湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    湖北宜化化工股份有限公司

    Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD

    2009 年半年度报告

    (股票代码：000422)

    披露日期：2009 年8 月5 日湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    公司全体董事出席董事会会议并表决。

    公司负责人蒋远华先生、主管会计工作负责人鲜开琼女士及会计主管人员

    高亚红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    目 录

    第一节 公司基本情况简介 ……………………………………………1

    第二节 会计数据和业务数据摘要…….……………………………….2

    第三节 股本变动及股东情况…….…………………………………….3

    第四节 董事、监事高级管理人员和员工情况…………………………4

    第五节 董事会报告………………………………………………………4

    第六节 重要事项………………………………………………………..7

    第七节 财务报告…………………………………………………………12

    会计报表附注……………………………………………………22

    第八节 备查文件………………………………..………………………72湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    第一节 公司基本情况简介

    (一) 公司法定中文名称：湖北宜化化工股份有限公司

    公司法定英文名称：Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD

    公司英文名称缩写: HBYH

    (二) 公司法定代表人：蒋远华

    (三) 公司董事会秘书：强 炜

    电 话：0717-6442268

    传 真：0717-8868101

    电子信箱：zyj@hbyh.cn

    联系地址：湖北省宜昌市沿江大道52 号

    (四) 公司注册地址：湖北省宜昌市猇亭大道399 号

    邮 政 编 码 ：443007

    公司办公地址：湖北省宜昌市沿江大道52 号

    邮 政 编 码 ：443000

    公司国际互联网网址：http://www.hbyh.cn

    电 子 信 箱 ：yhirm@hbyh.cn

    (五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    登载年报的互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点： 公司证券部

    (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：湖北宜化

    股票代码：000422

    (七) 其他有关资料：

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年4 月10 日

    公司法人营业执照注册号：4200001000398

    公司税务登记号码：17912037-8

    公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司

    会计师事务所办公地址：武汉市中山大道1056 号金源世界中心8 楼A、B湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 10,802,129,719.65 11,306,854,245.53 -4.46%

    归属于上市公司股东的所有者权益 2,000,447,007.13 1,966,876,851.90 1.71%

    股 本 542,378,052.00 542,378,052.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股） 3.688 3.626 1.71%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 4,149,461,777.75 3,975,784,160.14 4.37%

    营业利润 244,199,076.77 601,827,776.32 -59.42%

    利润总额 256,359,270.86 616,690,992.08 -58.43%

    归属于上市公司股东的净利润 109,497,719.15 362,519,656.72 -69.80%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    95,076,496.52 310,098,002.10 -69.34%

    基本每股收益（元/股） 0.202 0.668 -69.76%

    稀释每股收益（元/股） 0.202 0.668 -69.76%

    净资产收益率（%） 5.47% 9.65% 同比减少了4.18个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 505,065,290.69 864,703,131.83 -41.59%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.931 1.594 -41.59%

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    8,571,262.50

    非流动资产处置损益 -120,734.48

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

    债和可供出售金融资产取得的投资收益

    5,434,364.43

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 536,330.18

    合计 14,421,222.63湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》编制计算的利润表附表：

    报告期利润

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.47% 5.42% 0.202 0.202

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润 4.75% 4.70% 0.175 0.175

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数未发生变动。

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    （—）、报告期末股东总数为82,864 户。

    （二）、前十名股东持股情况：

    单位：股

    股东总数 82,864

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    湖北宜化集团有限责任公司 国有法人 16.20% 87,869,498 60,750,596 0

    中国工商银行-华安中小盘成长股票型

    证券投资基金

    境内非国有法人 3.13% 17,000,000 0 0

    中国建设银行-银华核心价值优选股票

    型证券投资基金

    境内非国有法人 2.21% 12,000,000 0 0

    武汉远君投资咨询有限公司 境内非国有法人 1.76% 9,560,000 0 0

    大成价值增长证券投资基金 境内非国有法人 1.69% 9,189,693 0 0

    中国工商银行-景顺长城新兴成长股票

    型证券投资基金

    境内非国有法人 1.39% 7,556,891 0 0

    中国农业银行-景顺长城资源垄断股票

    型证券投资基金(LOF)

    境内非国有法人 1.11% 6,032,234 0 0

    中国信达资产管理公司 境内非国有法人 1.04% 5,650,000 0 0

    湖北财智投资有限公司 境内非国有法人 1.00% 5,427,622 0 0

    中国工商银行-融通深证100 指数证券

    投资基金

    境内非国有法人 0.99% 5,367,445 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份数

    量

    股份种类

    湖北宜化集团有限责任公司 27,118,902 人民币普通股湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    中国工商银行-华安中小盘成长股票型证券投资基金 17,000,000 人民币普通股

    中国建设银行-银华核心价值优选股票型证券投资基金 12,000,000 人民币普通股

    武汉远君投资咨询有限公司 9,560,000 人民币普通股

    大成价值增长证券投资基金 9,189,693 人民币普通股

    中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 7,556,891 人民币普通股

    中国农业银行-景顺长城资源垄断股票型证券投资基金(LOF) 6,032,234 人民币普通股

    中国信达资产管理公司 5,650,000 人民币普通股

    湖北财智投资有限公司 5,427,622 人民币普通股

    中国工商银行-融通深证100 指数证券投资基金 5,367,445 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    上述股东中，国有股东湖北宜化集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，

    也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知

    其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息

    披露管理办法》中规定的一致行动人。

    （三）、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股未发生变动。

    二、新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况

    报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一） 公司整体经营情况的简要分析

    报告期内，国内化肥化工行情整体均呈低迷状态，产品市场价格与去年同期相比大幅下滑，

    导致公司的经营业绩也受到较大影响。

    一季度，因产品市场低迷，产品价格下降幅度较大，所以一季度实现的盈利较小。二季度

    初，因产品原材料的上涨带动产品销售出现一波回暖现象，但业绩与去年同期相比依然下降较

    大。

    报告期内，国家再次调整化肥出口关税政策，对尿素及磷铵产品出口淡旺季时间略做调整；

    在石化行业振兴规划中，明确提出：要完善中央、地方两级化肥淡季商业储备制度，加强淡储湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    化肥调运，建立健全科学合理的淡储旺供的调控体系，保障供给，稳定市场价格。支持化肥骨

    干生产企业储备磷铵和尿素，抓紧研究建立国家化肥储备。政策的调整及行业振兴规划充分显

    示了国家在扶持农业方面的积极性。预计下半年化肥市场将趋于稳定，随着房地产行业的复苏，

    公司主导产品聚氯乙烯价格有望恢复上涨。

    报告期内，公司在严酷的市场环境下,积极培育发展和重要客户的战略合作关系，并加快自

    身资源建设，以保证原材料的稳定供应，实现了公司效益最大化。

    报告期内，公司成立控股子公司内蒙古宜化化工有限公司以6.8 亿元成功竟买了内蒙古海

    吉氯碱化工股份有限公司整体资产，增强了公司在氯碱化工方面的竟争力，有利于公司长期发

    展。

    报告期内，公司投资2.56 亿元建设的10 万吨保险粉项目，目前土建已全部完工，设备安

    装已完成90%左右，预计下半年建成投产。

    报告期内，公司实现营业总收入414946.18 万元，比上年同期增长4.37%，主要原因系公

    司控股子公司鄂尔多斯联合化工有限公司60 万吨合成氨104 万吨尿素工程和贵州金江化工有限

    公司年产3 万吨季戊四醇项目全面投产，产品产量增加所致；实现营业利润24419.91 万元，比

    上年同期下降59.42%，实现归属于母公司股东的净利润10949.77 万元，比上年同期下降69.80%，

    主要原因系公司主要产品销价大幅下降所致。

    （二）公司主营业务范围及经营情况

    公司属化肥化工行业，主营化肥化工产品的制造与销售。公司主要产品有尿素、季戌四醇、

    磷酸二铵、聚氯乙烯等。

    报告期内,公司所属行业及经营范围未发生变化。

    二、报告期内，公司主营业务及其经营状况：

    1、主营业务分行业分产品情况：

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年同期增

    减（%）

    化 肥 289,543.02 228,271.76 21.16% 19.04% 22.32% 同比下降2.12 个百分点

    化工产品制造 103,471.81 101,632.56 1.78% -26.06% -10.70% 同比下降16.89 个百分点

    主营业务分产品情况

    尿 素 198,843.33 146,741.93 26.20% 69.34% 73.16% 同比下降1.63 个百分点湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

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    季戊四醇 29,913.69 28,422.57 4.98% -19.29% -15.11% 同比下降4.77 个百分点

    磷酸二铵 90,699.69 81,529.83 10.11% -27.91% -19.97% 同比下降8.92 个百分点

    聚氯乙烯 54,085.03 58,045.09 -7.32% -26.12% -8.42% 同比下降20.74 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    5,467.90 万元

    报告期内，公司各主导产品毛利率较上年同期相比均有所下降，主要原因系市场需求萎缩，

    产品销价大幅下降所致。

    2、主营业务分地区情况：

    单位：（人民币）万元

    地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内销售 379,894.15 9.15%

    国外销售 35,052.03 -29.21%

    三、经营中的问题与困难

    虽然中国经济已现复苏现象,但公司面临的形势依然严峻。化肥尤其尿素行业经历了三、

    四月份短暂的回暖后，由于国内产能的严重过剩，自二季度开始产品开始出现回落。目前已接

    近去年年底低谷时的价格。公司主导产品季戊四醇、聚氯乙烯市场价格持续低迷。下半年，公

    司将运用比较管理、成本演排等方式，大力挖潜增效，争取产品的各项物料消耗达到历史最好

    水平，同时，公司将密切关注国内外化肥、化工产品的市场动态，制定灵活的市场战略和销售

    策略，在巩固国内优质目标市场的同时，利用国家鼓励出口的政策，加大产品的出口力度，实

    现百分百的产销率。

    四、公司投资情况

    （一）募集资金使用情况。

    报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。

    （二）报告期内，非募集资金投资情况：

    报告期内，非募集资金主要投入以下项目：

    1、湖南宜化24 万吨合成氨30 万吨尿素技改项目，报告期内投入9,217.35 万元，截止报

    告期末，工程已完成90%左右；

    2、公司5 万吨保险粉项目，报告期内投入4,838.84 万元，截止报告期末，土建基本结束，

    设备安装已完成90%左右；

    3、84 万吨年/高浓度磷复肥技改项目，报告期内投入3,602 万元，截止报告期末，工程已

    完成80%左右；

    4、贵州宜化20 万吨合成氨30 万吨尿素节能改造项目，报告期内56 投入4,500.57 万元，

    截止报告期末，土建已基本结束，设备安装防腐已完成80%左右。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    五、公司年度报告中经营计划完成情况分析

    公司在2008 年年度报告中，对公司新年度经营计划作出陈述：公司2008 年底投产运行的

    两个新项目：鄂尔多斯联合化工有限公司60 万吨合成氨104 万吨尿素工程和贵州金江化工有限

    公司年产3 万吨季戊四醇项目，预计2009 年将新增销售收入20 亿元左右。

    报告期内，鄂尔多斯联合化工有限公司和贵州金江化工有限公司累计实现销售收入8.41

    亿元。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司五届二十五次董事会于二00 九年三月三十日通过了《内幕信息保密制度》。

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所关于上

    市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。制定了公司相

    关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规

    则》、《信息披露制度》、《接待和推广制度》等。公司严格实行上述制度，并形成较为有效

    的内部控制体系，有效防范和化解公司运营中的风险，促进公司的规范运作和健康发展，保护

    投资者合法权益，公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司规范治理活动

    将进一步完善。

    二、公司上年度利润分配方案及其执行情况：

    （一）2009 年4 月23 日，经2008 年度股东大会批准，公司2008 年度利润分配方案为：以

    公司2008 年年末总股本542,378,052 股为基数,每10 股派发现金红利1.50 元(含税)。分红前

    后总股本不变。

    该利润分配方案刊登于2009 年4 月24 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯

    网上。

    2009 年6 月18 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了公司2008

    年度分红派息实施公告，确定股权登记日：2009 年6 月22 日；除息日：2009 年6 月23 日；

    红利发放日：2009 年6 月23 日。

    （二）公司2009 年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。

    三、报告期内，公司重大关联交易见会计报表附注。

    四、报告期内，公司无重大合同履行情况。

    五、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况

    六、收购、出售资产及资产重组湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    收购资产

    单位：（人民币）万元

    交易对方

    或最终控

    制方

    被收购或

    置入资产

    购买日 交易价格

    自购买日起

    至报告期末

    为公司贡献

    的净利润（适

    用于非同一

    控制下的企

    业合并）

    本年初至报

    告期末为公

    司贡献的净

    利润（适用于

    同一控制下

    的企业合并）

    是否为

    关联交

    易

    定价原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适

    用关联

    交易情

    形）

    乌达区人

    民政府

    内蒙古海

    吉氯碱化

    工股份有

    限公司的

    资产

    2009 年05 月

    20 日

    68,000.00 -151.35 0.00 否 竟买 否 是 无

    报告期内，经公司五届二十七次董事会审议通过了《关于公司拟参与竞买内蒙古海吉氯碱

    化工股份有限公司整体资产的议案》、公司五届二十八次董事会及公司2009 年第三次临时股东

    大会审议通过了前述议案。

    以上收购事项已公告并已刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站

    （http://www.cninfo.com.cn ）上。

    截止报告期末，上述收购资产事项中涉及的资产产权变更手续正在办理中。

    七、报告期内，公司对外担保情况

    报告期内，公司未发生违规担保的情况。

    公司对外担保情况如下：

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额 担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    湖北双环科技股

    份有限公司

    2009 年01 月07 日 15,000.00 连带责任担保 3 年 否 是

    报告期内担保发生额合计 15,000.00

    报告期末担保余额合计（A） 158,500.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 74,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 226,030.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 384,530.00

    担保总额占公司净资产的比例 192.22%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供

    担保的金额（C）

    133,000.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的89,030.00湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    被担保对象提供的债务担保金额（D）

    担保总额超过净资产 50%部分的金额

    （E）

    284,508.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 284,508.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说

