湖北宜化化工股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 2 -00384 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2019]第 2-00384 号
湖北宜化化工股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年 12 月 31 日合
并及母公司资产负债表和 2018 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务
报表附注的基础上，审核了贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发
表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否
不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录
等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2018 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月三日
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2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币
元
占用方与上 上市公司 2018 年度占用累
非经营性 2018 年期初占 2018 年度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形 占用性
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额
资金占用 用资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
联关系 计科目 （不含利息）
现大股东
及其附属
企业
小 计
前大股东
及其附属
企业
小 计
总 计
占用方与上 上市公司 2018 年度往来累
其它关联 2018 年期初往 2018 年度往来资 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形 往来性
资金往来方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额
资金往来 来资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 来资金余额 成原因 质
联关系 计科目 （不含利息）
控股公司子 销售
大股东及 乌海市良峰精细化工有限公司 应收账款 17,019,965.46 38,663,070.05 35,092,706.37 20,590,329.14 经营性
公司 货物
其附属企
湖北宜化集团化工机械设备制造 控股公司子 销售
业 应收账款 -566,009.24 1,340,670.77 381,225.46 393,436.07 经营性
安装有限公司 公司 货物
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占用方与上 上市公司 2018 年度占用累
非经营性 2018 年期初占 2018 年度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形 占用性
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额
资金占用 用资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
联关系 计科目 （不含利息）
控股公司子 销售
湖北宜化集团矿业有限责任公司 应收账款 1,284,169.77 1,691,251.34 2,743,168.31 232,252.80 经营性
公司 货物
控股公司子 其他应收 股权转
宜昌嘉英科技有限公司 19,453,922.19 14,838,826.45 4,615,095.74 经营性
公司 款 让
同受宜化集 销售
湖北双环科技股份有限公司 应收账款 -1,652,854.50 59,994,908.60 56,970,421.02 1,371,633.08 经营性
团控制 货物
小 计 16,085,271.49 121,143,822.95 110,026,347.61 27,202,746.83
其他 资金 非经营
金沙宜化化工有限公司 二级子公司 27,403,150.00 1,500,000.00 25,903,150.00
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
贵州普安宏兴煤业有限公司 四级子公司 83,190,000.00 11,466,495.15 71,723,504.85
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
贵州新宜矿业（集团）有限公司 三级子公司 88,827,080.10 552,962,367.44 472,690,267.33 169,099,180.21
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
习水县富星煤矿 四级子公司 20,837,629.80 1,785,800.00 2,700,000.00 19,923,429.80
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
贵州宜化化工有限责任公司 二级子公司 880,563,249.33 301,676,758.20 40,201,583.34 149,298,927.74 1,073,142,663.13
应收款 周转 性占用
上市公司 其他 资金 非经营
湖北香溪化工有限公司 二级子公司 50,489,765.19 5,266,451.52 2,778,561.55 52,977,655.16
的子公司 应收款 周转 性占用
及其附属 其他 资金 非经营
湖南宜化化工有限责任公司 二级子公司 568,056,506.13 23,021,715.67 22,130,141.66 613,208,363.46
企业 应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
内蒙古宜化化工有限公司 二级子公司 2,034,392,459.82 648,850,296.28 108,203,896.45 1,068,732,980.62 1,722,713,671.93
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
普安县宜鑫煤业有限公司 四级子公司 73,642,852.09 24,732,337.54 67,497,246.89 30,877,942.74
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
青海宜化化工有限责任公司 二级子公司 842,245,342.65 329,718,876.03 30,289,774.99 696,713,361.04 505,540,632.63
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
宜昌宜化太平洋化工有限公司 三级子公司 33,593,248.28 547,304,654.14 220,114,065.39 360,783,837.03
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
宜昌宜化太平洋热电有限公司 二级子公司 147,943,644.29 1,349,640,162.19 1,479,877,323.88 17,706,482.60
应收款 周转 性占用
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占用方与上 上市公司 2018 年度占用累
非经营性 2018 年期初占 2018 年度占用资 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形 占用性
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 计发生金额
资金占用 用资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 用资金余额 成原因 质
联关系 计科目 （不含利息）
其他 资金 非经营
湖北宜化肥业有限公司 二级子公司 -6,113,745.15 2,898,995,524.10 2,831,973,823.25 60,907,955.70
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
湖北宜化江家墩矿业有限公司 三级子公司 410,854,545.66 13,601,873.11 169,837,054.26 254,619,364.51
应收款 周转 性占用
其他 资金 非经营
湖北宜化新材料科技有限公司 二级子公司 126,398,169.95 2,260,000.00 124,138,169.95
应收款 周转 性占用
小 计 4,845,071,182.53 7,221,207,658.72 214,427,269.55 7,177,440,107.10 5,103,266,003.70
合 计 4,861,156,454.02 7,342,351,481.67 214,427,269.55 7,287,466,454.71 5,130,468,750.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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