无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
无锡小天鹅股份有限公司
2014 半年度财务报告
2014 年 08 月
1
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,165,295,105.79 1,617,373,088.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,486,950.00 15,016,740.00
应收票据 2,376,741,559.62 2,449,770,225.41
应收账款 825,357,689.50 777,744,132.32
预付款项 163,170,120.91 140,841,924.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 25,557,616.45 26,163,524.13
买入返售金融资产
存货 581,264,111.18 798,141,838.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,959,627,280.92 1,791,288,539.62
流动资产合计 8,098,500,434.37 7,616,340,012.62
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
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可供出售金融资产 251,664.00 312,816.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,598,996.45 4,579,148.88
投资性房地产 8,961,631.44 9,466,777.10
固定资产 1,131,351,176.29 1,194,244,286.86
在建工程 2,957,911.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 216,719,963.63 219,445,532.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,466,516.25 7,147,835.74
递延所得税资产 219,585,580.85 170,990,970.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,587,893,440.73 1,606,187,368.12
资产总计 9,686,393,875.10 9,222,527,380.74
流动负债：
短期借款 50,117,340.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 868,240,658.99 385,673,110.34
应付账款 3,157,373,388.21 2,768,046,095.46
预收款项 439,535,919.42 1,057,952,597.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 165,171,100.88 207,323,619.92
应交税费 246,020,710.21 199,203,856.56
应付利息
应付股利 4,088,128.36 3,740,152.33
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其他应付款 40,154,741.17 50,021,093.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,970,701,987.24 4,671,960,525.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,783,957.30 2,073,957.30
预计负债 10,162,452.89 11,310,523.59
递延所得税负债 245,747.10 2,284,388.40
其他非流动负债 517,000.00 568,600.00
非流动负债合计 14,709,157.29 16,237,469.29
负债合计 4,985,411,144.53 4,688,197,995.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 632,487,764.00 632,487,764.00
资本公积 1,134,752,577.59 1,129,431,304.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 290,958,368.49 290,958,368.49
一般风险准备
未分配利润 1,986,192,134.05 1,859,579,931.10
外币报表折算差额 -3,281,725.80 -3,559,713.76
归属于母公司所有者权益合计 4,041,109,118.33 3,908,897,654.74
少数股东权益 659,873,612.24 625,431,730.92
所有者权益（或股东权益）合计 4,700,982,730.57 4,534,329,385.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,686,393,875.10 9,222,527,380.74
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
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2、母公司资产负债表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,319,381,125.13 910,325,739.17
交易性金融资产 891,830.00 8,727,740.00
应收票据 1,775,116,288.67 1,541,082,811.22
应收账款 466,793,123.77 731,446,199.69
预付款项 49,001,417.27 56,620,106.39
应收利息
应收股利
其他应收款 20,467,623.01 18,752,200.83
存货 368,431,047.85 543,401,541.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 915,046,019.24 939,664,538.10
流动资产合计 4,915,128,474.94 4,750,020,876.67
非流动资产：
可供出售金融资产 251,664.00 312,816.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,401,743,488.02 1,601,723,640.45
投资性房地产 8,961,631.44 9,466,777.10
固定资产 540,694,322.78 568,924,123.24
在建工程 2,184,273.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 99,829,619.68 101,069,007.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,991,763.99 6,781,326.79
递延所得税资产 148,189,983.08 119,667,809.75
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其他非流动资产
非流动资产合计 2,204,846,746.61 2,407,945,500.61
资产总计 7,119,975,221.55 7,157,966,377.28
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 461,682,942.33 273,399,760.34
应付账款 2,164,235,637.83 1,766,585,288.21
预收款项 257,588,046.63 724,228,146.67
应付职工薪酬 91,049,261.41 118,237,120.06
应交税费 183,250,231.91 156,722,107.53
应付利息
应付股利 4,088,128.36 3,740,152.33
其他应付款 11,228,323.15 208,682,591.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,173,122,571.62 3,251,595,166.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 156,479.10 1,341,038.40
其他非流动负债
非流动负债合计 156,479.10 1,341,038.40
负债合计 3,173,279,050.72 3,252,936,204.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 632,487,764.00 632,487,764.00
资本公积 1,295,769,729.27 1,291,483,360.14
减：库存股
专项储备
盈余公积 278,308,224.59 278,308,224.59
一般风险准备
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未分配利润 1,740,130,452.97 1,702,750,823.87
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,946,696,170.83 3,905,030,172.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,119,975,221.55 7,157,966,377.28
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
3、合并利润表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,974,057,020.56 3,998,224,336.31
其中：营业收入 4,974,057,020.56 3,998,224,336.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,606,970,952.57 3,778,696,264.86
其中：营业成本 3,655,315,076.59 3,005,810,911.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 31,180,668.93 25,957,616.21
销售费用 708,872,153.90 539,966,097.76
管理费用 210,082,884.69 173,092,190.68
财务费用 -9,899,828.86 20,143,097.74
资产减值损失 11,419,997.31 13,726,351.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-13,529,790.00 10,584,660.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 56,378,070.46 38,581,681.44
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
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汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 409,934,348.45 268,694,412.89
加：营业外收入 11,614,209.80 17,650,895.21
减：营业外支出 4,748,238.66 7,432,491.94
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 416,800,319.59 278,912,816.16
减：所得税费用 66,436,602.59 42,992,351.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 350,363,717.00 235,920,464.23
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 316,358,532.13 220,961,466.94
少数股东损益 34,005,184.87 14,958,997.29
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.50 0.35
（二）稀释每股收益 0.50 0.35
七、其他综合收益 226,008.76 -569,691.66
八、综合收益总额 350,589,725.76 235,350,772.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 316,584,540.89 220,391,775.28
归属于少数股东的综合收益总额 34,005,184.87 14,958,997.29
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
4、母公司利润表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,642,700,222.95 2,910,402,363.86
减：营业成本 2,718,742,930.62 2,197,383,259.40
营业税金及附加 21,764,077.70 20,320,831.11
销售费用 518,302,677.11 394,075,467.07
管理费用 144,963,100.14 109,549,513.68
财务费用 -4,561,649.19 12,174,679.39
资产减值损失 -5,948,475.57 2,850,533.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-7,835,910.00 6,513,520.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23,473,873.16 22,742,688.68
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其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 265,075,525.30 203,304,287.97
加：营业外收入 3,734,536.38 7,992,467.00
减：营业外支出 3,191,532.34 4,601,303.60
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 265,618,529.34 206,695,451.37
减：所得税费用 38,492,571.05 31,275,244.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,125,958.29 175,420,207.11
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.36 0.28
（二）稀释每股收益 0.36 0.28
六、其他综合收益 -51,979.20 -37,984.80
七、综合收益总额 227,073,979.09 175,382,222.31
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
5、合并现金流量表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,811,640,189.96 3,863,185,024.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,315,534.83 50,388,592.37
收到其他与经营活动有关的现金 15,703,387.98 18,947,986.23
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经营活动现金流入小计 3,830,659,112.77 3,932,521,603.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,682,161,655.09 1,835,326,159.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 378,843,499.77 309,287,589.09
支付的各项税费 332,132,100.43 221,545,520.17
支付其他与经营活动有关的现金 612,417,421.65 635,240,038.60
经营活动现金流出小计 3,005,554,676.94 3,001,399,307.64
经营活动产生的现金流量净额 825,104,435.83 931,122,295.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,001,000,000.00 4,832,824,376.42
取得投资收益所收到的现金 56,358,222.89 4,704,180.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
264,120.00 16,794,737.42
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,057,622,342.89 4,854,323,293.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资
28,747,550.40 30,407,330.54
产支付的现金
投资支付的现金 4,163,370,000.00 5,424,060,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,192,117,550.40 5,454,467,330.54