    明

    公司的被担保方目前生产经营正常,财务状况良好,自身有能力偿还银行

    贷款,本公司对其承担连带清偿责任的风险较小。

    八、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    九、报告期内，公司证券投资情况

    单位：（人民币）元

    序

    号

    证券品种

    证券代

    码

    证券简称

    初始投资金额

    （元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例

    （%）

    报告期损益

    1

    湖南海利化工

    股份有限公司

    600731 湖南海利 692,075.28 61,166 381,675.84 2.09% 190,226.26

    2

    工银瑞信添利

    B 债券型基金

    485007

    工银添利B

    基金

    2,000,000.00 1,818,100 2,247,400.00 12.32% 74,128.00

    3

    嘉实研究精选

    股票型基金

    070013 嘉实基金 10,000,000.00 9,999,000 14,450,000.00 79.18% 4,160,102.90

    4

    农行鹏华沪深

    300 指基金

    160615

    鹏华沪深

    300 指数基

    金

    1,000,000.00 1,000,000 1,170,000.00 6.41% 170,000.00

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 947,000.11

    合计 13,692,075.28 - 18,249,075.84 100% 5,541,457.27

    十、报告期内，公司持有其他上市公司股权情况

    单位：（人民币）元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司股

    权比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者权益变

    动

    600731 湖南海利 692,075.28 0.02% 381,675.84 190,226.26 190,226.26

    合计 692,075.28 - 381,675.84 190,226.26 190,226.26

    十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、证监发[2003]56 号文 和《公司章

    程》的有关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，

    现就公司截止2009 年6 月30 日，公司控股股东及其他关联方占用 公司资金情况说明并发表

    如下独立意见：

    1. 报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在占用资金的情况。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    1 0

    2. 报告期内，公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金往来，交易

    程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。

    3. 公司与公司控股子公司之间发生的资金往来是正常的合作经营和日常资金调拨所致，有

    利于拓展公司经营业务和提高资金使用效益，符合公司和全体股东的利益。

    二、关于公司对外担保情况的说明及独立意见

    依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

    发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）要求，

    作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就公司执行上述

    规定对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：

    报告期内，公司累计对外担保总额(包括对控股子公司的担保)为人民币384,530 万元，占

    公司最近一期经审计净资产的195.50%。

    基于独立立场，我们认为：公司对外担保及对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金

    合理使用的需要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益，并履行了相关的审批程序，

    无违规情况。公司对外担保情况符合证监发[2003]56 号文和证监发[2005]120 号文的规定。

    十二、公司持股5%以上股东承诺情况

    在股权分置改革中，公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司作出如下股份限价出售承诺：

    在取得流通权后的12 个月禁售期满后的24 个月内，宜化集团若通过交易所交易系统减持

    湖北宜化股份，最低出售价格不低于7.48 元/股股票市价（若自非流通股股份获得流通权之日

    起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项,则按规定对该价格进行相应除息

    除权处理)。若宜化集团有违反此承诺的卖出交易，则宜化集团授权中国证券登记结算有限公司

    深圳分公司将卖出资金的差价部分划归上市公司所有。

    公司控股股东有限售条件的最后60,750,596 股股份，于2009 年4 月20 日限售期限届满。

    截止报告期末，公司控股股东尚未办理解除该部分限售股份的相关手续。

    十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容及

    提供的资料

    2009 年02 月10 日 公司会议室 实地调研 国信证券吴晓冰 公司现状

    2009 年02 月11 日 公司会议室 实地调研 华安基金邓跃辉，国泰基金林海 公司现状

    2009 年03 月25 日 公司会议室 实地调研 中金公司时雪松，惠理基金何佩诗 公司现状

    2009 年04 月11 日 公司会议室 实地调研 长江证券鄢祝兵 公司现状

    2009 年05 月25 日 公司会议室 实地调研 华安基金宋磊 公司现状

    2009 年06 月12 日 公司会议室 实地调研 光大证券张力扬 公司现状湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    十四、其他重大事项

    报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有发生受到中国证监会稽查、

    中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。

    报告期内，公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司控股的黔西南州新宜矿业投资开发

    有限公司通过协议转让的方式，取得贵州宏兴煤业有限公司100%股权，贵州宏兴煤业有限公司

    从事煤矿开采业务，现具有30 万吨/年的煤炭生产能力。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    1 2

    第七节 财务报告（未经审计）

    资产负债表(一)

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    项目

    期末余额 年初余额

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 754,242,338.82 126,211,503.10 391,100,883.20 120,099,797.31

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 18,249,075.84 17,867,400.00 20,651,731.78 18,460,282.20

    应收票据 243,589,712.01 104,702,956.32 77,885,460.31 40,099,517.78

    应收账款 118,760,847.09 62,516,275.84 75,389,453.45 52,052,083.88

    预付款项 297,117,283.17 86,463,160.55 465,499,187.81 64,671,017.85

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 223,692,759.02 623,061,671.90 230,552,472.05 685,155,183.14

    买入返售金融资产

    存货 1,074,866,278.53 267,022,431.22 1,891,836,367.26 365,344,895.98

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,730,518,294.48 1,287,845,398.93 3,152,915,555.86 1,345,882,778.14

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 7,180,000.00 1,289,127,338.18 8,020,000.00 1,198,027,338.18

    投资性房地产

    固定资产 7,002,478,994.72 1,097,406,225.99 4,573,772,679.24 1,185,617,301.11

    在建工程 290,538,433.94 84,223,656.94 2,737,896,218.54 26,742,446.39

    工程物资 11,578,400.00 58,050,359.91

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 696,022,394.63 3,310,639.74 671,630,737.07 3,972,767.76

    开发支出

    商誉 2,716,392.39 2,716,392.39

    长期待摊费用 14,250,000.00 14,250,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    递延所得税资产 44,846,809.49 20,023,660.83 84,852,302.52 21,465,972.31

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,071,611,425.17 2,510,341,521.68 8,153,938,689.67 2,452,825,825.75

    资产总计 10,802,129,719.65 3,798,186,920.61 11,306,854,245.53 3,798,708,603.89

    公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    1 3

    资产负债表(二)

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    项目

    期末余额 年初余额

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 2,497,989,070.55 1,349,000,000.00 2,289,659,219.03 1,224,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 43,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    应付账款 1,128,806,751.06 259,662,764.35 1,273,913,720.39 212,430,769.18

    预收款项 135,851,928.45 7,173,472.40 955,118,504.50 85,013,186.86

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 25,026,427.20 4,725,046.42 9,666,986.56 3,028,719.44

    应交税费 -44,543,362.98 -11,635,175.15 -16,852,588.05 2,216,275.31

    应付利息

    应付股利 1,671,853.83 1,671,853.83 1,555,441.53 1,555,441.53

    其他应付款 953,381,143.44 218,706,991.43 994,469,408.65 205,220,890.07

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 223,400,000.00 60,400,000.00 250,400,000.00 150,400,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 4,964,583,811.55 1,889,704,953.28 5,807,930,692.61 1,933,865,282.39

    非流动负债：

    长期借款 2,535,500,000.00 540,000,000.00 2,330,000,000.00 420,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 33,440,000.00 30,440,000.00 33,440,000.00 30,440,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 2,568,940,000.00 570,440,000.00 2,363,440,000.00 450,440,000.00

    负债合计 7,533,523,811.55 2,460,144,953.28 8,171,370,692.61 2,384,305,282.39

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00

    资本公积 338,215,322.27 293,350,283.38 334,955,244.43 293,350,283.38

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 135,475,573.44 135,475,573.44 135,475,573.44 135,475,573.44

    一般风险准备 26,705,574.65 26,705,574.65 24,536,508.61 24,536,508.61

    未分配利润 957,672,484.77 340,132,483.86 929,531,473.42 418,662,904.07

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 2,000,447,007.13 1,338,041,967.33 1,966,876,851.90 1,414,403,321.50

    少数股东权益 1,268,158,900.97 1,168,606,701.02

    所有者权益合计 3,268,605,908.10 1,338,041,967.33 3,135,483,552.92 1,414,403,321.50

    负债和所有者权益总计 10,802,129,719.65 3,798,186,920.61 11,306,854,245.53 3,798,708,603.89

    公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    1 4

    利 润 表

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额 上期金额

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 4,149,461,777.75 999,729,055.43 3,975,784,160.14 1,249,939,066.63

    其中：营业收入 4,149,461,777.75 999,729,055.43 3,975,784,160.14 1,249,939,066.63

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 3,910,804,158.25 1,001,481,638.49 3,441,970,952.58 1,131,537,423.97

    其中：营业成本 3,475,625,235.29 882,053,651.10 3,133,112,766.34 1,016,314,730.24

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3,377,189.84 1,699,566.87 8,400,016.91 3,175,219.91

    销售费用 80,690,004.71 24,916,257.94 55,880,489.87 24,785,500.67

    管理费用 122,174,564.19 34,781,726.47 116,184,249.30 42,807,769.54

    财务费用 173,660,876.04 43,767,069.98 131,150,068.35 47,006,062.29

    资产减值损失 55,276,288.18 14,263,366.13 -2,756,638.19 -2,551,858.68

    加：公允价值变动收益 4,594,457.16 4,404,230.90 -244,664.00

    投资收益（损失以“-”号填列） 947,000.11 868,441.21 68,259,232.76 46,712.33

    其中;对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 244,199,076.77 3,520,089.05 601,827,776.32 118,448,354.99

    加：营业外收入 14,836,630.60 748,510.02 19,817,863.81 2,483,518.54

    减：营业外支出 2,676,436.51 4,954,648.05 1,633,181.45

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 256,359,270.86 4,268,599.07 616,690,992.08 119,298,692.08

    减：所得税费用 47,912,958.18 1,442,311.48 29,361,059.94 13,348,256.05

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 208,446,312.68 2,826,287.59 587,329,932.14 105,950,436.03

    归属于母公司所有者的净利润 109,497,719.15 2,826,287.59 362,519,656.72 105,950,436.03

    少数股东损益 98,948,593.53 224,810,275.42

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.202 0.005 0.668

    （二）稀释每股收益 0.202 0.668

    公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    1 5

    现金流量表

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额 上期金额

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 3,938,755,014.03 1,025,956,422.93 4,770,270,919.17 1,537,632,203.58

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 9,395,888.43

    收到其他与经营活动有关的现金 13,429,990.72 748,510.02 19,719,849.20 2,483,518.54

    经营活动现金流入小计 3,961,580,893.18 1,026,704,932.95 4,789,990,768.37 1,540,115,722.12

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,139,820,302.56 740,936,962.09 3,443,563,409.81 1,090,738,655.06

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 102,269,678.84 28,845,202.92 100,377,831.83 34,608,222.24

    支付的各项税费 103,892,407.29 39,256,525.06 181,515,623.55 50,630,211.45

    支付其他与经营活动有关的现金 110,533,213.80 29,730,242.72 199,830,771.35 99,177,856.27

    经营活动现金流出小计 3,456,515,602.49 838,768,932.79 3,925,287,636.54 1,275,154,945.02

    经营活动产生的现金流量净额 505,065,290.69 187,936,000.16 864,703,131.83 264,960,777.10

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 6,840,000.00 6,000,000.00湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    1 6

    取得投资收益收到的现金 947,000.11 868,441.21 392,520.43

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    80,364,054.93 80,364,054.93

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 135,988,116.57 135,042,087.33 144,094,814.88

    收到其他与投资活动有关的现金 551,087.06

    投资活动现金流入小计 143,775,116.68 141,910,528.54 225,402,477.30 80,364,054.93

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    406,523,605.28 113,140,000.00 1,394,481,892.16 35,236,265.50

    投资支付的现金 1,000,000.00 240,600,000.00 212,980,000.00 587,980,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 407,523,605.28 353,740,000.00 1,607,461,892.16 623,216,265.50

    投资活动产生的现金流量净额 -263,748,488.60 -211,829,471.46 -1,382,059,414.86 -542,852,210.57

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 105,000,000.00

    其中;子公司吸收少数股东投资收到现金

    取得借款收到的现金 2,441,883,025.72 1,128,000,000.00 1,299,607,880.00 745,400,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 18,103,831.32 16,892,778.44

    筹资活动现金流入小计 2,441,883,025.72 1,128,000,000.00 1,422,711,711.32 762,292,778.44

    偿还债务支付的现金 2,055,053,174.20 973,000,000.00 330,400,000.00 255,400,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,928,531.80 125,007,365.48 272,473,724.65 188,586,144.83

    其中;子公司支付给少数股东的股利利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 4,394,312.80 991,934.76

    筹资活动现金流出小计 2,319,981,706.00 1,098,007,365.48 607,268,037.45 444,978,079.59

    筹资活动产生的现金流量净额 121,901,319.72 29,992,634.52 815,443,673.87 317,314,698.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -76,666.19 12,542.57 1,004,990.99 -929,907.93

    五、现金及现金等价物净增加额 363,141,455.62 6,111,705.79 299,092,381.83 38,493,357.45

    加：期初现金及现金等价物余额 391,100,883.20 120,099,797.31 467,260,797.69 195,589,908.14

    六、期末现金及现金等价物余额 754,242,338.82 126,211,503.10 766,353,179.52 234,083,265.59

    公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    合并所有者权益变动表（一）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或少数股东权益 所有者权益合计

    股本）

    资本公积 盈余公积

    一般风险准

    备

    未分配利润

    一、上年年末余额 542,378,052.00 301,942,469.18 137,929,224.31 24,536,508.61 960,090,597.80 1,168,606,701.02 3,135,483,552.92

    加：会计政策变更 33,012,775.25 -2,453,650.87 -30,559,124.38

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 542,378,052.00 334,955,244.43 135,475,573.44 24,536,508.61 929,531,473.42 1,168,606,701.02 3,135,483,552.92

    三、本年增减变动金额 3,260,077.84 2,169,066.04 28,141,011.35 99,552,199.95 133,122,355.18

    （一）净利润 109,497,719.15 98,948,593.53 208,446,312.68

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    3,260,077.84 2,169,066.04 603,606.42 6,032,750.30

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他 3,260,077.84 2,169,066.04 603,606.42 6,032,750.30

    上述（一）和（二）小计 3,260,077.84 2,169,066.04 109,497,719.15 99,552,199.95 214,479,062.98

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -81,356,707.80 -81,356,707.80

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -81,356,707.80 -81,356,707.80

    4．其他

    五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 542,378,052.00 338,215,322.27 135,475,573.44 26,705,574.65 957,672,484.77 1,268,158,900.97 3,268,605,908.10湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    合并所有者权益变动表（二）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    项目

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股少数股东权益 所有者权益合计

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    一、上年年末余额 542,378,052.00 292,844,583.38 125,027,315.40 833,748,639.41 937,966,556.58 2,731,965,146.77

    加：会计政策变更 11,638,316.64 7,720,007.09 9,758,487.41 29,116,811.14

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 542,378,052.00 292,844,583.38 136,665,632.04 841,468,646.50 947,725,043.99 2,761,081,957.91

    三、本年增减变动金额 -20,857,303.70 10,595,043.60 232,601,441.68 363,433,650.64 585,772,832.22

    （一）净利润 362,519,656.72 224,810,275.42 587,329,932.14

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    -20,857,303.70 -20,857,303.70

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他 -20,857,303.70 -20,857,303.70

    上述（一）和（二）小计 -20,857,303.70 362,519,656.72 224,810,275.42 566,472,628.44

    （三）所有者投入和减

    少资本

    138,623,375.22 138,623,375.22

    1．所有者投入资本 138,623,375.22 138,623,375.22

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 10,595,043.60 -129,918,215.04 -119,323,171.44

    1．提取盈余公积 10,595,043.60 -10,595,043.60

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -119,323,171.44 -119,323,171.44

