南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
南京公用发展股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
1
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南京公用发展股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 851,539,275.36 818,436,012.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,853,246.70 7,310,602.29
应收账款 294,225,796.77 307,005,138.86
应收款项融资 500,000.00 500,000.00
预付款项 162,527,071.47 242,696,225.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 200,898,804.76 707,541,937.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,274,943,425.55 3,688,017,293.81
合同资产
2
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,087,528,355.79 1,086,980,752.13
其他流动资产 145,813,875.65 458,714,682.14
流动资产合计 6,025,829,852.05 7,317,202,645.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 824,913,134.62 815,125,593.12
其他权益工具投资 78,321,643.84 79,456,264.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 209,623,454.85 214,655,349.60
固定资产 3,289,943,094.79 3,274,959,150.33
在建工程 158,337,892.57 225,643,480.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 104,413,101.11 107,199,968.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,789,830.17 13,715,613.41
递延所得税资产 73,500,157.22 80,951,358.90
其他非流动资产 935,100.00 1,242,700.00
非流动资产合计 4,752,777,409.17 4,812,949,478.52
资产总计 10,778,607,261.22 12,130,152,123.64
流动负债：
短期借款 2,526,736,798.25 2,003,505,722.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 434,905,392.23 342,249,217.90
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预收款项 4,808,345,145.66
合同负债 734,954,796.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 102,644,341.37 122,593,768.86
应交税费 359,985,785.89 100,713,540.24
其他应付款 361,883,755.90 262,843,032.27
其中：应付利息
应付股利 73,541,857.65 36,822,585.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23,566,824.07 21,578,387.72
其他流动负债 100,000,000.00
流动负债合计 4,644,677,694.57 7,701,828,815.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 400,063,476.31 251,618.03
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,525,606,448.44 676,922,604.47
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 163,605,372.44 164,998,130.59
递延所得税负债 10,028,373.35 10,028,373.35
其他非流动负债
非流动负债合计 2,099,303,670.54 852,200,726.44
负债合计 6,743,981,365.11 8,554,029,541.76
所有者权益：
股本 572,646,934.00 572,646,934.00
4
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 407,350,699.37 407,350,699.37
减：库存股
其他综合收益 -3,959,209.30 -3,108,243.88
专项储备 11,281,590.29 4,379,093.82
盈余公积 149,557,894.23 149,557,894.23
一般风险准备
未分配利润 1,836,234,756.95 1,471,086,386.62
归属于母公司所有者权益合计 2,973,112,665.54 2,601,912,764.16
少数股东权益 1,061,513,230.57 974,209,817.72
所有者权益合计 4,034,625,896.11 3,576,122,581.88
负债和所有者权益总计 10,778,607,261.22 12,130,152,123.64
法定代表人：李祥 主管会计工作负责人：孙彬 会计机构负责人：孙祥
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 227,947,434.03 438,336,751.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 500,000.00
应收账款 4,483,392.85 4,341,475.69
应收款项融资
预付款项 6,278,289.85 7,079,234.45
其他应收款 45,002,703.73 234,311,526.41
其中：应收利息
应收股利 30,736,963.64 35,093,746.02
存货 42,715,961.64 63,188,704.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
5
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其他流动资产 5,253,924.97 10,431,686.50
流动资产合计 331,681,707.07 758,189,379.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,410,283,741.56 652,434,010.82
长期股权投资 1,972,939,955.81 1,960,726,229.63
其他权益工具投资 35,148,770.30 36,283,390.85
其他非流动金融资产
投资性房地产 80,936,325.47 83,614,492.46
固定资产 177,229,969.60 188,576,695.51
在建工程 279,130.35 22,260.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 5,228,304.98 6,220,155.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,388,328.78 3,978,593.48
递延所得税资产 2,026,060.03 1,742,404.90
其他非流动资产
非流动资产合计 3,687,460,586.88 2,933,598,233.27
资产总计 4,019,142,293.95 3,691,787,612.64
流动负债：
短期借款 1,245,466,701.37 448,466,701.37
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 28,780,421.11 33,041,773.69
预收款项 26,574,469.49
合同负债 24,958,707.46
应付职工薪酬 59,474,464.70 61,030,241.73
应交税费 4,720,216.51 4,753,753.01
其他应付款 213,783,466.54 917,316,088.12
6
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其中：应付利息
应付股利 49,534,654.11 12,312,603.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,577,183,977.69 1,531,183,027.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 15,444,475.16 17,586,623.59
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,444,475.16 17,586,623.59
负债合计 1,592,628,452.85 1,548,769,651.00
所有者权益：
股本 572,646,934.00 572,646,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 772,241,453.84 772,241,453.84
减：库存股
其他综合收益 -3,959,209.30 -3,108,243.88
专项储备 4,678,664.42 4,379,093.82
盈余公积 149,557,894.23 149,557,894.23
未分配利润 931,348,103.91 647,300,829.63
所有者权益合计 2,426,513,841.10 2,143,017,961.64
负债和所有者权益总计 4,019,142,293.95 3,691,787,612.64
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 5,307,802,817.43 1,962,195,185.63
其中：营业收入 5,307,802,817.43 1,962,195,185.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,346,115,362.66 1,907,080,081.48
其中：营业成本 3,801,315,060.83 1,648,273,986.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 276,453,591.20 11,038,517.18
销售费用 156,621,243.31 153,863,703.11
管理费用 73,128,425.00 72,124,278.46
研发费用 1,179,094.64 994,030.83
财务费用 37,417,947.68 20,785,565.40
其中：利息费用 42,002,147.82 27,557,048.86
利息收入 4,125,545.48 6,719,465.16
加：其他收益 38,253,791.84 40,719,589.84
投资收益（损失以“－”号填
16,717,037.98 18,193,813.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
16,313,104.97 17,867,159.07
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
8
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公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
80,014.21 -1,374,734.13
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
209,845.86 10,859,855.26
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,016,948,144.66 123,513,628.99
加：营业外收入 8,978,757.12 2,978,719.13
减：营业外支出 7,608,512.04 10,433,474.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,018,318,389.74 116,058,873.90
列）
减：所得税费用 258,221,467.28 21,129,468.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 760,096,922.46 94,929,405.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
760,096,922.46 94,929,405.77
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 402,370,421.04 57,050,763.37
2.少数股东损益 357,726,501.42 37,878,642.40
六、其他综合收益的税后净额 -850,965.42 4,457,437.88
归属母公司所有者的其他综合收益
-850,965.42 4,457,437.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-850,965.42 4,457,437.88
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-850,965.42 4,457,437.88
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
9
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 759,245,957.04 99,386,843.65
归属于母公司所有者的综合收益
401,519,455.62 61,508,201.25
总额
归属于少数股东的综合收益总额 357,726,501.42 37,878,642.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7027 0.0996
（二）稀释每股收益 0.7027 0.0996
法定代表人：李祥 主管会计工作负责人：孙彬 会计机构负责人：孙祥
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 110,982,919.24 188,871,455.15
减：营业成本 97,005,183.93 166,555,799.81
税金及附加 2,104,098.67 2,667,645.18
销售费用 15,351,021.90 13,361,535.86
管理费用 14,693,054.64 12,887,557.71
研发费用
财务费用 17,662,820.38 -2,311,018.68
其中：利息费用 20,748,036.26 955,837.74
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利息收入 2,344,212.70 3,163,867.43
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号
353,590,814.09 32,610,770.82
填列）
其中：对联营企业和合营企
15,834,155.58 13,219,143.02
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
12,965.55 -87,386.68
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
155,392.89 -16,310.35
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 317,925,912.25 28,217,009.06
加：营业外收入 3,619,013.76 266,770.54
减：营业外支出 275,601.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号
321,269,324.99 28,483,779.60
填列）
减：所得税费用 -812,062.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,269,324.99 29,295,842.14
（一）持续经营净利润（净亏损
321,269,324.99 29,295,842.14
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -850,965.42 4,457,437.88
（一）不能重分类进损益的其他
-850,965.42 4,457,437.88
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 -850,965.42 4,457,437.88
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 320,418,359.57 33,753,280.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5610 0.0512
（二）稀释每股收益 0.5610 0.0512
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,753,729,512.69 2,110,921,467.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
12
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 409,221.06 1,544,855.27
收到其他与经营活动有关的现金 262,886,086.91 318,635,600.81
经营活动现金流入小计 2,017,024,820.66 2,431,101,923.42
购买商品、接受劳务支付的现金 3,295,202,774.47 1,513,983,926.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 224,930,210.44 245,480,645.52
支付的各项税费 128,260,713.39 90,346,016.98
支付其他与经营活动有关的现金 488,111,944.74 330,071,525.43
经营活动现金流出小计 4,136,505,643.04 2,179,882,114.54
经营活动产生的现金流量净额 -2,119,480,822.38 251,219,808.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,929,500.00 139,530.16
取得投资收益收到的现金 8,840,933.01 4,244,177.30
处置固定资产、无形资产和其他长
350,129.62 318,265.05
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 535,080,000.00
投资活动现金流入小计 12,120,562.63 539,781,972.51
购建固定资产、无形资产和其他长
121,251,300.61 256,151,921.69
期资产支付的现金
投资支付的现金 12,144,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 441,000,000.00
投资活动现金流出小计 121,251,300.61 709,296,321.69
投资活动产生的现金流量净额 -109,130,737.98 -169,514,349.18
13
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,294,700,000.00 1,090,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,499,293,000.00 400,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,842,993,000.00 1,490,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,357,671,011.73 1,962,894,715.97
分配股利、利润或偿付利息支付的
42,820,938.97 44,077,180.03
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,032,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 158,800,000.00 36,552,713.47
筹资活动现金流出小计 1,559,291,950.70 2,043,524,609.47
筹资活动产生的现金流量净额 2,283,701,049.30 -553,524,609.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
836,105.06 -539,291.26
响
五、现金及现金等价物净增加额 55,925,594.00 -472,358,441.03
加：期初现金及现金等价物余额 795,149,363.83 1,737,583,616.99
六、期末现金及现金等价物余额 851,074,957.83 1,265,225,175.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,111,905.17 177,994,398.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,584,735,352.22 1,664,848,196.95
经营活动现金流入小计 1,711,847,257.39 1,842,842,595.38
购买商品、接受劳务支付的现金 109,520,489.93 56,898,397.11
支付给职工以及为职工支付的现金 30,172,884.33 33,367,793.68
支付的各项税费 3,530,236.04 8,096,721.57
支付其他与经营活动有关的现金 1,859,709,988.62 1,590,754,187.41
经营活动现金流出小计 2,002,933,598.92 1,689,117,099.77
经营活动产生的现金流量净额 -291,086,341.53 153,725,495.61
14
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 926,500.00 139,530.16
取得投资收益收到的现金 14,542,306.97 4,244,177.30
处置固定资产、无形资产和其他长
222,798.16
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,691,605.13 4,383,707.46
购建固定资产、无形资产和其他长
6,181,337.30 46,034,933.20
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,181,337.30 46,034,933.20
投资活动产生的现金流量净额 9,510,267.83 -41,651,225.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 800,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 800,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 175,507,692.35
分配股利、利润或偿付利息支付的
29,452,878.34 11,939,981.08
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 677,200,000.00
筹资活动现金流出小计 709,652,878.34 187,447,673.43
筹资活动产生的现金流量净额 90,347,121.66 -127,447,673.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
839,634.31 268,566.75
响
五、现金及现金等价物净增加额 -190,389,317.73 -15,104,836.81
加：期初现金及现金等价物余额 418,336,751.76 712,104,021.47
六、期末现金及现金等价物余额 227,947,434.03 696,999,184.66
15
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权 所有者权益合
减：库
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计
其他 存股
股 债 准备
1,471,086,386 2,601,912, 974,209,817 3,576,122,58
一、上年期末余额 572,646,934.00 407,350,699.37 -3,108,243.88 4,379,093.82 149,557,894.23
.62 764.16 .72 1.88
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
1,471,086,386 2,601,912, 974,209,817 3,576,122,58
二、本年期初余额 572,646,934.00 407,350,699.37 -3,108,243.88 4,379,093.82 149,557,894.23
.62 764.16 .72 1.88
三、本期增减变动
365,148,370.3 371,199,90 87,303,412. 458,503,314.
金额（减少以“－” -850,965.42 6,902,496.47
3 1.38 85 23
号填列）
（一）综合收益总 402,370,421.0 401,519,45 357,726,501 759,245,957.
-850,965.42
额 4 5.62 .42 04
16
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（二）所有者投入 49,000,000. 49,000,000.0
和减少资本 00 0
1．所有者投入的普 49,000,000. 49,000,000.0
通股 00 0
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
-37,222,050.7 -37,222,05 -319,423,08 -356,645,139
（三）利润分配
1 0.71 8.57 .28
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -37,222,050.7 -37,222,05 -319,423,08 -356,645,139
东）的分配 1 0.71 8.57 .28
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
17
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
6,902,496.
