湖北宜化化工股份有限公司2008年半年度报告
(股票代码：000422)
披露日期：2008 年8 月9 日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事谭洪恩、酒正超先生、姚萍女士因公出差未出席本次董事会，公司董事长蒋远华先生因公出差委托董事强炜先生代为出席公司五届十九次董事会并表决。
公司负责人蒋远华先生、主管会计工作负责人鲜开琼女士及会计主管人员高亚红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况简介 ……………………………………………1
第二节 会计数据和业务数据摘要…….……………………………….2
第三节 股本变动及股东情况…….…………………………………….3
第四节 董事、监事高级管理人员和员工情况…………………………5
第五节 董事会报告………………………………………………………5
第六节 重要事项………………………………………………………..7
第七节 财务报告…………………………………………………………15
会计报表附注……………………………………………………23
第八节 备查文件………………………………..………………………63
第一节 公司基本情况简介
(一) 公司法定中文名称：湖北宜化化工股份有限公司
公司法定英文名称：Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD
公司英文名称缩写: HBYH
(二) 公司法定代表人：蒋远华
(三) 公司董事会秘书：强 炜
证券事务代表： 张拥军
电 话：0717-6442268
传 真：0717-8868101
电子信箱：zyj@hbyh.cn
联系地址：湖北省宜昌市沿江大道52 号
(四) 公司注册地址：湖北省宜昌市猇亭大道399 号
邮 政 编 码 ：443007
公司办公地址：湖北省宜昌市沿江大道52 号
邮 政 编 码 ：443000
公司国际互联网网址：http://www.hbyh.cn
电 子 信 箱 ：yhirm@hbyh.cn
(五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年报的互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点： 公司证券部
(六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：湖北宜化
股票代码：000422
(七) 其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2007 年9 月20 日
公司法人营业执照注册号：4200001000398
公司税务登记号码：17912037-8
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：武汉市中山大道1056 号金源世界中心8 楼A、B
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 10,024,928,476.00 8,788,410,281.43 14.07%
所有者权益（或股东权益） 2,016,337,771.77 1,793,998,590.19 12.39%
每股净资产 3.718 3.308 12.39%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润 608,729,876.32 274,010,941.29 122.16%
利润总额 616,690,992.08 270,202,060.52 128.23%
净利润 362,519,656.72 173,095,759.21 109.43%
扣除非经常性损益后的净利润 310,098,002.10 165,286,944.96 87.61%
基本每股收益 0.668 0.319 109.40%
稀释每股收益 0.668 0.319 109.40%
净资产收益率 17.98% 9.65% 增加了8.33 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 864,703,131.83 253,230,835.85 241.47%
每股经营活动产生的现金流量净额 1.594 0.467 241.33%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处置损益 -1,398,709.01
计入当期损益的政府补助 3,313,179.96
其他营业外收支净额 16,359,442.91
其他非经常性损益项目 34,147,740.76
合计 52,421,654.62
三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》编制计算的
利润表附表：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.979% 18.353% 0.668 0.668
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 15.379% 15.699% 0.572 0.572
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份未发生变动。
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
（—）、报告期末股东总数为48066 户。
（二）、前十名股东持股情况：
单位：股
股东总数 48,066
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
湖北宜化集团有限责任
公司
国有法人 16.20% 87,869,498 60,750,596 0
中国民生银行股份有限
公司-华商领先企业混合
型证券投资基金
境内非国有法人4.66% 25,290,721 0 0
中国农业银行-华夏平稳
增长混合型证券投资基
金
境内非国有法人3.31% 17,936,827 0 0
中国工商银行-华安中小
盘成长股票型证券投资
基金
境内非国有法人2.52% 13,659,729 0 0
武汉远君投资咨询有限
公司
境内非国有法人2.24% 12,124,560 0 0
中国农业银行-鹏华动力
增长混合型证券投资基
金
境内非国有法人1.98% 10,734,338 0 0
上海浦东发展银行-长信
金利趋势股票型证券投
资基金
境内非国有法人1.41% 7,636,727 0 0
中国建设银行-华夏优势
增长股票型证券投资基
金
境内非国有法人1.37% 7,452,510 0 0
国信-农行-国信“金理财”
价值增长股票精选集合
资产管理计划
境内非国有法人1.36% 7,369,099 0 0
中国建设银行-华宝兴业
行业精选股票型证券投
资基金
境内非国有法人1.32% 7,147,218 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湖北宜化集团有限责任公司 27,118,902 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司-华商领
先企业混合型证券投资基金 25,290,721 人民币普通股
中国农业银行-华夏平稳增长混合型
证券投资基金
17,936,827 人民币普通股
中国工商银行-华安中小盘成长股票
型证券投资基金 13,659,729 人民币普通股
武汉远君投资咨询有限公司 12,124,560 人民币普通股
中国农业银行-鹏华动力增长混合型
证券投资基金
10,734,338 人民币普通股
上海浦东发展银行-长信金利趋势股
票型证券投资基金 7,636,727 人民币普通股
中国建设银行-华夏优势增长股票型
证券投资基金
7,452,510 人民币普通股
国信-农行-国信“金理财”价值增长
股票精选集合资产管理计划
7,369,099 人民币普通股
中国建设银行-华宝兴业行业精选股
票型证券投资基金 7,147,218 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
上述股东中，国有股东湖北宜化集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（三）、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（四）、公司有限售条件流通股股东持股数量及限售条件：
单位：股
单位名称
持有限售条件
股份数量(股)
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
湖北宜化集团有限责任
公司
60,750,596 2009 年4 月20 日60,750,596 见注释
注：自改革方案实施之日起，在12 个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%；同时方案实施12 个月后的24 个月内，减持价格不低于每股7.48 元。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股未发生变动。
二、新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情况
报告期内，公司原独立董事刘桂柱先生任期届满，公司原监事施辉先生因其所任职的公司原因请求辞去公司监事职务，公司原职工监事孙长旭先生因工作变动请求辞去公司监事职务。
公司于2008 第二次临时股东大会审议通过《关于变更部分董事的议案》、《关于变更部分监事的议案》，选举包晓岚女士为公司独立董事，张宇红女士、许本华先生为公司监事。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一） 公司整体经营情况的简要分析
报告期内，公司产品总体销售情况较好，产品市场价格不断上涨，部分产品市场一直维持着较高的市场价位。随着国家产业政策的调整，对部分化肥产品实际了出口限制，在出口的价格基础上加征100%特别出口关税，公司决策层及时调整销售战略，将公司的主要产品磷酸二铵销售从国外市场转移到国内市场的竞争之中，最大程度确保了公司的经济效益，并且，由于受国外市场等化肥产品价格大幅上涨的原因，国内化肥化工市场逐步回暖，产品价格同比有较大幅度的增长。
报告期内，公司面临国际国内市场原材料价格不断上涨，供求矛盾突出的困难，积极培育发展和重要客户的战略合作关系，保证了原材料的稳定供应。
报告期内，公司投资5.1 亿元控股的鄂尔多斯联合化工公司有限公司60 万吨合成氨、104万吨尿素大化肥尿素工程项目，目前土建已全部完工，设备安装已完成90%左右，预计10 月份建成投产。
报告期内，公司实现营业总收入398268.63 万元，比上年同期增长79.30% ，主要原因系太平洋化工及湖北香溪化工有限公司全面投产所致；实现营业利润60872.99 万元，比上年同期增长122.16%，实现归属于母公司股东的净利润36251.97 万元，比上年同期增长109.43%，主要原因系公司主要产品产量增加、销价上升及贵州宜化化工有限责任公司所属新宜矿业投产，成本下降所致。
（二）、公司主营业务范围及经营情况
公司属化肥化工行业，主营化肥化工产品的制造与销售。公司主要产品有尿素、季戌四醇、
磷酸二铵、聚氯乙烯等。
报告期内,公司所属行业及经营范围未发生变化。
二、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%的行业和产品构成情况：
1、主营业务分行业分产品情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
化学肥料制造业 243,234.13 186,612.76 23.28% 186.46% 185.97% 0.57%
有机化学产品制造业129,480.54 106,757.41 17.55% 265.40% 303.68% -30.82%
主营业务分产品情况
尿 素 117,422.69 84,743.10 27.83% 38.29% 29.86% 20.24%
聚氯乙烯 73,202.49 63,379.10 13.42% 106.61% 108.34% -5.10%
磷酸二铵 125,811.44 101,869.66 19.03% 135.66% 128.97% 14.19%
季戊四醇 37,060.89 33,480.52 9.66% 23.76% 47.96% -60.47%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
5,421.86 万元。
报告期内，尿素产品毛利率较上年增加了20.24%，主要原因系产品销价上升所致；聚氯乙
烯产品毛利率较上年减少了5.1%,主要原因系原材料涨价，成本上升所致；磷酸二铵产品毛利率
较上年增加了14.19%，主要原因系产品销价上升所致；季戊四醇产品毛利率较上年减少了
60.47%，主要原因系产品原材料大幅涨价，生产成本增加所致。
2、主营业务分地区情况：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
尿 素 省内 46,506.75 32.07%
省外 70,915.94 42.69%
磷酸二铵 华南 1,509.74 12.67%
华东 956.17 73.89%
其它 123,345.53 139.52%
聚氯乙烯 华南 49,082.17 239.95%
华东 21,513.59 150.81%
其它 2,606.94 -79.00%
季戊四醇 省内 74.12 -48.47%
省外 36,986.77 29.22%
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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三、经营中的问题与困难
报告期内，公司面临的主要问题与困难是：一方面，原材料供应紧张，价格大幅度上涨，致使公司生产成本快速推高，增加了公司的生产经营成本，预计在未来一段时间，原材料供应紧张，价格上涨的局面仍将维持，公司采取了内外两项政策：对内，加紧煤矿、磷矿等原料基地的建设进度，争取早日投产，最大程度保证原材料自给；对外，积极培育发展和重要客户的战略合作关系，保证了原材料的稳定供应。另一方面，随着国家在产业政策方面的调整，部分产品的销售压力增大，公司采取了强化管理与技术创新，开源节流，节能降耗，推行品牌销售战略，完善营销网络，充分利用市场优势及区位优势提高市场占有率。
四、公司投资情况
（一）、募集资金使用情况。
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。
（二）、报告期内，非募集资金投资情况：
报告期内，非募集资金主要投入以下项目：
1、湖南宜化24 万吨合成氨30 万吨尿素技改项目，报告期内投入7,343.95 万元，截止报告期末，工程已完成90%左右；
2、贵州金江3 万吨季戊四醇项目，报告期内投入13,045.38 万元，截止报告期末，土建基本结束，设备安装已完成50%左右；
3、84 万吨年/高浓度磷复肥技改项目，报告期内投入16,877.23 万元，截止报告期末，工程已完成80%左右；
4、联合化工60 万吨合成氨104 万吨尿素项目，报告期内投入39,711.96 万元，截止报告期末，土建已基本结束，设备安装防腐已完成90%左右，预计十月份投产。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》、《接待和推广制度》等，并在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布。董事会建立了独立董事制度并下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司严格实行上述制度，并形成较为有效的内部控制体系，有效防范和化解公司运营中的风险，促进公司的规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，公司治理总体与中国证监会要求一致，随着公司的发展，公司规范治理活动将进一步完善。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的相关要求。
二、公司上年度利润分配方案及其执行情况：
（一）2008 年3 月28 日，经2007 年度股东大会批准，公司2007 年度利润分配方案为：以公司2007 年年末总股本542,378,052 股为基数,每10 股派发现金红利2.20 元(含税)。分红前后总股本不变。
该利润分配方案刊登于2008 年3 月31 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
2008 年5 月15 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了公司2007年度分红派息实施公告，确定股权登记日：2008 年5 月21 日；除息日：2008 年5 月22 日；红利发放日：2008 年5 月22 日。
（二）公司2008 年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司重大关联交易见会计报表附注。
四、报告期内，公司无重大合同履行情况。
五、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
报告期内，在股权分置改革中，公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司作出如下特别承诺：
1、追送股份承诺。如果公司2006 至2008 年度中经审计任何一年扣除非经常性损益后的净资产收益率低于10％，或公司2006 至2008 年度中经审计任何一年扣除非经常性损益后的净利润低于2005 年扣除非经常性损益后的净利润；或者公司2005 至2008 年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。公司控股股东宜化集团将在触发追送股份条件的公司审议《年度报告》的股东大会十日内，按照深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规定的相关程序实施追加送股，追送股份的总数计778.28 万股。
2、股份限价出售承诺。在取得流通权后的12 个月禁售期满后的24 个月内，宜化集团若通过交易所交易系统减持湖北宜化股份，最低出售价格不低于7.48 元/股股票市价（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项,则按规定对该价格进行相应除息除权处理)。若宜化集团有违反此承诺的卖出交易，则宜化集团授权中国证券登记结算有限公司深圳分公司将卖出资金的差价部分划归上市公司所有。
3、提出分红方案承诺。宜化集团承诺在2006 年、2007 年及2008 年度股东大会上提出分红议案，建议湖北宜化的利润分配比例不低于当年实现的可分配净利润（非累计可分配利润）的30% ，并在股东大会上对该议案投赞成票。
报告期内，公司及公司控股股东完全按照所承诺的条件履行。
六、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情况
七、收购、出售资产及资产重组
（一）收购资产
单位：（人民币）万元
交易对
方或最
终控制
方
被收购或
置入资产 购买时间 交易价格
自购买日起
至报告期末
为公司贡献
的净利润（适
用于非同一
控制下的企
业合并）
是否为
关联交
易（如
是，说
明定价
原则）
定价原
则说明
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及的债权
