能有限公 合并
司
非同一控
中诚国建 取得控
2018/3/30 140,000,000.00 70.00 制下企业 2018/3/30 -7,172,706.59
有限公司 制权
合并
华西南充 非同一控
取得控
汽车有限 2018/4/4 56,000,000.00 100.00 制下企业 2018/4/4
制权
公司 合并
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 深圳市三宝创新智能有限公司 中诚国建有限公司 华西南充汽车有限公司
--现金 157,598,587.50 39,999,996.00 44,800,000.00
--其他应付款 100,000,004.00 11,200,000.00
合并成本合计 157,598,587.50 140,000,000.00 56,000,000.00
减：取得的可辨认净
88,710,182.00 6,730,432.38 83.60
资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取
得的可辨认净资产公 68,888,405.50 133,269,567.62 55,999,916.40
允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市三宝创新智能有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 127,075,645.81 127,075,645.81
应收款项 203,360.00 203,360.00
预付账款 318,723.00 318,723.00
其他应收款 5,297.05 5,297.05
存货 26,320,943.47 18,724,138.92
其他流动资产 7,989,608.01 7,989,608.01
固定资产 11,205,970.95 9,391,876.78
无形资产 53,241,307.46 53,849,371.07
递延所得税资产 154,125.90 2,110.00
预收账款 410,909.49 410,909.49
应付职工薪酬 59,926.94 59,926.94
应交税费 7,677.39 7,677.39
其他应付款 91,280,486.44 91,280,486.44
－121－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税负债 2,352,724.68
净资产 132,403,256.71 125,801,130.38
减：少数股东权益 43,693,074.71 41,514,373.03
取得的净资产 88,710,182.00 84,286,757.35
续前表：
中诚国建有限公司 华西南充汽车有限公司
项目 购买日公允 购买日账面
购买日公允价值 购买日账面价值
价值 价值
货币资金 1,854,947.92 1,854,947.92 83.60 83.60
其他应收款 171,120.78 171,120.78
预付账款 284,956.45 284,956.45
其他流动资产 28,559.54 28,559.54
固定资产 41,040.82 44,833.14
无形资产 14,204,413.89
递延所得税资产 948.08
应付款项 4,200.00 4,200.00
应付职工薪酬 1,261,899.22 1,261,899.22
其他应付款 2,153,881.38 2,153,881.38
递延所得税负债 3,551,103.47
净资产 9,614,903.41 -1,035,562.77 83.60 83.60
减：少数股东权益 2,884,471.03 -310,668.83
取得的净资产 6,730,432.38 -724,893.94 83.60 83.60
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
构成同
企业合 合并当期期 合并当期期
一控制 合并日 比较期间被 比较期间被
被合并 并中取 初至合并日 初至合并日
下企业 合并日 的确定 合并方的收 合并方的净
方名称 得的权 被合并方的 被合并方的
合并的 依据 入 利润
益比例 收入 净利润
依据
东旭（营
支 付 对
口）光电 同一母
65.00% 2018/6/30 价，控制 27,289,664.99 -11,435,425.33 16,069,429.21 -13,043,965.22
显示有 公司
经营
限公司
（2）合并成本
－122－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并成本 东旭（营口）光电显示有限公司
--现金 195,525,500.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
东旭（营口）光电显示有限公司
项目
合并日 上期期末
货币资金 49,876,382.38 85,581,351.01
应收票据及应收账款 26,247,411.94 27,508,065.58
预付账款 498,425.88 858,504.05
其他应收款 32,000.00 2,000.00
存货 25,751,148.63 23,963,131.18
其他流动资产 75,603,084.09 74,056,644.01
固定资产 330,341,703.53 335,451,284.12
在建工程 586,201,554.22 570,609,032.67
无形资产 24,988,633.63 25,314,850.99
递延所得税资产 4,807,992.36 5,334,663.88
其他非流动资产 1,985,104.15 1,985,104.15
应付票据及应付账款 30,134,535.09 101,667,530.90
预收账款 11,593.50 9,537.00
应付职工薪酬 296,037.13 249,318.39
应交税费 1,840,851.65 280,315.37
其他应付款 188,164,916.74 125,478,801.61
一年内到期的非流动负债 36,316,392.68 36,316,392.68
长期借款 420,000,000.00 425,000,000.00
递延收益 84,997,214.64 85,655,410.98
其他非流动负债 108,000,000.00 108,000,000.00
净资产 256,571,899.38 268,007,324.71
3、处置子公司
处置价款与
处置投资对
丧失控制权 应的合并财
股权处置价 股权处置 股权处置方
子公司名称 丧失控制权的时点 时点的确定 务报表层面
款 比例 式
依据 享有该子公
司净资产份
额的差额
－123－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到对价，完
旭友电子材
成财产权交
料 科 技 （ 无 5.50 亿元 51.00% 出售 2018/4/28 3,182,206.12
接，丧失控制
锡）有限公司
权
续前表：
与原子公司
按照公允价 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 股权投资相
丧失控制权 值重新计量 之日剩余股
之日剩余股 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值
权的账面价 权的公允价 合收益转入
权的比例 生的利得或 的确定方法
值 值 投资损益的
损失 及主要假设
金额
旭友电子材
料科技（无 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
锡）有限公司
4、其他原因的合并范围变动
（1）2018 年 1 月 2 日，东旭建设集团有限公司成立全资子公司四川东旭邑拓建筑工程有限公司，
注册资本 100.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（2）2018 年 1 月 18 日，湖南东旭威高医疗器械科技有限公司成立全资子公司广州施坦福医疗
器械有限公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 43.81 万元。
（3）2018 年 1 月 22 日，湖南东旭威高医疗器械科技有限公司成立全资子公司重庆辉擎医疗器
械科技有限公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（4）2018 年 1 月 23 日，东旭建设集团有限公司和辛集市园林市政建设有限公司成立子公司辛
集市旭鸿园林市政建设有限公司，注册资本 13,740.51 万元，实收资本 0.00 万元。其中东旭建设集团
有限公司认缴出资 12,366.46 万元，持股 90%；辛集市园林市政建设有限公司认缴出资 1,374.05 万元，
持股 10%。
（5）2018 年 1 月 23 日，东旭建设集团有限公司和辛集市交通建设有限公司成立子公司辛集市
旭邦工程建设有限公司，注册资本 35,124.41 万元，实收资本 0.00 万元。其中东旭建设集团有限公司
认缴出资 31,611.97 万元，持股 90%；辛集市交通建设有限公司认缴出资 3,512.44 万元，持股 10%。
（6）2018 年 2 月 2 日，湖南东旭威高医疗器械科技有限公司成立全资子公司吉林东旭裕翔医疗
科技有限公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（7）湖南东旭威高医疗器械科技有限公司成立全资子公司湖北博瑞昇达医疗器械有限公司，注
册资本 2,000.00 万元，实收资本 30.00 万元。
－124－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司成立全资子公司福建格林雅斯商贸有限公司，注册资
本 2,000.00 万元，实收资本 500.00 万元。
（9）2018 年 2 月 11 日，芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司成立全资子公司云南东旭威宇健
康管理有限公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 32.00 万元。
（10）2018 年 3 月 8 日，深圳旭辉投资控股有限公司与江西理工大学成立子公司北京旭江科技
有限公司，注册资本 2,273.45 万元，实收资本 2,273.45 万元。其中深圳旭辉投资控股有限公司认缴出
资 1,200 万元，持股 52.78%；江西理工大学认缴出资 1,073.45 万元，持股 47.22%。
（11）2018 年 3 月 13 日，湖南东旭威盛智能科技有限公司成立全资子公司广东东旭球德智能科
技有限公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（12）2018 年 3 月 14 日，上海申龙客车有限公司成立全资子公司四川申龙汽车制造有限公司，
注册资本 5,000.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（13）2018 年 3 月 15 日，上海申龙客车有限公司成立全资子公司江苏申龙汽车有限公司，注册
