徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 0 -

    徐工集团工程机械股份有限公司

    2010 年半年度报告

    二○一○年八月徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 1 -

    目 录

    第一节 重要提示................................................................................- 2 -

    第二节 公司基本情况........................................................................- 3 -

    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................- 5 -

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................................- 7 -

    第五节 董事会报告............................................................................- 9 -

    第六节 重要事项..............................................................................- 15 -

    第七节 财务报告 ............................................................................- 29 -

    第八节 备查文件..............................................................................- 31 -徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 2 -

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确

    性和完整性。

    全体董事均出席审议公司2010 年半年度报告的董事会会议并行使了表

    决权。

    公司董事长兼总裁王民先生、财务负责人吴江龙先生、财务部部长

    赵成彦先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2010 年半年度财务报告已经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司

    审计并出具标准无保留意见的审计报告。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 3 -

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    （一）公司法定中英文名称及缩写：

    中文名称：徐工集团工程机械股份有限公司

    中文缩写：徐工机械

    英文名称：XCMG Construction Machinery Co., Ltd.

    英文缩写：XCMG

    （二）公司法定代表人：王 民

    （三）公司董事会秘书：费广胜

    联系地址：江苏省徐州经济开发区工业一区

    电 话：（0516）87739667

    传 真：（0516）87938767

    电子信箱：fgs@xcmg.com

    公司证券事务代表：单庆廷

    联系地址：江苏省徐州经济开发区工业一区

    电 话：（0516）87938766

    传 真：（0516）87938767

    电子信箱：shanqt@xcmg.com

    公司办公地址：江苏省徐州经济开发区工业一区

    邮政编码：221004

    互联网网址：http://xcmg.com

    电子信箱：zqb@xcmg.com

    投资者关系管理专用信箱：xcmlirm@xcmg.com

    （四）公司选定的信息披露报纸名称、登载公司半年度报告的中国证监

    会指定国际互联网网址、公司半年度报告备置地点：

    信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    （五）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码：

    上市交易所：深圳证券交易所徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 4 -

    股票简称：徐工机械

    股票代码：000425

    （六）其他有关资料

    企业法人营业执照注册号：320300000017304

    税务登记号：国苏字320300134793499

    苏地税登字32031113479349-9

    公司最近一次变更登记注册日期：2010 年1 月14 日

    登记地点：江苏省徐州工商行政管理局

    公司聘请的会计师事务所名称：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司

    办公地址：南京市云南路31-1 号苏建大厦21-22 层

    二、主要财务数据和指标

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 18,834,958,621.28 15,072,186,168.35 15,072,186,168.35 24.97%

    归属于上市公司股东的所有

    者权益

    5,575,863,062.85 4,375,514,021.37 4,375,514,021.37 27.43%

    股本 867,444,651.00 867,444,651.00 867,444,651.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股

    净资产（元/股）

    6.43 5.04 5.04 27.58%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 13,199,600,141.77 1,946,400,346.43 9,210,915,088.05 43.30%

    营业利润 1,553,567,065.68 1,026,251.90 1,052,397,183.48 47.62%

    利润总额 1,596,458,139.83 1,971,737.84 1,054,317,900.74 51.42%

    归属于上市公司股东的净利

    润

    1,382,435,560.94 13,303,092.55 878,491,763.60 57.36%

    归属于上市公司股东的扣除

    非经常性损益后的净利润

    1,311,516,915.73 4,652,066.00 18,216,951.38 7099.43%

    基本每股收益（元/股） 1.59 0.024 1.01 57.36%

    稀释每股收益（元/股） 1.59 0.024 1.01 57.36%

    净资产收益率（%） 27.28% 1.05% 22.97% 4.31%

    经营活动产生的现金流量净

    额

    2,091,160,950.20 253,192,385.14 3,181,549,247.92 -34.27%

    每股经营活动产生的现金流

    量净额（元/股）

    2.41 0.46 3.67 -34.33%

    报告期内扣除非经常性损益的项目及金额：

    单位：人民币元

    非经常性损益项目： 金 额

    1、非流动资产处置损益 30,846,500.19

    2、计入当期损益的政府补助 45,830,871.87徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 5 -

    3、债务重组损益 582,807.83

    4、其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,497,917.95

    5、所得税影响 -7,161,221.72

    6、影响少数股东净利润的非经常性损益 -678,230.91

    合 计 70,918,645.21

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、公司股本变动情况

    单位：股

    本报告期变动前 报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后

    数量

    比例

    （％）

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    （％）

    一、有限售条件

    股份

    515,482,805 59.430 - - - -741,910 -741,910 514,740,895 59.340

    1、国家持股 - - - - - - - - -

    2、国有法人持股 511,934,213 59.020 - - - +192,760 +19,260 512,126,973 59.039

    3、其他内资持股 3,548,592 0.410 - - - -934,670 -934,670 2,613,922 0.301

    4、外资持股 - -

    -

    - - - - - -

    其中：境外法人

    持股

    - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    二、无限售条件

    股份

    351,961,846 40.570 - - - +741,910 +741,910 352,703,756 40.660

    1、人民币普通股 351,961,846 40.570 - - - +741,910 +741,910 352,703,756 40.660

    2、境内上市的外

    资股

    - - - - - - - - -

    3、境外上市的外

    资股

    - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - -

    三、股份总数 867,444,651 100.000 - - - 0 0 867,444,651 100.000

    说明：有限售条件股份数量的减少（无限售条件股份数量的增加）的

    原因：经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审

    核同意，2010 年1 月26 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公

    司有限售条件的流通股办理了上市流通手续。

    二、截至2010 年6 月30 日，公司前10 名股东及前10 名无限售条件

    股东的持股情况徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 6 -

    单位：股

    股东总数 30659 人

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    徐工集团工程机械有限公司 国有股东58.494% 507,401,733 507,401,733 0

    中国建设银行－银华核心价值优选

    股票型证券投资基金

    其他 2.319% 20,114,084 0 0

    中国建设银行－银华富裕主题股票

    型证券投资基金

    其他 0.807% 7,000,008 0 0

    中国银行－易方达深证100 交易型

    开放式指数证券投资基金

    其他 0.799% 6,934,829 0 0

    中国工商银行－南方避险增值基金 其他 0.590% 5,117,678 0 0

    交通银行－华安策略优选股票型证

    券投资基金

    其他 0.553% 4,800,000 0 0

    中国银行－银华优质增长股票型证

    券投资基金

    其他 0.541% 4,690,000 0 0

    中国光大银行股份有限公司－光大

    保德信量化核心证券投资基金

    其他 0.516% 4,474,841 0 0

    中国工商银行－融通深证100 指数

    证券投资基金

    其他 0.514% 4,456,872 0 0

    中国工商银行－南方绩优成长股票

    型证券投资基金

    其他 0.397% 3,446,179 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 20,114,084 A 股

    中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 7,000,008 A 股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资

    基金 6,934,829 A 股

    中国工商银行－南方避险增值基金 5,117,678 A 股

    交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 4,800,000 A 股

    中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 4,690,000 A 股

    中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券

    投资基金 4,474,841 A 股

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 4,456,872 A 股

    中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 3,446,179 A 股

    交通银行－海富通精选证券投资基金 3,098,302 A 股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资

    基金、中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资

    基金和中国银行－银华优质增长股票型证券投资基

    金的基金管理人均为银华基金管理有限公司；中国工

    商银行－南方避险增值基金和中国工商银行－南方

    绩优成长股票型证券投资基金的基金管理人均为南

    方基金管理有限公司，基金托管人均为中国工商银

    行。除此之外，未知股东之间是否存在关联关系，也

    未知其他股东之间是否属于一致行动人。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 7 -

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    注：

    1、徐工集团工程机械有限公司在二级市场通过证券交易所挂牌交易出

    售本公司股份的价格不低于7 元/股（因送股、资本公积金转增股本或配股

    等情况而导致本公司股份或股东权益变化时进行相应除权）。

    2、徐工集团工程机械有限公司承诺所持本公司股份507,401,733 股锁

    定期至2012 年10 月12 日。

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变更。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票没有变动。

    二、报告期内报告期内董事、监事、高级管理人员离任或聘解情况：

    （一）2010 年1 月20 日，公司董事、副总裁张玉纯先生因病去世。内

    容详见2010 年1 月26 日刊登在《中国证券报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上编号为2010-6 的公告。

    （二）经公司第五届董事会第三十七会议（临时）审议、2010 年第二

    次临时股东大会批准，选举王民先生、王一江先生、吕晓宁先生、刘俊先

    生、孙建忠先生、李锁云先生、吴江龙先生、黄国良先生、韩学松先生为

    第六届董事会董事（按姓氏笔画为序），其中王一江先生、吕晓宁先生为外

    部董事，刘俊先生、黄国良先生、韩学松先生为独立董事。

    内容详见2010 年6 月2 日和2010 年7 月8 日分别刊登在《中国证券

    报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上编号

    为2010-34、2010-38 的公告。

    序

    号

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量（股）

    可上市

    交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    （股）

    限售条件

    1

    徐工集团工程机械

    有限公司

    507,401,733 2012 年10 月12 日507,401,733 注徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 8 -