（五）专项储备 6,902,496.47 6,902,496.47
47
15,673,025 15,673,025.9
1．本期提取 15,673,025.90
.90 0
-8,770,529 -8,770,529.4
2．本期使用 -8,770,529.43
.43 3
（六）其他
1,836,234,756 2,973,112, 1,061,513,2 4,034,625,89
四、本期期末余额 572,646,934.00 407,350,699.37 -3,959,209.30 11,281,590.29 149,557,894.23
.95 665.54 30.57 6.11
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权 所有者权益
减：库
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 合计
其他 存股
股 债 准备
3,569,022.9 1,413,774,480 2,553,995, 904,893,67 3,458,889,5
一、上年期末余额 572,646,934.00 407,350,699.37 8,581,027.44 148,073,727.82
5 .34 891.92 4.22 66.14
加：会计政策
-14,850,000.00 1,485,000.00 13,365,000.00
变更
前期差错
更正
18
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
同一控制
下企业合并
其他
3,569,022.9 1,427,139,480 2,553,995, 904,893,67 3,458,889,5
二、本年期初余额 572,646,934.00 407,350,699.37 -6,268,972.56 149,558,727.82
5 .34 891.92 4.22 66.14
三、本期增减变动
47,916,872 69,316,143 117,233,015
金额（减少以“－” 3,160,728.68 810,070.87 -833.59 43,946,906.28
.24 .50 .74
号填列）
（一）综合收益总 101,210,766.0 104,371,49 81,190,568 185,562,063
3,160,728.68
额 9 4.77 .51 .28
（二）所有者投入 8,000,000. 8,000,000.0
-836,173.99 836,173.99
和减少资本 00 0
1．所有者投入的普 8,000,000. 8,000,000.0
通股 00 0
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -836,173.99 836,173.99
-58,100,033.8 -57,264,69 -19,874,42 -77,139,118
（三）利润分配 835,340.40
0 3.40 5.01 .41
1．提取盈余公积 835,340.40 -835,340.40
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -57,264,693.4 -57,264,69 -19,874,42 -77,139,118
东）的分配 0 3.40 5.01 .41
19
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 810,070.87 810,070.87 810,070.87
18,457,915. 18,457,915 18,457,915.
1．本期提取
68 .68 68
-17,647,844 -17,647,84 -17,647,844
2．本期使用
.81 4.81 .81
（六）其他
4,379,093.8 1,471,086,386 2,601,912, 974,209,81 3,576,122,5
四、本期期末余额 572,646,934.00 407,350,699.37 -3,108,243.88 149,557,894.23
2 .62 764.16 7.72 81.88
20
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 572,646,934.00 772,241,453.84 -3,108,243.88 4,379,093.82 149,557,894.23 647,300,829.63 2,143,017,961.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 572,646,934.00 772,241,453.84 -3,108,243.88 4,379,093.82 149,557,894.23 647,300,829.63 2,143,017,961.64
三、本期增减变动金额
-850,965.42 299,570.60 284,047,274.28 283,495,879.46
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -850,965.42 321,269,324.99 320,418,359.57
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -37,222,050.71 -37,222,050.71
1．提取盈余公积
21
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）
-37,222,050.71 -37,222,050.71
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 299,570.60 299,570.60
1．本期提取 574,470.26 574,470.26
2．本期使用 -414,080.67 -414,080.67
（六）其他
四、本期期末余额 572,646,934.00 772,241,453.84 -3,959,209.30 4,678,664.42 149,557,894.23 931,348,103.91 2,426,513,841.10
22
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 572,646,934.00 772,241,453.84 8,581,027.44 3,569,022.95 147,237,553.83 683,682,459.40 2,187,958,451.46
加：会计政策变更 -14,850,000.00 1,485,000.00 13,365,000.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 572,646,934.00 772,241,453.84 -6,268,972.56 3,569,022.95 148,722,553.83 697,047,459.40 2,187,958,451.46
三、本期增减变动金额
3,160,728.68 810,070.87 835,340.40 -49,746,629.77 -44,940,489.82
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,160,728.68 8,353,404.03 11,514,132.71
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 835,340.40 -58,100,033.80 -57,264,693.40
1．提取盈余公积 835,340.40 -835,340.40
2．对所有者（或股东）
-57,264,693.40 -57,264,693.40
的分配
23
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 810,070.87 810,070.87
1．本期提取 1,614,760.78 1,614,760.78
2．本期使用 -804,689.91 -804,689.91
（六）其他
四、本期期末余额 572,646,934.00 772,241,453.84 -3,108,243.88 4,379,093.82 149,557,894.23 647,300,829.63 2,143,017,961.64
24
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、公司基本情况
南京公用发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1992年5月经南京市经济体制改
革委员会宁体改（92）071号文批准由原国有企业南京市出租汽车公司改组成立的股份制公司。公司原名
为“南京中北汽车发展股份有限公司”，1994年经宁体改字（1994）333号文批准更名为“南京中北（集
团）股份有限公司”。 2016年经公司第九届董事会第八次会议及 2015 年年度股东大会审议通过了《关
于变更公司名称及证券简称的议案》，同意将公司中文名称由“南京中北（集团）股份有限公司”变更为
“南京公用发展股份有限公司”，英文名称由“NanJing Zhongbei(Group)Co.,Ltd.”变更为“NanJing
PublicUtilities Development Co.,Ltd.”，证券简称由“南京中北”变更为“南京公用”。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）116号文批复同意于1996年7月25日采取“上网定
价”方式按1：5.6溢价向社会公开发行1374万股普通股，随后经深圳证券交易所深证发[1996]218号文同
意，于1996年8月6日在该所挂牌上市交易。近几年来，公司实施了送、转、配股，截至2005年12月31日，
本公司股本总额为256,337,906股。根据本公司2005年6月12日《2004年度股东大会决议》、2006年4月14
日《关于2004年度利润分配方案及资本公积金转增股本实施公告》，公司增加注册资本51,267,581.00元，
由资本公积金转增，变更后的注册资本为人民币307,605,487.00元。根据公司2006年11月23日《2006年度
临时股东会决议》，公司增加注册资本人民币44,078,613元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2007
年1月8日，变更后注册资本为人民币351,684,100元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1224号《关
于核准南京中北（集团）股份有限公司向南京公用控股（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向南京公用控股（集团）有限公司、南京市城
市建设投资控股（集团）有限责任公司、南京公共交通（集团）有限公司和广州市恒荣投资有限公司购买
其所持有的南京港华燃气有限公司51%的股权和南京华润能源有限公司14%的股权，其中：发行人民币普通
股（A股）180,337,834股，发行价格为4.71元/股，购买港华燃气45%的股权和华润燃气14%的股权，同时
公司向不超过10名符合条件的特定投资者非公开发行人民币普通股股票40,625,000股，每股面值1.00元，
每股发行价6.40元。截至2015年1月28日，变更后注册资本为人民币572,646,934元。
本公司统一社会信用代码为913201001349701847，住所：南京市建邺区白龙江东街8号新城科技园科
技创新综合体A4号楼18层，经营范围：出租汽车服务；公共交通客运；机动车辆保险、意外伤害保险兼业
代理；（汽车维修；卷烟、雪茄、烟丝零售；预包装食品零售；机动车驾驶员培训；兼业代理意外伤害保
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
险、机动车辆保险）；汽车配件、日用百货、日用杂品、文教用品、电子产品及配件、工艺美术品、金属
材料、五金交电、建筑材料、化工产品、服装销售；机油、轮胎零售；汽车修理培训；鞋帽的生产、销售；
物业管理；室内装璜；客车租赁服务；经济信息咨询服务；商务代理服务；二手车经纪服务；汽车票务代
理；提供劳务；（上海大众品牌汽车销售及配套服务；设计、制作、代理报刊、印刷品、三维动画广告；
代理发布车身、户外、馈赠品广告；自有房产租赁；停车场服务；停车场管理服务；食品添加剂销售；货
运代理服务）。括号内项目仅限取得许可证的分支机构经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
截止2020年6月30日，本公司下设的士分公司、汽车服务分公司、物业分公司、租赁分公司、的士一
分公司等经营单位。
本公司内部实行二级会计核算，下设的士分公司、汽车服务分公司（包括汽车销售、修理中心）、物
业分公司、租赁分公司、的士一分公司等内部独立核算单位。本公司的会计报表由总部及上述独立核算单
位会计报表汇总调整后编制。
本财务报表经本公司董事会于2020年8月18日决议批准报出。
本公司2020年半年度纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来
期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2020年6月30日止的2020年半年度
财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明，请参阅附注五 、10“金融工具”和附注五、12“应收账款”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估
计的说明，请参阅附注五 、10“金融工具”和附注五 、12“应收账款”的描述。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方
支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买
日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，
包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调
整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合
并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间
或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损
益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所
承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的
收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负
债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年
平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）
转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三
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方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者
在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金
融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其
他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价
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值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将
该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融
工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处
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于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30
日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，在
组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2 本组合为工程相关应收款项。
组合3 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
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组合4 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
【注：上述“组合1”、“组合2”·处应填写具体组合名称。】
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
账 龄 应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年） 1%
其中：1年以内分项，可添加行
……
1至2年 5%
2至3年 20%
3至4年 40%
4至5年 40%
5年以上 80%
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同
现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认
为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用先进先出法/移动加权平均法/月末一次加权平均法/个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价
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值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
【房地产企业参考格式如下：
（1） 本公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2） 发出存货的计价方法
发出材料、设备采用先进先出法/移动加权平均法/月末一次加权平均法/个别计价法。
项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积 /开发产品占地面积及所占地块的级差系数计算分摊计
入项目的开发成本。
发出开发产品按个别计价法/建筑面积平均法/成本系数分摊法核算。
意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开
发成本/预算成本/建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工
的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间
的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。】
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
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的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12应收账款的预期信用损失的确定方
法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资
产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期
限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，
明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于
履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权
利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；
是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参
与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权
益应全部结转。
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算
时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为
改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股
权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告
分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公
司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产
生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期
股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30-40 5% 3.2%-2.4%
土地使用权 20-50 -- 5%-2%
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 30-40 5 3.2-2.4
通用设备 年限平均法 5 5 19
专用设备 年限平均法 8-12 5 12-8
运输设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
输气设备 年限平均法 30-40 5 3.17-2.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：①在租赁合同中已经约定（或者
在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使固定资产的所有权不
转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相
当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本
公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。
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25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预
定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门
借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价
或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
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①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 20-50年
营运证 10-20年
软件等 5-10年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年
度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管
理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税
前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如
可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
公司的长期待摊费用的摊销期为：
（1）车用周转总成件按5年平均摊销；
（2）临时性经营用房按5年平均摊销；
（3）经营办公房装璜费、服装费等按2-8年平均摊销；
（4）土地租赁费按 3 年平均摊销；
（5）储气井检测费按 6 年平均摊销；
（6）临时性经营设施按25－40年平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
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益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资
产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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35、租赁负债
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
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量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保
证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义
务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取
的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金
额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确
区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价
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二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易
价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司
的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入主要来源于以下业务类型：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
燃气销售收入：在同时符合下列条件时，根据每月定期抄表数量来确定收入，①用户已使用天然气；
②相关的经济利益很可能流入公司；③相关的已发生的成本能够可靠的计量。
出租车承包收入：公司与承包车司机签订《承包合同》，在司机完成每月承包服务后，根据承包合同
约定的月承包金额计算实际完成承包合同天数的当月承包营收款，在承包营收款能够流入企业时，确认出
租车承包收入实现。
旅游服务收入：公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票
收入、旅游客运收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
房地产销售收入：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了
合同规定的义务，向客户交付房屋或已发出正式书面交房通知书；取得了销售价款或确信可以取得；成本
能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经
发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
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A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收
到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命
内按照总额方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
49
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得
税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度
应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能
够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延
所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负
债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得
税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
50
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债
权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而
取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
51
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
（1）重要会计政策变更
①执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更
根据财会〔2019〕8号《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》和财会
〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资
产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于2019年1月1日之后的交易，公司管理层认为，前述准则的