债务是否已全
部转移
巴东县
南方矿
业有限
公司、长
阳清江
化工有
限责任
公司
湖北香溪
化工有限
公司55%
的股权
2008 年1
月 10,000.00 373.40 否
资产评
估价
是 是
山西裕
丰铁路
建设投
资有限
公司
太原非凡
高新技术
发展有限
公司51%
的股权
2008 年3
月
10,098.00 0.00 否
市场定
价
是 是
鄂尔多
斯市东
民投资
有限责
任公司
鄂尔多斯
联合化工
有限公司
51%的股
权
2008 年2
月 51,000.00 0.00 否
净资产
平价出
资原则
是 是
报告期内，经公司五届九次董事会、公司2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于投资5.1 亿元控股鄂尔多斯联合化工有限公司的议案》、《关于收购湖北香溪化工有限公司部分股权的议案》。
报告期内，经公司五届十三次董事会审议通过《关于投资5.1 亿元控股鄂尔多斯联合化工有限公司的议案》。
以上收购事项已公告并已刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn ）上。
截止报告期末，上述收购资产事项除收购太原非凡高新技术发展有限公司51%的股权变更手续正在办理中，其余收购资产的股权变更手续已全部办理完毕。
（二）出售资产
报告期内，经公司五届九次董事会、公司2008 年第一次临时股东大会审议通过《关于控股子公司转让重庆宜化部分股权的议案》。公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司将所持有的重庆宜化化工有限公司45%的股权转让给湖北双环科技（重庆）碱业有限公司，经湖北民信资产评估有限公司评估（鄂信评报制[2007]第140 号），遵循公平、公允原则，股权交易价格20282 万元。本次股权转让溢价6825 万元，归属于母公司所有者的股权转让收益计3412.50 万元。
重庆宜化和湖北双环科技股份有限公司（以下简称双环科技）的实际控制人均为湖北宜化集团有限责任公司，重庆宜化投产后将产生同业竞争。向双环科技的控股子公司出售重庆宜化45﹪股权，可以解决与双环科技在纯碱、氯化铵等盐化工方面同业竞争的关系，有利于公司的规范运作，使本公司发展成为一家主营业务突出、具有持续发展能力的上市公司。
截止报告期末，上述资产转让的工商变更手续已全部办理完毕。
八、报告期内，公司对外担保情况
报告期内，公司未发生违规担保的情况。
公司对外担保情况如下：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签
署日） 担保金额担保类型 担保期
是否履
行完毕
是否为关联
方担保
鄂尔多斯羊绒集
团有限责任公司 2008 年01 月29 日 25,500.00 连带责
任担保
四年 否 否
湖北双环科技股
份有限公司 2008 年06 月20 日 28,000.00 连带责
任担保 五年 否 是
报告期内担保发生额合计 53,500.00
报告期末担保余额合计（A） 53,500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 24,000.00
报告期末对子公司担保余额合计
（B）
93,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 146,500.00
担保总额占净资产的比例 72.66%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提
供担保的金额（C）
28,000.00
直接或间接为资产负债率超过70%
的被担保对象提供的担保金额（D）
28,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金
额（E） 46,500.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 74,500.00
报告期内，公司累计对外担保额为227,530 万元，实际提款金额为146,500 万元，具体为：
（一）对控股子公司担保
1、公司子公司贵州宜化化工有限责任公司向农行兴义市支行借款14,000.00 万元，由公司为其提供担保。
2、公司子公司湖北宜化肥业有限公司的银团贷款55,000.00 万元。其中：向工行三峡分行伍家岗支行借款16,500.00 万元，向国家开发银行湖北省分行借款20,000.00 万元，向上海浦东发展银行武汉分行借款18,500.00 万元，由公司为其提供担保。
3、公司子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司向中国银行三峡分行借款5,000 万元，由公司为其提供担保。
4、公司子公司湖北香溪化工有限公司向中国农业银行三峡分行借款5,000 万元，由公司为其提供担保。
5、公司子公司湖北宜化肥业有限公司向中国银行三峡分行借款4,000 万元，由公司为其提供担保。
6、公司子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司向中国建设银行三峡分行猇亭支行借款10,000万元，由公司为其提供担保。
（二）对外担保
1、公司为鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司向中国进出口银行借款25500 万元提供担保。
2、公司为湖北双环科技股份有限公司向中国银行应城支行借款28000 万元提供担保，被担保方湖北双环科技股份有限公司与本公司为关联方。
九、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
十、公司内部控制制度的建立及执行情况
报告期内，在董事会指导和监事会监督下，公司根据自身经营特点和所处环境，在不断完善已有制度的基础上，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等法律、行政法规、部门规章以及《公司章程》的有关规定，修订了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》，《内部控制制度》等一系列公司管理制度，进一步建立健全内部控制制度，建立相应控制政策和程序，加强对年报审计、信息披露等活动的管理控制，有效防范和化解公司运营中的风险，促进公司的规范运作和健康发展，保护投资者合法权益。
十一、其他重大事项
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
报告期内，公司投资设立全资子公司宜昌宜佳净环保有限公司，注册资本4000 万元，主要经营环保项目投资建设；污水、污泥治理及相关环保治理服务。
十二、报告期内，公司证券投资情况
单位：（人民币）元
序
号
证券
品种
证券代
码 证券简称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股） 期末账面值
占期末证
券总投资
比例（%）
报告期损益
1 股票 600731 湖南海利 692,075.28 61,166.00 266,683.76 2.17% -244,664.00
2 基金 485007 工银添利
B 基金
2,000,000.00 1,818,100.00 2,000,000.00 16.30% 0.00
3 基金 070013 嘉实基金 10,000,000.00 9,999,000.00 10,000,000.00 81.53% 0.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00
合计 12,692,075.28 - 12,266,683.76 100% -244,664.00
十三、报告期内，公司持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例 期末账面值报告期损益
报告期所有者权益
变动
600731 湖南海利 692,075.28 0.02% 266,683.76 -244,664.00 -244,664.00
合计 692,075.28 - 266,683.76 -244,664.00 -244,664.00
对湖南海利化工股份有限公司投资为股票投资,系子公司湖南宜化化工有限公司购买湖南
金信化工有限公司经营性资产形成，目前正在办理过户手续；报表日市价总额为266,683.76 元,
系按2008 年6 月30 日证券交易所的收盘价计算。
十三、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
(一)关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见
根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、证监发[2003]56 号文 和《公司章程》
的有关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
1 3
就公司2008 年上半年控股股东及其他关联方占用 公司资金情况说明并发表如下独立意见：
1. 报告期内，公司与控股股东及其关联方之间不存在占用资金的情况。
2. 报告期内，公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金往来，交
易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。
3. 公司与公司控股子公司之间发生的资金往来是正常的合作经营和日常资金调拨所致，
有利于拓展公司经营业务和提高资金使用效益，符合公司和全体股东的利益。
(二)关于公司对外担保情况的说明及独立意见
依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）要求，作为
公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就公司执行上述规定
对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：
报告期内，公司累计对外担保总额(包括对控股子公司的担保)为227,530 万元，实际提款
金额146,500 万元。其中：对外担保53,500 万元，对控股子公司担保93,000 万元。
基于独立立场，我们认为：公司对外担保及对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金
合理使用的需要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益，并履行了相关的审批程序，
无违规情况。公司对外担保情况符合证监发[2003]56 号文和证监发[2005]120 号文的规定。
十四、公司持股5%以上股东承诺情况
报告期内，在股权分置改革中，公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司作出如下特别承
诺：
1、追送股份承诺。如果公司2006 至2008 年度中经审计任何一年扣除非经常性损益后的
净资产收益率低于10％，或公司2006 至2008 年度中经审计任何一年扣除非经常性损益后的
净利润低于2005 年扣除非经常性损益后的净利润；或者公司2005 至2008 年度财务报告被出
具非标准无保留审计意见。公司控股股东宜化集团将在触发追送股份条件的公司审议《年度报
告》的股东大会十日内，按照深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司规
定的相关程序实施追加送股，追送股份的总数计778.28 万股。
2、股份限价出售承诺。在取得流通权后的12 个月禁售期满后的24 个月内，宜化集团若
通过交易所交易系统减持湖北宜化股份，最低出售价格不低于7.48 元/股股票市价（若自非流
通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项,则按规
定对该价格进行相应除息除权处理)。若宜化集团有违反此承诺的卖出交易，则宜化集团授权中
国证券登记结算有限公司深圳分公司将卖出资金的差价部分划归上市公司所有。
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
1 4
3、提出分红方案承诺。宜化集团承诺在2006 年、2007 年及2008 年度股东大会上提出分
红议案，建议湖北宜化的利润分配比例不低于当年实现的可分配净利润（非累计可分配利润）
的30% ，并在股东大会上对该议案投赞成票。
报告期内，公司及公司控股股东完全按照所承诺的条件履行。
十五、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式接待对象
谈论的主要内容及
提供的资料
2008 年01 月20 日 公司会议室 实地调研
国泰君安证券、华宝兴业基金、
华安基金
公司生产经营情
况，对外投资
2008 年03 月07 日 公司会议室 实地调研
华宝兴业基金、大成基金、东
方证券、华夏基金、招商基金、
华商基金、光大证券
公司生产经营情
况，对外投资
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数 项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 766,353,179.52 234,083,265.59 467,260,797.69 195,589,908.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 12,266,683.76 12,000,000.00 511,347.76
应收票据 143,124,660.54 95,452,327.65 81,402,621.44 32,307,583.05
应收账款 91,090,432.25 67,927,895.21 128,764,235.73 100,659,013.63
预付款项 550,840,991.25 86,385,638.03 731,766,320.63 331,463,718.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 116,253,207.41 579,303,602.28 121,766,735.34 285,546,179.83
买入返售金融资产
存货 1,272,747,108.98 296,661,895.94 1,175,693,637.49 247,556,203.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,952,676,263.71 1,371,814,624.70 2,707,165,696.08 1,193,122,606.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 111,000,000.00 1,049,527,338.18 6,000,000.00 473,547,338.18
投资性房地产
固定资产 4,332,096,735.60 1,184,805,795.83 5,348,836,633.69 1,354,127,759.98
在建工程 2,216,920,808.04 101,422,759.13 337,529,868.32 85,839,791.85
工程物资 79,714,316.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 290,055,425.47 4,634,895.78 330,910,491.69 5,297,023.80
开发支出
商誉 2,518,755.86 2,518,755.86
长期待摊费用 16,120,725.34
递延所得税资产 37,946,170.94 30,847,483.00 37,328,110.45 30,244,243.76
其他非流动资产
非流动资产合计 7,072,252,212.29 2,373,238,271.92 6,081,244,585.35 1,951,056,157.57
资产总计 10,024,928,476.00 3,745,052,896.62 8,788,410,281.43 3,144,178,764.17
公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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资产负债表（续）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数 项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 2,021,257,880.00 1,115,000,000.00 1,363,500,000.00 710,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 965,300,153.90 269,740,449.91 1,302,503,761.23 291,457,148.73
预收款项 619,673,295.36 179,674,386.73 512,044,196.05 67,529,547.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,833,706.26 1,915,853.91 4,593,918.72 1,002,154.57
应交税费 35,106,534.68 17,918,182.46 7,863,175.68 13,705,200.44
应付利息 1,580,031.53 1,580,031.53 8,866,006.88 8,866,006.88
其他应付款 762,125,796.53 81,635,174.40 175,014,226.91 45,657,153.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 130,400,000.00 50,000,000.00 305,400,000.00 305,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,570,277,398.26 1,717,464,078.94 3,679,785,285.47 1,443,617,211.08
非流动负债：
长期借款 2,386,500,000.00 609,400,000.00 2,349,000,000.00 269,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 27,659,849.19 27,359,849.19 27,659,849.19 27,359,849.19
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,414,159,849.19 636,759,849.19 2,376,659,849.19 296,359,849.19
负债合计 6,984,437,247.45 2,354,223,928.13 6,056,445,134.66 1,739,977,060.27
所有者权益（：
实收资本（或股本） 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00
资本公积 271,987,279.68 292,844,583.38 292,844,583.38 292,844,583.38
减：库存股
