湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    湖北宜化化工股份有限公司

    Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD

    2010 年半年度报告

    股票代码：000422

    披露日期：2010 年8 月6 日湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    公司全体董事出席董事会会议并表决。

    公司负责人蒋远华先生、主管会计工作负责人覃琼梅女士及会计主管人员

    高亚红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    目录

    第一节公司基本情况简介……………………………………………1

    第二节会计数据和业务数据摘要…….……………………………….2

    第三节股本变动及股东情况…….…………………………………….3

    第四节董事、监事高级管理人员和员工情况…………………………5

    第五节董事会报告………………………………………………………6

    第六节重要事项………………………………………………………..16

    第七节财务报告…………………………………………………………18

    会计报表附注……………………………………………………28

    第八节备查文件………………………………..………………………90湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    第一节公司基本情况简介

    (一) 公司法定中文名称：湖北宜化化工股份有限公司

    公司法定英文名称：Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD

    公司英文名称缩写: HBYH

    (二) 公司法定代表人：蒋远华

    (三) 公司董事会秘书：强炜

    电话：0717-6442268

    传真：0717-8868101

    电子信箱：zyj@hbyh.cn

    联系地址：湖北省宜昌市沿江大道52 号

    (四) 公司注册地址：湖北省宜昌市猇亭大道399 号

    邮政编码：443007

    公司办公地址：湖北省宜昌市沿江大道52 号

    邮政编码：443000

    公司国际互联网网址：http://www.hbyh.cn

    电子信箱：yhirm@hbyh.cn

    (五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

    登载年报的互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点： 公司证券部

    (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：湖北宜化

    股票代码：000422

    (七) 其他有关资料：

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年11 月24 日

    公司法人营业执照注册号：420000000032278

    公司税务登记号码：17912037-8

    公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1 号学院国际大厦15 层湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    第二节会计数据和业务数据摘要

    一、主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    总资产15,583,366,297.82 13,516,000,180.73 15.30%

    归属于上市公司股东的所有者权益2,453,602,658.73 2,170,619,972.75 13.04%

    股本542,378,052.00 542,378,052.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.52 4.00 13.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业总收入5,019,083,255.29 4,149,461,777.75 20.96%

    营业利润571,194,727.70 244,199,076.77 133.91%

    利润总额624,148,135.68 256,359,270.86 143.47%

    归属于上市公司股东的净利润328,320,793.09 109,497,719.15 199.84%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润298,259,316.41 95,076,496.52 213.70%

    基本每股收益（元/股） 0.605 0.202 199.50%

    稀释每股收益（元/股） 0.605 0.202 199.50%

    净资产收益率（%） 13.38% 5.47% 7.91%

    经营活动产生的现金流量净额132,282,137.69 505,065,290.69 -73.81%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.244 0.931 -73.79%

    二、非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

    一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外8,258,742.30

    非流动资产处置损益33,886,209.41

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

    负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益

    -2,141,007.15

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,808,456.27

    少数股东权益影响额-18,773,445.81

    所得税影响额-1,977,478.34

    合计30,061,476.68湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》编制计算的利润表附表：

    报告期利润

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润13.38% 14.06% 0.605 0.605

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润12.16% 12.77% 0.550 0.550

    第三节股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他小计数量比例

    一、有限售条件股份72,502 0.01% 212,933 212,933 285,435 0.05%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股25,486 0.00% 25,486 0.00%

    其中:境内非国有法人

    持股

    25,486 0.00% 25,486 0.00%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份47,016 0.01% 212,933 212,933 259,949 0.05%

    二、无限售条件股份542,305,550 99.99% -212,933 -212,933 542,092,617 99.95%

    1、人民币普通股542,305,550 99.99% -212,933 -212,933 542,092,617 99.95%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数542,378,052 100.00% 0 0 542,378,052 100.00%

    股份变动情况说明：

    报告期内，公司股份总数未发生变化。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

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    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    （—）、报告期末股东总数为62,327 户。

    （二）、前十名股东持股情况：

    单位：股

    股东总数62,327 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称股东性质持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    湖北宜化集团有限责任公司国家16.20% 87,869,498 0 0

    中国建设银行－银华核心价值优选股

    票型证券投资基金

    境内非国有法人2.23% 12,120,000 0 0

    中国人寿保险股份有限公司－分红－

    个人分红-005L-FH002 深

    境内非国有法人1.76% 9,540,958 0 0

    中国平安人寿保险股份有限公司－传

    统－普通保险产品

    境内非国有法人1.71% 9,289,126 0 0

    中国建设银行－银华富裕主题股票型

    证券投资基金

    境内非国有法人1.70% 9,220,154 0 0

    中国银行－大成财富管理2020 生命周

    期证券投资基金

    境内非国有法人1.66% 9,000,000 0 0

    中国银行－易方达深证100 交易型开

    放式指数证券投资基金

    境内非国有法人1.61% 8,751,653 0 0

    中国平安财产保险股份有限公司－传

    统－普通保险产品

    境内非国有法人1.49% 8,070,421 0 0

    中国工商银行－融通深证100 指数证

    券投资基金

    境内非国有法人1.06% 5,728,832 0 0

    中国人寿保险股份有限公司－传统－

    普通保险产品-005L-CT001 深

    境内非国有法人1.05% 5,678,503 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份数量

    股份种类

    湖北宜化集团有限责任公司87,869,498 人民币普通股

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金12,120,000 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深9,540,958 人民币普通股

    中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品9,289,126 人民币普通股

    中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金9,220,154 人民币普通股

    中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金9,000,000 人民币普通股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金8,751,653 人民币普通股

    中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品8,070,421 人民币普通股

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金5,728,832 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-005L-CT001 深5,678,503 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    上述股东中，国有股东湖北宜化集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也

    不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他

    股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》中规定的一致行动人。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

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    （三）、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，但公司控股股东股权结构发生

    了变更。

    报告期内，公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司（以下简称“宜化集团”）改革方案于

    2010 年4 月19 日获得宜昌市人民政府宜府函[2010]51 号文批准，据此，宜化集团的股权结构

    将发生变更（详见公司2010 年4 月20 日刊登的2010-20 号公告：关于控股股东股权结构变更

    及相关事项的提示性公告）。

    2010 年6 月24 日，公司控股股东宜化集团由原由国有独资公司变更为国有控股公司。

    变更后的股权结构图如下：

    宜昌市国有资产监督管

    理委员会

    宜昌财富投资管理有限

    公司

    湖北宜化集团有限责任公司

    湖北宜化化工股份有限公司

    持股比例：51% 持股比例：49%

    持股比例：16.20%

    第四节董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名职务

    年初

    持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    其中：持有限

    制性股票数

    量

    期末持有股

    票期权数量

    变动原因

    蒋远华董事长20,384 100,000 0 120,384 90,288 0 二级市场增持

    王在孝董事0 104,410 0 104,410 78,308 0 二级市场增持

    赵大河董事3,804 50,000 0 53,804 40,353 0 二级市场增持

    强炜董事会秘书0 50,000 0 50,000 37,500 0 二级市场增持

    报告期内，公司董事长蒋远华从二级市场增持公司股票100,000 股，公司董事王在孝、赵

    大河分别从二级市场增持公司股票104,410 股、50,000 股，公司董事、董事会秘书强炜从二级

    市场增持公司股票50,000 股。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

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    报告期内，公司监事及高级管理人员持股未发生变动。

    二、新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况

    报告期内，公司于2010 年3 月23 日召开公司第六届二次监事会，审议通过了《关于公司

    监事调整的议案》：公司监事李忠超、宋东不再担任公司监事。

    报告期内，公司董事及高级管理人员未发生变化。

    第五节董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一） 公司整体经营情况的简要分析

    报告期内，公司经营环境有所好转，但国内化肥化工行情整体依然较为低迷，天然气及电

    力涨价、煤炭涨价、国际尿素价格偏低等诸多不断变化的外界经营因素和干旱、洪涝等自然灾

    害接连挑战着化肥化工这个传统的行业。

    报告期内，公司产品市场价格与上年同期相比波动较小，但主导产品磷酸二铵的原材料价

    格大幅降低；公司全资子公司内蒙古宜化化工有限公司年产30 万吨聚氯乙烯、30 万吨离子膜

    烧碱项目开车投产；较上年同期相比，公司本报告期新增年产10 万吨保险粉产能。前述情况致

    使公司2010 年半年度经营业绩较上年同期提升较多，保持了较好的盈利。

    报告期内，公司加快自身资源建设，积极培育发展和重要客户的战略合作关系，以保证原

    材料的稳定供应，并充分利用西部地区相关优惠政策及资源优势，积极开拓市场，投资设立青

    海宜化化工有限责任公司自建年产30 万吨聚氯乙烯项目，增强了公司产品市场竞争力和可持续

    发展动力，有利于提高公司的经济效益和抗风险能力。

    报告期内，公司实现营业总收入501908.33 万元，比上年同期增长20.96% ；实现营业利

    润57119.47 万元，比上年同期增长133.91%，实现归属于母公司所有者的净利润32832.08 万

    元，比上年同期增加199.84% 。

    （二）公司主营业务范围及经营情况

    公司属化肥化工行业，主营化肥化工产品的制造与销售。公司主要产品有尿素、季戌四醇、

    磷酸二铵、聚氯乙烯、保险粉等。

    报告期内，公司六届四次董事会、2009 年度股东大会公司审议通过了《关于修改公司章程

    部分条款的议案》，对公司的经营范围进行了增加调整。将原“第十三条经依法登记，公司的

    经营范围：化肥生产销售；液氨……港口经营（在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营）。”湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    修改为“第十三条经依法登记，公司的经营范围：化肥生产销售；液氨……保险粉的生

    产销售……港口经营（在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营）”。

    二、报告期内，公司主营业务及其经营状况：

    1、主营业务分行业分产品情况：

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减

    （%）

    营业成本比上

    年同期增减

    （%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    化肥293,366.19 205,967.57 29.79% 1.32% -9.77% 8.63%

    化工产品制造184,601.05 159,707.39 13.49% 78.41% 57.14% 11.71%

    主营业务分产品情况

    尿素212,078.01 151,895.24 28.38% 6.66% 3.51% 2.18%

    季戊四醇27,805.42 31,698.18 -14.00% -7.05% 11.52% -4.84%

    磷酸二铵81,288.18 54,072.33 33.48% -10.38% -33.68% 23.37%

    聚氯乙烯99,042.25 86,503.50 12.66% 83.12% 49.03% 19.98%

    保险粉18,353.00 14,846.00 19.11% - - -

    报告期内，公司主要产品尿素与季戊四醇的毛利率与上年同期相比无明显变化；

    报告期内，公司产品磷酸二铵毛利率为33.48%，与上年同期相比增加了23.37 个百分点，

    主要原因系与上年同期相比，磷酸二铵的原材料采购成本下降，销售价格上涨所致；

    报告期内，公司产品聚氯乙烯毛利率为12.66%，与上年同期相比增加了19.98 个百分点，

    主要原因系子公司内蒙古宜化化工有限公司年产30 万吨聚氯乙烯、30 万吨离子膜烧碱项目开

    车投产，产品产量增加、销价上升所致；

    报告期内，较上年同期相比，公司新增保险粉产品，毛利率为19.11%。

    2、主营业务分地区情况：

    单位：（人民币）万元

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    国内销售439,552.96 15.70%

    国外销售62,355.37 77.89%

    三、经营中的问题与困难

    报告期内，公司的生产经营形势虽然取得了较好的成绩，但公司主营业务之一季戊四醇产

    品市场行情持续低迷，加之公司产品尿素、聚氯乙烯销价下滑，公司面临的形势依然严峻。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    公司大力实施“走出去”的发展战略，在巩固发展煤、磷、天然气化工领域、深入发展矿

    业开发等业务的同时，向内蒙、青海、新疆等资源富集的西部地区进军，完成资源优势的积累。

    公司及时把握市场变化，降低采购成本。公司充分利用自身各种优势，搞好生产成本控制，

    使原材料采购成本最高的本地化肥产品在不利形势面前保持微利状态，原材料采购成本较低的

    子公司化肥产品实现最大的盈利。在确保生产装置正常运行的同时，以循环经济的思路进行原

    料和产品结构调整，建立起一个物料循环使用、资源共享、副产品互换及自身循环利用的经济

    发展模式，争取产品的各项物料消耗达到历史最好水平，降低成本，实现利润最大化。

    四、公司投资情况

    （一）募集资金使用情况。

    单位：万元

    募集资金总额68,750.00

    报告期内投入募集资金总额68,700.00

    报告期内变更用途的募集资金总额0.00

    累计变更用途的募集资金总额0.00

    已累计投入募集资金总额68,700.00

    累计变更用途的募集资金总额比例0.00%

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    偿还短期借款否68,750.00 68,750.00 68,750.00 0.00 68,700.00 -50.00 99.93%

    2009 年12

    月31 日

    0.00 是否

    合计- 68,750.00 68,750.00 68,750.00 0.00 68,700.00 -50.00 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    不适用

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    不适用

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    不适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    不适用

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    无需偿还的短期借款

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    继续偿还短期银行贷款

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    （二）报告期内，非募集资金投资情况：

    报告期内，非募集资金主要投入以下项目：

    1、湖南宜化公司尿素技改项目，报告期内投入930 万元；

    2、内蒙宜化公司年产30 万吨聚氯乙烯、30 万吨离子膜烧碱项目报告期内投入79363.30

    万元，2010 年4 月，该项目竣工投产。

    五、公司年度报告中经营计划完成情况分析

    公司在2009 年年度报告中，对公司新年度经营计划作出陈述：公司五届三十三次董事会

    审议通过的《关于内蒙古宜化化工有限公司投资建设年产30 万吨离子膜法烧碱项目的议案》，

    并预计该项目在2010 年竣工投产。2010 年4 月，公司全资子公司内蒙古宜化化工有限公司年

    产30 万吨聚氯乙烯、30 万吨离子膜烧碱项目开车投产，预计2010 年将新增销售收入80000 万

    元左右。

    报告期内，公司年产10 万吨保险粉累计实现销售收入18353 万元。

    第六节重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司六届四次董事会于2010 年3 月23 日通过了《公司年报信息披露重大差错

    责任追究制度》、《公司外部单位报送信息管理制度》、《公司内幕信息知情人登记制度》、

    《公司募集资金管理制度》和《公司内部控制自我评价报告》。

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所关于上

    市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司严格实行

    上述制度，并形成较为有效的内部控制体系，有效防范和化解公司运营中的风险，促进公司的

    规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司

    的发展，公司规范治理活动将进一步完善。

    二、公司上年度利润分配方案及其执行情况：

    （一）2010 年4 月21 日，经2009 年度股东大会批准，公司2009 年度利润分配方案为：以

    公司2009 年年末总股本542,378,052 股为基数,每10 股派发现金红利1.00 元(含税)。分红前

    后总股本不变。

    该利润分配方案刊登于2010 年4 月22 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯

    网上。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    2010 年6 月9 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了公司2009

    年度分红派息实施公告，确定股权登记日：2010 年6 月17 日；除息日：2010 年6 月18 日；

    红利发放日：2010 年6 月18 日。

    （二）公司2010 年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。

    三、报告期内，公司重大关联交易情况（详见会计报表附注七、关联方及关联交易）。

    报告期内，公司向关联方销售、提供劳务的关联交易总额为2254.78 万元；向关联方采购

    商品、接受劳务的关联交易总额为9836.97 万元.