    （三）经公司第五届监事会第二十次会议（临时）审议、2010 年第二

    次临时股东大会批准，选举刘庆东先生、李格女士、张守航先生、赵成彦

    先生为第六届监事会股东代表监事（按姓氏笔画为序）。经公司第三届职工

    代表大会第十五次联席会议审议通过，选举徐筱慧、刘建梅女士、魏恒先

    生为公司第六届监事会职工代表监事。公司第六届监事会由上述四名股东

    代表监事和三名职工代表监事组成。

    内容详见2010 年6 月22 日和2010 年7 月8 日分别刊登在《中国证券

    报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上编号

    为2010-36、2010-38 的公告。

    （四）经公司第六届董事会第一次会议审议通过，选举王民先生为公

    司第六届董事会董事长；聘任费广胜先生为公司第六届董事会秘书，聘期

    同本届董事会。

    内容详见2010 年7 月8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和巨

    潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上编号为2010-39 的公告。

    （五）经公司第六届董事会第一次会议审议、2010 年第三次临时股东

    大会批准，聘任王民先生为公司总裁，聘期同本届董事会。

    内容详见2010 年7 月8 日和2010 年7 月24 日分别刊登在《中国证券

    报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上编号

    为2010-39、2010-42 的公告。

    （六）经公司第六届监事会第一次会议审议通过，选举李格女士为公

    司第六届监事会主席；聘任监事魏恒先生为公司第六届监事会秘书，聘期

    同本届监事会。

    内容详见2010 年7 月8 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和巨

    潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上编号为2010-41 的公告。

    （七）经公司第六届董事会第三次会议审议通过，聘任施克元先生、

    王岩松先生、吴江龙先生、孙建忠先生、杨东升先生、陆川先生为公司副

    总裁，聘期同本届董事会；聘任吴江龙先生为公司财务负责人，聘期同本

    届董事会。

    内容详见2010 年7 月24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和

    巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上编号为2010-43 的公告。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 9 -

    第五节 董事会报告

    一、报告期内主要经营措施

    报告期内，公司主营业务范围未发生变化，仍属于工程机械行业，主

    要从事工程起重机械、路面及养护机械、压实机械、铲土运输机械、砼泵

    机械、铁路施工机械、高空消防设备、特种专用车辆、专用底盘等主机和

    工程机械基础零部件产品的开发、制造和销售业务。

    在国家扩大内需、加大投资等一系列宏观经济政策刺激下，工程机械

    行业在上半年获得了快速发展。公司按照董事长“以日保月、以月保季、

    以季保年”的要求，抢抓上半年快速增长的市场机遇，推进管控模式创新，

    优化产品结构，全力开拓市场，经营规模和经济效益创出了新高。

    （一）推进管控模式创新，构建整体运营体系

    1、强化公司内控体系建设，增强规范运作的意识。报告期内，进一步

    完善了内部控制组织架构，成立了内部控制领导委员会和内部控制日常管

    理办公室，对公司内部控制制度进行了重新梳理，进一步明确了各级管理

    人员、职能部门在内控管理的职责、权限，控制流程和重点环节。邀请外

    部专家到公司就规范运作进行专题培训，增强全体管理人员规范运作的意

    识，在公司内部营造内控文化，形成了忠诚、信用、忠实、勤勉的作风氛

    围。

    2、强化采购、信息化、财务等统一平台建设。扩大大宗物资集中招标

    采购的范围，强化对重要供应商的管理和战略合作。启动和加快实施服务

    信息化工程，建设统一的客服呼叫中心和网络化服务、备件管理系统，进

    一步强化信息化对公司整体运营纵向整合、横向集成的支撑功能。增强

    “4321 工程”已上线项目运行维护力量，提高运维管理水平。继续完善KPI

    上线项目和财务银企直联项目，提升经营质量和内部资金集中管理、使用

    效率。

    3、推动激励机制的改革。不断完善激励与约束机制，聘请专业中介机

    构修改了《高级管理人员薪酬考核办法》，制定了《2010 年度高级管理人员徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 10 -

    薪酬制度实施细则》，将高级管理人员薪酬与股东利益、公司价值紧密结合

    起来；修订了《中层管理干部薪酬管理办法》，经总裁办公会审议，规范了

    中层干部的薪酬管理；制定了《项目管理与激励制度》，规范了项目管理，

    调动了项目参与人员的积极性。

    4、积极、稳步推进公司再融资项目审批进程

    报告期内，公司完成了再融资的内部审批程序，取得了国资部门批文，

    并及时办理完毕报送申请材料的其他各项要件，顺利获得中国证监会的受

    理。项目审核期间，完成了见面会、申报材料反馈意见的回复等工作，保

    持公司与监管部门之间沟通顺畅，稳步推进审核进程。

    （二）调整产品结构，提升产品市场竞争优势

    报告期内，公司紧紧围绕产品的可靠、节能、环保三大主题，确定研

    发目标和技术路线，加强新产品创新拓展力度，保持常规产品差异化领先

    战略。坚持做长、做强工程机械产品链的原则，以技术进步和满足市场需

    求为基础，加快新产品的开发进度，快速推动产品适应性改进升级，满足

    客户当前需求。

    充分发挥研发机构作为公司整体自主创新平台的功能作用，加强整机

    结构件、传动、液压和电器零部件的试验工作，逐步积累研究基础，提高

    了公司的技术创新能力，形成以企业为主体，市场为导向，项目为载体、

    产学研相结合的技术创新模式。

    （三）全力开拓市场，提质增效

    1、开拓市场方面

    （1）完善营销管控体系，提升管理成效。从计划管理、费用管理、特

    殊合同预付款制度等方面进行严格管控，强化对市场的深入了解和准确把

    握，强化对市场的快速决策和快速反应。

    （2）落实“扎根工程”，加速经销商网点建设。制定详细的经销商网

    点建设进度计划和规范的建设与验收标准，并组织专职队伍，从建设、验

    收到后期运营进行全程跟踪辅导，拓宽了公司的营销渠道。

    （3）加强客户关系管理，提高重点项目中标率。联络“中”字头大客

    户并形成战略合作关系，紧密跟踪重点工程、重点招投标项目的立项、开徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 11 -

    工信息，了解中标施工单位的需求信息，积极参与，提高重点项目的中标

    率。

    （4）努力推广融资租赁与按揭业务，促进销售业绩的提升。报告期内，

    公司充分利用江苏徐工工程机械租赁有限公司融资租赁平台，积极开展融

    资业务。充分利用银企平台，开展按揭销售业务。

    （5）以服务提升品牌形象。针对服务、备件短板，实施渠道分级管理

    模式，加强经销商在服务备件投入上的引导，逐步培养和强化地方服务支

    持力量，增强其服务能力。创新销售、服务、备件管理思路和体系，加强

    服务人力资源投入，进一步完善服务、备件和经销商服务网络体系建设，

    努力打造徐工服务品牌，切实提高服务满意度。

    2、提质增效方面

    （1）持续推进精益六西格玛项目。促进技术人员、管理人员掌握先进

    的理念、工具和方法，在公司内部逐步形成了浓厚的精益六西格玛文化氛

    围，形成提升质量、效益的共识。

    （2）持续推动精细化管理。推进SAP、ERP 系统与生产管理的集成融

    合以及物流配送组件的有效应用，改进生产组织模式，实现生产组织方式

    的全面优化与提升。完善制造计划管控体系，逐步解决影响产能提升的关

    键问题。优化设计和工艺，对采购件、外协件进行成本分析，减低采购成

    本。以技术改造提升生产效率和劳动效率，以信息化能力提升，切实降低

    库存，减少在制品，控制成本。

    （四）强化安全生产和保密工作，维护员工和公司的合法权益

    1、安全生产方面。报告期内，认真开展“安全质量年”、“安全质量

    月”活动，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全管理方针，全

    面贯彻落实安全生产“从严、从细、从实”的精神，积极开展安全生产教

    育，提高员工安全生产的意识。落实安全生产责任制和安全一票否决制，

    定期严格排查安全隐患，限期整改，强化整改责任，严格整改复查，切实

    保障员工权益。

    2、保密工作方面。制定并下发了《商业秘密保护管理规定》、《定密

    管理规定》、《涉密人员管理规定》等保密制度，初步形成了保密安全工作徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 12 -