资本 10,000.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（14）2018 年 3 月 23 日，明朔（北京）电子科技有限公司成立全资子公司牡丹江明朔光电科技
有限公司，注册资本 3,000.00 万元，实收资本 200.00 万元。
（15）2018 年 3 月 29 日，山西东旭华泰医疗器械有限公司成立全资子公司陕西华泰元医疗器械
有限公司，注册资本 1,000.00 万元，实收资本 30.00 万元。
（16）2018 年 4 月 19 日，湖南东旭威盛智能科技有限公司收购湖南东旭畅行智能科技有限公司，
注册资本 5,000.00 万元，实收资本 23.00 万元。
（17）2018 年 4 月 20 日，深圳市新盈通科技有限公司成立全资子公司宁波旭盈科技有限公司，
注册资本 2,000.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（18） 2018 年 4 月，东旭光电科技有限公司成立全资子公司 Tunghsu Optoelectronic EU.C.V，注册
资本 10 万欧元，实收资本 10.00 万欧元。
（19）2018 年 5 月 9 日，芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司成立全资子公司浙江广源君泰医
疗器械科技有限公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 7.70 万元。
（20）2018 年 5 月 16 日，芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司成立全资子公司北京博容百益科
技有限公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 29.00 万元。
－125－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（21）2018 年 5 月 17 日，东旭建设集团有限公司成立全资子公司洛阳旭昊建筑工程有限公司，
注册资本 10,000.00 万元，实收资本 10,000.00 万元。
（22）2018 年 6 月 7 日，上海申龙客车有限公司成立全资子公司长春申龙新能源汽车销售有限
公司，注册资本 100.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（23）2018 年 7 月 16 日，明朔（北京）电子科技有限公司成立全资子公司枣庄明朔光电科技有
限公司，注册资本 3,000.00 万元，实收资本 1.00 万元。
（24）2018 年 7 月 26 日，江苏东旭亿泰智能装备有限公司收购东旭瑞琪（北京）科技有限公司，
注册资本 2,000.00 万元，其中江苏东旭亿泰智能装备有限公司持股 51%，刘洋持股 32%，夏金龙持股
17%。
（25）2018 年 9 月 7 日，东旭光电科技股份有限公司成立全资子公司江苏旭恒新材料有限公司，
注册资本 3,000.00 万元，自成立以来尚未经营。
（26）2018 年 10 月 11 日，芜湖东旭威宇医疗器械科技有限公司成立子公司芜湖威宇恒康医疗
器械有限公司，注册资本 1,000.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（27）2018 年 11 月 6 日，东旭光电科技有限公司成立全资子公司安徽旭安光电科技有限公司，
注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元。
（28）2018 年 11 月 8 日，上海申龙客车有限公司成立全资子公司武汉旭申新能源汽车有限公司，
注册资本 100.00 万元，实收资本 0.00 万元。
（29）2018 年 12 月 17 日，湖南东旭威高医疗器械科技有限公司全资收购贵州同满源贸易有限
公司，注册资本 2,000.00 万元，实收资本 0.00 万元，收购金额 0.00 万元。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接% 间接%
石家庄宝石彩色玻壳
石家庄 石家庄市黄河大道 9 号 光电显示材料 81.26 设立
有限责任公司
芜湖东旭光电科技有 芜湖经济技术开发区万春街道
芜湖 光电显示材料 100.00 设立
限公司 纬二次路 36 号
武汉东旭光电科技有 武汉 武汉市东湖开发区关山一路 1 光电显示材料 100.00 设立
－126－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
限公司 号华中曙光软件园商界 2 幢一
楼
北京旭丰置业有限公 北京市丰台区科学城星火路
北京 房屋建筑业 100.00 设立
司 10 号 1 号楼 C17 室
东旭（昆山）显示材 昆山经济技术开发区蓬溪北路
昆山 光电显示材料 88.89 设立
料有限公司 500 号
郑州旭飞光电科技有 郑州经济技术开发区经南三路 同一控制
郑州 光电显示材料 100.00
限公司 66 号 合并
石家庄旭新光电科技 同一控制
石家庄 石家庄高新区珠江大道 377 号 光电显示材料 100.00
有限公司 合并
北京旭碳新材料科技 北京市海淀区杏石口路 80 号 B 石墨烯产业化
北京 70.00 设立
有限公司 区 2 号楼二层 206 应用
江苏吉星新材料有限 非同一控
江苏 扬中市油坊镇新材料工业园区 光电显示材料 100.00
公司 制合并
北京市丰台区汽车博物馆东路
北京东旭华清投资有
北京 6 号 3 号楼 1 单元 12 层 投资管理 70.00 设立
限公司
1201-E18(园区)
福建省福州保税港区加工贸易
福州东旭光电科技有
福州 区监管大楼 109 室 072 区间（福 光电显示材料 87.25 12.75 设立
限公司
清市新厝镇新江路 9 号）
芜湖东旭光电装备技 安徽省江北产业集中区管委会 装备及技术服
芜湖 100.00 设立
术有限公司 A 楼 302 室 务
上海碳源汇谷新材料 上海市闵行区江川东路 28 号 3 石墨烯产业化 非同一控
上海 50.50
科技有限公司 幢 2 层 02 室 应用 制合并
深圳旭辉投资控股有 深圳市前海深港合作区前湾一
深圳 投资管理 100.00 设立
限公司 路 1 号 A 栋 201 室
东旭建设集团有限公 成都市金牛区二环路西三段 非同一控
四川 建筑安装 100.00
司 181 号 15 号楼 21 号 制合并
上海申龙客车有限公 上海市闵行区华宁路 2898 号 A 非同一控
上海 新能源汽车 100.00
司 区 制合并
四川旭虹光电科技有 绵阳市经开区涪滨路北段 177 同一控制
绵阳 光电显示材料 100.00
限公司 号 合并
深圳市福田区华富街道皇岗路 机器人、智能
深圳市三宝创新智能 非同一控
深圳 5001 号深业上城(南区二期)28 电子设备的研 67.00
有限公司 制合并
层 发与制造业
东旭（营口）光电显 同一控制
辽宁 辽宁省营口市新城大街 19 号 光电显示材料 65.00
示有限公司 合并
Tunghsu Optoelectronic Strawinskylaan 909, 1077XX
荷兰 海外投资管理 100.00 设立
EU.C.V Amsterdam, the Netherlands
江苏旭恒新材料有限 徐州市云龙区汉景大道 36 号 新材料技术研
江苏 100.00 设立
公司 文体活动中心主楼 9 层 发
安徽旭安光电科技有
滁州市 安徽省滁州市全椒路 155 号 光电显示材料 100.00 设立
限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：人民币万元
－127－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东的持 本年归属于少数股 本年向少数股东分派 年末少数股东权益余
子公司名称
股比例（%） 东的损益 的股利 额
福州旭福光电科技
40.00 1,526.13 12,787.52
有限公司
道隧集团工程有限
49.00 1,284.86 8,600.22
公司
上海碳源汇谷新材
49.50 1,013.90 6,337.38
料科技有限公司
深圳市三宝创新智
33.00 -420.19 3,949.12
能有限公司
东旭（营口）光电
35.00 9.07 9,389.32
显示有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福州旭福光电科技
87,559.11 55,616.76 143,175.87 92,416.85 18,800.00 111,216.85
有限公司
道隧集团工程有限
216,750.95 20,270.88 237,021.83 207,326.79 12,188.98 219,515.77
公司
上海碳源汇谷新材
5,491.97 8,946.24 14,438.21 1,598.81 36.61 1,635.42
料科技有限公司
深圳市三宝创新智
5,472.77 7,130.27 12,603.04 534.26 101.75 636.01
能有限公司
东旭（营口）光电
32,557.82 110,410.42 142,968.24 57,907.70 58,233.90 116,141.60
显示有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福州旭福光电科
64,670.96 42,386.27 107,057.23 60,113.52 18,800.00 78,913.52
技有限公司
道隧集团工程有
170,323.54 21,292.83 191,616.37 165,202.03 12,983.26 178,185.29
限公司
上海碳源汇谷新
材料科技有限公 2,987.79 8,453.46 11,441.25 647.76 38.96 686.72
司
深圳市三宝创新
智能有限公司
东旭（营口）光
21,196.97 93,869.49 115,066.46 26,400.19 61,865.54 88,265.73
电显示有限公司
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
－128－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福州旭福光电科技
134,687.87 3,815.32 3,815.32 69,176.94
有限公司
道隧集团工程有限
186,170.31 2,614.13 2,614.13 -19,343.43
公司
上海碳源汇谷新材
8,899.57 2,048.28 2,048.28 816.83
料科技有限公司
深圳市三宝创新智
765.91 -1,273.30 -1,273.30 -1,167.86
能有限公司
东旭（营口）光电显
14,737.60 25.91 25.91 6,178.94
示有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福州旭福光电科技
43,161.44 4,129.03 4,129.03 -7,206.48
有限公司
道隧集团工程有限
31,483.86 383.06 383.06 6,513.90
公司
上海碳源汇谷新材
