民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
民生控股股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人余政、主管会计工作负责人陈良栋及会计机构负责人(会计主管
人员)许志强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司在业务拓展过程中，面临一系列风险，包括但不限于行业政策风险、
市场竞争风险、信用风险以及业务转型风险等。详细内容请见第四节“经营情
况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
2017 半年度报告................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 19
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 284
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 298
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 319
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 32
第十节 财务报告............................................................................................................................ 110
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 110
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
民生控股、公司、本公司 指 民生控股股份有限公司
控股股东、中国泛海、中国泛海控股 指 中国泛海控股集团有限公司
民生典当 指 北京民生典当有限责任公司
民生财富 指 民生财富投资管理有限公司
民生保险经纪 指 民生保险经纪有限公司
民生信托 指 中国民生信托有限公司
中证登 指 中国证券登记结算有限责任公司
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 06 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 民生控股 股票代码 000416
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 民生控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 民生控股
公司的外文名称（如有） Minsheng Holdings Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
Minsheng Holdings
有）
公司的法定代表人 余政
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张颖 王成福
北京市东城区建国门内大街 28 号民生 北京市东城区建国门内大街 28 号民生
联系地址
金融中心 A 座 15 层 金融中心 A 座 15 层
电话 010-85259007 010-85259036
传真 010-85259595 010-85259595
电子信箱 sz000416@163.com sz000416@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 35,733,857.93 143,655,716.27 -75.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 14,357,722.99 -3,419,567.23 519.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
6,594,268.69 -47,846,776.07 113.78%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -46,029,618.19 -204,599,051.36 77.50%
基本每股收益（元/股） 0.0270 -0.0064 521.88%
稀释每股收益（元/股） 0.0270 -0.0064 521.88%
加权平均净资产收益率 1.64% -0.40% 上升 2.04 个百分点
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 905,974,274.40 920,886,016.65 -1.62%
归属于上市公司股东的净资产（元） 863,971,939.09 877,234,963.56 -1.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-73,870.23
分）
委托他人投资或管理资产的损益 780,953.52
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
7,871,865.54
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,921.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 962,104.48
减：所得税影响额 1,738,693.19
少数股东权益影响额（税后） -6,016.11
合计 7,763,454.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期公司从事的主要业务有典当以及保险经纪。
1、典当
典当业务是当户将其动产、财产权利或房屋作为抵质押物，取得当金，在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当
物的一项业务。公司典当业务主要由控股子公司民生典当运营，主要承接房地产典当、汽车典当、民品典当以及财产权利典
当，在北京、成都设有经营场所，主要客户群体为上述地区的个人及小微企业。
民生典当从事典当业务流程主要包括受理、评估、登记、放款等环节。为保证公司的规范经营和稳健发展，民生典当严
格遵守《典当管理办法》、《物权法》等相关法律法规，制定了《办理绝当业务处理程序》、《财产权利质押业务操作程序》、
《房地产典当业务操作程序》、《费率管理制度》、《当物估价管理制度》、《当物登记、保管制度》、《风险预警制度》、
《业务审批制度》等多项处理程序、管理制度和操作流程。
公司典当业务的主要竞争对手是当地同行、P2P 公司及小贷公司。报告期内，公司采取一系列措施，积极推动典当业务
发展，典当业务收入实现稳步增长。一是在确保风险可控的前提下，有效增加业务种类，提升盈利水平；二是加强业务人员
专业素质的培养，不断巩固新老业务品种的鉴别手段，加强员工股权等方面知识的培训，控制潜在的业务风险；三是增强员
工业务审查风险控制方面的能力，重点学习企业经营性指标分析，了解企业目前的经营状况，盈利增长能力，确定客户的还
款能力，做好尽职调查，有效控制业务风险。四是以“优化贷款结构，降低风险集中度”作为指导原则，谨慎评估，审慎筛选
优质项目，加强贷后管理工作。
2、保险经纪
保险经纪业务是公司基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金。公司保险经
纪业务主要由全资子公司民生保险经纪运营，其业务主要包括风险管理咨询业务、保险承保业务、协助索赔业务以及再保险
业务等，主要产品为财产保险及其相关增值服务、人身保险及其相关增值服务、风险管理咨询服务等。
公司保险经纪业务主要流程包括取得客户委托、设计保险方案、制作保险询价单、向市场询价、代客户投保及后续服务
等环节。报告期内，公司在续接固有业务的基础上大力发展市场业务，强化市场开拓，丰富业务来源和种类，提高了收入规
模，同时开发了民生e保盈APP，优化了微信公众号民生掌中保，品牌影响力进一步增强。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
截至报告期末，公司核心竞争力未发生重大变化，具体详见公司2016年年度报告。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，我国经济稳中向好态势趋于明显，经济发展的稳定性、协调性和可持续性增强。金融行业监管力度升级，
全面加强金融整顿的局面已经形成。公司按照董事会确定的战略规划和年度工作目标，努力推进现有业务发展，积极提升内
部管理水平，不断强化风险管控，各项工作稳健有序开展。
截至2017年6月30日，公司总资产9.06亿元，比上年末减少1.62%，归属于上市公司股东的净资产8.64亿元，比上年末减
少1.51%。净资产减少主要原因为报告期内公司实施了2016年度权益分派方案，共派发现金红利2,659.36万元。2017年上半
年公司实现营业收入3,573.39万元，比上年同期减少75.13%，主要原因为公司2016年11月剥离了民生财富，不再将民生财富
纳入合并报表范围；2017年上半年归属于上市公司股东的净利润1,435.77万元，比上年同期增加519.87%。
报告期内，公司重点推进以下工作：
1、完成董事会、监事会换届选举及管理层选聘工作。
报告期内，公司严格按照《公司章程》等相关规定，采取累积投票制，通过依法合规的选举机制和选举流程，顺利完成
了董事会、监事会换届选举工作，选举产生了新一届董事会、监事会，并选聘了新一届管理层，确保了公司法人治理结构的
完善和规范运作。
2、稳步推进现有业务拓展，提升盈利能力。
报告期内，子公司民生典当抓住时机充分发挥其在房产业务方面的优势，使得房地产典当业务收入得到较大增长；同时，
加强财产权利典当业务拓展力度，积极开展新三板股权质押业务，财产权利典当业务取得新成效；民品典当业务着重于保值
空间较大的黄金类民品业务，为公司提供较为稳健的利润贡献。此外，公司积极探索、创新业务种类，重点研究、分析了仓
单质押业务、财富产品收益权质押业务等创新业务可行性，为后续业务拓展奠定了基础。公司的保险经纪业务在续接固有业
务的基础上大力发展市场业务，强化市场开拓，丰富业务来源和种类，提高了收入规模，盈利能力得到进一步提升。
3、尝试多元资产配置，稳健投资证券二级市场。
报告期内，为提高资金使用效益，公司按照多元化投资策略进行资产配置，投资4300万元购买信托产品，进行国债逆回
购。鉴于股票市场整体呈现分化走势，市场波动加大，公司坚持审慎的原则，稳健投资证券二级市场。
4、稳步推进各项风控工作，落实全面风险管理。
报告期内，公司按照年初制定的年度工作计划，积极、稳妥地推动风控各项工作。严格执行风险控制垂直化管理要求，
定期总结年度风险管理工作执行情况，编制风险日常监控表、风控人员统计表、月度工作简报等风控信息；结合实际情况，
修订及新增了《货币资金管理制度》、《典当公司逾期贷款管理制度》、《证券投资业务工作规范（暂行）》等30项制度，
分类编制了制度汇编，进一步完善公司制度体系；注重风控知识的宣传工作，编制《热点资讯参考》20期；深度介入所属公
司大额项目尽职调查及复杂商业谈判，通过专项调查等监督手段全面管控经营风险；此外，在不断加强事前、事中风险管控