    制度体系。认真对上述保密安全制度体系进行宣贯，增强了员工的保密安

    全意识，维护企业安全。

    （五）加速开拓国际市场，产品出口稳步增长

    1、细分全球市场，推进精耕细作、精准营销。巩固中东、中亚主市场，

    核心市场增规模；深耕南美、非洲及印度、俄罗斯等发展中地区市场，新

    兴市场抢份额；开拓欧洲、北美发达地区市场，高端市场树形象。继续推

    行市场前移，强化对国际市场的指挥能力、调度能力。

    2、布局全球渠道，推进全球地方化营销。树立国际化与当地化融为一

    体的营销理念，积极推进产品研发的当地化、制造的当地化、销售渠道的

    当地化、服务备件的当地化和品牌的当地化。

    3、坚持国内培养与国外选聘相结合，打造国际化团队。一方面逐步建

    立内部选拔、推荐机制，发现更多优秀的外贸人才和服务人才，快速提高

    专业素质和业务能力。另一方面，加快当地化的融智步伐，选聘当地优秀

    的营销、服务人才，建设一支谙熟规则、业务精湛的国际营销师和技术全

    面的服务工程师职业队伍。

    报告期内，公司实现外销收入161,993 万元，较去年同期122,359 万

    元，增长了32.39%。

    报告期内，公司实现营业收入13,199,600,141.77 元，较去年同期

    9,210,915,088.05 元，增长43.30％；营业利润1,553,567,065.68 元，较

    去年同期1,052,397,183.48，增长47.62％；归属于母公司的净利润

    1,382,435,560.94 元，较去年同期878,491,763.60 元，增长57.36%。

    报告期内，实现归属于母公司所有者的净利润较去年同期大幅增长的

    主要原因：国内工程机械市场需求旺盛，公司紧紧抢抓快速增长的市场机

    遇，优化产品结构，全力开拓市场，销售收入同比大幅增长。

    二、报告期的经营状况

    （一）主营业务分产品情况表：

    单位：人民币元

    项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率

    主营业务收

    入比上年同

    期增减

    主营业务成

    本比上年同

    期增减

    毛利率比上年同期

    增减徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 13 -

    起重机械 6,958,663,347.47 5,246,416,700.81 24.61% 17.88% 16.22% 增加1.08 个百分点

    铲运机械 1,634,919,819.95 1,396,093,013.16 14.61% 50.63% 45.82% 增加2.82 个百分点

    压实机械 1,140,757,171.52 925,275,695.15 18.89% 76.03% 61.50% 增加7.30 个百分点

    混凝土机械 585,281,149.10 431,241,068.06 26.32% 176.56% 152.56% 增加7.00 个百分点

    路面机械 446,237,945.91 340,655,943.59 23.66% 78.12% 58.01% 增加9.71 个百分点

    消防机械 76,988,888.85 49,706,836.82 35.44% -10.10% -1.22% 减少5.80 个百分点

    其他工程机械

    及配件

    1,183,309,232.88 1,119,987,043.03 5.35% 150.33% 152.08% 减少0.66 个百分点

    合计 12,026,157,555.68 9,509,376,300.62 20.93% 38.92% 37.31% 增加0.93 个百分点

    （二）主营业务收入分地区情况表：

    单位：人民币万元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主营业务收入比上年增减

    境 内 1,040,623 743,335 39.99%

    境 外 161,993 122,359 32.39%

    合 计 1,202,616 865,694 38.92%

    （三）报告期内，利润构成、主营业务或其构成、主营业务盈利能力

    未发生重大变化。

    （四）报告期内不存在对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动。

    （五）报告期内不存在对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参

    股公司。

    （六）公司面临的问题及应对措施

    1、面临的问题

    （1）资源保障瓶颈凸显，产品销售受制约

    （2）应收账款增幅较大，经营风险加大

    （3）售后服务与备件供应不能完全满足市场需求

    2、应对措施

    （1）提升制造和供应链快速反应能力

    加速技改投入，提升产品生产能力。深化精益生产管理，推动制造体

    系管理优化升级，提高计划合理性和均衡度，降低产品生产周期。加强过

    程管控，形成问题反馈和各阶段责任主体明确机制，减少停滞，提高过程

    效率。推进实施差异化供应链管理模式，提高供应链的敏捷性、适应性和徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 14 -

    协作性。促进供应商质量的系统提升，提高配套产品的性价比，有针对地

    采取竞争性采购模式，掌握市场稀缺资源。发挥集中采购平台优势和SAP

    信息管理系统作用，提高采购物资配送效率。

    （2）加强供方质量管理，稳步提高配套件的质量

    进一步强化、延伸供应商管理，帮助供应商完善、建立自我检测控制

    体系。进一步提高供应商进入公司的门槛，严格供应商发展程序，加强供

    应商质量的动态监控和质量索赔，适时调整采购比例，促进供应商产品质

    量水平提升。

    （3）持续加强市场建设与发展，控制经营风险

    继续全力落实“扎根工程”，加速网点建设，为市场销售奠定渠道基础；

    切实通过服务站与备件库的建立，迅速提高服务能力和服务保障，让用户

    切实感受到“徐工就在身边”，同时也助推产品销售。

    继续加强大客户关系和经销商信用管理，定期对经销商的信誉、实力

    进行综合评价，建立事前有预防、事中有监控、事后有措施的风险控制体

    系。实行人单合一责任制，加强对资产管理责任人的考核与责任追究，进

    行月度需求计划对号率考核，利用SAP、DMS 两个信息系统的运行推行寄售

    车及应收账款信用额度管理、压缩超期寄售车。

    三、公司投资情况

    经公司第五届董事会第十六次会议（临时）审议、2008 年第三次临时

    股东大会批准，公司向徐工集团工程机械有限公司非公开发行股份购买其持

    有的徐州重型机械有限公司90%的股权、徐州工程机械集团进出口有限公司

    100%的股权、徐州徐工液压件有限公司50%的股权、徐州徐工专用车辆有限

    公司60%的股权、徐州徐工随车起重机有限公司90%的股权、徐州徐工特种

    工程机械有限公司90%的股权，以及徐工集团工程机械有限公司所拥有的相

    关注册商标所有权、试验中心相关资产及负债等非股权资产。

    经江苏仁合资产评估有限公司评估，并经徐州市国资委核准的上述资产

    负债截止2008 年7 月31 日的评估价值合计为5,309,220,305.04 元，按每

    股发行价人民币16.47 元，折合股份322,357,031 股。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 15 -

    2009 年7 月，募集资金到位。2009 年7 月30 日，江苏苏亚金诚会计师

    事务所有限公司出具了“苏亚验 [2009]31 号”《验资报告》。

    报告期内资产运营状况和效益贡献情况良好，达到了预期目标。此次

    募集资金的使用符合有关法律、法规及规范性文件的规定。

    四、预计年初至下一报告期末实现累计归属于上市公司股东的净利润

    约20 亿元，较去年同期约增长50％；每股收益约2.3 元，较去年同期约增

    长50%，主要原因是投资带动国内市场需求加大，国外市场逐步恢复，公司

    积极调整产品结构，全力开拓国内、外市场，预计公司销售收入较同期大

    幅增长。

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况与差异

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司

    信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内控指引》的有关规定，不

    断完善法人治理结构，建立健全内控体系，规范公司运作，实际治理状况与

    中国证监会有关文件的要求不存在差异。

    二、公司报告期内利润分配方案及其执行情况

    2010 年3 月6 日，公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润

    分配方案：以2009 年非公开发行股份前股本545,087,620 股为基数，每

    10 股派现金红利3.3405 元（含税），共计派送182,086,519.46 元，尚余

    可分配利润41,406,477.65 元结转下一年度。公司2009 年向控股股东徐工

    集团工程机械有限公司发行的322,357,031 股股份不参与此次利润分配。

    2009 年度不实施资本公积金转增股本。

    内容详见2010 年3 月9 日刊登在《中国证券报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上编号为2010-19 的公告。

    2010 年4 月13 日， 公司在《中国证券报》和巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）上刊登了2009 年度权益分派实施公告，分红派息股徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 16 -

    权登记日为2010 年4 月19 日,除息日为2010 年4 月20 日。无限售条件流

    通股及高管锁定股份的现金红利于2010 年4 月20 日通过股东托管的证券公

    司（或其他托管机构）直接划入其资金账户, 有限售条件流通股（不含高管

    锁定股）的股息由公司直接发放。

    公司2010 年半年度不进行现金分红。

    报告期内，公司没有制定或实施股权激励方案。

    三、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉

    讼、仲裁事项。

    报告期内，公司未发生证券投资行为，也没有持有其他非上市金融企业

    和拟上市公司的股权。

    四、报告期内，公司未发生重大资产收购及资产重组事项，但有重大资

    产出售事项，具体如下：

    经公司第五届董事会第三十二次会议（临时）批准，公司将所持南京徐

    工汽车制造有限公司60%的股权转让给徐工集团工程机械有限公司，交易价

    格为12180.22 万元。

    内容详见2010 年1 月19 日刊登在《中国证券报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）上编号为2010-4 的公告。