    四、报告期内，公司重大合同及其履行情况

    报告期内，公司与新疆维吾尔自治区轮台县人民政府签订一份《投资合作协议》（详见2010

    年4 月15 日刊载于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的公司2010-016 号公告：

    重大合同公告）。

    截止报告期末，该协议尚未履行。

    五、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况

    六、收购、出售资产及资产重组

    (一)报告期内，公司无收购资产及资产重组事项。

    (二)出售资产

    单位：万元

    交易对方

    被出售或

    置出资产

    出售日交易价格

    本年初

    起至出

    售日该

    出售资

    产为公

    司贡献

    的净利

    润

    出售产生

    的损益

    是否

    为关

    联交

    易

    定价原

    则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适

    用关联

    交易情

    形）

    山西煤炭进

    出口集团有

    限公司

    太原非凡高

    新技术发展

    有限公司

    2010 年06

    月29 日29,800.00 0.00 3,363.74 否

    协议定

    价

    否否无

    报告期内， 经公司六届九次董事会审议通过了《关于公司控股子公司太原非凡高新技术发

    展有限公司出售资产的议案》。

    以上出售资产事项已公告并已于2010 年6 月30 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《证

    券日报》和巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn ）上。

    截止报告期末，上述出售资产事项中所涉及的资产产权过户相关手续正在办理中。

    七、报告期内，公司对外担保情况

    报告期内，公司未发生违规担保的情况。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    公司对外担保情况如下：

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相关

    公告披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日期（协

    议签署日）

    实际担保金

    额

    担保类型担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    （是或否）

    鄂尔多斯羊绒集

    团有限责任公司

    2008 年3 月15

    日24 号公告25,500.00 2007 年06 月29 日25,500.00 连带责任

    担保3 年否否

    湖北双环科技股

    份有限公司

    2008 年6 月11

    日43 号公告

    48,000.00 2008 年06 月20 日39,000.00 连带责任

    担保

    5 年否是

    湖北双环科技股

    份有限公司

    2009 年1 月7

    日3 号公告15,000.00 2009 年01 月06 日15,000.00

    连带责任

    担保

    5 年否是

    湖北双环科技股

    份有限公司

    2008 年5 月23

    日37 号公告70,000.00 2009 年12 月17 日70,000.00 反担保10 年否是

    贵州宜化化工有

    限责任公司

    2008 年12 月5

    日70 号公告7,000.00 未签署协议0.00 连带责任

    担保1 年是否

    贵州宜化化工有

    限责任公司

    2009 年12 月

    15 日52 号公告7,000.00 2009 年12 月30 日7,000.00 连带责任

    担保1 年否否

    报告期内审批的对外担保额度合

    计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2） 0.00

    报告期末已审批的对外担保额度

    合计（A3） 172,500.00

    报告期末实际对外担保余额合

    计（A4） 156,500.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度相关公

    告披露日和编号

    担保额度

    实际发生日期（协议

    签署日）

    实际担保

    金额

    担保类

    型

    担保期

    是否

    履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    湖北宜化肥业有

    限公司

    2006 年3 月20 日

    12 号公告56,530.00 2006 年05 月26 日25,550.00 连带责

    任担保8 年否否

    贵州宜化化工有

    限责任公司

    2006 年3 月20 日

    12 号公告15,000.00 2006 年02 月28 日9,800.00 连带责

    任担保5 年否否

    湖北宜化肥业有

    限公司

    2006 年5 月16 日

    29 号公告18,500.00 2006 年05 月26 日12,950.00 连带责

    任担保8 年否否

    湖北香溪化工有

    限公司

    2007 年4 月17 日

    11 号公告10,000.00 2007 年08 月14 日2,500.00 连带责

    任担保3 年否否

    贵州金江化工有

    限公司

    2008 年8 月29 日

    56 号公告10,000.00 2008 年08 月13 日9,600.00 连带责

    任担保6 年否否

    湖北宜化肥业有

    限公司

    2009 年2 月20 日

    7 号公告20,000.00 2009 年03 月17 日0.00 连带责

    任担保1 年是否

    宜昌宜化太平洋

    热电有限公司

    2009 年2 月20 日

    8 号公告35,000.00 2009 年01 月15 日30,000.00 连带责

    任担保3 年否否

    贵州金江化工有

    限公司

    2009 年4 月11 日

    17 号公告5,000.00 2009 年03 月24 日5,000.00 连带责

    任担保5 年否否

    湖北宜化肥业有

    限公司

    2009 年6 月3 日

    22 号公告14,000.00 2009 年06 月30 日0.00 连带责

    任担保1 年是否

    湖北香溪化工有

    限公司

    2009 年9 月10 日

    34 号公告2,200.00 2009 年09 月30 日2,200.00 连带责

    任担保3 年否否

    贵州宜化化工有

    限责任公司

    2009 年9 月10 日

    35 号公告10,000.00 2009 年09 月18 日8,000.00 连带责

    任担保1 年否否

    湖北宜化肥业有

    限公司

    2010 年1 月27 日

    3 号公告4,000.00 2010 年02 月04 日4,000.00 连带责

    任担保1 年否否

    宜昌宜化太平洋

    热电有限公司

    2010 年1 月27 日

    4 号公告4,000.00 2010 年03 月03 日4,000.00 连带责

    任担保1 年否否

    鄂尔多期联合化

    工有限公司

    2008 年6 月11 日

    42 号公告20,000.00 2008 年09 月27 日20,000.00 连带责

    任担保5 年否否湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    鄂尔多期联合化

    工有限公司

    2008 年10 月24

    日63 号公告30,000.00 2008 年10 月19 日0.00 连带责

    任担保5 年是否

    宜昌宜化太平洋

    热电有限公司

    2007 年3 月20 日

    7 号公告5,000.00 2007 年03 月23 日0.00 连带责

    任担保1 年是否

    宜昌宜化太平洋

    化工有限公司

    2008 年2 月5 日

    11 号公告15,000.00 未签署协议0.00 连带责

    任担保1 年是否

    湖北宜化肥业有

    限公司

    2008 年2 月5 日

    12 号公告4,000.00 2008 年01 月19 日0.00 连带责

    任担保1 年是否

    宜昌宜化太平洋

    热电有限公司

    2008 年3 月8 日

    19 号10,000.00 2008 年03 月12 日0.00 连带责

    任担保3 年是否

    湖北宜化肥业有

    限公司

    2008 年7 月18 日

    48 号公告11,000.00 未签署协议0.00 连带责

    任担保1 年是否

    贵州宜化化工有

    限责任公司

    2008 年8 月29 日

    55 号公告5,000.00 2008 年08 月30 日0.00 连带责

    任担保1 年是否

    报告期内审批对子公司担保额度

    合计（B1） 8,000.00

    报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2） 8,000.00

    报告期末已审批的对子公司担保

    额度合计（B3） 304,230.00 报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4） 133,600.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1） 8,000.00 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2） 8,000.00

    报告期末已审批的担保额度合计

    （A3+B3） 476,730.00 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4） 290,100.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例118.23%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 133,000.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 139,030.00

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 167,419.87

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 439,449.87

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    公司的被担保方目前生产经营正常,财务

    状况良好,自身有能力偿还银行贷款,本公

    司对其承担连带清偿责任的风险较小。

    八、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    九、报告期内，公司证券投资情况

    单位：元

    序号

    证券

    品种

    证券代

    码

    证券简称

    初始投资金额

    （元）

    期末持有数

    量（股）

    期末账面值

    占期末证券

    总投资比例

    （%）

    报告期损益

    1 股票600731 湖南海利692,075.28 76,557 555,038.25 3.06% -63,542.31

    2 基金485007 工银瑞信添利

    B 债券型基金

    2,000,000.00 2,000,000 2,193,200.00 12.10% -53,800.00

    3 基金070013

    嘉实研究精选

    股票型基金10,000,000.00 10,000,000 13,760,000.00 75.93% -1,850,000.00

    4 基金160615

    农行鹏华沪深

    300 指基金1,000,000.00 1,000,000 913,000.00 5.04% -338,000.00

    5 理财0701CD 工银理财。共赢700,000.00 0 700,000.00 3.86% 0.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    产品QB 1 号理财产品

    期末持有的其他证券投资0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益- - - - 0.00

    合计14,392,075.28 - 18,121,238.25 100% -2,305,342.31

    十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见

    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、证监发[2003]56 号文和《公司章

    程》的有关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，

    现就公司截止2010 年6 月30 日，公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明并发表

    如下独立意见：

    1. 报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在占用资金的情况。

    2. 报告期内，公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金往来，交易

    程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。

    3. 公司与公司控股子公司之间发生的资金往来是正常的经营和日常资金调拨所致，有利于

    拓展公司经营业务和提高资金使用效益，符合公司和全体股东的利益。

    二、关于公司对外担保情况的说明及独立意见

    依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

    发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）要求，

    作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就公司执行上述

    规定对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：

    报告期内，公司累计审批对外担保总额(包括对控股子公司的担保)为人民币476,730 万元，

    实际发生担保金额为人民币290,100 万元，占公司最近一期经审计净资产的118.23%。

    基于独立立场，我们认为：公司对外担保及对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金

    合理使用的需要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益，并履行了相关的审批程序，

    无违规情况。公司对外担保情况符合证监发[2003]56 号文和证监发[2005]120 号文的规定。

    十一、公司持股5%以上股东承诺情况

    2010 年5 月25 日，公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司作出如下承诺：拟于未来三

    个月内通过深圳证券交易所证券交易系统在二级市场增持本公司股份不超过200 万股, 增持价

    格不高于22 元，本次拟增持的股份不超过本公司总股本的0.3688％。并承诺，在增持期间及

    法定期限内不减持其持有的本公司股份。

    十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    接待时间接待地点接待方式接待对象

    谈论的主要内容及

    提供的资料

    2010 年01 月06 日公司会议室实地调研

    摩根斯坦利张岩、平安证券陈建文、

    泰康资产马轲

    公司目前的生产经营

    情况

    2010 年03 月11 日公司会议室实地调研西部证券郝旭东

    公司目前的生产经营

    情况

    2010 年05 月14 日公司会议室实地调研光大证券张力扬

    公司目前的生产经营

    情况

    十三、报告期内已披露的信息索引

    本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮

    资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。

    披露时间公告名称

    2010-01-04 湖北宜化：2009 年第六次临时股东大会决议公告

    2010-01-13 湖北宜化：2009 年度业绩预告公告

    2010-01-27 湖北宜化：关于召开2010 年第一次临时股东大会的公告

    2010-01-27 湖北宜化：六届三次董事会决议公告

    2010-01-27 湖北宜化：对外担保公告（一）

    2010-01-27 湖北宜化：对外担保公告（二）

    2010-02-26 湖北宜化：2010 年第一次临时股东大会决议公告

    2010-02-26 湖北宜化：公司债券上市公告书

    2010-02-26 湖北宜化：2010 年第一次临时股东大会的法律意见书

    2010-03-25 湖北宜化：监事会对公司内部控制自我评价报告的意见

    2010-03-25 湖北宜化：2009 年年度报告摘要

    2010-03-25 湖北宜化：2009 年年度审计报告

    2010-03-25 湖北宜化：六届四次董事会决议公告

    2010-03-25 湖北宜化：重大会计政策变更情况专项说明

    2010-03-25 湖北宜化：2010 年度日常关联交易的公告

    2010-03-25 湖北宜化：2009 年度独立董事述职报告

    2010-03-25 湖北宜化：独立董事关于对公司2009 年度对外担保等相关事项的独立意见

    2010-03-25 湖北宜化：独立董事关于公司2010 年度日常关联交易的事前认可和独立意见

    2010-03-25 湖北宜化：年报信息披露重大差错责任追究制度

    2010-03-25 湖北宜化：年报报告制度湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    2010-03-25 湖北宜化：审计委员会年报工作规程

    2010-03-25 湖北宜化：外部单位报送信息管理制度

    2010-03-25 湖北宜化：募集资金管理制度

    2010-03-25 湖北宜化：内幕信息知情人登记制度

    2010-03-25 湖北宜化：监事会关于公司2009 年度会计报表项目调整的专项意见

    2010-03-25 湖北宜化：独立董事关于公司2009 年度会计报表项目调整的专项意见

    2010-03-25 湖北宜化：2009 年年度报告

    2010-03-25 湖北宜化：内部控制制度自我评价报告

    2010-03-25 湖北宜化：2009 年度社会责任报告

    2010-03-25 湖北宜化：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

    2010-03-25 湖北宜化：六届二次监事会决议公告

    2010-03-25 湖北宜化：关于召开2009 年年度股东大会的公告

    2010-04-12 湖北宜化：重大事项公告

    2010-04-15 湖北宜化：2010 年第一季度业绩预告公告

    2010-04-15 湖北宜化：独立董事关于公司与湖北宜化集团有限责任公司签订非公开发行股票附条

    件生效的股份认购合同的独立意见

    2010-04-15 湖北宜化：关于控股子公司项目投产的公告

    2010-04-15 湖北宜化：非公开发行股票预案

    2010-04-15 湖北宜化：关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知

    2010-04-15 湖北宜化：六届五次董事会决议公告

    2010-04-15 湖北宜化：重大合同公告

    2010-04-15 湖北宜化：独立董事关于公司2010 年非公开发行股票方案的独立意见

    2010-04-17 湖北宜化：关于召开2010 年第二次临时股东大会通知的更正公告

    2010-04-17 湖北宜化：关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知（更正）

    2010-04-20 湖北宜化：关于控股股东股权结构变更及相关事项的提示性公告

    2010-04-22 湖北宜化：2010 年第一季度报告全文

    2010-04-22 湖北宜化：2009 年年度股东大会决议公告

    2010-04-22 湖北宜化：2010 年第一季度报告正文

    2010-04-22 湖北宜化：2009 年度股东大会的法律意见书湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    2010-04-22 湖北宜化：公司章程（2010 年4 月）

    2010-05-08 湖北宜化：关于增加2010 年第二次临时股东大会临时提案的公告

    2010-05-08 湖北宜化：对外投资之关联交易公告

    2010-05-08 湖北宜化：六届七次董事会决议公告

    2010-05-08 湖北宜化：关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知（增加临时提案后）

    2010-05-08 湖北宜化：独立董事关于公司放弃优先受让权及交易定价公允性的专项意见

    2010-05-08 湖北宜化：湖北宜化肥业有限公司股东全部权益价值资产评估报告书

    2010-05-08 湖北宜化：独立董事关于对外投资之关联交易的独立意见

    2010-05-08 湖北宜化：贵州宜化化工有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告书

    2010-05-08 湖北宜化：独立董事关于对外投资之关联交易的事前审核意见

    2010-05-21 湖北宜化：关于公司部分董事及高级管理人员通过二级市场增持公司股票的公告

    2010-05-25 湖北宜化：关于控股股东拟增持本公司股票的公告

    2010-05-25 湖北宜化：湖北宜化集团有限责任公司关于拟转让有关公司部分股权的公告

    2010-05-26 湖北宜化：关于召开2010 年第二次临时股东大会的提示性公告

    2010-05-26 湖北宜化：关于非公开发行股份事宜获得湖北省国资委审核同意的公告

    2010-05-26 湖北宜化：关于召开2010 年第二次临时股东大会提示性公告的更正公告

    2010-05-28 湖北宜化：2010 年第二次临时股东大会决议公告

    2010-05-28 湖北宜化：2010 年第二次临时股东大会的法律意见书

    2010-06-09 湖北宜化：2009 年度权益分派实施公告

    2010-06-12 湖北宜化：六届八次董事会决议公告

    2010-06-12 湖北宜化：关于青海宜化化工有限责任公司投资建设年产30 万吨聚氯乙烯项目公告

    2010-06-12 湖北宜化：独立董事关于公司对外投资的专项意见

    2010-06-12 湖北宜化：关于召开2010 年第三次临时股东大会的通知

    2010-06-19 湖北宜化：2009 年年度报告（更正后）

    2010-06-19 湖北宜化：2009 年年度报告摘要（更正后）

    2010-06-19 湖北宜化：2009 年年度审计报告（更正后）

    2010-06-19 湖北宜化：2009 年年度报告的补充及更正公告

    2010-06-28 湖北宜化：关于国家取消部分商品出口退税对公司没有影响的提示性公告

    2010-06-30 湖北宜化：独立董事关于控股子公司出售资产的独立意见湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    2010-06-30 湖北宜化：2010 年第三次临时股东大会的法律意见书

    2010-06-30 湖北宜化：2010 年第三次临时股东大会决议公告

    2010-06-30 湖北宜化：关于召开2010 年第四次临时股东大会的通知

    2010-06-30 湖北宜化：2010 年度日常关联交易的公告

    2010-06-30 湖北宜化：关于控股子公司出售资产的公告

    2010-06-30 湖北宜化：六届九次董事会决议公告

    2010-06-30 湖北宜化：独立董事关于公司2010 年度日常关联交易的事前认可和独立意见

    十四、其他重大事项

    （一）报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有发生受到中国证监

    会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。

    （二）报告期内，公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司、贵州宜化公司有限责任公司的

    少数股东将其持有的全部股份转让给宜昌财富投资管理有限公司， 2010 年6 月25 日宜昌财富

    投资管理有限公司将其分别持有的上述两家公司的50%股权转让给湖北宜化集团有限责任公司。

    公司在上述两家公司的董事会成员中出任董事的人员超过半数，仍将其纳入财务报表合并范围。

    （三）2010 年6 月，公司出资1,000.00 万元投资北京兴宜世纪科技有限公司，持股比例

    为100.00%;

    （四）2010 年1 月，公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司出资3,000.00

    万元投资贵州宜化矿业开发集团有限公司，持股比例为60.00%，该公司注册资本贰亿伍仟万元

    整，经营范围为矿产投资。

    （五）2010 年2 月，公司控股子公司北京宜化贸易有限公司投资武汉富华时代贸易有限公

    司，持股比例为100.00%。主要业务为化肥、化工产品、建材、电子产品、机电设备、日用品

    的销售；化工产品的技术转让及技术咨询。

    （六）2010 年5 月20 日，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会签发了《省国资委关

    于湖北宜化化工股份有限公司采用非公开方式向特定对象发行股票预案的批复》（鄂国资发产

    权[2010]174 号），原则同意公司董事会通过的《非公开发行股票预案》。

    (七) 报告期内，本公司向特定对象发行的70000 万元公司债在深圳证券交易所挂牌上市；

    报告期内，中诚信资产评估有限公司对本公司公司债出具了2009 年度跟踪评级报告并向市场公

    告；报告期内，本公司已发行的70000 万元公司债券未发生变动，未发生债券兑付兑息情况。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    第七节财务报告（未经审计）

    资产负债表(一)

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 年06 月30 日单位：（人民币）元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金790,564,994.49 184,274,816.99 1,137,496,112.90 214,616,434.02

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产18,121,238.25 16,866,200.00 19,726,580.56 19,108,000.00

    应收票据200,697,301.49 88,175,891.42 132,631,532.23 50,483,914.96

    应收账款516,575,062.48 92,828,928.47 187,072,178.27 97,338,084.45

    预付款项1,767,355,041.61 210,961,766.07 574,839,168.42 41,242,915.99

    应收保费湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款145,960,017.04 549,058,211.79 136,257,977.80 680,320,408.72

    买入返售金融资产

    存货2,035,011,946.14 378,243,958.59 1,629,731,671.34 351,597,640.18

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计5,474,285,601.50 1,520,409,773.33 3,817,755,221.52 1,454,707,398.32

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资7,180,000.00 2,042,527,338.18 7,180,000.00 1,919,127,338.18

    投资性房地产

    固定资产8,295,099,900.04 1,089,304,181.65 7,569,521,258.26 1,164,034,558.44

    在建工程1,161,408,253.62 54,338,616.88 1,205,752,028.78 26,667,413.66

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产592,193,101.41 56,334,804.79 865,510,753.41 57,271,987.18

    开发支出

    商誉2,716,392.39 2,716,392.39

    长期待摊费用12,750,000.00 12,750,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00

    递延所得税资产37,733,048.86 20,395,850.84 34,064,526.37 20,357,363.39

    其他非流动资产

    非流动资产合计10,109,080,696.32 3,275,650,792.34 9,698,244,959.21 3,200,958,660.85

    资产总计15,583,366,297.82 4,796,060,565.67 13,516,000,180.73 4,655,666,059.17

    公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：覃琼梅会计主管人员：高亚红

    资产负债表(二)

