吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吉林化纤股份有限公司
2016 年半年度报告
董事长：宋德武
2016 年 08 月
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 985,353,328 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 10 股。
公司负责人宋德武、主管会计工作负责人王剩勇及会计机构负责人(会计主
管人员)杜晓敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目 录
2016 半年度报告.................................................................................................................................1
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................6
第四节 董事会报告..........................................................................................................................16
第五节 重要事项..............................................................................................................................16
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................23
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................28
第九节 财务报告..............................................................................................................................29
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 111
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释 义
释义项 指 释义内容
吉林化纤、公司、股份公司 指 吉林化纤股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
省证监局 指 中国证监会吉林监管局
化纤集团 指 吉林化纤集团有限责任公司
奇峰公司 指 吉林奇峰化纤股份有限公司
河北吉藁 指 河北吉藁化纤有限责任公司
四川天竹 指 四川天竹竹资源开发有限公司
湖南拓普 指 湖南拓普竹麻产业开发有限公司
艾卡公司 指 吉林艾卡粘胶纤维有限公司
吉溧公司 指 吉林市吉溧化工有限责任公司
中准会计师事务所、会计师事务所 指 中准会计师事务所(特殊普通合伙人)
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 吉林化纤 股票代码 000420
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 吉林化纤股份有限公司
公司的法定代表人 宋德武
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐建国 王秋红
联系地址 吉林市昌邑区九站街 516-1 号 吉林市昌邑区九站街 516-1 号
电话 0432-63502452 0432-63502331
传真 0432-63502329 0432-63502329
电子信箱 xjg6806@163.com jlhxzqb@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 580,847,461.93 475,021,144.57 22.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 7,574,720.54 5,519,665.54 37.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
7,122,261.76 -32,946,867.82 121.62%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -117,084,264.49 -26,778,967.55 -337.22%
基本每股收益（元/股） 0.0094 0.0077 22.08%
稀释每股收益（元/股） 0.0094 0.0077 22.08%
加权平均净资产收益率 0.49% 0.56% -0.07%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,535,610,542.64 2,650,134,188.66 71.15%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,676,313,485.76 972,087,708.90 175.32%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 560,291.85
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
488,455.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -398,535.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 162,553.05
少数股东权益影响额（税后） 35,200.36
合计 452,458.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司董事会继续以“整合优化、提高效率、内拓外联、双轮驱动”为总体思路，以“三资、三产、三
效、三率”为工作主线，立足于创新与市场相结合、管理与技术相结合、资本与产业相结合，充分运用“产品”和“资本”
两个市场的联动，推进产品结构调整、升级工作提效和资本市场运行工作，取得了一定的成绩。
1、2015年度定向增发工作，于2016年1月8日获得证监会批复文件，2016年4月28日募集资金到位。目前，随着战略转
型措施成效的逐渐显现，公司盈利能力改善、财务风险下降，为公司转型升级成功奠定了坚实基础。
2、积极推进项目建设，做大企业。
公司募投项目--年产10000吨人造丝细旦化升级改造项目是目前为止国内最大的纺丝、处理和加工为一体的细旦化粘胶
长丝车间，以生产国际最高质量半连续纺粘胶长丝为目标，打造一条粘胶长丝精品线，快速满足国内外高端用户的迫切需求。
3、“双提双降”，促增效成果显著。
上半年，公司始终以“双提双增、双降双增”为主线，进一步优化工艺控制，提升装置效率，通过提质增效、提产增效
和生产销售一体化等措施实施，使公司长丝产量和质量创历史最好水平，长丝毛利率提升，经营业绩改善。
4、提高经营效率，拓展经营渠道。
上半年，通过三个层次的与用户沟通，最大限度提高直销率。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 580,847,461.93 475,021,144.57 22.28%
营业成本 499,223,638.13 402,514,579.24 24.03%
销售费用 16,054,995.99 13,690,136.09 17.27%
管理费用 36,321,339.46 58,335,340.78 -37.74% 因合并范围发生变化。
因合并范围发生变化及
财务费用 24,646,084.27 41,757,982.35 -40.98%
募集资金到账。
因合并范围发生变化及
所得税费用 564,855.01 331,055.05 70.62%
业绩改善。
为扩产备货，购买商品、
经营活动产生的现金流
-117,084,264.49 -26,778,967.55 -337.22% 接受劳务支付的现金增
量净额
加。
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投资活动产生的现金流 工程项目投入及购入理
-860,659,024.07 -18,087,962.67 4,658.19%
量净额 财产品。
筹资活动产生的现金流
1,714,526,716.54 -154,293,980.95 1,211.21% 增发收到募集资金。
量净额
现金及现金等价物净增
736,877,931.32 -196,728,723.68 474.57% 增发收到募集资金。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化纤 522,035,704.76 454,217,796.89 12.99% 28.31% 26.49% 1.25%
分产品
粘胶长丝 498,244,612.30 432,632,471.09 13.17% 26.03% 25.51% 0.36%
粘胶短纤 640,517.46 956,271.80 -49.30%
浆粕 0.00 0.00 0.00%
醋酐 23,150,575.00 20,629,054.00 10.89%
其他 0.00 0.00 0.00%
分地区
国内 338,315,550.08 287,965,217.41 14.88% 51.78% 46.33% 3.17%
国外 183,720,154.68 166,252,579.48 9.51% -0.12% 2.44% -2.26%
四、核心竞争力分析
1、积极推进“产品”和“资本”两个市场的联动，降低公司转型升级成本和风险。
2、发挥公司多年来沉淀下来的技术优势、人才优势、资源优势、管理优势、品牌优势，最大限度地发挥优势的叠加作
用，提升公司核心竞争力。
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3、做强主业，粘胶长丝产能逐步释放，不断向大型化、均质化、连续化升级，巩固提升粘胶长丝市场竞争力。
4、拓展双主业，立足于吉林省，充分发挥公司自身比较优势和吉林省产业优势，重点发展公司优势产品和与吉林省优
势产业相关的产品。逐步向化工、医药领域拓展。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
吉林九台
2016 年 2016 年 3.20%（已
农村商业 保本浮动
无 否 20,000 05 月 24 07 月 06 扣除托管 0 75 0
银行股份 型
日 日 费）
有限公司
吉林九台 无 否 保本浮动 22,000 2016 年 2016 年 3.40%（已 0 189 0
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农村商业 型 05 月 24 08 月 24 扣除托管
银行股份 日 日 费）
有限公司
吉林九台
2016 年 2016 年 3.40%（已
农村商业 保本浮动
无 否 20,000 05 月 24 08 月 24 扣除托管 0 171 0
银行股份 型
日 日 费）
有限公司
吉林九台
2016 年 2016 年 4.00%（已
农村商业 保本浮动
无 否 2,000 05 月 24 11 月 23 扣除托管 0 40 0
银行股份 型
日 日 费）
有限公司
合计 64,000 -- -- -- 0 475 0
2016 年 5 月 24 日，公司八届二次董事会审议通过了《使用闲置募集资金进行现
委托理财资金来源
金管理》的议案；集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 05 月 24 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 169,665
报告期投入募集资金总额 12,780.86
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已累计投入募集资金总额 12,780.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）募集资金用途：截至 2016 年 6 月 30 日，公司累计使用上述募集资金 127,808,561.49 元，其中使用募集资金直接用
于 1 万吨人造丝细旦化升级改造项目的建设投入 127,808,561.49 元。
（二）根据《深圳证券交易所主板上市公司规范动作指引》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监
管要求》等相关规定及《公司募集资金管理细则》，公司于 2016 年 4 月 28 日经第七届董事会第三十二次会议审议通过，
使用闲置募集资金人民币 16,000 万元暂时用于补充流动资金，占募集资金净额的 9.3%，使用期限自公司董事会审议批准
该议案之日起不超过 12 个月，到期将以自有资金归还至公司募集资金专项账户。
（三）截至 2016 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金中暂时补充流动资金 160，000，000.00 元、进行现金管理购买理财产
品 640,000,000.00 元，募集资金账户实际余额 771,324,526.72 元（包含利息收入及手续费支出）均存放在公司在募集资金
专用账户中。
注：截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金账户收到存款利息收入 2,487,081.40 元，手续支出 3,993.19 元，期末募集资金账户
实际余额为 771,324,526.72 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
1 万吨人造丝细旦化
否 46,790 46,790 12,780.85 12,780.85 27.32% 09 月 20 0 是 否
升级改造项目
日
1 万吨可降解塑料级
否 29,610 29,610 0 0 0.00% 0 否 否
醋酸纤维素项目
3 万吨高改性复合强
否 95,600 95,600 0 0 0.00% 0 否 否
韧丝项目
承诺投资项目小计 -- 172,000 172,000 12,780.85 12,780.85 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无 0
超募资金投向小计 -- 0 -- -- -- --
合计 -- 172,000 172,000 12,780.85 12,780.85 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预 无
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计收益的情况和原因
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
根据《深圳证券交易所主板上市公司规范动作指引》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金
募集资金投资项目先 管理和使用的监管要求》等相关规定及《公司募集资金管理细则》，公司于 2016 年 4 月 28 日经第七
期投入及置换情况 届董事会第三十二次会议审议通过，使用闲置募集资金人民币 16,000 万元暂时用于补充流动资金，
占募集资金净额的 9.3%，使用期限自公司董事会审议批准该议案之日起不超过 12 个月，到期将以
自有资金归还至公司募集资金专项账户。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
除暂时补充流动资金 16,000 万元、购买理财产品 64,000.00 万元外，截至 2016 年 6 月 30 日，公司
尚未使用的募集资金
已累计使用募集资金 12,780.86 万元，期末募集资金账户实际余额 771,324,526.72 元（包含利息收入
用途及去向
及手续费支出）均存放在公司在募集资金专用账户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 否
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
1 万吨人造丝细旦化升级改造项目：拟使
2015 年 06 月 03 日 （公告编号：2015-32）
用募集资金投资 46,790 万元。
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1 万吨可降解塑料级醋酸纤维素项目：拟
2015 年 06 月 03 日 （公告编号：2015-32）
使用募集资金投资 29,610 万元。
3 万吨高改性复合强韧丝项目：拟使用募
2015 年 06 月 03 日 （公告编号：2015-32）
集资金投资 95,600 万元。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 或服务
吉林艾卡粘胶 纺丝面料用粘 20,000,000.0 49,477,965. -14,617,1 -14,534,781.0
子公司 化纤 315,868,461.33 -20,043,425.99
纤维有限公司 胶长丝 0 美元 44 94.76 8
吉林凯美克化 醋酐生产及研 55,564,600.0 26,037,276. 1,837,052
子公司 化工 128,663,565.50 56,505,629.85 1,513,756.86
工有限公司 发 0元 22 .49
吉林市吉溧化
粘胶纤维阻燃 4,500,000.00 -169,716.