    截至报告期末，公司已全部收到上述股权转让价款，上述股权转让工商

    变更手续已经江苏省南京市工商行政管理局核准并办理完毕。

    五、报告期内发生的重大关联交易事项：

    （一）关联方情况和关联关系

    1、关联方情况

    （1）徐州工程机械集团有限公司（简称徐工集团）

    住 所：徐州经济开发区工业一区

    法定代表人：王民

    注册资本：34731 万元人民币

    企业类型：有限责任公司（国有独资）徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 17 -

    （2）徐工集团工程机械有限公司（简称徐工有限）

    住 所：徐州经济开发区工业一区

    法定代表人：王民

    注册资本：125301.3513 万元人民币

    企业类型：有限责任公司（国有独资）

    （3）江苏徐工工程机械租赁有限公司（简称徐工租赁）

    住 所：徐州市黄山路

    法定代表人：吴江龙

    注册资本：40000 万元

    企业类型：有限公司（法人独资）内资

    （4）徐州徐工筑路机械有限公司（简称徐工筑路）

    住 所：徐州经济开发区工业一区

    法定代表人：王岩松

    注册资本：15000 万元

    企业类型：有限公司（法人独资）内资

    （5）徐州徐工挖掘机械有限公司（简称徐工挖机）

    住 所：徐州经济开发区东环工业园28 号

    法定代表人：王民

    注册资本：25000 万元

    企业类型：有限公司（法人独资）内资

    （6）徐州美驰车桥有限公司（简称美驰车桥）

    住 所：徐州市铜山经济开发区珠江路9 号

    法定代表人：杨勇

    注册资本：1680.3 万美元

    企业类型：有限责任公司（中外合资）

    （7）徐州赫思曼电子有限公司（简称赫思曼）

    住 所：徐州市经济开发区龙华寺路11 号徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 18 -

    法定代表人：HENDRIKUS PETRUS CONRNELIS DERKSEN

    注册资本：240 万欧元

    企业类型：有限责任公司（中外合资）

    （8）徐州罗特艾德回转支承有限公司（简称罗特艾德回转支承）

    住 所：徐州经济开发区螺山路15 号

    法定代表人：王民

    注册资本：2730 万美元

    企业类型：有限责任公司（中外合资）

    （9）徐州重型机械有限公司（简称徐工重型）

    住 所：江苏省徐州市铜山路165 号

    法定代表人：王民

    注册资本：30,000 万元

    企业类型：有限公司

    （10）徐州工程机械集团进出口有限公司（简称徐工进出口）

    住 所：徐州经济开发区工业一区

    法定代表人：王岩松

    注册资本：7000 万元

    企业类型：有限公司（法人独资）

    （11）徐州徐工液压件有限公司（简称徐工液压件）

    住所：徐州经济开发区桃山路18 号

    法定代表人：孙建忠

    注册资本：12600 万元

    企业类型：有限公司

    （12）徐州徐工随车起重机有限公司（简称徐工随车）

    住 所：徐州经济开发区驮蓝山路55 号

    法定代表人：施克元

    注册资本：4000 万元徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 19 -

    企业类型：有限公司

    （13）徐州徐工特种工程机械有限公司（简称徐工特机）

    住 所：徐州市矿山西路58 号

    法定代表人：杨勇

    注册资本：2400 万元

    企业类型：有限公司

    （14）徐工集团工程机械股份有限公司建设机械分公司（简称建设机械

    分公司）

    住 所：徐州经济开发区桃山路19 号

    负责人：陆川

    经营范围：许可经营项目：无

    （15）徐工集团工程机械股份有限公司科技分公司（简称科技分公司）

    住 所：徐州经济开发区驮蓝山路

    负责人：杨东升

    经营范围：许可经营项目：无

    2、关联关系

    徐工有限持有公司58.49%的股份，是公司的控股股东；徐工集团持有

    徐工有限100％的股权，是公司的实际控制人；徐工租赁是徐工集团的全资

    子公司；徐工筑路、徐工挖机是徐工有限的控股子公司；美驰车桥、罗特艾

    德回转支承、赫思曼是徐工有限的参股公司；徐工重型、徐工进出口、徐工

    液压件、徐工随车、徐工特机为公司的控股子公司，科技分公司、建设机械

    分公司为公司的分公司。

    （二）与日常经营相关的关联交易

    单位：万元

    关联交

    易类别

    按产品或劳务等进一

    步划分

    关联人

    全年预计总金额

    （万元）

    2010 年1-6 月发生

    总金额（万元）

    占同类交

    易比例

    徐工重型采购配套件 徐工筑路 3645 1171 67.80%

    徐工随车采购配套件 徐工筑路 260 0 0

    采购原

    材料

    科技分公司采购配套徐工筑路 1000

    136386

    0

    67618

    0徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 20 -

    件

    科技分公司采购配套

    件

    美驰车桥 6000 4734 25.92%

    徐工重型采购配套件 美驰车桥 62210 34112 65.32%

    徐工重型采购配套件

    罗特艾德回转支

    承

    17960 7952 100%

    建设机械分公司采购配套

    件

    罗特艾德回转支

    承 4503 536 100%

    科技分公司采购配套

    件

    罗特艾德回转支

    承 50 38 100%

    徐工重型采购配套件 赫思曼 36020 18086 100%

    徐工随车采购配套件 赫思曼 120 42 100%

    徐工特机采购配套件 赫思曼 50 0 0

    科技分公司采购配套

    件

    赫思曼 50 0 0

    建设机械分公司采购配套

    件

    赫思曼 4000 843 100%

    徐工进出口采购配件 赫思曼 500 102 100%

    采购 徐工进出口采购产品 徐工筑路 37500 9574 71.03%

    产品 徐工进出口采购产品 徐工挖机 30000

    67500

    3905

    13479

    28.97%

    徐工液压件销售液压油缸 徐工筑路 1500 885 1.79%

    徐工随车销售起重吊

    臂

    徐工筑路 200 0 0

    徐工进出口销售进口配件 徐工筑路 15000 3894 12.74%

    销售原

    材料

    徐工进出口销售进口配件 徐工挖机 57000

    73700

    26680

    31459

    87.26%

    徐工重型销售产品 450000 243091 36.83%

    建设机械分公司销售产品 41000 13775 13.04%

    科技分公司销售产品 24000 1684 0.56%

    徐工特机销售产品 800 0 0

    销售

    产品

    徐工随车销售产品

    徐工租赁

    3500

    519300

    379

    258929

    1.74%

    房屋租赁 徐工集团 8 8 4 4 100%

    徐工筑路 150 75 75%

    使用商标

    徐工挖机 50

    200

    25

    100

    25%

    合计 371587

    上述实际发生额、定价原则、交易价格和结算方式与预计相比未出现

    明显差异。

    （三）报告期内，公司与关联方的非经营性债权、债务往来以及担保

    事项

    1、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权、债务往来情况。

    2、公司与关联方担保事项

    截至2010 年6 月30 日，徐工有限及徐工集团为公司提供担保的明细

    情况：徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 21 -

    （单位：万元，币种：人民币）

    担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保内容 担保到期日

    徐工集团 徐工机械 35,000.00 出口项目借款 2011 年4 月28 日

    徐工集团 徐工重型 35,000.00 固定资产借款 2012 年3 月20 日

    徐工集团 徐工进出口 20,000.00 授信额度 2010 年11 月2 日

    小计 90,000.00

    徐工有限 徐工重型 13,500.00 固定资产借款 2010 年8 月10 日

    徐工有限 徐工进出口 80,000.00 授信额度 2010 年9 月26 日

    徐工有限 徐工进出口 2,500.00 差额承兑 2010 年10 月14 日

    徐工有限 徐工进出口 2,500.00 差额承兑 2010 年11 月6 日

    徐工有限 徐工进出口 50,000.00 授信额度 2010 年9 月9 日

    徐工有限 徐工随车 1,400.00 差额承兑 2010 年8 月1 日

    徐工有限 徐工随车 1,600.00 差额承兑 2010 年8 月15 日

    徐工有限 徐工随车 2,500.00 流动资金借款 2010 年10 月28 日

    徐工有限 徐工特机 1,200.00 差额承兑 2010 年11 月12 日

    徐工有限 徐工特机 800.00 差额承兑 2010 年8 月8 日

    徐工有限 徐工特机 1,000.00 差额承兑 2011 年1 月5 日

    徐工有限 徐工液压件 2,000.00 差额承兑 2010 年9 月18 日

    小计 159,000.00

    合计 249,000.00

    （四）关联方资金拆借

    报告期内不存在大股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。

    报告期内向徐工有限借款情况：

    （单位：元，币种 ：人民币）徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 22 -

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    期初借款余额 822,685,000.00 749,685,000.00

    本期借款 0.00 377,765,000.00

    本期还款 792,685,000.00 389,765,000.00

    其他减少 30,000,000.00

    期末借款余额 0.00 737,685,000.00

    支付的利息 7,092,738.21 19,389,855.12

    （五）报告期内公司没有因与关联方共同投资而发生关联交易。

    六、重大合同及其履行情况

    （一）本期无重大托管、资产租赁事项，也没有签订与日常经营相关的

    重大采购、销售、工程承包、提供劳务等合同。

    （二）重大担保

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签署

    日）

    担保金额

    （万元）

    担保

    类型

    担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    参与公司“银企商”

    方式按揭销售业务

    的用户和经销商

    2010.3.6 136,540.35

    连带

    责任

    每笔担保

    期限为1-3

    年不等

    否 否

    报告期内担保发生额合计（万元） 136,540.35

    报告期末担保余额合计(A)（万元） 317,776.46

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计（万元） 0

    报告期末对控股子公司担保余额合计(B)（万元） 0

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B）（万元） 317,776.46

    担保总额占公司净资产的比例 57.00%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）（万元）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象

    提供的债务担保金额 (D)

    0

    担保总额超过净资产50%部分的金额(E)（万元） 38983.31

    上述三项担保金额合计*(C+D+E)（万元） 38983.31

    填表说明：

    “直接或间接为资产负债率超过70％的担保对象提供的债务担保金

    额”中的“担保对象”不包括参与公司“银企商”业务的用户和经销商。

    未发现有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项。

    （三）报告期内公司无委托理财事项。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 23 -

    七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独

    立意见

    （一）独立董事关于公司关联资金占用的专项说明和独立意见

    报告期限内不存在大股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。

    公司与大股东及其关联方的经营性资金往来均已履行了相应的审议决策程

    序。

    公司按照相关的规定，对与大股东及其他关联方的资金往来情况进行

    了详细披露，不存在没有披露的资金往来、资金占用事项。

    公司不存在以其他方式变相资金占用的情况。

    （二）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对

    外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）、《关于规范上市公司对外

    担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、江苏证监局《关于规范独立董事

    对于担保事项专项说明和独立意见的通知》（苏证监公司字[2006]6 号）及

    公司《章程》、《独立董事工作制度》的有关规定，作为公司的独立董事，

    本着实事求是、认真负责的态度，基于独立判断的立场，对报告期内公司

    对外担保情况进行了核查和监督，具体情况如下：

    1、报告期内，公司严格遵守《公司法》、《担保法》、《物权法》、中国

    证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

    题的通知》（证监发［2003］56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通

    知》（证监发[2005]120 号）、公司《章程》、《对外担保制度》的有关规定，

    控制和降低对外担保风险,保证公司的资产安全。

    2、公司对外担保发生额为136,540.35 万元。截至报告期末，公司对

    外担保总额为317,776.46 万元，占公司净资产的比例为57.00%。

    （1）报告期内，公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内，公司为“银企商”方式按揭销售业务提供回购担保的发生

    额为136,540.35 万元，余额为317,776.46 万元。

    报告期内在开展按揭销售业务过程中没有发生回购事项，公司也不需徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 24 -