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 年06 月30 日单位：（人民币）元

    项目

    期末余额年初余额

    合并母公司合并母公司

    流动负债：

    短期借款3,131,101,228.35 1,310,230,428.35 2,730,626,253.74 969,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据64,840,717.12 129,669,268.72

    应付账款773,423,312.77 306,174,052.37 708,718,670.60 634,322,713.93

    预收款项649,448,279.08 60,271,565.15 731,917,578.56 86,165,944.28

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    应付职工薪酬24,144,334.15 3,678,899.54 19,413,888.75 4,249,496.41

    应交税费-150,809,097.41 -4,910,299.17 -52,919,043.41 -10,113,488.86

    应付利息20,125,000.00 20,125,000.00

    应付股利7,674,410.12 1,674,410.12 7,671,861.52 1,671,861.52

    其他应付款309,859,262.84 118,636,942.17 399,271,222.19 295,781,612.95

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债521,000,000.00 138,000,000.00 100,400,000.00 80,400,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计5,350,807,447.02 1,953,880,998.53 4,774,769,700.67 2,061,478,140.23

    非流动负债：

    长期借款4,219,807,800.00 497,400,000.00 3,152,000,000.00 280,000,000.00

    应付债券687,974,340.98 687,974,340.98 687,500,000.00 687,500,000.00

    长期应付款1,039,380,680.00 1,090,380,680.00

    专项应付款128,726,319.45 21,780,000.00 131,465,700.00 23,780,000.00

    预计负债

    递延所得税负债564,992.94 510,454.64 910,794.29 846,724.64

    其他非流动负债

    非流动负债合计6,076,454,133.37 1,207,664,795.62 5,062,257,174.29 992,126,724.64

    负债合计11,427,261,580.39 3,161,545,794.15 9,837,026,874.96 3,053,604,864.87

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00

    资本公积315,316,469.18 296,440,283.38 315,316,469.18 296,440,283.38

    减：库存股

    专项储备77,488,408.42 26,900,537.94 68,588,710.33 26,900,537.94

    盈余公积161,831,628.57 161,831,628.57 161,831,628.57 161,831,628.57

    一般风险准备

    未分配利润1,356,588,100.56 606,964,269.63 1,082,505,112.67 574,510,692.41

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计2,453,602,658.73 1,634,514,771.52 2,170,619,972.75 1,602,061,194.30

    少数股东权益1,702,502,058.70 1,508,353,333.02

    所有者权益合计4,156,104,717.43 1,634,514,771.52 3,678,973,305.77 1,602,061,194.30

    负债和所有者权益总计15,583,366,297.82 4,796,060,565.67 13,516,000,180.73 4,655,666,059.17

    公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：覃琼梅会计主管人员：高亚红

    利润表

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入5,019,083,255.29 1,190,774,685.01 4,149,461,777.75 999,729,055.43

    其中：营业收入5,019,083,255.29 1,190,774,685.01 4,149,461,777.75 999,729,055.43

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本4,445,747,520.44 1,180,687,594.64 3,910,804,158.25 1,001,481,638.49

    其中：营业成本3,815,214,176.21 1,027,240,901.64 3,475,625,235.29 882,053,651.10

    利息支出湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加11,621,136.21 1,942,071.26 3,377,189.84 1,699,566.87

    销售费用246,904,596.46 48,189,060.94 80,690,004.71 24,916,257.94

    管理费用164,063,116.67 35,233,826.32 122,174,564.19 34,781,726.47

    财务费用172,392,602.57 54,047,226.94 173,660,876.04 43,767,069.98

    资产减值损失35,551,892.32 14,034,507.54 55,276,288.18 14,263,366.13

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    号填列）

    -2,305,342.31 -2,241,800.00 4,594,457.16 4,404,230.90

    投资收益（损失以“-”号填列） 164,335.16 74,470,657.00 947,000.11 868,441.21

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 571,194,727.70 82,315,947.37 244,199,076.77 3,520,089.05

    加：营业外收入60,341,008.84 4,427,327.03 14,836,630.60 748,510.02

    减：营业外支出7,387,600.86 426,649.43 2,676,436.51

    其中：非流动资产处置损失323,334.21 6,409.20

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 624,148,135.68 86,316,624.97 256,359,270.86 4,268,599.07

    减：所得税费用58,706,631.06 -374,757.45 47,912,958.18 1,442,311.48

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 565,441,504.62 86,691,382.42 208,446,312.68 2,826,287.59

    归属于母公司所有者的净利润328,320,793.09 86,691,382.42 109,497,719.15 2,826,287.59

    少数股东损益237,120,711.53 98,948,593.53

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.605 0.202 0.005

    （二）稀释每股收益0.605 0.202

    公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：覃琼梅会计主管人员：高亚红

    现金流量表

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元

    项目

    本期金额上期金额

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金5,162,227,944.85 1,248,064,351.95 3,938,755,014.03 1,025,956,422.93

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还9,395,888.43

    收到其他与经营活动有关的现金7,202,195.58 2,371,720.58 13,429,990.72 748,510.02

    经营活动现金流入小计5,169,430,140.43 1,250,436,072.53 3,961,580,893.18 1,026,704,932.95

    购买商品、接受劳务支付的现金4,339,347,638.10 1,191,026,794.10 3,139,820,302.56 740,936,962.09

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金220,041,997.02 35,572,651.74 102,269,678.84 28,845,202.92

    支付的各项税费140,315,388.05 21,707,175.84 103,892,407.29 39,256,525.06

    支付其他与经营活动有关的现金337,442,979.57 467,572,862.02 110,533,213.80 29,730,242.72

    经营活动现金流出小计5,037,148,002.74 1,715,879,483.70 3,456,515,602.49 838,768,932.79

    经营活动产生的现金流量净额132,282,137.69 -465,443,411.17 505,065,290.69 187,936,000.16

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金6,840,000.00 6,000,000.00

    取得投资收益收到的现金164,335.16 75,222,488.51 947,000.11 868,441.21

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    238,500,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    39,248,168.49 135,988,116.57 135,042,087.33

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计238,664,335.16 114,470,657.00 143,775,116.68 141,910,528.54

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    2,278,231,089.70 22,369,371.44 406,523,605.28 113,140,000.00

    投资支付的现金700,000.00 163,400,000.00 1,000,000.00 240,600,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计2,278,931,089.70 185,769,371.44 407,523,605.28 353,740,000.00

    投资活动产生的现金流量净额-2,040,266,754.54 -71,298,714.44 -263,748,488.60 -211,829,471.46

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金20,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    20,000,000.00

    取得借款收到的现金3,616,038,035.76 1,366,182,935.76 2,441,883,025.72 1,128,000,000.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金74,769,268.72

    筹资活动现金流入小计3,710,807,304.48 1,366,182,935.76 2,441,883,025.72 1,128,000,000.00

    偿还债务支付的现金1,727,155,261.15 749,952,507.41 2,055,053,174.20 973,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金344,742,839.08 109,063,204.12 264,928,531.80 125,007,365.48

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    72,114,696.21

    支付其他与筹资活动有关的现金13,659,211.20

    筹资活动现金流出小计2,085,557,311.43 859,015,711.53 2,319,981,706.00 1,098,007,365.48

    筹资活动产生的现金流量净额1,625,249,993.05 507,167,224.23 121,901,319.72 29,992,634.52

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,991,415.59 -766,715.65 -76,666.19 12,542.57

    五、现金及现金等价物净增加额-285,726,039.39 -30,341,617.03 363,141,455.62 6,111,705.79

    加：期初现金及现金等价物余额1,062,631,822.68 214,616,434.02 391,100,883.20 120,099,797.31

    六、期末现金及现金等价物余额776,905,783.29 184,274,816.99 754,242,338.82 126,211,503.10

    公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：覃琼梅会计主管人员：高亚红湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表（一）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 半年度单位：（人民币）元

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或少数股东权益所有者权益合计

    股本）

    资本公积专项储备盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额542,378,052.00 315,316,469.18 68,588,710.33 161,831,628.57 1,082,505,112.67 1,508,353,333.02 3,678,973,305.77

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额542,378,052.00 315,316,469.18 68,588,710.33 161,831,628.57 1,082,505,112.67 1,508,353,333.02 3,678,973,305.77

    三、本年增减变动金额8,899,698.10 273,601,319.51 194,148,725.68 476,649,743.29

    （一）净利润327,839,124.71 237,120,711.53 564,959,836.24

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计

    327,839,124.71 237,120,711.53 564,959,836.24

    （三）所有者投入和减

    少资本

    20,000,000.00 20,000,000.00

    1．所有者投入资本20,000,000.00 20,000,000.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-54,237,805.20 -72,114,696.36 -126,352,501.56

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者的分配-54,237,805.20 -72,114,696.36 -126,352,501.56

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备8,899,698.10 9,142,710.51 18,042,408.61

    1．本期提取28,474,103.00 19,362,234.38 47,836,337.38

    2．本期使用19,574,404.90 10,219,523.87 29,793,928.77

    四、本期期末余额542,378,052.00 315,316,469.18 77,488,408.43 161,831,628.57 1,356,106,432.18 1,702,502,058.70 4,155,623,049.06湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表（二）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 半年度单位：（人民币）元

    项目

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或少数股东权益所有者权益合计

    股本）

    资本公积专项储备盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额542,378,052.00 301,942,469.18 162,465,732.92 960,090,597.80 1,168,606,701.02 3,135,483,552.92

    加：会计政策变更57,549,283.86 -26,050,817.48 -8,501,130.77 11,091,306.10 34,088,641.71

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额542,378,052.00 301,942,469.18 57,549,283.86 136,414,915.44 951,589,467.03 1,179,698,007.12 3,169,572,194.63

    三、本年增减变动金额13,374,000.00 11,039,426.47 25,416,713.13 130,915,645.64 328,655,325.90 509,401,111.14

    （一）净利润237,689,066.57 210,224,538.92 447,913,605.49

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计

    237,689,066.57 210,224,538.92 447,913,605.49

    （三）所有者投入和减

    少资本

    13,374,000.00 353,869,876.20 367,243,876.20

    1．所有者投入资本350,923,876.20 350,923,876.20

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他13,374,000.00 2,946,000.00 16,320,000.00

    （四）利润分配25,416,713.13 -106,773,420.93 -248,600,000.00 -329,956,707.80

    1．提取盈余公积25,416,713.13 -25,416,713.13

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者的分配-81,356,707.80 -81,356,707.80

    4．其他-248,600,000.00 -248,600,000.00

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备11,039,426.47 13,160,910.78 24,200,337.25

    1．本期提取53,313,439.21 31,038,666.52 84,352,105.73

    2．本期使用42,274,012.74 17,877,755.74 60,151,768.48

    四、本期期末余额542,378,052.00 315,316,469.18 68,588,710.33 161,831,628.57 1,082,505,112.67 1,508,353,333.02 3,678,973,305.77湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表（一）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 半年度单位：（人民币）元

    项目

    本期金额

    实收资本（或

    股本）

    资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额542,378,052.00 296,440,283.38 26,900,537.94 161,831,628.57 574,510,692.41 1,602,061,194.30

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额542,378,052.00 296,440,283.38 26,900,537.94 161,831,628.57 574,510,692.41 1,602,061,194.30

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    32,453,577.22 32,453,577.22

    （一）净利润86,691,382.42 86,691,382.42

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计86,691,382.42 86,691,382.42

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配-54,237,805.20 -54,237,805.20

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -54,237,805.20 -54,237,805.20

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取2,581,150.85 2,581,150.85

    2．本期使用2,581,150.85 2,581,150.85

    四、本期期末余额542,378,052.00 296,440,283.38 26,900,537.94 161,831,628.57 606,964,269.63 1,634,514,771.52湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表（二）

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2010 半年度单位：（人民币）元

    项目

    本期金额

    实收资本（或

    股本）

    资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额542,378,052.00 293,350,283.38 162,465,732.92 416,209,253.20 1,414,403,321.50

    加：会计政策变更24,536,508.61 -26,050,817.48 10,907,728.81 9,393,419.94

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额542,378,052.00 293,350,283.38 24,536,508.61 136,414,915.44 427,116,982.01 1,423,796,741.44

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    3,090,000.00 2,364,029.33 25,416,713.13 147,393,710.40 178,264,452.86

    （一）净利润254,167,131.33 254,167,131.33

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计254,167,131.33 254,167,131.33

    （三）所有者投入和减少

    资本

    -81,356,707.80 -81,356,707.80

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    -81,356,707.80 -81,356,707.80

    3．其他

    （四）利润分配3,090,000.00 25,416,713.13 -25,416,713.13 3,090,000.00

    1．提取盈余公积25,416,713.13 -25,416,713.13

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他3,090,000.00 3,090,000.00

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备2,364,029.33 2,364,029.33

    1．本期提取16,256,700.64 16,256,700.64

    2．本期使用13,892,671.31 13,892,671.31

    四、本期期末余额542,378,052.00 296,440,283.38 26,900,537.94 161,831,628.57 574,510,692.41 1,602,061,194.30湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    资产减值准备明细表

    编制单位：湖北宜化化工股份有限公司单位：（人民币）元

    项目年初账面余额本期计提额

    本期减少数

    期末账面余额

    转回转销

    一、坏账准备20,638,095.06 21,651,378.08 42,289,473.14

    二、存货跌价准备16,907,494.44 2,378,011.69 5,384,991.89 13,900,514.24

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备160,736,160.79 160,736,160.79

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计198,281,750.29 24,029,389.77 5,384,991.89 216,926,148.17湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    湖北宜化化工股份有限公司

    财务报表附注

    （2010 年度半年报）

    一、公司的基本情况

    湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”），是经湖北省体改委鄂改[1992]42 号文批准，于1992

    年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118 号文和证监发字

    [1996]119 号文批准，1996 年8 月,公司在深交所公开发行1,635 万社会公众股，注册资本6,538.54 万元。

    1997 年1 月13 日，经湖北省证券管理委员会鄂证办字[1997]05 号文批准，公司以资本公积每10 股

    转增5 股，股本增至9,807.81 万股；1997 年6 月27 日，经湖北省证券管理委员会以鄂证办函[1997]29

    号文批准，公司以1996 年度分红方案每10 股送3 股，股本增至12,750.153 万股;1997 年，经湖北省证券

    管理委员会鄂证办函[1997]38 号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]105 号文批准，公

    司以1997 年股本12,750.153 万股为基数，按10 股配1.5384 股方案进行配股，法人股放弃329.943 万股，

    实际配股为1,632.619 万股，股本增至14,381.772 万股。

    1998 年10 月27 日，经临时股东大会通过，鄂证监函[1998]43 号文批准，公司以原有股本14,381.772

    万股为基数，用未分配利润每10 股送3 股，共送红股43,145,315 股。本次变更后总股本为186,963,035

    股。

    2001 年7 月12 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]65 号文批准，以股本

    18,696.3035 万股为基数，按10 股配3 股方案进行配股，国家股实配179.802 万股、法人股放弃配股权，

    实际配股为2,691.7335 万股，股本增至21,388.037 万股。

    2004 年10 月25 日，本公司经中国证监会证监发行字〔2004〕142 号文批准，以股本21,388.037 万

    股为基数，按10 股配3 股方案进行配股, 国家股、法人股放弃配股权, 实际配股为3,265.5109 万股，股

    本增至24,653.5479 万股。

    2005 年5 月23 日，根据公司董事会四届八次会议决议并经2004 年度股东大会审议通过，以2004 年

    度末总股本24,653.5479 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增1 股，变更后股本增至

    27,118.9026 万股。

    2006 年4 月3 日，公司召开股权分置改革的相关股东会议,会议审议通过了《湖北宜化化工股份有限

    公司股权分置改革方案》。公司非流通股股东向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的流通股股

    东每10 股支付2.5 股股份，方案实施后公司非流通股股东所持股份减少38,914,005 股，流通股股东所持

    股份增加38,914,005 股。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    2006 年6 月5 日，根据公司董事会四届十三次会议决议并经2005 年度股东大会审议通过，以2005 年

    度末总股本27,118.9026 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增10 股，变更后股本增至

    54,237.8052 万股。

    公司在湖北省工商行政管理局登记注册。

    营业执照注册号：420000000032278

    注册资本人民币：542,378,052.00 元

    法定代表人：蒋远华

    法定地址：宜昌市猇亭区

    公司经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、硫磺、一氧化碳与氢气混合物、

    甲酸、乙醛、盐酸生产（有效期至2011 年9 月4 日）；其他化工产品（不含化学危险品及国家限制的化学

    品）生产销售；化工技术咨询；设备制造与安装粉煤调剂串换；日用百货建筑材料销售；经营本企业自产

    产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进

    出口的商品及技术除外；港口经营（在港区内从事货物装卸。驳运、仓储经营）

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布

    的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则

    解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    2. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营

    成果和现金流量等相关信息。

    3. 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面

    价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并

    成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买

    方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中

    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    6. 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时

    抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股

    东权益在合并财务报表中单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政

    策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值

    为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期

    的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币业务及外币财务报表折算

    （1）外币业务折算

    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性

    项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

    折算，不改变其记账本位币金额。

    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资产达

    到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    （2）外币财务报表折算

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算

    后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利

    润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定

    的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者

    权益项目下单独列示。

    外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现

    金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    9. 金融工具

    （1）金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产或金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融

    资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出

    售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能

    力等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融

    负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以

    及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。

    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照

    如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得

    或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，

    将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售

    金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权

    益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面

    价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也

    没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金

    融资产。

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移

    金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部

    分，计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收

    到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    （3）金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负

    债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的

    报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

    其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少

    使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结

    果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准

    备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。

    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所

    产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理

    确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。

    （6）金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

    2）管理层没有意图持有至到期；

    3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    10. 应收款项

    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

    生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

    （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项的确认标准：一般指单项超过100 万元（含100 万元）的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测

    试。有客观证据表明其发生了减值，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、

    计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合

    的依据为有明显特征表明该款项难以收回，账龄二年以上的应收账款。

    根据信用风险特征组合确定应收款项坏账准备的计提方法：单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收款项，将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组