采用未对本公司财务报告产生重大影响。
②执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月发布了《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）（上述准则以下统
称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计
准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2020年1月1日起施行。
本公司按照财政部的要求时间自2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及
财务报表其他相关项目金额，未对2019年度的比较财务报表进行调整。
首次施行新收入准则对合并报表的影响：
项目 2019年12月31日 重分类 重新计量 2020年1月1日
负债：
预收款项 4,808,345,145.66 -4,808,345,145.66 -
合同负债 4,808,345,145.66 4,808,345,145.66
首次施行新收入准则对母公司报表的影响：
项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
负债：
预收款项 26,574,469.49 -26,574,469.49 -
合同负债 26,574,469.49 26,574,469.49
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
52
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 818,436,012.42 818,436,012.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,310,602.29 7,310,602.29
应收账款 307,005,138.86 307,005,138.86
应收款项融资 500,000.00 500,000.00
预付款项 242,696,225.60 242,696,225.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 707,541,937.87 707,541,937.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,688,017,293.81 3,688,017,293.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
1,086,980,752.13 1,086,980,752.13
资产
其他流动资产 458,714,682.14 458,714,682.14
流动资产合计 7,317,202,645.12 7,317,202,645.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
53
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 815,125,593.12 815,125,593.12
其他权益工具投资 79,456,264.39 79,456,264.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 214,655,349.60 214,655,349.60
固定资产 3,274,959,150.33 3,274,959,150.33
在建工程 225,643,480.60 225,643,480.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 107,199,968.17 107,199,968.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,715,613.41 13,715,613.41
递延所得税资产 80,951,358.90 80,951,358.90
其他非流动资产 1,242,700.00 1,242,700.00
非流动资产合计 4,812,949,478.52 4,812,949,478.52
资产总计 12,130,152,123.64 12,130,152,123.64
流动负债：
短期借款 2,003,505,722.67 2,003,505,722.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 342,249,217.90 342,249,217.90
预收款项 4,808,345,145.66 -4,808,345,145.66
合同负债 4,808,345,145.66 4,808,345,145.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
54
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应付职工薪酬 122,593,768.86 122,593,768.86
应交税费 100,713,540.24 100,713,540.24
其他应付款 262,843,032.27 262,843,032.27
其中：应付利息
应付股利 36,822,585.90 36,822,585.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
21,578,387.72 21,578,387.72
负债
其他流动负债
流动负债合计 7,701,828,815.32 7,701,828,815.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 251,618.03 251,618.03
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 676,922,604.47 676,922,604.47
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 164,998,130.59 164,998,130.59
递延所得税负债 10,028,373.35 10,028,373.35
其他非流动负债
非流动负债合计 852,200,726.44 852,200,726.44
负债合计 8,554,029,541.76 8,554,029,541.76
所有者权益：
股本 572,646,934.00 572,646,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 407,350,699.37 407,350,699.37
减：库存股
55
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他综合收益 -3,108,243.88 -3,108,243.88
专项储备 4,379,093.82 4,379,093.82
盈余公积 149,557,894.23 149,557,894.23
一般风险准备
未分配利润 1,471,086,386.62 1,471,086,386.62
归属于母公司所有者权益
2,601,912,764.16 2,601,912,764.16
合计
少数股东权益 974,209,817.72 974,209,817.72
所有者权益合计 3,576,122,581.88 3,576,122,581.88
负债和所有者权益总计 12,130,152,123.64 12,130,152,123.64
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 438,336,751.76 438,336,751.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 500,000.00 500,000.00
应收账款 4,341,475.69 4,341,475.69
应收款项融资
预付款项 7,079,234.45 7,079,234.45
其他应收款 234,311,526.41 234,311,526.41
其中：应收利息
应收股利 35,093,746.02 35,093,746.02
存货 63,188,704.56 63,188,704.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 10,431,686.50 10,431,686.50
流动资产合计 758,189,379.37 758,189,379.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 652,434,010.82 652,434,010.82
56
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
长期股权投资 1,960,726,229.63 1,960,726,229.63
其他权益工具投资 36,283,390.85 36,283,390.85
其他非流动金融资产
投资性房地产 83,614,492.46 83,614,492.46
固定资产 188,576,695.51 188,576,695.51
在建工程 22,260.00 22,260.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,220,155.62 6,220,155.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,978,593.48 3,978,593.48
递延所得税资产 1,742,404.90 1,742,404.90
其他非流动资产
非流动资产合计 2,933,598,233.27 2,933,598,233.27
资产总计 3,691,787,612.64 3,691,787,612.64
流动负债：
短期借款 448,466,701.37 448,466,701.37
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 33,041,773.69 33,041,773.69
预收款项 26,574,469.49 -26,574,469.49
合同负债 26,574,469.49 26,574,469.49
应付职工薪酬 61,030,241.73 61,030,241.73
应交税费 4,753,753.01 4,753,753.01
其他应付款 917,316,088.12 917,316,088.12
其中：应付利息
应付股利 12,312,603.40 12,312,603.40
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
57
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
流动负债合计 1,531,183,027.41 1,531,183,027.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 17,586,623.59 17,586,623.59
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,586,623.59 17,586,623.59
负债合计 1,548,769,651.00 1,548,769,651.00
所有者权益：
股本 572,646,934.00 572,646,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 772,241,453.84 772,241,453.84
减：库存股
其他综合收益 -3,108,243.88 -3,108,243.88
专项储备 4,379,093.82 4,379,093.82
盈余公积 149,557,894.23 149,557,894.23
未分配利润 647,300,829.63 647,300,829.63
所有者权益合计 2,143,017,961.64 2,143,017,961.64
负债和所有者权益总计 3,691,787,612.64 3,691,787,612.64
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
58
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%（简易计税征收率）、1%
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
教育费附加 应纳增值税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
土地增值税 注
其他税费 按规定缴纳
注：按照房地产销售收入扣除规定扣除项目金额后的余额用超率累进税率计算缴纳。土地增值税实行四
级超率累进税率：
增 值 比 例 税 率
普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额 20%的部分 0%
增值额未超过扣除项目金额 50%的部分 30%
增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分 40%
增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分 50%
增值额超过扣除项目金额 200%的部分 60%
2、税收优惠
（1）增值税
1.1 根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020
年第 8 号），自 2020 年 1 月 1 日起，对纳税人提供生活服务、公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。
1.2 根据财税 2020 年第 13 号《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》，
小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。
1.3 根据财税（2013）106 号《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值
税试点的通知》，公司提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
（2）企业所得税
59
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2.1 根据财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。南京港华港口能源科技发展有限公司、南京中北国际商务会展服务有限公司报告期适用 20%的企
业所得税税率。
2.2 根据国税发（2008）111 号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》及国税函（2008）
985 号《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》，南京市燃气工程设计院
有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得证书编号为 GR201832004753 的“高新技术企业证书”，有效期三年，
南京市燃气工程设计院有限公司适用企业所得税税率为 15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,130.23 113,193.23
银行存款 819,300,653.39 795,026,212.47
其他货币资金 32,190,491.74 23,296,606.72
合计 851,539,275.36 818,436,012.42
其中：存放在境外的款项总额 93.73 271.47
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 9,975.76 9,958.13
其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为0元，旅游保证金289,000.00元；其他受限资金为175,317.53
元。
2、交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
60
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,100,000.00 1,330,000.00
商业承兑票据 6,753,246.70 5,980,602.29
合计 7,853,246.70 7,310,602.29
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 6,813,6 60,410. 6,753,24 6,041,01 5,980,60
100.00% 0.89% 100.00% 60,410.12 1.00%
备的应收票据 56.82 12 6.70 2.41 2.29
其中：
6,813,6 60,410. 6,753,24 6,041,01 5,980,60
合计 100.00% 0.89% 100.00% 60,410.12 1.00%
56.82 12 6.70 2.41 2.29
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 6,813,656.82 60,410.12 0.89%
合计 6,813,656.82 60,410.12 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
61
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 60,410.12 60,410.12
合计 60,410.12 60,410.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 617,518 617,518 617,518. 617,518.
0.20% 100.00% 0.00 0.20% 100.00% 0.00
备的应收账款 .41 .41 41 41
其中：
按组合计提坏账准 304,692 10,466, 294,225, 315,276, 8,271,76 307,005,1
99.80% 3.44% 99.80% 2.62%
备的应收账款 ,275.67 478.90 796.77 899.31 0.45 38.86
其中：
305,309 11,083, 294,225, 315,894, 8,889,27 307,005,1
合计 100.00% 3.62% 100.00% 2.81%
,794.08 997.31 796.77 417.72 8.86 38.86
62
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
非关联方合计 617,518.41 617,518.41 100.00% 账龄较长，预计无法收回
合计 617,518.41 617,518.41 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 221,614,389.44 2,216,143.89 1.00%
1 至2 年 70,618,791.98 3,530,939.60 5.00%
2 至3 年 5,471,264.97 1,094,253.00 20.00%
3 至4 年 3,590,670.21 1,436,268.09 40.00%
4 至5 年 1,322,132.33 528,852.93 40.00%
5 年以上 2,075,026.74 1,660,021.39 80.00%
合计 304,692,275.67 10,466,478.90 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 221,614,389.44
1 至2 年 70,618,791.98
2 至3 年 5,471,264.97
3 年以上 7,605,347.69
3 至4 年 3,590,670.21
4 至5 年 1,322,132.33
5 年以上 2,692,545.15
合计 305,309,794.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
63
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 8,271,760.45 2,194,718.45 10,466,478.90
按单项计提 617,518.41 617,518.41
合计 8,889,278.86 2,194,718.45 11,083,997.31
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
南京市南部新城开发建设（集团）
15,527,870.08 5.09% 155,278.70
有限公司
苏果超市有限公司 3,546,173.17 1.16% 35,461.73
南京铁路建设投资有限责任公司 3,194,483.40 1.05% 31,944.83
宜兴港华燃气有限公司 2,632,455.10 0.86% 131,622.76
南京华新有色金属有限公司 2,007,303.02 0.66% 20,073.03
合计 26,908,284.77 8.82%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
64
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价
值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 158,633,666.55 97.60% 238,166,475.90 98.13%
1 至2 年 3,059,755.47 1.88% 2,171,527.92 0.89%
2 至3 年 68,396.22 0.04% 687,392.00 0.28%
3 年以上 765,253.23 0.47% 1,670,829.78 0.69%
合计 162,527,071.47 -- 242,696,225.60 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款期末余额合
计数的比例(%)
江苏省天然气有限公司 预付燃气款 44,995,164.84 1年以内 27.68%
中国石油天然气股份有限公司天然气销售 预付燃气款 28,622,603.78 1年以内 17.61%
江苏分公司
中海石油气电集团有限责任公司江苏销售 预付燃气款 28,872,336.00 1年以内 17.76%
分公司
江苏金卓建设工程有限公司 工程款 13,657,303.52 1年以内 8.40%
上海石油天然气交易中心有限公司 预付燃气款 12,315,607.31 1年以内 7.58%
合计 128,463,015.45 79.04%
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 200,898,804.76 707,541,937.87
65
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 200,898,804.76 707,541,937.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
地方政府运营补贴 19,637,855.72
向少数股东提供借款 187,043,550.40 661,279,774.59
其他 24,923,992.43 24,186,591.71
合计 211,967,542.83 705,104,222.02
66
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 11,446,682.75 1,896,787.98 13,343,470.73
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 -2,274,732.66 -2,274,732.66
2020 年 6 月 30 日余额 9,171,950.09 1,896,787.98 11,068,738.07
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 110,103,056.43
1 至2 年 89,171,616.75
2 至3 年 3,205,104.21
3 年以上 9,487,765.44
3 至4 年 2,042,681.98
4 至5 年 3,114,749.09
5 年以上 4,330,334.37
合计 211,967,542.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
13,343,470.73 2,274,732.66 11,068,738.07
准备
合计 13,343,470.73 2,274,732.66 11,068,738.07
67
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州朗辉投资管理有限公司 向少数股东提供借款 187,043,550.40 1-2 年 88.24% 3,726,088.76
南京市江宁区江宁街道财政所 保证金 15,000,000.00 1 年以内 7.08% 150,000.00
南京公共交通（集团）有限公司
待结算款 1,731,821.79 1 年以内 0.82% 9,153.37
江南出租汽车分公司
南京化学工业园区 保证金 1,500,000.00 4-5 年 0.71% 600,000.00
肖东升 往来款 1,083,107.46 5 年以上 0.51% 1,083,107.46
合计 -- 206,358,479.65 -- 98.41% 5,568,349.59
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
68
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本减值准备 本减值准备
原材料 6,882,108.31 6,882,108.31 33,352,647.34 33,352,647.34
在产品 115,061,836.81 115,061,836.81 96,267,517.69 96,267,517.69
库存商品 40,951,558.26 40,951,558.26 60,222,499.49 60,222,499.49
周转材料 70,278.04 70,278.04 85,560.08 85,560.08
房地产开发成
3,011,321,649.98 6,846,914.44 3,004,474,735.54 3,499,038,494.32 6,846,914.44 3,492,191,579.88
本
房地产开发产
107,502,908.59 107,502,908.59 5,897,489.33 5,897,489.33
品
合计 3,281,790,339.99 6,846,914.44 3,274,943,425.55 3,694,864,208.25 6,846,914.44 3,688,017,293.81
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
房地产开发成本 6,846,914.44 6,846,914.44
地产房开发产品
合计 6,846,914.44 6,846,914.44
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
年末数
项目 其中：借款费用资本
账面余额 存货跌价准备 账面价值
化金额
房地产开发成本 3,011,321,649.98 222,828,408.48 6,846,914.44 3,004,474,735.54
房地产开发产品 107,502,908.59 107,502,908.59
合计 3,118,824,558.57 222,828,408.48 6,846,914.44 3,111,977,644.13
（续）
年初数
项目 其中：借款费用资本化
账面余额 存货跌价准备 账面价值
金额
房地产开发成本 3,499,038,494.32 190,401,987.03 6,846,914.44 3,492,191,579.88
房地产开发产品 5,897,489.33 5,897,489.33
合计 3,504,935,983.65 190,401,987.03 6,846,914.44 3,498,089,069.21
69
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
□ 适用 √ 不适用
10、合同资产
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 1,087,528,355.79 1,086,980,752.13
合计 1,087,528,355.79 1,086,980,752.13
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
2017年11月13日，公司召开第九届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于全资子公司南京中北盛
业房地产开发有限公司与南京朗福地产有限公司签署<关于南京市 NO.2017G62 地块项目之合作协议>并
提供财务资助的议案》，2017年投入该项目6.7亿元。
2017年11月13日，公司召开第九届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于全资子公司南京中北盛
业房地产开发有限公司增资南京旭晟辉企业管理咨询有限公司、签署< 关于南京市溧水区 NO.2017G06 地
块项目之合作协议>并提供财务资助的议案》，2017年南京旭晟辉企业管理咨询有限公司投入该项目7.03
亿元，其中公司投入4.22亿元。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 109,612,348.56 413,649,821.56
车辆保险费 6,201,527.09 13,064,860.58
委托贷款 30,000,000.00 32,000,000.00
合计 145,813,875.65 458,714,682.14
70
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
14、债权投资
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
南京松竹
2,066,35 4,267,00 2,200,64
物业管理 0.00
5.66 0.00 4.34
有限公司
南京颐成
房地产开 -916,018 916,018.