    要履行回购担保义务。

    （2）报告期内，公司没有为控股子公司提供担保。

    3、公司没有为控股股东及其关联方提供担保，也没有直接或间接为资

    产负债率超过70％的被担保对象（不包括参与公司“银企商”业务的用户

    和经销商）提供债务担保。截止报告期末，公司对外担保超过净资产50％

    的金额为38983.31 万元，但该担保事项已经股东大会批准。

    4、公司已经严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《章程》、

    《对外担保制度》的有关规定，履行对外担保的信息披露义务，如实提供

    了公司全部对外担保事项。

    八、报告期内持股5%以上股东承诺事项：

    （一）股改承诺

    承诺人 承诺内容 履行情况

    持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施

    之日起，在二十四个月内不上市交易，在上述二

    十四个月届满后的十二个月内通过证券交易所挂

    牌交易出售本公司股份数量占本公司股份总数的

    徐工有限 比例不超过百分之十。

    在二级市场通过证券交易所挂牌交易出售本公司

    股份的价格不低于7 元/股（因送股、资本公积金

    转增股本或配股等情况而导致本公司股份或股东

    权益变化时进行相应除权）。

    报告期内，徐工有限严格履行了

    上述承诺

    （二）重大资产重组承诺

    经公司第五届董事会第十六次会议（临时）审议通过、2008 年第三次

    临时股东大会批准，公司进行了非公开发行股份购买资产暨关联交易事宜，

    内容详见本节第四条第（一）款。徐工有限、徐工集团承诺及履行情况如

    下：

    序

    号

    承诺内容 承诺履行情况

    1

    徐工有限关于及时办理房产证和土地使用证的承诺：

    截止2008 年7 月31 日评估基准日，标的资产未取得房屋权属证明的

    有19 处房产，另有试验中心办公大楼正在办理过户手续；徐州徐工特种工

    程机械有限公司、徐州徐工随车起重机有限公司有三宗土地尚未取得土地

    使用权证书。在本次非公开发行股份通过证监会审核并取得核准文件之日

    起3 个月内，保证完成须过户房屋、土地的权属变更登记手续并取得房产

    证和土地使用权证。若不能及时完成徐工有限承担由此产生的全部损失。

    重大资产重组涉及的房产

    和土地已经在约定的时间

    内全部过户完毕。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 25 -

    对于徐工集团工程机械有限公司试验研究中心尚未办理完毕过户手续的房

    屋，如未能在本次重大资产重组实施之前取得相应的房屋权属证明，徐工

    有限将按照不低于评估报告所确定的该等房屋评估价值为标准，以现金方

    式向公司予以补足。上述房屋若由于权属证明问题而导致的任何纠纷及该

    等纠纷给公司所造成的损失由徐工有限承担。

    2

    徐工有限关于标的资产房屋所有权证和土地使用权证费用承担的承诺：

    对于在评估基准日未取得权属证明的房产，在办理房产证过程中发生

    的契税、综合服务费、测绘费等相关税费，全部由其承担；对于在评估基

    准日未取得权属证明的土地，除土地出让金之外的契税及其他相关费用，

    全部由其承担。

    徐工有限严格履行了上述

    承诺。

    3

    徐工集团、徐工有限保证公司独立性的承诺：

    保证公司与徐工集团、徐工有限及其下属企业在资产、业务、机构、

    财务、人员方面保持独立。

    目前公司在资产、业务、

    机构、财务、人员方面与

    徐工集团、徐工有限保持

    独立。

    4

    徐工集团、徐工有限关于规范关联交易的承诺：

    徐工集团及徐工集团的全资子公司、控股子公司或徐工集团拥有实际

    控制权或重大影响的其他公司不会利用拥有的公司实际控制能力操纵，指

    使公司或公司董事、监事、高级管理人员，使得公司以不公平的条件，提

    供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害公司利益的

    行为。徐工集团及徐工集团的全资子公司、控股子公司或徐工集团拥有实

    际控制权或重大影响的其他公司与公司进行关联交易均将遵循平等、自愿、

    等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护公司的合法权益，并根据

    法律、行政法规、中国证监会及证券交易所的有关规定和公司章程，履行

    相应的审议程序并及时予以披露。

    该承诺正在履行之中。目

    前未发生与承诺内容不一

    致的情形。

    5

    徐工集团、徐工有限不同业竞争承诺：

    只要徐工集团、徐工有限仍直接或间接对公司拥有控制权或重大影响，

    徐工集团及徐工集团的全资子公司、控股子公司或徐工集团拥有实际控制

    权或重大影响的其他公司将不会从事任何与公司目前或未来所从事的业务

    发生或可能发生竞争的业务。如徐工集团及徐工集团的全资子公司、控股

    子公司或徐工集团拥有实际控制权或重大影响的其他公司现有经营活动可

    能在将来与公司发生同业竞争或与公司发生利益冲突，徐工集团将放弃或

    将促使徐工集团之全资子公司、控股子公司或徐工集团拥有实际控制权或

    重大影响的其他公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务，或将徐工集团

    之全资子公司、控股子公司或徐工集团拥有实际控制权或重大影响的其他

    公司以交易公平、公允的市场价格，在适当时机全部注入公司。

    该承诺正在履行之中。目

    前未发生与承诺内容不一

    致的情形。

    。

    6

    徐工有限本次发行股份不参与滚存未分配利润的承诺：

    徐工有限本次发行股份不享有本次发行前公司的滚存未分配利润。徐

    工有限承诺将在重大资产重组完成后（以资产交割日为准）18 个月内在公

    司股东大会上提出“以现金分红方式全部分配完毕本次发行前滚存未分配

    利润、且本次发行股份不参与分配”的议案，徐工有限将在股东大会表决

    时对该议案投赞成票。

    经公司第五届董事会第三

    十三次会议审议、2009 年

    度股东大会批准，公司于

    2010 年4 月20 日实施完成

    了利润分配。在2009 年度

    股东大会上，徐工有限对

    此利润分配方案投了赞成

    票。

    7

    徐工有限关于标的资产评估基准日至交割日期间发生亏损的承诺：

    对于评估基准日至交割日期间，标的资产在评估基准日至交割日期间所

    产生损益，将由公司聘请的具备证券从业资质的会计师事务所进行审计，

    如经审计该等拟注入资产在评估基准日至交割日期间产生损失，则在相关

    审计报告出具之日起30 日内且在公司本次交易验资前以现金方式补足，徐

    工有限将以现金方式向公司全额予以补足。

    根据对标的资产审计的情

    况，评估基准日至交割日

    期间未发生亏损。

    8

    徐工集团、徐工有限关于未注入资产是否存在同业竞争和此部分资产后续

    计划的承诺：

    本次重大资产重组完成后，徐工集团、徐工有限未注入上市公司的工

    程机械资产包括对徐州徐工筑路机械有限公司、徐州徐工挖掘机械有限公

    司、江苏徐工工程机械租赁有限公司及五家合资公司（徐州赫思曼电子有

    限公司、徐州派特控制技术有限公司、徐州美驰车桥有限公司、徐州罗特徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 26 -

    艾德回转支承有限公司和力士（徐州）回转支承有限公司）的投资。对该

    等资产的后续安排计划，徐工集团、徐工有限承诺如下：

    徐州徐工筑路机械有限公司：徐工有限承诺，在本次重大资产重组交

    割日后未来五年内，徐州徐工筑路机械有限公司经过培育后，在其主要产

    品市场占有率位居同行业前列、资产质量得到明显提高、盈利能力较强时，

    将徐州徐工筑路机械有限公司在适当时机注入到公司。

    徐州徐工挖掘机械有限公司：徐工有限承诺，本次重大资产重组交割

    日后未来五年内，在撤出对卡特彼勒（徐州）有限公司投资、徐州徐工挖

    掘机械有限公司资产质量和盈利能力得到明显提高、主要产品市场占有率

    位居同行业前列的前提下，将徐州徐工挖掘机械有限公司在适当时机注入

    到公司。

    江苏徐工工程机械租赁有限公司：徐工集团、徐工有限承诺，本次重

    大资产重组交割日后未来五年内，租赁公司盈利能力较强、融资租赁规模

    市场份额居同行业前列的前提下，将江苏徐工工程机械租赁有限公司在适

    当时机注入到公司。

    五家合资公司：徐工有限承诺，未来在合资方同意、五家合资公司盈

    利能力较强的前提下，将合资公司的出资在适当时机注入到公司。

    因该等承诺的条件尚未出

    现或者承诺期限尚未届

    满，有待将来徐工集团、

    徐工有限根据情况履行或

    继续履行。

    9

    徐工集团工程机械有限公司非公开发行股份购买资产的利润预测补偿承

    诺：

    徐工有限承诺，本次交易标的资产对应的2009 年度、2010 年度、2011

    年度实现的净利润将分别不低于95,897.62 万元、101,148.44 万元和

    110,918.48 万元。若某个会计年度未能达到前述相应指标，差额部分将由

    公司在其年度报告披露后的五日内，以书面方式通知徐工有限，徐工有限

    将在接到通知后的2 个月内以现金方式予以补足。

    2009 年度标的资产实现的

    净利润为168,503.88 万

    元，远超预测值。2010 年

    度、2011 年度的利润承诺

    期限尚未届满，有待将来

    徐工有限继续履行。

    10

    徐工有限关于拥有权益股份限制流通或转让的承诺：

    徐工有限承诺对本次发行的新增股份32235.7031 万股及其原在上市

    公司拥有权益的18485.1942 万股合计50720.8973 万股进行锁定，锁定期

    限自本次交易标的资产中尚未过户完毕的“徐工”商标、三项专利最后一

    项权属证明办理完毕之日起，36 个月内不得转让，之后按中国证监会和深

    圳证券交易所的相关规定执行

    因该等承诺的条件尚未出

    现或者承诺期限尚未届

    满，有待将来徐工有限继

    续履行。

    九、本半年度财务报告已经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司审计

    并出具标准无保留意见的审计报告。

    十、受监管部门稽查及处罚情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员，公司股东、实际控

    制、收购人未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司

    法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市

    场禁入、通报批评、认定为不适当人员、被其他行政管理部门处罚及深圳

    证券交易所公开谴责的情况。

    十一、其他重要事项

    经公司第五届董事会第三十一次会议（临时）审议通过、2010年第一

    次临时股东大会批准，公司计划实施非公开发行A股股票事宜。本次非公开

    发行A股股票的定价基准日为第五届董事会第三十一次会议（临时）决议公

    告日（2009年12月29日），发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 27 -

    股票交易均价的90%；发行数量区间为5,000万股～16,500 万股。

    内容详见2009 年12 月29日刊登在《中国证券报》和巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）上的《徐工集团工程机械股份有限公司非公开发行