    合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结

    合现时情况确定应计提坏账准备。

    （3）账龄分析法

    采用余额百分比法按应收款项期末余额的6%计提坏账准备(其中对子公司的应收款项不计提坏帐准

    备)。

    11. 存货

    （1）存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

    或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、

    产成品（库存商品）等。

    （2）发出存货的计价方法

    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于

    数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金

    额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格

    下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

    （4）存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，价值较大的按分期摊销法摊销。

    12. 长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认

    为初始成本。

    ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

    ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应

    分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股

    利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的

    财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有

    重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

    ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    ②. 参与被投资单位的政策制定过程

    ③. 向被投资单位派出管理人员

    ④. 依赖投资公司的技术或技术资料

    ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行

    减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会

    计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

    长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；或

    不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允

    价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。

    13. 投资性房地产

    （1）投资性房地产的种类和计量模式

    本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用

    权。

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    （2）采用成本模式核算政策

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。

    本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具

    体核算政策与无形资产部分相同。

    14. 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资

    产。同时满足以下条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其它设备等；折旧方法采用年限平

    均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

    固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

    资产类别

    预计使用寿命

    （年）

    预计净残值率（%） 年折旧率

    房屋及建筑物20-25 4 4.80—3.84

    机器设备7-15 4 13.71—6.40

    运输设备8-12 4 12.00—8.00

    其他设备10-15 4 9.60—6.40

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值

    测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期

    间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。

    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰

    高确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格

    减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类

    似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，

    则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定

    依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购

    买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开

    始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿

    命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    租赁付款额现值较低者作为入账价值；

    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

    15. 在建工程

    （1）在建工程的类别

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状

    态的判断标准：符合下列情况之一：

    ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

    ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者

    试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值

    测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期

    间不再转回。

    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰

    高确定。

    16. 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资

    产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

    性房地产和存货等资产。

    （2）资本化金额计算方法

    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不

    包括在内。

    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    款费用的资本化期间。

    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款

    资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一

    般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    或溢价金额，调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预

    期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    17. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

    本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

    本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形

    资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定

    的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估

    计其使用寿命，按直线法进行摊销。

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用

    寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限

    的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司拥有的无形资产为专有技术、土地使用权及探矿权和采矿权等，具体情况如下：

    项目

    使用寿命

    （年）

    摊销年限

    （年）

    摊销方法

    专有技术10 10 直线法

    土地使用权46－50 46－50 直线法

    探矿权10 直线法

    采矿权5－10 直线法

    （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

    本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面

    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜

    在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有

    其他资产使用寿命的关联性等。

    （3）使用寿命不确定的判断依据

    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不

    确定的无形资产。

    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使

    用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使

    用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

    （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值

    测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期

    间不再转回。

    无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰

    高确定。

    （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具

    体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

    确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无

    形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

    品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、

    财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

    形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18. 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按

    费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的

    摊余价值全部转入当期损益。

    19. 预计负债

    （1）预计负债的确认标准湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地计

    量时确认该义务为预计负债。

    （2）预计负债的计量方法

    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范

    围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结

    果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳

    估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20. 股份支付及权益工具

    （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

    确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服

    务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具

    在服务取得日的公允价值计量。

    （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：

    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型

    等。

    （4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

    21. 收入

    （1）销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售

    商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继

    续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可

    能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价

    值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预

    计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已

    经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产

    使用权收入。

    （4）建造合同收入

    建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资

    产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，

    合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不

    确认合同收入。

    建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    A、与合同相关的经济利益很可能流入；

    B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的

    成本能够可靠地确定。

    按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。

    资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

    22. 政府补助

    （1）政府补助类型

    政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

    （2）政府补助会计处理

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照

    名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿

    企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于

    补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：

    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

    税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

    债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以

    前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得

    税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

    （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够

    控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资

    相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    24. 租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租

    赁，其他租赁则为经营租赁。

    公司无租赁业务。

    25. 持有待售资产

    （1）持有待售资产的确认标准

    同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；

    该项资产转让将在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理

    对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其

    公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价

    值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

    对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，

    处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

    26. 安全生产费用

    根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（财

    企[2006]478 号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

    计提依据计提比例

    主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00%

    主营业务收入（1,000.00 万元至10,000.00 万元（含）的部分） 2.00%

    主营业务收入（10,000.00 万元至100,000.00 万元（含）的部分） 0.50%湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    计提依据计提比例

    主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20%

    公司所属煤矿企业计提煤炭生产安全费、煤矿维简费等依据所在地主管部门的标准。

    提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提取的安全生产

    费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在

    建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形

    成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    27. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更说明

    报告期内，公司无会计政策变更事项。

    （2）主要会计估计变更说明

    报告期内，公司无会计估计变更事项。

    28. 前期会计差错更正

    报告期内，公司无前期会计差错更正事项。

    三、税项

    (一) 主要税种及税率：

    税种计税依据税率

    增值税应税收入17%、13%

    营业税应税收入5%

    城市维护建设税应纳流转税额7%

    教育费附加应纳流转税额3%

    企业所得税应纳税所得额25%

    (二) 税收优惠及批文

    1、增值税

    （1）2005 年5 月23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税

    [2005]87 号），自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征50%调整为暂免征收

    增值税。自2005 年7 月1 日起，公司开始执行该项税收政策。

    （2）2008 年1 月14 日，财政部、国家税务总局下发《关于免征磷酸二铵增值税的通知》（财税[2007]171

    号），自2008 年1 月1 日起，对国内企业生产销售的磷酸二铵免征增值税。自2008 年1 月1 日起，公司

    控股子公司湖北宜化肥业有限公司开始执行该项税收政策。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    2、城市维护建设税

    公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司、宜昌宜化太平洋化工有限公司和鄂尔多斯联合化工有

    限公司属于中外合资企业不缴纳城市维护建设税。

    3、教育费附加

    公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司、宜昌宜化太平洋化工有限公司和鄂尔多斯联合化工有

    限公司属于中外合资企业不缴纳教育费附加。

    4、所得税

    （1）公司根据《湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局关于公

    布河湖北省2008 年第二、三批高新技术企业认定结果的通知》（鄂科技发计字[2009]5 号），公司被认定高

    新技术企业(证书号:GR200842000130),所得税适用税率为15.00%。

    （2）公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司根据《湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家

    税务局、湖北省地方税务局关于公布湖北省2009 年第二批高新技术企业认定结果的通知》（鄂科技发计

    [2009]62 号），公司被认定高新技术企业（证书号GR200942000043），所得税适用税率为15.00%。

    （3）公司控股子公司湖南宜化化工有限责任公司根据《湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省

    国家税务局和湖南省地方税务局关于认定318 家企业为湖南省2008 年第二批高新技术企业的通知》（湘科

    字[2009]20 号），公司被认定高新技术企业(证书号:GR200843000341),所得税适用税率为15.00%。

    （4）公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部

    大开发税收优惠政策问题的通知》（财税发[2001]202 号）和贵州省人民政府《关于西部大开发若干政策

    措施的实施意见》（黔府发[2003]17 号）可享受西部开发有关税收优惠政策，贵州省国家税务局（黔国税

    函[2006]287 号）批复享受“西部大开发”民族自治地区企业所得税“三免两减半”税收优惠政策，具体

    为免征贵州宜化化工有限责任公司2006－2008 年企业所得税，2009－2010 年减半征收企业所得税（适用

    税率为12.50%），本期适用所得税税率12.50%。

    （5）公司控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，属于中外合资企业可享受“两免三减半”

    税收优惠政策，根据《蒙西经济技术开发区国税局关于内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司享受外商投资企

    业所得税优惠政策的批复》（蒙国税函[2007]196 号），从2008 年度开始享受“免二减三”的外商投资企业

    所得税税收优惠政策，具体为免征内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司2008 年-2009 年企业所得税，2010

    年-2012 年减半征收企业所得税（适用税率为12.50%），本期适用所得税税率12.50%。

    （6）公司控股子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司，属于中外合资企业，可享受“两免三减半”税

    收优惠政策，具体为免征2008 年-2009 年企业所得税，2010 年-2012 年减半征收企业所得税（适用税率

    为12.50%），本期适用所得税税率12.50%。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    （7）公司控股子公司湖北香溪化工有限公司、宜昌宜化太平洋热电有限公司、贵州黔西南州新宜矿

    业投资开发有限公司、贵州金江化工有限公司、内蒙古宜化化工有限公司所得税适用税率为25.00%。

    四、企业合并及合并财务报表

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时

    抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股

    东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政

    策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价

    值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并

    当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

    1、子公司情况：

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    子公司全称子公司类型注册地

    业务性

    质

    注册资本经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    湖北宜化肥业有限

    公司（注1）

    二级子公司宜昌工业

    20,000.00

    万元

    化肥、化工产品制

    造、销售

    10,000.00万元50.00% 50.00% 是26,090.87

    贵州宜化化工有限

    责任公司（注2）

    二级子公司

    贵州兴

    义市

    工业

    40,000.00

    万元

    化肥、化工产品生

    产与销售

    20,000.00万元50.00% 50.00% 是29,948.37

    宜昌宜化太平洋化

    工有限公司

    二级子公司宜昌工业

    11,000.00

    万元

    制造销售聚氯乙

    烯

    11,000.00万元100.00% 100.00% 是

    湖北香溪化工有限

    公司

    二级子公司宜昌工业

    15,000.00

    万元

    电石生产、销售；

    化工产品生产、销

    售

    16,750,00万元100.00% 100.00% 是

    湖北宜化江家墩矿

    业有限公司

    三级子公司宜昌工业

    5,000.00 万

    元

    磷矿石销售3,867.98 万元77.36% 77.36% 是1,132.02

    宜昌宜化物流有限

    责任公司

    三级子公司宜昌工业

    1,000.00 万

    元

    道路货物运输代

    理、仓储服务、包

    装服务

    680.00 万元68.00% 68.00% 是320.00

    黔西南州新宜矿业

    投资开发有限公司

    三级子公司

    贵州普

    安

    工业

    10,000.00

    万元

    矿业投资；煤炭的

    开采与销售

    6,000.00 万元60.00% 60.00% 是9,648.07

    湖南宜化化工有限

    责任公司

    二级子公司

    湖南冷

    水江

    工业

    20,000.00

    万元

    化肥、化工产品生

    产与销售

    20,000.00万元

    100.00

    ％

    100.00

    ％

    是

    贵州金江化工有限

    公司

    二级子公司

    贵州毕

    节

    工业

    10,000.00

    万元

    化肥、化工产品生

    产与销售

    10,000.00万元

    100.00

    ％

    100.00

    ％

    是

    宁夏海利达化工有

    限公司

    三级子公司

    宁夏中

    卫

    工业

    4,000.00 万

    元

    化工产品制造、销

    售

    4,000.00 万元99.00% 99.00% 是-0.05

    宜昌三峡物流有限

    责任公司

    三级子公司宜昌商业120.00 万元

    道路货物运输代

    理、仓储服务、包

    装配送代理服务

    81.60 万元68.00% 68.00% 是38.19

    北京宜化贸易有限

    公司

    三级子公司北京商业

    1,000.00 万

    元

    销售化学、化工产

    品（不含危险化学

    品及一级易制毒

    化学品）

    510.00 万元51.00% 51.00% 是560.54

    普安县宜鑫煤业有

    限公司

    四级子公司

    贵州兴

    义市

    工业

    1,000.00 万

    元

    煤炭的开采及销

    售（仅供筹建使

    用，不能从事经营

    活动）

    700.00 万元70.00％ 70.00％ 是300.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    宁夏宜化化工有限

    公司

    三级子公司

    宁夏中

    卫

    工业

    5,000.00 万

    元

    化工产品制造、销

    售

    5,000.00 万元

    100.00

    ％

    100.00

    ％

    是

    宜昌宜佳净环保有

    限公司

    二级子公司宜昌工业

    4,000.00 万

    元

    环保项目投资建

    设；污水、污泥治

    理及相关环保治

    理服务

    4,000.00 万元

    100.00

    ％

    100.00

    ％

    是

    内蒙古宜化化工有

    限公司

    二级子公司

    内蒙古

    乌海

    工业

    70,000.00

    万元

    电石、烧碱、液氯、

    乙炔(电石气)、氯

    乙烯、聚氯乙烯生

    产与销售，电力、

    蒸汽生产与销售

    70,000.00万元100.00% 100.00% 是

    青海宜化化工有限

    责任公司

    二级子公司

    青海大

    通

    工业

    20,000.00

    万元

    生产、销售化肥；

    化工产品

    7,000.00 万元100.00% 100.00% 是

    贵州梅家寨煤业有

    限公司

    四级子公司

    贵州兴

    义

    矿业

    3,500.00 万

    元

    煤矿的投资、矿业

    投资

    3,500.00 万元100.00% 100.00% 是

    毕节金利商贸有限

    公司

    三级子公司

    毕节头

    步桥

    商业50.00 万元

    化工产品（不含化

    学危险品的销售）

    50.00 万元100.00% 100.00% 是

    湖南利达丰华农资

    有限公司

    三级子公司

    湖南长

    沙

    商业

    2,000.00 万

    元

    化工产品（不含化

    学危险品的销售）

    205.00 万元100.00% 100.00% 是

    新疆宜化化工有限

    公司（注3）

    二级子公司

    新疆吉

    木萨尔

    工业

    2,500.00 万

    元

    生产、销售肥料、

    化工产品

    2,500.00 万元100.00% 100.00% 是

    北京兴宜世纪科技

    有限公司（注4）

    二级子公司北京商业

    1,000.00 万

    元

    销售化肥、化工产

    品

    1,000.00 万元100.00% 100.00% 是

    贵州宜化矿业开发

    集团有限公司(注

    5)

    三级子公司

    贵州兴

    义市

    矿业

    5,000.00 万

    元

    矿产投资(需前置

    许可的除外）

    5,000.00 万元60.00% 60.00% 是2,000.00

    武汉富华时代贸易

    有限公司（注6）

    三级子公司武汉商业500.00 万元

    销售化肥、化工产

    品（不含有毒有害

    易燃易爆危险品）

    500.00 万元100.00% 100.00% 是湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    注：（1）2010 年6 月9 日，持有本公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司50%股权的少数股东将其持有的全部股权转让给宜昌财富投资管理有限公司。2010 年6 月21 日，宜昌财富投资管理有限公司将其

    受让的50%少数股东股权对湖北宜化集团有限责任公司增资扩股。

    （2）2010 年6 月17 日，持有本公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司50%股权的少数股东将其持有的全部股权转让给宜昌财富投资管理有限公司。2010 年6 月23 日，宜昌财富投资管理有限公

    司将其受让的50%少数股东股权对湖北宜化集团有限责任公司增资扩股。

    （3）2010 年3 月，公司出资2,500.00 万元投资新疆宜化化工有限公司，持股比例为100.00%;

    （4）2010 年6 月，公司出资1,000.00 万元投资北京兴宜世纪科技有限公司，持股比例为100.00%;

    （5）2010 年1 月，公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司出资3,000.00 万元投资贵州宜化矿业开发集团有限公司，持股比例为60.00%

    （6）2010 年2 月，公司控股子公司北京宜化贸易有限公司投资武汉富华时代贸易有限公司，持股比例为100.00%。

    （2） 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    (万元)

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    宜昌宜化太平洋热电有限公司（注1） 二级子公司宜昌

    工业

    2,998.00 万美元电力、热力的生产和销售,制造销售

    聚氯乙烯树脂等

    6,784,158 美元36.50% 61.50% 是30,045.42

    太原非凡高新技术发展有限公司（注2） 二级子公司太原市

    工业

    500.00 万元高科技农业开发、化工产品、煤制

    品的批发、零售

    10,098.00 万元51.00% 51.00% 是11,177.26

    内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司（注3） 二级子公司内蒙古

    工业

    50,000.00 万元合成氨、化肥、乙炔、甲醇及下游

    产品和天然气化工、煤化工及精细

    化工产品的生产与销售

    25,500.00 万元51.00% 51.00% 是35,398.64

    贵州普安宏兴煤业有限公司（注4） 四级子公司贵州普安

    工业

    2,500.00 万元煤炭的开采及销售10,215.00 万元100.00% 100.00% 是

    注：（1）2001年，根据公司第三届董事会第七次会议决议及第一次临时股东大会决议，公司与英国国际电力公司签定了《股权收购协议》，公司受让了英国国际电力公司持有的宜昌

    宜化太平洋热电有限公司36.5%的股权。2001年10月22日，公司在宜昌市与英国国际电力公司签署了《股权托管协议》，协议规定：英国国际电力公司将其持有的宜昌宜化太平洋热电有限公

    司25%的股权委托公司管理,同时公司享有上述委托管理的宜昌宜化太平洋热电有限公司20%的股权的收益分配权，本公司保证英方剩余5%股权每年的回报不低于6万美元。根据《股权托管

    协议》和《股权收购协议》，公司实际拥有宜昌宜化太平洋热电有限公司61.5%的控制权和56.5%的收益分配权；2006 年10 月9 日，英国开曼能源开发有限公司与湖北宜化化工股份有限公

    司签署协议，由英国开曼能源开发有限公司承接英国国际电力公司对宜昌宜化太平洋热电有限公司25%的股权及其5%的收益分配权；湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    （2）2008 年4 月,公司出资10,098.00 万元购买太原非凡高新技术发展有限公司51.00%的股权;

    （3）2008 年1 月,公司出资25,500.00 万元购买内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，持股比例为51.00%;

    （4）2009 年4 月,公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司出资10,215.00 万元购买贵州普安宏

    兴煤业有限公司100.00%的股权。

    1. 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司

    公司名称表决权比例纳入合并范围的原因

    湖北宜化肥业有限公司50% 本公司在其董事会成员中出任董事的人员超过半数

    贵州宜化化工有限责任公司50% 本公司在其董事会成员中出任董事的人员超过半数

    2. 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的

    资产期末余额

    在合并报表内确认的负

    债期末余额

    青海黎明化工有限责任公司股权托管306,006,642.66 202,253,225.82

    青海谦信化工有限责任公司股权托管203,050,250.49 83,642,279.81

    注：2009年9月，公司控股子公司青海宜化化工有限责任公司受托管理青海黎明化工有限责任公司48.94%股权、青海谦信化工有限责任

    公司100%股权。

    3. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    （1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营

