证券代码：000422 证券简称：ST 宜化 公告编号：2020－037
湖北宜化化工股份有限公司
关于深圳证券交易所公司部 2020 年第 109 号年报问询函
回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
2020 年 5 月 26 日，湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”）收到深
圳证券交易所公司管理部〔2020〕第 109 号年报问询函，公司董事会经研究，现
就年报问询函关注事项回复说明如下：
问题 1. 关于持续经营能力。年报显示，你公司 2019 年实现营业收入 146.6
亿元，归母净利润 1.64 亿元，非经常性损益占净利润比达 505.61%，扣非后净利
润-6.67 亿元且已连续七个会计年度为负，截至 2019 年 12 月 31 日，归母净资产
仅为 1.67 亿元，同比下降-84.62%。同时，你公司 2020 年一季度报告显示，一季
度归母净利润为-1.89 亿元，截至 2020 年 3 月 31 日，归母净资产仅为 0.14 亿元。
请你公司结合近年主要的收入、利润和净资产等指标，分析你公司业绩是否长期
对非经常性损益有较大依赖性，并说明拟采取的改善持续经营能力的应对措施。
回复：受中美贸易战影响，公司主导产品烧碱、磷酸二铵市场价格下降，加
之公司全资子公司贵州宜化大幅经营亏损的拖累，2019年，公司归母净利润较2018
年下降38.84%，扣除非经常性损益后发生较大幅度亏损。同时，由于公司10亿元
永续债的会计处理调整，2019年末公司归母净资产大幅下降至1.67亿元。2020年
公司第一季度，受新冠肺炎疫情影响，公司发生亏损，归母净资产进一步下降至
0.14亿元。
近两年来，公司实施了若干资产处置行为，主要通过资产处置收益实现盈利。
公司2019年扣非后的净利润虽然为负，但整体生产经营情况较2018年有较大改观，
主导产品全年超额完成年度产量目标，营业收入较2018年增加18.5亿元，经营活
动产生的现金流量净额较2018年增加20.9亿元。同时，随着部分落后产能的退出，
-1-
供求关系改善，公司尿素产品的市场价格2019年企稳回升，公司地处内蒙的尿素
装置在停产四个月的情况下全年实现净利润1.61亿元；公司全资子公司青海宜化、
内蒙宜化在烧碱产品价格大幅下降的情况下仍然实现净利润6275万元和8053万
元。新冠疫情发生后，2020年2月，公司及旗下两家子公司被纳入全国性疫情防控
重点保障企业名单，生产经营获得相应的国家政策支持。根据防疫工作对消毒剂
的需求，2020年一季度公司湖北、青海和内蒙氯碱装置调整工艺，积极组织次氯
酸钠溶液生产，累计向当地医疗机构捐赠次氯酸钠溶液420吨。2020年一季度公司
实现营业收入26.55亿元，经营性现金流量净额1.44亿元。
针对公司全资子公司贵州宜化连续多年大幅亏损的情况，公司于2019年底启
动了公开转让贵州宜化100%股权的程序，预计今年6月30日前可以完成贵州宜化的
出表。2020年，公司还将继续对合并报表范围内的部分亏损企业进行处置，以减
轻公司的经营负担，提升公司的盈利能力。为增加优势产品--尿素的产能，公司
于2019年12月31日完成了对新疆天运化工有限公司的收购，使公司尿素的产能从
120万吨增加到180万吨，每年可以新增销售收入8-9亿元。2020年，公司计划向尿
素、磷酸二铵产业链上游延伸，通过并购方式增加公司磷矿和煤矿的产能，同时
将公司后劲项目TMP和TPO建成投产，做强主业，壮大公司的经营实力。
2020年，公司将多措并举筹集技术改造项目资金，降低资产负债率，提高公
司的净资产值，防范退市风险。
问题 2. 关于分季度财务指标。你公司分季度主要财务指标显示，2019 年分
季度营业收入波动较低，但一季度经营现金流量净额显著低于其他季度，且扣非
后净利润分季度差异较大，分别为-0.93 亿元、-0.42 亿元、-2.02 亿元和-3.29
亿元。请你公司结合自身的经营特点，说明上述指标分季度差异较大的原因及合
理性。
回复：公司分季度收入分别为 32.8 亿元、39.4 亿元、32.9 亿元、41.5 亿元，
一季度收入低于其他季度。同时一季度经营现金流量净额 1.98 亿元，也低于其他
季度。主要是因为春节期间受物流及客户开工的影响，产品销售低于其他季度所
致。
公司扣非后净利润分季度分别为-0.93 亿元、-0.42 亿元、-2.02 亿元和-3.29
亿元。第三季度、第四季度明显低于前两季度。主要是因为从 10 月份开始直到年
末，子公司联合化工因为天然气限气停车。同时进入第三季度，公司磷酸二铵、