盈余公积 135,622,359.00 135,622,359.00 125,027,315.40 125,027,315.40
一般风险准备
未分配利润 1,066,350,081.09 419,983,974.11 833,748,639.41 443,951,753.12
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,016,337,771.77 1,390,828,968.49 1,793,998,590.19 1,404,201,703.90
少数股东权益 1,024,153,456.78 937,966,556.58
所有者权益合计 3,040,491,228.55 1,390,828,968.49 2,731,965,146.77 1,404,201,703.90
负债和所有者权益总计 10,024,928,476.00 3,745,052,896.62 8,788,410,281.43 3,144,178,764.17
公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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利 润 表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,982,686,260.14 1,250,444,766.63 2,221,257,232.630 1,047,623,769.650
其中：营业收入 3,982,686,260.14 1,250,444,766.63 2,221,257,232.630 1,047,623,769.650
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,441,970,952.58 1,131,537,423.97 1,958,863,986.36 956,131,581.04
其中：营业成本 3,133,112,766.34 1,016,314,730.24 1,761,410,977.270 846,326,739.110
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,400,016.91 3,175,219.91 3,671,513.910 3,087,100.150
销售费用 55,880,489.87 24,785,500.67 49,650,900.640 27,428,933.150
管理费用 116,184,249.30 42,807,769.54 67,671,362.020 46,891,229.890
财务费用 131,150,068.35 47,006,062.29 76,459,232.520 32,397,578.740
资产减值损失 -2,756,638.19 -2,551,858.68
加：公允价值变动收益 -244,664.00
投资收益 68,259,232.76 46,712.33 11,617,695.020 11,617,695.020
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 608,729,876.32 118,954,054.99 274,010,941.290 103,109,883.63
加：营业外收入 12,915,763.81 1,977,818.54 1,905,441.690 1,354,360.400
减：营业外支出 4,954,648.05 1,633,181.45 5,714,322.460 3,389,469.750
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 616,690,992.08 119,298,692.08 270,202,060.520 101,074,774.28
减：所得税费用 29,361,059.94 13,348,256.05 18,994,555.200 14,507,138.250
五、净利润 587,329,932.14 105,950,436.03 251,207,505.320 86,567,636.03
归属于母公司所有者净利润 362,519,656.72 105,950,436.03 173,095,759.210
少数股东损益 224,810,275.42 78,111,746.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.668 0.319
（二）稀释每股收益 0.668 0.319
公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
1 8
利 润 表（二）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
七、净利润 362,519,656.72 105,950,436.03 173,095,759.21 86,567,636.03
加：年初未分配利润 833,748,639.41 443,951,753.12 515,228,712.05 515,228,712.05
其他转入
八、可供分配的利润 1,196,268,296.13 549,902,189.15 688,324,471.26 601,796,348.08
减：提取盈余公积 10,595,043.60 10,595,043.60 17,309,575.92 17,309,575.92
提取一般风险准备 8,654,787.96 8,654,787.96
九、可供股东分配利润 1,185,673,252.53 539,307,145.55 662,360,107.38 575,831,984.20
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 119,323,171.44 119,323,171.44 65,085,366.24 65,085,366.24
转作股本
十、未分配利润 1,066,350,081.09 419,983,974.11 597,274,741.14 510,746,617.96
公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红
现金流量表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
注
释 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,770,270,919.17 1,537,632,203.58 2,387,174,429.04 1,321,181,467.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,719,849.20 2,483,518.54 1,226,157.15 675,075.86
经营活动现金流入小计 4,789,990,768.37 1,540,115,722.12 2,388,400,586.19 1,321,856,543.64
购买商品、接受劳务支付的现金 3,443,563,409.81 1,090,738,655.06 1,922,353,464.96 858,033,007.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
1 9
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 100,377,831.83 34,608,222.24 50,294,002.67 30,606,778.37
支付的各项税费 181,515,623.55 50,630,211.45 85,790,534.96 48,555,643.18
支付其他与经营活动有关的现金 199,830,771.35 99,177,856.27 76,731,747.75 109,971,393.51
经营活动现金流出小计 3,925,287,636.54 1,275,154,945.02 2,135,169,750.34 1,047,166,822.49
经营活动产生的现金流量净额 864,703,131.83 264,960,777.10 253,230,835.85 274,689,721.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 135,000,000.00 22,100,000.00 22,100,000.00
取得投资收益收到的现金 68,212,520.43 19,222,469.10 19,222,469.10
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
80,364,054.93 80,364,054.93 2,456,630.00 2,456,630.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 551,087.06 2,642,565.63 12,113,512.80
投资活动现金流入小计 284,127,662.42 80,364,054.93 46,421,664.73 55,892,611.90
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
1,394,481,892.16 35,236,265.50 1,334,067,071.24 66,921,305.37
投资支付的现金 212,980,000.00 587,980,000.00 3,000,000.00 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,607,461,892.16 623,216,265.50 1,337,067,071.24 116,921,305.37
投资活动产生的现金流量净额 -1,323,334,229.74 -542,852,210.57 -1,290,645,406.51 -61,028,693.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 105,000,000.00 128,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,299,607,880.00 745,400,000.00 1,530,000,000.00 420,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,103,831.32 16,892,778.44 1,889,112.62 218,506.47
筹资活动现金流入小计 1,422,711,711.32 762,292,778.44 1,659,889,112.62 420,218,506.47
偿还债务支付的现金 330,400,000.00 255,400,000.00 272,000,000.00 272,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,473,724.65 188,586,144.83 136,540,225.60 92,326,943.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,394,312.80 991,934.76 1,506,433.76 46,567.87
筹资活动现金流出小计 607,268,037.45 444,978,079.59 410,046,659.36 364,373,511.38
筹资活动产生的现金流量净额 815,443,673.87 317,314,698.85 1,249,842,453.26 55,844,995.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,004,990.99 -929,907.93
五、现金及现金等价物净增加额 357,817,566.95 38,493,357.45 212,427,882.60 269,506,022.77
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 357,817,566.95 38,493,357.45 212,427,882.60 269,506,022.77
公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
20
所有者权益变动表（一）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本） 资本公积 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 542,378,052.00 292,844,583.38 125,027,315.40 833,748,639.41 937,966,556.58 2,731,965,146.77
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余额 542,378,052.00 292,844,583.38 125,027,315.40 833,748,639.41 937,966,556.58 2,731,965,146.77
三、本年增减变动
金额（减少以“-”
号填列）
-20,857,303.70 10,595,043.60 232,601,441.69 363,433,650.63 585,772,832.22
（一）净利润 362,519,656.73 224,810,275.41 587,329,932.14
（二）直接计入
所有者权益的利得
和损失
-20,857,303.70 -20,857,303.70
1．可供出售金
融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
4．其他 -20,857,303.70 -20,857,303.70
上述（一）和（二）
小计
-20,857,303.70 362,519,656.73 224,810,275.41 566,472,628.44
（三）所有者投
入和减少资本
138,623,375.22 138,623,375.22
1.所有者投入
资本
138,623,375.22 138,623,375.22
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 10,595,043.60 -129,918,215.04 -119,323,171.44
1．提取盈余公
积
10,595,043.60 -10,595,043.60
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分配
-119,323,171.44 -119,323,171.44
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余额 542,378,052.00 271,987,279.68 135,622,359.00 1,066,350,081.10 1,301,400,207.21 3,317,737,978.99
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
21
所有者权益变动表（二）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本） 资本公积 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 542,378,052.00 292,844,583.38 120,289,606.77 466,397,741.85 594,858,276.14 2,016,768,260.14
加：会计政策变更 -14,504,436.34 63,335,406.54 3,138,546.57 51,969,516.77
前期差错更正
二、本年年初余额 542,378,052.00 292,844,583.38 105,785,170.43 529,733,148.39 597,996,822.71 2,068,737,776.91
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
19,242,144.97 304,015,491.02 339,969,733.87 663,227,369.86
（一）净利润 388,343,002.23 189,969,733.87 578,312,736.10
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投
资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
388,343,002.23 189,969,733.87 578,312,736.10
（三）所有者投入和
减少资本
150,000,000.00 150,000,000.00
1.所有者投入资本 150,000,000.00 150,000,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 19,242,144.97 -84,327,511.21 -65,085,366.24
1．提取盈余公积 19,242,144.97 -19,242,144.97
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-65,085,366.24 -65,085,366.24
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 542,378,052.00 292,844,583.38 125,027,315.40 833,748,639.41 937,966,556.58 2,731,965,146.77
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
22
资产减值准备明细表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 15,,991,338.59 2,756,638.19 13,234,700.40
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 161,011,258.29 161,011,258.29
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 177,002,596.88 2,756,638.19 174,245,958.69
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
23
湖北宜化化工股份有限公司
2008 年中期财务报表附注
一、公司的基本情况
湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”），是经湖北省体改委鄂改[1992]42 号文批准，于1992
年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118 号文和证监发字
[1996]119 号文批准，1996 年8 月,公司在深交所公开发行1,635 万社会公众股，注册资本6,538.54 万
元。
1997 年1 月13 日，经湖北省证券管理委员会鄂证办字[1997]05 号文批准，公司以资本公积每10
股转增5 股，股本增至9,807.81 万股；1997 年6 月27 日，经湖北省证券管理委员会以鄂证办函[1997]29