的同时，还通过综合审计、预算监督、每周经营周报、日常合同审核、证券持仓情况盘点、大额资金使用审批等手段，确保
公司运营符合内外部管理规范。
5、积极落实2016年度权益分派方案，提升股东回报。
报告期内，公司认真执行2016年度股东大会决议，于2017年6月实施2016年度权益分派方案，向全体股东每10股送现金
红利0.5元（含税），总计派发现金红利2659.36万元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期合并范围发生
营业收入 35,733,857.93 143,655,716.27 -75.13% 变化，营业收入减少
所致。
报告期子公司营业成
营业成本 15,369.76 92,650.00 -83.41%
本减少所致。
报告期合并范围发生
销售费用 1,325,292.48 139,699,068.75 -99.05% 变化，销售费用减少
所致。
报告期合并范围发生
管理费用 19,872,146.22 42,056,001.75 -52.75% 变化，管理费用减少
所致。
报告期合并范围发生
财务费用 184,295.95 9,489,865.11 -98.06% 变化，财务费用减少
所致。
报告期公司当期所得
税费用增加及合并范
所得税费用 7,575,810.84 -3,232,012.23 334.40% 围发生变化导致递延
所得税费用增加所
致。
报告期合并范围发生
经营活动产生的现金
-46,029,618.19 -204,599,051.36 77.50% 变化，经营活动现金
流量净额
支出减少所致。
投资活动产生的现金 报告期投资活动现金
22,190,933.74 169,630,031.21 -86.92%
流量净额 流入减少所致。
报告期分派现金股
筹资活动产生的现金
-26,951,908.04 10,329,423.87 -360.92% 利，筹资活动现金流
流量净额
出增加所致。
系经营活动及投筹资
现金及现金等价物净
-51,310,368.60 -24,219,650.19 -111.85% 的现金流量变动所
增加额
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 减
分行业
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典当 31,744,538.63 56.39%
保险经纪 3,971,099.88 97.99%
商品零售 18,219.42 15,369.76 15.64% -84.08% -83.41% 下降 3.41 个百分点
注：公司的典当、保险经纪业务，主要经营费用为人力费用、职场费用等，不列支成本，相关费用计入销售费用及管理费用
科目。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系公司投资信托、股
投资收益 2,965,231.55 12.74% 票、债券及其他理财产品 否
投资收益。
主要系公司投资信托、股
公允价值变动收
6,880,915.74 29.55% 票、债券等公允价值变动 否
益
收益。
主要系公司应收款项等
资产减值 558,968.24 2.40% 否
计提减值准备。
营业外收入 411.31 0.00% 主要系处置废品收入等。 否
主要系处置固定资产损
营业外支出 119,203.47 0.51% 否
失。
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
占总资 占总资产
金额 金额
产比例 比例
系较上年同期合并范围
下降 1.25 个百
货币资金 66,964,503.85 7.39% 122,425,039.25 8.64% 发生变动，货币资金减少
分点
所致。
系较上年同期合并范围
下降 4.18 个百
应收账款 3,284,553.08 0.36% 64,310,969.03 4.54% 发生变动，应收账款减少
分点
所致。
上升 1.22 个百 投资的联营企业综合收
长期股权投资 30,077,504.93 3.32% 29,811,257.18 2.10%
分点 益增加所致。
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上升 1.38 个百 系较上年同期合并范围
固定资产 41,920,880.02 4.63% 46,072,946.28 3.25%
分点 发生变动所致。
以公允价值计
量且其变动计 上升 2.90 个百 公司投资的股票增加所
52,394,810.53 5.78% 40,857,037.80 2.88%
入当期损益的 分点 致。
金融资产
一年内到期
上升 20.94 个百 子公司民生典当发放的
的非流动资 366,492,583.56 40.45% 276,331,440.78 19.51%
分点 贷款增加所致。
产
其他流动资 下降 21.85 个百 系合并范围发生变动，其
255,584,514.79 28.21% 709,118,568.50 50.06%
产 分点 他流动资产减少所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期
益的累
本期公允价值 计提
项目 期初数 计公允 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 的减
价值变
值
动
金融资产
1.以公允价
值计量且其
变动计入当
期损益的金 59,989,778.86 6,880,915.74 23,205,304.85 37,681,188.92 52,394,810.53
融资产（不
含衍生金融
资产）
金融资产小
59,989,778.86 6,880,915.74 23,205,304.85 37,681,188.92 52,394,810.53
计
上述合计 59,989,778.86 6,880,915.74 23,205,304.85 37,681,188.92 52,394,810.53
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
根据保监发〔2016〕82 号《中国保监会关于做好保险专业中介业务许可工作的通知》的规定，公司全资子公司民生保险经
纪有限公司在取得《经营保险经纪业务许可证》后已将公司注册资本的 10%即 500 万元用于投资定期存款，并在许可证有
效内处于持续状态。
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五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 125,636,800.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
其他
资产
及指
定以
公允
民生
价值
219 信托
160,0 公允 163,3 6,435, 6,435, 169,8 计量
信托 号信 至信 自筹
00,00 价值 77,77 555.5 555.5 13,33 且其
产品 托计 219 号 资金
0.00 计量 7.78 6 6 3.34 变动
划 信托
计入
计划
当期
损益
的金
融资
产
14
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其他
资产
及指
定以
公允
民生
价值
274 信托
43,00 公允 43,00 43,13 计量
信托 号信 至信 134,3 913,7 自筹
0,000. 价值 0,000. 4,375. 且其
产品 托计 274 号 75.00 50.00 资金
00 计量 00 00 变动
划 信托
计入
计划
当期
损益
的金
融资
产
其他
资产
及指
定以
公允
民生
价值
266 信托
30,00 公允 30,24 1,145, 1,145, 31,38 计量
信托 号信 至信 自筹
0,000. 价值 0,493. 506.8 506.8 5,999. 且其
产品 托计 266 号 资金
00 计量 15 4 4 99 变动
划 信托
计入
计划
当期
损益
的金
融资
产
21,50 成本 74,80 21,50 74,80 21,50
20400 GC00 7,463. 其他 自筹
其他 0,107. 法计 0,374. 0,107. 0,374. 0,107.
1 1 95 资产 资金
50 量 00 50 00 50
交易
境内 9,269, 公允 9,269, 9,225,
60068 南京 -44,7 -46,56 性金 自筹
外股 707.8 价值 707.8 000.0
2 新百 07.85 3.38 融资 资金
票 5 计量 5 0
产
交易
境内 9,667, 公允 8,735, -1,49 -1,491 7,244,
00271 金贵 性金 自筹
外股 750.0 价值 350.0 1,125. ,125.0 225.0
6 银业 融资 资金
票 0 计量 0 00 0 0
产
境内 12,98 公允 7,471, -376, 6,878, 交易
06837 海通 -376,6 自筹
外股 9,261. 价值 305.3 667.0 578.4 性金
15
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票 .hk 证券 56 计量 2 7 67.07 5 融资 资金
产
交易
境内 6,300, 公允 9,632, 3,500, 6,660,
60198 中国 528,0 733,5 性金 自筹
外股 000.0 价值 000.0 000.0 000.0
8 银行 00.00 48.07 融资 资金
票 0 计量 0 0 0
产
交易
境内 3,736, 公允 7,212, 3,736, 3,850,
60132 交通 373,7 595,2 性金 自筹
外股 250.0 价值 500.0 250.0 000.0
8 银行 50.00 44.96 融资 资金
票 0 计量 0 0 0
产
交易
境内 4,029, 公允 -302, 4,029, 3,727,
60017 上海 -196,4 性金 自筹
外股 800.0 价值 244.0 800.0 556.0
0 建工 49.97 融资 资金
票 0 计量 0 0 0
产
3,766, 5,502, 2,243, 3,475,
期末持有的其他证券投 216,5 301,1
199.6 -- 488.9 334.4 742.7 -- --
资 88.21 52.43
3 8 4 5
304,2 306,9 6,619, 77,79 84,27 8,021, 306,8
合计 59,07 -- 72,28 031.6 0.00 9,615. 9,958. 416.3 94,91 -- --
6.54 9.23 9 35 44 9 8.03
证券投资审批董事会公
2016 年 10 月 29 日
告披露日期
证券投资审批股东会公
2016 年 11 月 18 日
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
16
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
动产、财
北京民生 产权利质
300,000,0 401,042,9 339,232,0 31,762,75 23,711, 17,704,336.
