青岛健特生物投资股份有限公司2007年度中期报告
一、重要提示、释义及目录
重要提示
目 录
一、重要提示、释义及目录 1
二、公司基本情况 2
三、股本变动和主要股东持股情况 4
四、董事、监事、高级管理人员情况 5
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 8
七、财务报告 11
八、备查文件 11
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称： 青岛健特生物投资股份有限公司
公司法定英文名称： Qingdao Jiante Biological Investment Co.,Ltd.
（二）公司法定代表人： 陈 青
（三）公司董事会秘书： 陈 波
证券事务代表： 杜心强
联系地址： 青岛市太平角6路12号
联系电话： (0532)3884366
传 真： (0532)3876171
电子信箱：qdjt000416@126.com
（四）公司注册地址：青岛市崂山区株州路151号
公司办公地址：青岛市太平角6路12号
邮政编码： 266071
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室
（六）公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 健特生物
股票代码： 000416
（七）其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2006年9月13日
地点：青岛市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3702001805260
公司税务登记号码：370212163566527
公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：青岛东海西路39号世纪大厦26－27层
（八）公司主要财务数据和指标：
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 799,539,070.75 1,154,944,306.0 1,153,056,891.49 -30.77% -30.66%
6
所有者权益（或股东权益） 643,540,127.51 649,367,638.72 644,660,950.19 -0.90% -0.17%
每股净资产 1.21 1.22 1.21 -0.82% 0.00%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（
） ％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 3,845,004.93 39,998,121.64 27,617,118.18 -90.39% -86.08%
利润总额 3,772,859.71 28,205,786.35 29,610,897.49 -86.62% -87.26%
净利润 -1,608,386.00 5,021,999.09 4,323,577.81 -132.03% -137.20%
扣除非经常性损益后的净利润 -8,175,809.94 10,852,366.07 10,153,944.79 -175.34% -180.52%
基本每股收益 -0.003 0.009 0.008 -133.33% -137.50%
稀释每股收益 -0.003 0.009 0.008 -133.33% -137.50%
净资产收益率 -0.25% 0.77% 0.67% -1.02% -0.92%
经营活动产生的现金流量净额 -186,392,974.92 172,654,094.50 -207.96%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.35 0.32 -209.38%
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注：扣除的非经常性损益的项目和金额
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 76,225.45
股权转让收益 263,491.86
公允价值变动收益 7,221,462.91
营业外支出 -148,370.67
所得税影响额 -845,385.61
合计 6,567,423.94
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(九)按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求编制的利润表附表：
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净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007中期 2006中期 2007中期 2006中期 2007中期 2006中期 2007中期 2006中期
营业利润 0.59 4.31 0.59 4.28 0.007 0.052 0.007 0.052
归属于公司普通股股 -0.24 0.67 -0.24 0.67 -0.003 0.011 -0.003 0.011
股东的净利润
扣除非经常性损益后的 -1.27 1.58 -1.26 1.58 -0.015 0.025 -0.015 0.025
净利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况表
截止2007年6月30日
数量单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件股份 183,514,313 34.50 -7,750 -7,750 183,506,563 34.50
1、国家持股
2、国有法人持股 2,014,692 0.38 2,014,692 0.38
3、其他内资持股 181,499,621 34.12 -7,750 -7,750 181,494,871 34.12
其中：境内法人持股 181,089,385 34.04 -59,255 -59,255 181,030,130 34.04
境内自然人持股 410,236 0.08 51,505 51,505 461,741 0.08
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 348,357,181 65.50 7，750 7，750 348,364,931 65.50
1、人民币普通股 348,357,181 65.50 7，750 7，750 348,364,931 65.50
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 531,871,494 100 7，750 7，750 531,871,494 100
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（二）报告期末公司股东总数为44390户。
（三）主要股东持股情况
1、截止2007年6月30日，公司前十名股东持股情况：
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股东名称 报告期内 期末持股数量（ 比例(%) 股份类别 质押或冻结 股东性质
增减 股） 股份数量
1.上海华馨投资有限公司 119981428 22.56 未流通 其他
2.中关村证券股份有限公司 16773897 3.15 已流通 其他
3.青岛创利多商贸有限公司 9870809 1.86 未流通 其他
4.青岛华信投资咨询有限公司 5018951 0.94 未流通 其他
5.上海金宏浦投资管理有限公司 2970465 0.56 已流通 其他
6.青岛益青房地产公司 2962782 0.56 未流通 其他
7.上海昌弘实业有限公司 2305044 0.43 未流通 其他
8.青岛太阳房地产经济发展总公司 2073947 0.39 未流通 其他
9.国泰君安证券股份有限公司 2014692 0.38 未流通 其他
10.吕文杰 1702697 0.32 已流通 其他
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注：公司控股股东与其他股东之间不存在关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、截止2007年6月30日，公司前10名无限售条件股东的持股情况:
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股东名称 期末持有流通股的数量 种类
1.中关村证券股份有限公司 10,821,869 A股
2.上海金宏浦投资管理有限公司 2,970,465 A股
3.吕文杰 1,702,697 A股
4.纪美华 1,485,000 A股
5.楼琛 1,433,700 A股
6.上海发光经贸发展有限公司 1,371,400 A股
7.洪海 1,364,530 A股
8.湖南京鹏房地产开发有限公司 1,253,258 A股
9.云南京鹏房地产开发有限公司 1,179,800 A股
10.曾灿 1,150,000 A股
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注：公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票的变动情况。
报告期末，王永贵董事持有本公司股份23250股，较报告期初的31000减少7750股，是跟据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的要求，将其持有本公司股份的25％（7750股）在报告期进行了转让。
除此外，公司其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股份、股票期权、也没有被授予限制性股票的情况。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
五、董事会报告
（一）经营成果及财务状况简要分析：
单位：(元)
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项目 2007年6月30日 2006年6月30日 增减变动(%)
总资产 799,539,070.75 1,053,526,115.82 -24.11
股东权益 643,540,127.51 639,796,626.94 -0.50
2007年1-6月 2006年1－6月 增减变动(%)