号文批准，公司以1996 年度分红方案每10 股送3 股，股本增至12,750.153 万股;1997 年，经湖北省证
券管理委员会鄂证办函[1997]38 号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]105 号文批准，
公司以1997 年股本12,750.153 万股为基数，按10 股配1.5384 股方案进行配股，法人股放弃329.943
万股，实际配股为1,632.619 万股，股本增至14,381.772 万股。
1998 年10 月27 日，经临时股东大会通过，鄂证监函[1998]43 号文批准，公司以原有股本14,381.772
万股为基数，用未分配利润每10 股送3 股，共送红股43,145,315 股。本次变更后总股本为186,963,035
股。
2001 年7 月12 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]65 号文批准，以股本
18,696.3035 万股为基数，按10 股配3 股方案进行配股，国家股实配179.802 万股、法人股放弃配股权，
实际配股为2,691.7335 万股，股本增至21,388.037 万股。
2004 年10 月25 日，本公司经中国证监会证监发行字〔2004〕142 号文批准，以股本21,388.037
万股为基数，按10 股配3 股方案进行配股, 国家股、法人股放弃配股权, 实际配股为3,265.5109 万股，
股本增至24,653.5479 万股。
2005 年5 月23 日，根据公司董事会四届八次会议决议并经2004 年度股东大会审议通过，以2004
年度末总股本24,653.5479 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增1 股，变更后股本增至
27,118.9026 万股。
2006 年4 月3 日，公司召开股权分置改革的相关股东会议,会议审议通过了《湖北宜化化工股份有
限公司股权分置改革方案》。公司非流通股股东向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的流通股
股东每10 股支付2.5 股股份，方案实施后贵公司非流通股股东所持股份减少38,914,005 股，流通股股
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
24
东所持股份增加38,914,005 股。
2006 年6 月5 日，根据公司董事会四届十三次会议决议并经2005 年度股东大会审议通过，以2005
年度末总股本27,118.9026 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增10 股，变更后股本增
至54,237.8052 万股。
公司在湖北省工商行政管理局登记注册。
营业执照注册号：4200001000398
注册资本人民币：542,378,052.00 元
法定代表人：蒋远华
法定地址：宜昌市犭虎亭区
公司经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、氯、硫磺、一氧化碳与氢气混
合物、甲酸、乙醛、盐酸生产（有效期至2008 年9 月5 日）；其他化工产品（不含化学危险品及国家限
制的化学品）生产销售；化工技术咨询；设备制造与安装粉煤调剂串换；日用百货建筑材料销售；经营
本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、原辅料的进口业务，但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术除外。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述主要会计政策
和会计估计编制。
公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。财政部于2006 年2 月15 日颁布了《企业会计准
则—基本准则》以及《企业会计准则第1 号—存货》等38 项具体会计准则，2006 年10 月30 日颁布了
《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。本公司从2007 年1 月1 日起全面执行新
的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第5
至19 条和《企业会计准则解释第1 号》，确定2007 年1 月1 日的资产负债表的期初数，并以此为基础，
按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表和资产负债表
作为上年同期财务报表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
25
四、 公司主要会计政策和会计估计
1、会计期间
公司采用公历年度，即从每年1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额
计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
5、外币折算
公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6、金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
26
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资
产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益
均计入当期损益。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金
融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，
均计入当期损益。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三
种类别的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法
进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
B、其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
27
益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
（6）金融资产减值
公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该
影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。
A、以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B、以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
失一经确认，不再转回。
C、可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
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发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、 应收款项坏账准备
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应
收款），采用余额百分比法按应收款项期末余额的6%计提坏账准备(其中对子公司的应收款项不计提坏帐
准备)。
8、 存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的计量
存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出或领用原材料、
在产品和库存商品等时，按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，价值较大的按分期
摊销法摊销。
（3）存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备计提方法
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（5）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
9、 投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，公司投资性房地产包括，
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准
备。
10、 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认标准
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生
时计入当期损益。
不属于生产经营主要设备的物品，能独立使用，单位价值在2,000.00 元以上，并且使用期限超过2
年的，也作为固定资产。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属
于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性
资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和
《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（3）固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预
计残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限
（年）
净残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑类 20--25 4 4.80—3.84
机器设备 7—15 4 13.71—6.40
运输设备 8-12 4 12.00—8.00
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
30
其他设备 10-15 4 9.60—6.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
（4）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其
账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值
准备一经计提，不予转回。
11、 在建工程
公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材
料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的
借款费用等。
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态
所发生的实际成本结转固定资产，作为固定资产的入账价值。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可
使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算
手续后再作调整。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
12、无形资产
（1）初始确认
公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。公司无形资
产为专有技术、土地使用权及探矿权和采矿权等，主要无形资产摊销方法及年限如下：
项 目 使用寿命
（年）
摊销年限
（年）
摊销方法
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项 目 使用寿命
（年）
摊销年限
（年）
摊销方法
专有技术 10 10 直线法
土地使用权 46－50 46－50 直线法
探矿权 10 直线法
采矿权 5－10 直线法
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形
资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
A、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
C、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
E、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
F、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
G、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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32
13、资产减值
（1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得
税资产）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产
组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总
部资产部分。
（4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的
抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、长期股权投资的核算
（1）长期股权投资计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
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约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
（2）长期股权投资收益的确认：
A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实
施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期
投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企
业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可
收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经
计提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
15、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足
下列条件的，开始资本化：
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A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业
为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取
服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
17、收入的确认原则
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠地计量。
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
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劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业。
B、收入的金额能够可靠地计量。
（4）建造合同
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在
资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。
建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A、与合同相关的经济利益很可能流入；
B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
18、所得税
（1）公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入
所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
（3）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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（4）公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、 长期待摊费用摊销方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件。
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工
伤保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职
工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给
予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动
成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
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为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职
工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
23、 企业合并
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
24、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报
表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的
子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