工有限责任公 子公司 化工 10,373,513.86 4,694,509.64 31,145.30 -160,890.77
剂、色浆制造 元 89
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
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鉴于公司目前稳定的生产经营、盈利情况以及良好的发展前景，为了促进公司健康发展，在保证公司正常经营及长远发
展的前提下，为回报股东，与股东分享公司发展的经营成果，提出公司2016年半年度利润分配预案：以2016年6月30日公司
总股本985,353,328股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增985,353,328股，不送红股，不派发现金
红利。本次资本公积转增股本后，公司总股本将增加至1,970,706,656股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 985,353,328
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） -1,064,959,005.32
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况：
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
鉴于公司目前稳定的生产经营、盈利情况以及良好的发展前景，为了促进公司健康发展，在保证公司正常经营及长远发展
的前提下，为回报股东，与股东分享公司发展的经营成果，提出公司 2016 年半年度利润分配预案：以 2016 年 6 月 30 日
公司总股本 985,353,328 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 985,353,328 股，不送红股，不
派发现金红利。本次资本公积转增股本后，公司总股本将增加至 1,970,706,656 股。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
15
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有
关法律、法规的要求，严格执行股东大会、董事会、监事会等“三会”制度，规范公司运作。确保公司董事会、监事会和经
营班子分别在各自的权限范围内履行职责，实现公司投资决策、生产经营和监督管理的制度化、规范化。根据《企业内部控
制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，2016上半年度在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效内
部控制。
报告期内，根据吉林监管局下发的《关于加强投资者合法权益保护相关工作通知》（吉证监发〔2016〕45号）的要求，
公司董事会高度重视，经过认真的研究，制定了《保护投资者合法权益工作方案》，并按照方案逐项落实，收到较好效果。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
16
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交易 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露索
易定价 金额（万 过获批 易结算 披露日期
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 引
原则 元） 额度 方式
例 元） 价
购买商
吉林奇 同受第
品、接受
峰化纤 一大股 采购材 市场交 市场交 2016 年 05
劳务的 0.03 0.00% 300 否 现金 相同 2016-22
股份有 东控制 料 易价格 易价格 月 21 日
关联交
限公司 之公司
易
购买商
吉林奇 同受第
品、接受
峰化纤 一大股 采购水、 市场交 市场交 2016 年 05
劳务的 11,163.62 97.28% 35,000 否 现金 相同 2016-22
股份有 东控制 电、汽 易价格 易价格 月 21 日
关联交
限公司 之公司
易
购买商
吉林化 同受第
品、接受
纤建筑 一大股 工程结 市场交 市场交 2016 年 05
劳务的 1,078.13 12.10% 20,000 否 现金 相同 2016-22
安装工 东控制 算 易价格 易价格 月 21 日
关联交
程公司 之公司
易
购买商
吉林吉 同受第
品、接受
盟腈纶 一大股 采购压 市场交 市场交 2016 年 05
劳务的 2.81 0.02% 300 否 现金 相同 2016-22
有限公 东控制 缩空气 易价格 易价格 月 21 日
关联交
司 之公司
易
吉林化 同受第 销售商 销售粘 成本、税 成本、税 47.15 73.61% 500 否 现金 相同 2016 年 05 2016-22
17
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纤福润 一大股 品、提供 胶长丝 金、费用 金、费用 月 21 日
德纺织 东控制 劳务的
有限公 之公司 关联交
司 易
销售商
吉林奇 同受第
品、提供
峰化纤 一大股 提供劳 成本、税 成本、税 2016 年 05
劳务的 145.7 2.48% 1,000 否 现金 相同 2016-22
股份有 东控制 务、材料 金、费用 金、费用 月 21 日
关联交
限公司 之公司
易
销售商
吉林吉 同受第
品、提供
盟腈纶 一大股 提供劳 成本、税 成本、税 2016 年 05
劳务的 33.79 0.57% 300 否 现金 相同 2016-22
有限公 东控制 务、材料 金、费用 金、费用 月 21 日
关联交
司 之公司
易
销售商
吉林化 同受第
品、提供
纤建筑 一大股 提供劳 成本、税 成本、税 2016 年 05
劳务的 0.18 0.00% 100 否 现金 相同 2016-22
安装工 东控制 务、材料 金、费用 金、费用 月 21 日
关联交
程公司 之公司
易
合计 -- -- 12,471.41 -- 57,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
18
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
出租方名 租赁资产 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益对公
承租方名称 租赁收益 租赁收益确定依据
称 情况 净值 起始日 终止日 司影响
吉林化纤 吉林奇峰化
公用工程 资产折旧、资金占用费 占营业收入
股份有限 纤股份有限 59,774,458.22 2016-1-1 2016-12-31 5,262,052.44
资产 、资产保险费、税金 0.60%
公司 公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
湖南拓普竹麻产 2010 年 05 2011 年 03 月 02 连带责任保
30,000 24,000 八年 否 否
业开发有限公司 月 18 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 24,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
30,000 24,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 24,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
30,000 24,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 8.97%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
吉林化纤集团
首次公开发行或再融资时所作承诺 不同业竞争 2015 年 06 月 02 日 长期 正在履行
有限责任公司
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 66
半年度财务报告的审计是否较 2015 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金转 其
数量 比例 发行新股 小计 数量 比例
股 股 他
一、有限售条件股份 398,297,830 55.58% 268,750,000 268,750,000 667,047,830 67.70%
2、国有法人持股 59,594,513 14.96% 93,750,000 93,750,000 153,344,513 22.99%
3、其他内资持股 338,703,317 85.04% 175,000,000 175,000,000 513,703,317 77.01%
二、无限售条件股份 318,305,498 44.42% 318,305,498 32.30%
1、人民币普通股 318,305,498 100.00% 318,305,498 100.00%
三、股份总数 716,603,328 100.00% 268,750,000 268,750,000 985,353,328 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2016]40号）文核准，吉林化纤股份有限公司（以下简称“吉林化纤”、“发行人”、“公司”）向7家特定投资者
非公开发行人民币普通股（A股）268,750,000股。2015年度非公开发行的股票于2016年5月9日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司完成股份登记托管。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016年1月8日收到中国证券监督管理委员会的批准文件。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
经确认，本次非公开发行新增股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。
预计可上市流通时间为 2019 年5月17日。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动后基本每股收益和稀释每股收益为0.0094，如果按股动前基本每股收益和稀释每股收益为0.0106.变动后基本每
股收益和稀释每股收益下降11.32%；股份变动后每股净资产为2.7128，如果股份不变动每股净资产为1.3625，变动后每股净
资产增长99.10%；股份变动后资产负债率为41.07%，股份变动前资产负债率为63.27%，股分变动后资产负债率下降22.20%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
股份总数发生变动后，公司资产负债率为41.07%，股份变动前资产负债率为63.27%，股分变动后资产负债率下降22.20%。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 46,628 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通 股份
的普通股数量 减变动情况 数量
股数量 股数量 状态
吉林化纤集团有限
国有法人 14.50% 142,898,684 62,500,000 122,094,513 20,804,171
责任公司
东海基金－兴业银
其他 5.53% 54,511,278 54,511,278
行－蒋丽霞
财通基金－上海银
其他 5.15% 50,751,880 50,751,880
行－王锋
北京郁金香天玑资
本管理中心（有限 其他 4.76% 46,875,000 46,875,000 46,875,000
合伙）
华安基金－工商银
行－华融信托－华
融融汇 50 号权益 其他 4.76% 46,875,000 46,875,000 46,875,000
投资集合资金信托
计划
天治基金－工商银
行－四川信托有限 其他 4.76% 46,875,000 46,875,000 46,875,000
公司
深圳东升峥嵘科技
境内非国有法人 3.62% 35,714,287 35,714,287
有限公司
深圳创亿宏业科技
境内非国有法人 3.62% 35,714,287 35,714,287
有限公司
迪瑞资产管理（杭
境内非国有法人 3.43% 33,834,586 33,834,586
州）有限公司
合肥市尚诚塑业有
境内非国有法人 3.43% 33,834,586 33,834,586
限公司
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战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东中，国有股东--吉林化纤集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也不
上述股东关联关系或一致行动的说明 属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联
关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
吉林化纤集团 20,804,171 人民币普通股 20,804,171
交通银行股份有限公司－长信量化先
5,116,101 人民币普通股 5,116,101
锋混合型证券投资基金
叶熙正 4,982,362 人民币普通股 4,982,362
熊涛 4,826,078 人民币普通股 4,826,078
刘兵 4,338,061 人民币普通股 4,338,061
尹星雨 4,179,432 人民币普通股 4,179,432
李荣 3,900,200 人民币普通股 3,900,200
刘芳彤 3,816,200 人民币普通股 3,816,200
狄娜 3,452,652 人民币普通股 3,452,652
王立强 3,023,452 人民币普通股 3,023,452
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
上述股东中，国有股东--吉林化纤集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也不
以及前 10 名无限售条件普通股股东
属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联
和前 10 名普通股股东之间关联关系
关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
或一致行动的说明
上述股东中，国有股东--吉林化纤集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也不
前 10 名普通股股东参与融资融券业
属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
宋德武 董事长 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
刘宏伟 董事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
姜俊周 董事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
马 俊 董事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
王剩勇 董事、总经理 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
杜晓敏 董事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
金东杰 董事、副经理 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
徐铁君 独立董事 离任 2016 年 05 月 21 日 到届离任
李光民 独立董事 离任 2016 年 05 月 21 日 到届离任
年志远 独立董事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
严建华 独立董事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
刘彦文 独立董事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
李 兵 副经理 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
夏郁葱 副经理 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
徐建国 董事会秘书 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
刘凤久 监事会主席 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
郑桂云 监事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
曲大军 监事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
周国利 监事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
王景霞 监事 聘任 2016 年 05 月 21 日 换届聘任
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 08 月 26 日
审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中准审字[2016] 1987 号
注册会计师姓名 韩波、支力
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林化纤股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 859,105,377.35 174,007,446.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 68,764,565.01 9,105,993.53
应收账款 85,663,070.38 91,532,913.78
预付款项 260,088,741.35 187,303,261.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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应收利息
应收股利
其他应收款 263,604,886.68 319,233,415.36
买入返售金融资产
存货 228,913,916.77 190,759,380.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,260,951.70 28,531,939.40
流动资产合计 1,809,401,509.24 1,000,474,349.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 640,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 12,500,000.00 12,500,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,262,024,228.99 1,262,305,335.26
在建工程 448,961,569.78 122,006,082.68
工程物资 105,460,617.17 66,591,251.29
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,833,970.06 117,953,641.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 307,524.91 450,571.93
递延所得税资产 12,447,762.05 12,645,778.36
其他非流动资产 128,673,360.44 55,207,177.39
非流动资产合计 2,726,209,033.40 1,649,659,838.76
资产总计 4,535,610,542.64 2,650,134,188.66
流动负债：
短期借款 803,000,000.00 710,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
30
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 115,000,000.00 158,000,000.00