1,717.17 2,382.73 2,382.73 657.59
料科技有限公司
深圳市三宝创新智
能有限公司
东旭（营口）光电显
1,606.94 -1,304.40 -1,304.40 -760.49
示有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 营地 直接% 间接% 计处理方法
东旭集团财务有限公司 河北省 河北省石家庄市 金融服务 40.00 权益法核算
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：人民币万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
东旭集团财务有限公司 东旭集团财务有限公司
流动资产 304,545.23 268,239.46
非流动资产 2,809,304.99 990,746.20
资产合计 3,113,850.22 1,258,985.66
流动负债 2,599,785.10 757,970.10
非流动负债
负债合计 2,599,785.10 757,970.10
－129－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东权益
归属于母公司股东权益 514,065.12 501,015.55
按持股比例计算的净资产份额 205,626.05 200,406.22
对联营企业权益投资的账面价值 205,626.05 200,406.22
营业收入 52,097.33 12,328.27
净利润 13,049.57 1,015.55
综合收益总额 13,049.57 1,015.55
本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：人民币万元
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 11,808.75 12,642.25
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,216.78 60.10
--其他综合收益
--综合收益总额 1,216.78 60.10
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 经营管理层通过职
能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
－130－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限
额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体
信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对
其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险 。
（1）利率风险
是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限
进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的
期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。由于外币金融资产和负债占总资产比重较
小，2018年度及2017年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、欧元、英镑计价的金融资产和金融负债，外
币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注五、57 。
九、 关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对 母公司对
母公司名 本公司的 本公司的 本公司的 最终控制
注册地 业务性质 注册资本
称 直接持股 间接持股 表决权比 方
比例% 比例% 例%
石家庄市高 投 资 、 生
东旭集团
新区珠江大 产 、 研 发 368.00 亿 15.97 5.88 21.85 李兆廷
有限公司
道 369 号 等
－131－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期内，母公司实收资本变化如下：
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
实收资本 21,800,000,000.00 15,000,000,000.00 36,800,000,000.00
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本企业关系
中大诚信国际商业保理有限公司 联营
东旭集团财务有限公司 联营
淄博巴士客运有限公司 联营
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东旭科技集团有限公司 本公司股东
东旭光电投资有限公司 受同一实际控制人控制
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 受同一实际控制人控制
石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 受同一实际控制人控制
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 受同一实际控制人控制
石家庄宝石旭铭管业有限公司 受同一实际控制人控制
石家庄宝东电子有限公司 受同一实际控制人控制
河北宝石节能照明科技有限责任公司 受同一实际控制人控制
锦州旭龙新材料科技有限公司 受同一实际控制人控制
河北装潢印刷机械股份有限公司 受同一实际控制人控制
成都中光电科技有限公司 成都中光电总经理为李兆廷
石家庄旭铃电子科技有限公司 受同一实际控制人控制
石家庄宝石电子集团有限责任公司 受同一实际控制人控制
西藏金融租赁有限公司 母公司之联营企业
东旭集团财务有限公司 本公司之联营企业
银川市凤翔街地下综合管廊建设管理有限公司 母公司之联营企业
易县旭华园区建设发展有限公司 受同一实际控制人控制
广东华凯房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
李青 实际控制人之配偶
昆明东旭启明投资开发有限公司 受同一实际控制人控制
－132－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
安徽东旭大别山农业科技有限公司 受同一实际控制人控制
东莞市宜久房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
东旭北方置业（北京）有限公司 受同一实际控制人控制
东旭科技发展有限公司 受同一实际控制人控制
东旭蓝天新能源股份有限公司 受同一实际控制人控制
福建恒达投资有限公司 受同一实际控制人控制
湖南宝安鸿基房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
汇银金控资产管理有限公司 受同一实际控制人控制
惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
惠东县宝安金岸房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
深圳市鸿基物业管理有限公司 受同一实际控制人控制
嵊州浙旭置业有限公司 受同一实际控制人控制
漳州市盛华物房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
重庆东旭启德置业有限公司 母公司之联营企业
石家庄宝石电子集团工贸公司矿泉水厂 受同一实际控制人控制
上海安轩自动化科技有限公司 受同一实际控制人控制
西藏旭日资本管理有限公司 受同一实际控制人控制
北京和谐光路科技有限公司 受同一实际控制人控制
成都泰轶斯科技有限公司 受同一实际控制人控制
北京中环鑫融商贸有限公司 受同一实际控制人控制
东旭创智（北京）文化传媒有限公司 受同一实际控制人控制
东旭国际投资集团有限公司 受同一实际控制人控制
东旭科创科技产业发展有限公司 受同一实际控制人控制
福建东旭启明置业有限公司 受同一实际控制人控制
杭州远邦房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
石家庄东旭医药设备有限公司 受同一实际控制人控制
西藏东旭电力工程有限公司 受同一实际控制人控制
漳州市南荣房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
中山市深中房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
中山市深中房地产投资置业有限公司 受同一实际控制人控制
东旭鸿海环保科技有限公司 受同一实际控制人控制
锦州旭龙新材料有限公司 受同一实际控制人控制
东旭蓝天新能源股份有限公司 受同一实际控制人控制
－133－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
惠州市德新房地产有限公司 受同一实际控制人控制
旭东机械工业股份有限公司 受同一实际控制人控制
东旭香港控股有限公司 受同一实际控制人控制
安徽东旭康图太阳能科技有限公司 受同一实际控制人控制
中山市东鸿房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
5、关联方交易情况
（1） 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都中光电科技有限公司 玻璃基板 20,000,000.00
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 门窗 8,963,488.82 289,743.58
成都中光电科技有限公司 设备材料 1,064,512.80
成都泰轶斯科技有限公司 设备材料 361,965.81
东旭鸿海环保科技有限公司 燃烧机 340,517.24
安徽东旭大别山农业科技有限公司 山茶油 48,364.00
石家庄博发机械设备有限公司 机加工件及 A 型架 568,390.00
石家庄宝石电真空玻璃有限公司 机电设备 1,196,581.20
石家庄宝石电子集团有限责任公司 能源 908,190.45 792,773.07
石家庄宝石电子集团有限责任公司 安防费 630,779.00
合计 32,883,620.32 2,281,685.65
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽东旭康图太阳能科技有限公司 备品备件 274,310.34
北京和谐光路科技有限公司 建筑施工 287,179.49
北京中环鑫融商贸有限公司 建筑施工 196,132,742.57
成都泰轶斯科技有限公司 建筑施工 23,131.62
成都中光电科技有限公司 建筑施工 14,647.38
成都中光电科技有限公司 销售牵引辊、备品备件 611,459.82 1,851,454.70
成都中光电科技有限公司 销售烯王 3,439.66
东莞市宜久房地产开发有限公司 建筑施工 7,435,707.37