投资活动产生的现金流量净额 -134,495,207.51 -600,144,036.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 50,117,340.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,117,340.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 184,308,280.03 182,583,655.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 184,308,280.03 182,583,655.47
筹资活动产生的现金流量净额 -134,190,940.03 -182,583,655.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 556,418,288.29 148,394,603.65
加：期初现金及现金等价物余额 1,558,204,866.53 1,293,126,217.00
六、期末现金及现金等价物余额 2,114,623,154.82 1,441,520,820.65
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
6、母公司现金流量表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,579,939,149.03 2,373,009,947.22
收到的税费返还 23,034,383.44
收到其他与经营活动有关的现金 9,230,784.56 12,592,559.37
经营活动现金流入小计 2,589,169,933.59 2,408,636,890.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,106,675,777.67 1,049,033,086.46
支付给职工以及为职工支付的现
244,060,695.70 193,294,387.88
金
支付的各项税费 244,269,676.94 166,569,207.35
支付其他与经营活动有关的现金 443,271,306.57 298,898,195.89
经营活动现金流出小计 2,038,277,456.88 1,707,794,877.58
经营活动产生的现金流量净额 550,892,476.71 700,842,012.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,040,000,000.00 2,072,567,723.65
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取得投资收益所收到的现金 31,967,080.07 3,121,840.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,722,280.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
38,977.14
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,072,006,057.21 2,077,411,843.65
购建固定资产、无形资产和其他
13,518,301.57 19,877,046.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,013,000,000.00 2,620,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,026,518,301.57 2,639,877,046.82
投资活动产生的现金流量净额 45,487,755.64 -562,465,203.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
184,964,713.60 182,583,655.47
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 184,964,713.60 182,583,655.47
筹资活动产生的现金流量净额 -184,964,713.60 -182,583,655.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 411,415,518.75 -44,206,846.19
加：期初现金及现金等价物余额 882,413,120.18 848,257,647.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,293,828,638.93 804,050,801.77
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
12
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 632,487,764.00 1,129,431,304.91 290,958,368.49 1,859,579,931.10 -3,559,713.76 625,431,730.92 4,534,329,385.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 632,487,764.00 1,129,431,304.91 290,958,368.49 1,859,579,931.10 -3,559,713.76 625,431,730.92 4,534,329,385.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
5,321,272.68 126,612,202.95 277,987.96 34,441,881.32 166,653,344.91
号填列）
（一）净利润 316,358,532.15 34,005,184.87 350,363,717.02
（二）其他综合收益 -51,979.20 277,987.96 226,008.76
上述（一）和（二）小计 -51,979.20 316,358,532.13 277,987.96 34,005,184.87 350,589,725.76
（三）所有者投入和减少资本 5,373,251.88 436,696.45 5,809,948.33
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 5,373,251.88 436,696.45 5,809,948.33
3．其他
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（四）利润分配 -189,746,329.20 -189,746,329.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -189,746,329.20 -189,746,329.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 632,487,764.00 1,134,752,577.59 290,958,368.49 1,986,192,134.05 -3,281,725.80 659,873,612.24 4,700,982,730.57
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 632,487,764.00 1,129,409,313.71 270,617,248.93 1,656,317,300.32 -2,621,131.09 564,332,580.26 4,250,543,076.13
14
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 632,487,764.00 1,129,409,313.71 270,617,248.93 1,656,317,300.32 -2,621,131.09 564,332,580.26 4,250,543,076.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”
21,991.20 20,341,119.56 203,262,630.78 -938,582.67 61,099,150.66 283,786,309.53
号填列）
（一）净利润 413,350,079.54 61,407,620.25 474,757,699.79
（二）其他综合收益 21,991.20 -938,582.67 -916,591.47
上述（一）和（二）小计 21,991.20 413,350,079.54 -938,582.67 61,407,620.25 473,841,108.32
（三）所有者投入和减少资本 -308,469.59 -308,469.59
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -308,469.59 -308,469.59
（四）利润分配 20,341,119.56 -210,087,448.76 -189,746,329.20
1．提取盈余公积 20,341,119.56 -20,341,119.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -189,746,329.20 -189,746,329.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 632,487,764.00 1,129,431,304.91 290,958,368.49 1,859,579,931.10 -3,559,713.76 625,431,730.92 4,534,329,385.66
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：无锡小天鹅股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 632,487,764.00 1,291,483,360.14 278,308,224.59 1,702,750,823.87 3,905,030,172.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 632,487,764.00 1,291,483,360.14 278,308,224.59 1,702,750,823.87 3,905,030,172.60
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,286,369.13 37,379,629.10 41,665,998.23
号填列）
（一）净利润 227,125,958.30 227,125,958.30
（二）其他综合收益 -51,979.20 -51,979.20
上述（一）和（二）小计 -51,979.20 227,125,958.29 227,073,979.09
（三）所有者投入和减少资本 4,338,348.33 4,338,348.33
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 4,338,348.33 4,338,348.33
3．其他
（四）利润分配 -189,746,329.20 -189,746,329.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -189,746,329.20 -189,746,329.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（七）其他
四、本期期末余额 632,487,764.00 1,295,769,729.27 278,308,224.59 1,740,130,452.97 3,946,696,170.83
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 632,487,764.00 1,291,461,368.94 257,967,105.03 1,709,427,076.99 3,891,343,314.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 632,487,764.00 1,291,461,368.94 257,967,105.03 1,709,427,076.99 3,891,343,314.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”
21,991.20 20,341,119.56 -6,676,253.12 13,686,857.64
号填列）
（一）净利润 203,411,195.64 203,411,195.64
（二）其他综合收益 21,991.20 21,991.20
上述（一）和（二）小计 21,991.20 203,411,195.64 203,433,186.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,341,119.56 -210,087,448.76 -189,746,329.20
1．提取盈余公积 20,341,119.56 -20,341,119.56
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -189,746,329.20 -189,746,329.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 632,487,764.00 1,291,483,360.14 278,308,224.59 1,702,750,823.87 3,905,030,172.60
法定代表人：方洪波 主管会计工作负责人：张赵锋 会计机构负责人：钟芳流
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
三、公司基本情况
无锡小天鹅股份有限公司经江苏省体改委苏体改生（1993）253号文批复组建为定向募集股份有限公司。1996年7月本公
司经江苏省人民政府（1996）52号文批准，并经国务院证监委证委发（1996）14号文和深圳市证券管理办公室深证办函（1996）
4号文批准，公开发行了7,000万股Ｂ股并转为社会公众公司。Ｂ股发行共募集资金折合人民币31,000万元，于1996年7月正
式在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“小天鹅Ｂ”，股票代码为“200418”。
1997年3月本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）54号文和证监发字（1997） 55号文批准，采用“上网定
价”发行方式，公开发行6,000万股人民币普通股（包括900万公司职工股）。Ａ股发行共募集资金人民币72,083万元，于1997
年3月正式在深圳证券交易所挂牌上市。股票简称“小天鹅Ａ”，股票代码为“000418”。
公司于2006年8月7日完成了《股权分置改革方案》：以方案实施股份变更登记日登记在册的流通A股股东每持有10股流
通A股获得非流通股股东支付的2.5股对价股份。全体非流通股股东共计支付1,800万股股份对价，非流通股股东以此获得上
市流通权。
根据本公司2007年年度股东大会决议：新增的注册资本为人民币18,255.192万元，以2007年度末总股本36,510.384万股
为基数，每10股转增5股，以资本公积转增股份总额18,255.192万股，每股面值1元，合计增加股本18,255.192万元。
根据公司第六届董事会第四次会议决议以及2010 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可
[2010]1577 号文核准，公司向美的电器非公开发行人民币普通股（A 股）84,832,004 股股份，购买美的电器持有的合肥美
的洗衣机有限公司(原名合肥荣事达洗衣设备制造有限公司)69.47%的股权，每股面值人民币1.00 元，每股发行价人民币8.63
元，本次增发合计增加股本8,483.2004万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1014号文核准，美的集团于2013年9月18日换股吸收合并公司原控股股东美
的电器，本次吸收合并完成后，原美的电器持有的本公司股权由美的集团公司持有，并已于2013年12月31日办妥相关股份
过户登记手续。
截止2013年12月31日，公司的注册资本为63,248.7764万股，其中有限售条件的流通股A股为368.989万股，占0.583%； 无
限售条件的流通股A股为43,776.2002万股，占69.213%；无限售条件的流通股B股为19,103.5872万股，占30.204%。
本公司的注册地：无锡市国家高新技术开发区长江南路18号
本公司的办公地址：江苏省无锡市长江南路18号
本公司的组织形式：股份有限公司
本公司属家电行业，主要经营范围为家用电器，工业陶瓷产品、环保型干洗设备、清洗机械设备、后续整理设备及零配
件的制造、销售及售后服务；洗涤服务；机械加工；自营和代理各种商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进
出口的商品和技术除外)；家电技术服务；对外承包工程（凭有效资质证书经营）。
本公司的母公司为：美的集团股份有限公司。
最终控制人：何享健。
本公司财务报告由本公司董事会批准于2014年8月7日报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
20
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时
计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重
大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益
项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
21
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑
换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，
与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；
其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改
变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折
算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量
发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资
四类。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他
金融负债两类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入