应付账款 325,808,113.13 243,377,317.41
预收款项 27,859,665.66 28,070,804.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,911,508.45 13,743,243.84
应交税费 6,519,640.83 7,180,479.48
应付利息 2,549,144.91 2,549,144.91
应付股利
其他应付款 294,407,854.85 320,078,463.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 51,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,651,055,927.83 1,533,999,452.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 201,722,846.23 132,741,017.88
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,776,784.26 10,125,239.60
递延所得税负债
其他非流动负债
31
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动负债合计 211,499,630.49 142,866,257.48
负债合计 1,862,555,558.32 1,676,865,710.40
所有者权益：
股本 985,353,328.00 716,603,328.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,374,914,874.08 947,013,817.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50
一般风险准备
未分配利润 -874,456,860.82 -882,031,581.36
归属于母公司所有者权益合计 2,676,313,485.76 972,087,708.90
少数股东权益 -3,258,501.44 1,180,769.36
所有者权益合计 2,673,054,984.32 973,268,478.26
负债和所有者权益总计 4,535,610,542.64 2,650,134,188.66
法定代表人：宋德武 主管会计工作负责人：王剩勇 会计机构负责人：杜晓敏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 856,651,138.72 167,722,477.12
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,128,814.75 3,666,680.53
应收账款 72,551,910.95 78,417,930.20
预付款项 257,870,462.51 184,771,307.05
应收利息
应收股利
其他应收款 504,471,291.41 560,092,460.29
32
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存货 192,405,927.35 157,299,707.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,851,239.65 17,131,018.24
流动资产合计 1,978,930,785.34 1,169,101,581.16
非流动资产：
可供出售金融资产 640,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 12,500,000.00 12,500,000.00
长期股权投资 167,645,574.06 167,645,574.06
投资性房地产
固定资产 968,967,244.50 973,632,805.01
在建工程 407,910,562.57 85,130,323.77
工程物资 105,141,407.94 66,272,042.06
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 76,668,051.40 77,366,973.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 307,524.91 450,571.93
递延所得税资产 18,515,010.99 18,327,256.49
其他非流动资产 125,200,759.96 47,482,671.91
非流动资产合计 2,522,856,136.33 1,448,808,219.20
资产总计 4,501,786,921.67 2,617,909,800.36
流动负债：
短期借款 803,000,000.00 705,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 115,000,000.00 158,000,000.00
应付账款 270,283,188.87 192,651,117.51
预收款项 25,191,424.44 26,667,038.19
应付职工薪酬 30,748,790.46 10,572,625.13
33
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应交税费 5,552,762.88 6,040,892.78
应付利息 2,549,144.91 2,549,144.91
应付股利
其他应付款 213,307,062.75 248,533,230.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 51,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,504,632,374.31 1,401,014,049.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 201,722,846.23 132,741,017.88
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,314,857.14 9,648,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 211,037,703.37 142,389,017.88
负债合计 1,715,670,077.68 1,543,403,067.14
所有者权益：
股本 985,353,328.00 716,603,328.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,420,978,643.42 993,077,587.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50
未分配利润 -810,717,271.93 -825,676,326.38
所有者权益合计 2,786,116,843.99 1,074,506,733.22
34
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 4,501,786,921.67 2,617,909,800.36
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 580,847,461.93 475,021,144.57
其中：营业收入 580,847,461.93 475,021,144.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 577,376,346.25 530,692,528.91
其中：营业成本 499,223,638.13 402,514,579.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 188,429.48 3,276,832.66
销售费用 16,054,995.99 13,690,136.09
管理费用 36,321,339.46 58,335,340.78
财务费用 24,646,084.27 41,757,982.35
资产减值损失 941,858.92 11,117,657.79
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,315,895.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,471,115.68 -51,355,488.96
加：营业外收入 1,202,838.19 45,725,436.09
其中：非流动资产处置利得 560,291.85
减：营业外支出 973,649.12 434,729.16
35
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,700,304.75 -6,064,782.03
减：所得税费用 564,855.01 331,055.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,135,449.74 -6,395,837.08
归属于母公司所有者的净利润 7,574,720.54 5,519,665.54
少数股东损益 -4,439,270.80 -11,915,502.62
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,135,449.74 -6,395,837.08
归属于母公司所有者的综合收益
7,574,720.54 5,519,665.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,439,270.80 -11,915,502.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0094 0.0077
36
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.0094 0.0077
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：227,772.17
元。
法定代表人：宋德武 主管会计工作负责人：王剩勇 会计机构负责人：杜晓敏
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 536,768,327.20 431,746,892.81
减：营业成本 449,222,734.65 356,320,162.24
营业税金及附加 2,899,846.17
销售费用 11,762,928.42 12,065,180.16
管理费用 34,238,422.63 23,222,651.48
财务费用 24,590,196.34 25,085,089.09
资产减值损失 2,315,713.42 2,803,315.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-17,684,344.23
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,638,331.74 -8,333,696.11
加：营业外收入 1,037,456.71 2,072,642.96
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 904,488.50 367,242.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
14,771,299.95 -6,628,295.51
列）
减：所得税费用 -187,754.50 791,358.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,959,054.45 -7,419,654.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 14,959,054.45 -7,419,654.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0094 0.0077
（二）稀释每股收益 0.0094 0.0077
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 322,533,770.36 254,346,911.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
38
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,934,220.37 9,772,439.00
收到其他与经营活动有关的现金 4,059,022.48 32,907,564.42
经营活动现金流入小计 356,527,013.21 297,026,914.66
购买商品、接受劳务支付的现金 368,178,576.53 217,942,890.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
76,848,451.18 76,153,486.70
金
支付的各项税费 13,321,033.48 9,357,073.48
支付其他与经营活动有关的现金 15,263,216.51 20,352,431.15
经营活动现金流出小计 473,611,277.70 323,805,882.21
经营活动产生的现金流量净额 -117,084,264.49 -26,778,967.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
713,901.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
31,393,800.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,107,701.72
购建固定资产、无形资产和其他
252,766,725.79 18,087,962.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 640,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 892,766,725.79 18,087,962.67
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -860,659,024.07 -18,087,962.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,696,650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 199,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 118,411,056.32 30,296,666.68
筹资活动现金流入小计 1,995,061,056.32 229,296,666.68
偿还债务支付的现金 99,000,000.00 125,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,996,688.57 24,590,848.13
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 155,537,651.21 233,999,799.50
筹资活动现金流出小计 280,534,339.78 383,590,647.63
筹资活动产生的现金流量净额 1,714,526,716.54 -154,293,980.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
94,503.34 2,432,187.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 736,877,931.32 -196,728,723.68
加：期初现金及现金等价物余额 47,827,446.03 404,920,795.27
六、期末现金及现金等价物余额 784,705,377.35 208,192,071.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 305,691,308.36 242,649,429.79
收到的税费返还 25,176,183.12 5,882,658.65
收到其他与经营活动有关的现金 3,900,568.12 32,847,181.51
经营活动现金流入小计 334,768,059.60 281,379,269.95
购买商品、接受劳务支付的现金 356,848,564.41 215,661,079.88
支付给职工以及为职工支付的现
70,222,409.07 69,666,573.70
金
支付的各项税费 11,690,830.19 8,311,395.33
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支付其他与经营活动有关的现金 14,486,146.00 18,439,092.79
经营活动现金流出小计 453,247,949.67 312,078,141.70
经营活动产生的现金流量净额 -118,479,890.07 -30,698,871.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
713,901.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
31,393,800.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,107,701.72
购建固定资产、无形资产和其他
252,669,652.86 17,887,962.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 640,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 892,669,652.86 17,887,962.67
投资活动产生的现金流量净额 -860,561,951.14 -17,887,962.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,696,650,000.00
取得借款收到的现金 180,000,000.00 199,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 118,411,056.32 30,296,666.68
筹资活动现金流入小计 1,995,061,056.32 229,296,666.68
偿还债务支付的现金 94,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,828,176.08 24,403,423.15
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 155,537,651.21 233,999,799.50
筹资活动现金流出小计 275,365,827.29 378,403,222.65
筹资活动产生的现金流量净额 1,719,695,229.03 -149,106,555.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
55,273.78 1,705,897.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 740,708,661.60 -195,987,493.15
加：期初现金及现金等价物余额 41,542,477.12 399,766,824.62
41
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 782,251,138.72 203,779,331.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
716,60 -882,03
947,013 190,502 1,180,7 973,268
一、上年期末余额 3,328. 1,581.3
,817.76 ,144.50 69.36 ,478.26
00 6
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
716,60 -882,03
947,013 190,502 1,180,7 973,268
二、本年期初余额 3,328. 1,581.3
,817.76 ,144.50 69.36 ,478.26
00 6
三、本期增减变动 268,75 1,427,9 1,699,7
7,574,7 -4,439,2
金额（减少以“－” 0,000. 01,056. 86,506.