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五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、本期未发生会计政策变更。
2、本期未发生会计估计变更及会计差错更正。
六、 税项
1、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》，公
司生产的碳铵、复合肥免征增值税。尿素产品的适用税率为13%，蒸汽税率为13%，其余有机产品、电力
按国家有关规定缴纳增值税税率为17%。
2005 年5 月23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税
[2005]87 号），自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征50%调整为暂免征
收增值税。自2005 年7 月1 日起，公司开始执行该项税收政策。
2008 年1 月14 日，财政部、国家税务总局下发《关于免征磷酸二铵增值税的通知》（财税[2007]171
号），自2008 年1 月1 日起，对国内企业生产销售的磷酸二铵免征增值税。自2008 年1 月1 日起，本公
司控股子公司湖北宜化肥业有限公司开始执行该项税收政策。
2、城市维护建设税
按应纳流转税额的7％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司和宜昌宜化太
平洋化工有限公司不缴纳城市维护建设税。
3、教育费附加
按应纳流转税额的3％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司和宜昌宜化太
平洋化工有限公司不缴纳教育费附加。
4、所得税
公司及所属分公司，所得税按25％征收。
公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司所得税适用税率为水电汽产品18%、聚氯乙烯产品为
25％。
公司控股子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司所得税适用税率为25%（可享受“两免三减半”税收
优惠政策）。
公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司所得税适用税率为25%。
公司控股子公司湖北香溪化工有限公司所得税适用税率为25%。
公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
39
发税收优惠政策问题的通知》（财税发 [2001]202 号）和贵州省人民政府《关于西部大开发若干政策措
施的实施意见》（黔府发 [2003]17 号）可享受西部开发有关税收优惠政策，贵州省国家税务局（黔国税
函 [2006]287 号）批复享受“西部大开发”民族自治地区企业所得税“三免两减半”税收优惠政策，具
体为免征贵州宜化化工有限责任公司2006－2008 年企业所得税，2009－2010 年减半征收企业所得税。
公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司所得税适用税率为25%。
公司控股子公司湖南宜化化工有限公司所得税适用税率为25%。
公司控股子公司宜昌宜佳净环保有限公司所得税适用税率为25%。
公司控股子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司、宜昌宜化物流有限责任公司及、贵州金江化工有限
公司、内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司、太原非凡高新技术有限公司目前处于建设期，尚未开始缴纳
企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司及合营企业的基本情况：
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 原始投资额 实质上构成对子公
司的净投资的余额
（万元）
持股
比例（％）
表决权比
例（％）
是否
合并
同一控制下的企业合并取得的子公司
非同一控制下的企业合并取得的子公司
宜昌宜化太平洋热电有限公司 宜昌 2998万美元 电力、热力的生产和销售,制造销售聚氯乙烯树脂等6,784,158美元6,784,158美元 36.5% 61.5% 是
湖北宜化肥业有限公司 宜昌 20,000.00万元 化肥、化工产品制造、销售 10,000.00万元10,000.00万元 50.00% 50.00% 是
贵州宜化化工有限责任公司 贵州兴义市 20,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 10,000.00万元10,000.00万元 50.00% 50.00% 是
宜昌宜化太平洋化工有限公司 宜昌 11,000.00万元 制造销售聚氯乙烯 11,000.00万元11,000.00万元 100.00% 100.00% 是
湖北香溪化工有限公司 宜昌 15,000.00万元 电石生产、销售；化工产品生产、销售 16,750,00万元16,750,00万元 100.00% 100.00% 是
湖北宜化江家墩矿业有限公司 宜昌 5,000.00万元 磷矿石销售 3,867.98万元3,867.98万元 77.36% 77.36% 是
宜昌宜化物流有限责任公司 宜昌 1,000.00万元 道路货物运输代理、仓储服务、包装服务 680.00万元680.00万元 68.00% 68.00% 是
宜昌宜化殷家坪矿业有限公司 宜昌 2,000.00万元 磷矿石销售 600.00万元600.00万元 30.00% 30.00% 否
贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司 贵州普安 10,000.00万元 矿业投资；煤炭的开采与销售 6,000.00万元6,000.00万元 60.00% 60.00% 是
湖南宜化化工有限公司 湖南冷水江 20,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 20,000.00万元20,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是
贵州金江化工有限公司 贵州毕节 10,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 10,000.00万元10,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司 内蒙古 50,000.00 化肥、化工产品生产与销售 25,500.00 25,500.00 51.00% 51.00% 是
太原非凡高新技术有限公司 山西太原 500.00 煤矿开采及销售 10,098.00 10,098.00 51.00% 51.00% 否
宜昌宜佳净环保有限公司 宜昌 4000,00 环保、污水处理 4000,00 4000,00 100% 100% 是
2、报告期内合并范围发生变更的情况说明
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
40
报告期合并范围的变更,主要是重庆宜化化工有限公司因本公司出让其控股权从合并范围中剔除，内
蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司因本公司收购其51%股权、宜昌宜佳净环保有限公司因其系本公司新设
子公司而纳入合并报表范围。报告期内本公司购买太原非凡高新技术有限公司51%股权,因相关手续尚在
办理之中,尚未纳入合并范围。
八、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数（元） 期初数（元）
现金 3,911,487.42 4,180,503.88
银行存款 753,957,718.57 449,927,619.98
其他货币资金 8,483,973.53 13,152,673.83
合计 766,353,179.52 467,260,797.69
注：(1) 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及保函保证金；
(2)货币资金期末较期初增加64.01%，主要原因系子公司肥业公司经营活动增加货币资金及新公司
联合化工公司基建期储备的货币资金。
2、交易性金融资产
投资种类 期末数(元) 期初数（元）
基金投资 12,000,000.00
股票投资 266,683.76 511,347.76
合 计 12,266,683.76 511,347.76
期末投资明细如下：
项 目
投资成本
(元)
期末公允价值
（元）
湖南海利化工股份有限公司 692,075.28 266,683.76
工银添利B 基金 2,000,000.00 2,000,000.00
嘉实基金 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 12,692,075.28 12,266,683.76
注：(1)以上投资无投资变现的重大限制；
(2)对湖南海利化工股份有限公司投资为股票投资,系子公司湖南宜化化工有限公司购买湖南金信化
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
41
工有限公司经营性资产形成，目前正在办理过户手续；报表日市价总额为266,683.76 元,系按2008 年6
月30 日证券交易所的收盘价计算；
(3) 工银添利B 基金于2008 年4 月8 日购买,封闭期3 个月, 嘉实基金于2008 年5 月22 日购买,
封闭期3 个月。
3、应收票据
票据种类 期末数(元) 期初数（元）
银行承兑汇票 143,124,660.54 81,402,621.44
注：(1) 期末较期初增加75.82%,主要原因系公司销售规模扩大后银行承兑汇票结算量上升所致；
(2)期末无用于质押的票据；
4、应收帐款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末数 期初数
项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（元） (%)
计提
比例
(%) （元） （元） (%)
计提比
例(%) （元）
单项金额重大 58,882,994.32 60.76 6 3,532,979.66 103,500,925.24 75.56 6 6,210,055.51
单项金额不重大但
组合信用风险较大 2,316,962.20 2.39 6 139,017.73 1,888,034.27 1.38 6 113,282.06
其他不重大 35,704,758.64 36.85 6 2,142,285.52 31,594,269.99 23.06 6 1,895,656.20
合 计 96,904,715.16 100 5,814,282.91 136,983,229.50 100 8,218,993.77
（2）按账龄结构列示如下：
期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
账 龄
（元） （%） （元） （元） （%） （元）
1 年以内 88,491,445.66 91.32 5,309,486.74 133,923,894.44 97.77 8,035,433.67
1-2 年 5,896,287.00 6.08 353,777.22 714,550.35 0.52 42,873.02
2-3 年 215,426.30 0.22 12,925.58 49,227.31 0.04 2,953.64
3 年以上 2,301,556.20 2.38 138,093.37 2,295,557.40 1.67 137,733.44
合 计 96,904,715.16 100.00 5,814,282.91 136,983,229.50 100 8,218,993.77
净 额 91,090,432.25 128,764,235.73
注：（1）应收账款期末前五名金额合计29.292.530.84 元，欠款年限为1 年以内,占应收账款总额
30.23%；
（2）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
42
（3）期末较期初减少29.26%，主要系本期加快资金回笼所致；
（4）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的应收款
项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征表明该款
项难以收回，账龄二年以上的应收账款。
5、预付账款
帐龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%）
1 年以内 525,203,380.21 95.35 723,889,724.86 98.92
1-2 年 25,637,611.04 4.65 7,876,595.77 1.08
合计 550,840,991.25 100 731,766,320.63 100
注：(1) 期末较期初减少24.72%,主要原因为本期合并范围减少了已转让的子公司重庆宜化所致；
6、其他应收款
期末数 期初数
项 目 金额 比例 坏账准备 金额 坏账准备
（元） (%)
计提
比例
(%) （元） （元）
比例(%)
计提
比例
(%) （元）
单项金额重大 88,011,401.47 71.16 6.00 5,280,684.08 93,281,225.21 72.01 6.00 5,596,873.51
单项金额不重大但
组合信用风险较大
6,956,928.94 5.63 6.00 417,415.74 2,939,585.89 2.27 6.00 176,375.16
其他不重大 28,705,294.49 23.21 6.00 1,722,317.67 33,318,269.06 25.72 6.00 1,999,096.15
合 计 123,673,624.90 100.00 7,420,417.49 129,539,080.16 100.00 7,772,344.82
（2）按账龄结构列示如下：
账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
（元） （%） （元） （元） （%） （元）
1 年以内 104,297,989.84 84.33 6,257,879.39 112,045,988.61 86.5 6,722,759.32
1-2 年 17,135,666.57 13.86 1,028,139.99 15,287,306.26 11.8 917,238.38
2-3 年 2,055,796.77 1.66 123,347.81 2,021,613.57 1.56 121,296.81
3 年以上 184,171.72 0.15 11,050.30 184,171.72 0.14 11,050.31
合 计 123,673,624.90 100 7,420,417.49 129,539,080.16 100 7,772,344.82
净 额 116,253,207.41 121,766,735.34
注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计85,536,483.23 元，欠款年限均为1 年以内，占其他应收
款总额69.16%；
(2) 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 对单项金额重大的其他应收款项，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的其他
应收款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征表
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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明该款项难以收回，账龄二年以上的其他应收款项。
7、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目 存货 存货
（元）
存货跌价准备
（元） （元）
存货跌价准备（元）
原材料 776,389,934.99 741,036,505.86
产成品 496,357,173.99 434,657,131.63
合 计 1,272,747,108.98 1,175,693,637.49
净 额 1,272,747,108.98 1,175,693,637.49
注：(1)公司期末不存在计提存货跌价准备之情形。
8、持有至到期投资
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
2004 年中国银行次级债券（第二期） 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
注: 2004 年11 月15 日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了2004 年中国银行债券（第二期）
分销协议，通过其购买了200 万元的2004 年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,投资人
可转换、发行人可赎回，票面利率为4.94%(按年付息),起息日为2004 年11 月16 日,发行价格为100 元
/百元面值。
9、长期股权投资
期初余额 期末余额
项 目
账面余额 减值准备
本期增加 本期减少
账面余额 减值准备
合营企业投资
联营企业投资
其他股权投资 6,000,000.00
105,000,000.00
111,000,000.00
合 计 6,000,000.00 111,000,000.00
长期股权投资明细情况如下：
被投资单位
持股比
例
初始金额
期初余额
本期增加
本期
减少
其他
变动
期末余额
一、成本法核算
二、权益法核算
宜昌宜化殷家坪矿业有限公司 30% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
太原非凡高新技术有限公司 51 100,980,000.00 100,980,000.00 100,980,000.00
鄂尔多斯市惠正包装有限责任公司 30 2,520,000.00 2,520,000.00 2,520,000.00
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
44
鄂尔多斯国际传媒有限公司 7.5 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 111,000,000.00 6,000,000.00 110,000,000.00
注：（1）公司期末不存在计提长期股权投资减值准备之情形；
10、固定资产
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
项 目
(元) (元) (元) (元)
一、原价合计
7,385,251,475.48 332,978,657.65 108,172,403.46 6,510,307,803.98
屋建筑物 1,659,798,164.80 43,082,584.43 8,338,900.00 1,447,177,859.74
机械设备 5,560,854,729.08 273,638,381.09 99,454,963.46 4,888,797,884.24