典当有限 子公司 押；房地 典当
00.00 88.42 56.11 8.05 050.57 37
责任公司 产抵押典
当业务
民生保险
保险经纪 50,000,00 44,405,06 41,662,68 3,971,099 831,029
经纪有限 子公司 保险经纪 634,562.43
业务 0.00 7.45 6.35 .88 .64
公司
民生国际
项目开发 项目开发 10,000,00 32,734,10 32,734,10 163,416
投资有限 子公司 139,925.69
和投资 和投资 0.00 美元 0.00 0.00 .89
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
2017 年上半年，民生典当实现营业收入 31,762,758.05 元，比上年同期增长 55.61%，实现净利润 17,704,336.37 元，比
去年同期增长 57.94%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
公司目前主营业务主要为典当及保险经纪，其中典当作为特种行业，受商务部、公安部的监管，保险经纪受保监会监管。
国家已出台了较多的法律、法规及规范性文件对上述行业进行规范，同时，国家关于上述相关行业的有关法律、法规和监管
政策也随着市场的发展而不断调整。这也对典当、保险经纪业务的开展提出了更高的要求，企业也需要对法规、政策的变动
迅速作出相应对策，以达到和适应新的政策要求。
2、市场竞争风险
公司目前经营所处的典当、保险经纪等行业同质化竞争激烈。典当业务的主要竞争对手除当地同行、P2P公司、小贷公
17
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司外，银行普惠金融服务在短贷小贷方面也日益成为重要竞争对手。公司保险经纪业务处于培育期，规模尚小，市场竞争能
力还需进一步提高。
3、信用风险
经济下行压力加大等因素可能导致公司客户业绩不景气，履约能力下降，若客户选择违约，将对公司业务正常开展产生
不利影响，如形成坏账，将给公司造成损失。
4、业务转型风险
2014年以来，公司一直在根据自身发展和外部市场环境进行战略调整与转型，但战略转型在实施过程中存在包括但不限
于具体投资标的选择、投资方式选择以及可能涉及的相关主管部门审批等不确定性，公司存在战略转型的实施风险。
面对上述风险，公司将积极做好以下工作：
1、公司始终坚持合法合规经营，公司将在国家各项经济政策和产业政策的指导下，密切关注政策层面变化，积极汇集
各方信息。面对行业的政策变动，公司也在持续提高经营管理水平，严格按照监管要求不断落实、执行，以积极适应新政策
的需求。
2、扬长避短，调整产品结构，不断创新服务手段，提高服务水平，提升业务能力。坚持做精做强特色品牌，努力提升
品牌知名度，不断提升产品竞争力。
3、继续加强公司内部控制建设，积极做好项目调研分析，加强贷后管理，发现异常情况，及时采取措施进行处置。
4、公司将加强人力资源建设，建立具有竞争力的薪酬体系，夯实核心管理团队，搭建先进管理平台，积极开拓创新业
务领域，奠定坚实的人才基础。
18
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.cninfo.com.cn/cnin
2016 年度股 2017 年 04 月 2017 年 04 月 fo-new/disclosure/szse_main/b
年度股东大会 26.17%
东大会 11 日 12 日 ulletin_detail/true/1203282938
?announceTime=2017-04-12
http://www.cninfo.com.cn/cnin
2017 年第一
2017 年 05 月 2017 年 05 月 fo-new/disclosure/szse_main/b
次临时股东 临时股东大会 22.61%
11 日 12 日 ulletin_detail/true/1203507780
大会
?announceTime=2017-05-12
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
19
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在违反承诺、未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
20
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
为增加收益，提升利润水平，经公司第八届董事会第三十三次会议审议通过，公司与民生信托签署了《中国民生信托
至信274号中技并购集合资金信托计划信托合同》，以自有资金4300万元投资民生信托发行的至信274号中技并购集合资金信
托计划，预期年化收益率7.5%，到期日2017年11月29日。详见公司于2017年3月22日在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网
披露的《关于投资民生信托至信274号中技并购集合资金信托计划的关联交易公告》。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于投资民生信托至信 274 号中技并购集
2017 年 03 月 22 日 巨潮资讯网
合资金信托计划的关联交易公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
21
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2017年1-6月公司租赁北京办公用房产生的租赁费用为4,043,207.76元，其中公司本部租赁北京民生金融中心A座15层办
公用房费用2,222,307.72元，民生典当租赁费用1,109,462.88元，民生保险经纪租赁费用711,437.16元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、为提升资金使用效率，降低融资成本，确保控股子公司民生典当的正常经营及业务发展之资金周转需要，经公司第
八届董事会第三十三次会议及公司 2016 年度股东大会审议通过，同意公司单独通过委托贷款的方式向民生典当提供财务资
助，总额度不超过 2 亿元（含 2 亿元），期限自股东大会审议通过后一年，资金利率比照市场利率水平由双方协商确定，具
体资金提供将根据民生典当的实际需要，履行相应的公司内部审批程序并签署财务资助协议后实施。在上述额度内，资金可
滚动使用，即任一时点公司对民生典当财务资助的额度不超过 2 亿元（含 2 亿元）。详见公司于 2017 年 3 月 22 日在中国证
券报、证券时报及巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司提供财务资助额度的公告》。截至报告期末，公司尚未与民生典当
签署具体的财务资助协议。
2、为满足公司控股子公司民生典当融资需求，提高融资工作效率，经公司第八届董事会第三十三次会议及公司 2016
年度股东大会审议通过，同意为民生典当向金融机构融资提供担保，担保额度最高不超过人民币 2 亿元（含 2 亿元），期限
自公司股东大会审议通过后一年，授权公司董事长在上述额度范围内审批公司为民生典当提供担保的具体事宜。详见公司于
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 3 月 22 日在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网披露的《关于为控股子公司提供担保额度的公告》。截至报告期末，
公司尚未与民生典当签署担保合同。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
23
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 261,240 0.05% -17,625 -17,625 243,615 0.05%
3、其他内资持股 261,240 0.05% -17,625 -17,625 243,615 0.05%
其中：境内法人持股 190,740 0.04% 190,740 0.04%
境内自然人持股 70,500 0.01% -17,625 -17,625 52,875 0.01%
531,610 531,627
二、无限售条件股份 99.95% 17,625 17,625 99.95%
,254 ,879
531,610 531,627
1、人民币普通股 99.95% 17,625 17,625 99.95%
,254 ,879
531,871 100.00 531,871 100.00
三、股份总数
,494 % ,494 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
高管锁定股由中登公司深圳分公司在年初第一个交易日按照25%的比例进行解锁，解锁后，高管锁定股由70500股减少为52875
股，导致公司股本结构发生变化。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
24
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
首发前机构类
青岛家华兴业
9,240 9,240 限售股，实物 股东申请时
经贸有限公司
股票未注销。
首发前机构类
青岛市商业会
181,500 181,500 限售股，实物 股东申请时
计学会
股票未注销。
每年第一个交
严兴农 70,500 17,625 52,875 高管锁定股 易日解锁
25%。
合计 261,240 17,625 0 243,615 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 33,111 股股东总数（如有）（参见 0
注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
中国泛海控
境内非国有法 119,981 119,981,4
股集团有限 22.56% 0 质押 119,981,400
人 ,428 28
公司
红槿资本投
境内非国有法 22,215, 22,215,67
资管理有限 4.18% 0
人 673 3
公司
8,958,5
鞠钱 境内自然人 1.68% 1,189,800 8,958,500
00
陕西省国际
信托股份有 5,508,3
其他 1.04% 未知 5,508,300
限公司－陕 00
国投融鑫 9
25
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号证券投资
集合资金信
托计划
陕西省国际
信托股份有
限公司－陕
5,065,1
国投鑫鑫向 其他 0.95% 未知 5,065,117
17
荣 87 号证券
投资集合资
金信托计划
4,929,9
周建国 境内自然人 0.93% 1,029,855 4,929,900
00
2,800,0 -4,180,00
张玉敏 境外自然人 0.53% 2,800,000
00 0
1,950,4
邱伟豪 境内自然人 0.37% 1,136,177 1,950,485 质押 1,500,000
85
1,843,4
彭钟慧 境内自然人 0.35% 0 1,843,400
00
1,770,2
陈天虹 境内自然人 0.33% 未知 1,770,200
00
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
公司未知以上股东之间是否存在关联关系。
的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国泛海控股集团有限公司 119,981,428 人民币普通股 119,981,428
红槿资本投资管理有限公司 22,215,673 人民币普通股 22,215,673
鞠钱 8,958,500 人民币普通股 8,958,500
陕西省国际信托股份有限公司
－陕国投融鑫 9 号证券投资集 5,508,300 人民币普通股 5,508,300
合资金信托计划
陕西省国际信托股份有限公司
－陕国投鑫鑫向荣 87 号证券 5,065,117 人民币普通股 5,065,117
投资集合资金信托计划
周建国 4,929,900 人民币普通股 4,929,900
张玉敏 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
26
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
邱伟豪 1,950,485 人民币普通股 1,950,485
彭钟慧 1,843,400 人民币普通股 1,843,400
陈天虹 1,770,200 人民币普通股 1,770,200
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件
普通股股东和前 10 名普通股股 公司未知以上股东之间是否存在关联关系。
东之间关联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参与融资融 股东鞠钱通过财富证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 8958500 股；股
券业务股东情况说明（如有）（参 东周建国通过中信证券（山东）有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 4929900
见注 4） 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
28
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事、副
严兴农 现任 70,500 17,625 52,875
总裁
合计 -- -- 70,500 0 17,625 52,875 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 05 月 11
余政 董事长 被选举 董事会换届选举
日
2017 年 05 月 11
副董事长 被选举 董事会换届选举，被选举为副董事长。
日
刘冰
2017 年 05 月 11
监事会副主席 任期满离任 监事会换届选举，自动离任监事会副主席职务。
日
2017 年 05 月 11
徐建兵 董事 被选举 董事会换届选举
日
2017 年 05 月 11
钱爱民 独立董事 被选举 董事会换届选举
日
2017 年 05 月 11
李能 监事会副主席 被选举 监事会换届选举
日
2017 年 05 月 11
罗成 监事 被选举 监事会换届选举
日
2017 年 05 月 11
王宏 董事长 任期满离任 董事会换届选举，不再担任董事长职务。
日
2017 年 05 月 11
齐子鑫 副董事长 任期满离任 董事会换届选举，不再担任副董事长职务。
日
2017 年 05 月 11
刘洪伟 董事 任期满离任 董事会换届选举，不再担任董事职务。
日
29
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 05 月 11
陈汉文 独立董事 任期满离任 董事会换届选举，不再担任独立董事职务。
日
2017 年 05 月 11
王彤 监事 任期满离任 监事会换届选举，不再担任监事职务。
日
30
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
31
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：民生控股股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 66,964,503.85 118,274,872.45
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
52,394,810.53 59,989,778.86
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,284,553.08 2,512,890.13
预付款项 94,666.70 483,598.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,991,230.15 2,969,061.43
买入返售金融资产
32
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存货 6,500.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 366,492,583.56 315,650,611.75
其他流动资产 255,584,514.79 235,628,821.88
流动资产合计 747,806,862.66 735,516,135.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 72,101,000.00 72,101,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,077,504.93 29,935,150.94
投资性房地产
固定资产 41,920,880.02 43,603,479.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 426,846.49 451,955.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,380,684.03 2,719,754.84
递延所得税资产 6,260,496.27 6,558,540.70
其他非流动资产 5,000,000.00 30,000,000.00
非流动资产合计 158,167,411.74 185,369,881.17
资产总计 905,974,274.40 920,886,016.65
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
33
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付票据
应付账款
预收款项 2,459,729.90 2,728,861.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,056,801.35 6,985,734.13
应交税费 4,364,393.20 3,920,584.85
应付利息
应付股利 5,322,078.86 4,179,078.86
其他应付款 771,480.90 193,381.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,974,484.21 18,007,640.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,178,368.43
其他非流动负债
非流动负债合计 1,178,368.43
负债合计 16,152,852.64 18,007,640.85
所有者权益：
股本 531,871,494.00 531,871,494.00
34
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28,095,046.45 28,095,046.45
减：库存股
其他综合收益 2,752,061.16 3,779,233.92
专项储备
盈余公积 42,081,576.38 42,081,576.38
一般风险准备
未分配利润 259,171,761.10 271,407,612.81
归属于母公司所有者权益合计 863,971,939.09 877,234,963.56
少数股东权益 25,849,482.67 25,643,412.24
所有者权益合计 889,821,421.76 902,878,375.80
负债和所有者权益总计 905,974,274.40 920,886,016.65
法定代表人：余政 主管会计工作负责人：陈良栋 会计机构负责人：许志强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 12,439,041.68 42,852,728.95
以公允价值计量且其变动计入
44,130,232.09 35,233,735.76
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 52,656,600.00 38,799,600.00
其他应收款 3,878,993.98 1,822,932.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
35