20.54 70.80
号填列） 00 32 06
（一）综合收益总 7,574,7 -4,439,2 3,135,4
额 20.54 70.80 49.74
268,75 1,427,9 1,696,6
（二）所有者投入
0,000. 01,056. 51,056.
和减少资本
00 32 32
268,75 1,427,9 1,696,6
1．股东投入的普
0,000. 00,000. 50,000.
通股
00 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
42
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
1,056.3 1,056.3
4．其他
2 2
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
985,35 2,374,9 -874,45 2,673,0
190,502 -3,258,5
四、本期期末余额 3,328. 14,874. 6,860.8 54,984.
,144.50 01.44
00 08 2 32
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
716,60 -896,41 1,023,9
982,362 190,502 30,926,
一、上年期末余额 3,328. 3,227.2 80,403.
,117.76 ,144.50 040.51
00 3 54
加：会计政策
43
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
716,60 -896,41 1,023,9
982,362 190,502 30,926,
二、本年期初余额 3,328. 3,227.2 80,403.
,117.76 ,144.50 040.51
00 3 54
三、本期增减变动
-35,348, 14,381, -29,745 -50,711,
金额（减少以“－”
300.00 645.87 ,271.15 925.28
号填列）
（一）综合收益总 14,381, -11,877, 2,504,3
额 645.87 256.51 89.36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
44
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-35,348, -17,868 -53,216,
（六）其他
300.00 ,014.64 314.64
716,60 -882,03
947,013 190,502 1,180,7 973,268
四、本期期末余额 3,328. 1,581.3
,817.76 ,144.50 69.36 ,478.26
00 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-825,67
716,603, 993,077,5 190,502,1 1,074,506
一、上年期末余额 6,326.3
328.00 87.10 44.50 ,733.22
8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-825,67
716,603, 993,077,5 190,502,1 1,074,506
二、本年期初余额 6,326.3
328.00 87.10 44.50 ,733.22
8
三、本期增减变动
268,750, 1,427,901 14,959, 1,711,610
金额（减少以“－”
000.00 ,056.32 054.45 ,110.77
号填列）
（一）综合收益总 14,959, 14,959,05
额 054.45 4.45
（二）所有者投入 268,750, 1,427,901 1,696,651
和减少资本 000.00 ,056.32 ,056.32
1．股东投入的普 268,750, 1,427,900 1,696,650
通股 000.00 ,000.00 ,000.00
45
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 1,056.32 1,056.32
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-810,71
985,353, 2,420,978 190,502,1 2,786,116
四、本期期末余额 7,271.9
328.00 ,643.42 44.50 ,843.99
3
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-831,02
716,603, 1,018,198 190,502,1 1,094,283
一、上年期末余额 0,432.2
328.00 ,114.93 44.50 ,155.18
5
加：会计政策
变更
46
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
-831,02
716,603, 1,018,198 190,502,1 1,094,283
二、本年期初余额 0,432.2
328.00 ,114.93 44.50 ,155.18
5
三、本期增减变动
-25,120,5 5,344,1 -19,776,4
金额（减少以“－”
27.83 05.87 21.96
号填列）
（一）综合收益总 5,344,1 -19,776,4
额 05.87 21.96
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
47
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-25,120,5
（六）其他
27.83
-825,67
716,603, 993,077,5 190,502,1 1,074,506
四、本期期末余额 6,326.3
328.00 87.10 44.50 ,733.22
8
三、公司基本情况
吉林化纤股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会以吉改批（1993）35号文批准，由吉林化学纤
维厂为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份制企业。1996年7月经中国证券监督管理委员会证监发
字（1996）114、115号文的批复，向社会公开发行3,097.6万股人民币普通股股票，并在深交所挂牌上市
（股票代码000420）。截至2016年6月30日股本总额为985,353,328.00元。
2006年4月6日，发行人实施《吉林化纤股份有限公司股权分置改革方案》。该方案于2006年3月21日获
得吉林省国资委吉国资发产权[2006]102号文《关于吉林化纤股份有限公司股权分置改革方案的批复》批
准，其主要内容是，公司全体非流通股股东为使其所持有的发行人非流通股股份获得流通权，向2006年4
月5日登记在册的全体流通股股东按每10股流通股获得3.2股的比例支付对价，非流通股股东向流通股股东
共计支付6,215.86万股，执行对价安排的股份由全体非流通股股东按照股权比例分配。股权分置改革后，
发行人股本总数不变，股本结构发生变化。
根据公司2014年2月18日第七届第十一次董事会决议和2014年第二次临时股东大会决议、并经中国证券
监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]805号）核
准非公开发行338,345,864股普通股。截至2014年11月18日止，公司收到募集资金人民币899,999,998.24
元，每股发行价格2.66元，扣除各项发行费用人民币43,575,045.80元，实际募集资金净额为人民币
856,424,952.44元。其中新增注册资本人民币338,345,864.00元，增加资本公积人民币518,079,088.44元，
变更后股本总额为716,603,328.00元。
根据公司2015年11月17日第七届第三十次董事会决议和2015年第四次临时股东大会决议、并经中国证
券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]40号）核
准非公开发行268,750,000股普通股。截至2016年4月28日止，公司收到募集资金人民币1,720,000,000.00
元，每股发行价格6.40元，扣除各项发行费用人民币23,350,000.00元，实际募集资金净额为人民币
1,696,650,000.00 元 。 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币 268,750,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币
1,427,900,000.00元，变更后股本总额为985,353,328.00元。
公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：
91220201124496079Q。
公司法定代表人：宋德武
注册地址：吉林市九站街516-1号。
公司经营范围：粘胶纤维、合成纤维及其深加工品：工业控制系统组态安装；粘胶纤维销售；经营本
企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件，原辅材料的进口业务、但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外；进出口贸易（国家限定品种除外）。***（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
48
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司本报告期内以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布
并于2014年陆续修改的《企业会计准则—基本准则》和41项具体会计准则、企业会计准则的应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司从本报告期末起下一个年度将持续经营，不存在持续经营能力方面的疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
3、营业周期
本公司以公历年度为营业周期，即每年自一月一日起至十二月三十一日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际
取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移
49
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
给合并方或购买方的日期。
A、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
51
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9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
(2)外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
②金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持
有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要
等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
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算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间
及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分
类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有
显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出
售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或
即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对
该金融资产的确认。
②金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差
额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
(3)金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
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(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(5)金融资产（不含应收款项）减值测试方法
①本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生
减值的，计提减值准备。
②持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降
趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生
减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 60.00% 60.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收账款账龄 1 年以上且单项金额 100 万元以下
坏账准备的计提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备
12、存货
(1)存货的分类：公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法：存货采用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、确定不同类别存货可变现净值的依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价格或合同
约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价
格存货的可变现净值确定方法。
B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货按单个
项目计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市价异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
(4)存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
A、低值易耗品：一次摊销法；
B、包装物：一次摊销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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14、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时
计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面
价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对
价账面价值的差额调整所有者权益。
B、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多
次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控
股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报
表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期
损益。
C、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投
资时：
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业
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及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
D、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比
例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A、共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资
合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能
通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但
其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
B、重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
①在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
A、本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影
响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期
损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
B、商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准
备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有
关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 6.33-2.38
机器设备 年限平均法 10-18 5 9.50-5.28
运输设备 年限平均法 5-12 5 19.00-7.92
电子设备 年限平均法 5-8 5 19.00-11.88
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：A 租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；B 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；C 租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分；D 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
(1) 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
(3) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B 借款费用已经发生；
C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
(3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4) 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
无
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20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A、公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命期
限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
B、使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或
其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的
期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿命不确定
的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
C、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在同时
满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
D、无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形
资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提
取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
22、长期资产减值
无
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
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预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和
固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
（1）如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一
个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
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（3）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
26、股份支付
(1) 股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用，同
时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，等待
期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本费
用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3) 企业集团（由母公司和其全部子公司构成）内发生的股份支付交易，应当按照以下规定进行会计
处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工
具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
(1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2) 确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
A 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3) 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
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债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
无
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
无
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,407.18 11,981.90
银行存款 783,498,515.80 43,756,393.11
其他货币资金 75,594,454.37 130,239,071.02
合计 859,105,377.35 174,007,446.03
其他说明：无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,764,565.01 9,105,993.53
商业承兑票据 60,000,000.00 0.00
合计 68,764,565.01 9,105,993.53
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 299,370,315.07 0.00
合计 299,370,315.07 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
商业承兑汇票60,000,000.00元已于2016年8月24日提前承兑，详见附注十、资产负债表日后事项-3。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,260,29 2,260,29 2,260,2 2,260,290
独计提坏账准备的 2.38% 100.00% 0.00 2.25% 100.00% 0.00
0.06 0.06 90.06 .06
应收账款
按信用风险特征组
92,451,1 6,788,12 85,663,07 98,135, 6,602,673 91,532,913.
合计提坏账准备的 97.43% 7.34% 97.58% 6.73%
92.32 1.94 0.38 587.24 .46 78
应收账款
单项金额不重大但
176,146. 176,146. 176,146 176,146.9
单独计提坏账准备 0.19% 100.00% 0.00 0.17% 100.00% 0.00
91 91 .91 1
的应收账款
94,887,6 9,224,55 85,663,07 100,572 9,039,110 91,532,913.
