2022 年度内部控制自我评价报告



       2022 年度内部控制自我评价报告

湖北宜化化工股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管的要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司

内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部

控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。

    公司内部控制的目标是通过公司内控体系的设计、运行、评估和

不断改进，持续提升内部控制管理水平，建立较完善的内部控制体系，

合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完

整，强化风险管理，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于

内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策

和程序的遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制

的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财条报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括湖北宜化化工股份

有限公司及其所有控股的公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合

并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营

业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项涵盖了内部环

境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大方面，包括：

治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、

资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与研发、工程项目、

对外投资、关联交易、担保业务、内部审计、财务报告、全面预算、

合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域包括：

销售与收款管理、资产管理、采购与付款管理、资金业务管理、工程

项目管理、合同管理、关联交易及对外担保情况等。上述纳入评价范

围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方

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面，不存在重大遗漏。

    1.治理结构

    公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券

法》和中国证监会有关上市公司的法律法规的要求，不断完善和规范

公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构

的规范运作，维护公司和投资者利益。

    公司内部控制架构完整、独立、规范，“三会一层”各司其职，协

调运转，有效制衡。股东大会是公司的权力机构，董事会对股东大会

负责，监事会对全体股东负责，独立董事维护中小股东权益，经理层

对董事会负责，公司董事、监事、高级管理人员及各控股公司、职能

部门履行职责，受到《公司章程》和各项内部控制制度的约束，受到

内部有关部门和人员的监督。

    2.组织机构

    公司按照《中华人民共和国公司法》《公司章程》及相关法律法

规的要求，结合实际情况，建立了规范、有效、合理的内部经营管理

组织机构，明确界定各级管理机构和岗位的权责分配体系。

    由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司法人治理结构，

分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，运行情

况良好。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪

酬与考核委员会，为董事会提供专业决策支持。公司全体董事、监事、

高级管理人员勤勉尽责，独立董事对公司重大决策事项在其专业领域

里起到了咨询、建议的作用，独立做出判断，很好地履行了职责。

    公司遵循不相容职务相分离的原则,根据业务及管理需要合理设

置内部机构，明确了职权范围、人员编制、工作制度等，形成科学有

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效的职责分工和制衡机制。各职能部门之间分工明确，各司其职，相

互配合，相互制衡，保证了公司的规范运作。

    公司董事会、监事会、经理层致力于内部控制建设和执行，科学

界定了董事会、监事会、经理层在建立与实施内部控制中的职责分工，

形成了公司层次分明的内控组织保障体系；公司董事会定期汇总内部

控制报告，督促内部控制整改，修订内部控制制度，以促进和推动公

司内部控制工作，有效保证了公司内部控制制度的落实和实施。

    3.发展战略

    公司董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略和重大决

策进行研究并提出建议。公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛

征求意见的基础上明确发展方向，并据此制定年度工作计划，将目标

分解、落实；同时在发展战略实施过程中，根据市场情况，及时动态

调整发展战略，不断增强公司的可持续发展能力。

    4.人力资源

    公司始终坚持“创新驱动发展、技术兴企强企”战略，营造“尊重劳

动、尊重知识、尊重人才、尊重创造”良好氛围，健全完善人才发展体

系，打破人才成长“天花板”，进一步畅通职业晋升通道。坚持“分级分

类、突出重点、横向竞争、强化激励”开展绩效考核工作，引导全员对

外扩展市场渠道、对内深挖效益潜力，聚焦企业管理重点任务，将节

能降耗、劳动生产率等关键要素纳入指标体系，以全面预算管理为基

础，加大增量效益与绩效联动，让干部职工共享企业发展红利。在人

才培养方面，创新实施“1+2”培训模式，充实专职讲师队伍，健全“5+2”