东旭北方置业（北京）有限公司 建筑施工 54,568.04
东旭北方置业（北京）有限公司 烯王 71,503.37
东旭创智（北京）文化传媒有限公司 机器人 175,862.12
东旭国际投资集团有限公司 备品备件 8,892.24
东旭集团有限公司 股权托管收入 235,849.06
东旭集团有限公司 建筑施工 648,458.60
东旭集团有限公司 玻璃 34,482.76
－134－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东旭集团有限公司 灯具 8,717.94
东旭集团有限公司 备品备件 253,922.41
东旭集团有限公司 设备 20,085,470.09
东旭科创科技产业发展有限公司 备品备件 247,586.21
东旭科技发展有限公司 建筑施工 9,771,017.46
东旭科技集团有限公司 节能灯 811.97 5,384.62
东旭蓝天新能源股份有限公司 建筑施工 39,490,909.09 34,102.56
福建东旭启明置业有限公司 建筑施工 9,178,396.21
福建东旭启明置业有限公司 销售烯王 33,456.70
广东华凯房地产开发有限公司 建筑施工 46,479,358.32 50,231,982.84
杭州远邦房地产开发有限公司 备品备件 3,008.62
湖南宝安鸿基房地产开发有限公司 建筑施工 28,799,566.55
汇银金控资产管理有限公司 建筑施工 387,177.52
惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司 建筑施工 80,564,662.74
惠东县宝安金岸房地产开发有限公司 建筑施工 313,409,269.67
锦州旭龙新材料有限公司 建筑工程 2,334,172.94
昆明东旭启明投资开发有限公司 建筑施工 472,417,467.35 57,628,263.37
昆明东旭启明投资开发有限公司 销售烯王 15,474.14
上海安轩自动化科技有限公司 零配件 184,745.94
深圳市鸿基物业管理有限公司 建筑施工 263,333.34
嵊州浙旭置业有限公司 建筑施工 132,136,363.64
嵊州浙旭置业有限公司 销售烯王 20,520.34
石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 建筑施工 594,000.00
石家庄博发机械设备有限公司 A 型架 7,285,897.44
宁夏旭唐新材料科技有限公司 销售材料 11,964.11
石家庄东旭医药设备有限公司 建筑施工 3,636,363.60
西藏东旭电力工程有限公司 备品备件 3,275.86
西藏金融租赁有限公司 石墨烯 5,115.39
西藏旭日资本管理有限公司 机器人 8,448.28
易县旭华园区建设发展有限公司 建筑施工 58,744,654.57 41,574,488.29
银川市凤翔街地下综合管廊建设管理有
建筑施工 52,741,795.14 336,755,509.90
限公司
漳州市南荣房地产开发有限公司 建筑施工 3,517.24
漳州市南荣房地产开发有限公司 烯王 6,879.31
漳州市盛华物房地产开发有限公司 建筑施工 159,100,004.55
漳州市盛华物房地产开发有限公司 备品备件 8,732.98
中山市深中房地产开发有限公司 建筑施工 388,042,917.70
－135－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中山市深中房地产投资置业有限公司 建筑施工 51,747,572.82
重庆东旭启德置业有限公司 建筑施工 72,347,034.55
惠州市德新房地产有限公司 建筑施工 84,628,947.48
合计 2,211,283,426.74 517,812,524.19
（3）关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东旭科技集团有限公司 旭友电子材料科技（无锡）有限
550,000,000.00
公司 51%股权
合 计 550,000,000.00
（4）资金结算业务
经本公司股东大会决议批准，本公司与东旭集团财务有限公司（以下简称“东旭财务公司”开
展部分资金结算业务，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司与东旭财务公司资金结算情况如下：
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少
一、存放于东旭财务公司存款 5,838,232,555.01 73,647,041,005.91 71,365,240,006.18
二、存放于东旭财务公司承兑汇票
三、委托东旭财务公司开具承兑汇票
四、向东旭财务公司进行票据贴现
五、向东旭财务公司借款
六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保
理
续前表：
项目名称 期末余额 应收取或支付（-）的利息
一、存放于东旭财务公司存款 8,120,033,554.74 135,922,815.23
二、存放于东旭财务公司承兑汇票
三、委托东旭财务公司开具承兑汇票
四、向东旭财务公司进行票据贴现
五、向东旭财务公司借款
六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 成都中光电科技有限公司 874,842.20 629,722.60
应收账款 河北宝石节能照明科技有限责任公司 43,600.00
－136－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 广东华凯房地产开发有限公司 30,096,793.88 19,184,644.15
应收账款 锦州旭龙新材料科技有限公司 2,449,198.07 2,449,198.07
应收账款 昆明东旭启明投资开发有限公司 247,253,556.82 29,110,261.39
应收账款 银川市凤翔街地下综合管廊建设管理有
107,844,476.63 173,363,844.40
限公司
应收账款 安徽东旭康图太阳能科技有限公司 222,740.00
应收账款 东旭蓝天新能源股份有限公司 35,392,973.72
应收账款 北京和谐光路科技有限公司 138,000.00
应收账款 北京中环鑫融商贸有限公司 215,747,350.00
应收账款 东莞市宜久房地产开发有限公司 996,344.71
应收账款 东旭创智（北京）文化传媒有限公司 204,000.00
应收账款 东旭科技发展有限公司 4,133,892.00
应收账款 福建东旭启明置业有限公司 3,389,184.77
应收账款 湖南宝安鸿基房地产开发有限公司 19,459,762.15
应收账款 惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司 32,810,756.93
应收账款 惠东县宝安金岸房地产开发有限公司 256,023,829.26
应收账款 惠州市德新房地产有限公司 67,266,007.88
应收账款 上海安轩自动化科技有限公司 109,032.00
应收账款 深圳市鸿基物业管理有限公司 15,405.00
应收账款 嵊州浙旭置业有限公司 85,658,187.65
应收账款 西藏旭日资本管理有限公司 9,800.00
应收账款 漳州市盛华物房地产开发有限公司 128,070,429.45
应收账款 中山市深中房地产开发有限公司 193,677,332.40
应收账款 中山市深中房地产投资置业有限公司 42,197,817.95
应收账款 重庆东旭启德置业有限公司 57,086,524.08
预付款项 河北宝石节能照明科技有限责任公司 60,000.00 60,000.00
预付款项 河北装潢印刷机械股份有限公司 835,680.87 835,680.87
预付款项 东旭科技集团有限公司 4,000.00
预付款项 中山市深中房地产开发有限公司 1,347,924.53
其他应收款 惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司 4,020,000.00
其他应收款 惠州市德新房地产有限公司 500,000.00
其他应收款 重庆东旭启德置业有限公司 1,050,000.00
其他非流动资产 石家庄宝石电真空玻璃有限公司 420,000.00
其他非流动资产 东旭集团有限公司 73,876,642.13 132,132,857.44
－137－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）公司应付关联方款项
关联方名称 关联交易内容 期末余额 期初余额
应付账款 石家庄博发机械设备有限公司 55,444.45
应付账款 石家庄宝石旭铭管业有限公司 14,948.00 14,948.00
应付账款 石家庄宝石电真空玻璃有限公司 6,344.16 6,344.16
应付账款 石家庄宝石克拉大径塑管有限公司 533,942.80 533,942.80
应付账款 石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 3,483,519.11 30,296.40
应付账款 石家庄旭铃电子科技有限公司 1,320,164.09 1,320,164.09
应付账款 东旭鸿海环保科技有限公司 276,500.00
预收账款 东旭集团有限公司 47,075,980.50 46,176,000.00
预收账款 易县旭华园区建设发展有限公司 110,259,360.60 3,852,318.00
预收账款 杭州远邦房地产开发有限公司 100,000,000.00
预收账款 中山市东鸿房地产开发有限公司 3,318,850.80
其他应付款 石家庄宝石电子集团有限责任公司 722,000.00 722,000.00
其他应付款 东旭集团有限公司 275,490,964.33 470,099,941.55
其他应付款 石家庄宝石电真空玻璃有限公司 4,768,691.30 4,700,985.30
其他应付款 石家庄宝石旭铭管业有限公司 97,031.00 97,031.00
其他应付款 成都中光电科技有限公司 6,850.92
其他应付款 惠东县宝安金岸房地产开发有限公司 4,008,400.00
其他应付款 西藏旭日资本管理有限公司 8,000,000.00
其他应付款 东旭香港控股有限公司 782,250.00
其他应付款 中山市深中房地产开发有限公司 339,000,000.00
7、关联担保情况
单位：元
担保是否已
担保方 融资账面余额 起始日期 讫止日期
经履行完毕
东旭集团有限公司及其持有的东旭
425,000,000.00 2016.11.7 2024.6.20 否
光电科技股份有限公司 4000 万股
东旭集团有限公司、李兆廷 17,792,407.79 2016.6.16 2019.6.16 否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 300,000,000.00 2014.4.1 2022.4.11 否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 150,000,000.00 2015.4.22 2022.4.11 否
东旭光电科技股份有限公司、东旭集
