意见反馈 手机随时随地看行情
  • 公司公告

公司公告

湖北宜化:内部控制自我评价报告2022-04-09  

                                                                  2021 年度内部控制自我评价报告



       2021 年度内部控制自我评价报告

湖北宜化化工股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管的要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司

内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
我们对公司 2021 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部
控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是通过公司内控体系的设计、运行、评估和
不断改进,持续提升内部控制管理水平,建立较完善的内部控制体系,
合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整,强化风险管理,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于
内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序的遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。

                              1
                                          2021 年度内部控制自我评价报告



    二、内部控制评价结论
    根据对公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制

评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括湖北宜化化工股份
有限公司及其所有控股的公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项涵盖了内部环
境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面,包括:
治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、对外投资、
关联交易、担保业务、内部审计、财务报告、全面预算、合同管理、
内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域包括:销售与收
款管理、资产管理、采购与付款管理、资金业务管理、工程项目管理、
合同管理、关联交易及对外担保情况等。上述纳入评价范围的单位、
业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在

                              2
                                          2021 年度内部控制自我评价报告



重大遗漏。
    1.治理结构

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司
的法律法规的要求,不断完善和规范公司内部控制组织架构,确保公
司股东大会、董事会、监事会等机构的规范运作,维护公司和投资者

利益。
    公司内部控制架构完整、独立、规范,“三会一层”各司其职,
协调运转,有效制衡。股东大会是公司的权力机构,董事会对股东大

会负责,监事会对全体股东负责,独立董事维护中小股东权益,经理
层对董事会负责,公司董事、监事、高级管理人员及各控股公司、职
能部门履行职责,受到公司章程和各项内部控制制度的约束,受到内
部有关部门和人员的监督。
    2.组织机构
    公司按照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的要求,结合
实际情况,建立了规范、有效合理的内部经营管理组织机构,明确界
定各级管理机构和岗位的权责分配体系。
    由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司法人治理结构,
分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能,运行情
况良好。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪
酬与考核委员会,为董事会提供专业决策支持。公司全体董事、监事、
高级管理人员勤勉尽责,独立董事对公司重大决策事项在其专业领域
里起到了咨询、建议的作用,独立做出判断,很好地履行了职责。
    公司遵循不相容职务相分离的原则,根据业务及管理需要合理设
置内部机构,明确了职权范围、人员编制、工作制度等,形成科学有

                              3
                                           2021 年度内部控制自我评价报告



效的职责分工和制衡机制。各职能部门之间分工明确,各司其职,相
互配合,相互制衡,保证了公司的规范运作。

    公司董事会、监事会、经理层致力于内部控制建设和执行,科学
界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工,
形成了公司层次分明的内控组织保障体系;公司董事会定期汇总内部

控制报告,督促内部控制整改,修订内部控制制度,以促进和推动公
司内部控制工作。有效地保证了公司内部控制制度的落实和实施。
    3.发展战略

    公司董事会下设战略委员会,负责对公司长期发展战略和重大决
策进行研究并提出建议。公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛
征求意见的基础上明确发展方向,并据此制定年度工作计划,将目标
分解、落实;同时在发展战略实施过程中,根据市场情况,及时动态
调整发展战略,不断增强公司的可持续发展能力。
    4.人力资源
    为规范公司薪酬管理,出台了《分子公司分级分类管理办法》和
《绩效考核办法》,优化了绩效考核方案,以激发全体员工活力和创
造力。落实国有企业劳动人事分配三项制度改革,实现“干部能上能
下、人员能进能出、薪酬能升能降”的动态管理机制。通过外部行业
对标、内部平衡分析,优化公司及子公司薪酬标准及结构,提高薪酬
制度的针对性、适应性、公平性和激励性,全面提升公司薪酬的竞争
力。进一步加大生产一线人员、管理骨干薪酬倾斜的力度,优化调整
了工龄工资和技能工资方案,充分调动了员工的积极性和创造性,不
断提高员工的满意度和忠诚度。
    5.社会责任

                               4
                                            2021 年度内部控制自我评价报告



    公司强调并积极履行社会责任和义务,根据国家相关规定及行业
标准要求,在安全生产、产品质量、环境保护、员工权益保护等社会

职责方面制定相关管理制度,实现公司与员工、公司与社会、公司与
环境的健康和谐发展。公司主要从安全生产、产品质量、环境保护、
资源节约、促进就业、精准扶贫以及员工保护等方面促进和规范公司