专题培训课程，配套取复证考试技能津贴发放政策，为公司未来产业

发展持续提供人力资源支撑。

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    5.社会责任

    公司大力度履行社会责任，将发展成果反哺社会、回馈大众，严

格按照国家相关规定及行业标准要求，在安全生产、产品质量、环境

保护、员工权益保护等社会职责方面完善相关管理制度并落实，主动

承担起更大的社会责任。

    公司主要在安全生产、保护环境、节能减碳、产品创新、合法经

营、促进就业、精准扶贫等方面促进和规范社会责任。公司认真贯彻

落实国家宏观经济政策，自觉维护市场经济秩序；公司除为股东、客

户、员工等利益相关方创造更大的价值外，还积极参与社会公益事业，

为社会福祉与环境发展贡献企业力量。

    6.企业文化

    公司始终秉承守正创新、崇严尚实、开放共享、绿色发展的企业

文化理念，始终把诚信作为企业最大的无形资产，真心真意对待职工，

诚心诚意对待客户。公司坚持树立加压奋进、争创一流的拼抢意识，

引导每一名宜化人树立干大事、创大业、求大发展的观念，努力培育

员工积极向上的价值观和社会责任感。

    7.资金活动

    公司财务部门根据《中华人民共和国会计法》《会计准则》《企业

会计制度》等法律法规，制定了资金管理制度、付款及报销审批流程、

费用管理等财务管理制度，加强资金预算管理，强化分子公司管理主

体责任，充分调动其管理主动性和能动性，提高资金管理效率效果。

明确规范内部资金支付审批权限及审批程序，对资金支付申请、审批

权限、复核与办理支付等环节进行规定。同时根据账面资金状况主动

压缩贷款，并积极争取低息贷款置换高息贷款，全面降低资金成本。

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报告期内，公司资金运营严格遵守相关制度规定，未发生违规事项。

    8.采购业务

    采购管理作为成本管控的重要环节，对生产效益产生直接影响，

为规范采购管理程序，有效降低采购成本，公司制定了完善的管理机

制。公司在日常采购方面，强化供应商准入选择，严格计划、价格、

合同、发货、验收、结算等环节的风险控制，确保物资采购满足公司

需要。在成本管控方面，推进“一物资一策”；优化采购模式，积极开

发头部供应商，提升优质供应商占比；深入分析成本变化，分析原料

成本和市场规律，制定科学定价方式；强化产供销一体联动，根据产

销情况优化选型，降本增效。在供应商管理方面，建立供应商管理库，

加强供应商评价运用，将不合格供应商纳入黑名单及时淘汰。报告期

内，公司在采购业务方面未发现重大漏洞。

    9.资产管理

    公司对于固定资产的购置、调拨、验收、备用、维修、盘点、报

废、处置等方面制定了明确的管理办法及操作流程，并对在建工程转

固的准确性和及时性做了明确要求；对于存货的验收入库、存放、领

料出库、盘存等方面也明确了管理办法及操作流程；同时公司定期组

织资产盘点，确保账实相符。

    10.销售业务

    公司恪守“客户至上、诚信为本”的经营理念，建立并持续完善销

售业务流程，规范销售计划制定、价格确定、客户管理等关键环节。

根据公司战略，在区域上，不断优化市场结构，提升高价区域销量占

比；在客户上，推进市场下沉，提升中小客户占比，并稳步推进直销；

在行业上，细分应用领域，差异化定价，差异化销售；在品种上，以

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市场为导向，开发新产品，推进产品高端化；在物流上，优化物流方