营业收入 486,379,826.14 447,867,536.61 8.60
营业利润 3,845,004.93 27,617,118.18 -86.08
净利润 -1,608,386.00 4,323,577.81 -137.20
现金及现金等价物净增加额 -254,374,564.97 43,946,286.14 -678.83
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说明：
1、营业利润大幅减少，主要是由于报告期保健品业务广告费用支出大幅增加，导致营业费用同比大幅增加所致。
2、净利润为负值，是由于报告期营业利润大幅减少。
3、现金及现金等价物净增加额大幅减少，主要是由于公司在报告期将持有的无锡健特药业有限公司全部股权予以转让，本期支付的其他与投资活动有关的现金（无锡健特药业有限公司货币资金余额）大幅减少所致。
4、总资产减少，主要是由于公司在报告期将持有的无锡健特药业有限公司全部股权予以转让，合并会计报表期间为2007年1月1日至5月31日，自2007年6月1日起不再合并无锡健特药业有限公司所致。
（二）公司报告期内的经营情况
1、公司主营业务范围及经营状况
公司经营范围为：“对外投资与管理；机械设备电子及计算机领域的技术开发、生产和销售；保健品生产、销售；保健品、药品技术的研究；进出口业务（按2000外经审字2713号批复经营）；管理咨询”。
报告期内，公司实现营业收入48,637.98万元，实现营业利润384.50万元，实现净利润-139.48万元。其中保健品业务收入19,912.50万元，较上年同期增长38.76％，但由于市场竞争激烈等因素影响，该项业务广告费用支出大幅长，导致净利润出现亏损，报告期公司商品零售业务收入2,8453.18万元,较上年同期下降6.44％。
2007年5月29日，公司2006年度股东大会审议通过了《出售资产的议案》，将本公司持有的无锡健特药业有限公司40％的股权转让给上海塔泰实业有限公司，本次转让完成后本公司不再持有无锡健特的股权。公司自2007年6月1日起，不再将无锡健特药业有限公司纳入财务报表合并范围。
2. 占公司报告期主营业务收入10％以上的行业和产品的情况
单位：万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比上 主营业务成本比上 主营业务利润率
率（％） 年同期增减（％） 年同期增减（％） 比上年同期增减
（百分点）
保健品 19,912.50 8281.41 58.41% 38.75% 52.28% -3.70
零售业 28,453.18 23,833.20 16.24% -6.44% -4.48％ -1.72
其中：关联交易
主营业务分产品情况
脑白金 13,959.42 5,409.45 61.25% 28.82% 53.13% -6.15
其中：关联交易
关联交易定价原则
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因公司在其他地区无销售公司及分支机构，故未按地区分项列示报告期主营业务收入及主营业务利润的构成情况。
3. 报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况。
公司报告期转让了所持有的无锡健特药业有限公司全部股权，并自2007年6月1日起不再合并无锡健特药业有限公司财务报表，公司目前的主营业务由原来的保健品、商业零售，转变为商品零售业务。
4、报告期内公司无产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期投资收益对公司净利润影响达到10％以上的公司控股子公司情况
无锡健特药业有限公司，注册资本1亿元人民币，本公司持有其40％的股权。该公司主要从事酊水剂（外用）、硬胶囊剂、输液剂、片剂、颗粒剂、保健食品的加工、制造、销售(上述限太湖国家旅游度假区南堤路88号分公司经营)；日用百货、工艺美术品（不含金饰品）、五金交电的销售；化妆品的开发。该公司报告期实现营业收入11,496.01万元，实现净利润-701.02万元。
青岛汇海丽达商贸有限公司，注册资本500万元，青岛国货有限公司持有其40％的股权。该公司主要从事商品批发、零售，场地、柜台、设施租赁等商业业务。该公司报告期实现营业收入16,583.81万元，实现净利润440.39万元。
青岛和丽泰商贸有限公司，注册资本300万元。青岛国货有限公司持有其40％的股权。该公司主要从事商品批发、零售，代购代销，食品加工、餐饮、儿童娱乐及场地设施租赁等商业业务。该公司报告期实现营业收入11,366.08万元，实现净利润320.30万元。
6、经营中出现的问题与困难及解决办法
受保健品行业竞争日趋激烈等多种不利因素的影响，公司原主要控股子公司无锡健特药业有限公司近年来广告费支出增长迅速，业绩持续下滑，并出现亏损，导致公司在一季度出现亏损后，本报告期继续亏损。为了有效控制风险，稳定公司业绩，公司在报告期内将所持该公司全部股权予以转让。在退出保健品业务后，公司目前的主营业务为商品零售，公司将积极寻求新的投资项目，尽快明确主业发展方向，形成新的利润增长点，增强公司持续发展能力。
（二）报告期投资情况
1. 募集资金使用情况
报告期内公司未募集资金，也没有以前期间募集资金延续到本报告期使用的情况。
2. 报告期内公司无重大非募股资金的使用情况。
六、重要事项
(一) 公司治理结构情况
公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求，实际运作中没有违反有关规定或与相关规定不一致的情况。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司成立了公司治理专项活动领导小组及工作小组，组织公司财务部、办公室等相关部门的相关人员，对“加强上市公司治理专项活动”五个方面共一百个事项进行了认真地自查,并针对需要进一步完善、改进的制度和工作等问题制定了整改计划。
(二) 公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案，也无发行新股情况。
本报告期公司利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三) 公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的情况。
(四) 公司报告期内资产出售事项
2007年4月12日，公司与上海塔泰实业有限公司签署了《关于无锡健特药业有限公司股权转让之股权转让协议》，将本公司持有无锡健特药业有限公司40％的股权转让给上海塔泰实业有限公司，转让价格为人民币7,720.47万元。
本次转让完成后本公司不再持有无锡健特的股权。
(五) 公司报告期内无任何关联交易事项。
(六) 公司重大合同及其履行情况
1. 公司报告期内未发生，也没有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2. 公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
2007年3月20日，公司与中国建设银行股份有限公司无锡太湖国家旅游度假区支行签订了《保证合同》（合同编号：GLDK0705）为无锡健特药业有限公司向该行借款18000万元人民币补充流动资金提供连带责任担保，担保期间为一年。
2007年3月19日，公司与工商银行无锡分行签订了《保证合同》〔合同编号：2007年度假（保）0009号〕为无锡健特药业有限公司借款6000万元人民币补充流动资金提供连带责任担保，担保期间为一年。
截止2007年6月30日，公司对外担保总额为24000万元,全部为对无锡健特药业有限公司的担保，除此外无其他任何担保。
3. 公司报告期无委托理财事项，也无以前期间发生且延续到报告期的情况。
(七) 公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
公司报告期内完成了股权分置改革，公司控股股东上海华馨投资有限公司做出特别承诺，其持有的原非流通股自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易。
除此外，公司及持股5％以上的股东无其他承诺事项，也无前期承诺事项延续到报告期的情况。
（八）公司报告期内证券投资情况。
单位：（人民币）元
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（ 持有数量（ 期末账面值 占期末证券总 报告期损益
元） 股） 投资比例（%
）
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - -
合 计 0.00 - 0.00 100% 8963368.96
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（九）公司持有其他上市公司股权的情况。
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
600229 青岛碱业 180,981.20 0.01% 312,189.75 131,208.55 0
合计 180,981.20 0.01% 312,189.75 131,208.55 0
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除此外，公司未持有其他上市公司股权的情况，也未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业。
（十）公司半年度财务报告未经审计。
（十一）报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司第一大股东及其实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，没有受到中国证监会的稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评和被认定为不适当人选，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十二）报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，从未接受过任何研究机构或其他特定对象的任何形式的调研或采访等活动，也没有私下提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。
七、财务报告
（未经审计）
会计报表（附后）
会计报表附注（附后）
八、备查文件