运输设备 59,438,321.82 12,527,007.85 378,540.00 65,966,499.79
其 他 105,160,259.78 3,730,684.28 - 108,365,560.21
二、累计折旧合计 1,875,403,583.50 244,770,467.09 95,985,378.60 2,017,199,810.09
房屋建筑物 292,917,486.33 39,428,605.97 - 331,546,269.33
机械设备 1,528,400,604.51 197,585,761.37 95,718,819.46 1,624,400,106.50
运输设备 21,503,456.14 3,448,797.16 266,559.14 24,429,088.07
其 他 32,582,036.52 4,307,302.59 - 36,824,346.19
三、固定资产减值准备合计 161,011,258.29 161,011,258.29
房屋建筑物 46,029,165.56 46,029,165.56
机械设备 114,982,092.73 114,982,092.73
运输设备
其 他
四、固定资产账面价值合计 5,348,836,633.69 88,208,190.56 12,187,024.86 4,332,096,735.60
房屋建筑物 1,320,851,512.91 3,653,978.46 8,338,900.00 1,069,602,424.85
机械设备 3,917,472,031.84 76,052,619.72 3,736,144.00 3,149,415,685.01
运输设备 37,934,865.68 9,078,210.69 111,980.86 41,537,411.72
注：(1) 本期在建工程完工暂估转入固定资产242,890,189.82 元;
(2)固定资产原值期初数包括重庆宜化1,099,749,925.69 元，累计折旧期初数包括重庆宜化
6,988,861.90 元,固定资产净值包括重庆宜化1,092,761,063.79 元;
（3）本期增加数包括联化公司期初固定资产原值7,046,582.1 元,累计折旧1,520,886.31 元，
固定资产净值5,525,695.79 元
(4) 固定资产期末余额中有633,000,000.00 元机器设备作为抵押物向银行借款,详见附注“五、
24 长期借款”。
11、在建工程
工程名称
期初余额
(元)
本期增加
(元)
本期转入固定资
产(元)
本期
减少
(元)
期末余额
(元)
资金
1、合成氨尿素优化节能技术改
造项目
9,038,948.60 3,122.68 0 9,042,071.28 自筹
2、多元醇精细化工产品技术改
造项目
3,281,448.80 1,205,020.09 0 0 4,486,468.89 自筹
其中: 双季提产改造 3,202,165.56 1,150,846.28 4,353,011.84
季醇项目 71,400.00 -71,400.00 0 0 0
甲醛项目 7883.24 125,573.81 133,457.05
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
45
3、宜化双子楼工程 29,878,425.80 29,878,425.80 自筹
4、贵州宜化甲醇项目 11,808,331.02 0 11,808,331.02 自筹
5、贵州宜化20 万吨合成氨30
万吨尿素工程
12,436,735.80 21,143,482.25 33,412,358.02 167,860.03 自筹
其中：贵州宜化锅炉扩建 3,247,470.52 2,157,932.29 5,290,244.04 115,158.77
贵州宜化汽机扩建（配套） 3,604,501.46 17,454,695.25 21,057,048.08 2,148.63
其他 5,584,763.82 1,530,854.71 7,065,065.90 50,552.63
6、湖南宜化 24 万吨合成氨30
万吨尿素技改
70,028,781.47 73,439,477.09 0 0 143,468,258.56 自筹
7、湖南宜化甲醇项目 11,808,331.02 11,808,331.02
8、贵州3 万吨季醇项目 2,477,662.42 130,453,761.35 0 132,931,423.77 自筹
9、84 万吨/年高浓度磷复肥 142,890,576.86 168,772,266.86 188,874,001.47 0 122,788,842.25 自筹
其中:84 万吨/年磷铵工程扩建59,910,171.88 18,720,263.29 66,146,665.44 12,483,769.73
磷铵硫酸扩建化水配套方案 8,070,745.10 4,202,281.27 12,273,026.37
60 万吨硫酸扩建 68,621,166.68 144,856,982.81 115,567,397.68 97,910,751.81
宜化肥业新建污水处理装置 6,288,493.20 992,739.49 7,159,938.35 121,294.34
10、碳粉成形工程 4,098,577.08 4,098,577.08
11、南玻供热工程 6,246,201.53 6,246,201.53
12、联化60/104 大化肥项目 1,636,703,619.69 0 1,636,703,619.69 自筹
13、其他工程 67,497,288.57 56,598,938.88 20,603,830.33 103,492,397.12 自筹
江家墩磷矿项目 12,076,831.25 2,047,461.60 14,124,292.85 自筹
安利来井巷技改 283,688.00 5,929,606.53 6,213,294.53
恒泰技改 79,077.52 2,749,607.94 2,828,685.46
水厂工程 9,432,259.92 9,432,259.92
污水处理 5,053,824.71 295,184 5,349,008.71 0
其他 40,571,607.17 45,577,078.81 15,254,821.62 70,893,864.36
合 计 337,529,868.32 2,122,281,129.54 242,890,189.82 0 2,216,920,808.04
注：(1) 本期完工暂估转入固定资产242,890,189.82 元；
（2）本期联化公司增加数包括购买时期初在建工程数1,164,869,947.14 元
（3）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。
12、无形资产
项 目
取得
方式
原始金额
期初
余额
本期
增加
本期
摊销
本期
减少
期末余额
剩余摊销年
限
单季及双季戊四醇 (注1) 购入 13,242,560.00
5,297,023.80 662,128.02 4,634,895.78 3.5
磷矿江家墩段探矿权(注2) 购入 11,320,200.00
11,320,200.00 11,320,200.00 8.16
变压吸附技术 (注3) 购入 3,700,000.00
3,206,666.72 184,999.98 3，021666.74 8.16
宜昌苗家湾磷矿采矿权 (注4) 购入 21,304,156.51
17,398,394.49 2,130,415.64 15,267,978.85 9.25
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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安利来煤矿采矿权(注5) 购入 29,080,923.65
26,657,513.35 6,227,144.29 2,423,410.00 30,461,247.64 8.66
恒泰煤矿采矿权 (注6) 购入 40,000,000.00
39,000,000.00 55,404,349.24 1,000,000.00 93,404,349.24 3.5
湖南宜化土地使用权 (注7) 购入 132,627,877.47
131,522,645.16 827,597.94 130,695,047.22 49.08
其中:生产用地 购入 119,397,172.82 118,402,196.38 745，038.34 117，657，158.04
49.08
办公用地 购入 9,017,173.45 8,942,030.34 56，267.16 8，885，763.18
49.08
商业用地 购入 4,213,531.20 4,178,418.44 26，292.44 4，152，126.00
49.08
香溪宜都分公司采矿权（注8） 购入 1，250，040.00 1,250,040 10
重庆巫山煤矿探矿权 购入 30,000,000.00
30,000,000.00
重庆万州龙都街道土地使用权 购入 66,619,080.00
66,508,048.17
其中：土地使用权Ａ 购入 7,460,700.00
7,448,265.49
土地使用权Ｂ 购入 48,639,300.00
48,558,234.49
土地使用权Ｃ 购入 10,519,080.00
10,501,548.19
合 计
330,910,491.69
62,881,533.53 8,056,149.52 290,055,425.47
注：(1)单季及双季戊四醇专有技术系购买韩国三洋化学实业(株)公司的季戊四醇专有技术;该技术
合同价160 万美元，折合人民币为13,242,560.00 元,根据技术转让合同从2002 年1 月起按10 年摊销。
(2) 宜昌磷矿江家墩段探矿权系子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司2006 年9 月取得湖北省国土资
源厅的批文，并完成了宜昌磷矿江家墩段探矿权证的全部手续。该探矿权，证号为4200000620228，勘
查面积为8.63 平方公里，属于湖北省宜昌磷矿江家墩矿段，位于湖北省宜昌市夷陵区樟村坪镇董家河
村。该公司目前处于勘探期，待采矿时开始摊销；
(3) 变压吸附技术系子公司贵州宜化化工有限责任公司从成都天利化工科技有限公司购买；该技术
合同价370.00 万元，根据技术转让合同从2006 年9 月起按10 年摊销；
(4) 宜昌苗家湾磷矿采矿权系子公司湖北宜化肥业有限公司购买宜昌挖掘业有限责任公司苗家湾磷
矿采矿权；该采矿权按湖南万源矿业权评估咨询有限公司评估价值2,130.41 万元为购买价，根据资产转
让协议与中华人民共和国采矿许可证从2007 年1 月起按5 年摊销；
(5) 安利来煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司购买原普安县楼下安利来煤
矿、原贵州省普安县湘黔顺利煤矿、原普安县楼下镇顺利煤矿、原普安县楼下麻窝地煤矿的开采权；该
采矿权经贵州仁信会计师事务所评估价值2,760.74 万元,公司购买价为2,908.09 万元，08 年新增相关
税费622.71 万元。根据资产转让协议从2007 年3 月起按10 年摊销；
(6) 恒泰煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司购买原普安县恒泰煤矿采矿权，
08 年经贵州仁信会计师事务所评估，评估价值9391.99 万元。资产转让协议从2007 年10 月起按10 年
摊销;
(7) 湖南宜化土地使用权系子公司湖南宜化化工有限公司购买湖南金信化工有限公司土地使用权；
该土地使用权经湖南娄底富源土地评估咨询有限责任公司进行评估价值132,627,877.47 元，评估方法为
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
47
成本逼近法和基准地价系数修正法。购买价为13,262.78 万元，从2007 年8 月起按50 年摊销。
(8)香溪公司采矿权系2008 年新购入;
(9)期末不存在计提无形资产减值准备之情形；
(10)期初数包括重庆宜化公司无形资产9650.8 万元，重庆宜化公司的控股权于2008 年2 月转让给
湖北双环科技公司。
13、商誉
项 目
期初数
（元）
本期增加额
（元）
本期减少额
（元）
期末数
（元）
形成来源
一、原价合计 2,518,755.86 2,518,755.86
宜昌宜化太平洋热电有限公司 2,518,755.86 2,518,755.86 企业合并
二、减值准备金额合计
宜昌宜化太平洋热电有限公司
三、账面价值合计 2,518,755.86 2,518,755.86
宜昌宜化太平洋热电有限公司 2,518,755.86 2,518,755.86
注：公司原通过非同一控制下收购宜昌宜化太平洋热电有限公司股权产生的股权投资差额，执行旧
准则时列示在长期股权投资下的合并价差中，公司执行新准则后该项长期股权投资差额全部转入投资成
本中，在合并会计报表时体现为商誉。
14、递延所得税资产
期末数 期初数
(元) (元)
项 目
可抵减暂时性差异 递延所得税资产 可抵减暂时性差异 递延所得税资产
1、坏帐准备 9,583,736.65 2,300,211.80 7,002,419.33 1,682,151.31
2、固定资产准备 161,011,258.29 35,645,959.14 161,011,258.29 35,645,959.14
合 计 170,594,994.94 37,946,170.94 168,013,677.62 37,328,110.45
15、资产减值准备
期初数 本期计提额 本期减少额（元） 期末数
项 目
（元） （元） 转回 转销 （元）
坏账准备 15,991,338.59 2,756,638.19 13,234,700.40
固定资产减值准备 161,011,258.29 161,011,258.29
合 计 177,002,596.88 2,756,638.19 174,245,958.69
16、短期借款
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借款类别 期末数 期初数 备 注
(元) (元)
信用借款 1,130,000,000.00 560,000,000.00 未逾期
保证借款 781,307,880.00 773,500,000.00 未逾期
抵押借款 111,950,000.00 30,000,000.00
合 计 2,023,257,880.00 1,363,500,000.00
注：（1）短期借款中保证借款515,240,280.00 元系由湖北宜化集团有限责任公司提供担保，
244,067,600.00 元系由本公司为子公司提供担保;
（2）抵押借款中30,000,000.00 系子公司贵州宜化化工有限责任公司用其土地使用权作抵押物
取得的贷款,81,950,000.00 系子公司湖南宜化化工有限责任公司用其机器设备作抵押物取得的贷款。
17、应付账款
期末数 期初数
项 目 (元) (元)
1 年以内 919,517,656.42 1,294,981,857.20
1-2 年 38,521,822.79 3,143,509.98
2-3 年 7,260,674.69 4,378,394.05
合 计 965,300,153.90 1,302,503,761.23
注：(1) 期末比期初减少了25.89%，主要原因系本期应付工程款减少所致；
(2)无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项;
18、预收账款
项 目 期末数 期初数
(元) (元)
1 年以内 616,160,895.88 509,918,223.89
1-2 年 1,599,807.98 703,139.88
2-3 年 1,912,591.50 1,422,832.28
合 计 619,673,295.36 512,044,196.05
注：（1）期末比期初增加21%，主要原因系销售规模扩大预收账款随之增加所致。
（2）无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;
(3)一年以上的预收帐款主要系销售后未退还的余款。
19、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 其他减少 期末余额
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（元） （元） （元） （元） （元）
工资、奖金、津贴和补贴 234,396.37 61,015,317.14 61,143,258.08 106,455.43
职工福利费 9,397,861.96 9,397,861.96 0.00
社会保险费 2,888,612.88 10,833,628.69 11,277,512.10 2,444,729.47
住房公积金 408,277.21 2,581,787.34 2,266,495.37 723,569.18
工会经费 675,368.75 986,272.35 786,033.98 875,607.12
职工教育经费 387,263.51 1,478,362.79 1,182,281.24 683,345.06
非货币性福利
因解除劳动关系给予补偿
其他
其中：以现金结算的股份
合 计 4,593,918.72 86,293,230.27 86,053,442.73 0.00 4,833,706.26
注：公司无拖欠职工工资情形。
20、应交税费
期末数 期初数
税费项目
(元) （元）
增值税 13,045,936.96 -15,630,279.17
营业税 547,564.05 598,244.85
城建税 1,598,402.79 683,405.74
企业所得税 14,083,679.40 19,971,462.53
土地使用税 1,451,631.95 38,555.55
房产税 1,176,166.43 20,000.00
教育费附加 913,355.33 445,201.76
堤防费 568,123.13 671,208.66
其 他 1,721,674.64 1,065,375.76
合 计 35,106,534.68 7,863,175.68
注：所得税的适用税率详见附注“三、税项”。
21、应付股利
项 目
期末数
(元)
期初数
(元)
法 人 股 1,580,031.53 8,866,006.88
合 计 1,580,031.53 8,866,006.88
注：公司于2008 年3 月28 日召开股东大会，审议通过了以2007 年末总股本542,378,052.00 股为
基数，按每10 股派现金2.20 元(含税金)向全体股东分配利润的方案,期末余额系法人股东尚未领取的股
利。
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22、其他应付款
期初数 期末数
项 目 (元) (元)
1 年以内 150,534,846.56 748,010,797.94
1-2 年 20,248,191.61 8,208,422.00
2-3 年 4,231,188.74 5,906,576.59
合 计 175,014,226.91 762,125,796.53
注：(1) 期末比期初增加335.47%,主要因新增子公司鄂尔多斯联合化公司向其股东东民公司的借款
增加所致；
(2) 无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)一年以上的其他应付款主要系应付的单位借款。
23、一年内到期的非流动负债
借款类别
期末数
(元)
期初数
(元)
备 注