    4．其他

    五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 542,378,052.00 271,987,279.68 147,260,675.64 1,074,070,088.18 1,311,158,694.63 3,346,854,790.13湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    母公司所有者权益变动表（一）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    项目

    本期金额

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 542,378,052.00 293,350,283.38 162,465,732.92 416,209,253.20 1,414,403,321.50

    加：会计政策变更 -2,453,650.87 2,453,650.87

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 542,378,052.00 293,350,283.38 160,012,082.05 418,662,904.07 1,414,403,321.50

    三、本年增减变动金额 2,169,066.04 -78,530,420.21 -76,361,354.17

    （一）净利润 2,826,287.59 2,826,287.59

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    2,169,066.04 2,169,066.04

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他 2,169,066.04 2,169,066.04

    上述（一）和（二）小计 2,169,066.04 2,826,287.59 4,995,353.63

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -81,356,707.80 -81,356,707.80

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -81,356,707.80 -81,356,707.80

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 542,378,052.00 293,350,283.38 162,181,148.09 340,132,483.86 1,338,041,967.33湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    母公司所有者权益变动表（二）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    项目

    上年金额

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 542,378,052.00 292,844,583.38 125,027,315.40 443,951,753.12 1,404,201,703.90

    加：会计政策变更 11,638,316.64 -1,058,028.79 10,580,287.85

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 542,378,052.00 292,844,583.38 136,665,632.04 442,893,724.33 1,414,781,991.75

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    10,595,043.60 -23,967,779.01 -13,372,735.41

    （一）净利润 105,950,436.03 105,950,436.03

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 105,950,436.03 105,950,436.03

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 10,595,043.60 -129,918,215.04 -119,323,171.44

    1．提取盈余公积 10,595,043.60 -10,595,043.60

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -119,323,171.44 -119,323,171.44

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 542,378,052.00 292,844,583.38 147,260,675.64 418,925,945.32 1,401,409,256.34湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    资产减值准备明细表

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：（人民币）元

    项目 年初账面余额 本期计提额

    本期减少数

    期末账面余额

    转回 转销

    一、坏账准备 19,528,208.00 5,867,340.59 3,536,807.78 21,858,740.81

    二、存货跌价准备 224,896,828.57 52,940,641.24 224,896,828.57 52,940,641.24

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 160,744,583.29 8,422.50 160,736,160.79

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 405,169,619.86 58,807,981.83 3,536,807.78 224,905,251.07 235,535,542.84湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    湖北宜化化工股份有限公司

    财 务 报 表 附 注

    （2009 年度半年报）

    一、公司的基本情况

    湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”），是经湖北省体改委鄂改[1992]42 号文批准，于1992

    年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118 号文和证监发字

    [1996]119 号文批准，1996 年8 月,公司在深交所公开发行1,635 万社会公众股，注册资本6,538.54 万

    元。

    1997 年1 月13 日，经湖北省证券管理委员会鄂证办字[1997]05 号文批准，公司以资本公积每10

    股转增5 股，股本增至9,807.81 万股；1997 年6 月27 日，经湖北省证券管理委员会以鄂证办函[1997]29

    号文批准，公司以1996 年度分红方案每10 股送3 股，股本增至12,750.153 万股;1997 年，经湖北省证

    券管理委员会鄂证办函[1997]38 号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]105 号文批准，

    公司以1997 年股本12,750.153 万股为基数，按10 股配1.5384 股方案进行配股，法人股放弃329.943

    万股，实际配股为1,632.619 万股，股本增至14,381.772 万股。

    1998 年10 月27 日，经临时股东大会通过，鄂证监函[1998]43 号文批准，公司以原有股本14,381.772

    万股为基数，用未分配利润每10 股送3 股，共送红股43,145,315 股。本次变更后总股本为186,963,035

    股。

    2001 年7 月12 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]65 号文批准，以股本

    18,696.3035 万股为基数，按10 股配3 股方案进行配股，国家股实配179.802 万股、法人股放弃配股权，

    实际配股为2,691.7335 万股，股本增至21,388.037 万股。

    2004 年10 月25 日，本公司经中国证监会证监发行字〔2004〕142 号文批准，以股本21,388.037

    万股为基数，按10 股配3 股方案进行配股, 国家股、法人股放弃配股权, 实际配股为3,265.5109 万股，

    股本增至24,653.5479 万股。

    2005 年5 月23 日，根据公司董事会四届八次会议决议并经2004 年度股东大会审议通过，以2004

    年度末总股本24,653.5479 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增1 股，变更后股本增至

    27,118.9026 万股。

    2006 年4 月3 日，公司召开股权分置改革的相关股东会议,会议审议通过了《湖北宜化化工股份有

    限公司股权分置改革方案》。公司非流通股股东向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的流通股

    股东每10 股支付2.5 股股份，方案实施后贵公司非流通股股东所持股份减少38,914,005 股，流通股股

    东所持股份增加38,914,005 股。

    2006 年6 月5 日，根据公司董事会四届十三次会议决议并经2005 年度股东大会审议通过，以2005 年度末总湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    股本27,118.9026 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增10 股，变更后股本增至54,237.8052 万股。

    公司在湖北省工商行政管理局登记注册。

    营业执照注册号：4200001000398

    注册资本人民币：542,378,052.00 元

    法定代表人：蒋远华

    法定地址：宜昌市犭虎亭区

    公司经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、氯、硫磺、一氧化碳与氢气混

    合物、甲酸、乙醛、盐酸生产（有效期至2008 年9 月5 日）；其他化工产品（不含化学危险品及国家限

    制的化学品）生产销售；化工技术咨询；设备制造与安装粉煤调剂串换；日用百货建筑材料销售；经营

    本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、原辅料的进口业务，但国家限定公司经

    营或禁止进出口的商品及技术除外。

    二、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和

    现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部

    颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报

    表。

    四、 公司主要会计政策和会计估计

    1、会计期间

    公司采用公历年度，即从每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    3、会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、

    可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定

    资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    4、现金及现金等价物

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的

    期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

    的投资。

    5、外币折算

    公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认

    时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非

    货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

    值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    6、金融工具的确认和计量

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    （2）金融资产分类和计量

    金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资

    产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益

    均计入当期损益。

    B、持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    C、贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金

    融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，

    均计入当期损益。

    D、可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三

    种类别的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法

    进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出

    售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，

    在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收

    入，计入当期损益。

    （3）金融负债分类和计量

    公司的金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有

    已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    B、其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4）交易费用

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损

    益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。

    （5）金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活

    跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

    行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    （6）金融资产减值

    公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该

    影响进行可靠计量的事项。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

    计入当期损益。

    A、以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不

    包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产

    原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

    上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账

    面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    B、以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损

    失一经确认，不再转回。

    C、可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，

    予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和

    已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减

    值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资

    发生的减值损失，不通过损益转回。

    （7）金融资产转移

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃

    了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，

    按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    7、应收款项坏账准备湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应

    收款），采用余额百分比法按应收款项期末余额的6%计提坏账准备(其中对子公司的应收款项不计提坏帐

    准备)。

    8、存货

    （1）存货的分类

    公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、库存商品等。

    （2）存货的计量

    存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出或领用原材料、

    在产品和库存商品等时，按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，价值较大的按分

    期摊销法摊销。

    （3）存货盘存制度采用永续盘存制。

    （4）存货跌价准备计提方法

    公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本

    公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货

    跌价准备在原已计提的金额内转回。

    （5）存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    税费后的金额。

    9、 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，公司投资性房地产包括，

    已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。

    公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准

    备。

    10、固定资产及其累计折旧

    （1）固定资产的确认标准

    公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产

    才能予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计

    入当期损益。

    不属于生产经营主要设备的物品，能独立使用，单位价值在2,000.00 元以上，并且使用期限超过2

    年的，也作为固定资产。

    (2)固定资产按照成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于

    该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状

    态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交

    换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币

    性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企

    业会计准则第21 号——租赁》确定。

    （3）固定资产分类及折旧政策

    公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预

    计残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    类 别 折旧年限

    （年）

    净残值率

    （%）

    年折旧率

    （%）

    房屋及建筑类 20--25 4 4.80—3.84

    机器设备 7—15 4 13.71—6.40

    运输设备 8-12 4 12.00—8.00

    其他设备 10-15 4 9.60—6.40

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使

    用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可

    使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与

    原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净

    残值。

    （4）固定资产减值的处理：

    期末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值

    准备一经计提，不予转回。

    11、在建工程

    公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材

    料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借

    款费用等。

    公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状

    态所发生的实际成本结转固定资产，作为固定资产的入账价值。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定

    可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决

    算手续后再作调整。

    资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。

    12、无形资产

    （1）初始确认

    公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）后续计量

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。公司无形资

    产为专有技术、土地使用权及探矿权和采矿权等，主要无形资产摊销方法及年限如下：

    项 目 使用寿命

    （年）

    摊销年限

    （年）

    摊销方法

    专有技术 10 10 直线法

    土地使用权 46－50 46－50 直线法

    探矿权 10 直线法

    采矿权 5－10 直线法

    公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行

    调整。

    无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资

    产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

    （3）使用寿命的估计湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    A、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    C、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    E、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    F、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

    G、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    （4）研究阶段和开发阶段的划分

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

    形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    13、资产减值

    （1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得

    税资产）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

    （2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资

    产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产

    组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部

    资产部分。

    （4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值

    损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，

    作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14、长期股权投资的核算

    （1）长期股权投资计价

    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

    作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的

    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始

    投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——

    非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》

    确定。

    （2）长期股权投资收益的确认：

    A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实

    施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期

    投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净

    利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有

    承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分

    担额后，恢复确认收益分享额。

    C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

    A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等

    原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收

    回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计

    提，不予转回。

    B、长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提

    长期投资减值准备。

    15、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足

    下列条件的，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生

    额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂

    停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

    16、股份支付

    （1）股份支付的种类湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业

    为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取

    服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的

    不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修

    正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

    17、收入的确认原则

    （1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

    C、收入的金额能够可靠地计量。

    D、相关的经济利益很可能流入企业。

    E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

    劳务的收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：

    A、相关的经济利益很可能流入企业。

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    （4）建造合同

    建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资

    产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，

    合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    确认合同收入。

    建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    A、与合同相关的经济利益很可能流入；

    B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的

    成本能够可靠地确定。

    按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。

    资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

    18、所得税

    （1）公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

    （2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入

    所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    （3）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交

    易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

    的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    （4）公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    19、 长期待摊费用摊销方法

    公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受

    益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    20、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    A、该义务是本公司承担的现时义务；

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    21、政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    A、企业能够满足政府补助所附条件。

    B、企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

    当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22、安全费用

    根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（财

    企[2006]478 号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

    计提依据 计提比例

    主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00%

    主营业务收入（1,000.00 万元至10,000.00 万元（含）的部分） 2.00%

    主营业务收入（10,000.00 万元至100,000.00 万元（含）的部分） 0.50%

    主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20%

    公司所属煤矿企业计提煤炭生产安全费、煤矿维简费等依据所在地主管部门的标准。

    根据【财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知】（财会[2009]8 号文）公司按照国家规定提

    取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。使用提取的安全

    生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在

    建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照

    形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    23、职工薪酬

    职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤

    保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的

    劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予

    的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

    为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职工

    教育经费按照工资总额的一定比例计算。

    24、 企业合并

    （1） 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负

    债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值

    （或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减

    的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    （2） 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得

    对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，

    公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    25、合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子

    公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易

    和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报

    表中股东权益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收

    入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的

    子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入

    合并现金流量表。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1、会计政策变更

    根据【财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知】（财会[2009]8 号文）规定提取的安全生产

    费用计入相关产品的成本或当期损益,不再进行税后提取,此项会计政策变更采用追溯调整。

    2009 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响情况为：调增期初资本公积

    33,012,775.25 元，调减期初盈余公积2,453,650.87 元；调减期初未分配利润30,559,124.38 元。对2008

    年12 月31 日及2008 年度合并报表各科目的具体影响如下表所示：

    科 目 变更前金额 调整金额 变更后金额

    资本公积 301,942,469.18 33,012,775.25 334,955,244.43

    盈余公积 137,929,224.31 -2,453,650.87 135,475,573.44

    未分配利润 960,090,597.80 -30,559,124.38 929,531,473.42

    上述会计政策变更对母公司的累积影响为：调减期初盈余公积2,453,650.87 元，调增期初未分配利

    润2,453,650.87 元。

    2、本期未发生会计估计变更及会计差错更正。

    六、 税项

    1、增值税

    根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》，公

    司生产的碳铵、复合肥免征增值税。尿素产品的适用税率为13%，蒸汽税率为13%，其余有机产品、电力

    按国家有关规定缴纳增值税税率为17%。

    2005 年5 月23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税

    [2005]87 号），自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征50%调整为暂免征

    收增值税。自2005 年7 月1 日起，公司开始执行该项税收政策。

    2008 年1 月14 日，财政部、国家税务总局下发《关于免征磷酸二铵增值税的通知》（财税[2007]171

    号），自2008 年1 月1 日起，对国内企业生产销售的磷酸二铵免征增值税。自2008 年1 月1 日起，本公

    司控股子公司湖北宜化肥业有限公司开始执行该项税收政策。

    2、城市维护建设税

    按应纳流转税额的7％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司和宜昌宜化太

    平洋化工有限公司不缴纳城市维护建设税。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    3、教育费附加

    按应纳流转税额的3％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司和宜昌宜化太

    平洋化工有限公司不缴纳教育费附加。

    4、所得税

    公司根据《湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局关于公布河

    湖北省2008 年第二、三批高新技术企业认定结果的通知》（鄂科技发计字[2009]5 号），公司被认定高新

    技术企业(证书号:GR200842000130),所得税适用税率为15.00%。

    公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司所得税适用税率为水电汽产品18.00%、聚氯乙烯产品

    为25.00％。

    公司控股子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司所得税适用税率为25.00%（属于中外合资企业可享受

    “两免三减半”税收优惠政策）。

    公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司所得税适用税率为25.00%。

    公司控股子公司湖北香溪化工有限公司所得税适用税率为25.00%。

    公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开

    发税收优惠政策问题的通知》（财税发 [2001]202 号）和贵州省人民政府《关于西部大开发若干政策措

    施的实施意见》（黔府发 [2003]17 号）可享受西部开发有关税收优惠政策，贵州省国家税务局（黔国税

    函 [2006]287 号）批复享受“西部大开发”民族自治地区企业所得税“三免两减半”税收优惠政策，具

    体为免征贵州宜化化工有限责任公司2006－2008 年企业所得税，2009－2010 年减半征收企业所得税（适

    用税率为12.50%）。

    公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司所得税适用税率为25.00%。

    公司控股子公司湖南宜化化工有限责任公司所得根据《湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省

    国家税务局和湖南省地方税务局关于认定318 家企业为湖南省2008 年第二批高新技术企业的通知》（湘

    科字 [2009]20 号），公司被认定高新技术企业(证书号:GR200843000341),所得税适用税率为15.00%。

    公司控股子公司贵州金江化工有限公司所得税适用税率为25.00%。

    内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司所得税适用税率为25.00%（属于中外合资企业可享受“两免三减