尿素、季醇价格走低，毛利率下降，导致利润额下降。另第四季度公司对部分固
-2-
定资产进行减值测试后，计提资产减值损失 1.66 亿元，导致第四季度净利润下降。
问题 3. 关于负债率和偿还能力。年报显示，你公司总负债和总资产分别为
219.82 亿元和 231.25 亿元，资产负债率达 95.06%，其中有息负债率达 65.63%，
流动比例仅为 0.43。同时，你公司报告期内财务费用为 8 亿元，其中利息收入仅
为 0.47 亿元，利息费用达 8.36 亿元，占息税前利润比例达 86.16%，财务负担较
重。请你公司：
（1）结合你公司日均货币资金情况和市场平均收益率水平，分析公司利息收
入大幅低于利息支出的原因，与货币资金规模及变动是否合理匹配；利息费用占
财务费用比重较高的原因，与有息负债规模及变动是否合理匹配。
回复：公司货币资金主要用于日常生产经营，未用于理财或定期存款。公司
利息收入为存款利息收入，一部分按活期存款利率 0.3%计算，一部分按公司与部
分银行协定存款利率 1.1%计算，对于公司在宜化集团财务公司的存款，按 2.42%
的协定利率计算收取。公司有息负债一年期利率为 4.35%，一至五年为 4.75%。公
司存款和贷款本金存在差异，且利率存在差异，故利息收入大幅低于利息支出。
与货币资金规模及变动合理匹配。
公司财务费用主要为利息费用，故利息费用占比较高，与有息负债规模及变
动合理匹配。
（2）说明你公司短期负债的债权人、借款金额、利率、还款时间和还款资金
安排，偿还相关债务及支付财务费用是否将对你公司未来正常生产经营产生重大
不利影响，是否存在重大偿债风险。
回复：截止 2019 年末，公司在金融机构的短期借款余额 574,485.31 万元（其
中借款本金 567,900.9 万元、应付利息 6584.41 万元），利率为 4.35%。
金融机构名称 借款本金（元）
中国银行股份有限公司 758,100,000.00
中国农业银行 567,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 388,999,000.00
中国建设银行股份有限公司 558,990,000.00
交通银行股份有限公司 207,770,000.00
中国邮政储蓄银行股份有限公司 256,910,000.00
兴业银行股份有限公司 940,000,000.00
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中国民生银行股份有限公司 300,000,000.00
中国光大银行股份有限公司 296,990,000.00
上海浦发银行股份有限公司 555,000,000.00
汉口银行股份有限公司 71,250,000.00
湖北宜化集团财务有限责任公司 200,000,000.00
湖北银行股份有限公司 170,000,000.00
华润深国投信托有限公司 300,000,000.00
乌海市商业银行 108,000,000.00
合 计 5,679,009,000.00
按照湖北宜化集团银行业债权人委员会（系 2017 年 9 月为化解宜化集团及其
成员企业金融债务风险、根据中国银行业监督管理委员会规定设立的组织，以下
简称“银行业债委会”）统一行动要求，作为宜化集团成员企业，公司金融债务
到期后全额续贷。公司经营性现金盈余可以按期支付贷款利息。因此，公司短期
负债不存在重大偿债风险，不会对公司生产经营产生重大不利影响。
问题 4. 关于委托贷款。2018 年你公司出售新疆宜化化工有限公司（以下简
称“新疆宜化”）80.10%的股权后，将原来的股东借款转化为委托贷款，贷款金
额 45.79 亿元，重组方宜昌新发产业投资有限公司为 35.82 亿元的委托贷款提供
担保。你公司于 2019 年 4 月 25 日回复我部年报问询函〔2019〕第 19 号（以下简
称“回函”），对委贷偿还后续期间新疆宜化的现金流盈余情况等进行了测算，
并称将对重组方担保以外的剩余贷款 99,700 万元按照 6%计提减值准备 5,982 万
元。请你公司：
（1）列示报告期内归还委托贷款本金及利息（如有）的计算过程及会计处理，
并说明利率是否公允。
回复：根据 2018 年 6 月签订的委托贷款协议，公司对新疆宜化委托贷款自
2020 年起分年度偿还。本报告期内，无到期委托贷款。
本年度委托贷款利息的计算过程及其会计处理如下表：
单位：元
借款开始 借款终止 计息起始
贷款本金 年利率 计息终结日 应计利息
日 日 日
2018/6/27 2020/6/26 76,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 3,660,138.89
