湖北宜化化工股份有限公司1998年年度报告(摘要)
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一 公司简介
1、公司的法定中文名称：湖北宜化化工股份有限公司
公司的英文名称:Hubei Yihua Chemical Industry Co.,LTD
英文缩写：HBYH
2、公司的法定代表人：张永政
3、公司董事会秘书：余晨扬
授权代表：郭辉
联系地址：湖北省宜昌市东山大道102号宜化大厦
邮 编：443000
电 话：0717－6745680、6745581
传 真：0717－6745581
4、公司注册地址：湖北省宜昌市犭虎亭大道399号
公司办公地址：湖北省宜昌市东山大道102号宜化大厦
公司电子信箱：ycy@yc.hb.cninfo.net
邮 政 编 码：443000
5、公司年度报告备置地点：湖北省宜昌市东山大道102号宜化大厦证券中心
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：湖北宜化
股票代码：0422
二 会计数据和业务数据摘要
1、 本年度会计数据摘要
项 目 金 额(元)
(利润总额 119401825.02
(净利润 101483757.26
(r)主营业务利润 130153868.04
(其他业务利润 878128.02
(投资收益 7540.00
(补贴收入 21501681.30
(营业外收支净额 2538494.67
(经营活动产生的现金流量净额 157914963.40
(现金及现金等价物净增加额 15707945.60
2、 公司前三年主要会计数据及财务指标
项 目 1998.12.31 1997.12.31 1996.12.31
(主营业务收入（万元） 34237.59 28344.38 21753.09
(净利润（万元） 10148.38 5432.20 3700.49
(r)总资产（万元） 64779.59 38791.87 29311.56
(股东权益（万元） 52066.36 29092.52 23660.31
(每股收益（元/股） 0.543 0.426 0.566
(每股净资产（元/股） 2.785 2.282 3.619
(净资产收益率(％) 19.49 18.67 15.64
(调整后的每股净资产（元/股） 2.716 2.275 3.618
(加权平均每股收益（元/股） 0.549 0.426 0.653
(加权平均净资产收益率（元/股）22.10 20.59 24.72
注：上述财务指标计算方法：
a.每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
b.每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
c.净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
d.调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理（流动、 固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
其中：“应收款项”包括应收帐款、 其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
e.加权平均每股收益=当期净利润÷[股份总数÷（1＋配股比例或增发新股比例）＋期末股份总数÷（1＋配股比例或增发新股比例）×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12〗
f.加权平均净资产收益率=当期净利润÷[ 初净资产＋期末净资产）÷2＋当期发行新股或配股新增净资产×（自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数－6）÷12]
3、 股东权益变动情况
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 合计
期初数 127501530 87064888.29 21333789.53 7111263.08 55024947.69 290925155.51
本期增加 59461505 111938525.12 15222563.59 5074187.96 43115878.67 229738472.38
本期减少 0 0 0 0 0 0
期末数 186963035 199003413.41 36556353.12 12185451.04 98140826.36 520663627.89
变动原因：
(报告期内公司股本增加的原因是实施了配股及中期送股方案；
(报告期内资本公积金增加的原因是配股溢价部分计入资本公积金；
(r)报告期内公司将本年度实现的净利润按10％的比例计提法定公积金，按5％的比例计提公益金，导致盈余公积金增加；
(报告期内的公司将本年度实现的净利润按5％的比例计提公益金，导致公益金增加；
(报告期内从净利润中提取法定公积金及公益金使未分配利润增加，而中期分红又使未分配利润减少，二者相抵，导致未分配利润增加。
三 股本变动情况及股东情况
1、 股本变动情况
（1）、1998年度公司股份变动情况表 数量单位：股
期初数 本次变动增减(＋，－) 期末数
配股 送股 公积金转增 其他 小计
一、尚未流通股份
1．发起人股份
40718535 6264390 14094877 20359267 61077802
其中：
国家持有股份
40718535 6264390 14094877 20359267 61077802
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2．募集法人股
30962295 1464000 9727888 11191888 42154183
3．内部职工股
23938200 3682800 8286300 11969100 35907300
4．优先股或其他
未流通股份合计
95619030 11411190 32109065 43520255 139139285
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股
31882500 4905000 11036250 15941250 47823750
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计
31882500 4905000 11036250 15941250 47823750