0.00
发有限公 .67 67
司
南京能网
新能源科 17,918,2 36,110.3 17,954,3
技发展有 09.32 3 19.65
限公司
小计 19,984,5 4,267,00 1,320,73 916,018. 17,954,3
71
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
64.98 0.00 6.00 67 19.65
二、联营企业
南京港华
7,787,82 -396,837 7,390,98
平凡能源
4.35 .62 6.73
有限公司
卓佳公用
工程（马 3,518,66 281,307. 250,000. 3,549,97
鞍山）有 5.82 95 00 3.77
限公司
南京华保
天然气技
3,000.00 3,000.00 0.00
术服务有
限公司
华润电力
158,848, 11,007,7 169,856,
唐山丰润
591.23 39.95 331.18
有限公司
南京河西
新能源客 11,941,1 -426,781 11,514,4
运服务有 86.88 .27 05.61
限公司
南京华润
47,054,9 5,137,60 299,570. 3,920,00 48,572,1
能源有限
86.00 2.40 60 0.00 59.00
公司
南京市栖
霞区中北
72,963,0 56,174.9 73,019,2
农村小额
31.38 5 06.33
贷款有限
公司
南京绿北
房地产投 114,597, 91,762.2 114,689,
资有限公 640.41 1 402.62
司
南京朗鑫
-698,847 698,847.
樾置业有 0.00
.26 26
限公司
南京洛德
中北致远
股权投资 300,094, 23,309.2 300,117,
合伙企业 428.30 2 737.52
（有限合
伙）
72
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
南京建信
中北房地 78,334,6 -86,061. 78,248,6
产开发有 73.77 56 12.21
限公司
795,141, 14,992,3 299,570. 4,170,00 698,847. 806,958,
小计 3,000.00
028.14 68.97 60 0.00 26 814.97
815,125, 4,270,00 16,313,1 299,570. 4,170,00 1,614,86 824,913,
合计
593.12 0.00 04.97 60 0.00 5.93 134.62
[注]公司对南京颐成房地产开发有限公司和南京朗鑫樾置业有限公司的长期股权投资已减至0元。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上海加冷松芝汽车空调有限公司 25,177,770.30 26,312,390.85
非上市公司股权投资 53,143,873.54 53,143,873.54
合计 78,321,643.84 79,456,264.39
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
上海加冷松芝汽
324,177.30 14,521,054.32 拟长期持有
车空调有限公司
非上市公司股权
79,755.71 19,800,000.00 战略性投资
投资
19、其他非流动金融资产
□ 适用 √ 不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
73
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1.期初余额 286,474,787.68 41,876,377.82 328,351,165.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 286,474,787.68 41,876,377.82 328,351,165.50
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 95,515,488.84 18,180,327.06 113,695,815.90
2.本期增加金额 4,482,094.23 549,800.52 5,031,894.75
（1）计提或摊销 4,482,094.23 549,800.52 5,031,894.75
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 99,997,583.07 18,730,127.58 118,727,710.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 186,477,204.61 23,146,250.24 209,623,454.85
74
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2.期初账面价值 190,959,298.84 23,696,050.76 214,655,349.60
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,289,943,094.79 3,274,959,150.33
合计 3,289,943,094.79 3,274,959,150.33
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 输气管道 合计
一、账面原值：
1.期初余额 633,549,162.02 418,041,299.65 130,872,658.03 465,050,727.97 3,143,129,109.00 4,790,642,956.67
2.本期增加金
3,827,930.31 874,092.91 29,071,109.50 79,489,440.34 113,262,573.06
额
（1）购置 2,265,636.25 595,791.00 28,470,258.03 31,331,685.28
（2）在建工
1,562,294.06 278,301.91 600,851.47 79,489,440.34 81,930,887.78
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
69,436.75 1,160,847.11 996,669.74 5,620,715.06 17,693,892.54 25,541,561.20
额
（1）处置或
69,436.75 1,160,847.11 996,669.74 5,620,715.06 17,693,892.54 25,541,561.20
报废
4.期末余额 633,479,725.27 420,708,382.85 130,750,081.20 488,501,122.41 3,204,924,656.80 4,878,363,968.53
二、累计折旧
1.期初余额 282,579,874.65 210,128,188.35 90,223,385.38 283,806,214.74 642,011,543.22 1,508,749,206.34
75
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2.本期增加金
7,059,371.09 13,506,897.52 2,348,128.28 25,306,646.43 39,274,295.72 87,495,339.04
额
（1）计提 7,059,371.09 13,506,897.52 2,348,128.28 25,306,646.43 39,274,295.72 87,495,339.04
3.本期减少金
11,977.64 967,271.58 938,308.92 4,850,792.64 7,989,920.86 14,758,271.64
额
（1）处置或
11,977.64 967,271.58 938,308.92 4,850,792.64 7,989,920.86 14,758,271.64
报废
合并减少
4.期末余额 289,627,268.10 222,667,814.29 91,633,204.74 304,262,068.53 673,295,918.08 1,581,486,273.74
三、减值准备
1.期初余额 6,934,600.00 6,934,600.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 6,934,600.00 6,934,600.00
四、账面价值
1.期末账面价
336,917,857.17 198,040,568.56 39,116,876.46 184,239,053.88 2,531,628,738.72 3,289,943,094.79
值
2.期初账面价
344,034,687.37 207,913,111.30 40,649,272.65 181,244,513.23 2,501,117,565.78 3,274,959,150.33
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 47,449,061.20 4,100,191.60 43,348,869.60
合 计 47,449,061.20 4,100,191.60 43,348,869.60
76
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
亚东调压站大楼 77,127,892.31 手续正在办理过程中
新城科技园办公楼 119,614,256.71 手续正在办理过程中
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 158,337,892.57 225,643,480.60
合计 158,337,892.57 225,643,480.60
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
燃气管网配套工程 139,411,541.23 139,411,541.23 200,763,285.51 200,763,285.51
其他工程 18,647,220.99 18,647,220.99 24,857,935.09 24,857,935.09
营运车辆 279,130.35 279,130.35 22,260.00 22,260.00
合计 158,337,892.57 158,337,892.57 225,643,480.60 225,643,480.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
五塘中 30,000, 6,948,9 225,000 7,173,9 23.91% 25.00% 其他
77
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
中压调 000.00 60.23 .00 60.23
压站
工程项
5,114,0 4,380,6 4,380,6
目管理 85.66% 80.00% 其他
00.00 93.23 93.23
系统
南京栖
霞山建
设发展 8,258,3 4,084,4 4,084,4
49.46% 100.00% 其他
有限公 81.00 36.02 36.02
司民建
工程
南京金
融城建
设发展
股份有
限公司 4,555,2 3,908,8 250,235 4,159,0
91.30% 100.00% 其他
溴化锂 61.00 26.52 .55 62.07
空调大
客户工
商工程
(L1)
南京建
邺金鹰
置业有
限公司
综合体 6,827,3 3,181,7 3,181,7
46.60% 50.00% 其他
总管支 70.00 24.01 24.01
管预留
及锅炉
工商工
程
板桥永
安绿洲
南路 BC 5,733,1 2,866,5 2,866,5
50.00% 50.00% 其他
地块经 34.00 51.10 51.10
适房
(L1)
南京生
态科技
8,489,3 3,390,5 3,390,5
岛二期 39.94% 40.00% 其他
89.00 98.11 98.11
经济适
用住房
78
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目民
建工程
（一般
计税）
宁杭公
路(马群
至汤铜
16,886, 15,651, 15,651,
路)DN30 92.69% 92.00% 其他
567.68 702.31 702.31
0 次高压
管线移
改工程
龙翔路
一期(规
划支路
—西春 7,386,4 4,725,1 4,544,1 181,000
63.97% 64.00% 其他
路)DN50 97.00 81.43 81.00 .43
0 中压燃
气工程
(L2)
杨家坟
地块中
6,384,4 4,784,5 39,644. 4,824,2
压燃气 75.56% 75.00% 其他
69.00 86.36 17 30.53
工程（一
般计税)
八卦洲
LNG 储备
站及配
套中压 43,150, 9,847,6 73,019. 9,920,7
22.99% 20.00% 其他
燃气管 000.00 94.72 81 14.53
网工程
（一般
计税）
大明路
（中和
桥—大
明西路） 3,985,4 4,527,3 91,731. 4,618,5
572.92 115.88% 99.00% 其他
DN500 中 96.63 47.61 84 06.53
压危旧
管改造
工程
机场南 14,797, 8,290,4 134,512 8,424,9
56.94% 99.00% 其他
片区 220.72 68.12 .13 80.25
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
DN600 高
压燃气
管迁改
工程
机场二
通道（绕
城公路
—大周 9,533,9 4,461,8 1,330,4 5,792,3
60.75% 40.00% 其他
路） 62.37 42.26 83.87 26.13
DN500 中
压燃气
工程
171,101 81,050, 2,144,6 17,406, 181,000 65,608,
合计 -- -- --
,748.40 612.03 27.37 185.62 .43 053.35
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 营运证 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 144,994,167.46 123,968,790.00 44,214,710.17 313,177,667.63
2.本期增加
940,564.36 940,564.36
金额
（1）购置 940,564.36 940,564.36
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 144,994,167.46 123,968,790.00 45,155,274.53 314,118,231.99
二、累计摊销
1.期初余额 60,906,579.04 119,933,834.20 25,137,286.22 205,977,699.46
2.本期增加
1,273,983.99 959,872.08 1,706,366.85 3,940,222.92
金额
（1）计提 1,273,983.99 959,872.08 1,706,366.85 3,940,222.92
3.本期减少
212,791.50 212,791.50
金额
（1）处置 212,791.50 212,791.50
4.期末余额 61,967,771.53 120,893,706.28 26,843,653.07 209,705,130.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
81
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
83,026,395.93 3,075,083.72 18,311,621.46 104,413,101.11
价值
2.期初账面
84,087,588.42 4,034,955.80 19,077,423.95 107,199,968.17
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
27、开发支出
□ 适用 √ 不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
□ 适用 √ 不适用
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费用 7,607,799.26 271,986.34 1,391,483.77 6,488,301.83
储气井检验检测费 18,242.41 15,202.00 3,040.41
临时设施 6,089,571.74 434,167.56 225,251.37 6,298,487.93
合计 13,715,613.41 706,153.90 1,631,937.14 12,789,830.17
82
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,292,015.00 4,573,003.75 18,399,855.73 4,534,847.56
内部交易未实现利润 126,229,598.84 31,557,399.71 157,321,650.90 39,330,412.72
可抵扣亏损 1,454,478.50 363,619.62 1,454,478.50 363,619.62
递延收益 142,745,590.83 35,686,397.71 142,745,590.83 35,686,397.71
其他权益工具公允价值
5,278,945.68 1,319,736.43 4,144,325.13 1,036,081.29
变动
合计 294,000,628.85 73,500,157.22 324,065,901.09 80,951,358.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 40,113,493.36 10,028,373.35 40,113,493.36 10,028,373.35
合计 40,113,493.36 10,028,373.35 40,113,493.36 10,028,373.35
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 73,500,157.22 80,951,358.90
递延所得税负债 10,028,373.35 10,028,373.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 94,354,427.43 89,403,525.02
资产减值准备 17,467,833.54 17,163,571.01
合计 111,822,260.97 106,567,096.03
83
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 5,930,068.40 7,339,313.93
2021 年 349,835.26 349,835.26
2022 年 478,515.19 498,938.06
2023 年 25,575,939.04 26,339,464.41
2024 年 62,020,069.54
合计 94,354,427.43 34,527,551.66 --
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
旅游质量保证金 720,000.00 720,000.00 1,027,600.00 1,027,600.00
预付长期资产款 215,100.00 215,100.00 215,100.00 215,100.00
合计 935,100.00 935,100.00 1,242,700.00 1,242,700.00
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 24,372,048.98 12,446,848.76
信用借款 2,502,364,749.27 1,991,058,873.91
合计 2,526,736,798.25 2,003,505,722.67
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
33、交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
84
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34、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款及工程款 391,377,021.13 291,574,982.77
长期资产购置款 26,995,996.50 33,955,240.07
其他 16,532,374.60 16,718,995.06
合计 434,905,392.23 342,249,217.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波朗诗企业管理咨询有限公司 15,000,000.00 未到结算期限
合计 15,000,000.00 --
37、预收款项
（1）预收款项列示