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2018/6/27 2021/6/26 124,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 5,971,805.56
2018/6/27 2022/6/26 217,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 10,450,659.72
2018/6/27 2023/6/26 261,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 12,569,687.50
2018/6/27 2024/6/26 322,000,000.00 4.90% 2019/1/1 2019/12/31 15,997,138.89
2018/6/27 2020/6/26 76,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 3,660,138.89
2018/6/27 2021/6/26 124,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 5,971,805.56
2018/6/27 2022/6/26 217,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 10,450,659.72
2018/6/27 2023/6/26 261,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 12,569,687.50
2018/6/27 2024/6/26 322,000,000.00 4.90% 2019/1/1 2019/12/31 15,997,138.89
2018/6/29 2020/6/29 71,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 3,419,340.28
2018/6/29 2021/6/29 115,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 5,538,368.06
2018/6/29 2022/6/29 201,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 9,680,104.17
2018/6/29 2023/6/29 243,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 11,702,812.50
2018/6/29 2024/6/29 299,243,224.15 4.90% 2019/1/1 2019/12/31 14,866,569.62
2018/7/4 2020/6/27 31,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 1,492,951.39
2018/7/4 2021/6/27 50,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 2,407,986.11
2018/7/4 2022/6/27 87,100,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 4,194,711.81
2018/7/4 2023/6/27 104,775,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 5,045,934.90
2018/7/4 2024/6/27 127,125,000.00 4.90% 2019/1/1 2019/12/31 6,315,640.63
2018/7/10 2020/7/9 273,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 13,147,604.17
2018/7/10 2022/7/10 223,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 10,739,618.06
2018/7/10 2021/7/10 184,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 8,861,388.89