三、股份总数
127501530 16316190 43145315 59461505 186963035
2、 股东情况介绍
(1) . 经与深圳证券结算登记有限公司核实， 截止1998年12月31日，公司股东总数为22601户，其中内部职工股8594户，高管股14 户。
(2).公司前10名股东持股情况
序号 股 东 年末持股数 持股比例（％）
1 湖北宜化集团有限责任公司 59934009 32.06
2 建行宜昌市信托投资公司 12314250 6.58
3 宜昌市供电局 6768450 3.62
4 宜昌三峡银豪实业总公司 5070000 2.71
5 农行宜昌市信托投资公司 5070000 2.71
6 工行宜昌市信托投资公司 5070000 2.71
7 大鹏证券有限责任公司 2134613 1.14
8 宜昌市财务开发公司 2028000 1.08
9 宜昌市长裕工贸公司 1959750 1.04
10 宜昌市电力实业开发公司 1698450 0.90
其中：A. 湖北宜化集团有限责任公司及建行宜昌市信托投资公司持股比例均超过总股本的5％，本年度内股份总数分别增加了19215477股和4104750股，均为年度内实施配股及送股所产生，其所持股份未进行质押或冻结；
B.湖北宜化集团有限责任公司持有的股份为国家股，中国三江航天工业集团公司持有的股份系湖北宜化集团有限责任公司所持股份中转让而产生， 按照深圳证券结算公司的意见，其持有的股份也视为国家股；
C. 大鹏证券有限公司持有的股份系由该公司作为本公司第一次配股的主承销商， 包销内部职工股未认购部分而产生，其持有的股份性质为内部职工股。
(3)、持有10％以上股份的股东简介：
湖北宜化集团有限责任公司业已取得湖北省人民政府授予的国有资产投资主体资格。 其法人代表为张永政先生。经营范围：硫、磷、石膏矿加工； 矿山设备与化工设备制造与安装等。
（4）本报告期内，控股股东未有变动情况，仍为湖北宜化集团有限责任公司。
（5）、公司董事、监事及高级管理人员持有股份情况
姓 名 职 务 年初持股数(股) 年末持股数(股) 年度报酬(元)
张永政 董事长 0 0 37517
蒋远华 董 事 2925 4387 35963
余晨扬 董 事 0 0 33988
冯发云 董 事 2925 3802 28671
冯德礼 董 事 3900 5070 未在本公司领取报酬
何行成 董 事 4500 5850 未在本公司领取报酬
肖德生 董 事 1950 2925 未在本公司领取报酬
张 斌 董 事 0 0 未在本公司领取报酬
卞于桂 董 事 0 0 未在本公司领取报酬
卢进福 董 事 2925 3802 33391
强 炜 董 事 0 0 11423
刘建民 监 事 2925 3802 11321
李强华 监 事 14625 21937 未在本公司领取报酬
杨泽荣 监 事 8775 11407 未在本公司领取报酬
张晓华 监 事 0 0 未在本公司领取报酬
黄正银 监 事 1950 2925 未在本公司领取报酬
陈 琦 监 事 0 0 未在本公司领取报酬
谢兆莉 监 事 2925 4387 未在本公司领取报酬
刘星箭＊ 17750 22815 未在本公司领取报酬
徐家友＊ 1950 2535 未在本公司领取报酬
杨 宏＊ 975 1462 未在本公司领取报酬
注：带＊者系已辞去本公司董、监事职务， 其所持本公司股份仍在冻结中。 以上人员持股变化原因均为报告期内实施配股及送股所致。
四 股东大会简介
1、1998年5月8日，公司召开股东年会。会议由公司董事会召集，公司通知刊登在1998年3月9 日的《中国证券报》及《证券时报》上，该次会议到会股东及股东代表共计13名，大会审议通过了《公司1997年董事会工作报告》、《公司1997年监事会报告》、《公司1997年财务决算及1998年财务预算报告》、《公司1997 年度利润分配方案》、《<公司章程>修改案》等议案。 会议决议刊登在1998年5月9 日的《中国证券报》及《证券时报》上。
2、1998年8月28日，公司召开1998 年第一次临时股东大会。会议由公司公司董事会召集， 会议通知刊登在1998年7月25日的《中国证券报》及《证券时报》上。该次会议到会股东及股东代表共计21名，大会审议通过了如下决议：《公司1998年中期利润分红方案》、《公司1998年配股方案》、《关于调整部分监事的议案》等议案。会议决议刊登在1998年8月29日的《中国证券报》及《证券时报》上。
3、公司现任董事、监事简介及报酬情况：已在上文批露。
4、报告期内，公司离任的董、监事姓名及离任原因：
徐家友：曾任本公司监事；离任原因为调离原单位。
杨宏：曾任本公司监事；离任原因为调离原单位。
五 董事会报告
（一）、董事会工作报告：
1、报告期内董事会会议情况及决议内容：
（1）、1998年3月6日在公司总部13楼会议室召开了公司二届四次董事会，应到董事11人，实到董事10人，4名监事列席了会议。 会议审议通过了如下决议：《总经理1997年度工作报告》、《公司1997年财务决算及 1998年财务预算报告》、《公司1997 年度利润分配方案》、《公司1997年年报摘要》、《<公司章程>修改案》、 《关于召集1997 年度股东大会的议案》。
（2）、1998年7月23日在公司总部13 楼会议室召开了公司二届五次董事会，应到董事11人，实到董事10人，4名监事列席了会议。会议审议通过了如下决议：《公司1998年中期利润分红方案》、《公司1998年配股方案》、《关于召集1998年第一次临时股东大会的议案》。
2、报告年度内本公司未解聘公司经理、董事会秘书。
3、报告年度内会计师事务所未出具有保留意见或解释性说明、无法表示意见或否定意见的审计报告。
（二）、经公司二届六次董事会决议， 本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）、 报告年度内利润分配方案及配股方案的实施情况：本公司1998年8月28日召开的公司第一次临时股东大会审议通过了《公司1998年中期利润分红方案》，决定以1998年6月末总股本14381.772万股为基数，每 10股送3股；此方案经湖北省证券监督管理委员会以鄂证监
函[98〗43号文批准后，于1998年10月13日实施，股份变动公告刊登在1998年10月27 日的《中国证券报》及《证券时报》上。
六 监事会报告
公司监事会在一九九八年遵照《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行规定》、 《公开发行股票公司信息披露实施细则》等法律法规和公司章程的有关规定，对公司年度工作情况进行了监督审查， 做了以下几个方面的工作：