100,000,000.00 2018.3.27 2019.3.27 否
团有限公司
－138－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东旭光电科技股份有限公司、东旭集
100,000,000.00 2018.3.28 2019.3.28 否
团有限公司
东旭光电科技股份有限公司、东旭集
110,000,000.00 2018.12.28 2019.12.28 否
团有限公司
东旭光电科技股份有限公司、东旭集
70,000,000.00 2018.3.27 2019.3.15 否
团有限公司
东旭光电科技股份有限公司、东旭集
30,000,000.00 2018.4.2 2019.3.15 否
团有限公司
东旭光电科技股份有限公司、李兆廷 60,000,000.00 2018.3.1 2019.3.1 否
东旭光电科技股份有限公司、东旭集
50,000,000.00 2018.3.30 2019.3.29 否
团有限公司
东旭光电科技股份有限公司、李兆廷 92,350,746.73 2018.9.30 2021.9.29 否
东旭光电投资有限公司、东旭集团有
限公司、李兆廷、东旭光电科技股份 1,000,000,000.00 2018.12.7 2019.12.6 否
有限公司
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2018.7.26 2019.7.26 否
东旭集团有限公司 95,000,000.00 2018.3.19 2019.3.12 否
东旭集团有限公司 90,000,000.00 2018.4.12 2019.4.2 否
东旭集团有限公司 15,000,000.00 2018.6.12 2019.5.7 否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 115,000,000.00 2017.10.31 2019.10.31 否
东旭集团有限公司、李兆廷 98,000,000.00 2017.7.7 2019.7.6 否
东旭集团有限公司、东旭光电科技股
20,000,000.00 2018.9.26 2019.9.26 否
份有限公司
东旭集团有限公司、东旭光电科技股
25,000,000.00 2018.12.3 2019.12.2 否
份有限公司
东旭集团有限公司、东旭光电投资有
400,000,000.00 2016.11.30 2019.11.30 否
限公司、李兆廷
东旭集团有限公司、李青、李兆廷 200,000,000.00 2016.5.27 2019.5.26 否
东旭集团有限公司、李兆廷 100,000,000.00 2017.3.3 2019.3.2 否
东旭集团有限公司、李兆廷 136,301,749.37 2017.11.7 2020.11.7 否
东旭集团有限公司、李兆廷 180,000,000.00 2017.11.10 2022.11.15 否
东旭集团有限公司、李兆廷、东旭光
40,000,000.00 2018.2.9 2019.2.8 否
电科技股份有限公司
－139－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东旭集团有限公司、李兆廷、东旭光
40,000,000.00 2018.2.12 2019.2.11 否
电科技股份有限公司
东旭集团有限公司、李兆廷 206,466,015.69 2017.11.6 2020.11.6 否
东旭集团有限公司、李兆廷 200,000,000.00 2018.6.26 2019.6.24 否
东旭集团有限公司、李兆廷 80,000,000.00 2018.9.18 2019.9.18 否
东旭集团有限公司、李兆廷 40,000,000.00 2018.9.28 2019.9.27 否
东旭集团有限公司、李兆廷 80,000,000.00 2018.9.30 2019.9.27 否
东旭集团有限公司 200,000,000.00 2018.6.8 2019.6.8 否
东旭集团有限公司 45,000,000.00 2018.5.28 2019.5.28 否
东旭集团有限公司 135,000,000.00 2018.6.27 2019.6.27 否
东旭集团有限公司 46,225,932.79 2018.10.12 2021.10.12 否
东旭集团有限公司 30,000,000.00 2018.7.26 2020.3.20 否
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2018.11.1 2020.6.20 否
东旭集团有限公司 54,306,914.36 2016.5.25 2019.5.20 否
东旭集团有限公司、李兆廷 200,000,000.00 2018.11.26 2019.11.26 否
东旭集团有限公司、李兆廷 98,000,000.00 2018.11.6 2019.11.6 否
东旭集团有限公司、李兆廷 200,000,000.00 2018.11.26 2019.11.25 否
东旭集团有限公司、李兆廷 100,000,000.00 2018.12.11 2019.12.11 否
东旭集团有限公司 85,000,000.00 2017.9.18 2022.9.15 否
东旭集团有限公司 170,000,000.00 2017.9.18 2022.9.15 否
东旭集团有限公司 170,000,000.00 2017.9.18 2022.9.15 否
东旭集团有限公司 85,000,000.00 2017.9.18 2022.9.15 否
东旭集团有限公司 170,000,000.00 2017.10.31 2022.9.15 否
东旭集团有限公司 170,000,000.00 2017.10.31 2022.9.15 否
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2018.7.11 2019.7.10 否
东旭集团有限公司 200,000,000.00 2018.9.27 2019.9.26 否
东旭集团有限公司 20,000,000.00 2018.11.5 2019.11.5 否
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2018.12.11 2019.12.10 否
东旭集团有限公司 345,000,000.00 2013.1.28 2021.1.27 否
东旭集团有限公司 27,742,800.00 2013.1.28 2021.1.27 否
东旭集团有限公司、李兆廷 133,782,675.98 2016.5.31 2021.5.30 否
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2018.2.7 2019.2.6 否
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2018.12.4 2019.12.4 否
－140－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 200,000,000.00 2017.5.15 2019.5.15 否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 300,000,000.00 2017.6.2 2019.6.2 否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 299,550,000.00 2016.6.7 2019.6.7 否
东旭集团有限公司、李兆廷 450,000,000.00 2016.9.30 2021.9.29 否
东旭集团有限公司 200,000,000.00 2018.3.15 2019.3.15 否
东旭集团有限公司 450,000,000.00 2018.6.13 2019.6.13 否
东旭集团有限公司 250,000,000.00 2018.7.28 2019.7.28 否
东旭集团有限公司 10,000,000.00 2018.9.26 2019.9.25 否
李兆廷 480,000,000.00 2018.12.21 2019.12.21 否
李兆廷 1,800,000,000.00 2018.10.16 2019.10.15 否
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2017.4.5 2018.3.14 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2017.6.19 2018.3.14 是
东旭集团有限公司 45,000,000.00 2017.4.1 2018.3.23 是
东旭集团有限公司 45,000,000.00 2017.4.10 2018.3.31 是
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 150,000,000.00 2016.5.26 2018.4.26 是
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 159,000,049.50 2016.6.8 2018.4.8 是
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 40,999,950.50 2016.6.21 2018.4.21 是
东旭集团有限公司、李兆廷 38,000,000.00 2017.4.20 2018.4.19 是
东旭集团有限公司、李兆廷 20,000,000.00 2017.6.30 2018.6.29 是
东旭集团有限公司、李兆廷 22,000,000.00 2017.7.7 2018.7.6 是
东旭集团有限公司 10,000,000.00 2017.6.20 2018.4.25 是
东旭集团有限公司 30,000,000.00 2017.6.20 2018.4.20 是
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 387,700,000.00 2016.4.29 2018.4.28 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2016.5.17 2018.5.17 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2016.5.20 2018.5.20 是
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 150,000,000.00 2016.5.19 2018.5.18 是
东旭集团有限公司 81,500,000.00 2016.5.26 2018.5.26 是
东旭集团有限公司 40,000,000.00 2017.5.9 2018.5.8 是
东旭集团有限公司 160,000,000.00 2017.5.11 2018.5.10 是
东旭光电科技股份有限公司、李兆廷 75,000,000.00 2017.5.31 2018.5.31 是
东旭光电科技股份有限公司、李兆廷 30,000,000.00 2017.6.9 2018.6.9 是
