湖北宜化化工股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 2-00128 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 2-00128 号
湖北宜化化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 7 日出具大信审字[2022]第 2-00363
号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2021 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外
的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编
制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李朝鸿
中 国 北 京 中国注册会计师：黄晨刚
二○二二年四月七日
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上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 单位：人民币元
上市公司 2021 年度占用累 2021 年度占
非经营性资 占用方与上市公 2021 年期初占 2021 年度偿还 2021 年期末占用 占用形成
资金占用方名称 核算的会计 计发生金额 用资金的利 占用性质
金占用 司的关联关系 用资金余额 累计发生金额 资金余额 原因
科目 （不含利息） 息（如有）
现大股东及 湖南宜化化工有限责任 控股股东子 非经
其他应收款 288,847,326.22 288,847,326.22 往来款
其附属企业 公司（注 1） 公司 营性
小 计 288,847,326.22 288,847,326.22
前大股东及
其附属企业
小 计
总 计 288,847,326.22 288,847,326.22
上市公司 2021 年度往来累 2021 年度往
其它关联资 往来方与上市公 2021 年期初往 2021 年度偿还 2021 年期末往来 往来形成
资金往来方名称 核算的会计 计发生金额 来资金的利 往来性质
金往来 司的关联关系 来资金余额 累计发生金额 资金余额 原因
科目 （不含利息） 息（如有）
乌海市良峰精细化工有 控股股东子 经营性
应收账款 8,338,119.84 8,338,119.84 销售货物
限公司 公司 往来
湖北宜化集团化工机械 控股股东子 经营性
大股东及其 应收账款 87,663.00 1,090,513.40 1,064,904.10 113,272.30 销售货物
设备制造安装有限公司 公司 往来
附属企业 湖北双环科技股份有限 同受宜化集 经营性
应收账款 573,122.30 10,638,977.42 10,299,620.58 912,479.14 销售货物
公司 团控制 往来
湖北楚星化工股份有限 同受宜化集 应收账款 17,224,695.80 14,645,656.24 2,579,039.56 销售货物 经营性
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公司 团控制 往来
湖北宜化集团化工机械 控股股东子 经营性
应付账款 15,433,143.13 90,460,379.96 98,912,700.37 6,980,822.72 采购货物
设备制造安装有限公司 公司 往来
贵州金沙酒业销售有限 同受宜化集 经营性
应付账款 1,602,668.32 1,508,679.38 93,988.94 采购货物
公司 团控制 往来
内蒙古乌拉山化肥有限 同受宜化集 经营性
其他应付款 2,057,648.08 2,057,648.08 采购货物
责任公司 团控制 往来
小 计 24,432,048.27 123,074,882.98 134,769,680.51 12,737,250.74
非经营性
湖北香溪化工有限公司 二级子公司 其他应收款 53,117,160.45 35,300.00 53,152,460.45 资金周转
往来
内蒙古宜化化工有限公 非经营性
二级子公司 其他应收款 1,494,765,582.19 855,704,538.72 53,372,365.97 1,187,498,371.85 1,216,344,115.03 资金周转
司 往来
非经营性
新疆天运化工有限公司 二级子公司 其他应收款 314,764,829.99 10,855,236.00 4,962,226.06 110,000,000.00 220,582,292.05 资金周转
往来
青海宜化化工有限责任 非经营性
上市公司的 二级子公司 其他应收款 385,033,296.64 476,930,000.00 7,676,699.46 752,285,293.26 117,354,702.84 资金周转
公司 往来
子公司及其
湖北宜化新材料科技有 非经营性
附属企业 二级子公司 其他应收款 131,463,366.54 23,407,547.26 3,629,814.48 66,465,410.00 92,035,318.28 资金周转
限公司 往来
宜昌宜化太平洋化工有 非经营性
三级子公司 其他应收款 -40,259,419.79 63,000,000.00 20,880,000.00 1,860,580.21 资金周转
限公司 往来
湖北宜化降解新材料有 非经营性
二级子公司 其他应收款 52,650,000.00 221,697.00 4,550,000.00 48,321,697.00 资金周转
限公司 往来
非经营性
湖北新宜化工有限公司 二级子公司 其他应收款 151,542,667.42 391,498.09 4,374,667.42 147,559,498.09 资金周转
往来
小 计 2,338,884,816.02 1,634,125,289.40 70,254,301.06 2,146,053,742.53 1,897,210,663.95
其他关联人
贵州新宜矿业（集团） 控股股东的 非经
及其附属企 其他应收款 510,531,607.61 23,858,067.35 108,858,067.35 425,531,607.61 往来款
有限公司（注 2） 联营企业 营性
业
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
小 计 510,531,607.61 23,858,067.35 108,858,067.35 425,531,607.61
合 计 2,873,848,471.90 1,757,200,172.38 94,112,368.41 2,389,681,490.39 2,335,479,522.30
注：(1) 湖南宜化化工有限责任公司原系本公司持股 100.00%的子公司，期末应收款项余额系公司历年向其拨付的补充流动资金，本期公司以零元价格向湖北宜化集团有限责任公司处置湖
南宜化化工有限责任公司 100.00%股权。截止报告日，该债权已全部收回。
（2）贵州新宜矿业（集团）有限公司原系公司持股 60.00%的子公司，期末应收款项余额系公司历年向其拨付的补充流动资金以及基建款；2019 年，公司已将贵州新宜矿业（集团）有
限公司 60.00%股权转让，转让合同约定：该部分债权在偿还前按银行同期贷款基准利率据实计息，并以股权购买方持有的贵州新宜矿业（集团）有限公司 60.00%的股权提供质押。2020 年 4 月，
湖北宜化集团有限责任公司取得新宜矿业（集团）有限公司另 40.00%的股权，并为上述债权提供担保。
法定代表人：卞平官 主管会计工作负责人： 廖辞云 会计机构负责人：胡志刚
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