1．严格按照《公司法》和公司章程规定的职权范围，通过成员列席股东大会、董事会、 总经理办公会并下基层调查、了解董事会工作情况、公司生产经营情况、 股东大会决议的执行情况。
2．监事会对公司的财务状况、资产运作情况进行了认真检查， 审阅了公司提交湖北大信会计师事务所审计的资产负债表、利润分配表、 财务状况变动表等财务资料， 认为上述财务报表及资料所反映的公司财务状况，是实事求是的，符合国家有关法律、法规的规定和要求。
3．对董事、总经理等高级管理人员履行职务的行为进行了切实有效的监督。
七 业务报告摘要
（一）、报告期经营情况：
1、 公司主营业务情况：
公司主营化肥、化工产品的制造与销售，1998 年全年累计生产合成氨13.03万吨，尿素14. 51万吨，甲醛2.28万吨，季戊四醇3337吨，产品产销率为100％。 主导产品尿素原计划生产16万吨， 由于扩建工程的一期工程于98年7月竣工，为保证该系统的平稳运行，在投产初期
并未满负荷生产，故实际产量较原计划减少1.49 万吨，公司的另一化肥产品碳铵由于考虑到利润率较低，并对土壤结构有远期破坏作用，故在98 年下半年停止生产；公司的化工主导产品季戊四醇，为湖北省的空白产品兼有技术优势，被国家经贸委确定为替代进口的国家级重点新产品,在国内有着较高的市场占有率，公司另一化工产品甲醛是重要化工原料， 广泛用于木材加工和合成树脂、农药、医药等方面，特别是九八年洪灾过后， 在重建家园过程中，甲醛需求量明显增加。
2、 公司财务状况及经营情况：
报告期末，公司财务状况继续保持良好， 资产负债率为19.63％，流动比率为1.56，存货周转率为9. 13次,表明公司财务结构较佳,经营稳健。主要财务指标较上年增减变动及主要原因如下：
(1998年末总资产为64779.59万元，较97年末37891.87万元增加26887.72万元，增长70.96％。 总资产增加的主要原因是公司首次配股资金于98年元月份到帐、 经营上的盈利及从国家开发银行获得5000 万元长期贷款所致；
(1998年末长期负债5328.89万元，较97年末474. 77万元增加4854.12万元，其主要原因是公司在报告期内从国家开发银行获得5000万元长期贷款所致；
(r)1998年末股东权益为52066.36万元，较 97 年末29092.52万元增加22973.84万元，增长78.97％。股东权益增加的主要原因是公司首次配股资金于98 年元月份到帐及经营上的盈利所致；
(1998年主营业务利润为13015.39万元，较97年9104.35万元增加3911.03万元，增长42.96％， 主营业务利润增长的主要原因是主导产品生产规模扩大、 成本下降、电价煤价下调所致；
(1997年公司净利润为10148.38万元，较97年的5432.20万元增加4716.18万元，增长86.82％。 净利润增长的主要原因是主导产品生产规模扩大、成本下降、 电价煤价下调所致。
3、 在经营中出现的主要困难与解决方案。
由于化肥市场竞争加剧， 企业赖以生存和发展的根本就在于成本的不断降低。
1998年，公司为降低成本采取了一系列措施， 主要表现在：
(扩大产品规模，充分发挥规模效益。报告期末的尿素生产规模较报告期初增加了1.5倍，另外，甲醛、季戊四醇的扩建工作也在有条不紊地进行；
(依靠科技步，提高产品技术含量。报告期内，公司共进行了32项大大小小的技术改造项目， 包括造气三气燃烧炉技术、三气回收系统改造、 合成脱硫新型填料技术、新静电除焦技术、一吸塔改造、 季戊四醇连续蒸发等， 这些技改项目大大提高了合成氨这一传统重化工产
业的技术含量，并取得了明显的效果。 如果造气三汽锅炉采用三气燃烧炉等集成新技术，产汽量比原来提高 80％，全年多创效益400多万元；季戊四醇连续蒸发的开发成功，创下了国内同类技术的新突破，这项技改不但节约了150万元的设备，还优化了生产工艺条件，使产品质量稳定优异，消耗大大降低；尤其是具有世界一流水平的变压吸附技术用于尿素生产获得成功，开创了国内干法脱碳生产尿素的先例，大大降低了尿素生产成本。该项技术已被国家经贸委确定为98 年全国首批技术创新项目；
(r)加大管理力度，提高企业整体素质。九八年公司继续加大了以定额和成本为重点的基础管理力度，将产量、成本、消耗等各项指标层层分解，落实到人，细化到每一小时。通过确定一个平衡点（开机台数－合成氨产量－尿素产量），把握一条主线（氨平衡），全面平衡协调，做到两小时一检查，四小时一统计，八小时一小结。在物资管理中， 摒弃过去物资采购中传统的垄断进货、暗箱操作的做法，大胆引入竞争机制，改革进货渠道，出台了采购过程的“三公开”，采购人员的“三考核”等制度，对降低采购成本，保证物资质量，起到了很好的作用；
(实施IS09000贯标，强化质量保证体系。 一九九八年，公司以ISO9000系列标准为指南，建立了较为完善的质量管理和质量保证体系，公司设立质量奖励基金， 车间设立质量专项奖，推行班组竞赛活动。1998 年产品质量再上新台阶，尿素粒度由96％上升到98％，水分降到0.5％以下，缩二脲控制在0.8％左右，"宜化牌"尿素、 季戊四醇获省精品名牌称号。1998 年公司未发生一项质量事故；
(按照“五句话”方针，改革内部管理机制。1998年公司在管理机制和用人体制方面进行了大刀阔斧的改革，分流转岗、撤并机构，中层干部减少22人， 车间管理人员减少28人，行政人员减少78人，不仅降低了管理费用，而且使工作效率明显提高；九八年新上一条生产线，生
产规模扩大了1.5倍，不仅没有增加一个人，反而减少了144人。
（二）、公司投资情况
报告期内，公司投资额较上年增加19848.39 万元，增加369.46％。无对外投资。
1、配股募集资金使用情况
公司首次配股募集资金在报告期内有两个投资项目：
A：化肥改扩建工程投入8000万元。该工程的一期工程（相当于整个工程的30％）已于98年 6月底竣工并于7月份投产，产生的效益达1900万元。
B：合成氨联产“三乙”工程投入500万元。 该工程属于创新投资，由于存在较大的试验与试车风险， 故仅投入100万元（不含国家同期专项拨款350万元）， 其余资金存入银行。目前该工程正在积极进行中， 所需资金由财政拨款承担。
2、非募集资金使用情况：
A：甲醛扩建投入196.62万元；
B：季戊四醇扩建投入594.40万元；
C：选煤系统扩建投入93.23万元；
D：其他工程投入31.09万元；
（三）、一九九九年发展计划及策略
1、 生产经营环境及宏观政策的变化：
(1999年化肥市场将继续呈现供大于求的格局，预计化肥市场价格不会有大的回升，但也跌无可跌， 随着国家启动内需和农村市场的回暖，尿素市场前景谨慎乐观；
(化肥流通体制改革的成效将在1999年开始显现；