东旭集团有限公司、李兆廷 400,000,000.00 2017.8.15 2018.6.29 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2017.7.7 2018.7.6 是
－141－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东旭集团有限公司 20,000,000.00 2017.7.26 2018.7.6 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2017.7.31 2018.7.30 是
李兆廷、东旭集团有限公司 30,000,000.00 2018.5.22 2019.5.22 否
东旭集团有限公司、李兆廷 400,000,000.00 2017.8.15 2018.8.15 是
东旭集团有限公司、李兆廷 50,000,000.00 2017.8.3 2018.8.2 是
东旭集团有限公司 199,000,000.00 2017.2.24 2018.8.23 是
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2017.8.24 2018.8.24 是
东旭集团有限公司、李兆廷 80,000,000.00 2015.10.20 2018.10.15 是
东旭集团有限公司、李兆廷 204,000,000.00 2017.3.29 2018.9.28 是
东旭集团有限公司、李兆廷 42,000,000.00 2018.4.10 2018.10.10 是
东旭集团有限公司、李兆廷 38,000,000.00 2018.4.11 2018.10.11 是
东旭集团有限公司 97,000,000.00 2017.4.27 2018.10.26 是
李兆廷 400,000,000.00 2017.10.19 2018.10.19 是
东旭集团有限公司、李兆廷 200,000,000.00 2017.10.26 2018.10.26 是
东旭集团有限公司 25,000,000.00 2017.10.19 2018.10.19 是
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2017.10.12 2018.10.10 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2017.10.26 2018.10.26 是
东旭集团有限公司 25,000,000.00 2017.10.20 2018.10.19 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2013.9.26 2022.4.11 否
东旭集团有限公司、李兆廷 200,000,000.00 2017.11.30 2018.11.30 是
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2017.11.1 2018.11.1 是
东旭集团有限公司 20,000,000.00 2017.11.16 2018.11.15 是
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2017.12.1 2018.11.30 是
东旭集团有限公司、李兆廷 100,000,000.00 2017.11.13 2018.11.12 是
东旭集团有限公司 220,000,000.00 2016.3.17 2028.3.17 否
东旭集团有限公司 280,000,000.00 2016.6.16 2028.6.16 否
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2017.12.28 2018.12.27 是
东旭集团有限公司 200,000,000.00 2017.12.22 2018.12.22 是
李兆廷 560,000,000.00 2017.12.15 2018.12.15 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2018.1.31 2018.12.31 是
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 200,000,000.00 2016.12.27 2018.12.27 是
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 200,000,000.00 2016.12.29 2018.12.29 是
东旭集团有限公司 445,000,000.00 2013.1.28 2021.1.27 否
－142－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东旭集团有限公司 34,316,000.00 2013.1.28 2021.1.27 否
杭州远邦房地产开发有限公司 480,000,000.00 2018.12.21 2019.12.21 否
东旭光电科技股份有限公司、李兆廷 20,000,000.00 2018.12.19 2019.12.18 否
东旭集团有限公司 50,000,000.00 2018.11.29 2019.11.28 否
东旭集团有限公司、李兆廷 20,833,333.28 2017.1.6 2019.1.6 否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青 100,000,000.00 2016.12.23 2018.12.23 是
东旭集团有限公司 200,000,000.00 2016.12.15 2018.12.15 是
东旭集团有限公司 100,000,000.00 2017.12.29 2018.12.27 是
东旭集团有限公司、李兆廷 166,666,666.66 2017.1.6 2019.1.6 是
东旭光电科技股份有限公司、李兆廷 142,500,000.00 2018.6.26 2019.1.26 是
东旭光电科技股份有限公司、李兆廷 150,000,000.00 2018.6.26 2019.1.26 是
8、关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期发生额 2017年度
关键管理人员报酬 817.48 837.29
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止公司无需披露的重大承诺事项
2、或有事项
（1）建设工程合同纠纷，原告：重庆茗艺劳务有限公司，被告：道隧集团工程有限公司（以下
简称：道隧集团），诉讼请求：道隧集团支付工程补偿等款项 5,000,000.00 元及 2011 年 08 月 01 日起
的利息。南充市顺庆区人民法院（2017）川 1302 民初第 2370 号案，2017 年 07 月 26 日 15 点 30 分开
庭，案件移交至成都市铁路运输中级人民法院受理中，2017 年 12 月 18 日一审开庭受理，法院通知
原被告补充资料，一审判决结果：道隧集团支付 1,500,000.00 元，承担受理费 14,040.00 元。道隧集团
上诉，2019 年 03 月 04 日 09 点 30 分开庭，现等待二审结果。
（2）建设工程合同纠纷，原告：重庆茗艺劳务有限公司，被告：道隧集团、中交路桥建设有限
公司（以下简称：中交路桥），第三人：四川省南充宏城建筑工程有限责任公司土石方工程分公司，
诉讼请求：道隧集团给付现场物资设备款 4,266,061.00 元及 2011 年 01 月 23 日起的利息；中交路桥和
第三人在接收的现场物资设备款 2,750,721.63 元范围内承担连带支付责任。南充市顺庆区人民法院
－143－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2017）川 1302 民初第 2371 号，2017 年 07 月 27 日 15 点 30 分开庭，案件移交至成都市铁路运输中
级人民法院受理中。2017 年 12 月 18 日一审开庭受理，法院通知原被告补充资料，一审判决结果：
道隧集团支付 2,300,720.63 元及利息，南充宏城建筑公司承担连带责任，承担受理费 21,591.00 元。道
隧集团上诉，现等待判决结果。
（3）民间借贷纠纷，原告：叶平远，被告：何远缘、道隧集团，原告请求：立即偿还借款本金
3,300,000.00 元及期内利息 726,000.00 元、逾期利息和罚息等；支付实现债权的律师费、差旅费、财产
保全担保费等 80,000.00 元。重庆市南岸区人民法院受理并于 2018 年 02 月 05 日向道隧集团发出（2017）
渝 0108 字第 5009 号应诉通知书，（2017）渝 0108 字第 5009 号一审判决结果：何远缘、道隧集团偿
还本金 3,300,000.00 元及利息，道隧集团上诉，二审裁定结果：撤销一审判决，发回一审法院重审，
现在发回重审阶段。
（4）民间借贷纠纷，原告：叶平远，被告：何远缘、道隧集团，原告请求：立即偿还借款本金
2,700,000.00 元及期内利息 972,000.00 元、逾期利息和罚息等；支付实现债权的律师费、差旅费、财产
保全担保费等 50,000.00 元。重庆市南岸区人民法院受理并于 2018 年 02 月 05 日向道隧集团发出 5010
号应诉通知书，（2017）渝 0108 字第 5010 号一审判决结果：何远缘、道隧集团偿还本金 2,700,000.00
元及利息，道隧集团上诉，二审裁定结果：撤销一审判决，发回一审法院重审，现在发回重审阶段。
（5）建设工程合同纠纷，原告：南充建安劳务有限公司，被告：中交路桥建设有限公司，第三
人：道隧集团。原告请求：支付 3,850,838.84 元。2018 年 07 月 30 日收到南充市顺庆区法院送起诉状、
传票、应诉通知书、举证通知书，2018 年 07 月 31 日，道隧集团提出管辖异议申请，2018 年 9 月 26
日收到南充市顺庆区法院送裁定书：本案移交成都铁路运输法院审理，2018 年 11 月 29 日收到成都
铁路法院送起诉状、传票、应诉、举证、合议庭组成人员通知书，定于 2018 年 12 月 19 日 14 点 30
分开庭，现等待一审判决结果。
（6）2016 年 03 月，道隧集团起诉业主内蒙古准兴重载高速公路有限公司应支付的质保金，合
计金额 1.03 亿元，业主提出管辖权异议，一审裁定由北京仲裁委仲裁，道隧集团上诉，经最高院审
理，2016 年 09 月 27 日裁定由北京仲裁委仲裁。该案处于暂停状态，等待道隧集团向北京仲裁委申
请仲裁。同年，道隧集团对除质保金外的 AZ-1、AZ-2 部分进行反诉，反诉后，业主提出管辖权异议，
一审判决由北京仲裁委仲裁，道隧集团提起上诉，2017 年 7 月二审最高院判决由内蒙古高院起诉。
2017 年 09 月 10 日，道隧集团重新提交了起诉状，内蒙古高院已受理，截至报告日止尚未开庭。
－144－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）上海申龙客车有限公司为以融资租赁方式购车的购车者向银行或融资租赁公司提供对外担
保，截止 2018 年 12 月 31 日对外担保金额为 425,103,861.08 元。
十一、资产负债表日后事项