□ 适用 √ 不适用
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
85
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商品房销售预收款 64,463,613.92 4,187,191,122.80
工程预收款 334,757,713.27 403,979,831.21
燃气预收款 266,517,283.96 188,490,862.89
其他 69,216,185.71 28,683,328.76
合计 734,954,796.86 4,808,345,145.66
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
熙华府 -4,140,509,887.88 主要系本期公司控股子公司杭州朗优置业有限公司楼盘交付确认交付。
合计 -4,140,509,887.88 ——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 110,401,777.63 193,623,350.09 204,892,053.58 99,133,074.14
二、离职后福利-设定提
12,191,991.23 9,833,429.43 18,514,153.43 3,511,267.23
存计划
合计 122,593,768.86 203,456,779.52 223,406,207.01 102,644,341.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
84,494,067.53 162,725,989.91 174,419,922.37 72,800,135.07
补贴
2、职工福利费 83,770.00 4,862,176.35 4,945,946.35
3、社会保险费 296,383.20 8,978,875.10 9,133,117.36 142,140.94
其中：医疗保险费 295,949.72 7,993,169.49 8,146,978.27 142,140.94
工伤保险费 358.74 101,829.44 104,567.24
生育保险费 74.74 883,876.17 883,950.91
86
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4、住房公积金 176,956.30 14,153,160.00 14,330,116.30
5、工会经费和职工教育
6,008,659.57 2,737,530.13 1,897,332.60 6,848,857.10
经费
其他 19,341,941.03 165,618.60 165,618.60 19,341,941.03
合计 110,401,777.63 193,623,350.09 204,892,053.58 99,133,074.14
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,161,771.67 8,017,744.49 8,288,235.82 891,280.34
2、失业保险费 172,582.60 256,888.58 265,360.47 164,110.71
3、企业年金缴费 10,857,636.96 1,558,796.36 9,960,557.14 2,455,876.18
合计 12,191,991.23 9,833,429.43 18,514,153.43 3,511,267.23
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,558,549.33 8,372,526.31
企业所得税 117,244,980.32 36,586,099.56
个人所得税 163,287.81 1,004,708.43
城市维护建设税 2,725,576.86 500,403.63
土地增值税 204,064,334.76 45,180,265.17
教育费附加 1,946,688.67 357,527.38
房产税 2,364,347.31 1,921,184.97
印花税 2,112,536.49 8,669.60
各项基金 1,073,528.42 2,214,037.41
土地使用税 2,211,306.80 2,187,833.99
其他税金 3,520,649.12 2,380,283.79
合计 359,985,785.89 100,713,540.24
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 73,541,857.65 36,822,585.90
87
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他应付款 288,341,898.25 226,020,446.37
合计 361,883,755.90 262,843,032.27
（1）应付利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 49,534,654.11 12,312,603.40
子公司少数股东股利 24,007,203.54 24,509,982.50
合计 73,541,857.65 36,822,585.90
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 58,375,396.71 51,238,639.66
工程项目尾款 1,373,810.38 2,314,234.45
人工费用 11,194,591.61 10,335,089.77
事故处理费 3,139,444.27 3,031,870.26
往来款 27,416,010.56 18,623,039.82
暂存款 13,039,093.10 11,307,667.26
中介服务费 3,736,059.12 1,500,000.00
关联企业借款 6,407,833.33 6,332,000.00
联营企业往来款 104,736,493.75 94,438,262.03
其他 58,923,165.42 26,899,643.12
合计 288,341,898.25 226,020,446.37
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
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42、持有待售负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 17,983,490.74 13,245,054.40
一年内到期的长期应付款 5,583,333.33 8,333,333.32
合计 23,566,824.07 21,578,387.72
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 400,063,476.31 251,618.03
合计 400,063,476.31 251,618.03
46、应付债券
（1）应付债券
□ 适用 √ 不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
47、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,523,829,942.15 675,008,351.83
专项应付款 1,776,506.29 1,914,252.64
合计 1,525,606,448.44 676,922,604.47
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
服务保证金 24,712,747.00 22,423,428.32
融资租赁设备款 37,200,000.02 10,416,666.69
借款及利息 1,459,867,783.70 641,382,578.52
其他 2,049,411.43 785,678.30
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合作村地块的燃气
设施拆迁补偿及异
地功能重置
员工改制提留费用 1,914,252.64 2,252.65 139,999.00 1,776,506.29
合计 1,914,252.64 2,252.65 139,999.00 1,776,506.29 --
[注] 员工改制提留的费用为安庆中北巴士有限公司改制时提取的尚未支付的员工身份置换的经济补偿
金、内退人员生活费、离退休人员的医疗、统筹等费用。
90
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 90,606,571.81 2,198,700.00 3,591,458.15 89,213,813.66
亚东拆迁补偿 [注 1] 14,456,937.09 14,456,937.09
合作村地块的燃气设施拆迁
59,934,621.69 59,934,621.69
补偿及异地功能重置[注 2]
合计 164,998,130.59 2,198,700.00 3,591,458.15 163,605,372.44 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
与资产相关
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额
关
建造燃气中
压管网的补 1,387,500.00 1,387,500.00 与资产相关
助 [注 3]
老旧燃气管
改造工程政
66,966,532.05 66,966,532.05 与资产相关
府补贴
[注 4]
购车补贴 22,252,539.76 2,198,700.00 2,198,700.00 22,252,539.76 与资产相关
[注1] 根据《市政府关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区规划选址的批复（宁政复（2011）108
号）》、《关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区聚宝山剩余地块环境综合整治项目的备案通知书（玄
发改[2013]211号）》文件精神，公司与南京紫金（玄武）科技创业特别社区建设有限公司签订迁建协议。
91
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
截止2020年6月30日，公司已完成拆迁及迁建工作并收取全部补偿款项2,680万元。按照财政部财会[2009]8
号文规定，将补偿款扣除资产报废损失及相关费用后转入递延收益，用于弥补重建的费用。
[注2] 根据南京市城市建设需要，南京港华燃气有限公司及南京港华栖霞燃气有限公司与南京市城市
建设投资控股（集团）有限责任公司、南京市煤气总公司及南京城建土地整理开发有限公司就港华燃气位
于合作村地块的燃气设施拆迁补偿及异地功能重置事宜签署相关补偿协议。截止2020年6月30日，公司已
完成拆迁及重置工作并收取相关补偿款项6,930.57万元。按照财政部财会[2009]8号文规定，将补偿款扣
除资产报废损失及相关费用后转入递延收益，用于弥补功能重置的费用。
[注3]2015年句容市宝华镇人民政府针对宝一路站西路口至312国道的天然气东延工程给予江苏宝华
天然气有限公司150.00万元补贴。
[注4]根据《市政府办公厅关于加快推进危旧燃气管道改造的实施意见（宁政办发（2017）13号）》
文件，将危旧燃气管道改造任务纳入“十三五”规划，从2016年开始，计划在2019年底前完成，主城六区
南京港华燃气公司所属380公里改造项目所需资金约5亿元，市财政局按照改造计划项目的投资30%给予补
助（最高不超过1.75亿元），剩余70%部分由南京港华燃气有限公司自筹解决。截止2020年6月30日，公司
已收到老旧燃气管改造工程政府补贴7,059.15万。
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 572,646,934.00 572,646,934.00
注：参见三、公司基本情况。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
92
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 358,741,931.60 358,741,931.60
其他资本公积 48,608,767.77 48,608,767.77
合计 407,350,699.37 407,350,699.37
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：
前期
减：前期 计入
税后
计入其 其他
归属
项目 期初余额 本期所得税前 他综合 综合 减：所得税费 税后归属于 期末余额
于少
发生额 收益当 收益 用 母公司
数股
期转入 当期
东
损益 转入
留存
收益
一、不能重分类进损益的其
-3,108,243.88 -1,134,620.55 -283,655.13 -850,965.42 -3,959,209.30
他综合收益
其他权益工具投资公
-3,108,243.88 -1,134,620.55 -283,655.13 -850,965.42 -3,959,209.30
允价值变动
其他综合收益合计 -3,108,243.88 -1,134,620.55 -283,655.13 -850,965.42 -3,959,209.30
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,379,093.82 15,673,025.90 8,770,529.43 11,281,590.29
93
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 4,379,093.82 15,673,025.90 8,770,529.43 11,281,590.29
专项储备情况说明：根据财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，
公司2020年半年度计提安全生产费用15,673,025.90元，本期使用8,770,529.43元。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 149,557,894.23 149,557,894.23
合计 149,557,894.23 149,557,894.23
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,471,086,386.62 1,413,774,480.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 13,365,000.00
调整后期初未分配利润 1,471,086,386.62 1,427,139,480.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 402,370,421.04 101,210,766.09
减：提取法定盈余公积 836,173.99
提取任意盈余公积 836,173.99
应付普通股股利 37,222,050.71 57,264,693.40
期末未分配利润 1,836,234,756.95 1,471,086,386.62
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,189,239,550.61 3,736,938,131.47 1,786,316,591.10 1,574,381,562.06
其他业务 118,563,266.82 64,376,929.36 175,878,594.53 73,892,424.44
合计 5,307,802,817.43 3,801,315,060.83 1,962,195,185.63 1,648,273,986.50
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
94
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城市维护建设税 15,348,796.77 976,926.39
教育费附加 10,961,588.80 708,695.70
房产税 3,820,699.82 3,670,167.77
土地使用税 747,663.31 2,658,629.25
车船使用税 64,663.86 22,638.00
印花税 3,734,549.42 814,147.46
土地增值税 241,764,303.61 1,817,053.46
其他税金及附加 11,325.61 370,259.15
合计 276,453,591.20 11,038,517.18
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 66,923,297.16 70,141,127.46
折旧及摊销 41,441,552.82 39,498,487.85
修理费 1,438,573.05 9,067,525.99
劳务费 19,342,594.07 22,656,028.55
运杂费 90,081.39 251,908.77
广告宣传费 1,279,416.33 978,269.92
综合业务费 84,435.27
业务招待费 121,323.00 159,962.28
办公费 606,696.14 581,017.95
水电费 933,613.74 855,917.78
车辆费 92,517.44 167,371.49
劳动保护费 1,534,908.41 4,115,053.25
房租及物管费 3,866,304.86 2,852,277.80
其他费用 18,865,929.63 2,538,754.02
合计 156,621,243.31 153,863,703.11
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 42,325,255.89 43,286,875.56
业务招待费 584,318.59 973,191.31
95
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
劳务费 1,031,179.45 1,277,984.88
聘请中介机构费 1,640,011.79 711,831.00
修理费 821,229.38 892,085.93
折旧及摊销 10,763,609.18 9,582,278.31
办公费 464,473.58 849,527.58
通讯费 1,467,383.31 1,775,892.66
车辆费 683,423.30 706,987.15
物料消耗 3,354.01 8,222.77
水电费 1,001,793.96 1,384,448.04
房租及物管费 2,478,949.49 2,158,240.95
差旅费 52,696.26 203,850.17
会务费 127,537.78 167,197.01
保险费 1,722,186.83 1,884,832.23
劳动保护费 726,523.07 124,216.24
其他费用 7,234,499.13 6,136,616.67
合计 73,128,425.00 72,124,278.46
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 1,171,530.17 994,030.83
差旅费 2,608.18
折旧费 4,956.29
合计 1,179,094.64 994,030.83
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,002,147.82 27,557,048.86
减：利息收入 4,125,545.48 6,719,465.16
汇兑损失 -839,643.90 -689,994.12
金融机构手续费 380,989.24 637,975.82
合计 37,417,947.68 20,785,565.40
96
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
燃油补贴 8,911,700.00 10,500,000.00
安庆中北巴士公交行业补贴 28,785,545.62 28,837,887.04
增值税即征即退 434,637.32 1,016,654.91
代扣代缴企业所得税手续费返还 50,535.30 365,047.89
房产税、土地使用税退税 39,373.60
车辆淘汰补贴 32,000.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,313,104.97 17,867,132.07
处置长期股权投资产生的投资收益 2,504.50
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
403,933.01 324,177.30
收入
合计 16,717,037.98 18,193,813.87
69、净敞口套期收益
□ 适用 √ 不适用
70、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,280,004.50 324,945.38
应收账款坏账损失 -2,199,990.29 -1,699,679.51
合计 80,014.21 -1,374,734.13
72、资产减值损失
□ 适用 √ 不适用
97