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他流动资产 225,232,049.59 235,484,450.59
流动资产合计 338,336,917.34 354,193,447.30
非流动资产：
可供出售金融资产 72,101,000.00 72,101,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 387,882,537.52 387,740,183.53
投资性房地产
固定资产 37,406,395.23 38,672,360.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 426,846.49 451,955.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,108,317.26 5,107,501.54
其他非流动资产
非流动资产合计 502,925,096.50 504,073,001.14
资产总计 841,262,013.84 858,266,448.44
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 837,875.66 3,853,692.79
应交税费 71,504.22 85,546.25
应付利息
应付股利 4,179,078.86 4,179,078.86
36
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应付款 335,812.06 168,134.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,424,270.80 8,286,452.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,840,131.15 384,908.46
其他非流动负债
非流动负债合计 1,840,131.15 384,908.46
负债合计 7,264,401.95 8,671,361.02
所有者权益：
股本 531,871,494.00 531,871,494.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,389,285.32 25,389,285.32
减：库存股
其他综合收益 -163,229.24 -74,359.48
专项储备
盈余公积 39,605,866.26 39,605,866.26
未分配利润 237,294,195.55 252,802,801.32
所有者权益合计 833,997,611.89 849,595,087.42
负债和所有者权益总计 841,262,013.84 858,266,448.44
37
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 35,733,857.93 143,655,716.27
其中：营业收入 3,989,319.30 123,357,782.91
利息收入 31,744,538.63 20,297,933.36
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 22,178,608.80 198,845,753.66
其中：营业成本 15,369.76 92,650.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 222,536.15 5,023,094.96
销售费用 1,325,292.48 139,699,068.75
管理费用 19,872,146.22 42,056,001.75
财务费用 184,295.95 9,489,865.11
资产减值损失 558,968.24 2,485,073.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”
6,880,915.74 10,882,014.68
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,965,231.55 35,289,243.31
其中：对联营企业和合营企业的
231,223.75 -60,131.43
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,401,396.42 -9,018,779.40
加：营业外收入 411.31 3,227,818.16
其中：非流动资产处置利得 73.00
减：营业外支出 119,203.47 6,449.58
其中：非流动资产处置损失 73,870.23 6,270.29
38
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,282,604.26 -5,797,410.82
减：所得税费用 7,575,810.84 -3,232,012.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,706,793.42 -2,565,398.59
归属于母公司所有者的净利润 14,357,722.99 -3,419,567.23
少数股东损益 1,349,070.43 854,168.64
六、其他综合收益的税后净额 -1,027,172.76 634,296.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-1,027,172.76 634,296.53
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综
-1,027,172.76 634,296.53
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的 -88,869.76 26,273.30
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额 -938,303.00 608,023.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 14,679,620.66 -1,931,102.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 13,330,550.23 -2,785,270.70
归属于少数股东的综合收益总额 1,349,070.43 854,168.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0270 -0.0064
（二）稀释每股收益 0.0270 -0.0064
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
39
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定代表人：余政 主管会计工作负责人：陈良栋 会计机构负责人：许志强
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 4,150.00
销售费用
管理费用 10,003,371.79 12,307,883.49
财务费用 -147,928.23 5,874,311.10
资产减值损失 3,262.86 1,644.39
加：公允价值变动收益（损失
5,820,890.77 173,607.58
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
16,594,864.97 38,027,853.75
号填列）
其中：对联营企业和合营
231,223.75 -60,131.43
企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
12,552,899.32 20,017,622.35
列）
加：营业外收入 307.69 12,711.37
其中：非流动资产处置利
得
减：营业外支出 13,831.11
其中：非流动资产处置损
13,830.87
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
12,539,375.90 20,030,333.72
号填列）
减：所得税费用 1,454,406.97 42,990.80
四、净利润（净亏损以“－”号填
11,084,968.93 19,987,342.92
列）
五、其他综合收益的税后净额 -88,869.76 26,273.30
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
40
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-88,869.76 26,273.30
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合 -88,869.76 26,273.30
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 10,996,099.17 20,013,616.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3,404,591.73 53,124,444.77
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
41
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
33,369,939.28 23,527,246.77
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 966,238.00
收到其他与经营活动有关的现
379,016.86 4,746,190.21
金
经营活动现金流入小计 37,153,547.87 82,364,119.75
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额 51,276,640.00 76,740,533.33
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
14,925,970.55 105,922,662.72
现金
支付的各项税费 7,987,288.29 24,338,905.99
支付其他与经营活动有关的现
8,993,267.22 79,961,069.07
金
经营活动现金流出小计 83,183,166.06 286,963,171.11
经营活动产生的现金流量净额 -46,029,618.19 -204,599,051.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 91,072,052.03 13,859,481,276.25
取得投资收益收到的现金 1,507,911.53 30,824,446.96
处置固定资产、无形资产和其
1,650.00 155.86
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
48,817,321.78
金
42
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 92,581,613.56 13,939,123,200.85
购建固定资产、无形资产和其
11,735.04 3,104,716.59
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,378,944.78 13,766,388,453.05
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 70,390,679.82 13,769,493,169.64
投资活动产生的现金流量净额 22,190,933.74 169,630,031.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,363,200.00
其中：子公司吸收少数股东投
10,363,200.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
291.28
金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 10,363,491.28
偿还债务支付的现金 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
26,951,908.04 8,936.58
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
25,130.83
金
筹资活动现金流出小计 96,951,908.04 34,067.41
筹资活动产生的现金流量净额 -26,951,908.04 10,329,423.87
四、汇率变动对现金及现金等价物
-519,776.11 419,946.09
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,310,368.60 -24,219,650.19
加：期初现金及现金等价物余
118,274,872.45 146,644,689.44
额
六、期末现金及现金等价物余额 66,964,503.85 122,425,039.25
43
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 966,238.00
收到其他与经营活动有关的现
151,770.84 308,060.35
金
经营活动现金流入小计 151,770.84 1,274,298.35
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
7,743,057.69 8,414,384.35
现金
支付的各项税费 234,599.95
支付其他与经营活动有关的现
6,104,623.22 35,292,998.66
金
经营活动现金流出小计 13,847,680.91 43,941,982.96
经营活动产生的现金流量净额 -13,695,910.07 -42,667,684.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 74,309,329.77 13,661,467,822.64
取得投资收益收到的现金 943,271.00 38,051,683.52
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
48,817,321.78
金
投资活动现金流入小计 75,252,600.77 13,748,336,827.94
购建固定资产、无形资产和其
41,304.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 65,376,803.27 13,560,115,717.77
取得子公司及其他营业单位支
125,636,800.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
44
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 65,376,803.27 13,685,793,821.77
投资活动产生的现金流量净额 9,875,797.50 62,543,006.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
291.28
金
筹资活动现金流入小计 291.28
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
26,593,574.70
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 26,593,574.70
筹资活动产生的现金流量净额 -26,593,574.70 291.28
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,413,687.27 19,875,612.84
加：期初现金及现金等价物余
42,852,728.95 26,732,337.72
额
六、期末现金及现金等价物余额 12,439,041.68 46,607,950.56
45
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
减：
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储备 险准备
他 股
股 债
一、上年期末余额 531,871,494.00 28,095,046.45 3,779,233.92 42,081,576.38 271,407,612.81 25,643,412.24 902,878,375.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 531,871,494.00 28,095,046.45 3,779,233.92 42,081,576.38 271,407,612.81 25,643,412.24 902,878,375.80
三、本期增减变动金额（减少
-1,027,172.76 -12,235,851.71 206,070.43 -13,056,954.04
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,027,172.76 14,357,722.99 1,349,070.43 14,679,620.66
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
46
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,593,574.70 -1,143,000.00 -27,736,574.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-26,593,574.70 -1,143,000.00 -27,736,574.70
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 531,871,494.00 28,095,046.45 2,752,061.16 42,081,576.38 259,171,761.10 25,849,482.67 889,821,421.76
上年金额
单位：元
47
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
减：
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 储备 险准备
股
股 债
一、上年期末余额 531,871,494.00 13,308,746.45 1,817,844.76 41,269,969.31 282,169,822.22 14,056,446.13 884,494,322.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 531,871,494.00 13,308,746.45 1,817,844.76 41,269,969.31 282,169,822.22 14,056,446.13 884,494,322.87
三、本期增减变动金额
14,786,300.00 1,961,389.16 811,607.07 -10,762,209.41 11,586,966.11 18,384,052.93
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,961,389.16 16,642,972.36 1,985,766.11 20,590,127.63
（二）所有者投入和减少
14,786,300.00 10,363,200.00 25,149,500.00
资本
1．股东投入的普通股 10,363,200.00 10,363,200.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 14,786,300.00 14,786,300.00
（三）利润分配 811,607.07 -27,405,181.77 -762,000.00 -27,355,574.70
48