    实体

    名称期末净资产本期净利润

    新疆宜化化工有限公司25,000,000.00

    北京兴宜世纪科技有限公司10,000,000.00

    贵州宜化矿业开发集团有限公司50,000,000.00

    武汉富华时代贸易有限公司4,908,801.69 -91,198.31

    （2） 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经

    营实体

    名称期末净资产本期净利润

    宜昌宜佳净环保有限公司-234,906.11湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    注：宜昌宜佳净环保有限公司工商登记的注销手续尚在办理中。

    五、合并财务报表重要项目注释

    1. 货币资金

    （1） 货币资金按类别列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    现金： —— —— 5,272,733.99 —— —— 4,423,466.72

    其中：人民币—— —— 5,272,733.99 —— —— 4,305,901.52

    美元-

    欧元12,000.00 9.7971 117,565.20

    银行存款： —— —— 757,330,336.16 —— —— 1,049,652,202.02

    其中：人民币—— —— 670,842,397.86 —— —— 973,760,134.38

    美元12,723,349.65 6.7909 86,402,995.13 10,637,354.65 6.8282 72,633,985.02

    欧元10,270.00 8.2710 84,943.17 332,555.82 9.7971 3,258,082.62

    其他货币资金： —— —— 27,961,924.34 —— —— 83,420,444.16

    其中：人民币—— —— 27,961,924.34 —— —— 83,390,082.70

    美元4,446.48 6.8282 30,361.46

    欧元-

    合计—— —— 790,564,994.49 —— —— 1,137,496,112.90

    （2） 其他货币资金按明细列示如下

    项目期末余额年初余额

    1、信用证保证金121,207.22 121,175.44

    2、银行承兑汇票保证金27,840,717.12 74,769,268.72

    3、定期存单8,530,000.00

    合计27,961,924.34 83,420,444.16

    2．交易性金融资产

    (1)交易性金融资产按类别列示如下

    （1）

    项目期末公允价值年初公允价值

    1. 交易性债券投资

    2. 交易性权益工具投资

    3. 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产18,121,238.25 19,726,580.56

    4. 衍生金融资产

    5. 其他湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    项目期末公允价值年初公允价值

    合计18,121,238.25 19,726,580.56

    注：公司交易性金融资产变现不受限制。

    2. 应收票据

    （1）应收票据按类别列示如下

    项目期末余额年初余额

    银行承兑汇票200,697,301.49 132,631,532.23

    商业承兑汇票

    合计200,697,301.49 132,631,532.23

    （2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

    出票单位出票日期到期日金额备注

    南塑建材塑胶制品（深圳）有限公司2010.04.30 2010.07.30 3,825,000.00

    南塑建材塑胶制品（深圳）有限公司2010.05.10 2010.08.10 3,710,755.00

    美加美餐具股份有限公司2010.03.19 2010.09.19 3,500,000.00

    江苏阿波罗复合肥有限公司2010.06.22 2010.12.22 3,050,000.00

    广东剧毒物品专卖有限公司2010.05.19 2010.08.19 3,000,000.00

    合计17,085,755.00

    3. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款398,617,877.02 72.54 23,917,072.61 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款4,165,468.06 0.76 249,928.08

    6.00

    其他不重大应收账款146,764,593.71 26.71 8,805,875.62 6.00

    合计549,547,938.79 100.00 32,972,876.31

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款151,472,859.44 76.11 9,088,371.56 6.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款2,356,789.57 1.18 141,407.37 6.00

    其他不重大应收账款45,183,306.59 22.70 2,710,998.40 6.00

    合计199,012,955.60 100.00 11,940,777.33

    注：单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的应收款项。单项金额不重大但组合信用风

    险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征表明该款项难以收回，账龄二年以上的应收账款。

    （2）应收账款按账龄列示如下

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内536,256,153.07 97.58 32,175,369.17 6.00 176,504,708.72 88.69% 10,590,282.52 6.00

    1 至2 年7,651,600.95 1.39 459,096.06 6.00 13,930,185.99 7.00% 835,811.16 6.00

    2 至3 年2,160,401.40 0.39 129,624.08 6.00 3,367,083.33 1.69% 202,025.00 6.00

    3 年以上3,479,783.37 0.63 208,787.00 6.00 5,210,977.56 2.62% 312,658.65 6.00

    合计549,547,938.79 100.00 32,972,876.31 199,012,955.60 100.00% 11,940,777.33

    注：3 年以上账龄的合并托管企业所致。

    （3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额账龄

    占应收账款总额

    的比例(%)

    客户1 非关联方93,482,992.95 一年以内17.01

    客户2 非关联方84,640,521.24 一年以内15.40

    客户3 非关联方17,537,499.25 一年以内3.19

    客户4 非关联方14,410,864.60 一年以内2.62

    客户5 非关联方11,059,458.00 一年以内2.01

    合计221,131,336.04 40.24

    （5） 应收账款中外币余额情况

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    美元34,722,921.70 6.7909 235,799,888.96 8,194,612.04 6.8282 55,954,449.91

    欧元463,200.00 8.2710 3,831,127.20 31,363.26 9.7971 307,269.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    合计239,631,016.16 56,261,718.91

    4. 预付款项

    （1） 预付款项按账龄列示如下

    账龄

    期末余额年初余额

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内1,408,649,328.20 79.70 562,457,747.42 97.85

    1 至2 年353,532,246.57 20.00 7,288,578.56 1.27

    2 至3 年5,173,466.84 0.29 5,092,842.44 0.89

    合计1,767,355,041.61 100.00 574,839,168.42 100.00

    注：3 年以上账龄的合并托管企业所致。

    （2） 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额

    占预付款项总

    额的比例%

    预付时间

    未结算

    原因

    供应商1 非关联方51,810,000.00 2.93% 一年以内

    供应商2 非关联方37,708,247.80 2.13% 一年以内

    供应商3 非关联方33,729,468.50 1.91% 一年以内

    供应商4 非关联方31,600,937.21 1.79% 一年以内

    供应商5 非关联方19,003,400.00 1.08% 一年以内

    合计173,852,053.51 9.84% ——

    （3）预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    （4）一年以上预付款主要系未办理结算工程款。

    5. 其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款99,993,983.12 64.40 5,999,638.98 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款2,870,123.45 1.85 172,207.41 6.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    其他不重大其他应收款52,412,507.30 33.75 3,144,750.44 6.00

    合计155,276,613.87 100.00 9,316,596.83

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款105,501,392.07 72.78 6,330,083.52 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的其他应收款2,367,980.29 1.63 142,078.82 6.00

    其他不重大其他应收款37,085,923.17 25.58 2,225,155.39 6.00

    合计144,955,295.53 100.00 8,697,317.73

    注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100 万元以上的其他应收款项。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款，该组合的依据为有明显特征表明该款项难以收回，账龄二年以上的其他应收款。

    （2）其他应收款按账龄列示如下

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内110,594,349.38 71.22 6,635,660.96 6.00 99,019,048.80 68.31 5,941,142.93 6.00

    1 至2 年38,335,626.15 24.69 2,300,137.57 6.00 39,039,782.16 26.93 2,342,386.93 6.00

    2 至3 年3,613,458.64 2.33 216,807.52 6.00 4,594,469.71 3.17 275,668.18 6.00

    3 年以上2,733,179.70 1.76 163,990.78 6.00 2,301,994.86 1.59 138,119.69 6.00

    合计155,276,613.87 100.00 9,316,596.83 144,955,295.53 100.00 8,697,317.73

    （3）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应收款总额的

    比例(%)

    客户1 非关联方59,500,000.00 一年以内38.32

    客户2 非关联方9,390,057.50 一年以内6.05

    客户3 非关联方7,059,260.50 一年以内4.55

    客户4 非关联方6,943,272.80 一年以内4.47

    客户5 非关联方4,550,000.00 一年以内2.93

    合计—— 87,442,590.80 —— 56.31

    6. 存货湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    （1） 按存货种类分项列示如下

    存货项目

    期末数年初数

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    原材料840,830,913.27 840,830,913.27 926,432,947.85 3,321,191.65 923,111,756.20

    产成品1,208,081,547.11 13,900,514.24 1,194,181,032.87 720,206,217.93 13,586,302.79 706,619,915.14

    合计2,048,912,460.38 13,900,514.24 2,035,011,946.14 1,646,639,165.78 16,907,494.44 1,629,731,671.34

    （2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

    存货项目年初余额本期计提额

    本期减少额

    期末余额

    转回转销

    原材料3,321,191.65 3,321,191.65

    产成品13,586,302.79 13,900,514.24 13,586,302.79 13,900,514.24

    合计16,907,494.44 13,900,514.24 16,907,494.44 13,900,514.24

    （3） 存货跌价准备情况说明如下

    项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因

    本期转回金额占

    该项存货期末余

    额的比例

    原材料可变现净值小于账面余额不适用不适用

    产成品可变现净值小于账面余额不适用不适用

    注：(1)本公司相关产品可变现净值根据年末的市场销售价格减去相关费用确定，需要经过加工的材料存货，按照该材料年末的市场价格确

    定其可变现净值，将年末存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。

    (2)当期转销存货跌价准备的原因系该计提存货跌价准备的存货当期转入生产或销售所致。

    7. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资情况

    被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    北京鄂尔多斯国际传媒文化

    有限公司成本法1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 7.50%

    惠正包装制品有限公司

    权益法1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 14.00%

    宜昌宜化殷家坪矿业有限公

    司权益法4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00%

    合计—— 7,180,000.00 7,180,000.00 7,180,000.00 —— —— ——

    注：（1）公司期末不存在计提长期股权投资减值准备之情形；

    （2）对北京鄂尔多斯国际传媒文化有限公司和惠正包装制品有限公司的投资系公司控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公

    司投资；湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    （3）对宜昌宜化殷家坪矿业有限公司的投资，目前该公司处于钻探期。

    8. 固定资产

    （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    一、原价合计10,791,134,743.46 1,103,320,427.83 41,653,699.90 11,852,801,471.39

    房屋及建筑物2,079,152,572.71 37,762,048.90 24,288,203.00 2,092,626,418.61

    机器设备8,317,793,789.77 1,055,872,472.55 10,883,683.45 9,362,782,578.87

    运输工具95,087,552.91 8,533,999.50 3,080,117.51 100,541,434.90

    其他299,100,828.07 1,151,906.88 3,401,695.94 296,851,039.01

    二、累计折旧合计3,060,877,324.41 341,854,864.35 5,766,778.20 3,396,965,410.56

    房屋及建筑物451,283,422.83 36,057,368.02 2,004,603.78 485,336,187.07

    机器设备2,511,759,950.01 288,280,205.33 1,983,011.84 2,798,057,143.50

    运输工具41,449,998.91 6,243,374.40 1,772,535.72 45,920,837.59

    其他56,383,952.66 11,273,916.60 6,626.86 67,651,242.40

    三、固定资产减值准备累计金额合

    计

    160,736,160.79 160,736,160.79

    房屋及建筑物46,029,165.56 46,029,165.56

    机器设备114,706,995.23 114,706,995.23

    运输工具

    其他

    四、固定资产账面价值合计7,569,521,258.26 8,295,099,900.04

    房屋及建筑物1,581,839,984.32 1,561,261,065.98

    机器设备5,691,326,844.53 6,450,018,440.14

    运输工具53,637,554.00 54,620,597.31

    其他242,716,875.41 229,199,796.61

    注：(1)本期折旧额为341,854,864.35 元，本期由在建工程转入固定资产原价为1,003,459,405.73 元；

    (2)本期固定资产减少主要系公司控股子公司太原非凡高新技术发展有限公司资产出售。

    9. 在建工程

    （1）在建工程基本情况

    项目

    期末数年初数

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    项目

    期末数年初数

    账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

    1、贵州宜化技改工程10,114,644.56 10,114,644.56 41,821,146.84 41,821,146.84

    其中：汽机扩建（配套） 4,258,673.11 4,258,673.11 4,090,213.48 4,090,213.48

    甲醇项目15,076,255.47 15,076,255.47

    90t/h 循环流化床锅炉扩建16,296,257.20 16,296,257.20

    尿素新增高甲冷1,155,950.48 1,155,950.48

    零星技改项目5,855,971.45 5,855,971.45 5,202,470.21 5,202,470.21

    2、湖南宜化技改工程21,953,141.85 21,953,141.85 12,652,263.77 12,652,263.77

    其中：编织袋改造374,003.51 374,003.51 274,403.51 274,403.51

    尿素系统综合改造14,513,161.19 14,513,161.19 12,178,053.92 12,178,053.92

    新增褐煤加工线462,479.15 462,479.15 199,806.34 199,806.34

    尿素装置能量优化技改工程5,938,989.89 5,938,989.89

    零星技改工程664,508.11 664,508.11

    3、84 万吨/年高浓度磷复肥21,257,024.76 21,257,024.76 20,283,183.11 20,283,183.11

    其中:84 万吨/年磷铵工程扩建21,257,024.76 21,257,024.76 12,446,839.42 12,446,839.42

    宜化肥业新建污水处理装置7,836,343.69 7,836,343.69

    4、鄂尔多斯合成氨技改工程43,251,547.10 43,251,547.10

    5、物流中心项目10,258,811.37 10,258,811.37

    6、内蒙宜化30 万吨烧碱、30 万吨PVC 项目864,098,236.49 864,098,236.49 950,428,985.05 950,428,985.05

    其中：恢复生产- - 34,208,861.86 34,208,861.86

    氯碱工程836,041,703.29 836,041,703.29 912,714,457.45 912,714,457.45

    2 台130 吨煤粉炉除尘脱硫技改7,101,312.82 7,101,312.82 675,602.53 675,602.53

    4 号汽机改造3,470,065.24 3,470,065.24 380,494.82 380,494.82

    炭材粉料成型二期扩建4,128,882.19 4,128,882.19 35.90 35.90

    3 号石灰混烧窑改气烧窑及净化系统装置5,567,489.97 5,567,489.97 1,858,044.83 1,858,044.83

    130t/h 化水系统恢复工程2,559,180.30 2,559,180.30 591,487.66 591,487.66

    1#2#混烧窑改气烧窑5,229,602.68 5,229,602.68

    7、青海氯碱项目39,991,679.11 39,991,679.11

    8、有机一号双季工程15,579,429.23 15,579,429.23

    9、其他工程145,162,550.52 145,162,550.52 170,307,638.64 170,307,638.64

    江家墩磷矿项目15,742,169.50 15,742,169.50 15,357,735.27 15,357,735.27

    其他129,420,381.02 129,420,381.02 154,949,903.37 154,949,903.37

    合计1,161,408,253.62 0.00 1,161,408,253.62 1,205,752,028.78 1,205,752,028.78

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称

    预算数

    （万元）

    年初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程

    进度

    (%)

    利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息资

    本化金额

    本期利

    息资本

    化率(%)

    1、贵州宜化技改工程

    41,821,146.84 3,296,344.46 35,002,846.74 10,114,644.56湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    项目名称

    预算数

    （万元）

    年初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程

    进度

    (%)

    利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息资

    本化金额

    本期利

    息资本

    化率(%)

    其中：汽机扩建（配套） 500.00 4,090,213.48 168,459.63 4,258,673.11

    85%

    80%

    甲醇项目1800.00 15,076,255.47 116,604.34 15,192,859.81

    84%

    100%

    90t/h 循环流化床锅炉扩建2000.00 16,296,257.20 459,717.62 16,755,974.82

    84%

    100%

    尿素新增高甲冷200.00 1,155,950.48 1,898,061.63 3,054,012.11

    153%

    100%

    零星技改项目700.00 5,202,470.21 653,501.24 5,855,971.45

    84%

    80%

    2、湖南宜化技改工程

    12,652,263.77 9,300,878.08 21,953,141.85

    其中：编织袋改造31.47 274,403.51 99,600.00 374,003.51

    119%

    95%

    尿素系统综合改造1,468.50 12,178,053.92 2,335,107.27 14,513,161.19

    99%

    95%

    新增褐煤加工线43.00 199,806.34 262,672.81 462,479.15

    108%

    95%

    尿素装置能量优化技改工程1,898.00 5,938,989.89 5,938,989.89

    31%

    50%

    零星技改工程

    566.50 664,508.11 664,508.11

    12%

    30%

    3、内蒙宜化30 万吨烧碱、30 万吨PVC 项目

    950,428,985.05 793,632,985.18 879,963,733.74 864,098,236.49 57.628.224.73 44,317,449.73 3.51%

    其中：恢复生产

    5,012.00

    34,208,861.86 2,497,886.84 36,706,748.70 -

    73% 100%

    氯碱工程

    178,000.00

    912,714,457.45 766,584,230.88 843,256,985.04 836,041,703.29

    94% 95%

    2 台130 吨煤粉炉除尘脱硫技改

    1,100.00

    675,602.53 6,425,710.29 7,101,312.82

    65% 70%

    4 号汽机改造

    350.00

    380,494.82 3,089,570.42 3,470,065.24

    99% 95%

    炭材粉料成型二期扩建

    485.00

    35.90 4,128,846.29 4,128,882.19

    85% 85%

    3 号石灰混烧窑改气烧窑及净化系统装置

    752.00

    1,858,044.83 3,709,445.14 5,567,489.97

    74% 75%

    130t/h 化水系统恢复工程

    140.00

    591,487.66 1,967,692.64 2,559,180.30

    183% 95%

    1#2#混烧窑改气烧窑1,904.00

    5,229,602.68 5,229,602.68

    27% 30%

    4、鹿台山矿建设项目38,871,628.04 38,871,628.04

    合计1,043,774,023.70 806,230,207.72 914,966,580.48 38,871,628.04 897,274,042.70 —— ——