    A 股股票预案》。

    目前，上述非公开发行股份申请材料已报至中国证监会并受理，尚未

    经中国证监会核准。

    十二、报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披

    露指引》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则接待多家证券机构相

    关人员的调研。在接待过程中未发生私下、提前或选择性地向特定对象单

    独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。

    具体情况如下：

    接待对象

    接待时间

    接待

    地点

    接待

    方式

    序

    号

    单位 姓名

    谈论的主要

    内容及提供

    的资料

    1 银华基金管理有限公司 张锦灿

    2 华安基金管理有限公司 张伟

    3 南方基金管理有限公司 陈虎

    4 景顺长城基金管理有限公司 鲍无可

    5 广发基金管理有限公司 王磊

    6 华安基金管理有限公司 虞光

    7 交银施罗德基金管理有限公司 黄义志

    8 招商证券股份有限公司 刘荣

    9 国泰君安证券股份有限公司 吕娟

    10 申万巴黎基金管理有限公司 胡丽梅

    11 国金证券股份有限公司 董亚光

    12 西南证券股份有限公司 黄树强

    13 西南证券股份有限公司 余雷

    14 里昂证券有限公司 吴佳鑫

    15 中科招商创业投资管理有限公司 王伟

    16 上海重阳投资管理有限公司 赵大陆

    17 江苏瑞华投资发展有限公司 虞羽

    18 广发基金管理有限公司 程琨

    19 中银基金管理有限公司 乐琪

    20 诺安基金管理有限公司 吕磊

    21 挚信资本 陈超

    22 安邦财产保险股份有限公司 杨里亚

    23 安邦财产保险股份有限公司 方伟宁

    24 汇添富基金管理有限公司 颜云飞

    25 信达澳银基金管理有限公司 张俊生

    26 富国基金管理有限公司 朱杰

    27 中邮基金管理有限公司 王宝娟

    28 兴业基金管理有限公司 李跃

    29 申万巴黎基金管理有限公司 谭涛

    30 浦银安盛基金管理有限公司 陈蓉

    31 天治基金管理有限公司 章旭峰

    32 上海涌金投资咨询有限公司 刘强

    2010.2.4 公司

    二楼

    多功

    能会

    议室

    实地

    调研

    33 毕盛（上海）投资咨询有限公司 徐涛

    主要讨论公

    司的生产经

    营情况。未

    提供任何书

    面材料。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 28 -

    34 毕盛（上海）投资咨询有限公司 高云程

    35 凯石投资管理有限公司 李亚辉

    36 江苏瑞华投资发展有限公司 张明明

    37 天相投资顾问有限公司 侯瑞

    38 东方证券股份有限公司 张帆

    39 国泰君安证券股份有限公司 吴昊

    40 天弘基金管理有限公司 刘杰

    41 安信证券股份有限公司 张仲杰

    42 中信建投证券股份有限公司 高晓春

    43 国金证券股份有限公司 罗立波

    44 兴业证券股份有限公司 吴华

    45 中银国际证券有限公司 史琪

    2010.4.8

    公司

    408 会

    议室

    实地

    调研

    1 齐鲁证券有限公司 孙绍冰

    十三、公司重要事项信息披露索引：

    报告期内，公司重要事项信息在《中国证券报》、《上海证券报》和巨

    潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）上披露，具体如下：

    序号 公告编号 公告日期 公告名称

    1 2010-1 2010.01.15 2009 年度业绩预告修正公告

    2 2010-2 2010.01.19 第五届董事会第三十二次会议（临时）决议公告

    3 2010-3 2010.01.19 公司治理专项活动自查报告和整改计划

    4 2010-4 2010.01.19 关于转让南京徐工汽车制造有限公司60%股权的公告

    5 2010-5 2010.01.19 第五届监事会第十七次会议（临时）决议公告

    7 2010-6 2010.01.19 公告

    8 2010-7 2010.01.26 澄清公告

    9 2010-8 2010.01.26 限售股份解除限售提示性公告

    10 2010-9 2010.02.02 关于召开公司2010 年第一次临时股东大会的提示性公告

    11 2010-10 2010.02.04

    关于非公开发行股票获江苏省人民政府国有资产监督管

    理委员会批复的公告

    18 2010-11 2010.02.06 2010 年第一次临时股东大会决议公告

    19 2010-12 2010.02.09 第五届董事会第三十三次会议决议公告

    24 2010-13 2010.02.09 2009 年年度报告摘要

    25 2010-14 2010.02.09

    关于2009 年度日常关联交易执行情况及2010 年度日常关

    联交易预计情况的公告

    26 2010-15 2010.02.09 关于召开2009 年度股东大会的通知

    27 2010-16 2010.02.09 第五届监事会第十八次会议决议公告

    28 2010-17 2010.02.09

    关于非公开发行股份购买资产暨关联交易事宜发行股份

    前滚存未分配利润情况的公告

    29 2010-18 2010.03.04 关于办公地址变更的公告

    30 2010-19 2010.03.09 2009 年度股东大会决议公告

    31 2010-20 2010.03.25

    关于南京徐工汽车制造有限公司股权变更进展情况的公

    告

    32 2010-21 2010.04.10 第五届董事会第三十四次会议（临时）决议公告

    33 2010-22 2010.04.10 公司治理专项活动整改报告徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 29 -

    34 2010-23 2010.04.10 关于投资设立徐州徐工铁路装备有限公司的公告

    35 2010-24 2010.04.10 关于向徐州徐工液压件有限公司增资的公告

    36 2010-25 2010.04.13 2009 年度权益分派实施公告

    37 2010-26 2010.04.17 2010 年第一季度业绩预增公告

    38 2010-27 2010.04.22 第五届董事会第三十五次会议（临时）决议公告

    39 2010-28 2010.04.28 第五届董事会第三十六次会议（临时）决议公告

    40 2010-29 2010.04.28 2010 年第一季度报告

    41 2010-30 2010.04.28 第五届监事会第十九次会议（临时）决议公告

    42 2010-31 2010.04.28 2010 年半年度业绩预增公告

    43 2010-32 2010.05.06 关于设立子公司的进展情况公告

    44 2010-33 2010.05.13 关于设立江苏徐州工程机械研究院的进展情况公告

    45 2010-34 2010.06.02 第五届董事会第三十七次会议（临时）决议公告

    46 2010-35 2010.06.22 第五届董事会第三十八次会议（临时）决议公告

    47 2010-36 2010.06.22 第五届监事会第二十次会议（临时）决议公告

    48 2010-37 2010.06.22 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知

    巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）的检索途径：在该网站主

    页“查询”项下输入公司股票简称（徐工机械）或股票代码（000425）查

    询。

    第七节 财务报告

    公司财务报告经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司审计后出具了标

    准无保留意见的审计报告.

    一、审计报告

    审 计 报 告

    苏 亚 专 审 [2010] 99 号

    徐工集团工程机械股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的徐工集团工程机械股份有限公司（以下简称徐工机

    械）财务报表，包括2010 年6 月30 日的资产负债表及合并资产负债表，

    2010 年1-6 月的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变

    动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是徐工机械管理层的责任。这

    种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 30 -

    使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰

    当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我

    们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师

    审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表

    是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计

    证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误

    导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财

    务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部

    控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

    性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提

    供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，徐工机械财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在

    所有重大方面公允反映了徐工机械2010 年6 月30 日的财务状况以及2010

    年1-6 月的经营成果和现金流量。

    江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    中国南京市 周家文

    二〇一〇年八月三日 中国注册会计师：

    林雷

    二、财务报表（附后）

    三、财务报表附注徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 31 -

    徐工集团工程机械股份有限公司

    2010 年1-6 月财务报表附注

    附注一、公司基本情况

    1、公司历史沿革

    徐工集团工程机械股份有限公司(以下简称公司、本公司或徐工机械)原名徐州工程机械股份有

    限公司，系1993年6月15日经江苏省体改委苏体改生(1993)230号文批准，由徐州工程机械集团公司

    以其所属的工程机械厂、装载机厂和营销公司经评估后1993年4月30日的净资产组建的定向募集股份

    有限公司。公司于1993年12月15日注册成立，注册资本为人民币95,946,600.00元。

    1996年8月经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会公开发行2,400.00万股人民币普通股

    (每股面值为人民币1.00 元)，发行后股本增至119,946,600.00元。1996年8月至2004年6月，经公司

    股东大会及中国证监会批准，通过以利润、公积金转增或配股等方式，公司股本增至545,087,620.00

    元。

    2009年6月24日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]554 号文核准，公司非公开发行人民

    币普通股（A股）322,357,031股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币16.47 元，徐工集团

    工程机械有限公司(以下简称徐工有限)以其所拥有的徐州重型机械有限公司90%的股权、徐州工程机

    械集团进出口有限公司100%的股权、徐州徐工液压件有限公司50%的股权、徐州徐工专用车辆有限公

    司60%的股权、徐州徐工随车起重机有限公司90%的股权、徐州徐工特种工程机械有限公司90%的股权，

    以及所拥有的相关注册商标所有权、试验中心相关资产及负债等非股权资产认购公司非公开发行的

    股份。上述注册资本和股本变更已经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司验证，并出具了苏亚验

    [2009]31号《验资报告》。公司于2009年8月7日办理完毕工商变更登记手续，变更后的注册资本为人

    民币867,444,651.00 元。

    2、公司注册地址

    江苏省徐州经济开发区工业一区。

    3、公司经营范围

    公司主要从事工程机械、工程机械配件的开发、研制、加工、销售；工程机械维修服务及相关

    的科技咨询服务。公司主要产品为起重机械、铲运机械、压实机械、路面机械。

    4、公司组织架构

    股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责。公司内部下设证

    券部、采购部、海外事业部、规划发展部、财务部、审计部、科技质量部、经营管理部、市场部、

    信息化管理部、人力资源部、武装保卫部、公司办公室、安全督察室、法律办公室。

    附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    一、财务报表的编制基础

    公司财务报表以持续经营为编制基础。

    二、遵守企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果和现金流量等有关信息。

    三、会计期间

    公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    四、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 32 -