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 811,607.07 -811,607.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-26,593,574.70 -762,000.00 -27,355,574.70
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 531,871,494.00 28,095,046.45 3,779,233.92 42,081,576.38 271,407,612.81 25,643,412.24 902,878,375.80
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
优先 计
永续债 其他
股
一、上年期末余额 531,871,494.00 25,389,285.32 -74,359.48 39,605,866.26 252,802,801.32 849,595,087.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 531,871,494.00 25,389,285.32 -74,359.48 39,605,866.26 252,802,801.32 849,595,087.42
三、本期增减变动金额（减少
-88,869.76 -15,508,605.77 -15,597,475.53
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -88,869.76 11,084,968.93 10,996,099.17
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,593,574.70 -26,593,574.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-26,593,574.70 -26,593,574.70
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
50
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 531,871,494.00 25,389,285.32 -163,229.24 39,605,866.26 237,294,195.55 833,997,611.89
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 专项储 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 备 计
一、上年期末余额 531,871,494.00 10,602,985.32 38,794,259.19 272,091,912.35 853,360,650.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 531,871,494.00 10,602,985.32 38,794,259.19 272,091,912.35 853,360,650.86
三、本期增减变动金额（减少
14,786,300.00 -74,359.48 811,607.07 -19,289,111.03 -3,765,563.44
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -74,359.48 8,116,070.74 8,041,711.26
（二）所有者投入和减少资本 14,786,300.00 14,786,300.00
51
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 14,786,300.00 14,786,300.00
（三）利润分配 811,607.07 -27,405,181.77 -26,593,574.70
1．提取盈余公积 811,607.07 -811,607.07
2．对所有者（或股东）的分
-26,593,574.70 -26,593,574.70
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 531,871,494.00 25,389,285.32 -74,359.48 39,605,866.26 252,802,801.32 849,595,087.42
52
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
民生控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名为民生投资管理股份有限公司、青岛华馨实业股份有限公司、
青岛健特生物投资股份有限公司、青岛国货集团股份有限公司，是1992年12月30日经青岛市经济体制改革委员会青体改发
（1992）60号文件批准，在对青岛国货公司整体改组基础上，由青岛国货公司、中国工商银行青岛市信托投资股份有限公司、
青岛市益青房地产开发公司共同发起，采取定向募集方式于1993年6月12日设立的股份有限公司；经中国证券监督管理委员
会证监发审字（1996）102号文件批准，采用“全额预缴、比例配售、余额即退”的方式发行1800万股社会公众股，并于1996
年7月19日在深圳证券交易所上市流通。2014年4月，民生投资管理股份有限公司名称变更为民生控股股份有限公司。
2、截至2017年6月30日，本公司注册资本为人民币531,871,500元，股本为人民币531,871,494元。营业执
照统一社会信用代码：913702001635665274，法定代表人：余政。
3、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：公司系股份有限公司。
公司注册地：青岛市崂山区株洲路151号。
总部办公地：北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座15层。
4、本公司的母公司为中国泛海控股集团有限公司（以下简称“中国泛海”），最终控制人为卢志强先生。
5、本公司的业务性质和主要经营活动：股权投资、资产管理、资本经营及相关咨询与服务。
6、本财务报表业经本公司董事会于2017年8月9日决议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计三家，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、
具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
53
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本公司编制
本财务报表时所采用货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投
资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工
具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性
工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在
54
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面
价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲
减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存
收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工
具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合
并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买
日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
55
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：①合营安排的法律形式表明，合营方对
该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务。③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
56
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认
单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计
摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
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商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末账面余额 10%以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款
项，将其并入相应的信用组合计提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
相同性质的应收款项具有类似信用风险特征 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
相同性质的应收款项具有类似信用风
5.50% 5.50%
险特征
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以性质为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得采用实际成本法核算；存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
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（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低
的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净
值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预
计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
13、发放贷款及垫款
（1）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额 10%及以上
单项金额重大判断依据或金额标准：
的
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的计提 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，
方法： 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（2）按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
正常业务组合能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及收益不
组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法：
能足额偿还的发放贷款及垫款
按组合计提贷款损失准备的计提方法： 按发放贷款及垫款余额的 1%计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放
单项计提贷款损失准备的理由：
贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
贷款损失准备的计提方法：
贷款损失准备
14、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始
投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
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（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收
回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公
允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，
在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付
对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融
工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，
能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致
持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计
处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共
同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持
股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，
不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时具有重大影响；或虽不足 20%，
但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策
制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发生重要交
易。
（5）减值测试方法及会计处理方法
在判断长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产 （包括
相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，企业应当按照资产减值准则对长期股权投资进行减值测试，可收
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回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产的标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及
为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
固定资产减值准备的确认标准、会计处理方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定
资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减
值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产减值准备的确认标准：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产
生负面影响；
③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度
降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从
而对企业产生负面影响；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产
活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似
资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以
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该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场
利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
运输设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
其他设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。通
过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面
价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。融资租入固定资产折旧采用平均年限法。
16、在建工程
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接
费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的
资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再
作调整。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况
时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不
予转回。
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
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借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生
的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款
所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时
具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或
可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销
售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值
入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受
益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
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②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
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损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受
益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）确认标准：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法：
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
23、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待
期的以现金结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予
日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
或费用和资本公积。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经
济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，