的社会责任;公司认真贯彻落实国家宏观经济政策,自觉维护市场经
济秩序;公司积极参与社会公益事业,为建设和谐社会贡献力量。
    6.企业文化

    公司始终秉承守正创新、崇严尚实、开放共享、绿色发展的企业
文化理念,一直重视企业的社会价值实现,在追求经济效益、保护股
东利益的同时,切实诚信对待和保护其他利益相关者。为引导和规范
员工行为,公司制定了员工行为规范,努力培育员工积极向上的价值
观和社会责任感,倡导诚实守信、务实创新、爱岗敬业和团结协作的
精神。
    7.资金活动
    公司财务部门根据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》等
法律法规,制定了资金管理制度、付款及报销审批流程、费用管理等
财务管理制度,加强资金预算管理,强化分子公司管理主体责任,充
分调动其管理主动性和能动性,提高资金管理效率效果。明确规范内
部资金支付审批权限及审批程序,对资金支付申请、审批权限、复核
与办理支付等环节进行规定。报告期内,公司资金运营严格遵守相关
制度规定,未发生违规事项。
    8.采购业务
    公司在日常采购方面,强化供应商准入选择,严格计划、价格、

                               5
                                          2021 年度内部控制自我评价报告



合同、发货、验收、结算等环节的风险控制,确保物资采购满足公司
需要,并合理控制成本。在供应商准入方面,关口前移,严格调查评

估,筛选价位清晰、价货相符的供应商,不断提高直供率;在采购价
格管理方面,规范定价方式,增加直供长协,试点网上竞价采购,严
格把关采购价格;加强多方联动,攻关“吃粗粮”,推进高性价比原

料使用,降低生产成本;在供应商管理方面,建立供应商管理库,加
强供应商评价运用,将不合格供应商纳入黑名单及时淘汰。报告期内,
公司在采购业务方面未发现重大漏洞。

    9.资产管理
    公司对于固定资产的购置、验收、维修、调拨、盘点、报废、处
置等方面制定了明确的管理办法及操作流程;对于存货的验收入库、
存放、领料出库、盘存等方面也明确了管理办法及操作流程;同时公
司定期组织资产盘点,确保账实相符。
    10.销售业务
    公司恪守“客户至上、诚信为本”的经营理念,建立和持续完善
销售业务流程,规范销售计划制定、销售价格确定、订单审核、发货
结算、客户管理、销售会计控制等关键环节。根据公司战略,对市场
进行预测,制定头部客户销量和市场结构调整提升目标,把握市场行
情,控制签单节奏,精准靶向销售;推动探索线上销售,按照渠道下
沉细分市场的原则,精耕市场清单化管理;规范销售价格的确定、客
户管理、合同管理、计划管理、货款回收等关键环节审批权限及流程
控制,注重客户管理和客户质量。报告期内,公司在销售业务方面未
发现重大漏洞。
    11.工程项目

                              6
                                              2021 年度内部控制自我评价报告



    公司根据国家有关法律法规,修订和完善了适合公司业务特点和
管理要求的工程项目相关管理制度。公司规范工程项目立项、手续办

理、招标采购、进度管控、成本管控、竣工验收等环节的工作流程及
控制措施,明确相关部门的职责与审批权限,明确预算编制与审核、
项目实施、监管与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离,

强化工程建设全过程的监控,确保工程项目质量、进度和资金受控。
促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标。
    12.对外投资

    公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审
批权限,并制定了相应的议事程序。公司重大投资项目,经公司相关
专业部门联合评审后,实行公司党委会前置决策程序,由董事会充分
研判决策。项目投资金额超过公司董事会对公司授权的,按要求在报
股东大会审议通过后方可实施。
    13.关联交易
    公司根据深交所《股票上市规则》和《公司章程》等有关规定,
公司制定了《关联交易决策制度》,明确了关联交易的内容、关联交
易的定价原则、关联交易决策程序和审批权限,保证公司与关联方之
间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则,确保公司的关
联交易行为不损害公司和全体股东的利益。报告期内,公司严格遵守
已经制定的关联交易制度,未发现违规事项。
    14.担保业务
    公司根据《民法典》、《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》
等有关规定,制定了《对外担保管理制度》,对担保原则、担保对象、
审批流程、日常风险管理等做出了详细规定,明确对外提供担保由公

                                 7
                                           2021 年度内部控制自我评价报告



司统一管理,未经董事会批准,不得对外提供担保,也不得相互提供
担保。

    15.内部审计
    公司设立审计部,依据《审计署关于内部审计工作的规定》和《中
国内部审计准则》等建立《内部审计管理程序》规范公司的审计工作,

坚持服务大局,围绕中心,紧盯年度目标,统筹审计资源,始终坚持
问题、目标和效益导向,深入开展调研型审计和做实做细常态化“经
济体检”;聚焦主责主业,突出重点审,紧盯问题改,着眼长效建,

积极发挥强基固本、纠错防弊、保障落实、权力监督作用。审计部在
审查过程中发现内部控制缺陷,将及时向董事会及审计委员会报告。
公司内部审计相关工作的有效开展, 进一步完善了公司的内部控制
和治理结构,促进和保证了内部控制的有效运行。
    16.财务报告
    公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、
《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求制定
《会计核算办法》,制定公司相应的管理制度;统一推行会计电算化
核算,设专人对财务软件进行日常维护及安全保障;所有的账务记录
完整、真实、及时、充分, 充分反应各项业绩目标的实现情况;明确
会计凭证、会计账簿和财务报告的管理程序,为公司提供真实、准确、
及时、完整的会计信息,保证财务报告的准确与可靠。同时公司严格
执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度,加强对财务报告编制、
对外提供和分析利用全过程的管理,明确相关工作流程和要求,确保
财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司目前定期召开财务分
析会,充分利用财务分析反映的综合信息,全面分析企业的经营管理