合计 100.00% 9.72% 100.00% 8.99%
29.29 8.91 0.38 ,024.21 .43 78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，预计无法收
包头纺织厂 2,260,290.06 2,260,290.06 100.00%
回
合计 2,260,290.06 2,260,290.06 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 74,139,981.81 3,706,999.11 5.00%
1至2年 13,584,522.40 1,358,452.24 10.00%
2至3年 3,689,734.77 737,946.95 20.00%
3 年以上 0.00 0.00 0.00%
3至4年 55,798.32 33,478.99 60.00%
4至5年 149,551.83 119,641.46 80.00%
5 年以上 831,603.19 831,603.19 100.00%
合计 92,451,192.32 6,788,121.94 7.34%
确定该组合依据的说明：无
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 185,448.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款总额 年限 坏账准备
的比例(%)
A 25,394,263.89 26.76 一年以内 1,269,713.19
B 19,864,599.37 20.93 二年以内 1,231,712.33
C 6,552,469.23 6.91 二年以内 654,098.79
D 6,247,900.53 6.58 一年以内 312,395.03
E 5,234,189.58 5.52 一年以内 261,709.48
合 计 63,293,422.60 66.70 3,729,628.82
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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其他说明：无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 260,088,741.35 100.00% 187,303,261.17 100.00%
合计 260,088,741.35 -- 187,303,261.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 金额 年限 款项性质
比例%
河北吉藁化纤有限责任公司 153,851,376.65 59.15 一年以内 材料款
中棉集团河北棉花有限公司 82,386,879.76 31.68 一年以内 材料款
杭州武航工贸有限公司 5,221,975.91 2.01 一年以内 材料款
唐山三友氯碱有限责任公司 5,327,491.24 2.05 一年以内 材料款
石家庄市藁城区隆达贸易有限公司 3,822,500.20 1.47 一年以内 材料款
合 计 250,610,223.76 96.36
其他说明：
预付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,200,30 6,200,30 37,845, 6,451,359 31,393,800.
独计提坏账准备的 2.09% 100.00% 0.00 10.75% 17.05%
9.84 9.84 159.84 .84 00
其他应收款
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按信用风险特征组
289,685, 26,080,1 263,604,8 313,055 25,216,34 287,839,61
合计提坏账准备的 97.57% 9.00% 88.96% 8.05%
060.10 73.42 86.68 ,964.78 9.42 5.36
其他应收款
单项金额不重大但
1,025,27 1,025,27 1,025,2 1,025,274
单独计提坏账准备 0.34% 100.00% 0.00 0.29% 100.00% 0.00
4.80 4.80 74.80 .80
的其他应收款
296,910, 33,305,7 263,604,8 351,926 32,692,98 319,233,41
合计 100.00% 11.22% 100.00%
644.74 58.06 86.68 ,399.42 4.06 5.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京办事处 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 账龄较长，预计无法收回
中国化学纤维工业协会
337,930.68 337,930.68 100.00% 账龄较长，预计无法收回
（押金）
鸡西市新生煤矿站台 1,862,379.16 1,862,379.16 100.00% 账龄较长，预计无法收回
合计 6,200,309.84 6,200,309.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 82,081,420.28 4,104,071.02 5.00%
1至2年 205,379,560.50 20,537,956.05 10.00%
2至3年 774,555.03 154,911.00 20.00%
3 年以上 0.00 0.00 0.00%
3至4年 229,501.20 137,700.72 60.00%
4至5年 372,442.32 297,953.86 80.00%
5 年以上 847,580.77 847,580.77 100.00%
合计 289,685,060.10 26,080,173.42 9.00%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 612,774.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 287,272,304.73 338,943,844.66
人个往来 5,390,504.38 3,587,570.91
其它 4,247,835.63 9,394,983.85
合计 296,910,644.74 351,926,399.42
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
四川天竹竹资源开
其他应收款 216,688,567.47 二年以内 72.98% 20,940,878.67
发有限公司
吉林化纤建筑安装
其他应收款 59,328,924.71 一年以内 19.98% 2,966,446.24
工程公司
北京办事处 其他应收款 4,000,000.00 五年以上 1.35% 4,000,000.00
吉林市东昊物流有
其他应收款 1,942,478.19 二年以内 0.65% 145,751.38
限公司
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鸡西市新生煤矿站
其他应收款 1,862,379.16 五年以上 0.63% 1,862,379.16
台
合计 -- 283,822,349.53 -- 95.59% 29,915,455.45
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2016年6月30日余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,513,562.00 0.00 92,513,562.00 57,348,707.06 0.00 57,348,707.06
在产品 26,114,409.06 0.00 26,114,409.06 21,405,122.15 0.00 21,405,122.15
库存商品 114,717,963.86 4,432,018.15 110,285,945.71 116,770,196.75 4,764,645.33 112,005,551.42
合计 233,345,934.92 4,432,018.15 228,913,916.77 195,524,025.96 4,764,645.33 190,759,380.63
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
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库存商品 4,764,645.33 614,049.90 946,677.08 4,432,018.15
合计 4,764,645.33 614,049.90 946,677.08 4,432,018.15
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：无
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 43,260,951.70 28,531,939.40
合计 43,260,951.70 28,531,939.40
其他说明：无
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银行理财产品 640,000,000.00 0.00 640,000,000.00
合计 640,000,000.00 640,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
73
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账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
(1)根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》等相关规定及《公司募集资金管理细则》，公司于2016年5月23日经公司第
八届董事会第二次会议审议通过《吉林化纤股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意公司使用64,000万元的闲置募集资金购买保本型理财产品。
(2)可供出售金融资产2016年6月30日余额中有合计62,000万元分别于2016年7月6日、2016年8月24日到
期赎回，取得理财收益共计4,353,315.06元，详见附注十、资产负债表日后事项-1、附注十、资产负债表日
后事项-2。
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00
合计 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
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12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 823,782,876.19 1,760,291,925.83 13,153,556.27 41,767,920.11 2,638,996,278.40
2.本期增加金额 13,414,612.20 30,370,969.06 4,396,478.74 271,926.80 48,453,986.80
（1）购置
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 0.00 2,844,582.45 0.00 0.00 2,844,582.45
（1）处置或报
废
4.期末余额 837,197,488.39 1,787,818,312.44 17,550,035.01 42,039,846.91 2,684,605,682.75
二、累计折旧
1.期初余额 332,393,753.81 1,006,519,184.86 10,150,378.69 27,627,625.78 1,376,690,943.14
2.本期增加金额
（1）计提 12,193,577.28 35,199,739.37 388,952.25 799,214.30 48,581,483.20
3.本期减少金额 0.00 2,690,972.58 0.00 0.00 2,690,972.58
（1）处置或报
废
4.期末余额 344,587,331.09 1,039,027,951.65 10,539,330.94 28,426,840.08 1,422,581,453.76
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）处置或报
废
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 492,610,157.30 748,790,360.79 7,010,704.07 13,613,006.83 1,262,024,228.99
2.期初账面价值 491,389,122.38 753,772,740.97 3,003,177.58 14,140,294.33 1,262,305,335.26
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 52,822,410.66
机器设备 6,865,829.22
运输设备 0.00
电子设备 86,218.34
合 计 59,774,458.22
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
吉林艾卡粘胶纤维有限公司房产 58,742,451.09 无土地使用权证
吉林凯美克化工有限公司房产 11,466,666.67 尚未办理竣工决算手续
其他说明
本期由在建工程转增固定资产金额为26,757,252.05元。
76
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13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂内技改工程 64,624,628.35 0.00 64,624,628.35 37,353,643.05 0.00 37,353,643.05
年产 10000 吨人
造丝细旦化升级 315,518,176.26 0.00 315,518,176.26 40,562,717.63 0.00 40,562,717.63
改造项目
醋酐改造项目 22,624,763.21 0.00 22,624,763.21 22,624,763.21 0.00 22,624,763.21
长丝生产装备升
25,236,275.67 0.00 25,236,275.67 14,391,296.58 0.00 14,391,296.58
级改造
年产 10000 吨可
降解生物质连续 738,277.66 0.00 738,277.66 0.00 0.00 0.00
纺长丝项目
长丝新原液西线
20,219,448.63 0.00 20,219,448.63 7,073,662.21 0.00 7,073,662.21
改造项目
合计 448,961,569.78 0.00 448,961,569.78 122,006,082.68 0.00 122,006,082.68
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 10000
吨可降解生 458,404, 738,277. 738,277. 金融机
0.00 0.00 0.00 0.15% 10 0.00 0.00 0.00%
物质连续纺 900.00 66 66 构贷款
长丝项目
年产 10000
吨人造丝细 467,942, 40,562,7 274,955, 315,518, 募股资
0.00 0.00 67.43% 95 0.00 0.00 0.00%
旦化升级改 600.00 17.63 458.63 176.26 金
造项目
醋酐改造项 296,259, 22,624,7 22,624,7 金融机
0.00 0.00 0.00 7.64% 5 0.00 0.00 0.00%
目 400.00 63.21 63.21 构贷款
1,222,60 63,187,4 275,693, 338,881,
合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
6,900.00 80.84 736.29 217.13
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期由在建工程转入固定资产金额26,757,252.05元。
在建工程2016年6月30日余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。
14、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用设备 105,452,458.81 66,583,092.93
专用材料 8,158.36 8,158.36
合计 105,460,617.17 66,591,251.29
其他说明：无