    半”税收优惠政策）。

    公司控股子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司、宜昌宜化物流有限责任公司、太原非凡高新技术发

    展有限公司等子公司目前处于建设期，尚未开始缴纳企业所得税。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、控股子公司的基本情况：湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    公司名称 注册地 注册资本 经营范围 原始投资额 实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额（万元）

    持股

    比例

    （％）

    表决权

    比例

    （％）

    是

    否

    合

    并

    同一控制下的企业合并取得的子公司

    非同一控制下的企业合并取得的子公

    司

    宜昌宜化太平洋热电有限公司（注1） 宜昌 2,998.00万美元 电力、热力的生产和销售,制造销售

    聚氯乙烯树脂等

    6,784,158美元 6,784,158美元 36.5% 61.5% 是

    湖北宜化肥业有限公司（注2） 宜昌 20,000.00万元 化肥、化工产品制造、销售 10,000.00万元 10,000.00万元 50.00% 50.00% 是

    贵州宜化化工有限责任公司（注3） 贵州兴义

    市

    20,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 10,000.00万元 10,000.00万元 50.00% 50.00% 是

    宜昌宜化太平洋化工有限公司（注4） 宜昌 11,000.00万元 制造销售聚氯乙烯 11,000.00万元 11,000.00万元 100.00% 100.00% 是

    湖北香溪化工有限公司（注5） 宜昌 15,000.00万元 电石生产、销售；化工产品生产、

    销售

    6,750,00万元 6,750,00万元 100.00% 100.00% 是

    湖北宜化江家墩矿业有限公司（注6） 宜昌 5,000.00万元 磷矿石销售 3,867.98万元 3,867.98万元 77.36% 77.36% 是

    宜昌宜化物流有限责任公司（注7） 宜昌 1,000.00万元 道路货物运输代理、仓储服务、包

    装服务

    680.00万元 680.00万元 68.00% 68.00% 是

    贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限

    公司（注8）

    贵州普安 10,000.00万元 矿业投资；煤炭的开采与销售 6,000.00万元 6,000.00万元 60.00% 60.00% 是

    湖南宜化化工有限公司（注9） 湖南冷水

    江

    20,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 20,000.00万元 20,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是

    贵州金江化工有限公司（注10） 贵州毕节 10,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 10,000.00万元 10,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是

    宁夏海利达化工有限公司（注11） 宁夏中卫 4,000.00万元 化工产品制造、销售 4,000.00万元 4,000.00万元 99.00% 99.00% 是

    宜昌三峡物流有限责任公司（注12） 宜昌 120.00万元 道路货物运输代理、仓储服务、包

    装配送代理服务

    81.60万元 81.60万元 68.00% 68.00% 是

    北京宜化贸易有限公司（注13） 北京 1,000.00万元 510.00万元 510.00万元 51.00% 51.00% 是

    普安县宜鑫煤业有限公司（注14） 贵州兴义

    市

    1,000.00万元 煤炭的开采及销售（仅供筹建使用，

    不能从事经营活动）

    1,000.00万元 1,000.00万元 70.00％ 70.00％ 是

    宁夏宜化化工有限公司（注15） 宁夏中卫 5,000.00万元 化工产品制造、销售 5,000.00万元 5,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是

    太原非凡高新技术发展有限公司（注

    16）

    太原市 500.00万元 高科技农业开发、化工产品、煤制

    品的批发、零售

    10,098.00万元 10,098.00万元 51.00% 51.00% 是

    宜昌宜佳净环保有限公司（注17） 宜昌 4,000.00万元 环保项目投资建设；污水、污泥治

    理及相关环保治理服务

    4,000.00万元 4,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是

    内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司

    （注18）

    内蒙古 50,000.00万元 合成氨、化肥、乙炔、甲醇及下游

    产品和天然气化工、煤化工及精细

    化工产品的生产与销售

    25,500.00万元 25,500.00万元 51.00% 51.00% 是

    内蒙宜化化工有限公司（注19） 内蒙古 20,000.00万元

    电石、烧碱、液氯、乙炔、氯乙烯、

    聚氯乙烯、聚氯乙烯树脂、塑料产

    品及塑料合金、石灰石、盐酸、液

    氯；火力发电、蒸汽等相关产品的

    生产与销售

    20,000.00万元 20,000.00万元 100.00%

    100.00% 是

    青海宜化化工有限责任公司（注20） 青海 20,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 4,000.00万元 4,000.00万元 100.00% 100.00% 是

    贵州普安宏兴煤业有限公司（注21） 贵州 2,500.00万元 煤炭的开采及销售 10,250.00万元 10,250.00万元 100.00% 100.00% 是

    其他方式取得的子公司湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    注：（1）2001 年，根据公司第三届董事会第七次会议决议及第一次临时股东大会决议，公司与英国

    国际电力公司签定了《股权收购协议》，公司受让了英国国际电力公司持有的宜昌宜化太平洋热电有限公

    司36.5%的股权。2001 年10 月22 日，公司在宜昌市与英国国际电力公司签署了《股权托管协议》，协议

    规定：英国国际电力公司将其持有的宜昌宜化太平洋热电有限公司25%的股权委托公司管理,同时公司享

    有上述委托管理的宜昌宜化太平洋热电有限公司20%的股权的收益分配权，本公司保证英方剩余5%股权

    每年的回报不低于6 万美元。根据《股权托管协议》和《股权收购协议》，公司实际拥有宜昌宜化太平洋

    热电有限公司61.5%的控制权和56.5%的收益分配权；

    （2）2005 年4 月,公司出资5,000.00 万元投资湖北宜化肥业有限公司，公司持股比例为50.00%。

    2006 年4 月各股东按原持股比例对其增资，增资后注册资本为20,000.00 万元。

    （3）2005 年3 月,公司出资5,000.00 万元投资贵州宜化化工有限责任公司，公司持股比例为

    50.00%。2005 年8 月各股东按原持股比例对其增资，增资后注册资本为20,000.00 万元；

    （4）2006 年10 月及2007 年4 月,公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司出资11,000.00

    万元投资宜昌宜化太平洋化工有限公司，持股比例为100.00%；

    （5）2006 年8 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资6,750.00 万元投资湖北香溪化

    工有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为45.00%；2008 年1 月15 日公司召开五届九次董事会，审议

    通过了公司购买巴东南方矿业有限公司、长阳清江化工有限责任公司持有的湖北香溪化工有限公司55%

    股权。收购后公司持有湖北香溪化工有限公司55.00%股权，通过控股50.00％的子公司湖北宜化肥业有

    限公司持有湖北香溪化工有限公司另45.00％的股权。

    （6）2006 年4 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资3,867.98 万元投资湖北宜化江

    家墩矿业有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为77.36%，目前处于钻探期；

    （7）2006 年6 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资680.00 万元投资宜昌宜化物流

    有限责任公司，公司持股比例为68.00%，目前处于筹建期；

    （8）2007 年2 月和12 月,公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司共计出资6,000.00 万元

    投资贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司，持股比例为60.00%;

    （9）2007 年6 月,公司出资20,000.00 万元投资设立湖南宜化化工有限公司，公司持股比例为

    100.00%；

    （10）2007 年4 月,公司出资2,000.00 万元投资设立贵州金江化工有限公司，2008 年对其增加

    投资8,000.00 万元，合计出资金额10,000.00 万元，公司持股比例为100.00%。

    （11）2008 年8 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资4,000.00 万元投资宁夏海利达

    化工有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为99.00%，目前处于筹建期;

    （12）2008 年8 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资81.60 万元投资宜昌三峡物流

    有限责任公司，湖北宜化肥业公司持股比例为68.00%，目前处于筹建期;湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    （13）2008 年9 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资510.00 万元投资北京宜化贸易

    有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为51.00%;

    （14）2008 年4 月,公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司出资700.00 万元

    投资普安县宜鑫煤业有限公司，贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司持股比例为70.00%，目前处于

    筹建期;

    （15）2008 年5 月,公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司出资4,950.00 万元投资宁夏宜

    化化工有限公司，持股比例为99.00%，另1.00%的股份由公司子公司湖北宜化肥业有限公司持有，目前

    处于筹建期;

    （16）2008 年4 月,公司出资10,098.00 万元购买太原非凡高新技术发展有限公司51.00%的股

    权，目前处于基建期;

    （17）2008 年5 月,公司出资4,000.00 万元投资宜昌宜佳净环保有限公司，持股比例为100.00%，

    目前处于筹建期;

    （18）2008 年1 月,公司出资25,500.00 万元购买内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，持股比

    例为51.00%;

    （19）20009 年4 月，,公司出资20,000.00 万元投资设立内蒙古宜化化工有限公司，持股比例

    为100.00%;

    （20）20009 年6 月,公司出资20,000.00 万元（一期出资4,000 万元）投资设立青海宜化化工

    有限责任公司，持股比例为100.00%;

    (21) 2009 年,公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司出资10250 万元购买贵

    州普安宏兴煤业有限公司100.00%股权;

    （22）同一控制下企业合并的判断依据及实际控制人：对于同一企业集团内部所进行的企业合

    并认定为同一控制条件下的企业合并，本公司的实际控制人为湖北宜化集团有限责任公司。本期公司未

    发生同一控制下企业合并的事项。

    2、股权转让日的确定方法

    协议已获股东大会（或股东会）批准通过；已支付购买价款的50%以上；已办理必要的财产交接手续

    并取得对公司实际控制权时，确定为新增股权的购买日。但如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准，

    则在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才确认。

    3、报告期内合并范围发生变更的情况说明

    （1）新增合并范围及理由

    单位名称 持股比例

    （%）

    与公司关系湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    单位名称 持股比例

    （%）

    与公司关系

    内蒙宜化化工有限公司 100.00 二级子公司

    青海宜化化工有限责任公司 100.00 二级子公司

    贵州普安宏兴煤业有限公司 100.00 四级子公司

    （2）减少合并范围及理由

    单位名称 持股比例

    （%）

    与公司关系 备注

    湖北金海化工有限公司 100 原二级子公司 注

    注: 湖北金海化工有限公司系公司原为投资进行醋酸生产成立的子公司，因实际情况变化，该项目

    暂不投资，该公司予以注销。

    4、子公司少数股东权益

    公司名称

    期末少数

    股东持股

    比例（%）

    与公司关系

    少数股东承担情况 承担少数股东

    少数股东权益 少数股东损益

    应分担的超额

    亏损

    （元） （元）

    宜昌宜化太平洋热电有限公司 43.5 二级子公司 288,630,882.45 2,253,526.30

    湖北宜化肥业有限公司 50 二级子公司 107,093,741.45 -38,257,758.48

    贵州宜化化工有限责任公司 50 二级子公司 337,115,618.05 36,860,170.90

    湖北宜化江家墩矿业有限公司 22.64 三级子公司 11,320,200.00

    宜昌宜化物流有限责任公司 32 三级子公司 3,200,000.00

    贵州黔西南州新宜矿业投资开发

    有限公司

    40 三级子公司 74,816,491.61 2,005,364.07

    普安宜鑫煤业公司 30 四级子公司 3,000,000.00

    宜昌三峡物流有限公司 32 三级子公司 470,216.90 -267.79

    北京宜化商贸有限公司 49 三级子公司 5,043,822.80 470,539.26

    宁夏海利达化工有限公司 1 三级子公司 -533.19 -187.04

    太原非凡高新技术发展有限公司 49 二级子公司 96,830,113.93

    内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公

    司

    49 二级子公司 340,638,346.97 95,617,206.31

    合 计 1,268,158,900.97 98,948,593.53

    八、合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    项 目

    期末数（元） 期初数（元）

    原币金额

    折算

    折合人民币金额 原币金额

    折算

    汇率 汇率 折合人民币金额

    现金 2,182,278.09 3,116,737.38

    其中：人民币 2,182,278.09 2,182,278.09 2,923,557.38 2,923,557.38湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    美元

    欧元 20,000.00 9.659 193,180.00

    英镑

    银行存款 704,428,822.39 387,860,925.41

    其中：人民币 682,889,534.01 682,889,534.01 383,809,051.56 383,808,361.71

    美元 3,152,747.72 6.8319 21,539,257.14 592,948.19 6.835 4,052,563.70

    欧元 3.24 9.6408 31.24

    其他货币资金 47,631,238.34 123,220.41

    其中：人民币 47,600,872.66 47,600,872.66 123,220.41 123,220.41

    美元 4,444.69 6.8319 30,365.68

    合 计 754,242,338.82 391,100,883.20

    注：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

    2、交易性金融资产

    投资种类 期末数 (元)

    期初数（元）

    基金投资 16,697,400.00

    13,960,282.20

    银行理财产品 1,170,000.00

    6,500,000.00

    股票投资 381,675.84

    191,449.58

    合 计 18,249,075.84

    20,651,731.78

    期末投资明细如下：

    项 目

    投资成本 期末公允价值

    (元) （元）

    湖南海利化工股份有限公司 692,075.28 381,675.84

    工银瑞信添利B 债券型基金 2,000,000.00 2,247,400.00

    嘉实研究精选股票型基金 10,000,000.00 14,450,000.00

    农行鹏华沪深300 指基金 1,000,000.00 1,170,000.00

    合 计 13,692,075.28 18,249,075.84

    注：(1)无投资变现的重大限制;

    (2)交易性金融资产主要为基金和股票投资,系按2009 年06 月30 日证券交易所的收盘价计算；

    (3) 期末较期初大幅增加，主要原因系公司本期购买开放式基金所致。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    3、应收票据

    票据种类

    期末数

    (元)

    期初数

    （元）

    银行承兑汇票 243,589,712.01 77,885,460.31

    商业承兑汇票

    合 计 243,589,712.01 77,885,460.31

    注：(1)期末无用于质押的票据;

    (2)截止报告日，公司已背书转让上述应收票据71,602,121.99 元,到期承兑90,104,033.65

    元。

    4、应收帐款

    （1）按单项金额重大程度分类列示如下：

    账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备

    （元） （%） （元） （元） （%） （元）

    1 年以内 116,933,641.18 92.56 7,016,018.48 69,635,989.55 86.83 4,178,159.37

    1-2 年 3,832,978.92 3.03 229,978.74 8,223,935.02 10.25 493,436.10

    2-3 年 3,852,115.69 3.05 231,126.94

    3 年以上 1,722,590.91 1.36 103,355.45 2,341,621.65 2.92 140,497.30

    合 计 126,341,326.70 100.00 7,580,479.61 80,201,546.22 100 4,812,092.77

    净 额 118,760,847.09 75,389,453.45

    （2）按账龄结构列示如下：

    账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备

    （元） （%） （元） （元） （%） （元）

    1 年以内 116,933,641.18 90.61 7,016,018.48 69,635,989.55 86.83 4,178,159.37

    1-2 年 3,832,978.92 3.83 229,978.74 8,223,935.02 10.25 493,436.10

    2-3 年 3,852,115.69 3.84 231,126.94

    3 年以上 1,722,590.91 1.72 103,355.45 2,341,621.65 2.92 140,497.30

    合 计 126,341,326.70 100 7,580,479.61 80,201,546.22 100 4,812,092.77

    净 额 118,760,847.09 75,389,453.45

    注：（1）应收账款期末前五名金额合计33,525,398.58 元，欠款年限为1 年以内,占应收账款总额

    26.54%；

    （2）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （3）期末较期初 增加58%，主要系市场资金回笼困难所致。