(r)三峡开发性移民对土地投入的增大已呈现积极态
势。
2、 公司拟定采取的策略：
继续加大技改力度，多搞“短、平、快”项目，继续在节能降耗、降低成本费用上下功夫；完善直销网络，改进代理制，实施科学灵活的营销策略，占领本省市场，巩固周边市场；通过ISO900质量体系认证， 进一步提高产品质量；利用“联醇法”生产工艺的灵活性，加大生产调度的力度，根据市场需要及时调整产品结构；利用国家和省政府给予季戊四醇产品免征所得税和返还25％增值税的政策，将季戊四醇的产量力争扩大到年产1万吨的生产能力，若配股资金不能及时到位，应千方百计筹措资金，尽量缩短工期；继续按“五句话”精神，加大改革力度，在公司内部，以市场的基础作用为主， 配置一切资源，包括人力资源等。
3、 一九九九年业务计划
一九九九年公司计划生产合成氨17万吨，尿素 23.3万吨，季戊四醇4000吨，甲醛3.5万吨。在配股资金能及时（1999年5月前）到位的情况下，至99年底，尿素改扩建工程的进度要达到90％以； 甲醛“二改五”工程及季戊四醇“三改十”工程进度要达到100％，使公司形成年
产尿素45万吨、甲醛5万吨、季戊四醇1万吨的产生能力，以高速增长的形象迈向二十一世纪。
八 重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告年度内关联交易情况（详见财务报表附注）。
3、公司没有逾期未收回的委托收款或贷款。
4、公司的计算机2000年问题：
（1）、本公司于1998年7月20日以宜化司办（1998）38号文下达了《关于尽快解决计算机2000年问题的通知》，公司对可能存在2000 年问题的设备及软件进行了详细调查、研究，目前基本做到心中有数。
（2）、解决方案：
对97年前购置的微机、工控机考虑进行更新；对有关软件，公司责令供应商更改，大部分软件已取得了对方的更改承诺书。
（3）、本公司计算机2000年问题预计九九年七月底就绪。
5、根据湖北省政府鄂政函（1998）46号文规定，从1998年1月1日起，本公司所提税按33％征收， 由市财政返还18％，返还部分计入公司利润科目。
6、根据国家经贸委经贸技术（1998）628 号文通知，本公司开发的新产品“季戊四醇”被确定为替代进口的国家级重点新产品，根据湖北省人民政府鄂政发（1998）64号文通知， 该产品享受三年内新增增值税地方部分（25％）和新增所得税先由税务部门征收， 再由财政部门全部返还的优惠鼓励政策。
7、根据国家发展计划委员会计投资（1998）1009号文通知，本公司化肥改扩建二期工程已于1998年9月18日正式开工。至九八年底，工程土建达到正负零， 主要设备已完成订货，与荷兰海德鲁公司180万美元的技术合作协议已经签字。
九 财务报告
（一）、 公司财务报告经湖北省大信会计师事务所注册会计师张丹凤、 汪巧琳出具了无保留意见的审计报告[业字（1999）第004号〗。
（二）、会计报表（附后）
（三）、会计报表附注
一、公司主要会计政策， 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度：公司统一执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度：会计年度采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，遵循历史成本计价原则。
5、记帐方法：会计记帐采用借、贷记帐法。
6、报表编制方法：生产经营性会计报表， 系根据[98〗财会字7 号文《股份有限公司会计制度》的有关规定编制。
7、编制现金流量表时，确定现金等价物的标准，现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价格变动风险小。 三个月内到期的短期债券。
8、坏帐核算方法
(1) 坏帐的确认:债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收帐款； 因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收帐款；坏帐的确认必须报董事会批准。
(2) 公司采用直接核销法核算坏帐损失。
9、存货的核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、库存商品；
(2) 存货计价方法：入库按实际成本计价，发出和领用采用加权平均法。
10、长期投资的核算：公司的长期债券投资系国库券。
(1) 按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用， 以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本， 实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价；
(2) 债券的溢价或折价的摊销采用直线法， 在债券存续期间内于确认相关债券利息时摊销；
(3) 按期计提利息。
11、固定资产计价及折旧的方法
(1) 固定资产是指使用年限在一年以上， 单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具和其他设备；
(2) 固定资产原价按购建时的实际成本计价，评估确认后的固定资产按重置完全成本计价；
(3) 固定资产折旧采用直线法。
固定资产类别 估计经济使用年限(年) 预计残值率(％) 年旧率(％)
房屋及建筑物 20－25 4 4.3
机器设备 7－14 4 7.4
运输工具 8－12 4 9.6
电子仪器设备 10－15 4 7.3
其他 10－15 4 7.3
12、在建工程的核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程，改、 扩建固定资产以及购入需要安装的设备等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前，计入在建工程的造价，在固定资产交付使用之后发生的利息，计入当期损益。在建工程正式交付使用时为结转固定资产的时点。
13、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产的计价：购入的无形资产， 按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产， 按评估确认的价值入帐；自行开发并按法律程序取得的无形资产， 按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入帐；