2018/7/10 2023/7/10 105,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 5,056,770.83
2018/7/10 2024/7/10 65,000,000.00 4.90% 2019/1/1 2019/12/31 3,229,236.11
2018/7/10 2020/7/9 31,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 1,492,951.39
2018/7/11 2022/7/10 87,100,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 4,194,711.81
2018/7/11 2021/7/10 50,000,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 2,407,986.11
2018/7/11 2023/7/10 104,775,000.00 4.75% 2019/1/1 2019/12/31 5,045,934.90
2018/7/11 2024/7/10 127,125,000.00 4.90% 2019/1/1 2019/12/31 6,315,640.63
合计 4,579,243,224.15 222,455,123.44
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经测算，本期确认利息收入的金额为 209,685,364.44 元（不含税）。
截止 2019 年 12 月 31 日,公司本期共收到新疆宜化按合同约定支付的利息
219,200,320.54 元，期末应收未到期利息 84,199,367.67 元，未发生委托贷款利
息逾期未付的情况。
根据财政部于 2017 年发布修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24
号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的要求，委托
贷款本金、应收利息于“债投投资”、“一年内到期的非流动资产”列报，利息
收入计入当期“投资收益”。
根据委托贷款合同的约定，贷款利率按照同期银行贷款基准利率，1 至 5 年为
4.75%，5 年以上为 4.90%。公司委托贷款利率与同期银行贷款利率一致，贷款利
率是公允的。
（2）结合新疆宜化 2019 年生产经营状况，说明贷款减值准备计提是否充分，
是否存在大额委托贷款无法按期收回本息的风险。
回复：2019 年度，新疆宜化自备热电厂、电石工段、聚氯乙烯工段恢复生产，
尿素、三聚氰胺工段技术改造工程未完工。
新疆宜化 2019 年度财务报表经天成（湖北）会计师事务有限公司审计并出具
的天成审字〔2020〕第 050 号审计报告。该公司经审计后的资产总额 1,380,892.65
万元，负债总额 1,314,270.70 万元，净资产 66,621.95 万元，2019 年度的营业收
入 72,448.48 万元，净利润-48,686.52 万元，经营活动产生的现金流量净额
39,353.41 万元。根据中京民信（北京）资产评估有限公司对新疆宜化股东全部权
益价值核实并出具京信报评字（2020）第 060 号评估报告，新疆宜化股东全部权
益的公允价值为 181,948.11 万元，上年度的公允价值为 180,691.22 万元，与上
年度相比未发生重大变化。期末委托贷款减值准备较上年度未发生变化。
2019 年度，新疆宜化按期支付委托贷款利息，未发生利息逾期未付的情况；
新疆宜化生产经营情况，除尿素、三聚氰胺工段外，各工段正常开工生产，产品
正常对外销售；新疆宜化控股股东对 45.79 亿元委托贷款中的 35.82 亿元承担无
限连带责任担保，新疆宜化以其经评估确认的价值为 17.57 亿元的机器设备为委
托贷款提供抵押担保，截至 2019 年 12 月 31 日，该部分机器设备账面净值为 16.44
亿元，上述 45.79 亿元委托贷款的担保是足额的。公司对委托贷款计提减值准备
是充分的，未发现导致存在委托贷款无法按期收回本息风险的事项。
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（3）请结合截至目前与委托贷款偿还相关的进展情况，对你公司在回函中对
贷款可回收金额的预计进行评估，如存在重大变化的，请在本年报问询函回函中
作出重新测算。请年审会计师核查并发表意见。
回复：公司对新疆宜化的 457924 万元委托贷款按年付息。2019 年度，公司
收到新疆宜化支付的委贷利息 21920.03 万元，无逾期付息的情况发生。2019 年无