（一）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有公司负责人，主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
青岛健特生物投资股份有限公司
董 事 长： 陈青
二○○七年八月十七日
资产负债表
2007年06月30日
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 174,731,198.45 97,625,219.68 429,105,763.42 98,441,701.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 312,189.75 312,189.75 877,440.70 180,981.20
应收票据 10,840,847.00
应收账款 14,099,657.90 190,518,295.68 468,946.71
预付款项 17,785,631.78 84,313,386.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 431,536,771.29 410,499,546.24 25,908,356.22 6,000,755.47
买入返售金融资产
存货 25,797,132.59 388,628.86 50,979,435.36 3,591,966.80
一年内到期的非流动资产 13,065.51
其他流动资产
流动资产合计 664,275,647.27 508,825,584.53 792,543,524.81 108,684,351.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 266,237.60 67,006,084.52 117,266,237.60 645,480,773.89
投资性房地产
固定资产 71,090,158.71 63,171,299.89 139,534,915.31 64,638,293.23
在建工程 2,072,179.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,172,086.90 1,844,747.84 11,319,815.12 1,879,554.44
开发支出
商誉 51,138,706.18 80,605,132.66
长期待摊费用 419,231.87 326,124.93
递延所得税资产 8,104,822.24 7,429,970.99 11,461,141.06 6,785,492.44
其他非流动资产
非流动资产合计 135,263,423.48 139,452,103.24 360,513,366.68 718,784,114.00
资产总计 799,539,070.75 648,277,687.77 1,153,056,891.49 827,468,465.57
流动负债：
短期借款 7,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18,900,000.00 23,700,000.00
应付账款 57,151,463.18 2,037,218.11 153,638,273.60 7,397,905.33
预收款项 709,114.20 709,114.20 3,514,803.36 3,514,803.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,862,013.56 72,455.72 1,477,785.47 -1,950,247.52
应交税费 68,535.57 88,905.76 36,070,986.35 118,361.74
应付利息
其他应付款 52,854,013.79 5,252,963.25 21,554,113.22 173,534,647.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 132,545,140.30 8,160,657.04 246,955,962.00 182,615,470.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 132,545,140.30 8,160,657.04 246,955,962.00 182,615,470.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 531,871,494.00 531,871,494.00 531,871,494.00 531,871,494.00
资本公积 8,367,690.80 8,367,690.80 7,880,127.48 8,367,690.80
减：库存股
盈余公积 75,602,697.79 75,602,697.79 138,934,228.30 75,602,697.79
一般风险准备
未分配利润 27,698,244.92 24,275,148.14 -34,024,899.59 29,011,112.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 643,540,127.51 640,117,030.73 644,660,950.19 644,852,995.22
少数股东权益 23,453,802.94 261,439,979.30
所有者权益合计 666,993,930.45 640,117,030.73 906,100,929.49 644,852,995.22
负债和所有者权益总计 799,539,070.75 648,277,687.77 1,153,056,891.49 827,468,465.57
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法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
利润表
2007年1-6月
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 486,379,826.14 51,185,011.01 447,867,536.61 41,289,119.58
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 498,983,144.94 54,156,091.11 407,869,414.97 36,964,858.62
其中：营业成本 322,399,283.91 45,724,668.64 304,063,114.05 36,994,862.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,828,671.06 97,034.74 1,530,909.02 103,012.65
销售费用 147,025,937.50 76,000.00 90,080,191.80
管理费用 24,874,095.55 6,815,443.89 27,181,649.25 5,209,148.08
财务费用 739,059.15 -510,021.47 1,409,890.94 -58,970.80
资产减值损失 2,116,097.77 1,952,965.31 -16,396,370.09 -5,283,193.71
加：公允价值变动收益（损失以 7,221,462.91 131,208.55
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 9,226,860.82 -2,540,571.49 -12,381,003.46 115,844.79
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 3,845,004.93 -5,380,443.04 27,617,118.18 4,440,105.75
列）
加：营业外收入 76,225.45 2,537,594.92 2,266,950.00
减：营业外支出 148,370.67 543,815.61 499,935.12
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 3,772,859.71 -5,380,443.04 29,610,897.49 6,207,120.63
号填列）
减：所得税费用 5,167,622.03 -644,478.55 12,900,159.60 1,743,453.93
五、净利润（净亏损以“-”号填 -1,394,762.32 -4,735,964.49 16,710,737.89 4,463,666.70
列）
归属于母公司所有者的净利润 -1,608,386.00 -4,735,964.49 4,323,577.81 4,463,666.70
少数股东损益 213,623.68 12,387,160.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 663,213,599.60 51,869,401.52 717,908,325.45 53,202,077.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 34,608,535.40 72,845,891.98 90,000,000.00
经营活动现金流入小计 697,822,135.00 51,869,401.52 790,754,217.43 143,202,077.65
购买商品、接受劳务支付的现金 729,211,207.85 50,000,000.00 411,282,719.34 77,323,897.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,128,464.76 1,360,761.40 11,408,804.45 1,421,582.50
支付的各项税费 71,305,449.00 1,057,659.74 57,178,615.98 1,766,303.26
支付其他与经营活动有关的现金 73,569,988.31 51,546,249.74 138,229,983.16 1,880,864.24
经营活动现金流出小计 884,215,109.92 103,964,670.88 618,100,122.93 82,392,647.32
经营活动产生的现金流量净额 -186,392,974.92 -52,095,269.36 172,654,094.50 60,809,430.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 102,776,576.02 110,991,254.49 108,557,739.65