    57.628.224.73 44,317,449.73 ——

    注：（1）本期完工暂估转入固定资产1,003,459,405.73 元；

    （2）其他减少系公司控股子公司太原非凡高新技术发展有限公司资产出售。

    （3）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。

    10. 无形资产

    （1） 无形资产情况

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    一、账面原值合计953,162,523.46 5,399,600.00 263,532,671.50 695,029,451.96

    土地使用权361,549,476.39 361,549,476.39

    采矿权563,325,500.74 5,399,600.00 263,532,671.50 305,192,429.24

    探矿权11,320,200.00 11,320,200.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    专有技术16,967,346.33 16,967,346.33

    二、累计摊销额合计87,651,770.05 15,184,580.50 102,836,350.55

    土地使用权20,731,517.47 3,718,810.14 24,450,327.61

    采矿权55,090,392.47 11,069,449.32 66,159,841.79

    探矿权

    专有技术11,829,860.11 396,321.04 12,226,181.15

    三、无形资产账面净值合计865,510,753.41 592,193,101.41

    土地使用权340,817,958.92 337,099,148.78

    采矿权508,235,108.27 239,032,587.45

    探矿权11,320,200.00 11,320,200.00

    专有技术5,137,486.22 4,741,165.18

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面价值合计865,510,753.41 592,193,101.41

    土地使用权340,817,958.92 337,099,148.78

    采矿权508,235,108.27 239,032,587.45

    探矿权11,320,200.00 11,320,200.00

    专有技术5,137,486.22 4,741,165.18

    注：（1）本期摊销额为15,184,580.50 元。

    （2）采矿权减少主要系公司控股子公司山西太原非凡高新技术发展有限公司出售山西鹿台山煤矿采矿权。

    （4）期末不存在计提无形资产减值准备之情形。

    11. 商誉

    被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    宜昌宜化太平洋热电有限公司2,518,755.86 2,518,755.86

    太原非凡高新技术发展有限公司197,636.53 197,636.53

    合计2,716,392.39 2,716,392.39

    12. 递延所得税资产、递延所得税负债

    （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    项目期末余额年初余额

    递延所得税资产：

    资产减值准备37,733,048.86 34,064,526.37

    小计37,733,048.86 34,064,526.37

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值564,992.94 910,794.29

    小计564,992.94 910,794.29

    13. 资产减值准备明细

    项目年初余额本期增加

    本期减少额

    期末余额

    转回转销

    一、坏账准备20,638,095.06 21,651,378.08 42,289,473.14

    二、存货跌价准备16,907,494.44 13,900,514.24 16,907,494.44 13,900,514.24

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备160,736,160.79 160,736,160.79

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计198,281,750.29 35,551,892.32 16,907,494.44 216,926,148.17

    14. 所有权受到限制的资产

    项目期末余额所有权或使用权受限制的原因

    一、用于担保的资产1,980,498,550.02

    房产9,503,000.00 用于抵押借款

    机器设备1,759,990,804.22 用于抵押借款

    土地使用权211,004,745.80 用于抵押借款

    定期存单

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    项目期末余额所有权或使用权受限制的原因

    承兑汇票保证金13,659,211.20 用于开具银行承兑汇票

    合计1,994,157,761.22

    15. 短期借款

    （1） 短期借款按分类列示如下

    借款条件期末余额年初余额

    质押借款8,497,860.69

    抵押借款（注1） 170,000,000.00 210,000,000.00

    保证&抵押借款（注2） 135,000,000.00

    保证借款（注3） 1,269,380,000.00 1,291,036,400.00

    信用借款1,691,721,228.35 1,086,091,993.05

    合计3,131,101,228.35 2,730,626,253.74

    注：（1）抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备；（详见附注五、15）

    （2）保证&抵押借款系本公司为子公司担保及湖北宜化集团有限责任公司为本公司担保，同时以机器设备为抵押物；（详见附注

    五、15）

    （3）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司为本公司做担保及本公司为对子公司担保。（详见附注七、4、（3））

    16. 应付票据

    项目期末余额年初余额

    银行承兑汇票64,840,717.12 129,669,268.72

    商业承兑汇票

    合计64,840,717.12 129,669,268.72

    17. 应付账款

    （1） 应付账款按账龄列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内652,498,306.65 84.36 694,870,906.71 98.04

    1 至2 年114,998,827.08 14.87 9,620,257.23 1.36

    2 至3 年3,297,440.72 0.43 2,804,110.64 0.40湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    项目

    期末余额年初余额

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    3 年以上2,628,738.32 0.34 1,423,396.02 0.20

    合计773,423,312.77 100.00 708,718,670.60 100.00

    （2） 应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项。

    （3） 期末有无账龄超过一年的大额应付账款。

    18. 预收款项

    （1） 预收款项按账龄列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内645,213,008.62 99.35 730,151,301.50 99.76

    1 至2 年3,445,731.36 0.53 1,704,385.79 0.23

    2 至3 年787,165.10 0.12 58,282.53 0.01

    3 年以上2,374.00 0.00 3,608.74 0.00

    合计649,448,279.08 100.00 731,917,578.56 100.00

    （2） 预收款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项：

    单位

    期末余额

    (元) 备注

    湖北宜化集团有限责任公司54,899.47 销售材料预收款

    合计54,899.47

    （3） 期末无账龄超过一年的大额预收账款。

    （4） 预收款项中外币余额情况

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    美元1,055,884.94 6.7909 7,170,409.04 3,692,021.44 6.8282 25,209,860.81

    合计7,170,409.04 3,692,021.44 25,209,860.81

    19. 应付职工薪酬

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴640,570.38 169,097,672.40 169,066,784.90 671,457.88

    二、职工福利费-260,549.81 22,988,578.54 22,027,741.02 700,287.71湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    三、社会保险费8,590,847.37 24,276,134.17 19,580,530.86 13,286,450.68

    四、住房公积金5,693,977.75 5,047,187.34 6,033,232.74 4,707,932.35

    五、辞退福利

    六、其他4,749,043.06 3,362,869.97 3,333,707.50 4,778,205.53

    其中： 工会经费2,833,423.22 2,474,092.00 2,201,398.85 3,106,116.37

    职工教育经费1,915,619.84 888,777.97 1,132,308.65 1,672,089.16

    合计19,413,888.75 224,772,442.42 220,041,997.02 24,144,334.15

    注：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额；工会经费和职工教育经费金额为3,362,869.97 元；

    20. 应交税费

    税种期末余额年初余额备注

    增值税- 142,381,914.67 -49,365,114.36

    营业税- 6,373,814.90 15,822.91

    城建税770,322.19 139,034.19

    企业所得税-5,180,564.58 -7,438,913.08

    房产税986,957.04 1,293,025.58

    土地使用税1,500,651.82 1,160,981.18

    个人所得税13,415.10 5,832.20

    印花税316,715.66 216,987.42

    教育费附加348,386.77 69,990.57

    资源税-1,776,460.89 466,723.62

    其他967,209.05 516,586.36

    合计- 150,809,097.41 -52,919,043.41

    21. 应付利息

    项目期末余额年初余额

    09 宜化债利息20,125,000.00

    合计20,125,000.00

    22. 应付股利

    投资者名称期末余额年初余额超过一年未支付原因

    法人股(注1) 1,674,410.12 1,671,861.52 不适用

    贵州兴化化工股份有限公司（注2） 6,000,000.00 6,000,000.00 不适用湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    投资者名称期末余额年初余额超过一年未支付原因

    合计7,674,410.12 7,671,861.52

    注：（1）公司于2010 年4 月21 日召开股东大会，审议通过了以2009 年末总股本542,378,052.00 股为基数，按每10 股派现金

    1.00 元(含税金)向全体股东分配利润的方案,期末余额系法人股东尚未领取的股利；

    （2）系公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司应付的分红款。

    23. 其他应付款

    （1） 其他应付款按账龄列示如下

    项目

    期末余额年初余额

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1 年以内236,115,063.21 76.20 356,878,127.82 89.38

    1 至2 年60,696,500.94 19.59 19,472,659.38 4.88

    2 至3 年5,181,828.69 1.67 14,262,006.63 3.57

    3 年以上7,865,870.00 2.54 8,658,428.36 2.17

    合计309,859,262.84 100.00 399,271,222.19 100.00

    （2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    （3）账龄超过一年其他应付款主要系工程质保金。

    24. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

    类别期末余额年初余额

    一年内到期的长期借款521,000,000.00 100,400,000.00

    合计521,000,000.00 100,400,000.00

    （2） 一年内到期的长期借款

    a. 一年内到期的长期借款

    借款条件期末余额年初余额

    保证借款223,000,000.00 20,400,000.00

    保证&抵押50,000,000.00

    抵押借款100,000,000.00

    信用借款148,000,000.00 80,000,000.00

    合计521,000,000.00 100,400,000.00

    b. 金额前五名的一年内到期的长期借款湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    贷款单位借款起始日借款终止日币种

    利率

    （%）

    期末余额

    外币金额本币金额

    1.建行三峡分行2008.10.20 2010.10.19 人民币5.76 90,000,000.00

    2.建行黔西南州分行营业室2006.01.04 2010.12.30 人民币5.94 60,000,000.00

    3.中国进出口银行2007.11.29 2010.11.28 人民币5.76 50,000,000.00

    4.中国农业银行三峡支行2009.12.4 2011.6.20 人民币5.64 50,000,000.00

    5.建设银行宜昌猇亭支行2009.6.30 2011.6.29 人民币5.4 40,000,000.00

    合计—— —— —— ——- 290,000,000.00

    贷款单位借款起始日借款终止日币种

    利率

    （%）

    年初余额

    外币金额本币金额

    1.农行三峡分行猇亭支行营业部2007.10.26 2010.10.25 人民币7.47 20,000,000.00

    2.农行三峡分行猇亭支行营业部2007.11.29 2010.11.28 人民币7.47 20,000,000.00

    3.农行三峡分行猇亭支行营业部2007.12.12 2010.12.11 人民币7.47 20,000,000.00

    4.农行三峡分行猇亭支行营业部2007.12.14 2010.12.13 人民币7.47 20,000,000.00

    5.中国农业银行秭归县支行2007.8.31 2010.8.31 人民币7.20 10,000,000.00

    合计—— —— —— ——- 90,000,000.00

    25. 长期借款

    （1）长期借款按分类列示如下

    借款条件期末余额年初余额

    抵押借款560,000,000.00 474,000,000.00

    保证&抵押150,000,000.00 500,000,000.00

    保证借款2,384,407,800.00 1,870,000,000.00

    信用借款1,125,400,000.00 308,000,000.00

    合计4,219,807,800.00 3,152,000,000.00

    注：（1）抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备；（详见附注五、15）

    （2）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司为本公司做担保及本公司为对子公司担保。（详见附注七、4、（3））

    （2）金额前五名的长期借款

    贷款单位借款起始日借款终止日币种

    利率

    （%）

    期末余额

    外币金额本币金额

    建行猇亭营业部2010.4.30 2013.4.29 人民币5.40 300,000,000.00

    中国建设银行猇亭支行2009.9.23 2015.9.22

    人民币

    5.64 300,000,000.00

    中国建设银行猇亭支行2009.9.23 2015.9.22

    人民币

    5.64 300,000,000.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    贷款单位借款起始日借款终止日币种

    利率

    （%）

    期末余额

    外币金额本币金额

    中国建设银行猇亭支行2009.9.23 2015.9.22 人民币5.64 200,000,000.00

    中行青海省西宁市城中支行2010.5.22 2015.5.21 人民币5.91 150,000,000.00

    合计—— —— —— ——- 1,250,000,000.00

    贷款单位借款起始日借款终止日币种

    利率

    （%）

    年初余额

    外币金额本币金额

    中国建设银行股份有限公司宜昌猇亭支行2009.9.23 2015.9.22 人民币5.64% 500,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司宜昌猇亭支行2008.10.20 2013.10.19

    人民币

    5.76% 300,000,000.00

    中国进出口银行2008.11.25 2012.11.25

    人民币

    5.76% 200,000,000.00

    建行宜昌猇亭支行2009.1.5 2014.1.4

    人民币

    5.76% 200,000,000.00

    中国建设银行股份有限公司宜昌猇亭支行2009.2.19 2012.2.18

    人民币

    5.40% 110,000,000.00

    合计—— —— —— —— ——- 1,310,000,000.00

    26. 应付债券

    债券名称

    面值

    总额

    发行

    日期

    债券

    期限

    发行金额

    年初应付

    利息

    本期应计利息

    本期已

    付利息

    期末

    应付利息

    期末余额

    09 宜化债700,000,000.00 2009-12-22 10 年700,000,000.00 20,125,000.00 20,125,000.00 687,974,340.98

    合计700,000,000.00 700,000,000.00 20,125,000.00 20,125,000.00 687,974,340.98

    注：经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2009〕782 号”文批准，公司于2009 年12 月22 日向社会公开发行面值人民币70,000 万元的公司债券，按面值平价发

    行，债券票面利率为5.75%，债券票面利率在债券存续期内固定不变，采取单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本

    金的兑付一起支付。本期债券持有人有权在债券存续期间第3 年和第6 年付息日将其持有的债券全部或部分按面值回售给发行人。

    27. 长期应付款

    （1）长期应付款按项目列示如下

    项目期限期末余额年初余额

    鄂尔多斯市东民投资有限责任公司（注1） 2013 年3 月20 日245,000,000.00 245,000,000.00

    中国进出口银行（注2） 2012 年11 月30 日400,000,000.00 400,000,000.00

    乌达区人民政府（注3） 394,380,680.00 445,380,680.00

    合计1,039,380,680.00 1,090,380,680.00

    注：（1）鄂尔多斯市东民投资有限责任公司245,000,000.00 系子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司应付该股东按投资比例转

    入的64/104 大尿素项目款；

    （2）中国进出口银行400,000,000.00 元系子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司股东鄂尔多斯羊绒集团公司基建转贷资金

    （该项转贷资金目前正在与中国进出口银行协商转入内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司承担）；湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    （3）乌达区人民政府394,380,680.00 元系子公司内蒙古宜化化工有限公司应付乌达区人民政府收购内蒙古海吉氯碱化工股份有

    限公司资产转让款。

    28. 专项应付款

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    废水综合治理项目15,780,000.00 15,780,000.00

    节能系统改造项目资金（注1） 8,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00

    矿产资源保护项目资金（注2） 3,000,000.00 3,000,000.00

    生产污水零排放综合治理资金（注3） 3,000,000.00 3,000,000.00

    配套基础设施建设资金（注4） 26,617,700.00 739,380.55 25,878,319.45

    节水治污综合治理工程（注5） 8,700,000.00 8,700,000.00

    150 万吨/年中低品位胶磷石选矿工程（注6） 7,900,000.00 7,900,000.00

    高浓度磷肥项目（注7） 38,460,000.00 38,460,000.00

    一甲基肼产品增产节能项目（注8） 100,000.00 100,000.00

    偏二甲肼批产改造项目（注8） 17,100,000.00 17,100,000.00

    废水治理项目（注8） 2,508,000.00 2,508,000.00

    新产品开发（注8） 300,000.00 300,000.00

    合计131,465,700.00 2, 739,380.55 128,726,319.45

    注：（1）根据湖北省发展和改革委员会《省发展改革委转发国家发展改革委关于下达2008 年节能十大重点工程中央预算内投资计

    划的通知》鄂发改投资（2008）257 号文对公司拨付的节能系统改造项目资金；

    （2）根据湖北省财政厅《湖北省财政厅关于下达2007 年矿产资源保护项目经费预算的通知》鄂财建发（2007）152 号文对子公司

    湖北宜化肥业有限公司下属的苗家湾磷矿拨付的矿产资源保护项目资金；

    （3）根据湖南省财政厅、湖南省环境保护局《湖南省财政厅、湖南省环保局关于下达2008 年中央按因素法分分配排污费资金的通

    知》湘财建指[2009]92 号文对子公司湖南宜化化工有限责任公司拔付的生产污水零排放综合治理资金；

    （4）根据乌海市经济开发区乌达管理委员会《乌达经济开发区管委会关于申请技付内蒙古宜化化工有限公司配套基础建筑资金的

    报告》乌经管字（2009）94 号对子公司内蒙古宜化化工有限公司拔付的配套基础设施建筑资金；

    （5）根据湖北省发展改革委员会《省发展改革委转发国家发展改革委办公厅关于2008 年第五批资源节约和环境保护项目（三峡库

    区、丹江口）复函的通知》鄂发改环资[2008]1232 号对子公司湖北宜化宜化肥业有限公司拨付的节水治污综合治理项目资金；

    （6）根据湖北省发展改革委员会《省发展改革委转发国家发展改革委办公厅关于2008 年第七批资源节约和环境保护项目复函的通

    知》鄂发改环资[2008]1234 文对子公司湖北宜化宜化肥业有限公司拨付的150 万吨/年中低品位胶磷石选矿工程资金；

    （7）根据国家发展改革委员会办公厅《国家发展改革委办公厅关于云南云天化国际化工股份有限公司红磷分公司节降耗技术改造

    等项目的复函》发改办产业[2008]2674 号文对湖北宜化宜化肥业有限公司拨付的高浓度磷肥项目资金；

    （8）系合并托管企业所致；

    （9）本期减少额系与资产相关地递延收入分摊转入营业外收入。

    29. 股本湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    项目年初余额

    本次变动增减（+、-）

    发行期末余额

    新股

    送股公积金转股其他小计

    一、有限售条件股份

    72,502 285,435

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    72,502 285,435

    其中：

    境内法人持股

    25,486 25,486

    境内自然人持股

    47,016 212,933 259,949

    ４、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份

    542,305,550 -212,933 542,092,617

    1、人民币普通股

    542,305,550 -212,933 542,092,617

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数

    542,378,052 542,378,052

    30. 资本公积

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    资本溢价276,426,449.23 276,426,449.23

    其他资本公积38,890,019.95 38,890,019.95

    合计315,316,469.18 315,316,469.18

    31. 专项储备

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    安全生产费68,588,710.33 28,474,102.99 19,574,404.90 77,488,408.42