    （一）同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

    公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。

    公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用（包括

    为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等），于发生时计入当期损益。

    （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

    1、公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司在购买

    日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值为计量基础；公司在购买日对作为合

    并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    2、合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

    发行的权益性证券的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用以及或有对价确定。

    （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备

    后的金额计量。

    （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列

    规定处理：

    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复

    核；

    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入

    当期损益。

    六、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子

    公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影

    响，由母公司编制。

    七、现金及现金等价物的确定标准

    现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

    公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

    变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

    八、外币业务

    （一）外币交易的初始确认

    对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币

    金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生

    日实际采用的汇率进行折算。

    （二）资产负债表日或结算日的调整或结算

    资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处

    理：

    1、外币货币性项目的会计处理原则

    对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率

    （中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇

    兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符

    合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 33 -

    2、外币非货币性项目的会计处理原则

    （1）对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）

    折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

    （2）对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定

    存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比

    较。

    （3）对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外

    币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其

    差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

    九、金融工具

    （一）金融工具的分类

    1、金融资产的分类

    公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。

    2、金融负债的分类

    公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债）；（2）其他金融负债。

    （二）金融工具的确认依据

    公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （三）金融工具的计量方法

    1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为

    初始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放

    的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的现金股利

    或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    2、持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付

    的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资采用实际

    利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。

    3、应收款项：按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。应收款项采用实际利率

    法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。

    4、可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支

    付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为

    应收项目。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资

    产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），在该金融资产终止确认时转

    出，计入当期损益（投资收益）。

    5、其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利

    率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。

    （四）金融工具的公允价值确定方法

    1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    2、没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易

    价格计量。

    （五）金融工具的终止确认

    1、金融资产的终止确认徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 34 -

    收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移且符合《企业会计准则第23号—

    —金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。

    2、金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。

    （六）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    1、持有至到期投资与应收款项减值测试方法和减值准备计提方法

    资产负债表日，对于持有至到期投资与应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账

    面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

    （1）对于单项金额重大的持有至到期投资与应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其

    发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准

    备。

    （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资与应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重

    大的持有至到期投资与应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债

    表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    2、可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相

    关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提减值准备。

    （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法

    因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为

    可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于

    公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重

    分类为可供出售的金融资产。

    十、应收款项

    （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收账款和期末余额在50.00万元

    以上的其他应收款。

    2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生

    了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

    单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余

    额，按照账龄分析法计提坏账准备。

    应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违

    反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对

    发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。

    （二）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定

    依据、计提方法

    1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末余额在

    100.00万元以下的（应收账款）以及期末余额在50.00万元以下的（其他应收款），债务人违反了合

    同条款，违约偿付欠款，账龄在一年以上的应收账款及其他应收款。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法

    资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 35 -

    依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。

    公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：

    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1年以内（含1年） 0.00 0.00

    1～2年 10.00 10.00

    2～3年 50.00 20.00

    3年以上 100.00 50.00

    十一、存货

    （一）存货的分类

    公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。

    （二）发出存货的计价方法

    发出存货采用加权平均法核算。

    （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    1、存货可变现净值的确定依据

    （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高

    于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材

    料按照可变现净值计量。

    （2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司

    持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计

    算。

    2、存货跌价准备的计提方法

    公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低

    的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

    （四）存货的盘存制度

    公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

    （五）周转材料的摊销方法

    1、低值易耗品的摊销方法。

    公司领用低值易耗品采用一次转销法。

    2、包装物的摊销方法。

    公司领用包装物采用一次转销法。

    十二、长期股权投资

    （一）长期股权投资初始投资成本的确定

    1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    （1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产、发生

    或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发

    生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；资本公积不足

    冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的审计、评估和法律服务等各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；

    为进行企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等相关费用，计入所发行债券和其

    他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等相关费用，抵减权益性

    证券的溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 36 -

    （2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期

    股权投资的初始投资成本。其中：

    ①通过一次交换交易实现的企业合并，企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买方为进行企业

    合并发生的各项直接相关费用和或有对价。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，企业合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；企业合

    并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

    初始投资成本：

    （1）通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资，

    公司以其公允价值作为其初始投资成本。

    （2）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为

    其初始投资成本。

    （3）投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初

    始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其初

    始投资成本。

    公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的

    初始投资成本。

    公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

    （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    1、采用成本法核算的长期股权投资

    （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但

    尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按

    照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    （3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进行调

    整。

    2、采用权益法核算的长期股权投资

    （1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资初始投资成本。

    （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，公司在

    被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时

    被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之

    间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净

    损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，

    相应减少长期股权投资的账面价值。

    公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间

    发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并在此基础上确认投徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 37 -

    资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳

    入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进

    行抵销，并在此基础上确认投资损益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的

    账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照

    投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投

    资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺

    序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和

    长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    （4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，按照应享有或应分担的份额调整长

    期股权投资的账面价值并计入所有者权益（资本公积——其他资本公积）。

    （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    1、确定对被投资单位具有共同控制的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要

    财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投资单位实施共

    同控制的，被投资单位为其合营企业。

    2、确定对被投资单位具有重大影响的依据

    重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

    他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营

    企业。

    （四）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

    公司按照长期股权投资项目计提减值准备。

    1、按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面

    价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减

    值损失，计入当期损益。

    2、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公

    允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计

    量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    十三、固定资产

    （一）固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

    的有形资产。

    当同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计

    量”两个条件时，公司才能确认固定资产。

    （二）固定资产折旧

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司固定资产从其

    达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预

    计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

    固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

    固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20 4 4.80徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 38 -

    机器设备 14 4 6.86

    运输设备 8 4 12.00

    工具器具 8 4 12.00

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和

    尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

    资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作

    为会计估计变更处理。

    （三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    1、固定资产的减值测试方法

    公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长

    期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对固定资产可收回金额低于其账面价值的部分

    计提固定资产减值准备，并计入当期损益。

    2、固定资产减值准备的计提方法

    固定资产减值准备按照单项固定资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

    （四）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

    1、融资租入固定资产的认定依据

    在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。

    2、融资租入固定资产的计价方法

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和

    发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

    将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额

    作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。

    （五）固定资产的后续支出

    1、与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成

    本，同时将被替换部分的账面价值扣除。

    2、与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损

    益。

    十四、在建工程

    （一）在建工程的初始计量

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机

    械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用

    状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

    公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

    状态之日起，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工决算后，

    再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （二）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法

    1、在建工程的减值测试方法

    公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工

    的在建工程；所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大

    不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提在建工程减值准备，并计

    入当期损益。

    2、在建工程减值准备的计提方法徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 39 -

    在建工程减值准备按照在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

    （三）在建工程结转为固定资产的时点

    公司在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。

    十五、无形资产

    （一）自行研究开发无形资产的初始计量

    自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总

    额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支

    出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确

    实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

    （二）无形资产的后续计量

    1、使用寿命有限的无形资产的后续计量

    公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，

    不预留残值。无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的

    产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

    无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

    无形资产类别

    预计使用寿命

    (年)

    预计净残值率(%) 年摊销率(%)

    土地使用权 50 0 2

    商标权 20 0 5

    专有技术 5 0 20

    计算机软件 5 0 20

    2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量

    公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测

    试。

    （三）无形资产使用寿命的估计

    1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法

    定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需

    要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

    2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者

    与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的

    期限。

    3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用

    寿命不确定的无形资产。

    （四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    1、无形资产的减值测试方法

    公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利

    益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，计提无形资产减值准备，并计入当期损

    益。

    2、无形资产减值准备的计提方法

    无形资产减值准备按照单项无形资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。

    （五）土地使用权的处理徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 40 -

    1、公司取得的土地使用权一般确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本

    增值的，将其转为投资性房地产。

    2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

    3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部

    作为固定资产。

    十六、长期待摊费用

    （一）长期待摊费用的范围

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）

    的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

    （二）长期待摊费用的初始计量

    长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

    （三）长期待摊费用的摊销

    长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

    十七、借款费用

    （一）借款费用的范围

    公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借

    款而发生的汇兑差额等。

    （二）借款费用的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

    者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （三）借款费用资本化期间的确定

    1、借款费用开始资本化时点的确定

    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

    购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

    2、借款费用暂停资本化时间的确定

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂

    停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的

    购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    3、借款费用停止资本化时点的确定

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资

    本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

    根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （四）借款费用资本化金额的确定

    1、借款利息资本化金额的确定

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定

    确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

    益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 41 -

    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利

    息金额。

    2、借款辅助费用资本化金额的确定

    （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

    者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

    在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时

    根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    3、汇兑差额资本化金额的确定

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的

    资产的成本。

    十八、预计负债

    （一）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时

    符合以下三个条件时，确认为预计负债：

    1、该义务是公司承担的现时义务；

    2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    3、该义务的金额能够可靠地计量。

    （二）预计负债的计量方法

    预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    十九、收入确认

    公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：

    （一）销售商品收入的确认原则

    公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的

    继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很

    可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    （二）提供劳务收入的确认原则

    1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收

    入。

    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地

    确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。

    2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收

    入：

    （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提

    供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益

    （主营业务成本），不确认提供劳务收入。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 42 -

    （三）让渡资产使用权收入的确认原则

    公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产

    使用权收入的实现。

    二十、政府补助

    （一）政府补助的确认原则

    当同时满足“公司能够满足政府补助所附条件，公司能够收到政府补助”两个条件时，公司才

    能确认政府补助。

    （二）政府补助的计量

    1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

    2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义

    金额计量（名义金额为人民币1元）。

    （三）政府补助的会计处理方法

    1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用

    寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延

    收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

    （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期

    损益。

    3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

    （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    二十一、递延所得税

    公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

    1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账

    面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异

    发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所

    得税负债或递延所得税资产。

    2、递延所得税资产的确认依据

    （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期

    间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异

    的转回而增加的应纳税所得额。

    （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

    和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

    1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该

    资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除

    直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 43 -

    数计入税率变化当期的所得税费用。

    3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相

    一致的税率和计税基础。

    4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

    二十二、主要会计政策和会计估计的变更

    （一）会计政策变更

    公司在本报告期内未变更主要会计政策。

    （二）会计估计变更

    公司在本报告期内未变更主要会计估计。

    二十三、前期会计差错更正

    公司在本报告期内未发生前期会计差错更正。

    附注三、税项

    1、主要税种和税率

    子公司名称

    增值税

    （销项税率）

    企业所得税

    城市维护建

    设税

    教育费附加 营业税

    徐工集团工程机械股份有限公司 17% 15% 7% 4% 5%

    徐州工程机械上海营销有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐工重庆工程机械有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐州徐工物资供应有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐州重型机械有限公司 17% 15% 7% 4% 5%