到期委托贷款。2020 年 6 月 30 日和 7 月 9 日，公司对新疆宜化的委贷将有 31900
万元和 3100 万元到期，同时新疆宜化 2020 年 6 月 30 日和 7 月 9 日应付本公司委
贷利息 15692.8 万元和 7.4 万元，上述还本付息合计 50700.2 万元。
新疆宜化尿素、三聚氰胺装置改造工程原定 2020 年一季度末完工复产。但由
于新冠肺炎疫情影响，项目改造工程自 2020 年 1 月 23 日起停工长达 3 个半月，
直到到 2020 年 5 月 7 日工程建设才复工。造成新疆宜化 2020 年二季度减少收入
81000 万元。因此，新疆宜化 2020 年 6、7 月还本付息存在较大压力。根据银行业
债委会 2020 年 5 月 29 日形成的疫情期间延期还本付息的方案，对宜化集团范围
内企业自 2020 年 2 月 1 日-9 月 30 日（含）到期的流动资金贷款展期一次，展期
期限半年，付息方式调整为利随本清。包括本公司委托贷款在内的新疆宜化 2020
年 9 月 30 日前到期的银行贷款，属于展期贷款的范畴。据此，本公司拟将新疆宜
化 2020 年 6、7 月到期的 31900 万元和 3100 万元委托贷款展期半年至 2020 年 12
月 29 日和 2021 年 1 月 7 日。上述委托贷款展期事项需提交公司股东大会审议。
根据新疆宜化技改项目复工的进展及当前的市场状况，公司对委托贷款可回
收的情况测算如下表：
（单位：万元）
经营活 预计支 折现
期初可 预计净 预计归还 预计资金
日期 动现金 付财务 率 现值
用资金 现金流 委贷本金 结余
流 费用 （% ）
2020 年 4,356 89,885 57,221 32,664 4.35 29,998 35,000.00 2,020.22
2021 年 153,610 54,209 99,401 4.75 86,483 56,800.00 44,621.56
2022 年 157,077 47,490 109,587 4.75 91,021 99,320.00 54,888.72
2023 年 155,006 35,567 119,439 4.75 94,705 119,755.00 54,572.38
2024 年 152,832 17,665 135,167 4.75 102,316 147,049.32 42,689.60
合计 708,410 212,152 496,258 404,524 457,924.32
按照上述测算，新疆宜化 2020 年现金盈余加上期初可用资金大于 2020 归还
委贷本金，2021-2024 年各期现金盈余均大于当期需归还委贷本金。据此，公司对
新疆宜化委贷回收有足够保障。
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问题 5. 关于关联方占款和应收款项。年报显示，你公司其他应收款 6.09 亿
元，同比上升 202.99%，应收账款 1.4 亿元，同比下降 6.95%，关联方应收款合计
达 46.62 亿元，占应收款项比例达 622.43%。请你公司：
（1）说明应收关联公司款项形成原因，涉及的交易事项是否履行了必要的审
议程序及披露义务（如适用），交易价格是否公允，付款期限是否超过协议安排，
如是，请进一步说明是否构成关联方非经营性资金占用。
回复：截止报告期末，我公司应收关联方款项账面余额合计 472680.35 万元
（账面净值 466183.42 万元），其中包括对新疆宜化的委托贷款为 466344.26 万
元，应收关联方经营性往来款 4699.64 万元，其余 1636.45 万元系 2019 年 12 月
31 日公司转让所持北京宜化贸易有限公司 51%股权之前该公司及其子公司所欠公
司的往来，目前已偿还 1477.75 万元，尚有 158.70 万元 6 月 30 日前偿还。
上述应收关联方款项涉及的公司对新疆宜化的委托贷款事项，2018 年 5 月 28
日经公司第四次临时股东大会审议通过（详见 2018 年 5 月 29 日巨潮资讯网公司
公告 2018-070 号）；关联方经营性往来系 2019 年日常关联交易形成，2019 年日
常关联交易事项 2019 年 4 月 26 日经公司 2018 年年度股东大会审议通过（详见 2019
年 4 月 25 日巨潮资讯网公司公告 2019-026 号），关联交易价格公允，付款期限
符合关联交易协议的约定。
（2）说明股权转让款对应的交易事项，包括但不限于交易标的、交易价格、
交易时间付款安排及付款进度，并说明股权投资款的主要内容以及通过其他应收
款核算股权投资款项的合理性。