    合计68,588,710.33 28,474,102.99 19,574,404.90 77,488,408.42

    32. 盈余公积湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额

    法定盈余公积161,831,628.57 161,831,628.57

    合计161,831,628.57 161,831,628.57

    33. 未分配利润

    （1） 未分配利润明细如下

    项目金额提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润1,082,505,112.67 ——

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——

    调整后年初未分配利润——

    加：本期归属于母公司所有者的净利润328,320,793.09 ——

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利54,237,805.20

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润1,356,588,100.56

    34. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下

    项目本期发生额上年同期数

    主营业务收入4,887,437,953.73 4,093,265,472.55

    其他业务收入131,645,301.56 56,196,305.20

    营业收入合计5,019,083,255.29 4,149,461,777.75

    （2） 营业成本明细如下

    项目本期发生额上年同期数

    主营业务成本3,707,459,152.48 3,439,582,329.27

    其他业务成本107,755,023.73 36,042,906.02

    营业成本合计3,815,214,176.21 3,475,625,235.29

    （3） 主营业务按产品分项列示如下

    产品名称

    本期发生额上年同期数

    营业收入营业成本营业收入营业成本湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    尿素2,120,780,142.12 1,518,952,370.48 1,988,433,309.73 1,467,419,295.50

    化工产品745,425,320.44 653,223,878.30 387,483,516.95 368,605,604.74

    电力产品8,383,171.24 7,402,340.20 38,058,294.76 33,783,241.71

    氯碱产品110,162,730.21 78,815,045.59 106,384,282.18 67,269,048.05

    聚氯乙烯990,422,526.67 865,035,034.79 540,850,266.44 580,450,899.45

    磷酸二铵812,881,841.28 540,723,338.00 906,996,859.77 815,298,329.11

    其他231,027,523.33 151,062,168.85 181,255,247.92 142,798,816.73

    合计5,019,083,255.29 3,815,214,176.21 4,149,461,777.75 3,475,625,235.29

    （4） 主营业务按地区分项列示如下

    行业名称

    本期发生额上年同期数

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    国内销售4,395,529,602.58 3,311,942,616.37 3,798,941,507.12 3,480,624,437.18

    国外销售623,553,652.71 503,271,559.84 350,520,270.63 495,159,722.96

    合计5,019,083,255.29 3,815,214,176.21 4,149,461,777.75 3,975,784,160.14

    （5） 本期公司前五名客户的营业收入情况

    项目与本公司的关系营业收入

    占公司全部营业收

    入的比例(%)

    客户1 非关联方178,355,179.60 3.55

    客户2 非关联方176,614,812.05 3.52

    客户3 非关联方137,235,782.99 2.73

    客户4 非关联方100,599,300.00 2.00

    客户5 非关联方98,713,824.85 1.97

    合计691,518,899.49 13.78

    35. 销售费用

    项目

    本期累计数

    （元）

    上年同期数

    （元）

    工资及福利费15,920,155.91 14,414,329.43

    差旅费4,324,138.82 2,620,264.80

    宣传费266,718.00 1,406,726.50

    运输费173,593,431.74 43,237,753.89

    办公费3,224,723.66 1,311,359.06

    保险费9,759.47 -31,962.91

    业务招待费7,158,833.16 6,550,752.70湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    项目

    本期累计数

    （元）

    上年同期数

    （元）

    小车费4,934,712.92 876,594.84

    仓储费10,208,777.76 4,192,096.62

    广告费60,300.00 178,000.00

    其他27,203,045.02 5,934,089.78

    合计246,904,596.46 80,690,004.71

    注：详见附注十二、3、（2）

    36. 财务费用

    项目本期累计数

    （元）

    上年同期数

    （元）

    利息支出174,075,436.40 172,989,794.75

    减：利息收入5,297,593.29 2,982,268.91

    汇兑损失1,261,403.38 76,666.19

    手续费支出2,353,356.08 3,576,684.01

    其他支出

    合计172,392,602.57 173,660,876.04

    37. 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年同期数

    交易性金融资产-2,305,342.31 4,594,457.16

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    交易性金融负债

    按公允价值计量的投资性房地产

    其他

    合计-2,305,342.31 4,594,457.16

    注：公允价值变动主要系开放式基金投资的公允价值变动收益。

    38. 投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目本期发生额上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益164,335.16 339,971.60

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    项目本期发生额上年同期数

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益607,028.51

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    其他

    合计164,335.16 947,000.11

    （2）投资收益的说明

    本期投资收益为出售开放式基金收益164,335.16 元。

    39. 资产减值损失

    项目本期发生额上年同期数

    一、坏账损失21,651,378.08 2,335,646.94

    二、存货跌价损失13,900,514.24 52,940,641.24

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计35,551,892.32 55,276,288.18

    40. 营业外收入

    （1） 营业外收入明细如下

    项目本期发生额上年同期数

    非流动资产处置利得34,209,543.62

    罚款、违约金收入1,435,659.57

    保险赔款收入81,544.00

    政府补助10,951,000.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    项目本期发生额上年同期数

    8,258,742.30

    佣金返还收入

    无法支付的应付款项9,942,699.05

    其他6,494,364.30 3,804,086.60

    合计60,341,008.84 14,836,630.60

    注：非流动资产处置利得系公司控股子公司太原非凡高新技术发展有限公司出售相关资产利得。

    （2） 政府补助明细如下

    项目本期发生额上年同期数说明

    递延收益——公司收到与资产相关（废水综合治理项目）的政府补助

    递延收益——公司收到与资产相关（节能系统改造项目）的政府补助2,000,000.00

    递延收益——公司收到与资产相关（配套基础设施建设资金）的政府补助739,380.55

    2009 年纳税突出贡献单位10,000.00

    2010 年固定资产先进单位1,000.00

    湖南省煤炭调节基金319,586.75

    税收优惠返还780,000.00

    企业突出贡献1,260,000.00

    青海省大通县社会保障补助221,500.00

    西宁市水资源补助100,000.00

    西宁市下岗再就业政府补助217,275.00

    青海省环境监察总队第三方在线监测运营补助30,000.00

    技改贴息400,000.00

    2010 年科技研究开发资金300,000.00

    09 年经贸区域直协调发展资金250,000.00

    09 年中央保持外贸稳定资金300,000.00

    专利补贴知识产权局拔款30,000.00

    科技贷款拔款300,000.00

    烟气脱硫返还1,000,000.00 300,000.00

    宜昌市财政局科技补贴300,000.00

    宜昌市财政局科技补贴51,000.00

    娄底市财政局下拨节能减排进度款4,860,000.00

    湖南省财政厅预算库尿素价格补贴收入2,770,000.00

    冷水江市人民政府新型工业化奖金50,000.00

    宜昌市环保局锅炉治理专项资金200,000.00

    宜昌市环境监察支队环保贷款1,150,000.00湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    项目本期发生额上年同期数说明

    香溪项目贴息贷款1,270,000.00

    合计8,258,742.30 10,951,000.00

    41. 营业外支出

    项目本期发生额上年同期数

    非流动资产处置损失合计323,334.21

    其中：固定资产处置损失323,334.21

    捐赠支出3,250,000.00 1,180,000.00

    补偿支出

    其他3,814,266.65 1,496,436.51

    合计7,387,600.86 2,676,436.51

    42. 所得税费用

    项目本期发生额上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税62,720,954.90 7,907,465.15

    递延所得税调整-4,014,323.84 40,005,493.03

    其中：递延所得税资产-3,668,522.49 40,005,493.03

    递延所得税负债-345,801.35

    合计58,706,631.06 47,912,958.18

    43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益

    的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息

    披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求

    计算的每股收益如下：

    项目代码本期发生额上年同期数

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 328,320,793.09 109,497,719.15

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 298,259,316.41 95,076,496.52

    期初股份总数S0 542,378,052.00 542,378,052.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si

    报告期因回购等减少股份数Sj湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    项目代码本期发生额上年同期数

    报告期缩股数Sk

    报告期月份数M0 6 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj

    发行在外的普通股加权平均数S 542,378,052.00 542,378,052.00

    基本每股收益(Ⅰ) 0.605 0.202

    基本每股收益(Ⅱ) 0.605 0.202

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 328,320,793.09 109,497,719.15

    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 298,259,316.40 95,076,496.52

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数542,378,052.00 542,378,052.00

    稀释每股收益(Ⅰ) 0.605 0.202

    稀释每股收益(Ⅱ) 0.605 0.202

    （1） 基本每股收益

    基本每股收益= P0÷ S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报

    告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起

    至报告期期末的累计月数。

    （2） 稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，

    并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益

    时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每

    股收益达到最小值。

    44. 现金流量表项目注释

    （1） 收到的其他与经营活动有关的现金湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    项目本期金额上年同期数

    政府补助5,519,361.75 10,951,000.00

    其它1,682,833.83 2,478,990.72

    合计7,202,195.58 13,429,990.72

    （2） 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目本期金额上年同期数

    差旅费13,047,579.34 5,714,487.28

    宣传费4,429,892.80 2,192,646.01

    运输费173,896,282.55 43,508,623.57

    办公费20,367,877.49 6,168,725.81

    业务招待费27,136,529.58 13,427,553.80

    小车费9,971,086.44 5,142,886.12

    咨询、审计及律师费4,695,512.36 4,363,307.00

    仓储费10,208,777.76 4,192,096.62

    其他73,689,441.25 25,822,887.59

    合计337,442,979.57 110,533,213.80

    （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目本期金额上年同期数

    银行存单质押进口押汇贷款8,530,000.00

    应付银行承兑汇票保证金66,334,290.22

    合计74,864,290.22

    （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目本期金额上年同期数

    应付银行承兑汇票保证金13,659,211.20

    合计13,659,211.20

    45. 现金流量表补充资料

    （1） 现金流量表补充资料

    项目本期金额上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润565,441,504.62 208,446,312.68

    加：资产减值准备35,551,892.32 -169,634,077.01

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧341,854,864.35 292,092,509.93湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    项目本期金额上年同期数

    无形资产摊销15,184,580.50 13,027,462.53

    长期待摊费用摊销750,000.00 750,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

    填列） -33,886,209.41 248,345.05

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,305,342.31 -4,594,457.16

    财务费用（收益以“－”号填列） 218,392,886.13 173,660,876.04

    投资损失（收益以“－”号填列） -164,335.16 -947,000.11

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,668,522.49 40,005,493.03

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -345,801.35

    存货的减少（增加以“－”号填列） -402,273,294.60 816,970,088.73

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -254,047,088.23 -36,164,560.49

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -352,813,681.30 -828,795,702.53

    其他

    经营活动产生的现金流量净额132,282,137.69 505,065,290.69

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额776,905,783.29 754,242,338.82

    减：现金的期初余额1,062,631,822.68 391,100,883.20

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-285,726,039.39 363,141,455.62

    （2） 现金及现金等价物

    项目本期金额上年同期数

    一、现金

    其中：库存现金5,272,733.99 2,182,278.09

    可随时用于支付的银行存款757,330,336.16 704,428,822.39

    可随时用于支付的其他货币资金14,302,713.14 47,631,238.34

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    项目本期金额上年同期数

    三、期末现金及现金等价物余额776,905,783.29 754,242,338.82

    七、关联方及关联交易

    1. 本企业的母公司情况

    母公司名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对本企业

    的表决权比例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代码

    湖北宜化集团有限责

    任公司

    最终控制人

    有限公

    司

    宜昌蒋远华化工业100,000.00 16.20 16.20 宜昌市国资委17912279-5

    注：湖北宜化集团有限责任公司于2010 年6 月增加注册资本人民币79,500.00 万元，增资后的注册资本为人民币100,000.00 万元，宜昌市国资委持有其51%股权。

    2. 本企业的子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

    持股比

    例

    表决权

    比

    组织机构代码

    宜昌宜化太平洋热电有限公司控股子公司

    有限公司

    （中外合作）

    宜昌熊俊工业2,998.00 万美元36.5% 61.5% 61557086-X

    湖北宜化肥业有限公司控股子公司有限公司宜昌白梅工业20,000.00 万元50% 50% 77079789-6

    贵州宜化化工有限责任公司控股子公司有限公司贵州兴义市唐勇工业40,000.00 万元50% 50% 77057570-8

    宜昌宜化太平洋化工有限公司

    子公司之子公司有限公司宜昌舒晨工业11,000.00 万元100% 100% 79328286-0

    湖北香溪化工有限公司控股子公司有限公司宜昌曹燕宾工业15,000.00 万元100% 100% 79058290-5

    湖北宜化江家墩矿业有限公司

    子公司之子公司有限公司宜昌张行锋矿业5,000.00 万元77.36% 77.36% 78815870-X

    黔西南州新宜矿业投资开发有限公司子公司之子公司有限公司贵州普安瞿定军矿业10,000.00 万元60% 60% 79880080-7

    湖南宜化化工有限公司控股子公司有限公司湖南冷水江董兵工业20,000.00 万元100% 100% 66395317-9

    贵州金江化工有限公司控股子公司有限公司贵州毕节董进军工业10,000.00 万元100% 100% 66297373-3

    内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司控股子公司

    有限公司

    （中外合资）

    内蒙古汪万新工业50,000.00 万元51% 51% 77610636-3

    北京宜化贸易有限公司子公司之子公司有限公司北京蔡志权商业1,000.00 万元51% 51% 68045259-5

    太原非凡高新技术发展有限公司

    控股子公司有限公司太原市董学峰工业500.00 万元51% 51% 71363551-6

    宜昌宜佳净环保有限公司控股子公司有限公司宜昌卞平官环保4,000.00 万元100% 100% 67368929-5

    宜昌宜化物流有限责任公司

    子公司之子公司有限公司

    宜昌卞平官运输、仓储1,000.00 万元68% 100% 79055302-0

    宁夏海利达化工有限公司

    子公司之子公司有限公司

    宁夏谷正凤

    化工产品制

    造

    4,000.00 万元99% 99% 67042766-0

    宜昌三峡物流有限责任公司子公司之子公司

    有限公司

    宜昌卞平官运输、仓储120.00 万元68% 68% 77075539-7

    普安县宜鑫煤业有限公司子公司之子公司

    有限公司

    贵州普安黄文杰矿业1,000.00 万元70% 70% 67074334-8

    宁夏宜化化工有限公司子公司之子公司

    有限公司宁夏中卫谷正凤矿业5,000.00 万元100% 100% 67041334-9

    贵州梅家寨煤业有限公司子公司之子公司有限公司贵州兴义刘智矿业3,500.00 万元100% 100% 67074562-6

    毕节金利商贸有限公司子公司之子公司

    有限公司

    贵州毕节张卫商业50.00 万元100% 100% 69274203-9

    湖南利达丰华农资有限公司子公司之子公司

    有限公司

    湖南长沙范明涛商业2,000.00 万元100% 100% 69855690-7

    贵州普安宏兴煤业有限公司子公司之子公司

    有限公司

    贵州普安周宏矿业2,500.00 万元100% 100% 77055691-0

    贵州宜化矿业开发集团有限公司子公司之子公司

    有限公司

    贵州兴义陈腊春矿业5,000.00 万元60% 60% 69754212-4湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

    持股比

    例

    表决权

    比

    组织机构代码

    武汉富华时代贸易有限公司子公司之子公司

    有限公司

    武汉彭飞商业500.00 万元100% 100% 69834505-0

    内蒙古宜化化工有限公司控股子公司有限公司内蒙古乌海王世杰工业70,000.00 万元100% 100% 68653016-0

    青海宜化化工有限责任公司控股子公司有限责任青海大通李俊工业20,000.00 万元100% 100% 67917501-7

    新疆宜化化工有限公司控股子公司有限责任新疆吉林萨尔张明工业2,500.00 万元100% 100% 69784857-X

    北京兴宜世纪科技有限公司控股子公司有限责任北京蔡志权商业1,000.00 万元100% 100% 55688038-1

    3. 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码

    湖北宜化集团矿业有限责任公司同一母公司70709719-2

    湖北双环科技股份有限公司同一母公司70680354-2

    湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司同一母公司69804045-X

    宜昌市银河煤化工有限公司同一母公司76414426-6

    重庆宜化化工有限公司同一母公司79351925-8

    中卫市海鑫化工有限公司同一母公司67042020-7

    山西裕丰沁裕煤业有限公司同一母公司78853603-7

    宜昌宜化殷家坪矿业有限公司公司参股子公司79329730-9

    青海谦信化工有限责任公司受托管理100%股权71046909-X

    青海黎明化工有限责任公司受托管理48.94%股权22658065-0

    宜昌财富投资管理有限公司

    湖北宜化集团有限责任公司及其子公司（含本公司及子公司）

    高级管理人员及业务骨干出资设立的公司55391939-1

    4. 关联交易情况

    （1）销售商品、提供劳务的关联交易

    关联方名称关联交易类型

    关联交易内

    容

    本期发生额

    金额

    占同类销货

    的比例%

    定价政策及决策

    程序

    湖北宜化集团有限责任公司销售商品配件582,000.00 0.32 市场价格

    湖北宜化集团矿业有限责任公司销售商品配件196,000.00 0.11 市场价格

    湖北双环科技股份有限公司销售商品

    化工原料

    及配件18,453,818.04 10.01 市场价格

    重庆宜化化工有限公司销售商品化工原料3,315,979.44 2.10 市场价格

    合计22,547,797.48

    关联方名称关联交易类型

    关联交易内

    容

    上年同期数

    金额

    占同类销货

    的比例%

    定价政策及决策

    程序

    湖北双环科技股份有限公司销售商品机器设备配件50,836,814.98 1.22

    市场价格

    重庆宜化化工有限公司销售商品机器设备配件2,399,453.01 0.05

    市场价格湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    中卫海鑫化工有限公司销售商品机器设备配件1,442,735.04 0.03

    市场价格

    合计54,679,003.03

    （2）采购商品、接受劳务的关联交易

    关联方名称

    关联交易类

    型

    关联交易内

    容

    本期发生额

    金额

    占同类采购

    的比例%

    定价政策及决策

    程序

    湖北宜化集团矿业有限责任公司采购商品磷矿56,760,454.35 55.34 市场价格

    湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司采购商品机器设备配件10,051,652.56 1.23 市场价格