(2) 无形资产的摊销：土地使用权按50年平均摊销；专有技术合同规定了受益年限的， 按不超过受益年限平均摊销，没有规定有效年限的，按不超过10 年的期限平均摊销；商誉按10年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用的摊销
(1)开办费的摊销：从开始生产经营之日起，按不超过5年的期限平均摊销；
(2)长期待摊费的摊销：按受益年限平均摊销。
15、 营业收入的确认：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法，采用应付税款法。
二、税项
1、增值税：根据财政部和国家税务总局《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》， 公司生产销售的碳铵、尿素、 复合肥继续享受免征增值税的政策，其余产品按国家有关规定缴纳增值税，税率为17％。
2、城市维护建税税：按应纳增值税额的5％计提并缴纳。
3、所得税：根据湖北省人民政府鄂政函[98]46号文的规定，从1998年1月1日起，所得税按33％征收，由市财政返还18％。
注：所得税按鄂政函[98〗46号的规定，“从1998年1月1日起， 对湖北宜化化工股份有限公司企业所得税按33％征收，由市财政返还18％， 返还部分计入公司利润科目”。
三、会计报表主要项目注释
1、应收帐款期末余额 19,230,767.24元。
帐 龄 期初数 期末数
金额(元) 比例(％) 金额(元) 比例(％)
1年以内 20,314,900.37 61.13 18,730,201.54 97.40
1－2年 12,797,966.00 38.51 465,117.20 2.42
2－3年 120,221.08 0.36
3年以上 35,448.50 0.18
合 计 33,233,087.45 100 19,230,767.24 100
2、其他应收款期末余额 4,579,800.90元。
帐龄 期初数 期末数
金额(元) 比例(％) 金额(元) 比例(％)
1年以内 277,989.96 63.5 3,842,052.12 83.9
1－2年 150,019.79 34.3 583,043.24 12.7
2－3年 10,000.00 2.2 144,705.54 3.2
3年以上 10,000.00 0.2
合计 438,009.75 100 4,579,800.90 100
主要帐户 金 额（元） 款项性质
犭虎亭瑞安工业设备安装服务队 1,663,983.94 预付工程款
宜昌建安公司 1,583,375.62 预付工程款
3、在建工程期末余额 64,724,100.85元。
工程名称 期初数(元) 本期增加数(元) 本期转入固定资产数(元) 其他减少（元）
十三万吨尿素工程 108570559.81 108570559.81
化肥改扩建工程(一期) 179518772.86 179518772.86
甲醛扩建 1966150.66 1966150.66
季醇扩建 5944025.92 5944025.92
化肥改扩建工程(二期) 61200000.00
选煤系统扩建 932293.00
新变压吸附工程 2591807.85
其他工程 310850.37 61733.42 372583.79
合 计 108881410.18 252214783.71 296372093.04
工程名称 期末数(元) 资金来源 工程进度(％)
十三万吨尿素工程 募集资金、自筹 100
化肥改扩建工程(一期) 募集资金、自筹 100
甲醛扩建 自筹 100
季醇扩建 自筹 100
化肥改扩建工程(二期) 61200000.00 自筹 15
选煤系统扩建 932293.00 自筹 10
新变压吸附工程 2591807.85 自筹 15
其他工程 自筹 100
合 计 64724100.85
注：本年度在建工程转入固定资产296372,093.04元；
5、长期借款期末余额 50,100,000.00元。
借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
（元） （年） （％）
国家开发银行武汉分行 50,000,000.00 8 7.56 宜化集团公司担保
宜昌市征收排污费监管站 100,000.00 3 6.12 信用（专用治理三废工程）
合 计 50,100,000.00
6、未分配利润期末余额 98,140,826.36元。
项 目 期末余额（元） 备 注
年初未分配利润 55,024,947.69
加：本年实现净利润 101,483,757.26
减：提取法定公积金 10,148,375.73 按本年实现净利润的10％
提取公益金 5,074,187.86 按本年实现净利润的5％
本年已分配利润 43,145,315.00 以原股本14,381.772万
股为基数，用未分配利
润每10股送3股
期末未分配利润 98,140,826.36
7、其他业务利润 878,128.02元。
注：其他业务利润占报告期利润总额0.62％。
8、财务费用 －431,044.51元。
类 别 本年发生数(元) 上年发生数(元)
利息支出 603,963.64 5,928,684.89
减：利息收入 1,053,405.15 4,889,441.33
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 18,397.00 23,535.94
合 计 －431,044.51 1,062,779.50
9、投资收益 7,540.00元，系指国库券投资收益。
10、补贴收入 21,501,681.30元。
注：补贴收入系财政返还先征后退所得税款，根据湖北省人民政府函[98]46号文的规定，从1998年1月1日起，所得税按33％征收，由市财政返还18％。
11、营业外净收支 2,538,494.67元。
项 目 本年金额(元) 上年金额(元)
营业外收入 3,163,273.02 2,877,968.04
营业外支出 624,778.35 429,151.16
营业外净收支 2,538,494.67 2,448,816.88
12、支付的其他与经营活动有关的现金5,705,673.46元，其中主要项目：
项 目 金 额（元）
办公费 513,871.67
职工教育经费 558,494.24
业务招待费 399,057.90
财产保险费 758,767.86
差旅费 262,728.55
咨询费 605,494.00
辞职扶助金 574,217.30
广告费 140,368.00
小车费 258,744.32