式，节约物流费用；在模式上，推动探索线上销售，促进销售阳光透

明，挖掘市场价值潜力；在节奏上，强化市场预测能力，把握市场行

情，精准签单节奏。报告期内，公司在销售业务方面未发现重大漏洞。

    11.研究与开发

    公司专门成立科技研发公司，践行“开放合作、优势互补、瞄准转

化、布局前端”的工作思路，采用“自主研发、合作研发、成果转化、

股权投资”多种创新方式，形成面向市场、体系完备、体制先进、机制

灵活的科技创新体系，为公司科技创新发展腾飞贡献坚实的力量。公

司以产业结构调整、卡脖子问题、市场需求、安全环保、技术创新五

大聚焦为重点，为激发技术创新的积极性，设立科技创新专项资金。

高薪外聘专家，建立健全研发项目管理运行机制，有效降低研发风险、

保证研发质量，提高研发工作的效率和效益。同时不断加大专利技术

的申请和项目的申报工作，积极参与各项标准的制订，加强知识产权

保护管理。

    12.工程项目

    公司根据国家有关法律法规，结合公司项目建设情况规范工程项

目立项、手续办理、招标采购、进度管控、成本管控、竣工验收等环

节的工作流程及控制措施，明确相关部门的职责与审批权限，明确预

算编制与审核、项目实施、监管与价款支付、竣工决算与审计等不相

容职务相分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目质量、进

度和资金受控。促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标。

    13.对外投资

    公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审

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批权限，并制定了相应的议事程序。公司重大投资项目，经公司相关

专业部门联合评审后，实行公司党委会前置决策程序，由董事会充分

研判决策。项目投资金额超过公司董事会审议权限的，按要求在报股

东大会审议通过后方可实施。

    14.关联交易

    根据《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关规定，公司修

订了《关联交易管理制度》，进一步规范了关联交易应当遵循的基本

原则、关联人和关联交易、关联交易的决策和信息披露以及关联交易

的管理，确保公司的关联交易行为不损害公司股东合法权益。报告期

内，存在 1 项因关联交易披露不及时被湖北证监局出具《警示函》，

公司高度重视《警示函》指出的问题，积极整改，强化相关法律法规

学习，提升规范运作意识，提高信息披露质量和规范运作水平。

    15.担保业务

    公司根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》

《企业国有资产监督管理暂行条例》《公司章程》等有关规定，修订

了《对外担保管理制度》，进一步规范了对外担保的审批权限、审批

程序、对外担保合同的管理、对外担保的信息披露等，明确公司对外

担保必须经董事会或者股东大会审议，未经公司董事会或股东大会批

准，不得对外提供担保。

    16.内部审计

    公司设立审计部，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计

职权，不受其他部门和个人的干涉。依据《中华人民共和国审计法》

《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国内部审计准则》等法律

法规的要求制订《内部审计制度》规范公司的审计工作，坚持服务大

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局，围绕中心，紧盯年度目标，统筹审计资源，创新审计方法，始终

坚持问题、目标和效益导向，深入开展调研型审计和做实做细常态化

“经济体检”；对重点工程项目开展建设全流程跟进审计，在实践中构

建“业审融合、规效并重、监服一体”的新模式；聚焦主责主业，突出

重点审，紧盯问题改，着眼长效建，积极发挥强基固本、纠错防弊、

保障落实、权力监督作用。审计部在审查过程中发现内部控制缺陷，

将及时向董事会及审计委员会报告。公司内部审计相关工作的有效开

展，进一步完善了公司的内部控制和治理结构，促进和保证了内部控

制的有效运行。

    17.财务报告

    公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》、

《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求制定

《会计核算办法》，制定公司相应的管理制度；统一推行会计电算化

核算，设专人对财务软件进行日常维护及安全保障；所有的账务记录

完整、真实、及时、充分，充分反应各项业绩目标的实现情况；明确

会计凭证、会计账簿和财务报告的管理程序，为公司提供真实、准确、

及时、完整的会计信息，保证财务报告的准确与可靠。同时公司严格

执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、

对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，确保

财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司定期召开财务分析会，

充分利用财务分析反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和

存在的问题，不断提高管理水平。

    18.全面预算

    公司实施全面预算管理体系，规范了预算的编制、审定、执行、

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控制及调整等程序。全面财务预算审议通过后，各预算执行单位将预