    （4）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的应收

    款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征表明该款

    项难以收回，账龄二年以上的应收账款。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    5、预付账款

    账 龄

    期末数 比例 期初数 比例

    (元) (%) (元) (%)

    1 年以内 275,952,297.96 92.88 441,311,800.67 94.80

    1-2 年 21,164,985.21 7.12 24,187,387.14 5.20

    合计 297,117,283.17 100.00 465,499,187.81 100.00

    注：(1)期末较期初减少36.17%,主要原因为：本期技改、工程项目减少，相应的预付设备和工程款

    减少；

    (2)一年以上的预付帐款主要系未及时结算的预付工程款；

    (3)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    6、其他应收款

    （1）按单项金额重大程度分类列示如下：

    项 目 期末数 期初数

    金额

    （元）

    比例

    (%)

    计提

    比例

    (%)

    坏账准备

    （元）

    金额

    （元）

    比例

    (%)

    计提比

    例(%)

    坏账准备

    （元）

    单项金额重大 195,568,685.58 82.18 6 11,734,121.13 215,495,050.03 87.86 6.00

    12,929,703.00

    单项金额不重大但组合信用

    风险较大 2,750,018.20 1.16 6 165,001.09

    3,302,180.58

    1.35 6.00 198,130.83

    其他不重大 39,652,316.45 16.66 6 2,379,138.99 26,471,356.67 10.79 6.00 1,588,281.40

    合 计

    237,971,020.23

    100.00

    14,278,261.21

    245,268,587.28 100.00 14,716,115.23

    （2）按账龄结构列示如下：

    账 龄

    期末数

    （元）

    比例

    （%）

    坏账准备

    （元）

    期初数

    （元）

    比例

    （%）

    坏账准备

    （元）

    1 年以内 163,368,954.69 68.65 9,802,137.28 208,060,490.34 84.83 12,483,629.41

    1-2 年 45,653,281.84 19.18 2,739,196.91 33,866,924.98 13.81 2,032,015.50

    2-3 年 26,644,487.41 11.20 1,598,669.24 1,138,467.65 0.46 68,308.06

    3 年以上 2,304,296.29 0.97 138,257.78 2,202,704.31 0.90 132,162.26

    合 计 237,971,020.23 100.00 14,278,261.21 245,268,587.28 100.00 14,716,115.23

    净 额 223,692,759.02 230,552,472.05

    注：(1)其他应收款期末前五名金额合计67,977,511.27 元，欠款年限均为1 年以内，占其他应收款

    总额28.57% ；

    (2)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    (3)对单项金额重大的其他应收款项，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的其湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    他应收款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征

    表明该款项难以收回，账龄二年以上的其他应收款项。

    7、存货及存货跌价准备

    (1)存货分类:

    项 目

    期末数 期初数

    存货

    存货跌价准备（元）

    存货

    存货跌价准备（元）

    （元） （元）

    原材料 679,760,253.78 40,045,195.24 1,048,635,551.19 82,505,177.66

    产成品 448,046,665.99 12,895,446.00 1,068,097,644.64 142,391,650.91

    合 计 1,127,806,919.77 52,940,641.24 2,116,733,195.83 224,896,828.57

    净 额 1,074,866,278.53 1,891,836,367.26

    (2)存货减值准备情况如下：

    项

    目

    期初数

    （元）

    本期增加

    （元）

    本期减少

    期末数

    （元）

    可变现净值

    确定依据

    转 回

    （元）

    转 销

    （元）

    原材料 82,505,177.66 40,045,195.24 82,505,177.66 40,045,195.24

    产品价格及

    合理费用

    产成品 142,391,650.91 12,895,446.00 142,391,650.91 12,895,446.00

    销售价格及

    合理费用

    合 计 224,896,828.57 52,940,641.24 224,896,828.57 52,940,641.24

    注：(1)存货期末比期初下降46.7%，主要系库存产品大幅下降,及合理减少大宗宗原材料库存所致；

    (2)期末按照存货成本与可变现净值孰低对子公司湖北宜化肥业有限公司库存的硫磺计提跌价

    准备40,045,195.24 元。

    8、持有至到期投资

    项 目 期初数

    (元)

    本期增加

    (元)

    本期减少

    (元)

    期末数

    (元)

    2004 年中国银行次级债券（第二期） 2,000,000.00 2,000,000.00

    合 计 2,000,000.00 2,000,000.00

    注: 2004 年11 月15 日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了2004 年中国银行债券（第二期）分销

    协议，通过其购买了200 万元的2004 年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,投资人可转换、

    发行人可赎回，票面利率为4.94%(按年付息),起息日为2004 年11 月16 日,发行价格为100 元/百元面值。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    9、长期股权投资

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    合营企业投资

    联营企业投资

    其他股权投资 8,020,000.00 840,000.00

    7,180,000.00

    合 计 8,020,000.00 840,000.00

    7,180,000.00

    长期股权投资明细情况如下：

    被投资单位 持股比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 其他变动 期末余额 备注

    一、成本法核算

    北京鄂尔多斯国际传媒文化

    有限公司

    7.50% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    二、权益法核算

    宜昌宜化殷家坪矿业有限公

    司

    20.00% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    惠正包装制品有限公司 20.00% 1,680,000.00 2,520,000.00 840,000.00 1,680,000.00

    合 计 7,180,000.00 8,020,000.00 840,000.00 7,180,000.00

    注：（1）公司期末不存在计提长期股权投资减值准备之情形；

    （2）对北京鄂尔多斯国际传媒文化有限公司和惠正包装制品有限公司的投资系本期新增加的子

    公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司投资；对于惠正包装制品有限公司的投资，本期转让10%的股权。

    10、固定资产

    项 目

    期初数

    (元)

    本期增加数

    (元)

    本期减少数

    (元)

    其他减少

    (元)

    期末数

    (元)

    一、原价合计 7,075,072,098.28 2,741,446,923.47 8,183,893.58 - 9,808,335,128.17

    房屋建筑物 1,563,718,571.04 495,010,056.54 - 2,063,447,197.58

    机械设备 5,333,699,929.56 2,235,477,068.64 8,183,893.58 7,663,349,125.75

    运输设备 65,166,130.52 5,384,583.51 - 69,342,970.51

    其 他 112,487,467.16 5,575,214.78 - 12,195,834.33

    二、累计折旧合计 2,340,554,835.75 292,092,509.93 14,195,625.28 - 2,645,119,972.66

    房屋建筑物 360,213,006.65 37,150,334.91 2,075,205.47 - 399,101,657.22

    机械设备 1,914,842,569.77 252,006,710.63 11,803,120.73 - 2,217,640,043.86湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    项 目

    期初数

    (元)

    本期增加数

    (元)

    本期减少数

    (元)

    其他减少

    (元)

    期末数

    (元)

    运输设备 25,376,894.78 2,613,532.94 296,396.85 - 26,673,765.37

    其 他 40,122,364.55 321,931.45 20,902.23 - 1,704,506.21

    三、固定资产减值准备合计 160,744,583.29 8,422.50 - 160,736,160.79

    房屋建筑物 46,029,165.56 46,029,165.56

    机械设备 114,715,417.73 8,422.50 114,706,995.23

    运输设备

    其 他

    四、固定资产账面价值合计 4,573,772,679.24 7,002,478,994.72

    房屋建筑物 1,157,476,398.83 1,618,316,374.80

    机械设备 3,304,141,942.06 5,331,002,086.66

    运输设备 39,789,235.74 42,669,205.14

    其 他 72,365,102.61 10,491,328.12

    注：(1)本期在建工程完工暂估转入固定资产2，711，564，057.27 元;

    （2）本期新增固定资产 609,882,866.20 中，其中本期收购子公司内蒙宜化增加13,805,031.83 元；

    (3)固定资产中有 107,150 万元的资产作为抵押物向银行借款,详见附注“八、15 短期借款”和“八、

    24 长期借款”；

    11、在建工程

    工程名称

    期初余额

    (元)

    本期增加

    (元)

    本期转入固定资

    产(元)

    本期减

    少(元)

    期末余额

    (元)

    资金

    1、贵州宜化20 万吨合成氨30 万吨尿素工程 11,826,644.15

    45,005,729.31

    56,832,373.46 自筹

    其中： 能量系统优化节能改造 5,613,748.75

    27,102,549.27

    32,716,298.02

    其他 6,212,895.40

    17,903,180.04

    24,116,075.44

    6、湖南宜化24 万吨合成氨30 万吨尿素技改 207,910,981.28

    92,173,460.33 292,488,490.09 7,595,951.52 自筹

    7、84 万吨/年高浓度磷复肥 31,247,589.30

    37,508,415.70 5,270,472.00 63,485,533.00 自筹

    其中:84 万吨/年磷铵工程扩建 22,961,245.61

    36,019,965.70 4,313,022.00 54,668,189.31

    60 万吨硫酸扩建 810,000.00

    1,128,450.00 957,450.00 981,000.00

    宜化肥业新建污水处理装置 7,476,343.69

    360,000.00 7,836,343.69

    9、北京总部大楼房屋及装修 18,787,893.37

    104,917.68 18,892,811.05 自筹

    11、 12 万吨/年PVC 项目 875,494.20

    875,494.20

    自筹

    12、5 万吨保险粉 3,487,403.72

    48,388,448.29 51,875,852.01 自筹

    13、60 万吨合成氨104 万吨尿素 2,386,508,122.81

    2,386,508,122.81 - 自筹湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    工程名称

    期初余额

    (元)

    本期增加

    (元)

    本期转入固定资

    产(元)

    本期减

    少(元)

    期末余额

    (元)

    资金

    14、物流中心项目 7,426,197.44

    1,616,560.88 9,042,758.32 自筹

    15、其他工程 69,825,892.27

    39,408,740.48 26,421,478.17 82,813,154.58 自筹

    江家墩磷矿项目 14,211,507.90

    929,323.93 15,140,831.83

    其他 55,614,384.37

    38,479,416.55 26,421,478.17 67,672,322.75

    合 计 2,737,896,218.54

    264,206,272.67 2,711,564,057.27 290,538,433.94

    注：(1)本期完工暂估固定资产2,711,564,057.27 元;

    (2) 5 万吨/年保险粉工程资本化利息1,196,800.45 元;湖南宜化24 万吨合成氨30 万吨尿素技

    改工程本期资本化利息2,756,250.00 元,本期完工转入固定资产资本化利息17,696,250.00 元.

    （3）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。

    12、无形资产

    项 目

    取得

    方式

    原始金额

    期初

    余额

    本年

    增加

    本期

    摊销

    本年

    减少

    期末余额

    剩余摊

    销年限

    单季及双季戊四醇 (注1) 购入 13,242,560.00 3,972,767.76

    662,128.02

    3,310,639.74

    2.5

    宜昌磷矿江家墩段探矿权(注2) 购入 11,320,200.00 11,320,200.00

    11,320,200.00

    变压吸附技术 (注3) 购入 3,700,000.00

    2,836,666.76 184,999.98

    2,651,666.78

    7.16

    宜昌苗家湾磷矿采矿权 (注4) 购入 21,304,156.51

    13,137,563.17 2,130,415.68

    11,007,147.49

    2.5

    安利来煤矿采矿权(注5) 购入 29,080,923.65

    24,517,087.65 1,592,078.58

    22,925,009.07

    7.66

    恒泰煤矿采矿权 (注6) 购入 95,404,349.24

    83,478,805.59 3,209,246.51

    80,269,559.08

    8.25

    湖南宜化土地使用权 (注7) 购入 132,627,877.47

    128,870,087.61 1,282,069.46

    127,588,018.15

    48.08

    其中:生产用地 购入 119,397,172.82

    116,640,818.59

    1,154,172.66

    115,486,645.93

    48.08

    办公用地 购入 9,017,173.45

    8,468,419.22

    87,166.00

    8,381,253.22

    48.08

    商业用地 购入 4,213,531.20

    3,760,849.80

    40,730.80

    3,720,119.00

    48.08

    贵州煤矿采矿权(注8) 购入 75,394,800.00 69,442,578.95 4,050,910.06

    65,391,668.89

    8.25

    宜鑫煤矿采矿权(注9) 购入 46,750,000.00 46,750,000.00

    46,750,000.00

    邓家冲采石场采矿权 (注10) 购入

    1,250,100.00 1,125,090.00

    62,505.00

    1,062,585.00

    8.5

    金江化工土地使用权(注11) 购入 2,548,274.00 2,548,274.00 63,706.86

    2,484,567.14

    山西鹿台山煤矿采矿权(注12) 购入 263,532,671.50 263,532,671.50

    263,532,671.50

    鄂尔多斯土地使用权 (注13) 购入

    20,098,944.08 20,098,944.08 2,031,429.32

    237,706.38

    21,892,667.02

    47.5

    内蒙古宜化化工有限公司土地使用

    权(注14)

    购入 21,205,756.36

    21,205,756.36

    21,205,756.36

    内蒙古宜化化工有限公司特许权

    (注15)

    购入 14,630,238.41

    14,630,238.41

    14,630,238.41

    合 计 671,630,737.07

    37,867,424.09 13,475,766.53

    696,022,394.63

    注：(1)单季及双季戊四醇专有技术系购买韩国三洋化学实业(株)公司的季戊四醇专有技术;该技术

    合同价160 万美元，折合人民币为13,242,560.00 元,根据技术转让合同从2002 年1 月起按10 年摊销。

    (2)宜昌磷矿江家墩段探矿权系子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司2006 年9 月取得湖北省国土资湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    源厅的批文，并完成了宜昌磷矿江家墩段探矿权证的全部手续。该探矿权证号为4200000620228，勘查