取得投资收益收到的现金 10,125,000.00 117,880.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 41,200,400.00 41,200,000.00 1,348,465.00 1,000,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,266,950.00 2,266,950.00
投资活动现金流入小计 143,976,976.02 51,325,000.00 114,724,549.70 111,824,689.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,175,731.04 4,621,693.21 159,800.00
投资支付的现金 149,372,977.34 70,968,568.00 68,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 278,400,843.84 14,990,321.98
投资活动现金流出小计 429,949,552.22 90,580,583.19 68,159,800.00
投资活动产生的现金流量净额 -285,972,576.20 51,325,000.00 24,143,966.51 43,664,889.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,009,013.85 46,212.35 6,608,769.99 104,760.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,375,000.00 5,620,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,009,013.85 46,212.35 68,608,769.99 104,760.99
筹资活动产生的现金流量净额 217,990,986.15 -46,212.35 -8,608,769.99 -104,760.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -254,374,564.97 -816,481.71 188,189,291.02 104,369,558.99
加：期初现金及现金等价物余额 429,105,763.42 98,441,701.39 159,773,613.23 14,306,464.98
六、期末现金及现金等价物余额 174,731,198.45 97,625,219.68 347,962,904.25 118,676,023.97
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法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
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补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -1,394,762.32 -4,735,964.49 16,710,737.89 4,463,666.70
加：资产减值准备 2,116,097.77 1,952,965.31 -16,396,370.0 -5,283,193.71
9
固定资产折旧 5,768,061.34 1,466,993.34 9,039,803.96 1,610,247.37
无形资产摊销 147,390.12 34,806.60 191,776.84 50,705.36
长期待摊费用摊销 164,767.82 191,746.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 1,915.97 -1,743,042.65 -1,767,014.88
收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”填列） -7,221,462.91 -131,208.55
财务费用（收益以“－”填列） 2,587,801.50 2,795,222.00 28,680.35
投资损失（收益以“－”填列） -9,226,860.82 2,540,571.49 12,381,003.46 -115,844.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,303,618.59 -644,478.55 2,832,638.59 1,743,453.93
递延所得税负债增加（减少“－”号填列）
存货的减少（减：增加） 10,428,888.19 3,203,337.94 15,146,607.90 1,950,719.62
经营性应收项目的减少（减：增加） -116,540,791.51 496,239.90 130,787,645.64 -25,936,816.10
经营性应付项目的增加（减：减少） -70,920,401.48 -56,278,532.35 1,038,880.93 84,064,826.48
其他 -322,556.04
经营活动产生的现金流量净额 -186,392,974.92 -52,095,269.36 172,654,094.50 60,809,430.33
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 174,731,198.45 97,625,219.68 347,962,904.2 118,676,023.97
5
减：现金的期初余额 429,105,763.42 98,441,701.39 159,773,613.23 14,306,464.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -254,374,564.97 -816,481.71 188,189,291.0 104,369,558.9
2 9
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合并所有者权益变动表
2006年6月30日
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 益 合计
库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 408,249,882 5,879,389. 139,157,632 88,459,092. 259,148,392 900,894,388
.00 41 .70 10 .76 .97
加：会计政策变更 -927,887.12 -5,345,059. -19,392,318 -25,665,265
96 .76 .84
前期差错更正
二、本年年初余额 408,249,882 5,879,389. 138,229,745 83,114,032. 239,756,074 875,229,123
.00 41 .58 14 .00 .13
三、本年增减变动金额 4,323,577.8 12,387,160. 16,710,737.
（减少以“－”号填列 1 08 89
）
（一）净利润 4,323,577.8 12,387,160. 16,710,737.
1 08 89
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小 4,323,577.8 12,387,160. 16,710,737.
计 1 08 89
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有
者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东
）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 408,249,882 5,879,389. 138,229,745 87,437,609. 252,143,234 891,939,861
.00 41 .58 95 .08 .02
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法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益
实收资本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 合计
库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 531,871,4 7,880,127. 139,710,163 -30,094,145 258,620,705. 907,988,344
94.00 48 .06 .82 34 .06
加：会计政策变更 -775,934.76 -3,930,753. 2,819,273.96 -1,887,414.
77 57
前期差错更正
二、本年年初余额 531,871,4 7,880,127. 138,934,228 -34,024,899 261,439,979. 906,100,929
94.00 48 .30 .59 30 .49
三、本年增减变动金 487,563.32 -63,331,530 61,723,144. -237,986,176 -239,106,99
额（减少以“－”号 .51 51 .36 9.04
填列）
（一）净利润 -1,608,386. 213,623.68 -1,394,762.
00 32
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4、其他
上述（一）和（二） -1,608,386. 213,623.68 -1,394,762.
小计 00 32
（三）所有者投入和
减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有
者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东
）的分配
4、其他
（五）所有者权益内 -63,331,530 63,331,530. 0.00
部结转 .51 51
1、资本公积转增资本
（或股本）
2、盈余公积转增资本
（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 -63,331,530 63,331,530.