股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全
部，也可以是一部分。包括两种形式：
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，
收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损
益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资
产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的
市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损
益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信
用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资
产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差
额计算。
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对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末余额大于等于占期末应收账款总额 10%以上或大于等于 1,000 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准 上的应收账款。单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于占期末其
他应收款总额 10%以上或大于等于 500 万元的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准
组合名称 确定组合的依据
备的计提方法
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款
组合 1：账龄组合 账龄分析法 项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末
余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
组合 2：合并报表范围内应收款项 其他方法 合并报表范围内应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合风险较大的应收款项为客户公司清算、法律诉讼及账龄在 3 年以
单项计提坏账准备的理由
上的应收款项（扣除单项金额重大的应收款项）。
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单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存
货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全
部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存
货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等 直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产
品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
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① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业
合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价
值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允
价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商
誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并
而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手
续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
③ 其他方式取得的长期投资：A．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。B．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值计量。C．通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。D．通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量及损益确认
①对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有
某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同
控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份
额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大
影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被
投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允
价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回
金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损
益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，
可以通过权益转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入
的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产
按20年（法定使用年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按50年（法定使用权年限）摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产
商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之
外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 年 5.00% 2.71-4.75%
机器设备 10-15 年 5.00% 6.33-9.50%
电子设备 3-5 年 5.00% 19%-31.67%
运输设备 5年 5.00% 19%
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（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减
值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项
资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续
期内不予转回。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业
务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算，按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；
出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工
程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定
资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低
于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的
借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所
产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备
以下三个条件时开始资本化：
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①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可
销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售
状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产
的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 受益年限 平均年限法
非专利技术 合同规定年限或受益年限 平均年限法
（3）无形资产减值准备的计提
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形
资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的
确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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18、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括模具、技术入门费等。长期
待摊费用有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，没有的按5年平均摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
⑥合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，
确认劳务收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负
债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成
本的比例确定提供劳务交易的完工 进度（完工百分比）。
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之
外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨
付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认
和计量。
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23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延
所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。根据资
产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期
间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表
日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的
利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延
所得税负债。
24、套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期
工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量
变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
①在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
②该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√ 是 □ 否
本期对应收债权坏账准备的计提比例和固定资产折旧年限的会计估计予以变更。
（1）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
√ 是 □ 否
详细说明
单位： 元
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
为保持与控股股东会计政策与会计估 根据《证券法》、《深圳证券交易所股票上市
计的一致性，同时也为了增强公司自 规则》、《深交所上市公司信息披露工作指引
身的抗风险能力，公司依照《企业会 第 7 号——会计政策及会计估计变更》以及
利润表
计准则》的相关规定，对应收债权坏 《公司章程》的有关规定，本次会计估计变
账准备的计提比例和固定资产折旧年 更经公司董事会、公司监事会审议通过后执
限的会计估计予以变更。 行，独立董事对此发表独立意见。
上述会计估计变更详细内容请查阅公司于 2014 年 3 月 7 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公告。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%或 15%
教育费附加 应缴流转税额 5%
防洪保安基金 营业收入 0.1%或 0.06%
堤防维护费 流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
本公司及子公司合肥美的洗衣机有限公司、无锡小天鹅通用电器有限公司、无锡飞翎电子有限公司、小天鹅（荆州）三
金电器有限公司分别于 2009 年 3 月、2008 年 11 月、2009 年 3 月、2009 年 5 月和 2011 年 11 月取得“高新技术企业证书”，
证书编号分别为 GR200932000077 、GR200834000011、GR200932000078、GR200932000397 和 GR201142000211。其中本公司
及子公司合肥美的洗衣机有限公司、无锡小天鹅通用电器有限公司、无锡飞翎电子有限公司 3 年期满后已通过复审，分别于
2012 年 6 月、2011 年 10 月、2012 年 5 月和 2012 年 8 月取得 GF201232000096、GF201134000043、GF201232000077、
GF201232000673 号复审证书。根据国税发〔2008〕111 号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国税
函[2008]985 号《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》，本公司及子公司无锡小天鹅通
用电器有限公司、无锡飞翎电子有限公司、小天鹅（荆州）三金电器有限公司适用企业所得税率为 15%。合肥美的洗衣机有
限公司 GF201134000043 证书于 2013 年底到期，本年度已再次申请高新技术企业，正在审批过程中，公司各项指标符合申请
标准，本期仍按 15%所得税率计算所得税费用。
34
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 权益中用
子公司 业务 期末实际投资 表决权比 是否合并 少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 持股比例 于冲减少
类型 性质 额 例 报表 益 少数股东在该子公司
的其他项 数股东损
年初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
无锡小天鹅通用 生产 生产洗衣机干
控股 无锡 28,000,000.00 19,600,000.00 70.00% 70.00% 是 43,448,957.00
电器有限公司 制造 衣机
无锡飞翎电子有 生产 新型电子元器
控股 无锡 3,624,564.00 美元 25,630,294.47 73.00% 73.00% 是 85,356,866.98
限公司 制造 件的生产开发
无锡小天鹅洗涤 生产 生产商用洗涤
控股 无锡 49,679,500.00 37,259,780.00 99.91% 99.91% 是 -38,128,999.72
机械有限公司 制造 剂干衣机
无锡美天冰箱销
控股 无锡 销售 4,000,000.00 美元 销售冰箱 24,840,000.00 75.00% 75.00% 是
售有限公司
江苏小天鹅营销
控股 无锡 销售 419,500,000 家用电器销售 417,794,000.00 99.63% 99.63% 是 -81,851,346.36
有限责任公司
无锡小天鹅进出 机电产品进出
控股 无锡 进出口 65,000,000.00 57,500,000.00 88.46% 88.46% 是 -15,266,022.30
口有限公司 口
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
小天鹅国际（新加
全资 新加坡 投资 5,000,000.00 美元 投资 34,052,500.00 100.00% 100.00% 是
坡）有限公司
注：无锡小天鹅洗涤机械有限公司已于 2014 年 7 月 15 日注销。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 权益中用
子公司 业务 期末实际投资 表决权比 是否合 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 持股比例 少数股东权益 于冲减少
类型 性质 额 例 并报表 少数股东在该子公司
的其他项 数股东损
年初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
小天鹅（荆州）三 生产
全资 荆州 11,070,200.00 生产洗衣机 11,869,400.00 100.00% 100.00% 是
金电器有限公司 制造
合肥美的洗衣机 生产 美元
控股 合肥 生产洗衣机 830,962,300.00 69.47% 69.47% 是 528,933,955.18