算指标层层分解，重点工作任务清单化，从横向和纵向、从目标数据

到重点工作任务落实到各部门、各环节和各岗位，形成全方位的财务

预算执行责任体系。同时，财务部门每月开展预算完成情况分析，及

时对标预警。审计部门不定期审核，预算执行情况与绩效挂钩，严格

奖惩，总体来说，全面预算管理体系能够贯彻公司整体管理思路，推

进战略落地，提升管理效率和效果。

    19.合同管理

    公司建立了合同风险管控体系，制定了严格的合同管理制度，明

确了合同管理部门职责，规范了各类合同的签审权限和审批流程，不

断加强合同订立、合同履行、合同档案管理以及合同纠纷处理等关键

环节风险管控，常态化开展合同管理检查监督和合同法律知识培训，

全面提升全员合同风险防控意识和管控能力，有效的减少了企业合同

法律风险。

    20.信息与沟通

    公司制订了一系列关于信息交流的管理制度，确保管理体系运行

中内、外部信息的交流和沟通能够做到及时、有效。

    公司修订了《信息披露管理办法》《内幕信息知情人登记管理制

度》等公司治理细则，进一步规范了信息披露的基本原则、范围、程

序及要求，进一步加强了内幕信息知情人管理、内幕信息知情人保密

义务和行为规范，严防内幕交易发生。

    公司积极运用信息技术，信息系统覆盖公司经营管理的主要领域，

包括财务软件、办公自动化系统等多个应用系统，实现管理自动化和

管控一体化。公司建立了反舞弊机制，设置了举报渠道，确保公司监

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管层及时有效掌握信息。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价制度组织

开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重

大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、

风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公

司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称    重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准
               错 报 金 额 ≥ 资 产 0.5%≤ 错报金额< 错报金额<资产总
资产错报                            资产总额的 1%
               总额的 1%                             额 0.5%
营 业 收 入 错 错 报 金 额 ≥ 营 业 0.5%≤错报金额< 错报金额<营业收
报             收入的 1%            营业收入的 1%    入 0.5%
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司对已经公布的
财务报表进行重大更正；外部审计发现当期财务报表存在重大错报，

而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

    重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；反舞弊程

序和控制措施无效；对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应

的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告

过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达

到真实、准确的目标。

    一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

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       （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称      重大缺陷定量标准   重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准
直 接 财 产 损 直 接 财 产 损 失 ≥ 100 万元≤直接财产 50 万元≤直接财
失             500 万元             损失<500 万元      产损失<100 万元
       （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       重大缺陷：严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，

造成决策严重失误；经营行为严重违反国家有关法律、法规；管理人

员或技术人员大量流失；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到

整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；其造成的负面影响

波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥补的损害。

       重要缺陷：缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成

决策失误；经营行为违反国家有关法律、法规；管理人员或技术人员

部分流失；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；一般业

务缺乏制度控制或制度系统性失效；其造成的负面影响波及范围较广，

在部分地区为公司声誉带来较大的损害。

       一般缺陷：没有完全履行“三重一大”决策程序，决策过程不民

主，造成少部分决策失误；经营行为轻度违反国家有关法律、法规；

管理人员或技术人员少部分流失；内部控制评价的一般缺陷未得到整

改。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。针对发现的一般缺陷产生

的原因和性质进行分析，制定了具体的整改方案，责成相关公司和责

任人限期整改落实，通过持续跟踪确保整改到位，达到实效。


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    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    报告期内，公司现有的内部控制制度基本能够适应公司管理的要

求，能够对编制真实、公允的财务报告提供合理的保证，能够对公司

各项业务活动的健康、有序开展和国家有关法律法规及公司各项规章

制度的贯彻执行提供保证。

    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项。2023 年公司将继续完善以

防范风险、规范管理和提高运行效率为导向的内部控制体系建设，持

续强化内控评价和内部审计双重监督机制，促进内控体系的持续优化，

有效防范各类风险，不断提高公司经营管理水平和风险防范能力，促

进公司战略目标的实现和健康可持续发展。




                               董事长：卞平官

                           湖北宜化化工股份有限公司

                               2023 年 4 月 13 日




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