.51 51
（六）其他 487,563.32 -238,199,800 -237,712,23
.04 6.72
四、本年年末余额 531,871,4 8,367,690. 75,602,697. 27,698,244. 23,453,802.9 666,993,930
94.00 80 79 92 4 .45
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法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备明细表
2007年06月30日
编制单位：青岛健特生物投资股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,596,260.15 8,221,747.56 4,374,512.59
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 335,554.78 335,554.78
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 19,850,000.00 19,850,000.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 32,781,814.93 8,221,747.56 24,560,067.37
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法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 5,021,999.09
加：追溯调整项目影响合计数 -1,427,527.45
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 1,405,111.14
所得税 -2,832,638.59
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -729,106.17
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 4,323,577.81
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 3,028,958.28
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 4,993,386.72
所得税
其他 -1,964,428.44
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -729,106.17
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 13,116,266.25
2006.1.1—6.30模拟净利润 19,739,696.17
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 304,063,114.05 304,063,114.05
销售费用 90,080,191.80 90,080,191.80
管理费用 27,181,649.25 27,181,649.25
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -13,786,114.60 -12,381,003.46
净利润 5,021,999.09 4,323,577.81
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青岛健特生物投资股份有限公司
合并会计报表附注
2007年06月30日
金额单位：人民币元
附注一、 公司的基本情况
青岛健特生物投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为青岛国货集团股份有限公司，是1992年12月30日经青岛市经济体制改革委员会青体改发(1992)60号文件批准，在对青岛国货公司整体改组基础上，由青岛国货公司、中国工商银行青岛市信托投资股份有限公司、青岛市益青房地产开发公司共同发起，采取定向募集方式于1993年6月12日设立的股份有限公司；经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）102号文件批准，采用“全额预缴、比例配售、余额即退”的方式发行1800万股社会公众股，并于1996年7月19日在深圳证券交易所上市流通。2001年9月，本公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了变化，现主营范围为：对外投资与管理；机械设备电子及计算机领域的技术开发、转让、生产、销售；保健品生产、销售；保健品、药品技术的研究；进出口业务；管理咨询等。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）公司对应收款项的坏账损失采用备抵法核算计提坏账准备。
（2）坏账准备计提的方法及比例:根据董事会决议，按照应收款项余额的5.5%计提坏账准备;对于可能损失的金额100%计提坏账准备。
（3）坏账损失确认标准
①凡因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。
②债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。
③债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权。
11、存货核算方法
(1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、产成品。
(2)存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本与可变现净值孰低计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制；
(4)低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。
(5)当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
(6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
12、长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以
外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产及折旧
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值较高。
（2）固定资产计价方法：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法：
本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备 20-35年5-10年5-10年5-10年 2.71%-4.75%9.50%-19.00%9.50%-19.00%9.50%
-19.00%
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（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按荆门市政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础
上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
（1）会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
公司将属于同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额13,348,555.63元全额冲销，由此减少2007年1月1日留存收益13,348,555.63元，全部归属于母公司的权益。
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此计提了各项资产减值准备。根据新企业会计准则的规定，公司所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，调增了2007年1月1日留存收益11,461,141.06元，其中归属于母公司的权益为8,641,867.10元，归属于少数股东的权益为2,819,273.96元。
3、少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中，子公司少数股东享有的权益为258,620,705.34元，根据新会计准则的规定，少数股东权益并入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益为258,620,705.34元。此外，由于上述递延所得税资产中归属于少数股东的权益为2,819,273.96元，新会计准则下少数股东权益为261,439,979.30元。
4、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注四、税项
1、增值税：按应税销售额的17%、13%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳。
2、营业税：按租赁收入、服务收入等的5%缴纳。
3、所得税：本公司、无锡健特药业有限公司（以下简称“无锡健特”）、无锡健特生物工程有限公司(以下简称“无锡生物”)、青岛国货丽达购物中心有限公司（原名称为青岛和丽泰商贸有限公司，以下简称“国货丽达”）、青岛国货汇海丽达购物中心有限公司（原名称为青岛汇海丽达商贸有限公司，以下简称“汇海丽达”）、青岛盛开园商品配送有限公司（以下简称“盛开园配送”）所得税税率为33%；珠海康奇有限公司（以下简称“珠海康奇”）所得税税率为15%。
经无锡市国家税务局涉外税务分局核准，无锡健特自2004年8月1日起享受二免三减半的优惠政策；无锡生物自2003年起享受二免三减半的优惠政策。
4、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
附注五、控股子公司及合营企业
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被投资单位全称 业务性质 经营范围 注册资本 实际投资额 所持比例 是否合
并
无锡健特药业有限公司 药品保健品 药品、保健品的 100,000,000.00 215,500,000.00 40% 是
生产、销售
无锡健特生物工程有限 保健品 保健品的生产、 16,554,734.00 12,416,034.00 间接持有75% 是
公司 销售
青岛国货丽达购物中心 零售业 日用百货 3,000,000.00 31,620,000.00 45% 是
有限公司
青岛国货汇海丽达购物 零售业 日用百货 5,000,000.00 36,380,000.00 45% 是
中心有限公司
珠海康奇有限公司 食品保健品 食品、保健品生 500,000.00 70,000,000.00 间接持有90% 是
产、销售
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公司本期将持有的无锡健特药业有限公司全部股权予以转让，合并会计报表期间为2007年1月1日至5月31日详见附注十第（二）之8
附注六、会计报表项目注释
1、货币资金
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项目 2007.06.30 2006.12.31
现金 72,080.27 3,312,318.56
银行存款 173,582,334.33 424,770,210.64