确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工
作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。、
（3）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合
同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
会计处理：与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递
延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
会计处理：与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益
或冲减相关成本；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目。经营租赁的租金，在租赁
期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人
应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用
租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差额，作为未实现售
后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
28、重要会计政策和会计估计变更
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）会计政策变更
√适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助(修订)》（财会〔2017〕15 号）
公司本期未收到政府补助，
的规定：自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动有关的政府补助计入 第九届董事会第二次
会计政策变更对公司本期
“其他收益”或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助计入 会议
财务报表无影响。
营业外收入。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
教育费附加和地方教育费附加 应缴流转税额 3%、2%
2、公司全资子公司民生国际投资有限公司在香港注册成立，所得税税率为 16.5%。
3、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。
七、合并财务报表项目注释
除特别指明外，以下期末余额是指 2017 年 6 月 30 日的金额，期初余额是指 2016 年 12 月 31 日的金额，本期发生额是
指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日的发生额，上期发生额是指 2016 年 1 月 1 日至 6 月 30 日的发生额。
1、货币资金
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 122,302.89 54,398.75
银行存款 42,251,270.63 109,403,136.43
其他货币资金 24,590,930.33 8,817,337.27
合计 66,964,503.85 118,274,872.45
其中：存放在境外的款项总额 24,494,793.63 8,816,902.05
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 41,061,102.20 56,371,507.93
其中：债务工具投资 17,044,244.63
权益工具投资 41,061,102.20 39,327,263.30
指定以公允价值计量且其变动计入当
11,333,708.33 3,618,270.93
期损益的金融资产
权益工具投资 11,333,708.33 3,618,270.93
合计 52,394,810.53 59,989,778.86
交易性权益工具投资为本公司持有的股票，期末余额以相关证券交易所2017年6月末最后一个交易日收盘价计算。指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司购买信托理财产品的预计收益。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
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按信用风险特
征组合计提坏
3,475,717.54 100.00 191,164.46 5.50 3,284,553.08 2,659,142.99 100.00 146,252.86 5.50 2,512,890.13
账准备的应收
账款
合计 3,475,717.54 100.00 191,164.46 5.50 3,284,553.08 2,659,142.99 100.00 146,252.86 5.50 2,512,890.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,475,717.54 191,164.46 5.50%
合计 3,475,717.54 191,164.46 5.50%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 44,911.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期公司无核销坏账情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,185,530.55元，占应收账款期末余额合计数的比例
91.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额175,204.18元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 94,666.70 100.00% 483,598.98 100.00%
合计 94,666.70 -- 483,598.98 --
期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额94,666.70元，占预付款项期末余额合计数的100.00%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按信用风险特征
组合计提坏账准 3,165,322.90 95.81 174,092.75 5.50 2,991,230.15 3,141,863.94 95.78 172,802.51 5.50 2,969,061.43
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
138,354.79 4.19 138,354.79 100.00 0.00 138,354.79 4.22 138,354.79 100.00 0.00
准备的其他应收
款
合计 3,303,677.69 100.00 312,447.54 9.46 2,991,230.15 3,280,218.73 100.00 311,157.30 9.49 2,969,061.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 292,473.75 16,086.05 5.50%
1-2 年 883,462.26 48,590.42 5.50%
2-3 年 1,424,384.49 78,341.15 5.50%
3 年以上 565,002.40 31,075.13 5.50%
合计 3,165,322.90 174,092.75 5.50%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,290.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）本期公司无核销坏账情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 2,920,728.15 3,009,724.15
往来款项 382,949.54 270,494.58
合计 3,303,677.69 3,280,218.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计 期末余额
数的比例
租赁押金 564,422.40 3 年以上 17.08% 31,043.23
租赁押金 1,424,384.49 2-3 年 43.12% 78,341.15
中国泛海控股集团有限公司北京分公
司
租赁押金 882,712.26 1-2 年 26.72% 48,549.17
租赁押金 16,752.00 1 年以内 0.51% 921.36
利群集团青岛百惠商厦股份有限公司 往来款 138,354.79 3 年以上 4.19% 138,354.79
业务备用金 备用金 56,782.10 1 年以内 1.72% 3,123.02
陈宏 租赁押金 30,600.00 1 年以内 0.93% 1,683.00
合计 -- 3,114,008.04 -- 94.27% 302,015.72
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
6、存货
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 6,500.00 6,500.00
合计 6,500.00 6,500.00
7、一年内到期的非流动资产
（1）一年内到期的非流动资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
发放贷款及垫款 365,172,885.00 314,409,011.40
长期待摊费用 1,319,698.56 1,241,600.35
合计 366,492,583.56 315,650,611.75
（2）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
期末余额 期初余额
项目
发放贷款及垫款 比例 坏账准备 发放贷款及垫款 比例 坏账准备
动产质押贷款 30,126,500.00 8.17% 301,265.00 33,689,860.00 10.60% 336,898.60
财产权利质押贷款 51,600,000.00 13.99% 516,000.00 71,600,000.00 22.55% 716,000.00
房地产抵押贷款 287,135,000.00 77.84% 2,871,350.00 212,295,000.00 66.85% 2,122,950.00
合计 368,861,500.00 100.00% 3,688,615.00 317,584,860.00 100.00% 3,175,848.60
（3）发放贷款及垫款分类情况
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期末余额 期初余额
类别
账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备
单项金额重大并单项计提贷款
损失准备的发放贷款及垫款
正常业务组合 368,861,500.00 100.00% 3,688,615.00 317,584,860.00 100.00% 3,175,848.60
单项金额不重大但单项计提贷
款损失准备的发放贷款及垫款
合计 368,861,500.00 100.00% 3,688,615.00 317,584,860.00 100.00% 3,175,848.60
（4）发放贷款及垫款按行业分类情况
期末余额 期初余额
类别
账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备
制造业 110,500,000.00 29.96% 1,105,000.00 27,310,000.00 8.60% 273,100.00
居民服务和其他服务业 55,450,000.00 15.03% 554,500.00 50,297,560.00 15.84% 502,975.60
房地产 135,100,000.00 36.63% 1,351,000.00 109,300,000.00 34.42% 1,093,000.00
其他 67,811,500.00 18.38% 678,115.00 130,677,300.00 41.15% 1,306,773.00
合计 368,861,500.00 100.00% 3,688,615.00 317,584,860.00 100.00% 3,175,848.60
（5）发放贷款及垫款按风险特征分类情况
期末余额 期初余额
类别
账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备
正常 368,861,500.00 100.00% 3,688,615.00 317,584,860.00 100.00% 3,175,848.60
可疑
损失
合计 368,861,500.00 100.00% 3,688,615.00 317,584,860.00 100.00% 3,175,848.60
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为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑及
损失等三类，分类标准如下：
①能够履行合同或协议，偿还贷款本金及息费正常，没有足够理由怀疑贷款本金及息费不能足额偿还的列为正常类。
②偿还能力出现问题，依靠正常经营收入无法及时足额偿还贷款本金及息费，执行担保或处置抵押物也可能会造成一定
损失的列为可疑类。出现下列情况之一的为可疑类：①借款人经营困难处于停产状态，且担保措施不足；②借款人经营不善
已进入破产或重组程序；③借款人已被本公司起诉；④借款人抵押物的评估值低于贷款额的 110%；⑤贷款本金或息费逾期
90 天以上。
③在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍然无法收回贷款的列入损失类。
（6）一年内到期的长期待摊费用情况
项目 期末余额 期初余额
租入固定资产装修支出 1,319,698.56 1,241,600.35
合计 1,319,698.56 1,241,600.35
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品（注） 254,500,107.50 234,849,374.00
留抵的增值税 731,942.09 778,699.92
预缴税费 352,465.20 747.96
合计 255,584,514.79 235,628,821.88
注：（1）2016年9月28日，公司认购中国民生信托有限公司（以下简称“民生信托”）发行的“民生信托至信219号亿
利资源集合资金信托计划” 160,000,000份，认购金额160,000,000.00元，该信托计划受益期1年。
（2）2016年11月24日，公司认购民生信托发行的“民生信托至信266号凯迪生态定向增发集合资金信托计划” 30,000,000
份，认购金额30,000,000.00元，该信托计划受益期18个月。截至2017年6月30日，该信托计划剩余受益期11个月。
（3）2017年3月20日，公司认购民生信托发行的“民生信托至信274号中技并购集合资金信托计划” 43,000,000份，认购
金额43,000,000.00元，该信托计划受益期8个月。
（4）2017年6月30日，公司认购国债逆回购215,000份，交易金额21,500,107.50元。该项投资已于2016年7月3日到期购回，
收回款项21,504,928.97元。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00
按成本计量 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00
合计 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例（%）
青岛北方国贸集
90,269.95 90,269.95 70,269.95 70,269.95 0.07 2,496.00
团股份有限公司
青岛海信实业股
153,130.99 153,130.99 108,130.99 108,130.99 0.16
份有限公司
山东洁晶集团股
173,153.84 173,153.84 157,153.84 157,153.84 0.15
份有限公司
利群集团青岛百
惠商厦股份有限 20,000.00 20,000.00 0.20
公司
民生电商控股
（深圳）有限公 72,000,000.00 72,000,000.00 4.24
司
合计 72,436,554.78 72,436,554.78 335,554.78 335,554.78 -- 2,496.00
10、长期股权投资
单位： 元
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本期增减变动
减值
追 减 宣告发
被投资单 其他 计提 准备
期初余额 加 少 权益法下确认 其他综合收 放现金 其 期末余额
位 权益 减值 期末
投 投 的投资损益 益调整 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 利润
二、联营企业
民生期货
29,935,150.94 231,223.75 -88,869.76 30,077,504.93
有限公司
小计 29,935,150.94 231,223.75 -88,869.76 30,077,504.93
合计 29,935,150.94 231,223.75 -88,869.76 30,077,504.93
11、固定资产
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 103,258,258.65 6,973,044.45 1,228,570.35 111,459,873.45
2.本期增加金额 20,182.05 20,182.05
（1）购置 20,182.05 20,182.05
3.本期减少金额 413,581.20 133,385.00 546,966.20
（1）处置或报废 413,581.20 133,385.00 546,966.20
4.期末余额 103,258,258.65 6,559,463.25 1,115,367.40 110,933,089.30
二、累计折旧
1.期初余额 44,973,678.84 2,383,270.08 649,444.95 48,006,393.87
2.本期增加金额 1,237,216.38 299,660.84 90,120.89 1,626,998.11
（1）计提 1,237,216.38 299,660.84 90,120.89 1,626,998.11
3.本期减少金额 399,451.18 71,731.52 471,182.70
（1）处置或报废 399,451.18 71,731.52 471,182.70
4.期末余额 46,210,895.22 2,283,479.74 667,834.32 49,162,209.28
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三、减值准备
1.期初余额 19,850,000.00 19,850,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 19,850,000.00 19,850,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 37,197,363.43 4,275,983.51 447,533.08 41,920,880.02
2.期初账面价值 38,434,579.81 4,589,774.37 579,125.40 43,603,479.58
12、无形资产
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 496,936.02 496,936.02
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 496,936.02 496,936.02
二、累计摊销
1.期初余额 44,980.91 44,980.91
2.本期增加金额 25,108.62 25,108.62