信用借款 130,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 400,000.00 115,400,000.00
抵押借款 140,000,000.00
合 计 130,400,000.00 305,400,000.00
具体明细如下：
借款单位
金额
(元)
借款期限
(年)
年利率
(%)
借款
条件
备注
工行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2005.8.29-2008.8.28 5.76 信用
工行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2007.03.27-2009.03.23 6.57 信用
工行三峡分行猇亭支行 30,000,000.00 2006.03.28-2009.06.26 5.76 信用
宜昌市财政局 400,000.00 2002.12.01-2008.11.30 - 担保
合 计 130,400,000.00
注：（1）公司向宜昌市财政局借款40.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保。
24、长期借款
借款类别 期末数 期初数
(元) (元)
备 注
信用借款 329,000,000.00 269,000,000.00
保证借款 1,845,500,000.00 2,080,000,000.00
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51
抵押借款 210,000,000.00
合 计 2,384,500,000.00 2,349,000,000.00
具体明细如下：
借款单位 金 额
(元)
借款期限
(年)
年利率
(%)
借款条件 备注
工行三峡伍家岗支行 39,000,000.00 2006.3.28-2009.9.23 6.75%
信用
建设银行宜昌猇亭支行 100,000,000.00 2006.8.1-2009.7.31 7.02%
担保 注：(1)
建设银行宜昌猇亭支行 100,000,000.00 2006.6.30-2012.6.29 7.20%
担保 注：(2)
建设银行宜昌猇亭支行 50,000,000.00 2007.5.21-2010.5.20 6.75%
担保 注：(3)
建设银行宜昌猇亭支行 80,000,000.00 2008.3.12-2011.3.11 7.47%
股份担保 注：(4)
建设银行宜昌猇亭支行 20,000,000.00 2008.3.19-2.11.3.18 7.47%
股份担保 注：(5)
建设银行宜昌猇亭支行 110,000,000.00 2008.3.19-2011.3.17 7.47%
抵押 注：(6)
建设银行宜昌猇亭支行
30,000,000.00
2008.4.1-2011.4.1 7.47%
抵押 注：(7)
建设银行宜昌猇亭支行
70,000,000.00
2008.6.27-2011.6.26 7.56%
抵押 注：(8)
农行三峡分行猇亭支行
20,000,000.00
2008.3.24-2011.3.23 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行
10,000,000.00
2008.4.2-2011.4.1 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行
20,000,000.00
2008.4.28-2011.4.27 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行
10,000,000.00
2008.5.5-2011.5.4 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行
20,000,000.00
2008.5.12-2011.5.11 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行
20,000,000.00
2008.5.14-2011.5.13 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行
20,000,000.00
2008.5.23-2011.5.22 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行
10,000,000.00
2008.5.30-2011.5.29 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2006.8.31-2009.8.30 6.30%
信用
农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.10.26-2010.10.25 7.47%
信用
农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.11.29-2010.11.28 7.47%
信用
农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.12.12-2010.12.11 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.12.14-2010.12.13 7.56%
信用
农行三峡分行猇亭支行 10,000,000.00 2008.3.31-2011.3.30 7.56%
信用
农行秭归县支行 48,000,000.00 2007.8.14-2011.2.18 7.56%
股份担保 注：(9)
建行兴义市遵义路支行 180,000,000.00 2005.11.17-2011.11.16 6.12%
担保 注：(10)
建行兴义市遵义路支行 120,000,000.00 2006.1.24-2011.11.16 6.12%
担保 注：(11)
农行兴义市支行 80,000,000.00 2006.2.28-2010.6.30 6.12%
担保 注：(12)
农行兴义市支行 20,000,000.00 2006.6.30-2012.6.30 6.39%
担保 注：(13)
农行兴义市支行 25,000,000.00 2006.9.6-2012.9.6 6.84%
担保 注：(14)
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
52
借款单位 金 额
(元)
借款期限
(年)
年利率
(%)
借款条件 备注
中国进出口银行 100,000,000.00 2007.6.29-2009.11.30 6.48%
股份担保 注：(15)
中国进出口银行 100,000,000.00 2007.6.29-2010.11.30 6.48%
股份担保 注：(16)
中国进出口银行 200,000,000.00 2007.6.29-2011.11.30 6.48%
股份担保 注：(17)
中国进出口银行 100,000,000.00 2008.1.15-2012.11.29 6.48%
股份担保 注：(18)
中国民生银行武汉分行 20,000,000.00 2006.7.24-2009.7.24 7.47%
信用
银团贷款 190,000,000.00 2006.5.26-2014.5.22 7.20%
担保 注：(19)
银团贷款 156,750,000.00 2006.5.26-2014.5.26 7.20%
担保 注：(20)
银团贷款 175,750,000.00 2006.5.26-2014.5.22 7.20%
担保 注：(21)
合 计 2,384,500,000.00
注：（1）建设银行宜昌猇亭支行借款10,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保;
（2）建设银行宜昌猇亭支行借款10,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保;
（3）建设银行宜昌猇亭支行借款5,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保;
（4）建设银行宜昌猇亭支行借款8,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保;
（5）建设银行宜昌猇亭支行借款2,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保
（6）建设银行宜昌猇亭支行借款11,000.00 万元，为湖北宜化化工股份有限公司用资产作为抵押取
得的贷款;
（7）建设银行宜昌猇亭支行借款3,000.00 万元，为湖北宜化化工股份有限公司用资产作为抵押取
得的贷款;
（8）建设银行宜昌猇亭支行借款7,000.00 万元，为湖北宜化化工股份有限公司用资产作为抵押取
得的贷款;
（9）农行秭归县支行借款4,800.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保;
（10）建行兴义市遵义路支行借款18,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保
（11）建行兴义市遵义路支行借款12,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保
（12）农行兴义市支行借款8,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
（13）农行兴义市支行借款2,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
（14）农行兴义市支行借款2,500.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
（15）中国进出口银行借款10,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
（16）中国进出口银行借款10,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
（17）中国进出口银行借款20,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
（18）中国进出口银行借款10,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
53
（19）银团贷款19,000.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向国家开发银行湖北省分行借款,
由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保；
（20）银团贷款15,675.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向工行三峡分行伍家岗支行借款,
由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保;
（21）银团贷款17,575.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向上海浦东发展银行武汉分行借款,
由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保。
25、专项应付款
项 目 期末数
(元)
期初数
(元)
废水综合治理资金 26,100,000.00 26,100,000.00
技改基金 109,849.19 109,849.19
挖潜改造基金 500,000.00 500,000.00
新产品开发资金 200,000.00 200,000.00
技术创新基金 500,000.00 500,000.00
其他拨款 250,000.00 250,000.00
合 计 27,659,849.19 27,659,849.19
注：废水综合治理资金2,610.00 万元，其中：2,500.00 万元系根据国家发展和改革委员会发改环
资[2004]1148 号文件《关于湖北宜化化工股份有限公司废水综合治理工程可行性研究报告的批复》拨付
的中央预算内的专项资金。
26、股本
资产负债表日，本公司实收股本计人民币542,378,052.00 元，每股面值人民币1 元，股份种类及其
结构如下：
年初数 本期变动增减（＋，－） 年末数
发行公积金
项 目 数量 比例(%) 新股
送
股 转股 其他小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 60,817,098 11.212 60,817,098 11.212
1、国家持股 60,750,596 11.2 60,750,596 11.2
2、国有法人持股
3、其他内资持股 66,502 0.012 66,502 0.012
其中：
境内法人持股 25,486 0.005 25,486 0.005
境内自然人持股 41,016 0.007 41,016 0.007
４、外资持股
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
54
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 481,560,954 88.788 481,560,954 88.788
1、人民币普通股 481,560,954 88.788 481,560,954 88.788
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 542,378,052 100 542,378,052 100
27、资本公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 (元) (元) (元) (元)
股本溢价 276,426,449.23 276,426,449.23
其他资本公积 16,418,134.15 20,857,279.68 -4,439,145.53
合 计 292,844,583.38 20,857,279.68 271,987,303.70
28、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(元) (元) (元) (元)
法定盈余公积金 125,027,315.40 10,595,043.60 135,622,359.00
合 计 125,027,315.40 10,595,043.60 135,622,359.00
29、未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额 833,748,639.42
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
前期差错更正
其他
本期年初余额 833,748,639.42
本期增加数 359,464,217.22
其中：本期归属于母公司股东净利润 359,464,217.22
其他增加
本期减少数 129,918,215.04
其中：本期提取盈余公积数 10,595,043.60
本期分配现金股利数 119,323,171.44
本期分配股票股利数
其他减少
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
55
本期期末余额 1,063,294,641.60
30、营业收入和营业成本
营业收入 营业成本
项 目 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
主营业务收入 3,854,919,061.04 2,190,897,242.45 3,020,434,558.72 1,729,844,232.46
其他业务收入 120,865,099.10 30,359,990.18 112,678,207.62 31,566,744.81
营业收入合计 3,975,784,160.14 2,221,257,232.63 3,133,112,766.34 1,761,410,977.27
（1）按业务类别划分
项 目 本期累计数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成本 利润
尿 素
1,174,226,938.26 847,430,971.65
326,795,966.61 849,109,745.63 652,566,262.22
196,543,483.41
化工产品
562,780,496.06 433,783,140.45
128,997,355.61 354,350,277.20 264,464,070.26
89,886,206.94
电力
34,306,052.38 28,611,247.68
5,694,804.70 27,141,083.60 26,807,445.19
333,638.41
氯碱产品
104,504,813.38 70,533,655.07
33,971,158.31 72,104,721.86 36,884,134.66
35,220,587.20
聚氯乙烯
732,024,932.03 633,790,961.61
98,233,970.42 354,305,302.37 304,207,436.37
50,097,866.00
二铵
1,258,114,376.79 1,018,696,613.72
239,417,763.07 533,865,196.56 444,896,775.02
88,968,421.54
其 他
109,826,551.24 100,266,176.16
9,560,375.08 30,380,905.41 31,584,853.55
-1,203,948.14
合 计 3,975,784,160.14 3,133,112,766.34 842,671,393.80 2,221,257,232.63
1,761,410,977.27 459,846,255.36
(2)按地区划分
营业收入 营业成本 营业毛利
行 业 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
(元) (元) (元) (元) (元) (元)
国内销售 3,480,624,437.18 2,005,303,091.80 2,728,939,535.10 1,619,871,313.98 751,684,902.08 385,431,777.82
国外销售 495,159,722.96 215,954,140.83 404,173,231.24 141,539,663.29 90,986,491.72 74,414,477.54
合 计 3,975,784,160.14 2,221,257,232.63 3,133,112,766.34 1,761,410,977.27 842,671,393.80 459,846,255.36
注:(1) 主营业务收入较上年同期增长 78.99%，主要原因系子公司湖北香溪化工有限公司及宜昌宜
化太平洋化工有限公司全面投产,主导产品价格上升所致；
(2) 主营业务收入中对前五名客户的销售额390,812,255.22 元,占本期营业收入的9.83%。
31、财务费用
本期发生额 上年同期发生额
费用种类
(元) (元)
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56
利息支出 146,114,155.98 76,851,776.96
减：利息收入 18,655,351.92 1,869,204.37
汇兑损失 -757,734.99
手续费支出 4,448,999.28 699,338.02