    面积为8.63 平方公里，属于湖北省宜昌磷矿江家墩矿段，位于湖北省宜昌市夷陵区樟村坪镇董家河村。

    该公司目前处于勘探期，待采矿时开始摊销；

    (3)变压吸附技术系子公司贵州宜化化工有限责任公司从成都天利化工科技有限公司购买；该技术合

    同价370.00 万元，根据技术转让合同从2006 年9 月起按10 年摊销；

    (4)宜昌苗家湾磷矿采矿权系子公司湖北宜化肥业有限公司购买宜昌挖掘业有限责任公司苗家湾磷矿

    采矿权；该采矿权按湖南万源矿业权评估咨询有限公司评估价值2,130.41 万元为购买价，根据资产转让

    协议与中华人民共和国采矿许可证从2007 年1 月起按5 年摊销；

    (5)安利来煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司购买原普安县楼下安利来煤矿、

    原贵州省普安县湘黔顺利煤矿、原普安县楼下镇顺利煤矿、原普安县楼下麻窝地煤矿的开采权；该采矿权

    经贵州仁信会计师事务所评估价值2,760.74 万元,公司购买价为2,908.09 万元，根据资产转让协议从2007

    年3 月起按10 年摊销；

    (6)恒泰煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司购买原普安县恒泰煤矿采矿权；该

    采矿权期间为2005 年9 月至2023 年6 月，分15 年摊销。该采矿权经贵州仁信会计师事务所评估价值

    10,557.31 万元；

    (7)湖南宜化土地使用权系子公司湖南宜化化工有限公司购买湖南金信化工有限公司土地使用权；该

    土地使用权经湖南娄底富源土地评估咨询有限责任公司进行评估价值132,627,877.47 元，评估方法为成

    本逼近法和基准地价系数修正法。购买价为13,262.78 万元，从2007 年8 月起按50 年摊销。其中生产用

    地396,790.86 平方米土地使用权在购买前湖南金信化工有限公司已抵押给中国银行冷水江支行，相应解

    押手续正在办理过程中；

    （8）贵州煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司购买的采矿权，该采矿权经湖北

    永业行资产评估咨询有限公司评估，评估价值为7,539.48 万元；

    （9）宜鑫煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司以4,675.00 万元的合同价购买，

    该公司目前处于基建期，待采矿时开始摊销；

    （10）邓家冲采石场采矿权系子公司湖北香溪化工有限公司以125.01 万元的合同价购买；

    （11）金江化工土地使用权系子公司贵州金江化工有限公司以254.82 万元的合同价购买，该公司目

    前处于基建期，待生产后开始摊销；

    （12）山西鹿台山煤矿采矿权系子公司太原非凡高新技术发展有限公司购买的采矿权；该采矿权经湖

    北永业行资产评估咨询有限公司评估，评估价值为26,353.26 万元。该公司目前处于基建期，待采矿时开

    始摊销；

    （13）鄂尔多斯土地使用权系子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司购买的土地使用权，从2009

    年1 月起按48 年摊销；

    （14）内蒙古宜化化工有限公司土地使用权是由内蒙古宜化化工有限公司购买内蒙古海吉氯碱化工股

    份有限公司土地使用权；该土地使用权经内蒙古谂达会计师事务所进行评估价值21,205,756.36 元，购买

    价为21,205,756.36 元，从2009 年7 月份摊销，其中369500 平方米土地使用权使用终止日期2052 年6湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    月19 日，摊销515 个月；1848314.69 平方米土地使用权使用终止日期2050 年10 月9 日，摊销495 个月，

    所有的土地使用权在购买前已抵押给内蒙古乌海市农业银行乌达支行，相应解押手续正在办理过程中。

    （15）内蒙古宜化化工有限公司特许权由内蒙古宜化化工有限公司购买内蒙古海吉氯碱化工股份有限

    公司石灰石矿采矿权；该采矿权经内蒙古谂达会计师事务所评估价值14,630,238.41 元，根据资产收购协

    议从2009 年7 月起按20 年摊销。

    (16)期末不存在计提无形资产减值准备之情形。

    13、商誉

    项 目

    期初数

    （元）

    本期增加额

    （元）

    本期减少额

    （元）

    期末数

    （元）

    形成来源

    一、原价合计 2,716,392.39 2,716,392.39

    宜昌宜化太平洋热电有限公司 2,518,755.86 2,518,755.86 企业合并

    太原非凡高新技术发展有限公司 197,636.53 197,636.53 企业合并

    二、减值准备金额合计

    三、账面价值合计 2,716,392.39 2,716,392.39

    宜昌宜化太平洋热电有限公司 2,518,755.86 2,518,755.86

    太原非凡高新技术发展有限公司 197,636.53 197,636.53

    14、递延所得税资产

    项 目

    期末数 期初数

    (元) (元)

    可抵减暂时性差异 递延所得税资产 可抵减暂时性差异 递延所得税资产

    1、坏帐准备 20,231,911.28 4,211,423.99 14,166,071.38 3,345,904.40

    2、存货跌价准备 52,940,641.24 11,945,615.71 220,605,928.07 52,814,522.70

    2、固定资产准备 160,736,160.79 28,689,769.79 160,744,583.29 28,691,875.42

    合 计 233,908,713.31 44,846,809.49 395,516,582.74 84,852,302.52

    15、短期借款

    借款类别

    期末数

    (元)

    期初数

    (元)

    备 注

    信用借款 1,419,000,000.00 1,392,213,219.03 未逾期

    保证借款 942,489,070.55 650,946,000.00 未逾期

    抵押借款 111,500,000.00 151,500,000.00 未逾期

    保证且抵押 25,000,000.00 95,000,000.00 未逾期

    合 计 2,497,989,070.55 2,289,659,219.03湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    注：（1）短期借款中保证借款412,489,070.55 元系由湖北宜化集团有限责任公司提供担

    保,280,000,000.00 元系由本公司为子公司提供担保,70,000,000.00 元系由本公司子公司宜昌宜化太平

    洋热电有限公司提供担保，80,000,000.00 元系由湖北大江集团有限公司提供担保,100,000,000.00 元系

    由湖北宜化集团有限责任公司及枣化公司为贵州宜化化工有限公司提供担保。

    （2）抵押借款系子公司贵州宜化化工有限责任公司用其土地使用使用权作抵押物取得的贷款

    30,000,000.00 元，子公司湖南宜化化工有限责任公司用机器设备作抵押物取得的贷款81,500,000.00

    元。

    （3）保证且抵押借款系湖北宜化肥业有限公司由湖北宜化集团有限责任公司提供担保且湖北宜

    化肥业有限公司以机器设备作为抵押物取得的贷款25,000,000.00 元。

    16、应付票据

    项 目

    期末数

    (元)

    期初数

    (元)

    银行承兑汇票 43,000,000.00 50,000,000.00

    合 计 43,000,000.00 50,000,000.00

    注：截止报告日，应付票据未到期承兑。

    17、应付账款

    项 目

    期末数 期初数

    (元) (元)

    1 年以内 991,168,499.86 1,143,721,267.18

    1-2 年 132,647,243.80 125,456,649.70

    2-3 年 2,314,853.60 2,215,826.60

    3 年以上 2,676,153.80 2,519,976.91

    合 计 1,128,806,751.06 1,273,913,720.39

    注：无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项;

    18、预收账款

    项 目 期末数 期初数

    (元) (元)

    1 年以内 130,731,745.61 950,285,164.22

    1-2 年 4,489,415.02 4,352,557.92

    2-3 年 398,630.88 308,180.05

    3 年以上 232,136.94 172,602.31

    合 计 135,851,928.45 955,118,504.50

    注：（1）期末比期初减少85.78%，主要原因系销售政策改变所致；

    （2）无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;

    (3)一年以上的预收帐款主要系销售后未退还的余款。湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    19、应付职工薪酬

    项 目 期初余额

    （元）

    本期增加

    （元）

    本期支付

    （元）

    其他减少

    （元）

    期末余额

    （元）

    工资、奖金、津贴和补贴 655,960.57 88,644,401.63 84,558,474.86 4,741,887.34

    职工福利费 10,426,960.21 10,426,960.21

    社会保险费 4,124,274.67 11,891,571.70 4,479,653.24 11,536,193.13

    住房公积金 2,954,358.53 3,031,000.60 306,613.00 5,678,746.13

    工会经费 1,170,260.47 1,387,024.70 630,165.07 96,133.65 1,830,986.45

    职工教育经费 762,132.32 1,023,970.19 547,488.36 1,238,614.15

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿

    其他

    其中：以现金结算的股份

    合 计 9,666,986.56 116,404,929.03 100,949,354.74 96,133.65 25,026,427.20

    注：（1）公司无拖欠职工工资情形。

    20、应交税费

    税费项目

    期末数

    (元)

    期初数

    （元）

    企业所得税 -12,311,249.50 10,397,324.16

    增值税 -38,442,991.52 -33,695,912.05

    营业税 11,870.12 597,167.83

    资源税 120,044.80 260,666.07

    土地使用税 1,517,836.09 1,029,000.05

    房产税 1,046,195.31 1,139,988.51

    车船使用税 17,686.35

    城市维护建设税 177,946.41

    教育费附加 128,089.56 165,057.42

    印花税 31,666.36 129,327.65

    个人所得税 89,344.90 257,818.61

    堤防费 568,123.13 568,123.13

    其 他 2,697,707.77 2,103,217.81

    合 计 -44,543,362.98 -16,852,588.05湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    注：所得税的适用税率详见附注“六、税项”。

    21、应付股利

    项 目

    期末数

    (元)

    期初数

    (元)

    法 人 股 1,671,853.83 1,555,441.53

    合 计 1,671,853.83 1,555,441.53

    注：公司于2009年4月23 日召开2008 年度股东大会，审议通过了以2008期末总股本542,378,052.00

    股为基数，按每10 股派现金1.50 元(含税金)向全体股东分配利润的方案,期末余额系法人股东尚未领取

    的股利。

    22、其他应付款

    项 目

    期末数 期初数

    (元) (元)

    1 年以内 433,157,791.66 969,638,256.07

    1-2 年 512,822,951.66 18,353,818.39

    2-3 年 6,878,635.32 6,002,539.02

    3 年以上 521,764.80 474,795.17

    合 计 953,381,143.44 994,469,408.65

    注 (1)无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；

    (2)一年以上的其他应付款主要系应付的工程保证金, 及应付鄂尔多斯羊绒集团公司

    500,000,000.00 元基建转贷资金及利息。

    23、一年内到期的非流动负债

    借款类别

    期末数

    (元)

    期初数

    (元)

    备 注

    信用借款 60,000.000.00 150,000,000.00

    保证借款 163,400,000.00 100,400,000.00

    抵押借款

    合 计 223,400,000.00 250,400,000.00

    具体明细如下：

    借款单位

    金额

    (元)

    借款期限

    (年)

    年利率

    (%)

    借款

    条件

    备注

    农行三峡分行猇亭支行 40,000,000.00 2006.08.31-2009.08.30 5.40 信用

    宜昌市财政局 400,000.00 2002.12.28-2006.11.30 担保 注：(1)

    中国民生银行武汉分行 20,000,000.00 2006.07.24-2009.07.24 5.67 信用

    建设银行宜昌猇亭支行

    40,000,000.00 2006.08.01-2009.07.31 5.76 担保 注：(2)

    建行黔西南州分行 20,000,000.00 2005.11.17-2009.12.30 5.94 担保 注：(3)湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    建行黔西南州分行 60,000,000.00 2005.12.06-2009.12.30 5.94 担保 注：(3)

    农行兴义市支行 20,000,000.00 2006.02.28-2010.06.30 5.94 担保 注：（4）

    农行秭归县支行 3,000,000.00 2008.02.18-2010.02.18 5.4 担保 注：(5)

    农行秭归县支行 10,000,000.00 2007.08.14-2009.08.14 5.4 担保 注：(5)

    农行秭归县支行 10,000,000.00 2007.08.31-2009.08.31 5.47 担保 注：(5)

    合计 223,400,000.00

    注：（1）公司向宜昌市财政局借款40.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保；

    （2）建设银行宜昌猇亭支行借款4,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保。

    (3) 建行黔西南州分行借款8000.00 万元,由湖北宜化集团有限责任公司.枣阳化工公司为其担保。

    (4) 农行兴义市支行借款2000.00 万元.由湖北宜化化工股份有限公司担保。

    (5) 农行秭归县支行借款2300.00 万元,由湖北宜化化工股份有限公司担保

    24、长期借款

    借款类别

    期末数

    (元)

    期初数

    (元)

    备 注

    信用借款 548,000,000.00 240,000,000.00

    保证借款 1,887,500,000.00 1,880,000,000.00

    抵押借款 100,000,000.00 210,000,000.00

    合 计 2,535,000,000.00 2,330,000,000.00

    具体明细如下：

    借款单位 金 额(元) 借款期限(年) 年利率(%) 借款条件 备注

    农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.10.26-2010.10.25 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.11.29-2010.11.28 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.12.12-2010.12.11 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.12.14-2010.12.13 5.40 信用

    建行宜昌猇亭支行 80,000,000.00 2009．01．09-2011．01．08 5.40 信用

    建行宜昌猇亭支行 60,000,000.00 2009．01．04-2011．01．03 5.40 信用

    建行宜昌猇亭支行 200,000,000.00 2009．03．09-2011．03．08 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 15,000,000.00 2008.03.24-2011.03.23 5.31 信用

    农行三峡分行猇亭支行 10,000,000.00 2008.04.02-2011.04.01 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 15,000,000.00 2008.04.25-2011.04.24 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 8,000,000.00 2008.05.05-2011.05.04 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 10,000,000.00 2008.05.12-2011.05.11 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 10,000,000.00 2008.05.15-2011.05.14 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 14,000,000.00 2008.05.23-2011.05.22 5.40 信用

    农行三峡分行猇亭支行 10,000,000.00 2008.05.30-2011.05.29 5.40 信用

    农行农行三峡分行猇亭支行 28,000,000.00 2009．05．22-2012．05．21 5.40 信用湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    借款单位 金 额(元) 借款期限(年) 年利率(%) 借款条件 备注

    农行三峡分行猇亭支行 8,000,000.00 2008.03.27-2011.03.26 5.40 信用

    工行毕节营业部 50,000,000.00 2009．03．24-2014．03．23 5.76 保证 注：(1)

    建行宜昌猇亭支行 60,000,000.00 2009.01.05-2012.01.14 5.40 保证 注：(2)

    建行宜昌猇亭支行 50,000,000.00 2009.01.05-2012.01.04 5.40 保证 注：(3)

    建行宜昌猇亭支行 110,000,000.00 2009.02.20-2012.2.19 5.40 保证 注：(4)

    建行宜昌猇亭支行 200,000,000.00 2009.01.04-2014.01.05 5.76 保证 注：(5)

    建设银行宜昌猇亭支行 100,000,000.00 2006.06.30-2012.06.26 5.76 保证 注(6)

    建设银行宜昌猇亭支行 100,000,000.00 2009.02.20-2012.02.19 5.40 抵押 注(7)

    农行秭归县支行 20,000,000.00 2007.8.14-2010.8.30 5.40 保证 注：(8)

    农行秭归县支行 5,000,000.00 2008.02.18-2011.02.17 5.40 保证 注：(9)

    建行毕节中山支行 100,000,000.00 2008.08.13-2014.08.12 7.29 保证 注：(10)