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 209,845.86 10,859,855.26
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,881,185.14 654,000.00 7,881,185.14
其他 1,097,571.98 2,324,719.13 1,097,571.98
合计 8,978,757.12 2,978,719.13 8,978,757.12
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 补贴是否影 是否特 上期发生 与资产相关/
补助项目 性质类型 本期发生金额
主体 原因 响当年盈亏 殊补贴 金额 与收益相关
因从事国家鼓励和扶
人社局稳岗 南京市财 持特定行业、产业而获
奖励 否 否 5,217,359.14 与收益相关
补贴 政局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
旅游入境奖 南京市财 持特定行业、产业而获
奖励 否 否 54,000.00 与收益相关
励 政局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
高新技术企 南京市财 持特定行业、产业而获
奖励 否 500,000.00 与收益相关
业认定奖励 政局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
玄武门办事
南京市财 持特定行业、产业而获
处产业引导 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
政局 得的补助（按国家级政
奖励
策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
车辆报废补 南京市财 持特定行业、产业而获
补助 否 否 118,000.00 与收益相关
贴款 政局 得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
出租车行业 南京市财 因从事国家鼓励和扶
补助 否 否 2,545,826.00 与收益相关
疫情补助 政局 持特定行业、产业而获
98
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 7,522,684.60 8,289,596.70 7,522,684.60
其中：固定资产处置损失 7,522,684.60 8,289,596.70 7,522,684.60
其他 85,827.44 2,143,877.52 85,827.44
合计 7,608,512.04 10,433,474.22 7,608,512.04
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 250,770,265.60 23,107,801.87
递延所得税费用 7,451,201.68 -1,978,333.74
合计 258,221,467.28 21,129,468.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 1,018,318,389.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 254,579,597.44
子公司适用不同税率的影响 493,274.71
非应税收入的影响 -4,179,259.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -271,012.58
内部未实现利润的递延所得税资产的影响 7,598,867.21
所得税费用 258,221,467.28
77、其他综合收益
详见附注 57。
99
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 219,503,892.69 276,653,189.83
政府补助 29,370,685.57 21,954,000.00
其他 14,011,508.65 20,028,410.98
合计 262,886,086.91 318,635,600.81
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 293,700,021.85 226,447,699.02
付现的经营费用 74,926,334.50 79,812,229.87
其他 119,485,588.39 23,811,596.54
合计 488,111,944.74 330,071,525.43
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到少数股东归还借款 535,080,000.00
合计 535,080,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
杭州朗优付少数股东流动资金 441,000,000.00
南京旭晟辉付颐成流动资金
杭州朗优付少数股东流动资金
合计 441,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
100
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
中北金基收到少数股东借款 955,843,000.00
杭州朗优收少数股东还款 443,450,000.00
其他 100,000,000.00 400,000,000.00
合计 1,499,293,000.00 400,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赛德控股支付减资款 36,552,713.47
南京北盛归还少数股东借款 158,800,000.00
合计 158,800,000.00 36,552,713.47
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 760,096,922.46 94,929,405.77
加：资产减值准备 -80,014.21 1,374,734.13
固定资产折旧、油气资产折耗、
92,527,233.79 95,714,779.59
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,940,222.92 5,171,409.90
长期待摊费用摊销 1,631,937.14 2,517,388.21
处置固定资产、无形资产和其他
-209,845.86 -10,859,855.26
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
7,522,684.60 8,289,596.70
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,911,412.96 20,785,565.40
投资损失（收益以“－”号填列） -16,717,037.98 -18,193,813.87
递延所得税资产减少（增加以
7,451,201.68 -2,231,799.77
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
413,073,868.26 -88,875,559.14
列）
101
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以
-850,588,779.03 -80,513,845.44
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-2,571,040,629.11 223,111,802.66
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -2,119,480,822.38 251,219,808.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 851,074,957.83 1,265,225,175.96
减：现金等价物的期初余额 795,149,363.83 1,737,583,616.99
现金及现金等价物净增加额 55,925,594.00 -472,358,441.03
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 50,900.30 205,241.77
可随时用于支付的银行存款 1,264,975,520.06 1,737,368,452.53
可随时用于支付的其他货币资金 198,755.60 9,922.69
二、现金等价物 851,074,957.83 795,149,363.83
三、期末现金及现金等价物余额 851,074,957.83 795,149,363.83
80、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 464,317.53 银行承兑汇票保证金、信用证保证金等
102
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
固定资产 34,489,874.15 借款抵押物
无形资产 1,137,819.64 借款抵押物
投资性房地产 6,290,003.60 借款抵押物
合计 42,382,014.92 --
其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为0元，其他受限资金为464,317.53元。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,014,806.69 7.0795 21,343,323.96
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
□ 适用 √ 不适用
103
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
□ 适用 √ 不适用
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本及商誉
□ 适用 √ 不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□ 适用 √ 不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
104
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
2020年6月，公司子公司南京中北盛业房地产开发有限公司投资新设立了子公司南京中北金基置业有
限公司，股权比例为 51.00%，本公司自南京中北金基置业有限公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
105
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
旅游服务、旅游客
南京中北友好国际旅行社有限公司 南京 南京 71.43% 设立
运
南京中北房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 95.00% 设立
南京长发客运有限公司 南京 南京 客运服务 100.00% 设立
南京金宫实业有限公司 南京 南京 客运服务 100.00% 设立
南京中北置业有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
南京中北盛业房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
南京北盛置业有限公司 南京 南京 房地产开发 60.00% 设立
南京中北金基置业有限公司 南京 南京 房地产开发 51.00% 设立
南京中北文化发展有限公司 南京 南京 会议服务等 100.00% 设立
南京中北运通旅游客运有限公司 南京 南京 旅游运输 70.00% 设立
英属维尔 英属维尔京
赛德控股有限公司 实业投资 81.08% 设立
京群岛 群岛
唐山赛德热电有限公司 唐山 唐山 电力和热能 60.00% 设立
唐山燕山赛德热电有限公司 唐山 唐山 电力和热能 60.00% 设立
杭州朗宁投资有限公司 杭州 杭州 投资管理及咨询等 72.86% 设立
杭州朗优置业有限公司 杭州 杭州 房地产开发 70.00% 设立
南京江北中北旅游客运有限公司 南京 南京 客运服务 100.00% 设立
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司 南京 南京 投资管理及咨询等 60.00% 设立
非同一控制下
南京中北交通咨询服务有限公司 南京 南京 公共交通咨询服务 100.00%
企业合并
城市及近郊公共汽 非同一控制下
安庆中北巴士有限公司 安庆 安庆 73.78%
车客运 企业合并
管道燃气生产、输 同一控制下企
南京港华燃气有限公司 南京 南京 51.00%
配、销售 业合并
城镇煤气管道、设
同一控制下企
南京煤气管线工程有限公司 南京 南京 备安装、市政公用 99.00%
业合并
工程施工等
燃气工程设计、监
同一控制下企
南京燃气工程设计院有限公司 南京 南京 理及技术咨询；城 99.40%
业合并
镇燃气工程总承包
同一控制下企
南京公用物业管理有限责任公司 南京 南京 物业管理等 100.00%
业合并
管道燃气的输配、 同一控制下企
江苏宝华天然气有限公司 句容 句容 100.00%
销售等 业合并
106
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
城镇煤气管道、设 同一控制下企
南京燃气输配有限公司 南京 南京 60.00%
备安装等 业合并
天然气分布式能源 同一控制下企
南京港华能源投资发展有限公司 南京 南京 100.00%
项目投资 业合并
天然气分布式能源 同一控制下企
南京港华港口能源科技发展有限公司 南京 南京 70.00%
项目投资等 业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 损益 告分派的股利
南京中北友好国际旅行社有限公司 28.57% -1,375,360.49 -1,944,821.04
南京中北房地产开发有限公司 5.00% 82,104.26 48,605.00 8,459,622.24
唐山赛德热电有限公司 40.00% -39,364.66 17,541,453.11
唐山燕山赛德热电有限公司 40.00% -15,395.34 16,283,375.23
南京港华燃气有限公司 49.00% 27,368,781.98 851,808,081.40
杭州朗优置业有限公司 30.00% 201,104,188.11 37,746,016.34
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司 40.00% -365,585.62 -211,702.85
安庆中北巴士有限公司 26.22% 925,161.55 7,127,003.38
南京北盛置业有限公司 40.00% -1,582,164.02 6,203,518.26
南京中北金基置业有限公司 40.00% -398,005.00 39,601,995.00
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南京中
北友好
22,939, 342,424 23,282, 30,089, 30,089, 28,285, 1,371,9 29,656, 31,650, 31,650,
国际旅
761.70 .12 185.82 399.82 399.82 017.60 40.42 958.02 169.59 169.59
行社有
限公司
南京中
北房地
60,068, 138,094 198,163 28,971, 28,971, 53,522, 139,026 192,548 24,026, 24,026,
产开发
754.91 ,953.16 ,708.07 263.28 263.28 399.50 ,162.64 ,562.14 102.52 102.52
有限公
司
107
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
唐山赛
德热电 58,942, 7,899,0 66,841, 10,575, 10,576, 47,404, 7,907,1 55,311, 11,387, 11,387,
675.88
有限公 901.50 39.96 941.46 844.54 520.42 642.80 17.90 760.70 132.00 132.00
司
唐山燕
山赛德 29,540, 7,899,0 37,439, 9,142,3 9,143,0 42,710, 7,907,1 50,618, 9,843,7 9,843,7
675.88
热电有 669.70 39.96 709.66 83.99 59.86 932.95 17.90 050.85 08.73 08.73
限公司
南京港
3,455,9 4,115,6 2,226,0 2,377,2 3,529,8 4,316,8 2,487,9 2,639,1
华燃气 659,711 151,184 787,023 151,184
50,348. 61,803. 93,216. 77,964. 66,226. 89,391. 40,116. 24,864.
有限公 ,455.35 ,747.49 ,165.66 ,747.49
47 82 73 22 00 66 74 23
司
杭州朗
4,421,1 4,422,9 4,317,4 4,317,4
优置业 721,389 56,785. 721,446 595,626 595,626 1,778,5
78,513. 57,028. 84,267. 84,267.
有限公 ,467.75 96 ,253.71 ,199.26 ,199.26 14.44
96 40 65 65
司
南京旭
晟辉企
325,852 674,228 674,554 407,244 267,838 675,083 372,569 675,146 675,518 6,042,3 669,091 675,134
业管理
.85 ,293.58 ,146.43 ,661.37 ,742.19 ,403.56 .55 ,199.04 ,768.59 49.75 ,711.92 ,061.67
咨询有
限公司
安庆中
北巴士 50,920, 121,912 172,833 80,133, 65,518, 145,651 57,700, 105,949 163,650 87,873, 51,661, 139,535
有限公 388.39 ,855.94 ,244.33 659.46 031.18 ,690.64 885.48 ,765.10 ,650.58 503.75 673.62 ,177.37
司
南京北
1,023,1 1,024,4 1,008,9
盛置业 1,255,9 20,056, 988,849 926,482 164,574 926,647 2,347,2 904,835 907,182
58,445. 14,427. 05,631.
有限公 81.80 211.77 ,419.66 ,542.15 .16 ,116.31 74.19 ,636.41 ,910.60
28 08 43
司
南京中
2,055,5 2,055,5 1,956,5 1,956,5
北金基
08,433. 08,433. 20.00 03,425. 03,445.
置业有
18 18 68 68
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
南京中北友
20,891,319. -4,814,002. -4,814,002. -530,648.39 25,163,632. 47,828.11 47,828.11 770,247.60
好国际旅行
108
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
社有限公司 83 43 43 35
南京中北房
4,420,397.4 1,642,085.1 1,642,085.1 39,740,939. 3,422,619.0 1,532,478.3 1,532,478.3
地产开发有 58,463.36
5 7 7 10 9 4 4
限公司
唐山赛德热 3,583,683.0 3,583,683.0 4,351,052.4
-98,411.64 -98,411.64 386.29
电有限公司 1 1 8
唐山燕山赛
3,583,683.0 3,583,683.0 4,351,052.4
德热电有限 -38,488.35 -38,488.35 386.29
1 1 8
公司
南京港华燃 1,200,654,0 55,854,657. 55,854,657. 348,877,288 1,460,204,0 25,166,435. 25,166,435. 326,353,547
气有限公司 46.91 11 11 .76 86.00 58 58 .84
杭州朗优置 3,875,416,5 670,347,293 670,347,293 846,859,255 39,301,320. 30,396,560. 30,396,560. -145,928,35
业有限公司 14.83 .70 .70 .78 76 18 18 8.41
南京旭晟辉
13,905,660. 23,876,655. -2,757,687. -2,757,687.
