对湖北宜化集团财务有限责任公司的风险评估报告



 对湖北宜化集团财务有限责任公司的风险
               评估报告

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关

联交易》的要求，湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”）

通过查验湖北宜化集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）

《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，取得并审阅包括

资产负债表、利润表、现金流量表等在内的《湖北宜化集团财务有限

责任公司 2022 年度审计报告及财务报表》（信会师报字[2023]第

ZE20006 号），对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，

具体情况报告如下：

    一、财务公司基本情况
    财务公司成立于 2011 年 9 月 30 日，是经中国银行保险监督管理

委员会（以下简称“中国银保监会”）批准设立的非银行业金融机构。

    注册地址：湖北省宜昌市西陵区沿江大道 52 号

    法定代表人：刘宏光

    金融许可证机构编码：L0134H342050001

    企业法人营业执照统一社会信用代码：91420500582496287T

    注册资本为人民币 5 亿元，其中：湖北宜化集团有限责任公司出

资 4 亿元，占比 80%、湖北双环科技股份有限公司出资 0.5 亿元，占

比 10%、湖北安卅物流有限公司出资 0.5 亿元，占比 10%。

    经营业务范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴

证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收

付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）

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办理成员单位之间的委托贷款；（六）对成员单位办理票据承兑与贴

现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方

案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款；

（十）从事同业拆借。

    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    1.三会一层

    财务公司按照公司章程的约定，根据现代金融企业管理要求，建

立了股东会、董事会、监事会、高级管理层各负其责、规范运作、相

互制衡的“三会一层”法人治理架构，制定了各治理主体的议事规则，

对各治理主体的风险管理职责进行了明确规定，其组织架构图如下：
                            股东会


                                                        监事会


                                                  战略及审计委员会


  董事会办公室              董事会                风险及关联交易委员
                                                          会

                                                  提名及薪酬委员会
                            总经理

  风险管理委员会



     综          计    结            信            风            稽
     合          划    算            贷            险            核
     管          财    业            业            管            审
     理          务    务            务            理            计
     部          部    部            部            部            部




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    股东会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：决定公司的

战略规划和经营方针；审议批准董事会、监事会的报告；审议批准公

司的年度财务预算方案、决算方案；对公司的合并、分立、解散、清

算或者变更公司形式等重大事项作出决议；审议法律、行政法规、监

管机构相关规定和公司章程规定的其他事项等。

    董事会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：根据财务公

司总体战略，审核风险管理政策和内部控制政策，并对其实施情况及

效果进行监督和评价；指导公司风险体系建设，审议公司的风险管理

报告，定期评估公司风险管理状况、风险承受水平；监督和评价风险

管理部门的设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见；对

公司分管风险管理的高级管理层的相关工作进行评价；拟定财务公司

董事会对高级管理层的授权范围及授权额度。

    监事会对财务公司经营活动和财务活动进行检查和监督，检查和

督促公司风险管理和内部控制措施的有效执行。对董事会、高级管理

层履行职责情况进行监督。

    高级管理层设总经理和副总经理，独立专业地管理公司日常风险

管理事务，高级管理层对公司风险管理工作的有效性向董事会负责，

负责主持公司风险管理的日常工作，负责组织拟订公司风险管理组织

机构设置及其职责方案。高级管理层下设风险管理委员会，负责审查

成员单位评级、授信、用信以及资产五级分类认定。

    2.董事会下属专业委员会

    董事会下设战略及审计委员会、风险及关联交易委员会、提名及

薪酬委员会 3 个专业委员会，制定了《董事会专业委员会工作规则》，

各专业委员成员由三名董事组成，由董事长提名，董事会选举产生。

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各委员会设主任委员一名，主任委员在委员会成员中选举，并报请董