有限公司 制造 135,520,000.00
合肥美的洗衣设 生产
控股 合肥 20,000,000.00 生产洗衣机 18,000,000.00 90.00% 90.00% 是 2,133,833.08
备制造有限公司 制造
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2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
子公司天津小天鹅洗衣机有限公司于2014年1月28日注销，注销之日起不再将其纳入合并报表范围。
√ 适用 □ 不适用
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
天津小天鹅洗衣机有限公司 191,467,411.60 -100.00
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本报告期合并财务报表中所包含的境外经营实体主要财务报表项目的折算汇率为：资产负债表中的资产和负债项目采用
资产负债表日的即期汇率折算，期末 1 美元折合 6.1528 元人民币。所有者权益项目（除未分配利润项目外）采用发生时的
即期汇率折算，损益表和现金流量表采用年度内的近似汇率折算，即 1 美元折合 6.1431 元人民币。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 8,158.18 -- -- 21,277.15
人民币 -- -- 8,158.18 -- -- 21,277.15
银行存款： -- -- 2,114,614,996.65 -- -- 1,558,183,589.38
人民币 -- -- 2,062,208,224.21 -- -- 1,495,172,481.08
美元 8,408,703.00 6.1528 51,737,067.80 10,072,251.52 6.0969 61,409,510.29
欧元 79,777.92 8.3946 669,703.73 190,238.29 8.4189 1,601,597.14
日元 15.00 0.060815 0.91 15.00 0.057771 0.87
其他货币资金： -- -- 50,671,950.96 -- -- 59,168,221.97
人民币 -- -- 46,619,468.31 -- -- 56,125,194.49
美元 658,640.40 6.1528 4,052,482.65 499,110.61 6.0969 3,043,027.48
合计 -- -- 2,165,295,105.79 -- -- 1,617,373,088.50
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 1,486,950.00 15,016,740.00
合计 1,486,950.00 15,016,740.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,376,741,559.62 2,449,770,225.41
合计 2,376,741,559.62 2,449,770,225.41
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2014 年 04 月 17 日 2014 年 10 月 17 日 10,000,000.00
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2014 年 04 月 17 日 2014 年 10 月 17 日 10,000,000.00
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2014 年 04 月 17 日 2014 年 10 月 17 日 7,087,627.41
宁波甬宁苏宁云商商贸有限公司 2014 年 01 月 17 日 2014 年 07 月 17 日 6,803,424.56
厦门象屿商贸供应链有限公司 2014 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 26 日 5,000,770.00
合计 -- -- 38,891,821.97 --
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
38
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 869,491,640.31 98.64% 44,133,950.81 5.08% 819,724,441.69 97.94% 41,980,309.37 5.12%
组合 2：合并报表范
围内应收账款
组合小计 869,491,640.31 98.64% 44,133,950.81 5.08% 819,724,441.69 97.94% 41,980,309.37 5.12%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 12,011,214.28 1.36% 12,011,214.28 100.00% 17,241,527.92 2.06% 17,241,527.92 100.00%
应收账款
合计 881,502,854.59 -- 56,145,165.09 -- 836,965,969.61 -- 59,221,837.29 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 865,881,546.48 99.58% 43,294,077.12 813,679,130.91 99.26% 40,683,956.54
1至2年 2,851,779.12 0.33% 285,177.91 4,906,952.28 0.60% 490,695.24
2至3年 3,401.36 0.00% 1,020.41 115,910.66 0.01% 23,182.13
3 年以上 402,475.95 0.05% 201,237.97 599,930.94 0.07% 359,958.56
5 年以上 352,437.40 0.04% 352,437.40 422,516.90 0.05% 422,516.90
合计 869,491,640.31 -- 44,133,950.81 819,724,441.69 -- 41,980,309.37
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
AVEST 317,931.17 317,931.17 100.00% 难以收回
中广核工程有限公司 853,104.00 853,104.00 100.00% 难以收回
重庆泰正（集团）有限公司 851,500.00 851,500.00 100.00% 难以收回
39
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
重庆富力房地产开发有限公司 1,675,800.00 1,675,800.00 100.00% 难以收回
重庆众诚物业发展有限公司 1,655,000.00 1,655,000.00 100.00% 难以收回
湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司等 61 户 6,657,879.11 6,657,879.11 100.00% 难以收回
合计 12,011,214.28 12,011,214.28 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回原 确定原坏账准备 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回金额
因 的依据 计提坏账准备金额
佛山市顺德区美的暖通设备销售有限公司 协商收款 预计难以收回 0.30 0.30
中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 协商收款 预计难以收回 57,662.50 57,662.50
中国核电工程有限公司 协商收款 预计难以收回 150,500.00 107,500.00
重庆万州万达酒店管理有限公司 协商收款 预计难以收回 303,092.00 187,569.00
湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司 协商收款 预计难以收回 1,272,000.00 260,000.00
唐山万达投资置业有限公司 协商收款 预计难以收回 531,488.00 472,116.00
杭州西溪投资发展有限公司 协商收款 预计难以收回 745,584.30 521,909.01
重庆泰正（集团）有限公司 协商收款 预计难以收回 1,851,500.00 1,000,000.00
杭州市西湖区西溪湿地综合保护工程指挥部 协商收款 预计难以收回 1,427,004.00 1,427,004.00
中广核工程有限公司 协商收款 预计难以收回 2,367,588.00 1,514,484.00
合计 -- -- 8,706,419.10 --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
MIDEA ELECTRIC TRADING
销售商 289,064,145.28 1 年以内 32.79%
SINGAPORE)CO.PTE.LTD
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 销售商 99,922,892.06 1 年以内 11.34%
昆明美的制冷产品销售有限公司 销售商 24,617,486.49 1 年以内 2.79%
吉林省美的制冷产品销售有限公司 销售商 24,293,337.75 1 年以内 2.76%
西安市国美电器有限公司 销售商 15,912,699.98 1 年以内 1.81%
合计 -- 453,810,561.56 -- 51.49%
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
MIDEA ELECTRIC TRADING
控股股东控制的公司 289,064,145.28 32.79%
SINGAPORE)CO.PTE.LTD
PT. MIDEA PLANET INDONESIA 控股股东控制的公司 801,605.24 0.09%
MIDEA SCOTT&ENGLISH ELECTRONIICS
控股股东控制的公司 7,845,232.18 0.89%
SDN.BHD
MIDEA CONSUMER ELECTRIC (VIETNAM)
控股股东控制的公司 844,303.34 0.10%
CO.,LTD
合计 -- 298,555,286.04 33.87%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 29,203,534.86 100.00% 3,645,918.41 12.48% 29,105,439.83 100.00% 2,941,915.70 10.11%
组合 2：合并报表范围内
其他应收款
组合小计 29,203,534.86 100.00% 3,645,918.41 12.48% 29,105,439.83 100.00% 2,941,915.70 10.11%
合计 29,203,534.86 -- 3,645,918.41 -- 29,105,439.83 -- 2,941,915.70 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
41
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其中：
1 年以内小计 11,241,866.26 38.49% 562,093.31 24,970,133.06 85.79% 1,248,506.66
1至2年 14,541,464.65 49.79% 1,454,146.47 1,442,035.00 4.95% 144,203.50
2至3年 762,052.00 2.61% 228,615.60 208,868.00 0.72% 41,773.60
3 年以上 2,514,177.83 8.61% 1,257,088.92 2,442,429.65 8.39% 1,465,457.82
5 年以上 143,974.12 0.49% 143,974.12 41,974.12 0.15% 41,974.12
合计 29,203,534.86 -- 3,645,918.41 29,105,439.83 -- 2,941,915.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
工业和信息化部 政府部门 13,138,701.10 2 年以内 44.99%
王瑞群 公司员工 2,588,000.00 1 年以内 8.86%
无锡华润燃气有限公司 合作单位 1,212,830.80 1 年以内 4.15%
合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心 政府部门 1,000,000.00 3-4 年 3.42%
浙江天猫技术有限公司 合作单位 924,391.72 1 年以内 3.17%
合计 -- 18,863,923.62 -- 64.59%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 159,627,528.25 97.83% 130,792,399.39 92.86%
1至2年 2,978,949.72 1.83% 5,434,937.53 3.86%
2至3年 563,642.94 0.35% 4,614,587.14 3.28%
42
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合计 163,170,120.91 -- 140,841,924.06 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国石化化工销售有限公司燕山经营部 供应商 57,792,070.00 1 年以内 预付材料款
中国石油天然气股份有限公司华东化工销售分公司 供应商 28,528,050.00 1 年以内 预付材料款
宁波美的联合物资供应有限公司 供应商 15,845,206.76 1 年以内 预付材料款
沙伯基础（上海）商贸有限公司 供应商 11,325,600.00 1 年以内 预付材料款
安徽省电力公司合肥供电公司 供应商 6,580,086.42 1 年以内 预付电费
合计 -- 120,071,013.18 -- --
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,663,080.32 1,464,472.25 42,198,608.07 43,399,847.13 3,610,554.47 39,789,292.66
在产品 15,007,996.51 15,007,996.51 10,469,267.54 10,469,267.54
库存商品 561,274,873.94 37,217,367.34 524,057,506.60 785,045,416.69 37,162,138.31 747,883,278.38
合计 619,945,950.77 38,681,839.59 581,264,111.18 838,914,531.36 40,772,692.78 798,141,838.58
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,610,554.47 2,146,082.22 1,464,472.25
库存商品 37,162,138.31 55,229.03 37,217,367.34
合 计 40,772,692.78 55,229.03 2,146,082.22 38,681,839.59
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
43
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银行理财 1,942,370,000.00 1,780,000,000.00
待摊费用-模具 17,257,280.92 11,288,539.62
合计 1,959,627,280.92 1,791,288,539.62
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 251,664.00 312,816.00
合计 251,664.00 312,816.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额
的比例 0%。
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业 本企业在被
期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期净利
被投资单位名称 持股比 投资单位表 期末资产总额
额 总额 入总额 润
例 决权比例
一、合营企业
二、联营企业
广州安泰达物流有限公司 20.00% 20.00% 20,208,753.70 4,263,771.47 15,944,982.23 8,833,062.79 98,901.84
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投 在被投 本期
位持股比例 本期
被投资单 核算方 资单位 资单位 减值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 现金
位 法 持股比 表决权 准备 减值
例不一致的 红利
例 比例 准备
说明
广州安泰
达物流股 权益法 2,000,000.00 3,169,148.88 19,847.57 3,188,996.45 20.00% 20.00%
份公司
苏州人民
成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00
商场
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江苏银行
股份有限 成本法 1,100,000.00 1,210,000.00 1,210,000.00
公司
内蒙古包
头百货大
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
楼股份有
限公司
合计 -- 3,300,000.00 4,579,148.88 19,847.57 4,598,996.45 -- -- --
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 30,936,720.15 30,936,720.15
1.房屋、建筑物 25,586,926.80 25,586,926.80
2.土地使用权 5,349,793.35 5,349,793.35