    建行兴义市遵义路支行 20,000,000.00 2005.12.19-2010.12.30 5.94 保证 注(11)

    建行兴义市遵义路支行 120,000,000.00 2006.01.24-2011.11.16 5.94 保证 注：(12)

    农行兴义市支行 40,000,000.00 2006.02.28-2012.02.28 5.94 保证 注：(13)

    农行兴义市支行 20,000,000.00 2006.06.30-2012.06.30 5.94 保证 注：(14)

    农行兴义市支行 25,000,000.00 2006.09.06-2012.09.06 5.94 保证 注：(15)

    建行宜昌猇亭支行 300,000,000.00 2008.10.20-2013.10.19 5.76 保证 注：(16)

    中国进出口银行 200,000,000.00 2008.11.25-2012.11.25 5.76 保证 注：(17)

    银团贷款 170,000,000.00 2006.05.26-2014.05.22 5.94 保证 注：(18)

    银团贷款 140,250,000.00 2006.05.16-2014.05.22 5.94 保证 注：(19)

    银团贷款 157,250,000.00 2006.05.26-2014.05.22 5.94 保证

    注：(20)

    合计 2,535,500,000.00

    注：(1) 工行毕节营业部借款5000.00 万元,系子公司贵州金江化工有限公司借款，由湖北宜化

    化工股份有限公司为其提供担保；

    （2）建行宜昌猇亭支行借款6,000.00 万元，系子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司借款，由

    湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；

    （3）建行宜昌猇亭支行借款5,000.00 万元，系子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司借款，由

    湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；

    （4）建行宜昌猇亭支行借款11,000.00 万元，系子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司借款，由

    湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保;

    (5) 建行兴义市遵义路支行借20,000.00 万元, 系子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司借

    款，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；

    （6）建设银行宜昌猇亭支行借款10,000.00 万元，系子公司湖北宜化肥业有限公司借款，由湖北

    宜化集团有限责任公司为其提供担保;

    （7）建设银行宜昌猇亭支行借款10,000.00 万元，系子公司湖北宜化肥业有限公司借款，由本湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    公司以土地和机器设备做抵押;

    （8）农行秭归县支行借款2,000.00 万元, 系子公司湖北香溪化工有限公司借款，由湖北宜化化

    工股份有限公司为其提供担保；

    （9）农行秭归县支行借款500.00 万元, 系子公司湖北香溪化工有限公司借款，由湖北宜化化工

    股份有限公司为其提供担保；

    （10）建行毕节中山支行借款10,000.00 万元, 系子公司贵州金江化工有限公司借款，由湖北宜

    化化工股份有限公司为其提供担保；

    （11）建行兴义市遵义路支行借款2,000.00 万元，系子公司贵州宜化化工有限公司借款，由湖

    北宜化集团有限责任公司为其提供担保

    （12）建行兴义市遵义路支行借款12,000.00 万元，系子公司贵州宜化化工有限公司借款，由湖

    北宜化集团有限责任公司为其提供担保

    （13）农行兴义市支行借款4,000.00 万元，系子公司贵州宜化化工有限公司借款，由湖北宜化

    化工股份有限公司为其提供担保；

    （14）农行兴义市支行借款2,000.00 万元，系子公司贵州宜化化工有限公司借款，由湖北宜化

    化工股份有限公司为其提供担保；

    （15）农行兴义市支行借款2,500.00 万元，系子公司贵州宜化化工有限公司借款，由湖北宜化

    化工股份有限公司为其提供担保；

    （16）建行猇亭支行借款30,000.00 万元，系子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司借款，由

    湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；

    （17）中国进出口银行借款20,000.00 万元，系子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司借款，

    由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；

    （18）银团贷款17,000.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向国家开发银行湖北省分行借款,

    由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；

    （19）银团贷款14,025.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向工行三峡分行伍家岗支行借款,

    由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保;

    （20）银团贷款15,725.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向上海浦东发展银行武汉分行借

    款,由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保。

    25、专项应付款

    项 目 期初数

    （元）

    本期增加

    （元）

    本期减少

    （元）

    期末数

    （元）

    递延收益——公司收到与资产相关（废水综合治理项目）的政府补助

    （注1） 20,940,000.00 20,940,000.00

    节能系统改造项目资金（注2） 9,500,000.00 9,500,000.00湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    项 目 期初数

    （元）

    本期增加

    （元）

    本期减少

    （元）

    期末数

    （元）

    矿产资源保护项目资金（注3） 3,000,000.00 3,000,000.00

    其他

    合 计 33,440,000.00 33,440,000.00

    注：（1）本期已根据新《企业会计准则》相关规定，将与资产相关的政府补助在使用年限内进行摊

    销;

    （2）根据湖北省发展和改革委员会《省发展改革委转发国家发展改革委关于下达2008 年节能十

    大重点工程中央预算内投资计划的通知》鄂发改投资（2008）257 号文对公司拨付的节能系统改造项目

    资金，待项目完工后在受益期进行摊销；

    （3）根据湖北省财政厅《湖北省财政厅关于下达2007 年矿产资源保护项目经费预算的通知》鄂

    财建发（2007）152 号文对子公司湖北肥业有限公司下属的苗家湾磷矿拨付的矿产资源保护项目资金，

    待项目完工后在受益期进行摊销。

    26、股本

    于资产负债表日，本公司实收股本计人民币542,378,052.00 元，每股面值人民币1 元，股份种类及

    其结构如下：

    项 目

    期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数

    数量

    比例(%)

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他

    小计

    数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 60,817,098 11.212 60,817,098 11.212

    1、国家持股 60,750,596 11.20 60,750,596 11.20

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 66,502 0.012 66,502 0.012

    其中：

    境内法人持股 25,486 0.005 25,486 0.005

    境内自然人持股 47,016 0.007 47,016 0.007

    ４、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    项 目

    期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数

    数量

    比例(%)

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他

    小计

    数量

    比例

    (%)

    二、无限售条件股份 481,554,954 88.788 481,554,954 88.788

    1、人民币普通股 481,554,954 88.788 481,554,954 88.788

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 542,378,052 100.00 542,378,052 100.00

    27、资本公积

    项 目

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    (元) (元) (元) (元)

    股本溢价 276,426,449.23 276,426,449.23

    股权投资准备 29,449,489.50 29,449,489.50

    其他资本公积 29,079,305.70 3,260,077.84 32,339,383.54

    合 计 334,955,244.43 338,215,322.27

    注:(1)其他资本公积增加系子公司根据【财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知】（财会

    [2009]8 号）的规定核算安全生产相关的安全费用按相应股权比例计算后增加所致。

    28、盈余公积

    项 目

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    (元) (元) (元) (元)

    法定盈余公积金 135,475,573.44 135,475,573.44

    专项储备 24,536,508.61 8,613,338.84 6,444,272.80 26,705,574.65

    合 计 160,012,082.05 8,613,338.84 6,444,272.80 162,181,148.09

    注：本期盈余公积-专项储备增加是根据财政部安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产

    费用财务管理暂行办法》的通知财企[2006]478 号按本期度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方

    式提取影响所致；本期专项储备减少系支付与安全生产有关的费用影响所致；专项储备账务是根据【财

    政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知】（财会[2009]8 号）进行处理。

    29、未分配利润

    项 目 金 额

    上年期末余额 960,090,597.80

    加：期初未分配利润调整数 -30,559,124.38

    其中：会计政策变更 -30,559,124.38

    前期差错更正

    其他

    本期期初余额 929,531,473.42湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    本期增加数 208,446,312.68

    其中：本期归属于母公司股东净利润 109,497,719.15

    其他增加

    本期减少数 81,356,707.80

    其中：本期提取盈余公积数

    本期分配现金股利数 81,356,707.80

    本期分配股票股利数

    提取的专项储备金

    所有者权益内部结转

    本期期末余额 957,672,484.77

    其中：董事会已批准的现金股利数

    注：(1)公司于2009 年4 月23 日召开2008 年度股东大会,审议通过了公司2008年度利润分配方案,

    以2008期末总股本542,378,052.00股为基数，按每10股派现金红利1.50 元，本期共分配81,356,707.8

    元股利；

    30、营业收入和营业成本

    项 目

    营业收入 营业成本

    本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数

    （元） （元） （元） （元）

    主营业务收入 4,093,265,472.55 3,854,919,061.04 3,439,582,329.27 3,020,434,558.72

    其他业务收入 56,196,305.20 120,865,099.10 36,042,906.02 112,678,207.62

    营业收入合计 4,149,461,777.75 3,975,784,160.14 3,475,625,235.29 3,133,112,766.34

    （1）按业务类别划分

    项 目

    本期累计数 上年同期数

    收 入 成 本 利 润 收 入 成本 利润

    尿 素 1,988,433,309.73 1,467,419,295.50 521,014,014.23 1,174,226,938.26 847,430,971.65 326,795,966.61

    化工产品 387,483,516.95 368,605,604.74 18,877,912.21 562,780,496.06 433,783,140.45 128,997,355.61

    电力 38,058,294.76 33,783,241.71 4,275,053.05 34,306,052.38 28,611,247.68 5,694,804.70

    氯碱产品 106,384,282.18 67,269,048.05 39,115,234.13 104,504,813.38 70,533,655.07 33,971,158.31

    聚氯乙烯 540,850,266.44 580,450,899.45 -39,600,633.01 732,024,932.03 633,790,961.61 98,233,970.42

    二铵 906,996,859.77 815,298,329.11 91,698,530.66 1,258,114,376.79

    1,018,696,613.7

    2

    239,417,763.07

    其 他 181,255,247.92 142,798,816.73 38,456,431.19 109,826,551.24 100,266,176.16 9,560,375.08

    合 计 4,149,461,777.75 3,475,625,235.29 673,836,542.46 3,975,784,160.14 3,133,112,766.34 842,671,393.80

    (2)按地区划分

    项

    目

    营业收入 营业成本 营业毛利

    本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数

    (元) (元) (元) (元) (元) (元)

    国内

    销售

    3,798,941,507.12 3,480,624,437.18 3,170,978,471.39 2,728,939,535.10 627,963,035.73 751,684,902.08

    国外

    销售

    350,520,270.63 495,159,722.96 304,646,763.90 404,173,231.24 45,873,506.73 90,986,491.72

    合

    计

    4,149,461,777.75 3,975,784,160.14 3,475,625,235.29 3,133,112,766.34 673,836,542.46 842,671,393.80湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    注:(1)主营业务收入中对前五名客户的销售额为518,872,741.92 元,占本期营业收入的12.5%。

    31、财务费用

    项 目

    本期累计数 上期累计数

    （元） （元）

    利息支出 172,989,794.75 146,114,155.98

    减：利息收入 2,982,268.91 18,655,351.92

    汇兑损失 76,666.19 -757,734.99

    手续费支出 3,576,684.01 4,448,999.28

    合 计 173,660,876.04 131,150,068.35

    注:本期财务费用增加主要原因是长短期贷款增加致使利息支出增加所致;

    32、资产减值损失

    项 目

    本期累计数 上期累计数

    （元） （元）

    坏账损失 2,335,646.94 -2,756,638.19

    存货跌价准备 52,940,641.24

    合 计 55,276,288.18 -2,756,638.19

    33、公允价值变动收益

    项 目

    本期累计数 上期累计数

    （元） （元）

    开放式基金投资公允价值变动收益 4,404,230.90

    股票公允价值变动收益 190,226.26 -244,664.00

    合 计 4,594,457.16 -244,664.00

    34、投资收益

    项目 本期发生数(元) 上年同期数(元)

    开放式基金投资收益 947,000.11 46,712.33

    持有至到期的债券投资收益

    出售子公司投资收益 68,212,520.43

    合计 947,000.11 68,259,232.76

    35、营业外收入

    项 目 本期累计数

    （元）

    上期累计数

    （元）

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    罚款、违约金收入 160,699.50湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    保险赔款收入 81,544.00

    政府补助 10,951,000.00 13,756,100.00

    佣金返还收入

    无法支付的应付款项

    其 他 3,804,086.60 5,901,064.31

    合 计 14,836,630.60 19,817,863.81

    注：政府补助明细：

    项 目 金 额（元）

    宜昌市财政局科技补贴 300,000.00

    宜昌市财政局科技补贴 51,000.00

    娄底市财政局下拨节能减排进度款 4,860,000.00

    湖南省财政厅预算库尿素价格补贴收入 2,770,000.00

    冷水江市人民政府新型工业化奖金 50,000.00

    宜昌市环保局锅炉治理专项资金 200,000.00

    烟气脱硫返还 300,000.00

    宜昌市环境监察支队环保贷款 1,150,000.00

    香溪项目贴息贷款 1,270,000.00

    合 计 10,951,000.00

    36、营业外支出

    项 目 本期累计数

    （元）

    上期累计数

    （元）

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    捐赠支出 1,180,000.00 2,465,000.00

    补偿支出

    其 他 1,496,436.51 2,489,648.05

    合 计

    2,676,436.51 4,954,648.05

    37、所得税费用

    项 目 本期累计数

    （元）

    上期累计数

    （元）

    本期所得税费用

    7,907,465.15 30,011,227.77

    递延所得税费用 40,005,493.03

    -650,167.83

    合 计

    47,912,958.18 29,361,059.94湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    38、资产减值准备明细

    项 目

    期初数 本期计提（元） 本期减少（元） 期末数

    （元）

    因合

    并增

    加

    本期计提

    转回

    转销

    因合

    并减

    少

    （元）

    应收账款坏帐准备 4,812,092.77 3,095,159.28

    326,772.44

    7,580,479.61

    其他应收款坏帐准备 14,716,115.23 2,772,181.31

    3,210,035.33

    14,278,261.21

    存货跌价准备 224,896,828.57 52,940,641.24 224,896,828.57 52,940,641.24

    可供出售金融资产减值准备 -

    持有至到期投资减值准备 -

    长期股权投资减值准备 -

    投资性房地产减值准备 -

    固定资产减值准备 160,744,583.29 8,422.50 160,736,160.79

    在建工程减值准备 -

    无形资产减值准备 -

    商誉减值准备 -

    其他 -

    合 计 405,169,619.8

    6

    - 58,807,981.83 3,536,807.77 224,905,251.07 - 235,535,542.85

    39、每股收益

    项 目 本期累计数 上期累计数

    （元） （元）

    归属于普通股股东的当期净利润

    109,497,719.15 362,519,656.72

    期初发行在外普通股股数 542,378,052.00 542,378,052.00

    报告期因发行新股或债转股等增加的股份数

    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数

    报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数

    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数

    当期回购普通股股数

    已回购时间

    发行在外普通股的加权平均数 542,378,052.00 542,378,052.00

    基本每股收益 0.202 0.668

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润

    稀释后的发现在外普通股的加权平均数

    稀释每股收益 0.202 0.668湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    注：（1）基本每股收益计算过程：按照各期归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股