回复：北京宜化贸易有限公司（以下简称“北京宜化”）原系本公司控股子
公司。2019 年 12 月 23 日，我公司九届二十二次董事会审议通过了关于转让 51%
股权的议案（详见 2019 年 12 月 24 日巨潮资讯网公司公告 2019-106 号）。根据
该议案，公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司将其持有的北京宜化 51%股权转让
给湖北宜化集团矿业有限责任公司，2019 年 12 月 31 日，湖北宜化肥业有限公司
收讫转让价款 1691.99 万元，北京宜化从本公司正式出表。2020 年 1 月 3 日，本
次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司应收对北京宜化及其控股企业调拨的资金余
额 1636.45 万元，根据有关规定，计入其他应收款。
（3）说明是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存
在货币资金被关联方实际使用的情况。
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回复：我公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，也不
存在货币资金被关联方实际使用的情况
（4）说明年报“其他应收款”栏目下款项性质分类为“股权转让债权”的
5.13 亿元的具体形成原因和后续还款安排，并补齐该处缺失的注释内容，请补充
披露更新后的年报全文。
回复：公司年报第十二节第七部分第 8 项“其他应收款”栏目下款项性质分
类为“股权转让债权”的 512,754,547.32 元,系公司应收贵州新宜矿业（集团）
有限公司债权。贵州新宜矿业（集团）有限公司（简称“新宜矿业”）原系本公
司全资子公司贵州宜化化工有限公司（简称“贵州宜化”）的控股子公司，2019
年 11 月贵州宜化将其持有的新宜矿业 60%股权对外转让，该部分债权系股权转让
前公司及贵州宜化对贵州新宜矿业（集团）有限公司资金往来形成的债权，公司
对该部分债权按照银行同期贷款基准利率计收利息，新宜矿业新的控股股东以其
持有的新宜矿业 60%的股权及采矿权为本公司提供质押担保，并保证新宜矿业在三
年内向本公司清偿完毕。公司已于 2020 年 6 月 3 日对年报第十二节第七部分第 8
项的内容进行了补充披露（详见巨潮资讯网公司公告 2020-036 号）。
问题 6. 关于股权转让事项。2019 年 11 月 21 日和 12 月 20 日，你公司分别
与交易对手方签订了股权转让协议，约定将全资子公司贵州宜化化工有限责任公
司持有的贵州新宜矿业（集团）有限公司 60%的股权以 1.36 亿元的价格转让给浙
江正佳能源开发有限公司，将全资子公司湖北宜化肥业有限公司持有的北京宜化
贸易有限公司 51%的股权以 0.17 亿元的价格转让给湖北宜化集团矿业有限责任公
司。请你公司列示对上述交易的会计处理及对报告期内业绩的影响金额，并说明
是否存在通过处置上述资产改善经营业绩的情形。
回复：2019 年 11 月，公司以 13,648.96 万元转让子公司新宜矿业（集团）
有限公司 60%的股权。根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，企业处置对子公司的投资，处置价款
与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投
资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中应当确认投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当
在 丧 失 控制 权 时转 为 当 期投 资 收益 。 据此 ， 本次 交 易对 增 加 本报 告 期业 绩
14,589.29 万元。
根据 2019 年下半年公司资产处置计划安排，此次交易的评估基准日确定为
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2019 年 7 月 31 日，公司董事会于 2019 年 9 月 24 日披露《关于拟公开转让贵州新
宜矿业（集团）有限公司 60%股权的公告》，2019 年 10 月 24 日通过产权交易机
构公开挂牌，2019 年 11 月 20 由浙江正佳能源开发有限公司摘牌，成交价款为
13,648.96 万元。因此，公司不存在年末刻意通过处置贵州新宜矿业（集团）有限
公司股权资产改善经营业绩的情形。