二、累计折旧和累计摊销合计 8,893,877.76 505,145.66 9,399,023.42
1.房屋、建筑物 7,003,618.26 451,647.75 7,455,266.01
2.土地使用权 1,890,259.50 53,497.91 1,943,757.41
三、投资性房地产账面净值合计 22,042,842.39 -505,145.66 21,537,696.73
1.房屋、建筑物 18,583,308.54 -451,647.75 18,131,660.79
2.土地使用权 3,459,533.85 -53,497.91 3,406,035.94
四、投资性房地产减值准备累计金
12,576,065.29 12,576,065.29
额合计
1.房屋、建筑物 12,576,065.29 12,576,065.29
五、投资性房地产账面价值合计 9,466,777.10 -505,145.66 8,961,631.44
1.房屋、建筑物 6,007,243.25 -451,647.75 5,555,595.50
2.土地使用权 3,459,533.85 -53,497.91 3,406,035.94
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,741,335,928.35 22,886,697.42 27,239,278.42 1,736,983,347.35
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其中：房屋及建筑物 815,100,557.69 1,932,811.43 723,116.23 816,310,252.89
机器设备 804,141,462.70 14,286,868.02 19,506,735.88 798,921,594.84
运输工具 26,559,949.77 1,132,307.72 1,585,949.92 26,106,307.57
电子设备及其他 95,533,958.19 5,534,710.25 5,423,476.39 95,645,192.05
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 537,806,930.26 66,946,085.42 19,619,298.91 585,133,716.77
其中：房屋及建筑物 140,533,670.34 17,598,916.42 93,767.10 158,038,819.66
机器设备 315,766,343.75 35,378,377.19 13,481,424.63 337,663,296.31
运输工具 14,408,730.42 4,900,144.71 1,150,943.83 18,157,931.30
电子设备及其他 67,098,185.75 9,068,647.10 4,893,163.35 71,273,669.50
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,203,528,998.09 -- 1,151,849,630.58
其中：房屋及建筑物 674,566,887.35 -- 658,271,433.23
机器设备 488,375,118.95 -- 461,258,298.53
运输工具 12,151,219.35 -- 7,948,376.27
电子设备及其他 28,435,772.44 -- 24,371,522.55
四、减值准备合计 9,284,711.23 -- 20,498,454.29
其中：房屋及建筑物 4,550,556.97 -- 3,906,896.14
机器设备 4,074,257.81 -- 16,094,122.63
运输工具 271,413.75 -- 138,534.16
电子设备及其他 388,482.70 -- 358,901.36
五、固定资产账面价值合计 1,194,244,286.86 -- 1,131,351,176.29
其中：房屋及建筑物 670,016,330.38 -- 654,364,537.09
机器设备 484,300,861.14 -- 445,164,175.90
运输工具 11,879,805.60 -- 7,809,842.11
电子设备及其他 28,047,289.74 -- 24,012,621.19
本期折旧额 66,946,085.42 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
T1451633001 滚筒 SCOTT 线大修在建 2,184,273.62 2,184,273.62
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注塑机大修 773,638.20 773,638.20
合计 2,957,911.82 2,957,911.82
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 258,801,275.07 168,420.00 258,969,695.07
土地使用权 254,629,820.51 254,629,820.51
非专利技术 1,992,000.00 1,992,000.00
软件等 2,179,454.56 168,420.00 2,347,874.56
二、累计摊销合计 39,355,742.20 2,893,989.24 42,249,731.44
土地使用权 35,908,646.36 2,739,231.85 38,647,878.21
非专利技术 1,992,000.00 1,992,000.00
软件等 1,455,095.84 154,757.39 1,609,853.23
三、无形资产账面净值合计 219,445,532.87 -2,725,569.24 216,719,963.63
土地使用权 218,721,174.15 -2,739,231.85 215,981,942.30
非专利技术
软件等 724,358.72 13,662.61 738,021.33
土地使用权
非专利技术
软件等
无形资产账面价值合计 219,445,532.87 -2,725,569.24 216,719,963.63
土地使用权 218,721,174.15 -2,739,231.85 215,981,942.30
非专利技术
软件等 724,358.72 13,662.61 738,021.33
本期摊销额 2,893,989.24 元。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
模具 4,796,970.60 2,399,857.56 5,156,395.93 2,040,432.23
IT 咨询费 2,048,522.86 470,000.00 1,168,024.44 1,350,498.42
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租赁改良支出 302,342.28 226,756.68 75,585.60
合计 7,147,835.74 2,869,857.56 6,551,177.05 3,466,516.25 --
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 16,084,674.12 16,382,981.18
薪酬与辞退费用 5,234,689.32 5,760,927.08
预提费用 189,652,304.86 135,295,945.42
内部未实现利润 5,694,551.24 10,451,805.07
预计负债 1,524,367.93 1,696,578.54
递延收益（政府补贴） 77,550.00 85,290.00
投资差异 1,317,443.38 1,317,443.38
小计 219,585,580.85 170,990,970.67
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 223,042.50 2,252,511.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 22,704.60 31,877.40
小计 245,747.10 2,284,388.40
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 29,467,415.77 15,798,136.82
可抵扣亏损 27,511,181.44 75,366,221.20
合计 56,978,597.21 91,164,358.02
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
公允价值变动-交易性金融资产 1,486,950.00 15,016,740.00
公允价值变动-可供出售金融资产 151,364.00 212,516.00
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小计 1,638,314.00 15,229,256.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 107,231,160.84 109,219,874.55
薪酬与辞退费用 34,897,928.81 38,406,180.54
预提费用 1,264,348,699.05 901,972,969.48
内部未实现利润 37,963,674.94 69,678,700.46
预计负债 10,162,452.89 11,310,523.59
递延收益（政府补贴） 517,000.00 568,600.00
投资差异 8,782,955.88 8,782,955.88
小计 1,463,903,872.41 1,139,939,804.50
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 62,163,752.99 10,433,166.25 12,805,835.75 59,791,083.49
二、存货跌价准备 40,772,692.78 55,229.03 2,146,082.22 38,681,839.59
三、投资性房地产减值准备 12,576,065.29 12,576,065.29
四、固定资产减值准备 9,284,711.23 13,737,437.77 2,523,694.71 20,498,454.29
合计 124,797,222.29 24,225,833.05 12,805,835.75 4,669,776.93 131,547,442.66
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 50,117,340.00
合计 50,117,340.00
20、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
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银行承兑汇票 868,240,658.99 385,673,110.34
合计 868,240,658.99 385,673,110.34
下一会计期间将到期的金额 868,240,658.99 元。
21、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,050,363,216.49 2,670,837,986.87
1 年至 2 年 26,290,927.95 45,299,711.81
2 年至 3 年 30,869,764.59 22,284,494.89
3 年至 5 年 36,180,695.40 17,047,547.93
5 年以上 13,668,783.78 12,576,353.96
合计 3,157,373,388.21 2,768,046,095.46
22、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 389,903,766.85 980,920,518.26
1 年至 2 年 16,578,457.31 44,922,372.19
2 年至 3 年 7,095,067.96 5,916,412.68
3 年至 5 年 13,242,062.59 8,434,917.26
5 年以上 12,716,564.71 17,758,377.13
合计 439,535,919.42 1,057,952,597.52
23、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
137,431,309.36 246,418,485.31 282,972,639.93 100,877,154.74
贴和补贴
二、职工福利费 8,043,769.84 14,146,210.98 17,516,916.03 4,673,064.79
三、社会保险费 7,670,870.72 52,670,189.60 47,614,618.85 12,726,441.47
50
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四、住房公积金 6,451,718.24 11,156,760.07 11,209,397.25 6,399,081.06
五、辞退福利 43,366,596.83 8,370,442.31 14,535,249.04 37,201,790.10
六、其他 4,359,354.93 3,928,892.46 4,994,678.67 3,293,568.72
合计 207,323,619.92 336,690,980.73 378,843,499.77 165,171,100.88
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 3,293,568.72 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 37,201,790.10 元。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 23,794,975.52 26,109,122.01
营业税 360,000.00 360,000.00
企业所得税 190,476,604.21 137,640,615.34
个人所得税 1,916,633.99 649,936.36
城市维护建设税 2,459,493.70 6,945,372.39
房产税 3,356,209.46 3,807,332.62
土地使用税 1,681,437.66 3,105,747.40
印花税 494,204.11 599,259.73
教育费附加 2,124,202.04 4,986,066.76
家电回收基金 12,314,603.00 11,974,697.00
其他 7,042,346.52 3,025,706.95
合计 246,020,710.21 199,203,856.56
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
其他限售法人股东 4,088,128.36 3,740,152.33 未兑付
合计 4,088,128.36 3,740,152.33 --
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
51
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 年以内 24,913,188.78 34,703,583.02
1 年至 2 年 6,370,703.99 4,046,107.47
2 年至 3 年 3,022,338.47 2,886,513.66
3 年至 5 年 5,138,486.28 7,209,641.43
5 年以上 710,023.65 1,175,248.08
合计 40,154,741.17 50,021,093.66
27、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 11,310,523.59 1,148,070.70 10,162,452.89
合计 11,310,523.59 1,148,070.70 10,162,452.89
预计负债说明
本公司之控股子公司无锡小天鹅通用电器有限公司，洗衣机产品主要销售到美国等国外市场，销往国外的洗衣机产品主
要存在以下两种风险：在洗衣机出现质量问题的情况下，保险公司不足赔付的风险，以及与通用电气公司合同中约定的超过
FCR（故障发生率）的赔付风险。截至 2014 年 6 月 30 日公司预计已经销售的产品 FCR 赔付及保险公司不足赔付损失为 1,016.25
万元。
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
搬迁补偿款 2,073,957.30 1,710,000.00 3,783,957.30
合计 2,073,957.30 1,710,000.00 3,783,957.30 --
专项应付款说明
专项应付款系因城市规划需要，无锡市新区新安街道拆迁安置办公室与公司控股子公司无锡飞翎电子有限公司，进行了
土地置换，并对原地块上的房屋建筑物给予的补偿。
29、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 517,000.00 568,600.00
合计 517,000.00 568,600.00
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益
52
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
金额 收入金额 相关
变电站改造补助 277,400.00 25,200.00 252,200.00 与资产相关
现代服务业发展专
291,200.00 26,400.00 264,800.00 与资产相关
项引导资金资助
合计 568,600.00 51,600.00 517,000.00 --
30、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 632,487,764.00 632,487,764.00
31、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,055,182,718.57 1,055,182,718.57
其他资本公积 39,179,385.00 39,179,385.00
公允价值变动损益 180,638.60 51,979.20 128,659.40
股权投资准备 1,638,562.74 1,638,562.74
股份支付 33,250,000.00 5,373,251.88 38,623,251.88
合计 1,129,431,304.91 5,373,251.88 51,979.20 1,134,752,577.59
资本公积说明
资本公积本期增加额5,373,251.88元，系美的集团对公司中高层实施的股份支付，本期减少额51,979.2元,系可供出售金融资产