其他货币资金 1,076,783.85 1,023,234.22
合计 174,731,198.45 429,105,763.42
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期末货币资金余额较期初减少主要原因为公司本期将持有的无锡健特药业有限公司全部股权予以转让，合并会计报表期间为2007年1月1日至5月31日。
2、交易性金融资产
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项目 2007.06.30 2006.12.31
股票投资 312,189.75 877,440.70
基金投资
合计 312,189.75 877,440.70
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股票投资明细
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股票名称 股票数量 2007.06.30账面余额 2007.06.30每股收盘价
青岛碱业 31180股 312,189.75 8.01
合计 31180股 312,189.75
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3、应收款项
（1）合并应收帐款
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 14,920,272.91 100.00% 820,615.01 201,606,662.09 100.00% 11,088,366.41
1-2年
合计 14,920,272.91 100.00% 820,615.01 201,606,662.09 100.00% 11,088,366.41
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无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）母公司应收帐款
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 496,239.90 100.00% 27,293.19
合计 496,239.90 100.00% 27,293.19
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无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）合并其他应收款
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 62,038,268.81 96.01% 3,412,104.78 15,648,958.29 57.08% 860,692.70
1-2年 2,305,800.00 8.41% 126,819.00
2-3年 26,514.40 0.10% 1,458.29
3年以上 2,578,050.79 3.99% 141,792.80 9,434,977.27 34.41% 518,923.75
合计 64,616,319.60 100.00% 3,553,897.58 27,416,249.96 100.00% 1,507,893.74
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①期末其他应收款余额较期初增加，主要原因为根据协议应收上海塔泰实业有限公司股权转让款36，004，700元所致。
②无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）母公司其他应收款
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 39,776,655.00 93.91% 2,187,716.03 3,771,225.00 59.39% 207,417.38
1-2年
2-3年 730.00 0.01% 40.15
3年以上 2,578,050.79 6.09% 141,792.79 2,578,050.79 40.60% 141,792.79
合计 42,354,705.79 100.00% 2,329,508.82 6,350,005.79 100.00% 349,250.32
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无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
5、预付款项
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账龄 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 17,785,631.78 100.00% 84,046,502.11 99.68%
1-2年 266,884.32 0.32%
2-3年
合计 17,785,631.78 100.00% 84,313,386.43 100.00%
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无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6、存货
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存商品 39,410,144.19 282,220,756.12 295,833,767.72 25,797,132.59
原材料 10,466,724.57 37,786,524.12 48,253,248.69
自制半成品 1,066,947.93 4,534,450.48 5,601,398.41
在产品 35,618.67 35,618.67
合计 50,979,435.36 324,541,730.72 349,724,033.49 25,797,132.59
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期末公司存货不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
7、长期股权投资
（1）合并长期股权投资
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项目 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
其他股权投资 601,792.38 335,554.78 117,601,792.38 335,554.78
合计 601,792.38 335,554.78 117,601,792.38 335,554.78
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权益法核算的联营企业投资
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被投资单位名 占被投 经营 初始投资额 本期 本期股权 本期被投资单 本期分 累计增减额 其他减少 账面余额
称 资单位 期限 追加 投资差额 位权益增减额 得现金
注册资 投资 摊销 红利额
本比例
青岛盛开园商 40.00% 500,000.00 -43,971.73 -90,157.78 244,604.62 165,237.60
品配送有限公
司
合计 500,000.00 -43,971.73 -90,157.78 244,604.62 165,237.60
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成本法核算的其他投资
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证券简称 股份类别 股票数量 账面余额 占注册资本比例 减值准备
北方国贸股份有限公司 未流通股份 20,000 90,269.95 0.98% 70,269.95
海信实业股份有限公司 未流通股份 45,000 153,130.99 1.57% 108,130.99
青岛利群集团三百惠商厦股份 20,000.00 0.02%
有限公司
青岛洁晶股份有限公司 未流通股份 16,000 173,153.84 1.51% 157,153.84
合计 436,554.78 335,554.78
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（2）母公司长期股权投资
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项目 2007.06.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 66,905,084.52 645,379,773.89
其他投资 436,554.78 335,554.78 436,554.78 335,554.78
合计 67,341,639.30 335,554.78 645,816,328.67 335,554.78
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成本法核算的对子公司投资
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被投资单位名称 期初金额 期末金额
无锡健特药业有限公司 568,349,689.37
青岛国货丽达购物中心有限公司 34,327,813.62 30,952,813.62
青岛国货汇海丽达购物中心有限公司 42,702,270.90 35,952,270.90
合计 645,379,773.89 66,905,084.52
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成本法核算的其他投资
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证券简称 股份类别 股票数量 账面余额 占注册资本比例 减值准备
北方国贸股份有限公司 未流通股份 20,000 90,269.95 0.98% 70,269.95
海信实业股份有限公司 未流通股份 45,000 153,130.99 1.57% 108,130.99
青岛利群集团三百惠商厦股份 20,000.00 0.02%
有限公司
青岛洁晶股份有限公司 未流通股份 16,000 173,153.84 1.51% 157,153.84
合计 436,554.78 335,554.78
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本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产
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固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 164,774,476.95 943,869.00 62,157,378.30 103,560,967.65
机械设备 50,029,207.88 377,958.12 36,115,584.98 14,291,581.02
运输设备 5,788,591.99 98,450.00 2,114,465.00 3,772,576.99
其他 4,866,887.43 236,808.00 2,726,963.52 2,376,731.91
合计 225,459,164.25 1,657,085.12 103,114,391.80 124,001,857.57
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（2）累计折旧