（1）计提 25,108.62 25,108.62
3.本期减少金额
4.期末余额 70,089.53 70,089.53
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 426,846.49 426,846.49
2.期初账面价值 451,955.11 451,955.11
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修支出 2,719,754.84 569,195.94 829,845.58 78,421.17 2,380,684.03
合计 2,719,754.84 569,195.94 829,845.58 78,421.17 2,380,684.03
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,377,781.78 6,094,445.45 23,818,813.54 5,954,703.39
可抵扣亏损 314,477.20 78,619.30
公允价值变动损失形成的暂时
6,110,683.13 1,008,262.72 5,826,894.16 961,437.54
性差异对递延所得税的影响
其他负债形成的暂时性差异对
349,726.08 87,431.52 349,726.08 87,431.52
递延所得税的影响
合计 31,152,668.19 7,268,758.99 29,995,433.78 7,003,572.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动收益形成的暂时性
8,746,524.60 2,186,631.15 1,780,126.99 445,031.75
差异对递延所得税的影响
合计 8,746,524.60 2,186,631.15 1,780,126.99 445,031.75
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,008,262.72 6,260,496.27 445,031.75 6,558,540.70
递延所得税负债 1,008,262.72 1,178,368.43 445,031.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,029,590.86 7,527,900.90
合计 8,029,590.86 7,527,900.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 8,029,590.86 7,527,900.90
合计 8,029,590.86 7,527,900.90 --
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 30,000,000.00
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长期存款（注） 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 30,000,000.00
注：根据保监发〔2016〕82号《中国保监会关于做好保险专业中介业务许可工作的通知》的规定，民生保险经纪取得《经
营保险经纪业务许可证》后将注册资本的10%用于投资定期存款，并在许可证有效内处于持续状态。
16、预收款项
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,459,729.90 2,728,861.50
合计 2,459,729.90 2,728,861.50
期末无账龄超过1年且金额重大的预收账款。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,985,734.13 9,116,633.94 14,045,566.72 2,056,801.35
二、离职后福利-设定
936,798.21 936,798.21
提存计划
合计 6,985,734.13 10,053,432.15 14,982,364.93 2,056,801.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
6,752,273.07 7,934,226.32 12,854,939.57 1,831,559.82
和补贴
2、职工福利费 26,075.23 26,075.23
3、社会保险费 558,508.49 558,508.49
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其中：医疗保险费 505,530.25 505,530.25
工伤保险费 15,356.39 15,356.39
生育保险费 37,621.85 37,621.85
4、住房公积金 580,491.68 580,491.68
5、工会经费和职工教
233,461.06 17,332.22 25,551.75 225,241.53
育经费
合计 6,985,734.13 9,116,633.94 14,045,566.72 2,056,801.35
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 900,482.44 900,482.44
2、失业保险费 36,315.77 36,315.77
合计 936,798.21 936,798.21
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 382,224.03 79,672.71
企业所得税 3,821,037.77 3,705,548.15
个人所得税 111,015.09 109,608.41
城市维护建设税 26,755.68 10,711.39
教育费附加 19,111.20 7,650.99
印花税 7,393.20
其他 4,249.43
合计 4,364,393.20 3,920,584.85
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19、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,322,078.86 4,179,078.86
合计 5,322,078.86 4,179,078.86
公司一年以上未支付股利4,179,078.86元，原因系现金红利按当时规定为公司派发。长期以来，公司通过多种途径积
极与股东联系，但由于各种原因仍有部分股东无法取得联系，而且股东也未主动向公司联系红利领取事宜，导致这部分应付
股利长期未支付。其余应付股利1,143,000.00元系民生典当应付少数股东股利。
20、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 741,827.82 163,728.43
1-2 年 2,546.33 2,546.33
2-3 年 60.01 60.01
3 年以上 27,046.74 27,046.74
合计 771,480.90 193,381.51
本报告期无账龄超过1年的重要其他应付款。
21、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 531,871,494.00 531,871,494.00
22、资本公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 22,845,038.71 22,845,038.71
其他资本公积 5,250,007.74 5,250,007.74
合计 28,095,046.45 28,095,046.45
23、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入
减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税前 其他综合收 税后归属于母 期末余额
得税费 属于少
发生额 益当期转入 公司
用 数股东
损益
以后将重分类进损益
3,779,233.92 -1,027,172.76 -1,027,172.76 2,752,061.16
的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
-74,359.48 -88,869.76 -88,869.76 -163,229.24
进损益的其他综合收
益中享有的份额
外币财务报表折算差
3,853,593.40 -938,303.00 -938,303.00 2,915,290.40
额
其他综合收益合计 3,779,233.92 -1,027,172.76 -1,027,172.76 2,752,061.16
24、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,081,576.38 42,081,576.38
合计 42,081,576.38 42,081,576.38
25、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 271,407,612.81 282,169,822.22
调整后期初未分配利润 271,407,612.81 282,169,822.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,357,722.99 16,642,972.36
减：提取法定盈余公积 811,607.07
应付普通股股利 26,593,574.70 26,593,574.70
期末未分配利润 259,171,761.10 271,407,612.81
26、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,715,638.51 143,541,259.96
其他业务 18,219.42 15,369.76 114,456.31 92,650.00
合计 35,733,857.93 15,369.76 143,655,716.27 92,650.00
27、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 125,770.01 510,287.89
教育费附加 89,835.74 364,247.03
车船使用税 4,150.00
印花税 2,780.40
营业税 4,148,560.04
合计 222,536.15 5,023,094.96
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28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费用 8,683,605.28
广告促销费用 1,107,278.03
日常营运费用 4,212,532.42
营销、咨询服务费 1,325,292.48 41,858,316.17
人事费用 83,837,336.85
其他费用
合计 1,325,292.48 139,699,068.75
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公杂费 1,800,819.71 4,595,993.73
人事费用 10,234,910.87 21,705,266.62
折旧摊销费 2,481,952.31 2,821,750.49
租赁费用 4,582,842.82 10,420,988.06
中介服务费 676,635.65 2,296,475.31
其他 94,984.86 215,527.54
合计 19,872,146.22 42,056,001.75
30、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利息支出 358,333.34 10,323,459.75
减：利息收入 176,557.24 833,481.57
汇兑损益 -1,667.76 -10,286.32
其他 4,187.61 10,173.25
合计 184,295.95 9,489,865.11
31、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 46,201.84 1,718,841.59
发放贷款及垫款损失 512,766.40 766,231.50
合计 558,968.24 2,485,073.09
32、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期
6,880,915.74 10,882,014.68
损益的金融资产
合计 6,880,915.74 10,882,014.68
33、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 231,223.75 -60,131.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
479,703.27 58,504.53
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
670,150.53 658,351.54
益的金融资产取得的投资收益
91
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,496.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 27,300,000.00
理财产品取得的投资收益 1,581,658.00 7,332,518.67
合计 2,965,231.55 35,289,243.31
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 73.00
其中：固定资产处置利得 73.00
政府补助 3,202,400.00
其他 411.31 25,345.16 411.31
合计 411.31 3,227,818.16 411.31
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 73,870.23 6,270.29 73,870.23
其中：固定资产处置损失 73,870.23 6,270.29 73,870.23
其他 45,333.24 179.29 45,333.24
合计 119,203.47 6,449.58 119,203.47
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
92
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
当期所得税费用 6,066,677.31 4,082,405.58
递延所得税费用 1,509,133.53 -7,314,417.81
合计 7,575,810.84 -3,232,012.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 23,282,604.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,820,651.07
子公司适用不同税率的影响 -13,890.43
非应税收入的影响 -1,788,773.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,842,434.66
亏损的影响
其他 1,715,388.95
所得税费用 7,575,810.84
37、其他综合收益
详见附注 23。
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 176,557.24 842,806.57
政府补助 3,202,400.00
其他 813.62 25,418.16
往来款 201,646.00 675,565.48
93
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 379,016.86 4,746,190.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公杂费、差旅费等 1,948,081.25 6,737,916.37
中介服务费 682,000.00 2,296,475.31
租赁费 4,659,958.39 18,537,659.92
营销咨询服务费 1,239,114.00 41,858,316.17
广告宣传费 1,107,278.03
往来款 289,568.52 8,061,037.76
其他 174,545.06 1,362,385.51
合计 8,993,267.22 79,961,069.07
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回预付股权转让款 48,817,321.78
合计 48,817,321.78
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股股息 291.28
合计 291.28
94
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 25,130.83
合计 25,130.83
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 15,706,793.42 -2,565,398.59
加：资产减值准备 558,968.24 2,485,073.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,626,998.11 2,079,006.23
无形资产摊销 25,108.62 103,275.16
长期待摊费用摊销 829,845.58 2,277,423.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 73,870.23 6,270.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,880,915.74 -10,882,014.68
财务费用（收益以“－”号填列） 356,665.58 10,303,748.43
投资损失（收益以“－”号填列） -2,965,231.55 -35,289,243.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 298,044.43 -9,992,387.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,178,368.43 2,677,969.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,500.00 12,600.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,668,306.91 -148,415,413.13
95
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,176,326.63 -17,399,960.36
经营活动产生的现金流量净额 -46,029,618.19 -204,599,051.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 66,964,503.85 122,425,039.25
减：现金的期初余额 118,274,872.45 146,644,689.44
现金及现金等价物净增加额 -51,310,368.60 -24,219,650.19
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 66,964,503.85 118,274,872.45
其中：库存现金 122,302.89 54,398.75
可随时用于支付的银行存款 42,251,270.63 109,403,136.43
可随时用于支付的其他货币资金 24,590,930.33 8,817,337.27
三、期末现金及现金等价物余额 66,964,503.85 118,274,872.45
40、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
根据保监发〔2016〕82 号《中国保监会关于做好保险专业中介业务许可工作的通
其他非流动资产 5,000,000.00 知》的规定，民生保险经纪取得《经营保险经纪业务许可证》后将注册资本的 10%
用于投资定期存款，并在许可证有效内处于持续状态。
合计 5,000,000.00
41、外币货币性项目
单位： 元
96
