对湖北宜化集团财务有限责任公司的风险评估报告



 对湖北宜化集团财务有限责任公司的风险
               评估报告

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与
关联交易》的要求，湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”）

通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的 2021 年
定期财务报告，评估公司之关联方——湖北宜化集团财务有限责任公

司（以下简称“财务公司”）的经营资质、业务与财务风险，具体情
况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融许可证机构
编码 00433406），在宜昌市工商行政管理局登记注册（统一社会信
用代码：91420500582496287T），由湖北宜化集团有限责任公司（出
资比例 80%）、湖北双环科技股份有限公司（出资比例 10%）、贵
州宜化化工有限责任公司（出资比例 10%）于 2011 年共同出资设立
的一家非银行金融机构，注册资本 5 亿元人民币。
    财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的
公司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董事会、
监事会以及对董事会负责的战略及审计委员会、风险及关联交易委员
会、提名及薪酬委员会。财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，
根据业务发展以及内控制度的要求设有结算业务部、信贷管理部、风
险控制部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部六个部门。



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    经中国银行业监督管理委员会审核批准，财务公司经营下列本外
币业务：⑴对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

代理业务；⑵协助成员单位实现交易款项的收付；⑶经批准的保险代
理业务；⑷对成员单位提供担保；⑸对成员单位办理票据承兑与贴现；
⑹办理成员单位之间的委托贷款；⑺办理成员单位之间的内部转账结

算及相应的结算、清算方案设计；⑻吸收成员单位的存款；⑼从事同
业拆借、对成员单位办理贷款。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会
主要负责决定财务公司的总体经营战略和重大政策，并定期检查、评
价执行情况，保证公司建立并实施充分有效的内部控制体系；负责确
保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措
施识别、计量、监测并控制风险。监事会负责监督董事会、高级管理
层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管
理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠
正其损害公司利益的行为并监督执行。
    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，组织实施董事会决
议，行使公司经营管理指挥权，主持公司的日常经营管理工作。
    财务公司始终把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融
风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质
及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培
养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
    （二）风险的识别与评估

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    财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的
实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各

自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内
控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作
中的各种风险进行预测、评估和控制。

    （三）重要控制活动
    1．资金管理业务控制情况
    财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定

了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控
制了业务风险。
    （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则，在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员
单位资金的安全，维护成员单位的合法权益。
    （2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依
靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账
户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指
令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高
的数据安全性。财务公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账
功能，印章印鉴及重要空白凭证分人保管，并禁止带出单位使用。
    2．信贷业务控制
    （1）内控制度建设、执行评价
    财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及
中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包
括一个作为纲领性文件的《信贷管理办法》及 12 余项据此制定的具

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体操作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了
财务公司开展的信贷业务。同时，财务公司根据近年监管机构出台的

政策规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，使业务更规范
化。
    （2）贷后检查情况

    财务公司制定了《贷后检查操作规程》、《信贷资产质量监控管
理办法》，由信贷部按季度对有存量贷款的单位进行了贷后检查。同
时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监

控。
    3、资金业务控制情况
    财务公司制定了包括《同业拆借业务管理细则》、《银行承兑汇
票转贴现和再贴现业务操作规程》在内的多项内控制度，目前已开展
的票据再贴现业务、票据转贴现业务严格按照内部管理制度与操作流
程执行，交易对手基础资料完备、转让协议经合规审核程序、资金划
拨和账务处理均准确无误。
    4、内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计
部门——稽核审计部，建立了包括《稽核审计工作管理办法》、《事
后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，
对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
    稽核审计部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业务和
财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，并
向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    5、信息系统控制

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    财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加 USBkey 数字
证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功能模块包

括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、结算管理、银
企直连、信贷管理、特殊业务处理、报表管理、日终业务处理、风险
监控预警等 11 个模块，实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报

表管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能，
系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账，实现了银企互联、
内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动，实现

了跨模块之间的业务流程控制等功能。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    经立信会计师事务所审计，截止 2021 年 12 月末，财务公司的总
资产为 3,447,656,723.47 元，负债为 2,804,761,832.04 元，净资产
642,894,891.43 元 ， 营 业 收 入 为 16,881,289.89 元 ， 净 利 润 为
1,585,471.39 元。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企
业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    （三）监管指标




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序号             指标                   标准值                  本期实际值

  1           资本充足率                ≥10%                     22.10%

  2          拆入资金比例              ≤100%                     0.00%

  3        短期证券投资比例             ≤40%                     0.00%

  4          担保余额比例              ≤100%                     60.66%

  5          长期投资比例               ≤30%                     0.00%

  6        自有固定资产比例             ≤20%                     0.07%

      （四）股东存贷情况
      截至 2021 年 12 月 31 日，相关指标如下：
                                                           金额单位：万元
            股东名称              投资金额              存款           贷款

  湖北宜化集团有限责任公司        40,000.00           26,966.87       60,000

  湖北双环科技股份有限公司           5,000.00         28,832.39       10,028

  贵州宜化化工有限责任公司           5,000.00            0.00          0.00

      四、公司与财务公司业务开展情况
      截至2021年12月31日，公司货币资金余额3,843,867,716.39元，其
中，在财务公司存款余额908,937,112.76元，占公司货币资金余额的
23.65%。公司能够自主使用在财务公司的存款，存款利率按照中国人
民银行统一颁布的存款利率上浮执行，且高于同期其他金融机构的利

率水平，在财务公司存款未影响公司正常生产经营。公司在财务公司
贷款利率不高于同期其他金融机构的利率水平，其他各项金融服务的
收费标准不高于（或等于）国内其他金融机构同等业务费用水平，定
价公允、合理，未损害公司利益和公司股东的合法权益。
      基于以上分析与判断，公司认为：财务公司具有合法有效的《金
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融许可证》、《企业法人营业执照》，具备相应业务资质，合法合规
经营，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险。财

务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令〔2006〕
第8号)规定经营，各项基本财务指标符合中国人民银行、中国银行保
险监督管理委员会等监管机构的规定。根据公司对风险管理的了解和

评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之
间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。




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