13、长期待摊费用期末余额11,458,373.58元。
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额
(元) (元) (元) (元)
季戊四醇调试费 2616306.52 0 817115.48 1799191.04
扩建工程(一期) 0 9822897.50 163714.96 9659182.54
试车费
合计 2616306.52 9822897.50 980830.44 11458373.58
14、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值期末余额537,894,002.91元。
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本年减少(元) 期末数(元)
原值
房屋建筑物 48649065.95 37642661.18 6043473.08 80248254.05
机器设备 163369560.28 221682095.80 4353648.46 380698007.62
仪器仪表 13933579.45 39478370.55 554596.00 52857354.00
运输设备 410975.30 18000.00 0.00 428975.30
其他设备 1991657.50 21669754.44 0.00 23661411.94
合计 228354838.48 320490881.97 10954717.54 537894002.91
(2)累计折旧期末余额94,527,699.71元。
累计折旧 期初数(元) 本期增加(元) 本年减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 13136374.75 2191745.70 1024972.86 14303147.59
机器设备 57502335.87 16720678.63 2306589.50 71416425.00
仪器仪表 6234264.29 1636220.66 292177.70 7578307.25
运输设备 105664.61 40893.63 0.00 146558.24
其他设备 638716.70 444544.93 0.00 1083261.63
合计 77617356.22 21034083.55 4123740.06 94527699.71
(3)净值 150737482.26 443366303.20
注:1、本年度在建工程转入固定资产296,372,093.04元;
2、出售固定资产2,441,647.58元(已提折旧1,536,620.14元)。
15、其他应付款期末余额19,013,613.18元。
注:欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款一家,即湖北宜化集团有限责任公司,欠款金额为16,358,023.10元,占其他应付款期末余额的86.03％。
四、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公 经济性质 法 定
司关系 或类型 代表人
湖北宜化集团 宜昌市东山 化肥、化工产品 母公司 有限责任 张永政有限责任公司 大道102号 制造与销售
(2) 存有控制关系的关联方的注册资本及变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
（万元） （万元） （万元） （万元）
湖北宜化集团有限责任公司 64,578.60 0 0 64,578.60
(3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
金额(元) 比例(％) 金额(元) 比例(％) 湖北宜化集团
有限责任公司 40,718,535.00 31.94 19,215,474.00 0.12
企业名称 本年减少数 年末数
金额(元) 比例(％) 金额(元) 比例(％)
湖北宜化集团
有限责任公司 59,934,009.00 32.06
(4) 不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
湖北宜化经贸有限责任公司 宜昌市犭虎亭区 化肥、化工产品、煤
炭、钢材销售
湖北宜化太平洋热电有限公司 宜昌市犭虎亭区 电力、蒸汽
企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人
或类型
湖北宜化经贸有限责任公司
同属宜化集团子公司 有限责任 吴书平
湖北宜化太平洋热电有限公司
属母公司宜化集团的 中外合作 安德鲁·戈登
30％参股公司
注：同属湖北宜化集团的子公司湖北宜化物资运输公司已于1998年6月并入湖北宜化经贸有限责任公司，丧失法人资格。
2、 关联方交易
(1) 本公司所销售给湖北宜化经贸有限责任公司的产品价格由双方协议商定，其中尿素1900元/吨（注：其交易额占销售收入的79.8％），碳铵450元/吨，甲醇1650元/吨，甲醛1000元/吨，季戊四醇11000元/吨。由于协议签订后市场价格波动较大，根据原《购销合同》的有关规定，本公司与经贸公司经讨论、协商，达成了利益调整的一致意见，具体办法是按九八年八至十二月份的尿素产量，以每吨1670元价格计算与以每吨1900元价格计算的差额共计18701456.40元由本公司返还给经贸
公司。
(2) 本公司购买无烟煤块1998年1－6 月份由湖北宜化物资运输公司提供，1998年7－12月份由湖北宜化经贸有限责任公司提供，价格由双方协议商定， 其中汽运煤325元/吨，铁运煤265元/吨。
(3) 采购货物
本公司1998年及1997 年向关联方采购货物有关明细资料如下：
企业名称 1998年
金 额(元) 占年度购同类 备 注
货物百分比(％)
湖北宜化物资运输公司 25,142,472.54 43.10 1－6月
湖北宜化经贸有限责任公司 33,150,688.11 56.90 7－12月
合 计 58,293,160.65 100
企业名称 1997年
金 额(元) 占年度购同类
货物百分比(％)
湖北宜化物资运输公司 69,973,848.20 100
湖北宜化经贸有限责任公司
合 计 69,973,848.20 100
(4) 销售货物
本公司1998年及1997 年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
企业名称
1998年 1997年
金 额(元) 占年度购同类 金额(元) 占年度购同类
货物百分比(％) 货物百分比(％)