    湖北双环科技股份有限公司采购商品联碱产品20,322,903.41 44.50 市场价格

    重庆宜化化工有限公司采购商品联碱产品11,234,726.50 35.76 市场价格

    合计98,369,736.82

    关联方名称

    关联交易类

    型

    关联交易内

    容

    上年同期数

    金额

    占同类采购

    的比例%

    定价政策及决策

    程序

    湖北宜化集团矿业有限责任公司购买商品磷矿石93,637,106.30 2.77

    市场价格

    湖北双环科技股份有限公司购买商品纯碱5,386,645.67 0.16

    市场价格

    中卫海鑫化工有限公司购买商品机器设备配件139,022.22 0.00 市场价格

    合计99,162,774.19 2.93

    （3）关联担保情况

    A、湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为139,038 万元；

    B、湖北宜化集团矿业有限责任公司为本公司的子公司借款提供担保，金额为10,000.00 万元；

    C、湖北双环科技股份有限公司为本公司的子公司借款提供担保，担保金额为131,340.78 万元；

    D、公司发行70,000.00 万元的公司债券，湖北双环科技股份有限公司为本期债券提供连带责任

    保证担保，公司子公司湖北宜化肥业有限公司为湖北双环科技股份有限公司提供反担保；

    E、本公司为湖北双环科技股份有限公司的借款提供担保，担保金额为54,000.00 万元。

    F、本公司为子公司的借款提供担保，担保金额为133,600.00 万元。

    G、2008 年3 月28 日，公司2007 年度股东大会决议，为加快鄂尔多斯联合化工有限公司年产

    104 万吨尿素项目的实施，落实项目所需资金，联合化工持股24.00%的股东鄂尔多斯市东民投资有限责

    任公司授权内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司从中国进出口银行借款50,000.00 万元作为对于联合湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    化工的借款。本公司对内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司该50,000.00 万元银行借款中的51.00%（即

    25,500.00 万元）提供连带责任担保。

    H、公司子公司之间担保金额为7,000.00 万元。

    5. 关联方应收应付款项

    会计科目核算名称关联方期末余额期初余额

    预收账款湖北宜化集团有限责任公司54,899.47 636,899.47

    预收账款湖北宜化集团矿业有限责任公司77,399.00 186,084.80

    其它应收款湖北宜化集团矿业有限责任公司161,091.93

    预收账款湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司26,901,261.30

    预收账款宜昌市银河煤化工有限公司123,897.60

    预收账款中卫海鑫化工有限公司521,769.98

    应收账款

    湖北双环科技股份有限公司

    1,181,438.67

    预收账款3,983,361.08

    预收账款重庆宜化化工有限公司11,582,571.99 1,928,296.99

    应付账款湖北宜化集团矿业有限责任公司7,513,523.64 11,592,310.48

    预付账款湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司8,951,212.82

    预付账款

    湖北双环科技股份有限公司

    2,578,359.97

    应付账款81,829.69

    预付账款

    重庆宜化化工有限公司

    3,458,575.15

    应付账款831,924.72

    应付账款中卫海鑫化工有限公司2,778,814.00

    6. 其他交易事项

    2010 年6 月9 日，公司控制子公司湖北宜化肥业有限公司持股50%的少数股东将其持有的全部股权

    转让给宜昌财富投资管理有限公司。2010 年6 月21 日，宜昌财富投资管理有限公司将其受让的湖北宜

    化肥业有限公司50%的少数股东股权对湖北宜化集团有限责任公司增资扩股。

    2010 年6 月17 日，公司控制子公司贵州宜化化工有限责任公司持股50%的少数股东将其持有的全

    部股权转让给宜昌财富投资管理有限公司。2010 年6 月23 日，宜昌财富投资管理有限公司将其受让的

    贵州宜化化工有限责任公司50%的少数股东股权对湖北宜化集团有限责任公司增资扩股。

    八、或有事项

    截止报告日，公司为其他单位提供债务担保详见附注七、4、（3）。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    九、承诺事项

    1、公司控股子公司青海宜化化工有限责任公司（以下简称“青海宜化”）拟受让西宁市经济委员会

    代表西宁市政府受托管理西宁市财政局持有的青海黎明化工有限责任公司（以下简称“青海黎明”）48.94%

    股权。根据双方签定的《股权托管协议》，在股权转让协议签署之前青海宜化受托管理青海黎明48.94%股

    权。在受托管理期间，青海宜化不向受托方收取受托管理费用。托管期至青海宜化受让托管股权并完成股

    权变更登记之日止。在受托管理期间，青海宜化对托管公司的股东会、董事会等公司所有机构和组织行使

    法定或约定的表决权、管理权和决策权等所有不受限制的股东权利，包括但不限于生产、销售、财务、人

    事任免等权限，托管股权项下的股权收益归青海宜化所有。

    2、公司控股子公司青海宜化化工有限责任公司（以下简称“青海宜化”）拟受让西宁市经济委员会

    代表西宁市政府受托管理西宁市财政局持有的青海谦信化工有限责任公司（以下简称“青海谦信”）98.84%

    股权和青海省国有资产投资管理公司持有的谦信公司1.16%股权。根据双方签定的《股权托管协议》，在股

    权转让协议签署之前青海宜化受托管理青海谦信100.00%股权。在受托管理期间，青海宜化不向受托方收

    取受托管理费用。托管期至青海宜化受让托管股权并完成股权变更登记之日止。在受托管理期间，青海宜

    化对托管公司的股东会、董事会等公司所有机构和组织行使法定或约定的表决权、管理权和决策权等所有

    不受限制的股东权利，包括但不限于生产、销售、财务、人事任免等权限，托管股权项下的股权收益归青

    海宜化所有。

    十、资产负债表日后事项

    2010 年8 月3 日，公司控股子公司青海宜化化工有限公司解除了与西宁市经委2009 年9 月签订的

    《股权托管协议》，决定自2010 年7 月1 日起，终止对青海黎明化工有限公司的托管，取消受让青海黎

    明化工有限公司48.94%股权的计划。

    十一、其他重要事项

    1. 以公允价值计量的资产和负债

    项目年初余额

    本期公允价值变

    动损益

    计入权益的累

    计公允价值变

    动

    本期计提的减

    值

    期末余额

    金融资产：

    1.以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产（不含衍生

    金融资产）

    20,426,580.56 -2,305,342.31 18,121,238.25湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    项目年初余额

    本期公允价值变

    动损益

    计入权益的累

    计公允价值变

    动

    本期计提的减

    值

    期末余额

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产

    金融资产小计20,426,580.56 -2,305,342.31 18,121,238.25

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计20,426,580.56 -2,305,342.31 18,121,238.25

    金融负债

    2. 其他重大事项

    2010 年5 月6 日，公司第二次临时股东大会通过了非公开发行股票的系列议案，公司拟向包括控

    股股东在内的不超过十家特定对象发行不超过15000 万股人民币普通股票，募集资金不超过25 亿元。

    十二、母公司财务报表重要项目注释

    1. 应收账款

    （1）应收账款按种类列示如下

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款69,119,961.82 69.99 4,147,197.70 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款1,709,492.80 1.73 102,569.57 6.00

    其他不重大应收账款27,924,724.60 28.28 1,675,483.48 6.00

    合计98,754,179.22 100.00 5,925,250.75

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的应收账款70,130,970.45 68.12 3,642,866.14 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的应收账款1,169,782.30 1.14 70,186.94 6.00

    其他不重大应收账款31,649,345.50 30.74 1,898,960.72 6.00

    合计102,950,098.25 100.00 5,612,013.80

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款，是指账龄超过二年以上的应收款项。

    （2）应收账款按账龄列示如下湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内92,562,927.47 93.73 5,553,775.65 6.00 101,132,616.73 98.24 5,502,964.92 6.00

    1 至2 年4,773,089.90 4.83 286,385.39 6.00 427,235.51 0.41 25,634.13 6.00

    2 至3 年142,019.05 0.14 8,521.14 6.00 272,612.36 0.26 16,356.74 6.00

    3 年以上1,276,142.80 1.29 76,568.57 6.00 1,117,633.65 1.09 67,058.00 6.00

    合计98,754,179.22 100.00 5,925,250.75 102,950,098.25 100.00 5,612,013.80

    （3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额账龄

    占应收账款总

    额的比例(%)

    客户1 非关联方7,831,265.88 一年以内7.93

    客户2 非关联方7,125,000.00 一年以内7.21

    客户3 非关联方6,906,135.44 一年以内6.99

    客户4 非关联方6,675,000.00 一年以内6.76

    客户5 非关联方6,599,998.80 一年以内6.68

    合计35,137,400.12 35.57

    （5）应收账款中外币余额情况

    外币名称

    期末余额年初余额

    外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

    美元5,436,098.28 6.7909 36,915,999.81 4,487,632.77 6.8282 30,642,454.04

    欧元463,200.00 8.2710 3,831,127.20 31,363.26 9.7971 307,269.00

    合计40,747,127.01 30,949,723.04

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款530,462,109.73 96.40 1,160,551.30 6.0

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的其他应收款2,657,649.71 0.48 5,814.44

    6.0

    其他不重大其他应收款17,142,322.27 3.12 37,504.18 6.0湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    种类

    期末余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    合计550,262,081.71 100.00 1,203,869.92

    种类

    年初余额

    账面余额坏账准备

    金额比例(%) 金额计提比例(%)

    单项金额重大的其他应收款666,801,869.00 97.81 489,014.36 6.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的其他应收款2,856,970.33 0.42 171,418.22 6.00

    其他不重大其他应收款12,044,682.96 1.77 722,680.99 6.00

    合计681,703,522.29 100.00 1,383,113.57

    注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100 万元以上的其他应收款项。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的其他应收款，是指账龄超过2 年以上的其他应收款项。

    （2） 其他应收款按账龄列示如下

    账龄

    期末余额年初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金额

    计提比例

    (%)

    1 年以内286,477,836.52 98.40 676,815.21 6.00 673,331,409.48 98.78 880,786.80 6.00

    1 至2 年259,772,554.34 0.87 286,353.26 6.00 5,409,248.27 0.79 324,554.90 6.00

    2 至3 年279,367.14 0.05 16,762.03 6.00 74,034.54 0.01 4,442.07 6.00

    3 年以上3,732,323.71 0.68 223,939.42 6.00 2,888,830.00 0.42 173,329.80 6.00

    合计550,262,081.71 100.00 1,203,869.92 681,703,522.29 100.00 1,383,113.57

    （3） 其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （4） 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称与本公司关系金额年限

    占其他应

    收款总额

    的比例(%)

    客户1 子公司255,000,000.00 1-2 年46.34

    客户2 子公司158,613,823.00 一年以内28.83

    客户3

    子公司116,583,760.00 一年以内21.19

    客户4

    非关联方4,350,000.00 一年以内0.20

    客户5

    非关联方1,844,000.00 一年以内0.19

    合计536,391,583.00 96.75

    3. 长期股权投资湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    （1） 长期股权投资情况

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本年初余额增减变动期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例(%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金

    红利

    宜昌宜化太平

    洋热电有限公

    司

    成本法56,151,475.76 53,547,338.18 53,547,338.18 36.50 61.50

    贵州宜化化工

    有限责任公司成本法100,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 50.00 50.00

    湖北宜化肥业

    有限公司成本法100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 50.00 50.00

    湖南宜化化工

    有限公司成本法200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00

    贵州金江化工

    有限公司成本法100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

    湖北香溪化工

    有限公司成本法100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 55.00 55.00

    太原非凡高新

    技术发展有限

    公司

    成本法100,980,000.00 100,980,000.00 100,980,000.00 51.000 51.000

    宜昌宜佳净环

    保有限公司成本法40,000,000.00 40,000,000.00 -40,000,000.00 100.00 100.00

    内蒙古鄂尔多

    斯联合化工有

    限公司

    成本法255,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00 51.00 51.00

    75,058,153.

    35

    内蒙古宜化化

    工有限公司成本法700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 100.00 100.00

    青海宜化化工

    有限责任公司

    成本

    法

    198,000,000.00 69,600,000.00 128,400,000.00 198,000,000.00 99.00 99.00

    新疆宜化化工

    有限公司成本法25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 100.00

    北京兴宜世纪

    科技有限公司

    成本

    法

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    合计—— 1,985,131,475.76 1,919,127,338.18 163,400,000.00 2,042,527,338.18 —— —— ——

    75,058,153.

    35

    4. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下

    项目本期发生额上期同期数

    主营业务收入1,169,434,801.96 990,314,387.32

    其他业务收入21,339,883.05 9,414,668.11

    营业收入合计1,190,774,685.01 999,729,055.43

    （2） 营业成本明细如下

    项目本期发生额上期同期数

    主营业务成本1,014,704,102.07 880,519,862.56

    其他业务成本12,536,799.57 1,533,788.54湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    项目本期发生额上期同期数

    营业成本合计1,027,240,901.64 882,053,651.10

    （3） 主营业务按产品分项列示如下

    行业名称

    本期发生额上期同期数

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    尿素591,292,701.90 511,718,338.62 537,928,277.30 444,967,912.46

    化工产品418,075,729.35 364,617,279.85 284,115,460.32 294,969,665.52

    氯碱产品153,757,186.07 138,494,436.36 158,408,749.62 131,609,095.65

    其他27,649,067.68 12,410,846.81 19,276,568.19 10,506,977.47

    合计1,190,774,685.01 1,027,240,901.64 999,729,055.43 882,053,651.10

    （4） 主营业务按地区分项列示如下

    行业名称

    本期发生额上期同期数

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    内销收入1,032,262,762.09 875,326,916.22 930,833,479.83 815,508,873.21

    外销收入158,511,922.92 151,913,985.42 68,895,575.60 66,544,777.89

    合计1,190,774,685.01 1,027,240,901.64 999,729,055.43 882,053,651.10

    （5） 本期公司前五名客户的营业收入情况

    项目营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

    客户1 22,267,064.85 1.87

    客户2 19,036,932.00 1.60

    客户3 18,235,631.00 1.53

    客户4 16,048,700.00 1.35

    客户5 15,825,287.00 1.33

    合计91,413,614.85 7.68

    5. 投资收益

    （1） 投资收益明细情况

    项目本期发生额上期同期数

    成本法核算的长期股权投资收益75,058,153.35

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益-751,831.51

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益164,335.16 339,971.60

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    项目本期发生额上期同期数

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益528,469.61

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    其他

    合计74,470,657.00 868,441.21

    （2） 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位本期发生额上年同期数本期比上期增减变动的原因

    内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司75,058,153.35

    合计75,058,153.35

    （3） 投资收益的说明

    投资收益汇回无重大限制。

    6. 现金流量表补充资料

    项目本期金额上年同期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润86,691,382.42 2,826,287.59

    加：资产减值准备14,034,507.54 14,263,366.13

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧79,878,599.34 83,862,785.86

    无形资产摊销1,687,182.39 662,128.02

    长期待摊费用摊销750,000.00 750,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号

    填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,241,800.00 -4,404,230.90

    财务费用（收益以“－”号填列） 54,559,747.13 43,805,941.45

    投资损失（收益以“－”号填列） 74,470,657.00 868,441.21

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,487.45 1,442,311.48

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 336,270.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -26,768,907.98 988,926,276.06

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,639,473.63 -90,813,833.72

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -177,511,068.73 -854,253,473.02

    其他

    经营活动产生的现金流量净额38,692,208.03 187,936,000.16

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    项目本期金额上年同期金额

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额184,274,816.99 126,211,503.10

    减：现金的期初余额214,616,434.02 120,099,797.31

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-30,341,617.03 6,111,705.79

    十二、补充资料

    1. 当期非经常性损益明细表

    （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》

    [证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

    项目金额注释

    1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分33,886,209.41

    2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免

    3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

    的政府补助除外） 8,258,742.30

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值产生的收益

    6．非货币性资产交换损益

    7．委托他人投资或管理资产的损益

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9．债务重组损益

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

    出售金融资产取得的投资收益

    -2,141,007.15

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16．对外委托贷款取得的损益

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    19．受托经营取得的托管费收入湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    项目金额注释

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,808,456.27

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22．少数股东权益影响额-18,773,445.81

    23．所得税影响额-1,977,478.34

    合计30,061,476.68

    2. 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益

    率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证

    券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）

    要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    （1） 本年度

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%）

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润14.06% 0.605 0.605

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.77% 0.550 0.550

    （2） 上年同期

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%）

    每股收益

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润5.42% 0.202 0.202

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.70% 0.175 0.175

    3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利

    润总额10%（含10%）以上项目分析：

    （1） 资产负债表

    报表项目期末余额年初余额变动金额变动幅度% 注释

    货币资金790,564,994.49 1,137,496,112.90 -346,931,118.41 -30.50% 1

    预付款项1,767,355,041.61 574,839,168.42 1,192,515,873.19 207.45% 2

    长期借款4,219,807,800.00 3,152,000,000.00 1,067,807,800.00 33.88% 3

    注：1、货币资金减少主要系支付设备款所致。

    2、预付账款增加主要系公司控股子公司青海宜化化工有限公司预付设备款所致。

    3、长期借款增加主要系公司经营战略增加借款所致。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    （2） 利润表

    报表项目本期发生额上期发生额变动金额变动幅度% 注释

    销售费用246,904,596.46 80,690,004.71 166,214,591.75 205.99% 1

    营业外收入60,341,008.84 14,836,630.60 45,504,378.24 306.70% 2

    注：1、销售费用增加主要系运输费用增加所致。

    2、营业外收入增加主要系本公司控股子公司太原非凡高新技术发展有限公司资产出售所致

    。

    第八节备查文件

    一、载有董事长亲笔签名的2010 年半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

    四、上述文件的备置地点：公司证券部。湖北宜化化工股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    湖北宜化化工股份有限公司

    董事长：蒋远华

    二０一０年八月六日