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 118,058,487.68 31,967,200.00 3,446,012.06 153,471,699.74
2.本期增加金
0.00 0.00 707,547.15 707,547.15
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 118,058,487.68 31,967,200.00 4,153,559.21 154,179,246.89
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二、累计摊销
1.期初余额 17,464,696.60 17,937,151.56 116,209.73 35,518,057.89
2.本期增加金
1,577,039.80 1,065,573.36 184,605.78 2,827,218.94
额
（1）计提
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00 0.00
额
（1）处置
4.期末余额 19,041,736.40 19,002,724.92 300,815.51 38,345,276.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
99,016,751.28 12,964,475.08 3,852,743.70 115,833,970.06
值
2.期初账面价
100,593,791.08 14,030,048.44 3,329,802.33 117,953,641.85
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：无
16、长期待摊费用
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
喷丝头 450,571.93 0.00 143,047.02 0.00 307,524.91
合计 450,571.93 0.00 143,047.02 0.00 307,524.91
其他说明
长期待摊费用中喷丝头按2年摊销。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,447,762.05 12,645,778.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
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18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 116,673,360.44 49,207,177.39
土地款 12,000,000.00 6,000,000.00
合计 128,673,360.44 55,207,177.39
其他说明：无
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 353,000,000.00 355,000,000.00
保证借款 450,000,000.00 355,000,000.00
合计 803,000,000.00 710,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款 ：(1) 吉林化纤股份有限公司（以下简称：股份公司）分别于2015年9月7日、9月9日、9月
11日与中国农业银行有限公司吉林市江北支行（以下简称：农行江北支行）签定3笔流动资金借款合同，
借款总金额为8,350万元，2014年11月11日股份公司与农行江北支行签定最高额抵押合同为上述3笔借款提
供抵押担保，以股份公司的房屋与土地做为抵押物，抵押物作价13,133万元，抵押期限为2014年11月11日
至2017年11月10日；股份公司分别于2015年8月25日、2015年8月27日、9月2日与农行江北支行签定3笔流
动资金借款合同，借款总金额为10,450万元，2015年8月25日股份公司与农行江北支行签定最高额抵押合同
为上述3笔借款提供抵押担保，以股份公司的机器设备做为抵押物，抵押物作价45,800万元，抵押期限为2015
年8月25日至2016年8月24日，截止2016年6月30日农行江北支行流动资金借款余额为18,600万元。
（2）股份公司于2016年5月18日与中国建设银行股份有限公司吉林市分行（以下简称：建行市分行）
签定2笔流动资金借款合同，借款总金额为7,000万元，股份公司与建行市分行签定《最高额抵押合同》及
《最高额抵押合同补充协议》，以股份公司的房屋与土地做为抵押物，最高担保额为14,764万元，抵押期
限为2012年12月21日至2019年12月31日，截止2016年6月30日建行市分行流动资金借款余额为7,000万元。
（3）股份公司于2015年12月17日与中国工商银行股份有限公司吉林市哈达支行（以下简称：工行哈
达支行）签定2笔流动资金借款合同，借款总金额为9,700万元，2015年11月26日股份公司与工行哈达支行
签定最高额抵押合同，以股份公司的房屋与土地做为抵押物，最高担保额为1.5亿元，抵押期限为2015年11
月26日至2018年11月25日，截止2016年6月30日工行哈达支行流动资金借款余额为9,700万元。工行哈达支
行的借款同时由吉林化纤集团有限公司提供担保。
保证借款： 2016年6月30日保证借款余额为45,000万元，均由吉林化纤集团有限责任公司提供担保。
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：无
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 115,000,000.00 158,000,000.00
合计 115,000,000.00 158,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 244,912,160.41 194,110,868.33
一至二年 42,199,735.00 17,838,254.33
二至三年 10,479,476.69 8,377,178.34
三年以上 28,216,741.03 23,051,016.41
合计 325,808,113.13 243,377,317.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
2016年6月30日余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
一年以内 22,018,398.13 24,805,084.99
一至二年 2,780,066.96 545,785.80
二至三年 324,492.85 60,380.72
三年以上 2,736,707.72 2,659,552.57
合计 27,859,665.66 28,070,804.08
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
2016年6月30日余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,825,905.42 98,790,994.57 85,768,382.96 17,848,517.03
二、离职后福利-设定提
2,758,750.00 27,192,692.46 15,958,607.66 13,992,834.80
存计划
三、辞退福利 6,158,588.42 0.00 1,088,431.80 5,070,156.62
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 13,743,243.84 125,983,687.03 102,815,422.42 36,911,508.45
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 13,927.12 57,740,238.82 57,740,238.82 9,288.00
83
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补贴
2、职工福利费 43,437.06 686,065.25 693,065.25 41,076.18
3、社会保险费 799,172.00 11,686,664.09 8,615,087.61 3,870,748.48
其中：医疗保险费 341,920.00 8,652,249.50 6,099,993.02 2,894,176.48
工伤保险费 420,888.00 2,217,521.97 2,007,245.97 631,164.00
生育保险费 36,364.00 816,892.62 507,848.62 345,408.00
4、住房公积金 33,130.00 26,456,313.00 16,266,577.00 10,222,866.00
5、工会经费和职工教育
3,936,239.24 2,221,713.41 2,453,414.28 3,704,538.37
经费
合计 4,825,905.42 98,790,994.57 85,768,382.96 17,848,517.03
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,491,780.00 24,079,878.28 13,938,924.28 12,632,734.00
2、失业保险费 266,970.00 3,112,814.18 2,019,683.38 1,360,100.80
合计 2,758,750.00 27,192,692.46 15,958,607.66 13,992,834.80
其他说明：无
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 0.00 555,830.92
营业税 0.00 653,385.35
个人所得税 2,525.66 262,423.69
城市维护建设税 20,239.33 101,144.23
印花税 55,724.20 67,479.80
教育费附加 14,457.00 72,246.21
防洪基金 6,069,591.21 5,281,729.39
房产税 357,103.43 186,239.89
合计 6,519,640.83 7,180,479.48
其他说明：无
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25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来 293,154,399.04 212,204,324.80
人个往来 312,634.55 358,007.14
其它 940,821.26 107,516,131.26
合计 294,407,854.85 320,078,463.20
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2016-6-30 2015-12-31
吉林化纤集团有限责任公司 1,005,493.48 6,919,854.05
合 计 1,005,493.48 6,919,854.05
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 39,000,000.00 51,000,000.00
合计 39,000,000.00 51,000,000.00
其他说明：
吉林化纤股份有限公司与中国工商银行股份有限公司吉林市哈达支行签订《最高额抵押借款》及《借
款补充协议》，取得长期借款21,906.00万元，期限为2010年12月29日至2016年11月25日，抵押物评估作价
39,924.97万元，截止2016年6月30日该笔借款余额为3,900万元。
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 201,722,846.23 132,741,017.88
其他说明：
（1）2015年9月23日公司与华夏金融租赁有限公司（以下简称：出租人）签定售后回租融资租赁合
同，公司将一批生产设备转让给出租方并回租使用，租赁物转让价款为1.5亿元，公司按照合同要求按季
等额本息期后付款，租金总额为161,748,723.53元，租期为36个月，每季度应支付租金13,474,912.39元；
按照合同要求公司除了支付租金外还需一次性支付租赁手续费675万元，一次性支付租赁押金750万元。
截止2016年6月30日已偿还租金本息合计40,474,512.02元。该笔融资租赁由吉林化纤集团有限责任公司提
供担保。
（2）2015年9月23日公司（以下简称：承租人）与华夏金融租赁有限公司（以下简称：出租人）签
定融资租赁合同，双方确认，承租人根据自己对租赁物、卖方的选择与卖方订立《供货合同》，出租人
同意与承租人就《供货合同》项下的租赁物进行融资租赁交易；融资租赁物为100台纺丝机，卖方为：
晋中经纬化纤精密制造有限公司；融资期限为36个月；起租日为2016年4月23日；租赁利率为4.75%/年；
租赁物购买价款为4500万元；一次性支付租赁手续费为202.50万元；一次性支付租赁押金为225万元。截
止2016年6月30日已偿还租金本息合计4,773,884.62元。该笔融资租赁由吉林化纤集团有限责任公司提供
担保。
（3） 2015年9月23日公司（以下简称：承租人）与华夏金融租赁有限公司（以下简称：出租人）
签定融资租赁合同，双方确认，承租人根据自己 对租赁物、卖方的选择与卖方订立《供货合同》，出
租人同意与承租人就《供货合同》项下的租赁物进行融资租赁交易；融资租赁物为132台纺丝机，卖方
为：邯郸宏大化纤机械有限公司；融资期限为36个月；起租日为2016年4月23日；租赁利率为4.75%/年；
租赁物购买价款为5500万元；一次性支付租赁手续费为247.50万元；一次性支付租赁押金为275万元。截
止2016年6月30日已偿还租金本息合计为5,834,747.87元。该笔融资租赁由吉林化纤集团有限责任公司提
供担保。
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,125,239.60 0.00 348,455.34 9,776,784.26
合计 10,125,239.60 0.00 348,455.34 9,776,784.26 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
转变外贸增长方 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 与资产相关
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
式专项资金
5000 吨高性能纤
6,480,000.00 0.00 231,428.57 0.00 6,248,571.43 与资产相关
维
5000 吨溶剂法纤
2,000,000.00 0.00 71,428.57 0.00 1,928,571.43 与资产相关
维项目
中试厂改造 400,000.00 0.00 14,285.72 0.00 385,714.28 与资产相关
芒硝项目补贴 768,000.00 0.00 16,000.00 0.00 752,000.00 与资产相关
科学技术局战略
477,239.60 0.00 15,312.48 0.00 461,927.12 与资产相关
性新兴产业
合计 10,125,239.60 0.00 348,455.34 0.00 9,776,784.26 --
其他说明：无
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 716,603,328.00 268,750,000.00 268,750,000.00 985,353,328.00
其他说明：
（1）根据公司2015年11月17日第七届第三十次董事会决议和2015年第四次临时股东大会决议、并经
中国证券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]40
号 ） 核 准 非 公 开 发 行 268,750,000.00 股 普 通 股 。 截 至 2016 年 4 月 28 日 止 ， 公 司 收 到 募 集 资 金 人 民 币
1,720,000,000.00元，每股发行价格6.40元，扣除各项发行费用人民币23,350,000.00元，实际募集资金净额
为 人 民 币 1,696,650,000.00 元 。 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币 268,750,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 人 民 币
1,427,900,000.00元，变更后股本总额为985,353,328.00元。并经中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的
中准验字[2016] 1072号验资报告验证。
（2）截至2016年6月30日公司关联方吉林化纤福润德纺织有限公司持有本公司有限售条件流通A股