企业管理咨 -913,964.05 -913,964.05 -46,716.70 -180,964.24
38 47 05 05
询有限公司
安庆中北巴 11,765,543. 3,528,457.4 3,528,457.4 7,612,543.7 27,429,856. 4,319,750.3 4,319,750.3 7,895,675.1
士有限公司 69 9 9 1 71 6 6 4
南京北盛置 -3,955,410. -3,955,410. -44,529,488
业有限公司 06 06 .50
南京中北金
-99,994,992
基置业有限 -995,012.50 -995,012.50
.50
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
109
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
南京华润能源有限公司 南京 南京 燃气销售 19.60% 权益法
华润电力唐山丰润有限公司 唐山 唐山 电力和热能 20.00% 权益法
南京洛德中北致远股权投资合伙企业
南京 南京 股权投资 30.00% 权益法
（有限合伙）
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京洛德中北致 南京洛德中北致
华润电力唐山丰润 南京华润能源有 华润电力唐山丰润 南京华润能源有
远股权投资合伙 远股权投资合伙
有限公司 限公司 有限公司 限公司
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 269,867,938.83 231,084,034.24 99,053,068.41 280,802,403.10 281,993,044.95 760,314,761.01
非流动资产 2,049,473,047.49 245,636,847.53 661,339,389.97 2,114,763,267.82 245,555,484.33
资产合计 2,319,340,986.32 476,720,881.77 760,392,458.38 2,395,565,670.92 527,548,529.28 760,314,761.01
流动负债 399,923,540.29 192,554,284.92 418,880,254.54 154,115,607.72
非流动负债 1,070,135,790.13 6,137,449.93 1,182,442,460.21 101,972,878.96
负债合计 1,470,059,330.42 198,691,734.85 1,601,322,714.75 256,088,486.68
归属于母公司股
849,281,655.90 245,180,248.21 760,392,458.38 794,242,956.17 237,439,569.64 760,314,761.01
东权益
按持股比例计算
169,856,331.18 48,055,328.65 300,117,737.52 158,848,591.23 46,538,155.65 300,094,428.30
的净资产份额
--商誉 516,830.35 516,830.35
对联营企业权益
169,856,331.18 48,572,159.00 300,117,737.52 158,848,591.23 47,054,986.00 300,094,428.30
投资的账面价值
营业收入 609,290,078.48 106,224,845.48 653,959,058.84 188,402,728.56
净利润 55,038,699.73 6,685,547.50 77,697.37 39,415,279.29 16,068,752.25
综合收益总额 55,038,699.73 6,685,547.50 77,697.37 39,415,279.29 16,068,752.25
110
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本年度收到的来
自联营企业的股 3,920,000.00 3,920,000.00
利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 17,954,319.65 19,984,564.98
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -44,368.02 -931,080.36
--综合收益总额 -44,368.02 -931,080.36
联营企业： -- --
投资账面价值合计 288,412,587.27 174,545,382.20
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 180,293.92 7,138,854.40
--综合收益总额 180,293.92 7,138,854.40
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
111
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及货币资金
等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1） 外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与
所持有美元或港币的银行存款有关，由于美元或港元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外
汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或港元的银行存款于本公司总资产所占比例为1.40%，此外本公
司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。 于资产负债表日，本公司外币
资产及外币负债的余额如下：
单位：人民币元
项目 资产 负债
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 21,343,323.96 169,495,775.92
港币
敏感性分析 本公司承受外汇风险主要与美元或港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相
关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理
反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期利润总额的影响如下：
单位：人民币元
本年利润增加/减少 美元影响 港币影响
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
112
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
人民币贬值 1,067,166.20 8,474,788.80
人民币升值 - 1,067,166.20 -8,474,788.80
本公司管理层认为：外汇汇率可能发生的合理变动占当期利润总额的比例为0.10%，故本公司所面临
的外汇风险并不重大。
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司短期借款 2,526,736,798.25 元、一年内到期的长期 借款 23,566,824.07 元、长期借 款
400,063,476.31元。短期借款主要为现行基准利率及下浮之间，一年内到期的长期借款主要为浮动利率。
因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利
率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理
层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为所承担的信用风险在可控范围内。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
113
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需
要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财
务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1年以内 1-5年
应付账款 434,905,392.23
其他应付款 361,883,755.90
短期借款 2,526,736,798.25
长期借款及一年内到期的非流动负债 23,566,824.07 400,063,476.31
合 计 3,347,092,770.45 400,063,476.31
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大
影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 25,177,770.30 53,143,873.54 78,321,643.84
（六）应收款项融资 500,000.00 500,000.00
持续以公允价值计量的
25,177,770.30 500,000.00 53,143,873.54 78,821,643.84
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
114
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的其他权益工具投资第一层次均为在国内A股上市的股票投资。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
管理层有明确意图将应收款项融资在其到期之前通过背书转让或贴现的方式收回其合同现金流量，鉴
于这些应收款项期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均认可
按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以近似认为该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减
按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于其摊余成本。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资，主要是非上市股权投资；本公司采用估值技术来
确定其公允价值，估值技术主要包括市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如
流动性折扣等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本年利得或损失总额 增加和减少
2019年12月31 2020年1月1日余 转出第
转入第三层次 计入 计入其他 2020年6月30日余额
日余额 额 三层次 增加 减少
损益 综合收益
资产
其 他 权益 工 53,143,873.54 53,143,873.54 40,999,473.54 53,143,873.54
具投资
合计 53,143,873.54 53,143,873.54 40,999,473.54 53,143,873.54
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
115
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
款、长期借款、长期应付款等。本公司未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值与账面价值相
差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
南京公用控股（集团）有限公司 南京市 国有独资 124,181.00 万元 49.53% 49.53%
南京市城市建设投资控股（集
南京市 国有独资 2,001,487.00 万元 4.70% 4.70%
团）有限责任公司
本企业的母公司情况的说明
（1）公司控股股东：南京公用控股（集团）有限公司持有公司股份的比例为49.53%，系公司控股股
东。南京公用控股（集团）有限公司是经南京市政府批准，授权对市政公用系统的国有资产依法行使资产
收益、重大决策及经营者选择等出资者权力，并对国有资产承担保值增值的国有独资公司。该公司成立于
1998年6月18日，注册资本124,181.00万元，法定代表人李江新。
（2）公司第二大股东南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有公司股份的比例为4.70%，
并通过其100%控股的南京公用控股（集团）有限公司合计持有本公司54.23%的股份。南京市城市建设投资
控股（集团）有限责任公司是经南京市政府批准成立，并被南京市人民政府授予国有资产投资主体职能的
国有独资公司。公司成立于2002年11月28日，注册资本2,001,487.00万元，法定代表人李江新。
（3）本公司的最终控制方：南京市人民政府国有资产监督管理委员会是本公司的实际控制人。南京
市人民政府国有资产监督管理委员会是南京市人民政府监督管理南京市国有资产的部门，通过其100%控股
的南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有本公司54.23%的股份。
本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
116
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京华润能源有限公司 联营企业
南京港华平凡能源有限公司 联营企业
南京华保天然气技术服务有限公司 联营企业
南京松竹物业管理有限公司 合营企业
南京颐成房地产开发有限公司 合营企业
南京朗鑫樾置业有限公司 联营企业
卓佳公用工程（马鞍山）有限公司 联营企业
南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司 联营企业
南京绿北房地产投资有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京城市建设管理集团有限公司 受同一公司控制
南京公共交通（集团）有限公司 受同一公司控制
南京扬子浦口公交客运有限公司 受同一公司控制
南京扬子公交六合客运有限公司 受同一公司控制
南京江南公交客运有限公司 受同一公司控制
南京水务集团有限公司 受同一公司控制
南京公交场站有限公司 受同一公司控制
南京市煤气总公司 受同一公司控制
江苏金陵环境有限公司 受同一公司控制
南京秦淮河建设开发有限公司 受同一公司控制
南京东部园林绿化建设发展有限公司 受同一公司控制
南京城建隧桥经营管理有限责任公司 受同一公司控制
南京城建历史文化街区开发有限责任公司 受同一公司控制
南京幕燕建设发展有限公司 受同一公司控制
南京城建资产经营管理有限公司 受同一公司控制
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
南京钟山风景区建设发展有限公司 受同一公司控制
南京城建土地整理开发有限公司 受同一公司控制
南京市白下区危旧房改造开发有限责任公司 受同一公司控制
南京城建街区商业管理有限责任公司 受同一公司控制
南京市市政工程总公司 受同一公司控制
南京市液化石油气公司 受同一公司控制
南京旅游集团有限责任公司 受同一公司控制
南京市水泥制管厂 受同一公司控制
南京两华劳动服务有限公司 受同一公司控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京城市建设投资控股（集团）有限责任公司 汽车修理 354,762.00 5,846.00
南京铁路建设投资有限责任公司 提供劳务（工程） 288,988.12
南京公交场站有限公司 提供劳务（工程） 71,831.11
南京城建资产经营管理有限公司 提供劳务（物管费） 117,594.34
南京市煤气总公司 提供劳务（物管费） 242,889.62 305,459.44
南京幕燕建设发展有限公司 提供劳务（物管费） 302,035.91 937,239.41
南京东部园林绿化建设发展有限公司 提供劳务（物管费） 2,299,195.72 2,228,177.38
南京颐成房地产开发有限公司 开发服务 13,905,660.38
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 收益/承包收益
南京市城市建设
南京公用发展股 赛德控股有限公 2007 年 06 月 22
投资控股（集团）
份有限公司 司 18.92%股权 日
有限责任公司
关联托管/承包情况说明
鉴于本公司已实际拥有赛德控股有限公司（以下简称“赛德控股”）81.08%的股权，为便于对赛德控股的
118
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
集中管理，南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司将其所持赛德控股18.92%的股权交由本公司代
为持有，并直接注册于本公司名下，同时将其对赛德控股的股东权益交由本公司代为行使。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京扬子浦口公交客运有限公司 场站租赁 1,050,000.00
南京华润能源有限公司 场站租赁 288,750.00 303,187.50
南京扬子公交六合客运有限公司 场站租赁 1,203,676.19 1,150,000.00
南京扬子公交六合客运有限公司 房屋租赁 325,000.00
南京江南公交客运有限公司 场地租赁 790,476.19 940,000.00
南京市液化石油气公司 房屋租赁 45,238.09
南京城市建设管理集团有限公司 场地租赁 45,047.62 625,000.00
南京城市建设管理集团有限公司 房屋租赁 714,285.72
南京城市建设管理集团有限公司 车位使用费 15,500.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
南京市煤气总公司 固定资产 2,927,816.52 3,354,464.53
南京市煤气总公司 土地 1,543,029.71 1,504,140.00
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
南京市栖霞区中北农村小额贷
1,000,000.00 2019 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 15 日 年利率 7%
款有限公司
拆出
南京中北盛业房地产以借
南京朗鑫樾置业有限公司 464,352,731.82 2017 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 28 日
款的形式注入南京朗鑫樾
119
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
置业有限公司 6.7 亿元，
累计归还 2.16 亿元。
南京旭晟辉企业管理咨询
有限公司以借款的形式注
南京颐成房地产开发有限公司 668,190,567.13 2017 年 12 月 01 日 2020 年 11 月 28 日 入南京颐成房地产开发有
限公司 7.03 亿元，累计归
还 1.3 亿元。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,183,630.00 1,029,054.10
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南京市城市建设投
应收账款 资控股（集团）有限 345,500.00 3,455.00 373,130.00 3,731.30
责任公司
南京扬子浦口公交
应收账款 21,600.00 216.00 21,600.00 1,080.00
客运有限公司
南京江南公交客运
应收账款 1,660,000.00 16,600.00
有限公司
南京钟山风景区建
应收账款 1,766,483.53 353,296.71
设发展有限公司
南京幕燕建设发展
应收账款 23,122.08 231.22 23,122.08 231.22
有限公司
应收账款 南京市煤气总公司 45,585.13 455.85 5,585.13 55.85
南京华润能源有限
应收账款 303,187.50 3,031.88 151,502.45 1,515.02
公司
120
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
南京公交场站有限
应收账款 102.12 1.02
公司
其他应收款 南京市煤气总公司 370,000.00 5,300.00
南京公共交通（集
其他应收款 915,337.26 9,153.37
团）有限公司
南京东部园林绿化
其他应收款 137,252.60 1,372.53
建设发展有限公司
一年内到期的非流 南京朗鑫樾置业有
433,608,329.22 433,608,329.22
动资产 限公司
一年内到期的非流 南京颐成房地产开
653,920,026.57 653,372,422.91
动资产 发有限公司
南京城建项目建设
应收账款 237,444.62 2,374.45
管理有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
南京钟山风景区建设发展有
其他应付款 10,000.00 10,000.00
限公司
其他应付款 南京松竹物业管理有限公司 22,522.75