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固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 31,269,565.05 2,639,143.92 15,040,264.22 18,868,444.75
机械设备 28,745,621.21 1,997,272,20 21,743,929.52 8,998,963.89
运输设备 3,422,225.48 405,143.91 1,601,598,60 2,225,770.79
其他 2,636,837.20 722,351.31 390,669.08 2,968,519.43
合计 66,074,248.94 5,763,911.34 38,776,461.42 33,061,698.86
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（3）净值
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期初 期末
159,384,915.31 90,940,158.71
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（4）固定资产减值准备
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固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 19,850,000.00 19,850,000.00
合计 19,850,000.00 19,850,000.00
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9、在建工程
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工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产数 其他减少 期末数 资金来源
其他 2,072,179.98 2,072,179.98 自筹
合计 2,072,179.98 2,072,179.98
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10、无形资产
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种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余年限
土地使用权 4,169,460.00 3,627,433.20 34,745.50 3,592,687.70
土地使用权 5,936,160.00 5,382,118.40 49,468.00 5,332,650.40
商品房使用权 2,436,460.00 1,879,554.44 34,806.60 1,844,747.84 26.5年
非专利技术 150,000.00 81,250.00 6,250.00 75,000.00
其他 869,210.00 349,459.08 22,120.02 327,339.06
合计 15,267,157.95 11,319,815.12 147,390.12 9,000,338.10 2,172,086.90
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期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值准备。
11、长期待摊费用
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种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余年限
装饰装修支出 726,265.46 146,124.93 35,830.44 110,294.49 0.5年
电力工程 300,000.00 180,000.00 15,000.00 165,000.00 5.5年
其他 143,937.38 143,937.38
合计 1,026,265.46 326,124.93 143,937.38 50,830.44 419,231.87
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12、商誉
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被投资单位名称 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
青岛国货丽达购 26,732,243.62 24,504,556.62 24,504,556.62
物中心有限公司
青岛国货汇海丽 29,055,435.86 26,634,149.56 26,634,149.56
达购物中心有限
公司
珠海康奇有限公 65,480,947.98 29,466,426.48 29,466,426.48
司
合计 121，268,627.46 80,605,132.66 51,138,706.18
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13、递延所得税资产和递延所得税负债
以确认递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 2007.06.30 2006.12.31
一、递延所得税资产
1、坏帐准备 1,443,589.16 1,733,218.13
2、预提费用 3,066,689.85
3、长期投资减值准备、长期 110,733.08 110,733.08
4、固定资产减值准备、、 6,550,500.00 6,550,500.00
合计 8,104,822.24 11,461,141.06
二、递延所得税负债
合计
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14、应付票据
期末应付票据余额为18,900,000.00元，均为银行承兑汇票。
15、应付账款
其中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、预收款项
其中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资 203,712..42 8,786,431.51 8,990,143.93
职工福利费 1,274,073.05 3,135,458.12 1,547,517.61 2,862,013.56
社会保险费 1,194,507.62 1,194,507.62
住房公积金 243,202..89 243,202..89
合计 1,477,785.47 13,359,600.14 11,975,372.05 2,862,013.56
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18、应付股利
期末余额包括：
①应付本公司内部职工股上市流通以前的股东未领取的1997年现金红利1,260,040.72元；②应付2001年度普通股股利709,901.80元；③应付2002年中期普通股股利538,574.05元；④应付2002年度普通股股利91,482.55元；⑤应付2003年度普通股股利2,124,159.39元。
19、应交税费
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税项 2007.06.30 2006.12.31 执行税率
增值税 -1,326,482.95 23,570,322.77 17%、13%
企业所得税 1,154,598.85 11,232,192.50 33%、12%
城建税 19,287.51 169,176.79 7%
消费税 142,589.98 156,778.37 5%
营业税 60,154.39 73,273.06 5%
印花税 -1,063.65 72,649.54
个人所得税 9,975.21 20,393.58
教育费附加 9,476.23 776,199.74 3％
合计 68,535.57 36,070,986.35
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20、其他应付款
其中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项
22、短期借款和长期借款
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借款类别 短期借款 长期借款
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
保证借款 7,000,000.00
抵押借款
合计 7,000,000.00
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23、营业收入及营业成本
（1）合并营业收入及营业成本
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
商品零售 284,531,799.32 238,332,019.13 304,122,739.37 249,516,371.91
脑白金 139,594,153.66 54,094,540.52 108,361,603.83 35,324,838.66
黄金搭档复合营养粉 35,247,675.24 7,205,676.04 17,853,641.03 3,857,884.38
黄金搭档 24,283,180.52 21,513,886.35 17,290,396.23 15,198,290.86
其他 2,723,017.40 1,253,161.87 239,156.15 165,758.24
合计 486,379,826.14 322,399,283.91 447,867,536.61 304,063,144.05
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前二名客户销售收入总额为149,065,044.56元，占主营业务收入的30.65%，其中健久生物66,608,597.73元、黄金搭档科技82,456,446.83元。
（2）母公司主营业务收入及主营业务成本：
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
脑白金 26,901,830.49 24,210,782.29 23,998,723.35 21,796,571.54
黄金搭档 24,283,180.52 21,513,886.35 17,290,396.23 15,198,290.86
合计 51,185,011.01 45,724,668.64 41,289,119.58 36,994,862.40
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24、主营业务税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 计缴标准
城市维护建设税 439,978.76 398,600.52 7%
教育费附加 390,501.02 361,136.79 3%、1%
消费税 998,191.28 771,171.71 5%
合计 1,828,671.06 1,530,909.02
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25、公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
股票 7,221,462.91
合计 7,221,462.91