本年的公允价值变动损益。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 290,958,368.49 290,958,368.49
合计 290,958,368.49 290,958,368.49
33、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
53
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
调整前上年末未分配利润 1,859,579,931.10 --
调整后年初未分配利润 1,859,579,931.10 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 316,358,532.13 --
应付普通股股利 189,746,329.20
期末未分配利润 1,986,192,134.05 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,557,126,125.99 3,687,450,129.55
其他业务收入 416,930,894.57 310,774,206.76
营业成本 3,655,315,076.59 3,005,810,911.14
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家用电器制造 4,557,126,125.99 3,280,741,426.30 3,687,450,129.55 2,726,631,893.14
合计 4,557,126,125.99 3,280,741,426.30 3,687,450,129.55 2,726,631,893.14
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
54
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
洗衣机 4,557,126,125.99 3,280,741,426.30 3,687,450,129.55 2,726,631,893.14
合计 4,557,126,125.99 3,280,741,426.30 3,687,450,129.55 2,726,631,893.14
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
本国 3,568,465,105.73 2,382,803,528.64 2,872,344,515.78 1,983,874,080.54
其他国家 988,661,020.26 897,937,897.66 815,105,613.77 742,757,812.60
合计 4,557,126,125.99 3,280,741,426.30 3,687,450,129.55 2,726,631,893.14
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
MIDEA ELECTRIC TRADING
676,907,927.34 13.61%
SINGAPORE)CO.PTE.LTD
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 399,698,023.79 8.04%
北京京东世纪信息技术有限公司 125,369,962.89 2.52%
贵州美的制冷产品销售有限公司 109,166,797.72 2.19%
PAKSHOMA COMPANY 63,556,770.56 1.28%
合计 1,374,699,482.30 27.64%
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 322,440.93 5,000.00
城市维护建设税 17,347,782.20 15,156,953.78
教育费附加 13,510,445.80 10,795,662.43
合计 31,180,668.93 25,957,616.21 --
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
55
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
职工薪酬 73,992,301.57 76,234,924.20
运输及装卸费 155,628,481.76 130,242,382.58
差旅费 13,073,313.35 12,797,757.82
租赁费 18,647,338.57 32,455,094.80
安装费 48,998,580.73 48,906,375.12
零配件 21,676,208.69 14,295,051.53
维修费 46,371,434.61 39,098,324.93
广告、促销费 308,607,736.97 169,723,315.28
其他 21,876,757.65 16,212,871.50
合计 708,872,153.90 539,966,097.76
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 82,621,273.67 64,056,529.49
折旧 14,187,273.51 11,377,056.42
水电费 4,129,792.72 3,688,956.75
质量损失 1,417,018.85 5,826,771.54
房产税 4,592,771.25 5,896,626.16
产品认证费 1,541,366.30 572,756.78
股份支付 5,809,948.33
其他 95,783,440.06 81,673,493.54
合计 210,082,884.69 173,092,190.68
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,431,394.70 1,760,399.50
减：利息收入 9,196,425.25 6,020,314.35
加：汇兑损失 -4,461,581.30 22,963,618.21
手续费 1,326,782.99 1,439,394.38
合计 -9,899,828.86 20,143,097.74
56
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39、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -13,529,790.00 10,584,660.00
合计 -13,529,790.00 10,584,660.00
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 19,847.57 53,125.03
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,946,180.00 4,654,180.00
其他 52,412,042.89 33,824,376.41
合计 56,378,070.46 38,581,681.44
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州安泰达物流股份公司 19,847.57 53,125.03
合计 19,847.57 53,125.03 --
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,372,669.49 4,006,859.24
二、存货跌价损失 55,229.03 9,719,492.09
三、固定资产减值损失 13,737,437.77
合计 11,419,997.31 13,726,351.33
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42、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
固定资产处置利得 497,193.03 4,258,090.27 497,193.03
债务重组利得 1,688,200.34 1,688,200.34
政府补助 6,454,141.22 7,073,551.50 6,454,141.22
罚款收入 205,112.93 4,054,332.64 205,112.93
其他 2,769,562.28 2,264,920.80 2,769,562.28
合计 11,614,209.80 17,650,895.21 11,614,209.80
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
即征即退增值税 3,240,786.67 2,708,323.50 与收益相关 是
外贸促进奖励 1,715,200.00 1,364,082.00 与收益相关 是
出口信用证补贴 500,000.00 1,623,000.00 与收益相关 是
专利补助和新产品补助 173,500.00 116,646.00 与收益相关 是
设备投资补贴 51,600.00 300,000.00 与收益相关 是
省现代服务业发展专项引导资金资助 2,100.00 26,400.00 与资产相关 是
知识产权优势企业补助 200,000.00 与收益相关 是
出口产品国际认证补贴 200,000.00 与收益相关 是
人才政策社保奖励 125,786.55 与收益相关 是
产值效益奖和统计先进奖 110,000.00 与收益相关 是
博士站补助 75,000.00 与收益相关 是
研发专项补助 50,168.00 与收益相关 是
工业设计太湖奖 10,000.00 与收益相关 是
外经贸区域发展政府补助 262,000.00 与收益相关 是
工业设计搬迁补贴 500,000.00 与收益相关 是
清洁生产项目奖励 100,000.00 与收益相关 是
其他 73,100.00 与收益相关 是
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合计 6,454,141.22 7,073,551.50 -- --
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置损失 1,475,989.61 3,189,776.67 1,475,989.61
罚款支出 90,201.32 361,628.40 90,201.32
捐赠支出 896,062.50 896,062.50
地方规费（防洪保安基金等） 1,744,406.84 2,539,111.79
其他 541,578.39 1,341,975.08 541,578.39
合计 4,748,238.66 7,432,491.94 3,003,831.82
44、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 117,060,681.30 48,833,267.58
递延所得税调整 -50,624,078.71 -5,840,915.65
合计 66,436,602.59 42,992,351.93
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45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
46、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -61,152.00 -44,688.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -9,172.80 -6,703.20
小计 -51,979.20 -37,984.80
2.外币财务报表折算差额 277,987.96 -531,706.86
小计 277,987.96 -531,706.86
合计 226,008.76 -569,691.66
47、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
罚款收入 205,112.93
收入补贴等 3,138,606.39
正常银行存款利息收入 9,196,425.25
经营性租赁实际收取的租金 652,675.00
营业外有关的其它现金收入 2,510,568.41
合计 15,703,387.98
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
本期支付销售费用 488,083,830.35
本期支付管理费用 111,480,111.74
本期财务费用中手续费支出金额 1,326,782.99
其他 11,526,696.57
合计 612,417,421.65
61
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 350,363,717.00 235,920,464.23
加：资产减值准备 11,419,997.31 13,726,351.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,451,231.08 61,997,041.15
无形资产摊销 2,893,989.24 2,886,528.31
长期待摊费用摊销 6,551,177.05 13,664,749.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -591,204.60 -1,068,313.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,529,790.00 -10,584,660.00
财务费用（收益以“－”号填列） 656,433.57
投资损失（收益以“－”号填列） -56,378,070.46 -38,581,681.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,594,610.18 -7,428,614.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,029,468.50 1,587,699.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 218,968,580.59 287,313,554.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,104,953.91 577,251,722.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 226,757,919.82 -205,562,545.65
经营活动产生的现金流量净额 825,104,435.83 931,122,295.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,114,623,154.82 1,441,520,820.65
减：现金的期初余额 1,558,204,866.53 1,293,126,217.00
现金及现金等价物净增加额 556,418,288.29 148,394,603.65
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 38,977.14
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 38,977.14
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 2,114,623,154.82 1,558,204,866.53
其中：库存现金 8,158.18 21,277.15
可随时用于支付的银行存款 2,114,614,996.65 1,558,183,589.38
二、期末现金及现金等价物余额 2,114,623,154.82 1,558,204,866.53
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本 本企业
母公司名 关联 企业 注册 法定代 组织机构代
业务性质 注册资本 本企业的 企业的表决 最终控
称 关系 类型 地 表人 码
持股比例 权比例 制方
美的集团 家用电器、电机及
控股 股份 广东
股份有限 方洪波 其零部件的生产经 1,686,323,389 40.08% 40.08% 何享健 72247334-4
股东 公司 佛山
公司 营及售后服务等
本公司的母公司情况说明
根据美的集团 2013 年利润分配方案，美的集团以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，分红完成后注册资本增至
4,215,808,472 元。截至本报告披露日，利润分配已完成，工商登记变更尚在办理中。
2、本企业的子公司情况
子公司类 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册地
型 型 表人 质 本 例 例 码
控股子 有限责 生产制
无锡小天鹅通用电器有限公司 无锡 殷必彤 2,800 万 70.00% 70.00% 76355342-0
公司 任公司 造
控股子 有限责 生产制 362.46
无锡飞翎电子有限公司 无锡 殷必彤 73.00% 73.00% 74815875-6
公司 任公司 造 万美元
控股子 有限责 生产制 4,967.95
无锡小天鹅洗涤机械有限公司 无锡 柴新建 99.91% 99.91% 60792331-1
公司 任公司 造 万
控股子 有限责 400 万美
无锡美天冰箱销售有限公司 无锡 柴新建 销售 75.00% 75.00% 71490141-7
公司 任公司 元
控股子 有限责 41,950
江苏小天鹅营销有限责任公司 无锡 柴新建 销售 99.63% 99.63% 73330538-9
公司 任公司 万
控股子 有限责
无锡小天鹅进出口有限公司 无锡 殷必彤 进出口 6,500 万 88.46% 88.46% 13600714-8
公司 任公司
小天鹅国际(新加坡)有限公司 控股子 有限责 新加坡 投资 500 万美 100.00% 100.00%
63
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司 任公司 元
控股子 有限责 生产制 1,107.02
小天鹅（荆州）三金电器有限公司 荆州 殷必彤 100.00% 100.00% 72614223-5
公司 任公司 造 万
控股子 有限责 生产制 13,552
合肥美的洗衣机有限公司 合肥 殷必彤 69.47% 69.47% 14906761-7
公司 任公司 造 万美元
控股子 有限责 生产制
合肥美的洗衣设备制造有限公司 合肥 殷必彤 2,000 万 90.00% 90.00% 67423819-7
公司 任公司 造
注：无锡小天鹅洗涤机械有限公司已于 2014 年 7 月 15 日注销。
3、本企业的合营和联营企业情况
法定代 本企业持 本企业在被投资 关联 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 股比例 单位表决权比例 关系 码
一、合营企业
二、联营企业
广州安泰达物流股 有限责任公 10,000,000.