其他应付款 南京幕燕建设发展有限公司 23,122.08
南京城建历史文化街区开发
其他应付款 160,000.00
有限责任公司
其他应付款 南京公交场站有限公司 3,000.00
南京市栖霞区中北农村小额
其他应付款 1,000,000.00
贷款有限公司
其他应付款 南京旅游集团有限责任公司 5,332,000.00
南京华保天然气技术服务有
其他应付款 157,200.00
限公司
卓佳公用工程（马鞍山）有限
其他应付款 10,000.00
公司
南京绿北房地产投资有限公
其他应付款 94,438,262.03
司
南京城建隧桥经营管理有限
其他应付款 5,000.00
责任公司
其他应付款 南京市煤气总公司 10,706,346.39 10,516,346.39
预收账款 南京城建隧桥经营管理有限 1,572,591.58 1,327,813.01
121
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
责任公司
南京秦淮河建设开发有限公
预收账款 859,159.29
司
预收账款 南京公用水务有限公司 339,206.51
南京城市建设管理集团有限
预收账款 8,571,632.03 7,517,900.43
公司
南京城建资产经营管理有限
预收账款 3,960.00
公司
预收账款 南京公交场站有限公司 66,455.26 42,100.00
南京城建历史文化街区开发
预收账款 165,900.00
有限责任公司
预收账款 南京幕燕建设发展有限公司 5,000.00 55,000.00
预收账款 南京江南公交客运有限公司 35,960.00
南京市白下区危旧房改造开
预收账款 155,200.00 155,200.00
发有限责任公司
预收账款 南京华润能源有限公司 131,904.17
预收账款 江苏金陵环境有限公司 339,206.51
南京钟山风景区建设发展有
预收账款 40,000.00 44,000.00
限公司
122
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、关联方承诺
承诺事由 承诺方 承诺 承诺内容 承诺 承诺 履行情况
类型 时间 期限
资产重组时所作承诺 南京公用控股 关于房产瑕 南京港华存在部分房产未取得相应权属证明，若因上述权属瑕疵使南京港华受到处 2014年11 长期 目前该承诺在履行中，南京
（集团）有限公 疵风险的补 罚或者房屋被强拆等遭受损失，公用控股承诺按照重组前持股比例将相应的损失补 月21日 港华的部分未取得相应权
司 偿承诺 偿给公司。 属证明的房产使用过程中，
无受到处罚或者房屋被强
拆等遭受损失的情况，公用
控股无违反承诺的情形，无
其他追加承诺。
南京公用控股 避免同业竞 重大资产重组完成后，不会以任何形式从事对公司的生产经营构成同业竞争的业务 2014年04 长期 正常履行，无违反承诺的情
（集团）有限公 争的承诺 和经营活动，也不会以任何方式为与公司竞争的企业、机构或其他经济组织提供任 月08日 形，无其他追加承诺。
司、南京市城市 何资金、业务、技术和管理等方面的帮助，不利用控股股东的地位损害公司及其它
建设投资控股 股东的正当权益。公用控股、南京城建及所控制的其他企业或经济组织有任何商业
（集团）有限责 机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务，公用控股及
任公司 南京城建将按照公司的要求，将该等商业机会让与公司，由公司在同等条件下优先
收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与公司存在同业竞争。如果违反上述声
明与承诺并造成公司经济损失的，公用控股及南京城建将赔偿公司因此受到的全部
损失。
南京公用控股 规范关联交 一、公用控股及南京城建将尽量避免和减少与公司（包括其控制的企业）之间的关 2014年04 长期 正常履行，无违反承诺的情
（集团）有限公 易的承诺 联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关 月08日 形，无其他追加承诺。
司、南京市城市 联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履
建设投资控股 行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时
（集团）有限责 的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程
任公司 的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、
利润，不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。二、公用控股及南京城建承
诺在公司股东大会对涉及公用控股及南京城建控制的其他企业的有关关联交易事项
123
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
进行表决时，履行回避表决的义务。三、公用控股及南京城建将不会要求和接受公
司给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更为优惠的条
件。四、公用控股及南京城建保证将依照公司的章程规定参加股东大会，平等地行
使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害公司及
其他股东的合法权益。除非公用控股及南京城建不再控制公司，本承诺始终有效。
若公用控股及南京城建违反上述承诺给公司及其他股东造成损失，一切损失将由公
用控股及南京城建承担。
南京公用控股 保持上市公 促使公司继续按照国家有关法律、法规和规范性文件要求，保持公司独立性。不存 2014年04 长期 正常履行，无违反承诺的情
（集团）有限公 司独立性的 在相关投资协议、对标的公司高管人员的安排等影响标的公司独立性的情况，同时 月08日 形，无其他追加承诺。
司、南京市城市 承诺 承诺以下事项，保证公司在资产、业务、机构、财务、人员上保持独立：1、资产独
建设投资控股 立、完整保证上市公司的资产具备完整性和独立性，其权属清晰、不存在或有事项。
（集团）有限责 2、业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动及面对市场自主经营的能力，在产、
任公司 供、销等环节不依赖于公用控股及南京城建及其下属企业。3、机构独立（1）保证
上市公司依法建立独立、完整的组织机构，并与公用控股及南京城建及其下属企业
机构完全分开。上市公司与公用控股及南京城建及其下属公司在办公机构和生产经
营场所等方面完全分开。（2）保证上市公司能够独立自主运作，公用控股及南京城
建及其下属企业不超越董事会、股东大会，直接或间接干预上市公司的决策和经营。
（3）保证遵守上市公司股东大会、董事会、监事会议事规则、独立董事工作制度、
总经理工作细则、信息披露管理办法等管理制度及细则，不进行不符合现行法律、
法规和规范性文件规定的修改4、财务独立（1）保证上市公司与公用控股及南京城
建及其下属企业财务会计核算部门分开，上市公司拥有独立的会计核算体系和财务
管理制度。（2）上市公司财务决策独立，公用控股及南京城建不干涉上市公司的资
金使用。（3）上市公司在银行独立开户，与控股股东账户分开。（4）上市公司作
为独立纳税的法人实体，进行独立的税务登记，并依据国家税法独立交纳税金。5、
人员独立（1）上市公司的劳动、人事、工资及社会保障管理制度独立于公用控股及
南京城建及其下属企业。（2）保证上市公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级
管理人员不在公用控股及南京城建及其下属公司担任董事、监事以外的其他职务。
保证公用控股及南京城建的高级管理人员不在上市公司及其控股子公司担任除董
事、监事之外的职务。
124
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的， 不适用
应当详细说明未完成履行
的具体原因及下一步的工
作计划
125
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
126
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
（2）其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
127
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
□ 适用 √ 不适用
（2）报告分部的财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
128
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
例
按单项计提坏账准 106,271 106,271 106,271. 106,271.
2.28% 100.00% 2.36% 100.00%
备的应收账款 .00 .00 00 00
其中：
按组合计提坏账准 4,545,2 61,863. 4,483,39 4,396,66 55,190.7 4,341,475
97.72% 1.36% 97.64% 1.26%
备的应收账款 56.06 21 2.85 6.39 0 .69
其中：
4,651,5 168,134 4,483,39 4,502,93 161,461. 4,341,475
合计 100.00% 3.61% 100.00% 3.59%
27.06 .21 2.85 7.39 70 .69
按单项计提坏账准备：106,271.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但单独计提
106,271.00 106,271.00 100.00% 账龄较长，预计无法收回
坏账准备的应收账款
合计 106,271.00 106,271.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：61,863.21
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 4,319,209.82 43,192.10 1.00%
1 至2 年 201,454.24 10,072.71 5.00%
2 至3 年 6,192.00 1,238.40 20.00%
3 至4 年 12,400.00 4,960.00 40.00%
4 至5 年 6,000.00 2,400.00 40.00%
5 年以上 80.00%
合计 4,545,256.06 61,863.21 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
√ 适用 □ 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,319,209.82
1 至2 年 201,454.24
2 至3 年 6,192.00
3 年以上 124,671.00
3 至4 年 12,400.00
4 至5 年 6,000.00
5 年以上 106,271.00
合计 4,651,527.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 55,190.70 6,672.51 61,863.21
按单项计提坏账准备 106,271.00 106,271.00
合计 161,461.70 6,672.51 168,134.21
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
南京江南公交客运有限公司 1,660,000.00 35.69% 16,600.00
南京白鹭高速客运股份有限公司 600,000.00 12.90% 6,000.00
上海上汽大众汽车销售有限公司 504,448.87 10.84% 5,044.49
南京市城市建设投资控股(集团)有限责任公司 345,500.00 7.43% 3,455.00
南京华润能源有限公司 303,187.50 6.52% 3,031.88
合计 3,413,136.37 73.38%
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 30,736,963.64 35,093,746.02
其他应收款 14,265,740.09 199,217,780.39
合计 45,002,703.73 234,311,526.41
（1）应收利息
1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
南京中北盛业房地产开发有限公司 8,421,766.34
南京港华燃气有限公司 19,064,973.00 19,064,973.00
赛德控股有限公司 11,445,090.64 7,607,006.68
南京中北交通咨询服务有限公司 226,900.00
合计 30,736,963.64 35,093,746.02
131
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方内部往来 6,241,024.43 194,639,823.64
其他 10,668,910.37 7,241,789.52
合计 16,909,934.80 201,881,613.16
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 767,044.79 1,896,787.98 2,663,832.77
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 19,638.06 19,638.06
2020 年 6 月 30 日余额 747,406.73 1,896,787.98 2,644,194.71
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,180,970.59
1 至2 年 52,500.00
2 至3 年 153,986.64
132
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3 年以上 3,522,477.57
3 至4 年 2,000.00
4 至5 年 1,550,000.00
5 年以上 1,970,477.57
合计 16,909,934.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
2,663,832.77 19,638.06 2,644,194.71
准备
合计 2,663,832.77 19,638.06 2,644,194.71
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南京中北盛业房地产
子公司借款 5,500,000.00 1 年以内 32.53%
开发有限公司
南京公共交通（集团）
有限公司江南出租汽 待结算款 1,731,821.79 1 年以内 10.24% 9,153.37
车分公司
南京化学工业园区 保证金 1,500,000.00 4-5 年 8.87% 600,000.00
肖东升 往来款 1,083,107.46 5 年以上 6.41% 1,083,107.46
南京天丰商务管理服
往来款 440,673.62 1 年以内 2.61% 11,406.73
务有限公司
合计 -- 10,255,602.87 -- 60.65% 1,703,667.56
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,351,905,796.52 1,351,905,796.52 1,351,905,796.52 1,351,905,796.52
对联营、合营企
621,034,159.29 621,034,159.29 608,820,433.11 608,820,433.11
业投资
合计 1,972,939,955.81 1,972,939,955.81 1,960,726,229.63 1,960,726,229.63
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 末余额
赛德控股有限公司 44,606,873.16 44,606,873.16
南京中北房地产开
47,500,000.00 47,500,000.00
发有限公司
南京中北友好国际
5,604,400.00 5,604,400.00
旅行社
南京长发客运有限
52,223,678.97 52,223,678.97
公司
南京金宫实业有限
11,220,000.00 11,220,000.00
公司
南京中北盛业房地
350,000,000.00 350,000,000.00
产开发有限公司
南京中北运通旅游
10,482,444.00 10,482,444.00
客运有限公司
杭州朗宁投资有限
40,800,000.00 40,800,000.00
公司
南京江北中北旅游
15,000,000.00 15,000,000.00
客运有限公司
134
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
南京中北威立雅交
通咨询服务有限公 31,847,015.39 31,847,015.39
司
南京港华燃气有限
742,621,385.00 742,621,385.00
公司
合计 1,351,905,796.52 1,351,905,796.52
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
南京能网
新能源科 17,918,2 36,110.3 17,954,3
技发展有 09.32 3 19.65
限公司
17,918,2 36,110.3 17,954,3
小计
09.32 3 19.65
二、联营企业
华润电力
158,848, 11,007,7 169,856,
唐山丰润
591.23 39.95 331.18
有限公司
南京河西
新能源客 11,941,1 -426,781 11,514,4
运服务有 86.88 .27 05.61
限公司
南京华润
47,054,9 5,137,60 299,570. 3,920,00 48,572,1
能源有限
86.00 2.40 60 0.00 59.00
公司
南京市栖
霞区中北
72,963,0 56,174.9 73,019,2
农村小额
31.38 5 06.33
贷款有限
公司
南京洛德
300,094, 23,309.2 300,117,
中北致远
428.30 2 737.52
股权投资
135
南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合伙企业
（有限合
伙）
590,902, 15,798,0 299,570. 3,920,00 603,079,
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
223.79 45.25 60 0.00 839.64
608,820, 15,834,1 299,570. 3,920,00 621,034,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
433.11 55.58 60 0.00 159.29
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,701,527.77 84,630,845.31 131,388,171.99 131,456,968.93
其他业务 26,281,391.47 12,374,338.62 57,483,283.16 35,098,830.88
合计 110,982,919.24 97,005,183.93 188,871,455.15 166,555,799.81
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 337,352,725.50 19,064,973.00
权益法核算的长期股权投资收益 15,834,155.58 13,219,116.02
处置长期股权投资产生的投资收益 2,504.50
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
403,933.01 324,177.30
收入
合计 353,590,814.09 32,610,770.82
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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南京公用发展股份有限公司 2020 年半年度财务报告
非流动资产处置损益 -2,234,112.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
2,663,826.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,508,817.08
减：所得税影响额 -519,775.94
少数股东权益影响额 -1,386,330.87
合计 -172,996.94 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性
损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.45% 0.7027 0.7027
扣除非经常性损益后归属于公司
14.46% 0.7030 0.7030
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
南京公用发展股份有限公司
二〇二〇年八月十八日
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