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 25,687,261.35
其中：美元 2,704,007.41 6.77440 18,318,027.80
港币 8,490,682.96 0.86792 7,369,233.55
公司全资子公司民生国际注册地及主要经营地为香港，采取的记账本位币为港币。
八、合并范围的变更
公司本期未发生企业合并。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
主要经营 注册
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 间
直接
接
北京民生典当有限责任 动产、财产权利质押；房地产抵押典当 同一控制下合
北京 北京 92.38%
公司 业务 并
同一控制下合
民生保险经纪有限公司 北京 北京 保险经纪业务 100.00%
并
民生国际投资有限公司 香港 香港 项目开发和投资 100.00% 投资设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分派的 期末少数股东权益余
子公司名称
比例 损益 股利 额
北京民生典当有限责
7.62% 1,349,070.43 1,143,000.00 25,849,482.67
任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
97
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
394,416,455.61 6,626,532.81 401,042,988.42 61,810,932.31 61,810,932.31
期初余额
北京民生典当有限责任公
司 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
376,278,152.42 7,134,178.48 383,412,330.90 46,884,611.16 46,884,611.16
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
北京民生
典当有限 31,762,758.05 17,704,336.37 17,704,336.37 -31,760,493.84 20,412,389.67 11,209,562.17 11,209,562.17 -65,142,658.54
责任公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 30,077,504.93 29,935,150.94
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 231,223.75 -60,131.43
--其他综合收益 -88,869.76 26,273.30
--综合收益总额 142,353.99 -33,858.13
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
98
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、发放贷
款和垫款以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详见各相关附注披露。为控制上述相关
风险，本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的
回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
本公司对发放贷款和垫款采取贷前审核、专职部门集中管理等措施。贷前审核客户信息主要审核客户的资信情况、项目
权属、有无涉诉涉案，客户贷款用途以及还款来源；客户为企业的，查看其生产经营情况及财务状况等情况。本公司风险控
制部、业务部负责集中监控和评估发放贷款和垫款的信用风险，对出现信用风险客户情况向管理层报告。密切关注客户财务
状况和违约可能性，以及未来可能的发展趋势，评估发放贷款和垫款存在的信用风险。同时为合理评估发放贷款及垫款的风
险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑及损失三类。
本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债逆回购、货币型基金、信
托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，公司财务部定期分析负债结构和期限，通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确
保公司拥有充足的资金偿还到期债务。与此同时本公司综合运用短期借款等融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵
活性之间的平衡。
截至2017年6月30日，本公司金融负债列示如下：
项目 期末金额 期初金额
应付股利 5,322,078.86 4,179,078.86
其他应付款 771,480.90 193,381.51
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期应付款 0.00 0.00
合计 6,093,559.76 4,372,460.37
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其
他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款，在其他变量
不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 25,687,261.35
其中：美元 2,704,007.41 6.77440 18,318,027.80
港币 8,490,682.96 0.86792 7,369,233.55
3.其他价格风险
价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场汇率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风
险。本公司面临的其他价格风险主要来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能源于证券市场整体波
动的影响。
公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风
险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及
组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产的期末公允价值
100
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允
合计
计量 计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
41,061,102.20 11,333,708.33 52,394,810.53
益的金融资产
1.交易性金融资产 41,061,102.20 41,061,102.20
（2）权益工具投资 41,061,102.20 41,061,102.20
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
11,333,708.33 11,333,708.33
损益的金融资产
（2）权益工具投资 11,333,708.33 11,333,708.33
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产第一层次确定依据主要是市场公开报价。交易性权益工具投资为本
公司持有的股票，期末余额以相关证券交易所2017年6月末最后一个交易日收盘价计算。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于购买的资产管理计划及信托产品，本公司根据资产管理人、信托产品管理人提供的估值计算公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本
母公司
注册地 业务性质 注册资本 本企业的 企业的表决
名称
持股比例 权比例
北京市东城 科技、文化、教育、房地产、基础设施项目及产业的
中国泛
区建国门内 投资；资本经营、资产管理；酒店及物业管理；会议
海控股 2,000,000.00
大街 28 号民 及会展服务；出租商业用房、办公用房、车位；通讯、 22.56% 22.56%
集团有 万元
生金融中心 办公自动化、建筑装饰材料及设备的销售；与上述业
限公司
C 座 23 层 务相关的经济、技术、管理咨询；汽车租赁。
本企业最终控制方是卢志强先生。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
亚太财产保险有限公司 最终控制人控制的公司
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 最终控制人控制的公司
泛海物业管理有限公司 最终控制人控制的公司
泛海物业管理有限公司青岛分公司 最终控制人控制的公司
常新资本投资管理有限公司 最终控制人控制的公司
中国民生信托有限公司 最终控制人控制的公司
泛海能源控股股份有限公司 最终控制人控制的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 是否超过交易额度 上期发生额
亚太财产保险有限公司 保险费 28,374.41 否 35,986.26
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 会议费 34,582.22 否 223,419.38
泛海物业管理有限公司 物业费及车位管理费等 380,929.98 否 1,037,799.76
泛海物业管理有限公司青岛分公司 物业费 15,708.10 否 23,104.38
出售商品/提供劳务情况表
102
民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
亚太财产保险有限公司 提供劳务 1,436,021.41 1,431,022.15
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 房屋建筑物及牌匾 4,127,387.48 8,994,062.66
常新资本投资管理有限公司 房屋建筑物 71,904.76 62,666.67
中国泛海控股集团有限公司 车辆 67,840.00 180,000.00
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国泛海控股集团有限公司 70,000,000.00 2017 年 01 月 26 日 2017 年 02 月 17 日
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,480,869.95 3,905,010.52
（5）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国民生信托有限公司 信托理财产品收益 779,375.00 827,799.42
中国民生信托有限公司 信托理财产品 43,000,000.00
中国泛海控股集团有限公司 借款利息 358,333.34
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 亚太财产保险有限公司 1,556,681.76 85,617.50 526,683.80 28,967.61
其他应收款 中国泛海控股集团有限公司北京分公司 2,888,271.15 158,854.91 2,871,519.15 157,933.55
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中国泛海控股集团有限公司 67,840.00
其他应付款 常新资本投资管理有限公司 75,500.00
应付股利 泛海能源控股股份有限公司 1,143,000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
2,000,000.00 48.46 2,000,000.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
1,988,353.41 48.19 109,359.43 5.50 1,878,993.98 1,929,028.57 93.31 106,096.57 5.50 1,822,932.00
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
138,354.79 3.35 138,354.79 100.00 138,354.79 6.69 138,354.79 100.00
坏账准备的其
他应收款
合计 4,126,708.20 100.00 247,714.22 6.00 3,878,993.98 2,067,383.36 100.00 244,451.36 11.82 1,822,932.00
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
民生保险经纪有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00% 合并范围的全资子公司，未计提坏账准备
合计 2,000,000.00 0.00 -- --
（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
组合名称 期末余额
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 165,144.35 9,082.94 5.50%
1-2 年 882,712.26 48,549.17 5.50%
2-3 年 375,494.40 20,652.19 5.50%
3 年以上 565,002.40 31,075.13 5.50%
合计 1,988,353.41 109,359.43
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,262.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,839,961.06 1,823,209.06
往来款项 2,286,747.14 244,174.30
合计 4,126,708.20 2,067,383.36
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
民生保险经纪有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 48.46%
中国泛海控股集团有限公司北
租赁押金 16,752.00 1 年以内 0.41% 921.36
京分公司
中国泛海控股集团有限公司北
租赁押金 882,712.26 1-2 年 21.39% 48,549.18
京分公司
中国泛海控股集团有限公司北
租赁押金 375,494.40 2-3 年 9.10% 20,652.19
京分公司
中国泛海控股集团有限公司北
租赁押金 564,422.40 3 年以上 13.68% 31,043.23
京分公司
利群集团青岛百惠商厦股份有
往来款 138,354.79 3 年以上 3.35% 138,354.79
限公司
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合计 -- 3,977,735.85 -- 96.39% 239,520.75
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 357,805,032.59 357,805,032.59 357,805,032.59 357,805,032.59
对联营、合营企业投资 30,077,504.93 30,077,504.93 29,935,150.94 29,935,150.94
合计 387,882,537.52 387,882,537.52 387,740,183.53 387,740,183.53
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增 本期减 本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 备 额
民生保险经纪有限公司 33,585,634.75 33,585,634.75
民生国际投资有限公司 30,692,000.00 30,692,000.00
北京民生典当有限责任公
293,527,397.84 293,527,397.84
司
合计 357,805,032.59 357,805,032.59
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
追 减 宣告发 准备
投资单位 期初余额 其他 计提 期末余额
加 少 其他综合收 放现金 其 期末
投资收益 权益 减值
投 投 益调整 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 利润
联营企业
民生期货有
29,935,150.94 231,223.75 -88,869.76 30,077,504.93
限公司
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合计 29,935,150.94 231,223.75 -88,869.76 30,077,504.93
3、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,857,000.00 9,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 231,223.75 -60,131.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益
156,753.55 58,504.53
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
765,733.67 -199,626.93
损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收
2,496.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 27,300,000.00
理财产品取得的投资收益 1,581,658.00 1,929,107.58
合计 16,594,864.97 38,027,853.75
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -73,870.23
委托他人投资或管理资产的损益 780,953.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 7,871,865.54
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,921.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 962,104.48
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民生控股股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：所得税影响额 1,738,693.19
少数股东权益影响额 -6,016.11
合计 7,763,454.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.64% 0.0270 0.0270
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
0.75% 0.0124 0.0124
利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2017年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网公开披露过的所有公告。
民生控股股份有限公司
董事长：
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批准报送日期：二〇一七年八月九日
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