31,250,000.00股，持股比例 3.17%；持有本公司非限售条件流通A股528,400.00股。
（3）因融资需要吉林化纤集团有限责任公司将持有的本公司股权质押给中国建设银行股份有限公司
吉林市分行，在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了质押手续，质押数为40,199,342.00股，占总股本
的5.61%，全部为有限售条件的股份。
2016年6月16日，公司控股股东吉林化纤集团有限责任公司将前述股权质押解除，并在中国证券登记
结算有限责任公司办理完毕解除股权质押手续。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 941,541,986.89 1,427,900,000.00 0.00 2,369,441,986.89
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他资本公积 5,471,830.87 1,056.32 0.00 5,472,887.19
合计 947,013,817.76 1,427,901,056.32 0.00 2,374,914,874.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加资本公积1,427,901,056.32元，其中1,427,900,000.00元为本期非公开发行股份募集资金股本溢
价，其他资本公积1,056.32元为本期收回深圳交易所返还的配股余款。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 184,246,704.26 0.00 0.00 184,246,704.26
任意盈余公积 6,255,440.24 0.00 0.00 6,255,440.24
合计 190,502,144.50 0.00 0.00 190,502,144.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -882,031,581.36 -896,413,227.23
期末未分配利润 -874,456,860.82 -882,031,581.36
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 522,035,704.76 454,217,796.89 406,841,869.23 359,082,482.22
其他业务 58,811,757.17 45,005,841.24 68,179,275.34 43,432,097.02
合计 580,847,461.93 499,223,638.13 475,021,144.57 402,514,579.24
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 0.00 752,730.88
城市维护建设税 109,917.20 1,472,392.68
教育费附加 78,512.28 1,051,709.10
合计 188,429.48 3,276,832.66
其他说明：无
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 10,022,055.97 7,879,502.93
办公费 3,827.59 77,343.00
业务费 448,288.80 109,314.76
职工薪酬 4,496,501.08 645,686.40
其他 1,084,322.55 4,978,289.00
合计 16,054,995.99 13,690,136.09
其他说明：无
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费及保险费 2,073,784.80 4,607,868.72
宣传及广告费 400.00 500.00
研发费 69,242.55 1,561,086.67
税金 8,234,201.60 6,277,565.84
排污及环卫费 1,053,411.71 1,060,597.34
中介费 1,288,003.76 824,504.89
办公费 1,602,446.27 2,575,341.88
差旅费 350,857.35 355,827.48
修理费 4,909,035.21 2,834,704.02
业务招待费 1,679,970.82 279,958.20
供热费 2,299,880.79 1,737,268.39
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无形资产摊销 1,761,645.58 1,909,911.39
职工薪酬 6,551,408.67 8,015,051.69
其他 4,447,050.35 26,295,154.27
合计 36,321,339.46 58,335,340.78
其他说明：无
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,121,054.68 38,029,886.12
减：利息收入 3,407,736.72 2,120,592.19
汇兑损失 -1,011,156.46 -1,869,856.62
手续费 4,943,922.77 7,718,545.04
合计 24,646,084.27 41,757,982.35
其他说明：无
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 798,222.48 11,117,657.79
二、存货跌价损失 143,636.44 0.00
合计 941,858.92 11,117,657.79
其他说明：无
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 4,315,895.38
合计 4,315,895.38
其他说明：无
41、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
90
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
非流动资产处置利得合计 560,291.85 560,291.85
政府补助 488,455.34 2,092,500.02 488,455.34
其 他 154,091.00 580,507.00 154,091.00
处置子公司过渡期损益 0.00 43,015,286.11 0.00
合计 1,202,838.19 45,725,436.09 1,202,838.19
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
吉发改投资
5000 吨高性 技术更新及
【2009】1019 奖励 否 否 231,428.57 0.00 与资产相关
能纤维 改造等获得
号
的补助
因研究开发、
吉发改高技
5000 吨溶剂 技术更新及
【2013】757 奖励 否 否 71,428.57 0.00 与资产相关
法纤维项目 改造等获得
号
的补助
因研究开发、
吉财企指
技术更新及
中试厂改造 【2010】1942 奖励 否 否 14,285.72 0.00 与资产相关
改造等获得
号
的补助
因研究开发、
吉市环发
技术更新及
芒硝项目 【2014】34 奖励 否 否 16,000.00 0.00 与资产相关
改造等获得
号
的补助
奖励上市而
财政贴息补
补助 给予的政府 否 否 140,000.00 2,000,000.00 与资产相关
助
补助
因从事国家
鼓励和扶持
科学技术局
特定行业、产
战略性新兴 吉市科技字
补助 业而获得的 否 否 15,312.48 30,000.00 与资产相关
产业项目补 【2015】9 号
补助（按国家
贴
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 488,455.34 2,030,000.00 --
其他说明：无
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 0.00
对外捐赠 540,000.00 0.00 540,000.00
防洪基金 421,023.12 434,729.16 0.00
其 他 12,626.00 0.00 12,626.00
合计 973,649.12 434,729.16 552,626.00
其他说明：无
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 366,838.70
递延所得税费用 198,016.31 331,055.05
合计 564,855.01 331,055.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 3,700,304.75
所得税费用 564,855.01
其他说明：无
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 150,069.00 29,000,000.00
利息收入 3,407,736.72 2,030,000.00
保险赔款 133,642.00 1,708,404.57
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保证金 140,000.00 102,545.63
其他 227,574.76 66,614.22
合计 4,059,022.48 32,907,564.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 9,138,967.26 17,494,113.48
支付扶贫款 540,000.00
备用金借款 4,735,373.62 1,665,694.77
其他 848,875.63 1,192,622.90
合计 15,263,216.51 20,352,431.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到票据融及信用证融资款 90,000,000.00 28,496,666.68
收回再融资费用垫款 3,110,000.00
收吉林化纤福润德纺织有限公司往来款 6,000,000.00
收湖南拓普竹麻产业开发有限公司往来
5,000,000.00
款
其他 14,301,056.32 1,800,000.00
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 118,411,056.32 30,296,666.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据及信用证融资款 112,220,000.00 154,000,000.00
还融资租赁款本金及利息 37,317,651.21
退还再融资保证金 6,000,000.00
支付票据及信用证保证金 79,999,799.50
合计 155,537,651.21 233,999,799.50
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,135,449.74 -6,395,837.08
加：资产减值准备 941,858.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
48,581,483.20 33,350,161.60
物资产折旧
无形资产摊销 2,827,218.94 2,466,888.65
长期待摊费用摊销 143,047.02 60,045.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-560,291.85 0.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 28,589,640.13 41,757,982.35
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -4,315,895.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 198,016.31 -1,821,239.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,821,908.96 9,797,126.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -71,733,413.31 153,839,310.47
94
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-91,385,364.63 -255,517,510.76
列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -117,084,264.49 -26,778,967.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 784,705,377.35 208,192,071.59
减：现金的期初余额 47,827,446.03 404,920,795.27
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 736,877,931.32 -196,728,723.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
95
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 784,705,377.35 47,827,446.03
其中：库存现金 12,407.18 11,981.90
可随时用于支付的银行存款 783,498,515.80 43,756,393.11
可随时用于支付的其他货币资金 1,194,454.37 4,059,071.02
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 784,705,377.35 47,827,446.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
0.00 0.00
的现金和现金等价物
其他说明：无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吉林艾卡粘胶纤
吉林省吉林市 吉林省吉林市 有限责任 70.00% 投资
维有限公司
吉林市吉溧化工
吉林省吉林市 吉林省吉林市 有限责任 51.00% 投资
有限责任公司
吉林凯美克化工
吉林省吉林市 吉林省吉林市 有限责任 1,000.00% 企业合并
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
96
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
吉林艾卡粘胶纤维有限
30.00% -4,360,434.32 0.00 -5,558,811.16
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
吉林艾
卡粘胶 51,162,8 264,705, 315,868, 335,911, 335,911, 55,949,0 271,062, 327,011, 332,520, 332,520,
0.00 0.00
纤维有 00.00 600.00 400.00 900.00 900.00 00.00 900.00 900.00 600.00 600.00
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
吉林艾卡粘
49,478,000.0 -14,534,800.0 -14,534,800.0 62,168,900.0
胶纤维有限 1,457,700.00 -2,564,400.00 -2,564,400.00 3,433,100.00
0 0 0 0
公司
其他说明：
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
吉林化纤集团有限
吉林省吉林市 国有资产经营 809065832.17 17.73% 17.73%
责任公司
本企业的母公司情况的说明
（1）2016年4月28日吉林化纤集团有限责任公司认购公司非公开发行普通股62,500,000.00股，公司关
联方吉林化纤福润德纺织有限公司认购公司非公开发行普通股31,250,000.00股，截止2016年6月30日吉林化
纤 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 公 司 股 票 142,898,684 股 ， 吉 林 化 纤 福 润 德 纺 织 有 限 公 司 持 有 公 司 股 票
31,778,400.00股，合计持有174,677,084股。
97
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本企业最终控制方是吉林市国有资产监督管理委员会。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吉林市拓普纺织产业开发有限公司 同受第一大股东控制之公司