                              8
                                           2021 年度内部控制自我评价报告



状况和存在的问题,不断提高管理水平。
    17.全面预算

    公司实施全面预算管理体系,坚持“固化成果、稳定生产、挖潜
创效、可持续发展”四个原则,制定《全面预算管理办法》明确了各
责任部门在预算管理中的职责权限,规范了预算的编制、审定、执行、

控制及调整等程序;预算完成情况由财务部每月统计,审计部门不定
期审核,预算完成情况与绩效挂钩,严格奖惩,确保实现效益和管理
双提升。

    18.合同管理
    按照《合同管理制度》的要求,公司已建立较完善的合同审批体
系,明确了各类合同的签审权限,并建立合同管理台账,跟踪合同履行
情况。
    19.信息与沟通
    公司制订了一系列关于信息交流的管理制度,确保管理体系运行
中内、外部信息的交流和沟通能够做到及时、有效。
    公司已按照相关规定制定了《信息披露制度》、《内幕信息保密制
度》等内部控制制度,对未公开重大信息的归口管理、披露标准、传
递审议程序、责任人、保密与登记、责任追究等作出规定,对内幕信
息知情人进行登记管理,严防内幕交易发生。
    公司积极运用信息技术,信息系统覆盖公司经营管理的主要领域,
包括财务软件、办公自动化系统等多个应用系统,实现管理自动化和
管控一体化。公司建立了反舞弊机制,设置了举报渠道,确保公司监
管层及时有效掌握信息。
    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

                              9
                                                    2021 年度内部控制自我评价报告



     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度组织
开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重

大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
     1.财务报告内部控制缺陷认定标准
     (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

  指标名称     重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

              错报金额≥资产总额 0.5% ≤ 错 报 金 额 < 资 错报金额 < 资产总额
资产错报                         产总额的 1%
              的 1%                                       0.5%
                                0.5% ≤ 错 报 金 额 < 营 错报金额 < 营业收入
营业收入错报 错报金额≥营业收入 业收入的 1%
             的 1%                                       0.5%

     (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     重大缺陷:董事、监事和高级管理人员舞弊;公司对已经公布的
财务报表进行重大更正;外部审计发现当期财务报表存在重大错报,
而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
     重要缺陷:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;反舞弊程
序和控制措施无效;对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应
的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告
过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
     一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:


                                     10
                                                   2021 年度内部控制自我评价报告




  指标名称      重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
                                      100 万元≤直接财产损 50 万元≤直接财产
直接财产损失 直 接 财 产 损 失 ≥ 500 失<500 万元
             万元                                          损失<100 万元

     (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     重大缺陷:严重缺乏“三重一大”决策程序,决策过程不民主,
造成决策严重失误;经营行为严重违反国家有关法律、法规;管理人

员或技术人员大量流失;内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到
整改;重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;其造成的负面影响
波及范围极广、普遍引起公众关注,为公司声誉带来无法弥补的损害。

     重要缺陷:缺乏“三重一大”决策程序,决策过程不民主,造成
决策失误;经营行为违反国家有关法律、法规;管理人员或技术人员
部分流失;内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;一般业

务缺乏制度控制或制度系统性失效;其造成的负面影响波及范围较广,
在部分地区为公司声誉带来较大的损害。
     一般缺陷:没有完全履行“三重一大”决策程序,决策过程不民

主,造成少部分决策失误;经营行为轻度违反国家有关法律、法规;
管理人员或技术人员少部分流失;内部控制评价的一般缺陷未得到整
改。

       (三)内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。针对发现的一般缺陷产生
的原因和性质进行分析,制定了具体的整改方案,责成相关公司和责
任人限期整改落实,通过持续跟踪确保整改到位,达到实效。

                                    11
                                            2021 年度内部控制自我评价报告



    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    报告期内,公司现有的内部控制制度基本能够适应公司管理的要
求,能够对编制真实、公允的财务报告提供合理的保证,能够对公司

各项业务活动的健康、有序开展和国家有关法律法规及公司各项规章
制度的贯彻执行提供保证。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项。公司董事会将根据公司经营
规模、业务范围、竞争状况和风险水平等因素及外部市场环境的变化,
适时对公司内部控制管理体系进行调整。2022 年公司将继续完善内
部控制制度,规范内部控制体系执行,强化内部控制监督检查,进一
步促进公司健康可持续发展。




                                 董事长: 卞平官
                             湖北宜化化工股份有限公司
                                2022 年 4 月 7 日




                               12