事会批准产生。各位委员具备与其相适应的专业知识和工作经验，各

专业委员会依照公司章程和议事规则履行职责，向董事会提供专业意

见，为董事会风险决策提供支持。

    战略及审计委员会负责对公司长期发展战略规划进行研究并提

出建议；对重大投资融资方案、重大资本运作项目、其他影响公司发

展的重大事项进行研究并提出建议；审查公司的内控制度并监督实施；

与内部审计、外部审计进行沟通；审核公司的财务信息及其披露等。

    风险及关联交易委员会负责研究并提出公司风险管理的政策；对

公司风险状况进行定期评估；提出完善公司风险管理和内部控制的建

议；对反洗钱工作进行指导；确认公司的关联方，及时向董事会、监

事会报告，并向公司相关工作人员公布其所确认的关联方；审核需董

事会审议的关联交易，审议董事会授权审批的关联交易；审查年度关

联交易专项报告，并提交董事会审议等。

    提名及薪酬委员会负责对董事会的规模和构成向董事会提出建

议；研究董事、经理人员的选择标准和程序，并向董事会提出建议；

广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选并进行审查和提出建议；对需

提请董事会聘任的其他高级管理人员进行审查并提出建议；研究和审

查董事及高级管理人员的薪酬政策和方案；审查董事及高级管理人员

的履行职责情况并对其进行年度绩效考评并提出建议；负责对公司的

薪酬制度的执行情况进行监督等。

    3.部门设置




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    财务公司按照前、中、后台相分离的原则，设立结算业务部、信

贷业务部、风险管理部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部六个

部门，各部门分工明确，职责清晰，形成了风险管理的三道防线。

    （二）风险的识别与评估
    财务公司按照风险管理三道防线开展风险的识别和评估，各业务

部门是风险管理的第一道防线；风险管理部是风险管理的第二道防线；

稽核审计部是风险管理的第三道防线，不断健全内部控制和风险管理

长效机制。

    财务公司建立了各业务部门职责分离、分工协作、相互监督的业

务运行机制，对各类业务制定了标准化的管理办法、操作流程和风险

防范措施，不断加强从业人员行为管理和制度建设，确保风险防控规

章制度覆盖所有业务领域和管理环节，对业务操作中的各种风险进行

有效预测、评估和控制。

    （三）重要控制活动
    1.资金管理业务控制情况

    财务公司根据中国银保监会的各项规章制度，制定了资金管理、

结算管理的各项业务管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。

    （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和

诚实信用的原则，在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员

单位资金的安全，维护成员单位的合法权益。

    （2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依

靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账

户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指

令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高

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的数据安全性。财务公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账

功能，印章印鉴及重要空白凭证分人保管，并禁止带出单位使用。

    （3）财务公司制定了包括《同业拆借业务管理细则》《银行承

兑汇票转贴现和再贴现业务操作规程》在内的多项内控制度，目前已

开展的票据再贴现业务、票据转贴现业务严格按照内部管理制度与操

作流程执行，交易对手基础资料完备、转让协议经合规审核程序、资

金划拨和账务处理均准确无误。

    2.信贷业务控制
    财务公司制定了《综合授信管理办法》《贷款业务管理办法》《客

户信用评级管理办法》等 13 个制度，明确了审贷分离、分级审批的

审批流程，建立了信贷业务严格遵循集体审议、明确发表意见、多数

同意通过和总经理一票否决的风险管理委员会审批原则，严格把控信

贷审批的关键环节，严防信用风险。

    财务公司严格落实贷款“三查”等有关监管要求，切实做好贷前、

贷中和贷后风险管理，从信贷业务贷前调查全面性、贷中审查的独立

性、贷后检查的及时性、信贷资产管理与跟踪、五级分类认定等，对

业务进行全面排查、分析，确保公司信贷资金安全。

    3.流动性风险控制
    财务公司按照《流动性风险管理办法》规定，注重加强流动性风

险管理，培养流动性风险管理理念，强调流动性风险管理对业务经营

的约束和导向功能，重视业务增长过程中的风险管理，推进流动性指

标按日监测，按季开展流动性压力测试，不断优化流动性测试模型，

根据流动性监测情况提出资金使用建议，杜绝流动性风险隐患。

    4.合规风险控制

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    财务公司设立了专门的合规管理部门—风险管理部，负责公司的