湖北宜化经贸有限责任公司
338172343.55 98.77 274,814,177.06 96.96
(5) 关联方应收应付款项余额
单位：人民币元
项 目 年末余额
1998年 1997年
1、应收帐款：
(1) 湖北宜化经贸有限责任公司 11,700,863.23 12,049,238.30
(2) 湖北宜化集团有限责任公司 6,980,699.50
2、应付帐款：
宜化太平洋热电有限公司 30,438,747.19 1,529,302.04
3、其他应付款：
湖北宜化集团有限责任公司 16,358,023.10
(6) 其他应披露事项
1 湖北宜化太平洋热电有限公司系湖北宜化集团有限责任公司参股30％的中外合作企业， 本期公司购入的蒸汽、脱盐水、一次水等32,775,033.58元，全部由湖北宜化太平洋热电有限公司提供， 其交易平均价格：高压蒸汽60元/吨，一次水0.18元/吨，脱盐水2.5元/吨，低压蒸汽50元/吨。
2 湖北宜化集团公司为湖北宜化股份有限公司的化肥改扩建工程（二期）向国家开发银行武汉分行贷款50,000,000.00元担保。
五、或有事项
截止报告日，公司无有需要披露的或有事项。
六、承诺事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。
七、资产负债日后事项
截止报告日， 公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十 公司的其他有关资料
1、变登注册登记日期：1998年11月19日
注册登记地点：湖北省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：27175398－7
3、税务登记号码：17912037－8
4、公司未流通股票的托管机构名称：深圳证券结算有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务所
办公地址：武汉市中山大道1056号金源世界中心8楼A、B座
十一 备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2、法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的会计报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本；
4、公司章程。
湖北宜化化工股份有限公司
一九九年一月二十三日
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资 产 负 债 表
1998年12月31日
编制单位:湖北宜化工股份公司 单位:元
资产 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 35114789.97 50822735.57
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 33233087.45 19230767.24
减:坏帐准备
应收帐款净额 33233087.45 19230767.24
预付帐款 9321985.22 16436796.31
应收补贴款 8083.43
其他应收款 438009.75 4579800.90
存货 23745227.16 22626246.34
减:存货跌价准备
存货净额
待摊费用 824594.60 1207998.72
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 102677694.15 114912428.51
长期投资:
长期股权投资 13000.00
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 228354838.48 537894002.91
减:累计折旧 77617356.22 94527699.71
固定资产净值 150737482.26 443366303.20
工程物资
在建工程 108881410.18 64724100,85
固定资产清理 1272942.62
固定资产合计 509363346.67
无形资产及其他资产:
无形资产 259618892.44 13711021.91
开办费
长期待摊费用 11458373.58
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 16609121.07 25169395.49
待处理财产损失:
待处理流动资产损失
待处理固定资产损失 -1649296.90
待处理财产损失合计 -1649296.90
资产总计 378918707.66 647795873.77
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 200000.00 200000.00
应付票据
应付帐款 14448061.10 44442115.15
预收帐款
代销商品款
应付工资
应付福利费 681980.88 971923.44
应付股利 1824689.13
应交税金 386886.73 392452.97
其他应交款 28667.73 5472.02
其他应付款 61450004.02 19013613.18
预提费用 4225536.20 8817730.44
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 83245825.79 73843307.20
长期负债:
长期借款 50100000.00
应付债券
长期应付款 4753214.86 3172092.96
住房周转金 -5488.50 16845.72
其他长期负债
长期负债合计 4747726.36 53288938.68
递延税款
递延税款贷项
负债合计 87993552.15 127132245.88
股东权益:
股本 127501530.00 186963035.00
资本公积 87064888.29 199003413.41
盈余公积 21333789.53 36556353.12
其中:公益金 7111263.08 12185451.04
未分配利润 55024947.69 98140826.36
股东权益合计 290925155.51 520663627.89
负债和股东权益总计 378918707.66 647795873.77
利润表及利润分配表
1998年12月31日
编制单位:湖北宜化化工股份公司 单位:人民币元