2019 年 4 月，东旭建设集团有限公司与四川世纪天弘建设工程有限公司签订股权转让框架协议，
将持有的中诚国建有限公司 70%的股权以估值价格为 1.4 亿元进行转让。
经本公司第八届董事会第六十一次会议审议的公司 2018 年度利润分配预案为：以 2018 年 12 月
31 日公司总股本 5,730,250,118 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.70 元人民币（含税），
共计分配现金红利 401,117,508.26 元，公司 2018 年度不实施送红股和资本公积金转增股本方案，本分
配方案尚需经公司 2018 年度股东大会审议通过后实施。
十二、其他重要事项说明
（1）控股股东进行股权质押融资情况
公司控股股东东旭集团有限公司以股权质押方式分别从中国农业银行股份有限公司营口分行、
中国对外经济贸易信托有限公司、大连银行股份有限公司北京分行、中国民生信托有限公司、锦州
银行股份有限公司获得融资。
截至本公告日，东旭集团有限公司共持有本公司股份 915,064,091 股，占公司总股份的 15.97%，
其中累计质押股份 799,643,042 股，占公司总股份的 13.95%，占其持有公司股份总数的 87.39%。东旭
集团有限公司质押的股份目前不存在平仓风险。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
种 类 期末金额 期初金额
应收票据 50,000.00 200,000.00
应收账款 176,563,926.23 23,837,262.59
合 计 176,613,926.23 24,037,262.59
（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
期末金额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 50,000.00 50,000.00
－145－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商业承兑汇票
合 计 50,000.00 50,000.00
续前表：
期初金额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 200,000.00 200,000.00
商业承兑汇票
合 计 200,000.00 200,000.00
注 1：本期无坏账准备变动额。
注 2：期末无已质押的应收票据。
注 3：期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
注 4：期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（2）应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款： 176,852,788.81 100.00 288,862.58 0.16 176,563,926.23
账龄组合 82,799,263.10 46.82 288,862.58 0.35 82,510,400.52
其他组合 94,053,525.71 53.18 94,053,525.71
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 176,852,788.81 100.00 288,862.58 0.16 176,563,926.23
续前表：
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法： 24,456,691.50 100.00 619,428.91 2.53 23,837,262.59
账龄组合 1,235,814.42 5.05 619,428.91 50.12 616,385.51
其他组合 23,220,877.08 94.95 23,220,877.08
－146－
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 24,456,691.50 100.00 619,428.91 2.53 23,837,262.59
A 组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例%
信用期内 82,500,000.00 99.64
信用期外 1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年 34,668.39 0.04 24,267.87 70.00
5 年以上 264,594.71 0.32 264,594.71 100.00
合计 82,799,263.10 100.00 288,862.58 0.35
续前表：
期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例%
信用期内 261,551.32 21.16
信用期外 1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－4 年 709,668.39 57.43 354,834.20 50.00
4－5 年
5 年以上 264,594.71 21.41 264,594.71 100.00
合计 1,235,814.42 100.00 619,428.91 50.12
B 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 坏账准备
其他组合 94,053,525.71
续前表：
组合名称 期初余额 坏账准备
其他组合 23,220,877.08
注：本报告期无核销的应收账款。
②按欠款方归集的 2018 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况：
－147－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 169,546,593.20 元，占应收账款总额的比例
95.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
③坏账准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 核销
应收账款 619,428.91 330,566.33 288,862.58
2、其他应收款
项 目 期末金额 期初金额
应收利息 7,521,489.86 41,868,921.15
应收股利 500,000,000.00 665,000,000.00
其他应收款 5,774,153,829.41 4,790,712,672.70
合 计 6,281,675,319.27 5,497,581,593.85
（1）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
财务公司存款 7,521,489.86 41,868,921.15
合计 7,521,489.86 41,868,921.15
（2）应收股利
项 目 期末余额 期初余额
芜湖东旭装备技术科技有限公司 500,000,000.00 665,000,000.00
合计 500,000,000.00 665,000,000.00
（3）其他应收款
①其他应收款按风险分类
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 5,775,788,977.98 100.00 1,635,148.57 0.03 5,774,153,829.41
款
其中：账龄分析法 2,156,291.81 0.04 1,635,148.57 75.83 521,143.24
其他组合 5,773,632,686.17 99.96 5,773,632,686.17
－148－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合 计 5,775,788,977.98 100.00 1,635,148.57 0.03 5,774,153,829.41
续：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 4,792,302,782.16 100.00 1,590,109.46 0.03 4,790,712,672.7
其中：账龄分析法 31,223,447.36 0.65 1,590,109.46 5.09 29,633,337.90
关联方组合 4,761,079,334.80 99.35 4,761,079,334.80
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 4,792,302,782.16 100.00 1,590,109.46 0.03 4,790,712,672.70
A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例%
信用期内
信用期外 1 年以内 469,830.82 21.79 23,491.54 5.00
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年 249,346.55 11.56 174,542.59 70.00
5 年以上 1,437,114.44 66.65 1,437,114.44 100.00
合计 2,156,291.81 100.00 1,635,148.57 75.83
续前表：
期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例%
信用期内 29,501,025.00 94.48
信用期外 1 年以内 4,862.34 0.02 243.11 5.00
1－2 年 3,356.00 0.01 335.60 10.00
2－3 年
3－4 年 249,346.55 0.80 124,673.28 50.00
－149－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4－5 年
5 年以上 1,464,857.47 4.69 1,464,857.47 100.00
合计 31,223,447.36 100.00 1,590,109.46 5.09
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额 坏账准备
关联方往来 5,743,653,445.32
保证金 29,065,478.16
个人公务借款 163,295.56
个人代扣保险 603,814.14
出口退税 146,652.99
合计 5,773,632,686.17
续前表：
组合名称 期初余额 坏账准备
关联方往来 4,728,633,349.92
保证金 31,693,666.66
个人公务借款 159,109.89
个人代扣保险 446,555.34
出口退税 146,652.99
合计 4,761,079,334.80
②坏账准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
其他应收款坏
1,590,109.46 45,039.11 1,635,148.57
账准备