合 计 131,150,068.35 76,459,232.52
注:本期财务费用增加主要原因是长短期贷款增加致使利息支出增加、出口收入收汇汇率变动致使汇
兑损失增加及银行业务手续费增加所致;
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
(元) (元)
坏账损失 -2,756,638.19 -508,501.21
合 计 -2,756,638.19 -508,501.21
33、公允价值变动收益
项 目 本期发生额
(元)
上年同期期发生额
(元)
股票投资公允价值变动收益 -244,664.00
合 计 -244,664.00
注：本期公允价值变动收益-244,664.00 元，主要系公司湖南宜化化工有限公司持有的股票公允价
值变动收益。
34、投资收益
项目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
开放式基金投资收益 46，712.33 11,617,695.02
出售子公司投资收益 68，212，520.43
35、营业外收入
本期发生额 上年同期发生额
项 目
(元) (元)
非流动资产处置利得合计 737,385.40
其中：固定资产处置利得 737,385.40
罚款、违约金收入 160,699.50 117,332.09
政府补助 13,756,100.00 650,000.00
其 他 5,901,064.31 400,724.20
合 计 19,817,863.81 1,905,441.69
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
57
36、营业外支出
项 目 本期发生额
(元)
上年同期发生额
(元)
非流动资产处置损失合计 4,347,173.51
其中：固定资产处置损失 4,347,173.51
捐赠支出 2,465,000.00 1,324,680.00
其 他 2,489,648.05 42,468.95
合 计
4,954,648.05
5,714,322.46
37、所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
(元) (元)
本期所得税费用 30,011,227.77 18,909,110.40
递延所得税费用 -650,167.83 85,444.80
合 计 29,361,059.94 18,994,555.20
38、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
运输费 33,590,847.49
业务招待费 6,094,422.29
仓储保管费 1,345,983.74
差旅费 1,662,458.74
办公费 598,865.15
九、母公司财务报表有关项目附注
1、应收帐款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末数 期初数
项 目 金额
（元）
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
（元）
金额
（元）
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
（元）
单项金额重大 49,990,770.27 69.98 6 2,223,394.90 110,574,724.22 64.61 6 2,830,430.28
单项金额不重大但组合信用风险较
大 1,715,981.66 2.40
6
102,958.90
3,245,938.11 2.32 6 194,756.29
其他不重大 19,731,379.87 27.62 6 1,183,882.79 26,358,968.08 33.07 6 1,581,538.08
合 计 71,438,131.80 100.00
6
3,510,236.59 140,179,630.41 100.00 6 4,606,724.65
（2）按账龄结构列示如下：
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
58
账 龄 期末数
（元）
比例
（%）
坏账准备
（元）
期初数
（元）
比例
（%）
坏账准备
（元）
1 年以内
68,674,607.14 96.13 3,344,425.11 132,779,901.75 94.72 4,162,740.93
1-2 年 150.00 9.00 2,480,316.87 1.77 148,819.01
2-3 年 465,492.76 0.65 27,929.57 2,117,533.00 1.51 127,051.98
3 年以上 2,297,881.90 3.22 137,872.91 2,801,878.79 2 168,112.73
合 计 71,438,131.80 100 3,510,236.59 140,179,630.41 100 4,606,724.65
净 额 67,927,895.21 135,572,905.76
注：（1） 应收账款期末前五名金额合计26,741,921.39 元，欠款年限为1 年以内,占应收账款总额
37.43%；
（2）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的应收款
项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征表明该款
项难以收回，账龄二年以上的应收款项。
2、其他应收款
（1）按单项金额重大程度分类列示如下：
期末数 期初数
项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（元） (%)
计提
比例
(%) （元） （元） (%)
计提比
例(%)
（元）
单项金额重大 567,216,600.57 97.83 6
269,137,593.76 93.52 6 1,148,255.63
单项金额不重大但组合信
用风险较大 1,131,111.29 0.19
6
1,952,219.29 0.67 6 117,133.16
其他不重大 11,468,454.47 1.98 6 512,564.05
16,725,271.88 5.81 6 1,003,516.31
合 计
579,816,166.33 100 6
512,564.05
287,815,084.93 100 6 2,268,905.10
（2）按账龄结构列示如下：
账 龄 期末数
（元）
比例
（%）
坏账准备
（元）
期初数
（元）
比例
（%）
坏账准备
（元）
1 年以内 567,646,456.12 97.9 284,660,225.93 98.9 2,079,613.56
1-2 年 9,963,924.92 1.72 380,216.94 949,073.71 0.33 56,944.42
2-3 年 2,021,613.57 0.35 121,296.81 2,021,613.57 0.71 121,296.81
3 年以上 184,171.72 0.03 11,050.30 184,171.72 0.06 11,050.31
合 计 579,816,166.33 100 512,564.05 287,815,084.93 100 2,268,905.10
净 额 579,303,602.28 285,546,179.83
注：(1)其他应收款较期初增加101%，主要系对鄂尔多斯联合化工公司及湖南宜化公司的借款。
（2）其他应收款期末前五名金额合计487,903,663.76 元，欠款年限均为1 年以内，占其他应收
款总额84.15%；
(3)无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
59
(4)对单项金额重大的其他应收款项，公司确定该组合的依据是期末余额在100.00 万元以上的
其他应收款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特
征表明该款项难以收回，账龄二年以上的其他应收款项。
3、持有至到期投资
项 目 期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
2004 年中国银行次级债券（第二期） 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
注: 2004 年11 月15 日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了2004 年中国银行债券（第二期）
分销协议，通过其购买了200 万元的2004 年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,投资人
可转换、发行人可赎回，票面利率为4.94%(按年付息),起息日为2004 年11 月16 日,发行价格为100 元
/百元面值。每期利息98,800.00 元。
4、长期股权投资
项 目 期初数 期末数
金 额
（元）
减值准备
（元）
本期增加
(元)
本期
减少
（元）
金 额
（元）
减值准备
（元）
长期股权
投资
473,547,338.18
575，980，000.00 1,049,527,338.18
合 计 473,547,338.18 575,980,000.00 1,049,527,338.18
长期股权投资明细情况如下：
被投资单位
期末持股比
例(%)
初始金额 年初余额 本期增加
本期
减少
年末余额
本期分回
红利
一、权益法核算
二、成本法核算
宜昌宜化太平洋热电有限公司 36.50 56,151,475.76 53,547,338.18 53,547,338.18
贵州宜化化工有限责任公司 50.00 100,000,000.00100,000,000.00 100,000,000.00
湖北宜化肥业有限公司 50.00 100,000,000.00100,000,000.00 100,000,000.00
湖南宜化化工有限公司 100.00 200,000,000.00200,000,000.00 200,000,000.00
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
60
贵州金江化工有限公司 100.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00
湖北香溪化工有限公司 55.00 100,000,000.00 100,000,000.00
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司 255,000,000.00 255,000,000.00
太原非凡高新技术有限公司 51.00 100,980,000.00 100,980,000.00
宜昌宜佳净环保有限公司 100.00 40,000,000.00 40,000,000.00
小 计 473,547,338.18575,980,000.00 1,049,527,338.18
合 计 476,151,475.76473,547,338.18575,980,000.00 1,049,527,338.18
注：(1) 长期股权投资本期增加575,980,000.00 元，其中：公司本期对贵州金江化工有限公司
80,000,000.00 元，公司本期对湖北香溪化工有限公司投资100,000,000.00 元;公司本期对内蒙古鄂尔
多斯联合化工有限公司投资255,000,000.00 元; 公司本期对太原非凡高新技术有限公司投资
100,980,000.00 元; 公司本期对宜昌宜佳净环保有限公司投资40,000,000.00 元。
5、营业收入和营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
主营业务收入 1,219,253,035.93
1,045,602,444.30 992,280,958.40
842,729,902.51
其他业务收入 30,686,030.70
2,021,325.35 24,033,771.84
3,596,836.60
营业收入合计 1,249,939,066.63 1,047,623,769.65 1,016,314,730.24 846,326,739.11
（1）按业务类别划分
本期累计数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 利 润 收 入 成本 利润
尿 素
590,084,766.34
495,875,323.91 94,209,442.43
572,834,189.91 482,261,214.78 90,572,975.13
化工产品
464,390,845.72
380,020,664.41 84,370,181.31
354,229,923.68 286,215,874.90 68,014,048.78
氯碱产品
147,743,593.72
99,716,896.68 48,026,697.04
108,782,995.56 68,121,627.37 40,661,368.19
其 他
47,719,860.85
40,701,845.25 7,018,015.60
11,776,660.50 9,728,022.06 2,048,638.44
合 计 1,249,939,066.63 1,016,314,730.24 233,624,336.39
1,047,623,769.65 846,326,739.11 201,297,030.54
(2)按地区划分
营业收入 营业成本 营业毛利
行 业 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
(元) (元) (元) (元) (元) (元)
国内销
售
754,779,343.67 831,669,628.82 612,141,499.00 704,787,075.82 142,637,844.67 126,882,553.00
湖北宜化化工股份有限公司2008 年半年度报告
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国外销
售
495,159,722.96 215,954,140.83 404,173,231.24 141,539,663.29 90,986,491.72 74,414,477.54
合
计
1,249,939,066.63 1,047,623,769.65 1,016,314,730.24 846,326,739.11 233,624,336.39 201,297,030.54
注:(1) 营业收入较上年同期增长19.31％,主要化工产品、氯碱产量上升,化肥产品价格上升所致。
(2) 主营业务收入中对前五名客户的销售额为241,512,725.02 元,占本期营业收入的19.32％。
6、投资收益
项 目
本期发生数
(元)
上年同期数
(元)
开放式基金投资收益 46,712.33
短期投资收益 11,617,695.02
期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额 86,528,123.18
合 计 46,712.33 98,145,818.2
十、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影
响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人
和关联自然人也认定为关联方。
2、关联方关系
（1）本公司的母公司
企业名称 注册
地址
业务性质注册资本
（万元）
对本公司的持
股比例（%）
对本公司的表
决权比例（%）
湖北宜化集团有限责任公司 宜昌市东山大道102 号化工业 20,500.00 16.20 16.20
（2）本公司的子公司
企业名称 注册地址 业务性质 注册资本
（万元）
本公司合
计持股比
例
本公司合计享
有的表决权比
例
宜昌宜化太平洋热电有限公司 宜昌市犭虎亭区 化工、电力$2,998.00 56.50% 56.50%
湖北宜化肥业有限公司 宜昌市犭虎亭桃子冲二组化工业 20,000.00 50.00% 50.00%
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贵州宜化化工有限责任公司 贵州兴义市马岭镇光明村化工业 20,000.00 50.00% 50.00%
宜昌宜化太平洋化工有限公司 宜都市枝城镇化工路11 号化工业 11,000.00 100.00% 100.00%
湖北香溪化工有限公司 秭归县茅坪镇屈原路 化工业 15,000.00 100.00% 100.00%
湖北宜化江家墩矿业有限公司 宜昌夷陵区平湖大道27 号矿业 5,000.00 77.36% 77.36%
贵州黔西南州新宜矿业投资开
发有限公司
贵州普安
矿业
10,000.00 60.00% 60.00%
湖南宜化化工有限公司 湖南冷水江 化工业 20,000.00 100.00％ 100.00％
贵州金江化工有限公司 贵州毕节 化工业 10,000.00 100.00％ 100.00％
宜昌宜化物流有限责任公司 宜昌 服务业 1,000.00 68.00% 68.00%
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限
公司
内蒙古
化工业 50,000.00
51.00% 51.00%
太原非凡高新技术有限公司 山西太原 矿业 500.00 51.00% 51.00%
宜昌宜佳净环保有限公司
宜昌市犭虎亭区桃子冲二
组
环保 4000,00
100% 100%
（3）其他关联方
企业名称 与本公司关系
湖北宜化集团矿业有限责任公司 同一母公司
宜昌宜化殷家坪矿业有限公司 公司参股子公司
3、关联方交易
(1) 采购货物
本公司2008 年1-6 月及2007 年同期向关联方采购货物有关明细如下：
企业名称
2008 年1-6 年度
(元)
占本期购货
百分比(%)
2007 年1-6 月
(元)
占本期购货
百分比(%)
定价原
则
结算方
式
湖北宜化集团矿业有限责任公司 54,218,596.97 1.61 42,677,076.65 3.08 市场价
格
定期结
算
合 计 54,218,596.97 1.61 42,677,076.65 3.08
(2) 销售货物
本公司2008 年1-6 月及2007 年同期向关联方销售货物有关明细如下：
企业名称 2008 年1-6 年度(元)
占本期销货
百分比(%)
2007 年1-6 月
(元)
占本期销货
百分比(%)
定价原则 结算方式
湖北宜化集团有限责任公司66,183,333.19 3 市场价格 定期结算
合 计 66,183,333.19 3
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4、关联方应收应付款项
A、应付账款
关联方应付款项余额 占全部应付款项余额的比重
2008 年6 月30 日2007 年12 月31 项 目 日2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日
(元) (元) (%) (%)
湖北宜化集团矿业有限
公司
5,248,073.74 11,659,397.80 0.54 0.90
合 计 5,248,073.74 11,659,397.80 0.54 0.90
第八节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2008 年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
四、上述文件的备置地点：公司证券部。
湖北宜化化工股份有限公司
董事长：蒋远华
2008年八月七日