项目 上年数 本年数
一.主营业务收入 823443833.39 342375896.10
减:折扣与折让
主营业务收入净额 823443833.39 342375896.10
减:主营业务成本 192323791.48 211793460.92
主营业务税金及附加 76447.28 428567.14
二.主营业务利润 91043594.63 130153868.04
加:其他业务利润 483479.19 878128.02
减:存货跌价损失
营业费用 528083.64 274877.51
管理费用 11331283.44 14332372.71
财务费用 1062779.50 -431044.51
三.营业利润 78604927.24 116855790.35
加:投资收益 23899.78 7540.00
营业外收入 2877968.04 3163273.02
减:营业外支出 429151.16 624778.35
四.利润总额 81077643.90 119401825.02
减:所得税 26755622.48 39419749.06
加:补贴收入 21501681.30
五.净利润 54322021.42 101483757.26
加:年初未分配利润 38274659.48 55024947.69
盈余公积转入
六.可供分配的利润 92596680.90 156508704.95
减:提取法定盈余公积 5432202.14 10148375.73
提取法定公益金 2716101.07 5074187.86
七.可供股东分配的利润 84448377.69 141286141.36
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
普通股股利 29423430.00
转作股本的普通股股利 43145315.00
八.未分配利润 55024947.69 98140826.36
现金流量表
1998年度
编制单位:湖北宜化化工股份公司 单位:人民币元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 353060899.33
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 12081138.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 619290.04
收到的其他与经营活动有关的现金 834704.91
现金流入小计 366596032.28
购买商品、接受劳务支付的现金 153875886.96
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17149288.09
支付的增值税款 11712624.69
支付的所得税款 18916079.18
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1321516.50
支付的其他与经营活动有关的现金 5705673.46
现金流出小计 208681068.88
经营活动产生的现金流量净额 157914963.40
二.投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 13000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 7540.00
处置固定资产,无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 974328.95
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 994868.95
购建固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 269073664.71
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 269073664.71
投资活动产生的现金流量净额 -268078795.76
三.筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 78139595.12
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 50100000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1053405.15
现金流入小计 129293000.27
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金 1596533.18
分配股利或利润所支付的现金 1824689.13
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 3421222.31
筹资活动产生的现金流量净额 125871777.96
四.汇率变动对现金的影响
五.现金及现金等价物净增加额 15707945.60
附注:
项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 101483757.26
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 18480076.62
无形资产摊销 1262623.08
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 50561.05
财务费用 -431044.51
投资损失(减收益) -7540.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 1118980.82
经营性应收项目的减少(减增加) 5601589.98
经营性应付项目的增加(减减少) 29987445.79
增值税增加净额(减减少) 368513.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 157914963.40
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 50822735.57
减:货币资金的期初余额 35114789.97
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15707945.60