③其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 29,065,478.16 31,693,666.66
个人公务借款 163,295.56 159,109.89
关联方往来款 5,743,653,445.32 4,728,633,349.92
往来款 28,846,088.84
个人代扣保险 603,814.14 446,555.34
其他 2,302,944.80 2,524,011.51
合计 5,775,788,977.98 4,792,302,782.16
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位名称 是否为 款项性质 期末余额 账龄
－150－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方
芜湖东旭光电科技有限公司 是 关联方往来款 2,210,541,471.94 信用期内
上海申龙客车有限公司 是 关联方往来款 1,533,274,072.27 信用期内
芜湖东旭光电装备技术有限公司 是 关联方往来款 1,269,060,118.34 信用期内
福州旭福光电科技有限公司 是 关联方往来款 282,538,999.97 信用期外 1 年以内
石家庄旭新光电科技有限公司 是 关联方往来款 179,448,608.11 1-2 年
合计 5,474,863,270.63
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类：
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 24,708,559,881.51 378,172,649.84 24,330,387,231.67
对联营、合营企业投资 2,174,347,969.22 2,174,347,969.22
合计 26,882,907,850.73 378,172,649.84 26,504,735,200.89
续前表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 21,269,035,359.71 378,172,649.84 20,890,862,709.87
对联营、合营企业投资 2,129,502,187.30 2,129,502,187.30
合计 23,398,537,547.01 378,172,649.84 23,020,364,897.17
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
芜湖东旭光电装备技术有限
290,900,000.00 290,900,000.00
公司
石家庄旭新光电科技有限公
1,966,568,609.92 1,966,568,609.92
司
郑州旭飞光电科技有限公司 1,791,853,741.58 1,791,853,741.58
四川旭虹光电科技有限公司 1,221,178,272.58 800,000,000.00 2,021,178,272.58
芜湖东旭光电科技有限公司 4,711,064,000.00 4,711,064,000.00
福州东旭光电科技有限公司 1,745,000,000.00 1,745,000,000.00
武汉东旭光电科技有限公司 3,247,200.00 3,247,200.00
福州旭福光电科技有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
深圳旭辉投资控股有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
－151－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
旭友电子材料科技（无锡）有
570,628,050.30 570,628,050.30
限公司
东旭（营口）光电显示有限公
166,771,734.60 166,771,734.60
司
石家庄宝石彩色玻壳有限责
439,341,956.80 439,341,956.80
公司
江苏吉星新材料有限公司 222,345,300.00 75,000,000.00 297,345,300.00
东旭（昆山）显示材料有限公
800,000,000.00 200,000,000.00 1,000,000,000.00
司
北京旭碳新材料科技有限公 10,500,000.00 10,500,000.00
北京旭丰置业有限公司 470,000,000.00 470,000,000.00
东旭建设集团有限公司 3,000,453,728.53 3,000,453,728.53
上海申龙客车有限公司 3,800,000,000.00 2,100,000,000.00 5,900,000,000.00
深圳市三宝创新智能有限公
157,598,587.50 157,598,587.50
司
北京东旭华清投资有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
上海碳源汇谷新材料科技有
73,454,500.00 73,454,500.00
限公司
泰州东旭石墨烯产业投资基
25,000,000.00 25,000,000.00
金管理中心
福州东旭投资发展有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
安徽旭安光电科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
Tunghsu Optoelectronic EU.C.V(荷
782,250.00 782,250.00
兰)
合计 21,269,035,359.71 4,010,152,572.10 570,628,050.30 24,708,559,881.51
（3）对联营企业投资
本期增减变动
其他综 其他
被投资单位 期初余额 权益法下确认
追加投资 减少投资 合收益 权益
的投资损益
调整 变动
联营企业
东旭集团财务有限公司 2,004,062,204.94 52,198,290.80
东旭（德阳）石墨烯产业
发展基金合伙企业（有限 19,454,200.71 19,517,093.33 62,892.62
合伙）
淄博巴士客运有限公司 32,678,813.57 9,137,725.63
中大诚信国际商业保理有
73,306,968.08 2,963,966.20
限公司
合计 2,129,502,187.30 19,517,093.33 64,362,875.25
－152－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续前表：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 余额
股利或利润 准备
联营企业
东旭集团财务有限公司 2,056,260,495.74
东旭（德阳）石墨烯产业发展基
金合伙企业（有限合伙）
淄博巴士客运有限公司 41,816,539.20
中大诚信国际商业保理有限公
76,270,934.28
司
合计 2,174,347,969.22
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司 378,172,649.84 378,172,649.84
合计 378,172,649.84 378,172,649.84
4、营业收入及成本
（1）营业收入、营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 127,730,245.51 92,810,680.07 188,688,625.35 135,848,152.08
其他业务 64,466,696.29 60,182,760.63 35,347,620.01 22,002,680.00
合计 192,196,941.80 152,993,440.70 224,036,245.36 157,850,832.08
（2）主营业务（按产品）：
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
装备及技术服务 127,730,245.51 92,810,680.07 188,688,625.35 135,848,152.08
合计 127,730,245.51 92,810,680.07 188,688,625.35 135,848,152.08
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆 127,730,245.51 92,810,680.07 188,688,625.35 135,848,152.08
合计 127,730,245.51 92,810,680.07 188,688,625.35 135,848,152.08
－153－
东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 479,371,949.70 665,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 64,362,875.25 4,680,716.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,209,669.93
理财收益 13,923,452.07 59,030,191.76
合计 556,448,607.09 728,710,908.36
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额
非流动性资产处置损益 3,450,757.10
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策
124,464,054.70
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 14,623,990.55
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -11,435,425.33
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入 707,547.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,172,838.56
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东旭光电科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 552,086.75
非经常性损益总额 142,535,849.51
减：非经常性损益的所得税影响数 20,174,896.94
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 4,628,919.46
归属于公司普通股股东的非经常性损益 117,732,033.11
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
6.83 0.38 0.38
净利润
扣除非经常损益后归属于
6.44 0.36 0.36
普通股股东的净利润
东旭光电科技股份有限公司
2019 年 4 月 29 日
－155－