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26、财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 2,587,801.50 2,791,478.20
减:利息收入 2,593,726.19 1,693,655.57
汇兑损益 28,680.35
其他 744,983.84 283,387.96
合计 739,059.15 1,409,890.94
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27、投资收益
（1）合并投资收益
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产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
股票收益 8,963,368.96
股权转让收益 263,491.86 -7,756,805.47
股权投资差额摊销 -4,624,197.99
合计 9,226,860.82 -12,381,003.46
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（2）母公司投资收益
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产生投资收益的来源 2007年1-6 2006年1-6月
股权转让收益 -2,540,571.49 -7,756,805.47
股权投资差额摊销 -1,629,437.12
长期投资损益调整收益 9,502,087.38
合计 -2,540,571.49 115,844.79
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本公司投资收益汇回不存在重大限制。
28、资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 2,116,097.77 -16,396,370.09
合计 2,116,097.77 -16,396,370.09
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29、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款收入 7,400.00
违约金收入 2,266,950.00
其他 68,825.45 270,644.92
合计 76,225.45 2,537,594.92
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30、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产、无形资产处置损失 1,915.97 523,907.35
赔款支出
捐赠 30,000.00
其他 116,454.70 19,908.26
合计 148,370.67 543,815.61
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31．所得税费用
（1）所得税费用（收益）的主要组成部分。
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明。即以利润总额与适用的
所得税税率计算的结果为基础，经调整当期除暂时性差异以外的其他差异的所得
税影响后，计算确定所得税费用
34、收到和支付的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金主要是收回欠款及收取的租赁费、促销服务收入等。
本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是广告费、运输费、仓储费及水电费等。
35、收到和支付的其他与投资活动有关的现金
本期支付的其他与投资活动有关的现金为已转让子公司无锡健特药业有限公司货币资金余额。
36、非经常性损益项目
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业外收入 76,225.45 2,537,594.92
股权转让收益 263,491.86 -7,756,805.47
公允价值变动收益 7,221,462.91
减：营业外支出 148,370.67 543,815.61
减：所得税影响额 845,385.61 67,340.82
合计 6,567,423.94 -5,830,366.98
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附注六、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
上海华馨投资有限公司 上海市卢湾区瑞金南路1号2 实业投资 控股股东 有限责任 高洪英
2E
青岛国货丽达购物中心有限 胶州市郑州四路5号 零售业 子公司 有限责任 丁斌业
公司
青岛国货汇海丽达购物中心 青岛市城阳区崇阳街 零售业 子公司 有限责任 丁斌业
有限公司
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
上海华馨投资有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00
青岛国货丽达购物中心有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
青岛国货汇海丽达购物中心有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海华馨投资有 119,981,428 22.56 119,981,428.00 22.56
限公司
青岛国货丽达购 1,200,000.00 40.00 1,350,000.00 45.00 1,200,000.00 40.00 1,350,000.00 45.00
物中心有限公司
青岛国货汇海丽 2,000,000.00 40.00 2,250,000.00 45.00 2,000,000.00 40.00 2,25,000.00 45.00
达购物中心有限
公司
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（二）不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业的关系
青岛盛开园商品配送有限公司 联营公司
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（三）关联方应收应付款项余额
本期末无关联方应收应付款项余额。
（四）其他应披露事项
2007年1-6月、2006年1-6月本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为270,000.00元、192,000.00元。
附注七、或有事项
截止2007年6月30日，本公司无需要披露的或有事项
附注八、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
（一）公司实施股权分置改革的情况
公司股权分置改革方案已于2006年7月28日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过。公司全体非流通股股东以定向派送红股的方式向流通股股东支付对价，以换取所持非流通股份的上市流通权，方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股股票获得公司以未分配利润定向派送的5.5 股股票,相当于流通股股东每10股获得1.9股股票的对价。公司第一大股东上海华馨投资有限公司所持非流通股份自改革方案实施之日起，三十六个月内不上市交易或者转让；其他非流通股东所持非流通股份自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。
（二）其他需要披露的重要事项
2007年5月29日，公司2006年度股东大会通过了2006年度利润分配方案，决定2006年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
2004年2月27日，无锡健特与珠海康奇、上海健特生物制品有限公司（以下简称“健特制品”）签署了《协议书》，约定（1）珠海康奇委托无锡健特独家加工生产脑白金产品，健特制品负责脑白金产品的全国范围内的销售（山东市场除外）；（2）健特制品与无锡健特的脑白金产品结算价格为550元/件；（3）无锡健特及其下属公司承担和负责脑白金产品全国性煤体的宣传费用和其他媒体的企业形象宣传费用，健特制品承担其余宣传费用，无锡健特及其下属公司和健特制品承担的当年的宣传费用如严重失衡，双方另行协商分担；（4）本协议的有效期为20年。
2004年12月28日珠海康奇、无锡健特、健特制品、健久生物签署了《脑白金生产销售协议转让合同》，健特制品将其在上述协议书项下的所有权利和义务概括移转于健久生物。
3、健久生物为脑白金产品的全国总经销商，本公司为山东市场分销商,本期健久生物销售给本公司脑白金产品的价格为891.00元/件（普装）。
4、黄金搭档科技为黄金搭档产品的全国总经销商，本公司为山东市场分销商,本期黄金搭档科技销售给本公司黄金搭档（女士）产品的价格为902.40元/件(普装)，黄金搭档（中老年）产品的价格为787.20元/件(普装)，黄金搭档（儿童）产品的价格为804.00元/件(普装)。
5、无锡生物与黄金搭档科技无锡分公司签署了《采购合同书》，约定：（1）黄金搭档科技无锡分公司加工生产“黄金搭档”儿童及青少年组合维生素片、女士组合维生素片、中老年组合维生素片；（2）无锡生物向黄金搭档科技无锡分公司提供上述“黄金搭档”系列产品生产所需的复合营养粉；（3）结算价格：“黄金搭档”儿童及青少年组合维生素片所用复合营养粉：133.00元/千克、“黄金搭档”女士组合维生素片所用复合营养粉：140.00元/千克、“黄金搭档”中老年组合维生素片所用复合营养粉：128.20元/千克。
6、无锡生物与黄金搭档科技无锡分公司签署了《租赁合同》，约定黄金搭档科技无锡分公司租用无锡生物的生产设备及附属设备，原值4,220,300.00元，年租金820,000.00元，租赁期限自2006年8月1日至2008年12月31日。
7、无锡健特与黄金搭档科技无锡分公司签署了《租赁合同》，约定黄金搭档科技无锡分公司租用无锡健特的GMP片剂胶囊生产车间、仓库及办公用房、检验仪器设备，原值分别为3,765,382.88元、2,831,923.19元、1,537,352.00元，对应的年租金分别为275,000.00元、 205,000.00元、300,000.00元，租赁期限自2006年8月1日至2008年12月31日。
8、2007年4月公司董事会审议通过了《出售资产的议案》，同意公司与上海塔泰实业有限公司签署《关于无锡健特药业有限公司股权转让之股权转让协议》，将公司持有的无锡健特40％的股权转让给上海塔泰实业有限公司。根据南京永华会计师事务所有限公司宁永会评字（2006）第068号《资产评估报告书》，以2006年10月31日为评估基准日，无锡健特经评估的总资产为121,635.78万元，净资产为74,285.25万元，其中未分配利润54,984.08万元，扣除该部分未分配利润后，无锡健特经评估的净资产为19,301.17万元。公司持有无锡健特40％股权对应的股东权益为人民币7,720.47万元。截止2005年12月31日，无锡健特经审计的净资产为77,583.06万元，全部未分配利润59,212.16万元，该未分配利润全部归原股东所有(其中公司应分得48,860.44万元)，扣除该未分配利润后，无锡健特截止2005年12月31日的净资产为18,370.9万元，公司持有无锡健特40％股权对应的股东权益为人民币7,348.36万元。双方确定本次股权转让价格为人民币7,720.47万元。
该项议案已经公司2006年度股东大会审议通过。
9、2007年3月公司为无锡健特向建设银行无锡分行借款18000万元、向工商银行无锡分行借款6000万元提供连带责任担保，担保期间均为一年。无锡健特已于当月收到上述借款。