北京宜化贸易有限公司为贸易类企业，经营状况不佳。为贯彻落实公司“聚
焦主业、剥离辅业”的战略，2019 年 12 月，公司子公司湖北宜化肥业有限公司以
1691.99 万元将其持有的北京宜化贸易有限公司 51%的股权转让给关联方湖北宜化
集团矿业有限责任公司。此次股权转让的交易产生投资收益 93.38 万元，按照会
计准则规定计入公司资本公积，对本报告期内业绩无影响。
问题 7. 关于股权收购事项。你公司于 2019 年 11 月 30 日完成对湖北宜化江
家墩矿业有限公司（以下简称“江家墩矿业”）少数股权的收购，收购完成后持
有江家墩矿业 100%的股权，江家墩矿业股东权益评估增值率为 71.04%。年报显示，
你公司对湖北宜化江家墩矿业有限公司（以下简称“江家墩矿业”）报告期内投
资亏损达 0.12 亿元。请你公司结合收购江家墩矿业公告时对交易背景和目的的论
述，说明该交易的必要性及对未来收益的预测是否准确、合理。
回复：江家墩矿业系本公司的控股子公司，本公司全资子公司湖北宜化肥业
有限公司（以下简称 “宜化肥业”）持有江家墩矿业 77.36%的股权，关联方湖
北宜化集团矿业有限责任公司（以下简称“宜化集团矿业”）持有江家墩矿业
22.64%的股权。本次收购江家墩矿业少数股东股权的目的是减少关联交易，促进
公司规范运作。
江家墩矿业是本公司的磷矿石供应商，所开采的磷矿石全部供应给本公司生
产磷肥。由于磷肥市场低迷，磷矿石价格随之下降，造成 2019 年小幅亏损。江家
墩矿业目前具有 30 万吨磷矿开采能力，目前正在申报和建设年开采 150 万吨磷矿
石的东部矿段，东部矿段建成后，江家墩矿业的磷矿开采能力将达到 180 万吨，
届时，公司磷矿石的自给率将由目前的 12%提高到 70%。
问题 8. 关于资产减值。年报显示，你公司固定资产、无形资产减值金额较
高，其中机器设备报告期内计提 0.71 亿元，同比增长 218.80%，房屋及建筑物、
采矿权报告期内分别计提 0.95 亿元和 0.13 亿元，而 2018 年均为 0。请你公司结
合报告期内经营情况及相关资产情况的主要变化，说明计提大额资产减值的原因
及合理性，包括但不限于减值迹象及其发生时点、减值测试的具体过程及采用的
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主要参数等，并说明是否及时履行了临时信息披露义务。
回复：本报告期内，公司对运行异常设备及停工子公司设备进行清理，发现
部分设备及其构筑物发生损坏、陈旧导致运行异常。较上期比，本报告期内，公
司及子公司部分生产装置停工、子公司所在地当地政府要求煤矿整合停工，故公
司对停工设备及采矿权进行清理，采用聘请专业评估机构以及依据采矿权所在地
国土部门的市场价格等方式对该部分生产设备、配套的构筑物、采矿权进行评估
测算，并于本期计提减值准备。
固定资产机器设备、房屋及建筑物、采矿权计提减值准备的依据及原因如下：
本次计提资产减 本次计提资产减 本次计提资产减
资产名称 账面价值 资产可收回金额
值准备的数额 值准备的依据 值准备的原因
房屋建筑 京信评报字 发生损坏、陈旧
189,575,206.98 94,342,180.93 95,233,026.05
物 （2020）第 051 等其他经济原因
号、第 052 号、
发生损坏、陈旧
机器设备 186,338,264.98 115,128,379.97 71,209,885.01 京信评报字
等其他经济原因
（2019）第 444
号、鄂德恒资评 发生损坏、陈旧
车辆 194,319.06 103,312.50 91,006.56
报字（2020）第 等其他经济原因
022-1 号 、第
022-2 号、第
发生损坏、陈旧
电子设备 324,933.56 256,579.00 68,354.56 022-3 号、鄂德恒
等其他经济原因
资评报字（2020）
第 021-1 号
贵州省国土资源
厅《省国土资源
厅关于贵州省矿
采矿权所在子公
采矿权 51,636,119.60 38,452,224.00 13,183,895.60 业权出让收益市
司停工
场基准价的公
示》市场基准价
表
合计 350,437,911.55 197,572,788.06 166,602,272.17
上述资产减值准备计提事项经公司九届二十六次董事会和 2019 年度股东大会
审议通过，详见 2020 年 4 月 29 日、2020 年 5 月 21 日巨潮资讯网公司公告 2020-019
号和 029 号。
特此公告。
湖北宜化化工股份有限公司
董 事 会
2020 年 6 月 3 日
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