广州 叶伟龙 物流服务 20.00% 20.00% 联营 72993557-2
份有限公司 司 00
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
美的集团股份有限公司 公司控股股东 72247334-4
美的集团财务有限公司 公司控股股东控制的公司 55912326-3
小天鹅（荆州）电器有限公司 公司控股股东控制的公司 70696333-5
合肥市美的材料供应有限公司 公司控股股东控制的公司 55183611-1
合肥美的电冰箱有限公司 公司控股股东控制的公司 14906759-6
合肥华凌股份有限公司 公司控股股东控制的公司 61031550-1
MIDEA ELECTRIC TRADING(SINGAPORE)CO.PTE.LTD 公司控股股东控制的公司
PT. MIDEA PLANET INDONESIA 公司控股股东参股的公司
MIDEA SCOTT&ENGLISH ELECTRONIICS SDN.BHD 公司控股股东参股的公司
MIDEA CONSUMER ELECTRIC (VIETNAM) CO.,LTD 公司控股股东控制的公司
合肥市百年模塑科技有限公司 公司实际控制人直系亲属控制的公司 66293360-0
佛山顺德区百年科技有限公司 公司控股股东控制的公司 70807868-X
佛山顺德区百年同创塑胶实业有限公司 公司控股股东控制的公司 79462671-7
宁波安得物流有限公司 公司控股股东控制的公司 57051088-9
淮安威灵电机制造有限公司 公司控股股东控制的公司 75968160-6
湖北美的电冰箱有限公司 公司控股股东控制的公司 70696333-5
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
芜湖百年科技发展有限公司 公司控股股东控制的公司 75096265-5
安得物流股份有限公司 公司控股股东控制的公司 71992943-5
广东美的制冷设备有限公司 公司控股股东控制的公司 72547107-X
宁波美的联合物资供应有限公司 公司控股股东控制的公司 56701636-1
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
容 金额 金额
策程序 金额的比例 金额的比例
宁波安得物流有限公司 物流服务 市场价格 37,152,578.97 1.15% 48,196,839.91 1.93%
湖北美的电冰箱有限公司 材料采购 市场价格 770,148.67 0.02% 5,437,926.04 0.22%
淮安威灵电机制造有限公司 电机、材料 市场价格 191,827,058.83 5.95% 188,867,242.92 7.56%
合肥市美的材料供应有限公司 材料采购 市场价格 79,038,575.14 2.45% 157,245,794.25 6.30%
宁波美的联合物资供应有限公司 材料采购 市场价格 114,393,353.84 3.55%
合肥华凌股份有限公司 材料采购 市场价格 40,259.03 0.00%
安得物流股份有限公司 物流服务 市场价格 88,989.25 0.00% 645,694.94 0.03%
广东美的环境电器制造有限公司 材料采购 市场价格 4,288,888.90 0.13%
合肥市百年模塑科技有限公司 材料采购 市场价格 48,789,326.26 1.95%
合肥会通节能材料有限公司 材料采购 市场价格 43,917,322.82 1.76%
合计 427,599,852.63 13.25% 493,100,147.11 19.75%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
容 金额 金额
策程序 金额的比例 金额的比例
合肥市百年模塑科技有限公司 销售材料 市场价格 16,666,419.17 0.42%
合肥美的电冰箱有限公司 销售材料 市场价格 28,879.20 0.00%
淮安威灵电机制造有限公司 销售材料 市场价格 51,192.77 0.00% 64,330.59 0.00%
MIDEA ELECTRIC TRADING
销售洗衣机 市场价格 676,907,927.34 13.61% 517,236,107.28 12.94%
(SINGAPORE)CO.PTE.LTD
合肥会通节能材料有限公司 销售材料 市场价格 8,051,388.90 0.20%
合肥华凌股份有限公司 销售材料 市场价格 330,788.91 0.01%
65
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
PT. MIDEA PLANET INDONESIA 销售洗衣机 市场价格 2,055,545.17 0.04% 6,816,739.22 0.17%
MIDEA SCOTT&ENGLISH
销售洗衣机 市场价格 12,553,510.03 0.25% 7,439,098.97 0.19%
ELECTRONIICS SDN.BHD
MIDEA CONSUMER ELECTRIC
销售洗衣机 市场价格 816,211.03 0.02%
(VIETNAM) CO.,LTD
合计 692,384,386.35 13.92% 556,633,752.25 13.92%
（2）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易
关联方 占同类交易 占同类交易
类型 内容 定价原则 金额 金额
金额的比例 金额的比例
邯郸美的制冷设备有限公司 资产转让 销售设备 市场价格 840,577.60 5.01%
芜湖百年科技发展有限公司 资产转让 销售设备 市场价格 2,293,061.07 13.65%
佛山市顺德区百年科技有限公司 资产转让 销售设备 市场价格 1,361,792.35 8.11%
佛山市顺德区百年同创塑胶实业有
资产转让 销售设备 市场价格 3,249,127.47 19.35%
限公司
合计 7,744,558.49 46.11%
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
MIDEA ELECTRIC TRADING
应收账款 289,064,145.28 14,453,207.26 216,980,362.32 10,802,299.01
(SINGAPORE)CO.PTE.LTD
MIDEA SCOTT&ENGLISH
应收账款 7,845,232.18 392,261.61 10,020,687.97 125,393.20
ELECTRONILCS SDN.BHD
应收账款 PT MIDEA PLANET INDONESIA 801,605.24 40,080.26 2,507,863.97 501,034.40
MIDEA CONSUMER ELECTRIC
应收账款 844,303.34 42,215.17 4,651.08 232.55
(VIETNAM) CO.,LTD
应收账款 合肥美的电冰箱有限公司 1,788.06 357.61
合计 298,555,286.04 14,927,764.30 229,515,353.40 11,429,316.77
预付账款 合肥市美的材料供应有限公司 308.96 3,074,917.50
预付账款 宁波美的联合物资供应有限公司 15,845,206.76
预付账款 宁波安得物流有限公司 16,406.87
合计 15,845,515.72 3,091,324.37
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 合肥市美的材料供应有限公司 1,339,438.80 60,510,586.85
应付账款 淮安威灵电机制造有限公司 44,912,510.57 39,169,018.59
应付账款 合肥华凌股份有限公司 510,238.62
应付账款 佛山市顺德区百年科技有限公司 276,400.00 276,400.00
应付账款 合肥市百年模塑科技有限公司 172,082.75
应付账款 宁波安得物流有限公司 128,380.63 144,787.50
应付账款 安得物流股份有限公司 81,649.55 90,630.06
应付账款 宁波美的联合物资供应有限公司 1,068,111.50
应付账款 湖北美的电冰箱有限公司 291,120.87
合计 47,806,491.05 101,164,865.24
预收账款 MIDEA ELECTRIC TRADING(SINGAPORE)CO.PTE.LTD 1,050,573.11 56,655,613.54
预收账款 MIDEA SCOTT&ENGLISH ELECTRONILCS SDN.BHD 30,931.47
合计 1,050,573.11 56,686,545.01
其他应付款 美的集团股份有限公司 0.00 390,636.00
合计 0.00 390,636.00
九、股份支付
1、股份支付总体情况
股份支付情况的说明
报告期内，美的集团对集团及下属公司中高层管理人员及技术骨干人员实施股票期权激励计划，共授予激励对象股票期
权数量4,060.2万份。根据美的集团2014年5月27日和2014年2月19日公告，因12名激励对象在行权前离职，不再具备激励对
象资格，所涉及股票期权数量65.7万份注销，授予激励对象的股票期权数量调整为3,994.50万份。美的集团2013年度向全体
股东每10股派发现金20元同时以资本公积金每10股转增15股，该权益分配方案已于2014年4月30日实施完毕，根据美的集团
披露的《公司股票期权激励计划（草案）》规定，权益分派后股票期权数量调整为9,986.25万份。
截止本报告披露日，本公司及下属公司在上述股票期权激励计划中，授予激励对象的股票期权数量为623.25万份。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以市场价格为基础进行调整
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 38,623,251.88
以权益结算的股份支付确认的费用总额 39,059,948.33
67
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 39,059,948.33
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
合肥市东亚门窗幕墙装饰有限公司因江苏宏大建设集团有限公司、合肥美的洗衣机有限公司建设工程施工合同纠纷一
案，向安徽省肥西县人民法院申请诉讼保全，子公司合肥美的洗衣机有限公司银行存款62万元被法院冻结。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 根据公司子公司的生产经营资金需求和业务发展需要，公司对子公司合肥美的洗衣机有限公司向银行申请开具银行
承兑汇票70.90万元提供担保。
(2) 本公司向中国银行股份有限公司无锡分行质押347.32万元保证金，用于开具银行承兑汇票。
(3) 本公司向中国农业银行股份有限公司无锡新区支行质押31.35万元保证金，用于开具银行承兑汇
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十二、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.衍生金融资产 15,016,740.00 -13,529,790.00 1,486,950.00
2.可供出售金融资产 312,816.00 61,152.00 128,659.40 251,664.00
上述合计 15,329,556.00 -13,468,638.00 128,659.40 1,738,614.00
金融负债 0.00 0.00
2、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
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无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.衍生金融资产 15,016,740.00 -13,529,790.00 1,486,950.00
金融资产小计 15,016,740.00 -13,529,790.00 1,486,950.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 381,742,210.02 76.72% 19,124,409.26 5.01% 404,535,014.38 52.60% 20,348,820.07 5.03%
组合 2：合并报表范围内
104,175,323.01 20.94% 347,260,005.38 45.16%
应收账款
组合小计 485,917,533.03 97.65% 19,124,409.26 3.94% 751,795,019.76 97.76% 20,348,820.07 2.71%
单项金额虽不重大但单
100.00
项计提坏账准备的应收 11,693,283.11 2.35% 11,693,283.11 100.00% 17,241,527.92 2.24% 17,241,527.92
%
账款
合计 497,610,816.14 -- 30,817,692.37 -- 769,036,547.68 -- 37,590,347.99 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
69
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 年以内小
381,031,054.70 99.81% 19,051,552.53 402,093,647.22 99.40% 20,104,682.36
计
1至2年 706,801.51 0.19% 70,680.15 2,441,359.96 0.60% 244,136.00
2至3年 1.60 0.00% 0.48 6.53 0.00% 1.31
3 年以上 4,352.21 0.00% 2,176.10 0.67 0.00% 0.40
合计 381,742,210.02 -- 19,124,409.26 404,535,014.38 -- 20,348,820.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中广核工程有限公司 853,104.00 853,104.00 100.00% 难以收回
重庆泰正（集团）有限公司 851,500.00 851,500.00 100.00% 难以收回
重庆富力房地产开发有限公司 1,675,800.00 1,675,800.00 100.00% 难以收回
重庆众诚物业发展有限公司 1,655,000.00 1,655,000.00 100.00% 难以收回
湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司等 61 户 6,657,879.11 6,657,879.11 100.00% 难以收回
合计 11,693,283.11 11,693,283.11 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回原 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回或收回金
应收账款内容
因 备的依据 计提坏账准备金额 额
佛山市顺德区美的暖通设备销售有限公司（停用） 协商收款 预计难以收回 0.30 0.30
中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 协商收款 预计难以收回 57,662.50 57,662.50
中国核电工程有限公司 协商收款 预计难以收回 150,500.00 107,500.00
重庆万州万达酒店管理有限公司 协商收款 预计难以收回 303,092.00 187,569.00
湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司 协商收款 预计难以收回 1,272,000.00 260,000.00
唐山万达投资置业有限公司 协商收款 预计难以收回 531,488.00 472,116.00
杭州西溪投资发展有限公司 协商收款 预计难以收回 745,584.30 521,909.01
重庆泰正（集团）有限公司 协商收款 预计难以收回 1,851,500.00 1,000,000.00
杭州市西湖区西溪湿地综合保护工程指挥部 协商收款 预计难以收回 1,427,004.00 1,427,004.00
中广核工程有限公司 协商收款 预计难以收回 2,367,588.00 1,514,484.00
70
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- -- 8,706,419.10 --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
合肥美的洗衣机有限公司 子公司 96,411,504.02 一年以内 19.37%
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 非关联方 84,479,958.13 一年以内 16.98%
MIDEA ELECTRIC TRADING
关联方 42,301,936.23 一年以内 8.50%
(SINGAPORE)CO.PTE.LTD
昆明美的制冷产品销售有限公司 非关联方 17,326,247.18 一年以内 3.48%
吉林省美的制冷产品销售有限公司 非关联方 14,057,381.36 一年以内 2.82%
合计 -- 254,577,026.92 -- 51.15%
（5）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
MIDEA ELECTRIC TRADING
公司控股股东控制的公司 42,301,936.23 8.50%
(SINGAPORE)CO.PTE.LTD
MIDEA SCOTT&ENGLISH ELECTRONIICS
公司控股股东控制的公司 228,785.78 0.05%
SDN.BHD
PT. MIDEA PLANET INDONESIA 公司控股股东控制的公司 325,298.54 0.07%
合肥美的洗衣机有限公司 子公司 96,411,504.02 19.37%
合计 -- 139,267,524.57 27.99%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：组合 1：账龄组合 22,890,885.90 22.44% 2,423,262.89 10.59% 20,350,003.60 20.45% 1,597,802.77 7.85%
组合 2：合并报表范围内
79,112,973.93 77.56% 79,112,973.93 100.00% 79,150,338.65 79.55% 79,150,338.65 100.00%
其他收账款
组合小计 102,003,859.83 100.00% 81,536,236.82 79.93% 99,500,342.25 100.00% 80,748,141.42 100.00%
71
无锡小天鹅股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 102,003,859.83 -- 81,536,236.82 -- 99,500,342.25 -- 80,748,141.42 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 9,831,062.11 42.95% 491,553.10 18,164,493.72 89.26% 908,224.69
1至2年 11,264,946.91 49.21% 1,126,494.69 1,145,035.00 5.63% 114,503.50
2至3年 746,052.00 3.26% 223,815.60 165,000.00 0.81% 33,000.00
3 年以上 934,850.76 4.08% 467,425.38 833,500.76 4.10% 500,100.46
5 年以上 113,974.12 0.50% 113,974.12 41,974.12 0.21% 41,974.12
合计 22,890,885.90 -- 2,423,262.89 20,350,003.60 -- 1,597,802.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
工业和信息化部 政府部门 10,128,571.10 1 年以内 9.93%
王瑞群 公司员工 2,588,000.00 1 年以内 2.54%
无锡华润燃气有限公司 合作单位 1,212,830.80 1 年以内 1.19%
黄清清 公司员工 829,671.14 1 年以内 0.81%
中共湖南省委党校 政府部门 400,000.00 1 年以内 0.39%
合计 -- 15,159,073.04 -- 14.86%
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投 在被投资单位
在被投资 本期计
资单位 持股比例与表 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决 减值准备 提减值
持股比 决权比例不一 金红利
权比例 准备
例 致的说明
广州安泰达物流股份公司 权益法 2,000,000.00 3,169,148.88 19,847.57 3,188,996.45 20.00% 20.00%
无锡小天鹅进出口有限责任公司 成本法 57,500,000.00 57,500,000.00 57,500,000.00 88.46% 88.46%
无锡小天鹅洗涤机械有限公司 成本法 37,259,587.50 75.00% 75.00% 37,259,587.50
无锡美天冰箱销售有限公司 成本法 24,840,000.00 75.00% 75.00% 24,840,000.00
江苏小天鹅营销有限责任公司 成本法 417,550,000.00 417,550,000.00 417,550,000.00 99.54% 99.54%
无锡飞翎电子有限公司 成本法 19,620,041.50 25,660,308.10 25,660,308.10 73.00% 73.00%
无锡小天鹅通用电器有限公司 成本法 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 70.00% 70.00%
小天鹅（荆州）三金电器有限公司 成本法 11,869,431.12 11,869,431.12 11,869,431.12 100.00% 100.00%
小天鹅国际（新加坡）有限公司 成本法 34,052,500.00 34,052,500.00 34,052,500.00 100.00% 100.00%
合肥荣事达洗衣设备制造有限公司 成本法 830,962,252.35 830,962,252.35 830,962,252.35 69.47% 69.47%
天津小天鹅洗衣机有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 -200,000,000.00 0.00 100.00% 100.00%
苏州人民商场（100,000 股） 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00
江苏商业银行（2,202,564 股） 成本法 1,100,000.00 1,210,000.00 1,210,000.00
合计 -- 1,656,503,812.47 1,601,723,640.45 -199,980,152.43 1,401,743,488.02 -- -- -- 62,099,587.50
注：无锡小天鹅洗涤机械有限公司已于 2014 年 7 月 15 日注销。
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,402,936,436.54 2,727,383,248.53
其他业务收入 239,763,786.41 183,019,115.33
合计 3,642,700,222.95 2,910,402,363.86
营业成本 2,718,742,930.62 2,197,383,259.40
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家用电器制造 3,402,936,436.54 2,497,703,786.49 2,727,383,248.53 2,027,184,268.86
合计 3,402,936,436.54 2,497,703,786.49 2,727,383,248.53 2,027,184,268.86
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
洗衣机 3,402,936,436.54 2,497,703,786.49 2,727,383,248.53 2,027,184,268.86
合计 3,402,936,436.54 2,497,703,786.49 2,727,383,248.53 2,027,184,268.86
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
本国 3,032,491,395.17 2,157,882,349.17 2,441,391,796.73 1,761,028,103.60
其他国家 370,445,041.37 339,821,437.32 285,991,451.80 266,156,165.26
合计 3,402,936,436.54 2,497,703,786.49 2,727,383,248.53 2,027,184,268.86
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 324,363,654.31 8.90%
MIDEA ELECTRIC TRADING SINGAPORE)CO.PTE.LTD 262,458,087.19 7.21%
北京京东世纪信息技术有限公司 92,580,624.78 2.54%
贵州美的制冷产品销售有限公司 67,985,002.52 1.87%
PAKSHOMA COMPANY 63,556,770.56 1.74%
合计 810,944,139.36 22.26%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 19,847.57 53,125.03
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,513,054.48
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,341,450.00 3,071,840.00
其他 29,625,630.07 19,567,723.65
合计 23,473,873.16 22,742,688.68
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
苏州人民商场 50,000.00
合计 50,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州安泰达物流股份公司 19,847.57 53,125.03
合计 19,847.57 53,125.03 --
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6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 227,125,958.29 175,420,207.11
加：资产减值准备 -5,948,475.57 2,850,533.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,895,098.81 29,124,372.80
无形资产摊销 1,461,305.51 1,398,648.06
长期待摊费用摊销 8,753,810.65 11,994,070.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,895,918.10 9,094.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,835,910.00 -6,513,520.00
财务费用（收益以“－”号填列） 656,433.57
投资损失（收益以“－”号填列） -23,473,873.16 -22,742,688.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,522,173.33 -8,247,791.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,175,386.50 977,028.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 174,934,408.77 210,786,341.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,340,893.17 257,042,104.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 124,904,484.60 48,743,611.37
经营活动产生的现金流量净额 550,892,476.71 700,842,012.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,293,828,638.93 804,050,801.77
减：现金的期初余额 882,413,120.18 848,257,647.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 411,415,518.75 -44,206,846.19
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,184,389.51
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,454,141.22
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 52,412,042.89
债务重组损益 1,688,200.34
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,548,244.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,652,425.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,809,948.33
减：所得税影响额 9,985,599.85
少数股东权益影响额（税后） 6,914,582.47
合计 43,860,535.03 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.78% 0.50 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.70% 0.43 0.43
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：万元
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