吉林化纤建筑安装工程公司 同受第一大股东控制之公司
吉林奇峰化纤股份有限公司 同受第一大股东控制之公司
吉林吉盟腈纶有限公司 同受第一大股东控制之公司
吉林市惠东化工有限责任公司 同受第一大股东控制之公司
吉林化纤福润德纺织有限公司 同受第一大股东控制之公司
吉林化纤集团进出口有限公司 同受第一大股东控制之公司
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
吉林奇峰化纤股份
采购材料 300.00 199,500.00 否 0.00
有限公司
吉林奇峰化纤股份
采购水、电、汽 111,636,200.00 197,355,100.00 否 91,740,900.00
有限公司
吉林化纤建筑安装
工程结算 10,781,300.00 58,761,600.00 否 42,000,000.00
工程公司
吉林吉盟腈纶有限 采购压缩空气 28,100.00 103,000.00 否 0.00
98
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吉林化纤福润德纺织有限公司 销售粘胶长丝 0.00 40,100.00
吉林化纤福润德纺织有限公司 销售粘胶短纤 471,500.00 495,600.00
吉林奇峰化纤股份有限公司 提供劳务、材料 1,457,000.00 3,424,000.00
吉林吉盟腈纶有限公司 提供劳务、材料 337,900.00 342,900.00
吉林市拓普纺织产业开发有限
提供劳务、材料 0.00 58,200.00
公司
吉林化纤建筑安装工程公司 提供劳务、材料 1,800.00 4,800.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
吉林奇峰化纤股份有限公司 公用工程 5,262,052.44 5,944,796.03
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明：无
99
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吉林化纤集团有限责任
547,000,000.00 否
公司
关联担保情况说明
除上述借款担保外，吉林化纤集团有限公司为公司的融资租赁业务提供担保，担保范围包含全部租金、
租赁押金、提前终止费、迟延违约金、手续费、其他应付款项等。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
100
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉林化纤福润德纺
应收账款 19,869,799.37 1,269,973.19 23,318,189.87 1,404,391.86
织有限公司
吉林市拓普纺织产
6,552,469.23 654,098.79 6,552,469.23 327,623.46
业开发有限公司
吉林奇峰化纤股份
38,066.84 7,613.37 38,066.84 3,806.84
有限公司
吉林吉盟腈纶有限
其他应收款 503,895.75 25,194.79 128,576.41 6,428.82
公司
吉林奇峰化纤股份
21,708.11 1,085.41 0.00
有限公司
吉林化纤建筑安装
59,328,924.71 2,416,446.24 26,358,102.51 1,317,905.13
工程公司
吉林奇峰化纤股份
预付账款 0.00 4,983.40 249.17
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 吉林化纤建筑安装工程公司 514,089.00 514,089.00
吉林市惠东化工有限责任公
246,621.08 251,751.07
司
吉林奇峰化纤股份有限公司 20,574.97 17,269.91
其他应付款 吉林化纤集团有限责任公司 1,005,493.48 6,919,854.05
吉林奇峰化纤股份有限公司 230,217,419.22 190,991,769.58
吉林市惠东化工有限责任公
218.04 3,750.00
司
吉林化纤建筑安装工程公司 9,990,531.00 5,064,699.00
吉林市拓普纺织产业开发有
95,008.20 95,008.20
限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
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吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至本财务报表日（2016年6月30日），无影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项、承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
1、公司购买的银行保本浮动型理财产品“吉林农信‘九九赢’系列人民币理财产品-机构版（第 201612
期）”于2016年7月6日到期，公司将人民币200,000,000.00 元的理财产品全部予以赎回，累计取得理财收益
753,972.60元，本金及收益合计200,753,972.60元已划至公司募集资金监管账户。
2、公司购买的银行保本浮动型理财产品“吉林农信‘九九赢’系列人民币理财产品-机构版（第 201613
期）”、“吉林农信‘九九赢’系列人民币理财产品-机构版（第 201615 期）”均于2016年8月24日到期，公司
将合计人民币420,000,000.00 元的理财产品全部予以赎回，累计取得理财收益3,599,342.46元，本金及收益
合计423,599,342.46元已划至公司募集资金监管账户。
3、公司持有的商业承兑汇票6,000万元于2016年8月24日提前承兑，承兑款项存于公司中国工商银行吉
林哈达支行0802210609000002126的银行账户中。
4、根据 2016 年 8 月 29 日 第八董事会 六次会议决议，2016 年半年度资本公积转增股本方案为：
102
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以公司现有总股本985,353,328.00股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东按每 10 股转增 10 股，共
计转增985,353,328.00股，转增后公司总股本由985,353,328.00变更为 1,970,706,656.00股。该资本公积转增
股本预案尚需经过股东大会审议批准。
除上述事项外，截至本财务报表签发日（2016年8月29日），无影响本财务报表阅读和理解的重大资
产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,260,29 2,260,29 2,260,2 2,260,290
独计提坏账准备的 2.81% 100.00% 0.00 2.62% 100.00% 0.00
0.06 0.06 90.06 .06
应收账款
按信用风险特征组
78,024,8 5,472,98 72,551,91 83,722, 5,304,122 78,417,930.
合计提坏账准备的 96.97% 7.01% 97.18% 6.34%
96.39 5.44 0.95 052.74 .54 20
应收账款
单项金额不重大但
176,146. 176,146. 176,146 176,146.9
单独计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.00 0.20% 100.00% 0.00
91 91 .91 1
的应收账款
80,461,3 7,909,42 72,551,91 86,158, 7,740,559 78,417,930.
合计 100.00% 9.83% 100.00% 8.98%
33.36 2.41 0.95 489.71 .51 20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
金额较大，账龄较长，
包头纺织厂 2,260,290.06 2,260,290.06 100.00%
预计无法收回
合计 2,260,290.06 2,260,290.06 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
103
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 65,668,665.93 3,283,433.31 5.00%
1至2年 8,026,128.01 802,612.80 10.00%
2至3年 3,618,766.77 723,753.35 20.00%
3 年以上 0.00 0.00 0.00%
3至4年 50,598.32 30,358.99 60.00%
4至5年 139,551.83 111,641.46 80.00%
5 年以上 521,185.53 521,185.53 100.00%
合计 78,024,896.39 5,472,985.44 7.01%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 168,862.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 金额 年限 坏账准备余额
比例(%)
MUHAMMAD IQBAL（PVT．） 23,150,138.09 28.77 一年以内 1,157,506.90
104
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
LTD．，
吉林化纤福润德纺织有限公司 15,081,606.29 18.74 一年以内 754,080.31
吉林市拓普纺织产业开发有限公 6,552,469.23 8.14 二年以内 654,098.79
司
REEMS EXCHANGE 5,640,558.80 7.01 一年以内 282,027.94
MASUI CO LTD 5,115,535.26 6.36 一年以内 255,776.76
合 计 55,540,307.67 69.03 3,103,490.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,200,30 6,200,30 37,845, 6,451,359 31,393,800.
独计提坏账准备的 1.11% 100.00% 0.00 6.15% 17.05%
9.84 9.84 159.84 .84 00
其他应收款
按信用风险特征组
554,648, 50,176,7 504,471,2 576,234 47,535,54 528,698,66
合计提坏账准备的 98.71% 9.05% 93.68% 8.25%
018.69 27.28 91.41 ,205.51 5.22 0.29
其他应收款
单项金额不重大但
1,025,27 1,025,27 1,025,2 1,025,274
单独计提坏账准备 0.18% 100.00% 0.00 0.17% 100.00% 0.00
4.80 4.80 74.80 .80
的其他应收款
561,873, 57,402,3 504,471,2 615,104 55,012,17 560,092,46
合计 100.00% 10.22% 100.00% 8.94%
603.33 11.92 91.41 ,640.15 9.86 0.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
105
吉林化纤股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账龄较长，预计无法收
北京办事处 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00%
回
中国化学纤维工业协会 账龄较长，预计无法收
337,930.68 337,930.68 100.00%
（押金） 回
账龄较长，预计无法收
鸡西市新生煤矿站台 1,862,379.16 1,862,379.16 100.00%
回
合计 6,200,309.84 6,200,309.84 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 163,852,391.98 8,192,619.60 5.00%
1至2年 370,549,509.58 37,054,950.96 10.00%
2至3年 18,991,885.84 3,798,377.17 20.00%
3 年以上 0.00 0.00 0.00%
3至4年 210,608.20 126,364.92 60.00%
4至5年 196,042.32 156,833.86 80.00%
5 年以上 847,580.77 847,580.77 100.00%
合计 554,648,018.69 50,176,727.28 9.05%
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,390,132.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 552,867,255.63 602,717,516.57
人个往来 7,772,859.40 2,992,139.73
其它 1,233,488.30 9,394,983.85
合计 561,873,603.33 615,104,640.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
四川天竹竹资源开发
其他应收款 216,688,567.47 二年以内 38.56% 20,940,878.67
有限公司
吉林艾卡粘胶纤维有
其他应收款 223,059,227.80 三年以内 39.70% 20,670,194.57
限公司
吉林化纤建筑安装工
其他应收款 59,328,924.71 一年以上 10.56% 2,966,446.24
程公司
吉林凯美克化工有限
其他应收款 38,270,244.80 二年以内 6.81% 3,322,352.93
公司
北京办事处 其他应收款 4,000,000.00 五年以上 0.71% 4,000,000.00
合计 -- 541,346,964.78 -- 96.34% 51,899,872.41
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 167,645,574.06 167,645,574.06 167,645,574.06 167,645,574.06
合计 167,645,574.06 167,645,574.06 167,645,574.06 167,645,574.06
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
吉林艾卡粘胶纤
109,558,201.89 109,558,201.89
维有限公司
吉林市吉溧化工
2,295,000.00 2,295,000.00
有限责任公司
吉林凯美克化工
55,792,372.17 55,792,372.17
有限公司
合计 167,645,574.06 167,645,574.06
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 449,446,215.48 373,002,935.63 336,794,701.72 284,972,190.93
其他业务 87,322,111.72 76,219,799.02 94,952,191.09 71,347,971.31
合计 536,768,327.20 449,222,734.65 431,746,892.81 356,320,162.24
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -17,684,344.23
合计 -17,684,344.23
6、其他
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 560,291.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 488,455.34
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -398,535.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 162,553.05
少数股东权益影响额 35,200.36
合计 452,458.78 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.49% 0.0094 0.0094
扣除非经常性损益后归属于公司
0.46% 0.0088 0.0088
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）半年度报告正文；
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