    的加权平均数计算得出；

    （2）稀释每股收益计算过程：公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。

    40、现金流量信息

    （1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金

    项 目 本期累计数

    (元)

    一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 13,429,990.72

    其中：政府补贴 10,951,000.00

    二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 110,533,213.80

    其中：差旅费 5,714,487.28

    宣传费 2,192,646.01

    运输费 43,508,623.57

    办公费 6,168,725.81

    业务招待费 13,427,553.8

    小车费 5,142,886.12

    咨询及审计费 4,363,307.00

    仓储费 4,192,096.62

    （2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    补 充 资 料

    合并数

    本期累计数（元） 上期累计数（元）

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 208,446,312.68 587,329,932.14

    加：资产减值准备 -169,634,077.01

    固定资产折旧 292,092,509.93 243,249,574.68

    无形资产摊销 13,027,462.53 8,081,289.52

    长期待摊费用摊销 750,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 248,345.05

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,594,457.16

    财务费用（收益以“－”号填列） 173,660,876.04 131,150,068.35

    投资损失（收益以“－”号填列） -947,000.11 -68,259,232.76

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,005,493.03湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 816,970,088.73 -219,081,312.75

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,164,560.49 30,014,261.17

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -828,795,702.53 152,218,551.48

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 505,065,290.69 864,703,131.83

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 754,242,338.82 766,353,179.52

    减：现金的期初余额 391,100,883.20 467,260,797.69

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 363,141,455.62 299,092,381.83

    （3）合并现金流量表当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况：

    项 目 本期累计数

    （元）

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、取得子公司及其他营业单位的价格

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4、取得子公司及其他营业单位的非现金资产和负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1、处置子公司及其他营业单位的价格

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 136,542,087.33

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 553,970.76

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 135,988,116.57

    4、处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    （4）现金及现金等价物净变动情况

    项 目

    本期金额

    (元)

    现金的期末余额 754,242,338.82

    减：现金的期初余额 391,100,883.20

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 363,141,455.62

    九、母公司财务报表有关项目附注

    1、应收帐款

    （1）按单项金额重大程度分类列示如下：

    项 目

    期末数 期初数

    金额 比例 计提

    比例

    (%)

    坏账准备 金额 比例

    计提比

    例(%)

    坏账准备

    （元） (%) （元） （元） (%) （元）

    单项金额重大 41,301,423.20 62.58 6 1,997,539.13 34,827,462.76 63.34 6 1,756,334.01

    单项金额不重

    大但组合信用

    风险较大

    1,616,295.56 2.45 6 96,977.73 1,064,228.65 1.94 6 63,853.72

    其他不重大 23,077,738.23 34.97 6 1,384,664.29 19,089,697.65 34.72 6 1,109,117.45

    合 计 65,995,456.99 100 3,479,181.15 54,981,389.06 100 2,929,305.18

    （2）按账龄结构列示如下：

    账 龄

    期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备

    （元） （%） （元） （元） （%） （元）

    1 年以内 63,095,581.83 95.61 3,305,188.65 51,117,201.17 92.97 2,697,453.91

    1-2 年 525,168.56 0.80 31,510.11 1,522,566.24 2.77 91,353.97

    2-3 年 652,115.69 0.99 39,126.94

    3 年以上 1,722,590.91 2.60 103,355.45 2,341,621.65 4.26 140,497.30

    合 计 65,995,456.99 100 3,479,181.15 54,981,389.06 100 2,929,305.18

    净 额 62,516,275.84 52,052,083.88

    注：（1） 应收账款期末前五名金额合计25,421,528.59 元，欠款年限为1 年以内,占应收账款总额

    38.52%；

    （2）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （3）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的应收湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征表明该款

    项难以收回，账龄二年以上的应收款项。

    2、其他应收款

    （1）按单项金额重大程度分类列示如下：

    项 目

    期末数 期初数

    金额 比例 计提

    比例

    (%)

    坏账准备 金额 比例 计提

    比例

    (%)

    坏账准备

    （元） (%) （元） （元） (%) （元）

    单项金额重大 604,986,069.30 96.76 6 958,780.53 673,612,626.23 98.11 6 581,801.76

    单项金额不重

    大但组合信用

    风险较大

    1,435,881.40 0.23 6 86,152.88 3,128,005.58 0.46 6 187,680.33

    其他不重大 18,813,462.35 3.01 6 1,128,807.74 9,770,248.32 1.43 6 586,214.90

    合 计 625,235,413.05 100 2,173,741.15 686,510,880.13 100 1,355,696.99

    （2）按账龄结构列示如下：

    账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备

    （元） （%） （元） （元） （%） （元）

    1 年以内 618,549,764.74 98.93 1,772,602.26 678,117,026.14 98.8 852,065.75

    1-2 年 4,175,092.91 0.67 250,505.57 5,226,857.03 0.76 313,611.42

    2-3 年 206,259.11 0.03 12,375.55 964,292.65 0.14 57,857.56

    3 年以上 2,304,296.29 0.37 138,257.77 2,202,704.31 0.3 132,162.26

    合 计 625,235,413.05 100 2,173,741.15 686,510,880.13 100 1,355,696.99

    净 额 623,061,671.90 685,155,183.14

    注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计574,230,716.50 元，欠款年限均为1 年以，合计占其他应收款

    总额91.84%；

    (2)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    (3)对单项金额重大的其他应收款项，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的其

    他应收款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征

    表明该款项难以收回，账龄二年以上的其他应收款项。

    3、持有至到期投资

    项 目 期初数

    (元)

    本期增加

    (元)

    本期减少

    (元)

    期末数

    (元)

    2004 年中国银行次级债券（第二期） 2,000,000.00 2,000,000.00

    合 计 2,000,000.00 2,000,000.00

    注: 2004 年11 月15 日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了2004 年中国银行债券（第二期）

    分销协议，通过其购买了200 万元的2004 年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,投资人

    可转换、发行人可赎回，票面利率为4.94%(按年付息),起息日为2004 年11 月16 日,发行价格为100 元湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    /百元面值。

    4、长期股权投资

    项 目 期初数 本期增加

    (元)

    本期减少

    （元）

    期末数

    金 额

    （元）

    减值准备

    （元）

    金 额

    （元）

    减值准备

    （元）

    长期股权投资 1,198,027,338.18 1,289,127,338.18

    合 计 1,198,027,338.18 1,289,127,338.18

    长期股权投资明细情况如下：

    被投资单位

    期末持股

    比例(%)

    初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    本期分回

    红利

    一、权益法核算

    二、成本法核算

    宜昌宜化太平洋热

    电有限公司 36.50 56,151,475.76 53,547,338.18 53,547,338.18

    贵州宜化化工有限

    责任公司 50.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    湖北宜化肥业有限

    公司 50.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    湖南宜化化工有限

    公司 100.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

    贵州金江化工有限

    公司 100.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    湖北香溪化工有限

    公司 55.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    太原非凡高新技术

    发展有限公司 51.000 100,980,000.00 100,980,000.00 100,980,000.00

    湖北金海化工有限

    公司 99.00 148,500,000.00 148,500,000.00 148,500,000.00

    宜昌宜佳净环保有

    限公司 100.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    内蒙古鄂尔多斯联

    合化工有限公司 51.00 255,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00

    内蒙宜化化工有限

    公司 100.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

    青海宜化化工有限

    责任公司 99.00 40,000,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00

    小 计 1,440,631,475.76 1,198,027,338.18 239,600,000.00 148,500,000.00

    1,289,127,338.18

    合 计 1,440,631,475.76 1,198,027,338.18 239,600,000.00 148,500,000.00 1,289,127,338.18湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    5、营业收入和营业成本

    项 目

    营业收入 营业成本

    本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数

    （元） （元） （元） （元）

    主营业务收入 990,314,387.32 1,219,253,035.93 880,519,862.56 992,280,958.40

    其他业务收入 9,414,668.11 30,686,030.70 1,533,788.54 24,033,771.84

    营业收入合计 999,729,055.43 1,249,939,066.63 882,053,651.10 1,016,314,730.24

    （1） 按业务类别划分

    项 目

    本期累计数 上年同期数

    收 入 成 本 利 润 收 入 成本 利润

    尿 素 537,928,277.30 444,967,912.46 92,960,364.84 590,084,766.34 495,875,323.91 94,209,442.43

    化工产品 284,115,460.32 294,969,665.52 -10,854,205.20 464,390,845.72 380,020,664.41 84,370,181.31

    氯碱产品 158,408,749.62 131,609,095.65 26,799,653.97 147,743,593.72 99,716,896.68 48,026,697.04

    其 他 19,276,568.19 10,506,977.47 8,769,590.72 47,719,860.85 40,701,845.25 7,018,015.60

    合 计 999,729,055.43 882,053,651.10 117,675,404.33 1,249,939,066.63 1,016,314,730.24 233,624,336.39

    (2)按地区划分

    行 业

    营业收入 营业成本 营业毛利

    本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数

    (元) (元) (元) (元) (元) (元)

    国内销售 930,833,479.83 1,036,790,085.16 815,508,873.21 842,187,795.30 115,324,606.62 194,602,289.86

    国外销售 68,895,575.60 213,148,981.47 66,544,777.89 174,126,934.94 2,350,797.71 39,022,046.53

    合 计 999,729,055.43 1,249,939,066.63 882,053,651.10 1,016,314,730.24 117,675,404.33 233,624,336.39

    注:主营业务收入中对前五名客户的销售额为93,982,822.7 元,占本期营业收入的9.4%。

    6、投资收益

    项 目

    本期累计数

    (元)

    上期累计数

    (元)

    开放式基金投资收益 868,441.21

    46,712.33

    持有至到期的债券投资收益

    子公司分红收益

    合 计 868,441.21 46,712.33

    十、关联方关系及其交易

    1、关联方认定标准湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

    响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人

    和关联自然人也认定为关联方。

    2、关联方关系

    （1）本公司的母公司

    企业名称 注册

    地址

    业务性质 注册资本

    （万元）

    对本公司的持

    股比例（%）

    对本公司的表

    决权比例（%）

    湖北宜化集团有限责任公司 宜昌市东山大道102 号 化工业 20,500.00 16.20 16.20

    （2）本公司的子公司

    企业名称 注册地址 业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    宜昌宜化太平洋热电有限公司 宜昌市犭虎亭区 化工、电

    力

    $2,998.00 56.50% 56.50%

    湖北宜化肥业有限公司 宜昌市犭虎亭桃子冲二组 化工业 20,000.00 50.00% 50.00%

    贵州宜化化工有限责任公司 贵州兴义市马岭镇光明村 化工业 20,000.00 50.00% 50.00%

    宜昌宜化太平洋化工有限公司 宜都市枝城镇化工路子11 号 化工业 11,000.00 100.00% 100.00%

    湖北香溪化工有限公司 秭归县茅坪镇屈原路 化工业 15,000.00 45.00% 45.00%

    湖北宜化江家墩矿业有限公司 宜昌市夷陵区平湖大道27 号 矿业 5,000.00 77.36% 77.36%

    贵州黔西南州新宜矿业投资开发

    有限公司

    贵州普安

    矿业

    10,000.00 60.00% 60.00%

    湖南宜化化工有限公司 湖南冷水江 化工业 20,000.00 100.00％ 100.00％

    贵州金江化工有限公司 贵州毕节 化工业 2,000.00 100.00％ 100.00％

    内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公

    司

    内蒙古鄂尔多斯

    化工业 50,000.00 51.00% 51.00%

    北京宜化贸易有限公司 北京 贸易 1,000.00 51.00% 51.00%

    太原非凡高新技术发展有限公司 太原市 煤制品的

    批发、零

    售

    500.00 51.00% 51.00%

    宜昌宜佳净环保有限公司 宜昌 环保 4,000.00 100.00％ 100.00％

    内蒙宜化化工有限公司 内蒙古 化工业 20,000.00 100.00% 100.00%

    青海宜化化工有限责任公司 青海 化工业 20,000.00 100.00% 100.00%

    贵州普安宏兴煤业有限公司 贵州 矿业

    2,500.0

    0

    100.00%

    100.00

    %

    （3）其他关联方湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    企业名称 与本公司关系

    湖北宜化集团矿业有限责任公司 同一母公司

    湖北双环科技股份有限公司 同一母公司

    重庆宜化化工有限公司 同一母公司

    中卫市海鑫化工有限公司 同一母公司

    山西裕丰沁裕煤业有限公司 同一母公司

    湖北楚星化工股份有限公司 母公司参股子公司

    宜昌宜化殷家坪矿业有限公司 公司参股子公司

    3、关联方交易

    (1) 采购货物

    本公司2009 年1 至6 月及2008 年同期向关联方采购货物有关明细如下：

    企业名称 2009 年1-6 月

    度

    (元)

    占本期购货

    百分比(%)

    2008 年1-6 月

    （元）

    占本期购

    货

    百分比（%）

    定价原则 结算方式

    湖北宜化集团矿业有限责任

    公司

    93,637,106.30 2．77 54,218,596.97 1.61 市场价格 定期结算

    湖北双环科技股份有限公司 5,386,645.67 0．16 市场价格 定期结算

    中卫海鑫化工有限公司 139,022.22 市场价格 定期结算

    合 计 99,162,774.19 2．93 54,218,596.97 1.61

    (2)销售货物

    本公司2009 年1 至6 月及2008 年同期向关联方销售货物有关明细如下：

    企业名称

    2009 年1-6 月 占本期销货 2008 年1-6 月 占本期销货

    定价原则 结算方式

    (元) 百分比(%) (元) 百分比(%)

    湖北双环科技股份有限公

    司

    50,836,814.98 1.22 市场价格 定期结算

    重庆宜化化工有限公司 2,399,453.01 0.05 市场价格 定期结算

    中卫海鑫化工有限公司 1,442,735.04 0.03

    合 计 54,679,003.03 1.3

    4、关联方应收应付款项

    A、预收帐款

    项 目

    关联方预收款项余额 占全部预收款项余额的比重

    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    (元) (元) (%) (%)

    重庆宜化化工有限公司 27,988,000.00 20.60

    中卫市海鑫化工有限公司 1,446,770.00 1.06

    合 计 29,434,770.00 21.67湖北宜化化工股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    B、应收账款

    项 目

    关联方应收款项余额 占全部应收款项余额的比重

    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    (元) (元) (%) (%)

    湖北双环科技股份有限公司 199,906.95 0.15

    合 计 199,906.95 0.15

    C、应付账款

    项 目

    关联方应付款项余额 占全部应付款项余额的比重

    2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    (元) (元) (%) (%)

    湖北宜化集团矿业有限公司 23,434,338.96 5,248,073.74 2.07 0.54

    合 计 23,434,338.96 5,248,073.74 2.07 0.54

    第八节 备查文件

    一、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

    四、上述文件的备置地点：公司证券部。

    湖北宜化化工股份有限公司

    董事长：蒋远华

    二OO 九年八月五日