合规性管理，协助高级管理层制定、贯彻执行合规政策；识别、评估、

监测和报告与公司经营活动相关的合规风险，有效杜绝法律风险；审

核评价各项政策、规章制度、程序和操作指南的合规性，组织梳理和

修订各项制度，确保符合法律法规的要求，为员工准确恰当执行法律

法规提供指导。

    5.内部审计控制

    财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计

部门—稽核审计部，建立了《内部稽核管理办法》，并严格按照年度

审计计划开展内部审计，实现按制度、按业务流程、按部门进行审计，

做到审计业务全覆盖。

    6.信息系统控制

    财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加 USBkey 数字

证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功能模块包

括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、结算管理等

11 个模块，实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报表管理、用

户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能，系统支持

资金的归集和下拨、网上支付和实时对账，实现了银企互联、内外部

账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动，实现了跨模

块之间的业务流程控制等功能。

    2022 年财务公司信息化建设投入 625 万元，完成运维一体化超

融合平台搭建，持续推进数舱、新一代信贷和票据、二代征信系统建

设，聘请第三方专业机构对公司信息科技风险进行检测，信息科技风

险可控。

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    （四）风险管理总体评价
    财务公司坚持审慎经营、合规运作，治理架构合理，风险管理制

度健全，内部控制执行有效。在资金管理方面，财务公司较好地控制

了账户管理和资金结算风险；在信贷业务方面，建立了相应的信贷业

务风险审查程序，并结合行业发展和成员单位经营情况对综合评级指

标进行调整；在流动性风险方面，建立了流动性风险监测机制，确保

资金的流动性和安全性；在合规风险方面，建立了较为健全的合规和

法律风险管理机制；在内部审计方面，实现按制度、按业务流程、按

部门进行审计，做到审计业务全覆盖；在信息系统控制方面，构建了

较为完善的能够适应财务公司发展和业务需要的安全可靠的信息系

统。财务公司整体风险控制在合理水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2022 年 12 月

末，财务公司的总资产为 41.76 亿元，负债为 35.17 亿元，净资产 6.59

亿元，营业收入为 0.40 亿元，净利润为 0.16 亿元。

    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业

会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理，公司的风险控制体系

均较为完善，风险控制措施落实到位，未发生风险预警情况。

    （三）监管指标



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序号            指标                  标准值                本期实际值
  1          资本充足率               ≥10%                    23.45%
  2         拆入资金比例             ≤100%                    0.00%
  3       短期证券投资比例            ≤40%                    0.00%
  4         担保余额比例             ≤100%                    53.84%
  5         长期投资比例              ≤30%                    0.00%
  6       自有固定资产比例            ≤20%                    0.27%

      （四）公司与财务公司业务开展情况
      截至2022年12月31日，公司及子公司货币资金余额为34.20亿元，

其中，在财务公司存款余额6.19亿元，占公司货币资金余额的18.10%。

公司及子公司在财务公司贷款余额为6.67亿元。

      公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》

执行，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司

存款利率按照中国人民银行统一颁布的存款基准利率上浮执行，且高

于同期其他金融机构的利率水平；公司在财务公司贷款利率不高于同

期其他金融机构的利率及贷款市场报价利率水平，其他各项金融服务

的收费标准不高于（或等于）国内其他金融机构同等业务费用水平，

定价公允、合理，未损害公司利益和公司股东的合法权益。

      公司能够自主使用在财务公司的存款，在财务公司的存款安全性

和流动性良好，业务办理便捷高效，有利于强化公司现金管理科学性，

未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况，未影响公司正常

生产经营。针对公司与财务公司发生的存贷款等金融业务，公司已制

定以保障资金安全性为目标的风险处置预案，进一步保证了在财务公

司的资金安全，能够有效防范、及时控制和化解资金风险。

      四、风险评估意见

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       基于以上分析与判断，公司认为：财务公司具有合法有效的《金

融许可证》《企业法人营业执照》，具备相应业务资质，合法合规经

营，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险。财务

公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，内部管理

健全，各项监管指标符合中国人民银行、中国银行保险监督管理委员

会等监管机构的规定，未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司

管理办法》规定的情形，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷。

公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业目前不存在风险问

题。




                                           董事长：卞平官

                                 湖北宜化化工股份有限公司
                                          2023 年 4 月 13 日




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