    徐州工程机械集团进出口有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐州徐工液压件有限公司 17% 15% 7% 4% 5%

    徐州徐工专用车辆有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐州徐工随车起重机有限公司 17% 15% 7% 4% 5%

    徐州徐工特种工程机械有限公司 17% 15% 7% 4% 5%

    上海徐工徐重经贸有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐州徐工供油有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐州工程机械保税有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    南京徐工汽车制造有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    徐州徐工铁路装备有限公司 17% 25% 7% 4% 5%

    2、税收优惠及批文

    根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《 关于认定江苏省2008年度第二批高新

    技术企业的通知》，认定本公司及徐州重型机械有限公司、徐州徐工随车起重机有限公司为江苏省

    2008年度第二批高新技术企业，本公司及徐州重型机械有限公司、徐州徐工随车起重机有限公司分

    别取得编号为GR200832000589、GR200832000590和GR200832000588的《高新技术企业证书》，有效期

    三年。

    根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《 关于认定江苏省2009年度第三批高新徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 44 -

    技术企业的通知》、《 关于认定江苏省2009年度第四批高新技术企业的通知》，认定徐州徐工特种工

    程机械有限公司、徐州徐工液压件有限公司为江苏省2009年度第三、四批高新技术企业，徐州徐工

    特种工程机械有限公司、徐州徐工液压件有限公司分别取得编号为GR200932000792、GR200932001257

    的《高新技术企业证书》，有效期三年。

    按照《中华人民共和国企业所得税法》和国家税务总局《关于高新技术企业2008年度缴纳企业

    所得税问题的通知》（国税函[2008]985号），本公司及徐州重型机械有限公司、徐州徐工随车起重机

    有限公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15％的企业所得税税率。徐州徐工液压件

    有限公司、徐州徐工特种工程机械有限公司自2009年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15％的

    企业所得税税率。

    附注四、企业合并与合并财务报表

    1、子公司基本情况

    （1）通过设立或投资方式取得的子公司 （单位：万元，币种：人民币）

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际出资额

    徐州工程机械上海营

    销有限公司

    有限责任

    公司

    上海市 贸易 4,500.00

    工程机械整机及配件销

    售、租赁、维修业务

    4,050.00

    徐工重庆工程机械有

    限公司

    有限责任

    公司

    重庆市 生产 11,000.00

    工程机械整机及配件研

    发、生产、销售及技术咨

    询、售后维修服务、仓储

    服务（不含危险品）、工

    程机械租赁等

    11,000.00

    徐州徐工铁路装备有

    限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 生产 10,000.00

    工程机械及铁路施工专

    用设备、城市轨道交通和

    场地运输车辆等产品和

    零部件的研发、生产、制

    造、销售及售后服务

    10,000.00

    接上表

    子公司名称

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    徐州工程机械上

    海营销有限公司

    90.00 90.00 是 968.21

    徐工重庆工程机

    械有限公司[注]

    100.00 100.00 是

    徐州徐工铁路装

    备有限公司

    100.00 100.00 是

    [注]徐工重庆工程机械有限公司于2006年7月26日注册成立，公司、徐州工程机械上海营销有限

    公司分别占其注册资本的90％、10％。

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 45 -

    （单位：万元，币种：人民币）

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际出资额

    徐州徐工物资供应

    有限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 贸易 899.80

    普通机械及配件、钢材、木

    材、建筑材料等的销售，普

    通机械制造、维修

    873.71

    徐州重型机械有限

    公司

    有限责任

    公司

    徐州市 生产

    30,000.0

    0

    全液压汽车起重机、混凝土

    机械、轨道吊车、立杆作业

    车、登高平台消防车、履带

    起重机；轮式挖掘机、泡沫

    水罐消防车、举高喷射消防

    车、全地面汽车起重机制

    造、销售

    30,000.00

    徐州工程机械集团

    进出口有限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 贸易 7,000.00

    经营和代理各类商品及技

    术的进出口业务（国家限定

    公司经营或禁止进出口的

    商品或技术除外）；与出口

    自产成套设备相关的境外

    工程的境内国际招标工程

    的承包及与上述境外工程

    相关服务的劳务人员对外

    派遣；承办“三来一补”业

    务；普通机械、电子产品、

    工程机械配件销售；工程机

    械维修、租赁。主营业务：

    工程机械等进出口业务

    7,000.00

    徐州徐工液压件有

    限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 生产

    12,600.0

    0

    许可经营项目：液压件、工

    程机械配件制造，普货运

    输；一般经营项目：液压件、

    工程机械配件销售维修、技

    术服务、电镀加工，高中压

    液压元件系统、密封件、钢

    材销售

    12,600.00

    徐州徐工专用车辆

    有限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 生产 1,000.00

    工程机械及专用底盘、特种

    车辆、专用汽车开发、制造、

    销售及售后服务

    1,000.00

    徐州徐工随车起重

    机有限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 生产 4,000.00

    随车起重机、桥梁检测车、

    高空作业车、道路清障车、

    环卫车辆及设备、工程及矿

    山机械配套件产品制造、加

    工、销售。主营业务：汽车

    随车起重机、桥梁检测车的

    制造销售

    4,000.00

    徐州徐工特种工程

    机械有限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 生产 2,400.00

    工程机械及配件、塑料包装

    机械、风动工具、矿用防爆

    2,400.00徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 46 -

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际出资额

    柴油机械及配件制造、销

    售、维修。主营业务：小型

    装载机、风动工具的制造销

    售

    上海徐工徐重经贸

    有限公司

    有限责任

    公司

    上海市 贸易 1,000.00

    工程机械及专用底盘、建

    筑工程机械、消防机械及设

    备、环卫机械、环保设备、

    专用汽车底盘销售、租赁、

    维修服务；各类机械原材料

    及零部件采购、销售、起重

    机械销售；货运代理；上述

    项目的技术咨询，投资咨询

    1,000.00

    徐州徐工供油有限

    公司

    有限责任

    公司

    徐州市 贸易 150.00

    许可经营项目：汽油柴油零

    售。一般经营项目：润滑油、

    日用百货、日杂用品销售

    150.00

    徐州工程机械保税

    有限公司

    有限责任

    公司

    徐州市 贸易 500.00

    普通机械及配件；汽车零部

    件、钢材及制品等

    500.00

    接上表

    子公司名称

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    徐州徐工物资供应

    有限公司

    97.10 97.10 是 15.32

    徐州重型机械有限

    公司

    100.00 100.00 是

    徐州工程机械集团

    进出口有限公司

    100.00 100.00 是

    徐州徐工液压件有

    限公司

    100.00 100.00 是

    徐州徐工专用车辆

    有限公司

    100.00 100.00 是

    徐州徐工随车起重

    机有限公司

    100.00 100.00 是

    徐州徐工特种工程

    机械有限公司

    100.00 100.00 是

    上海徐工徐重经贸

    有限公司

    100.00 100.00 是

    徐州徐工供油有限

    公司

    100.00 100.00 是

    徐州工程机械保税 100.00 100.00 是徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 47 -

    子公司名称

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    有限公司

    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无

    3、合并范围发生变更的说明

    （1）报告期内，公司投资设立了徐州徐工铁路装备有限公司，自该公司成立之日起，公司将其

    纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）报告期内，公司出售了持有的南京徐工汽车制造有限公司60.00%股权，自2010年4月1日起

    公司不再将南京徐工汽车制造有限公司纳入合并财务报表的合并范围。

    经公司第五届董事会第三十二次会议（临时）批准， 2010 年1 月17 日公司与徐工有限在徐州

    市签署了《股权转让协议》，公司将所持有的南京徐工汽车制造有限公司60%的股权转让给徐工有限，

    交易价格为12,180.22 万元。该项股权转让的工商变更登记手续于2010年3月22日办理完毕，因此公

    司将出售日确定为2010年3月31日。

    4、本期新纳入合并范围的子公司情况

    子公司名称 期末净资产 合并日至当期期末净利润

    徐州徐工铁路装备有限公司 99,408,793.17 -591,206.83

    5、本期因出售股权丧失控制权而减少的子公司情况

    子公司名称 出售日 损益确认方法

    南京徐工汽车制造有限公司 2010 年3 月31 日 出售日出售价格与公司应享有其净资产份额的差额

    附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

    1、货币资金

    项目 期末数 期初数

    库存现金 510,416.65 401,558.87

    银行存款 1,705,640,611.07 1,691,622,283.75

    其他货币资金[注] 4,578,757,431.28 3,340,890,177.33

    合计 6,284,908,459.00 5,032,914,019.95

    [注]其他货币资金期末余额中含银行承兑汇票保证金存款4,054,479,993.25元，定期存款

    430,410,598.38元；期初余额中含银行承兑汇票保证金存款2,844,732,702.94 元，定期存款

    310,000,000.00元。

    2、应收票据

    （1）应收票据类别

    项目 期末数 期初数

    银行承兑汇票 255,931,808.11 136,422,856.15徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 48 -

    （2）截止2010年6月30日，无质押的应收票据。

    （3）截止2010年6月30日，无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。

    （4）截止2010年6月30日，无已贴现未到期的商业承兑汇票，以及已抵押未到期的商业承兑汇

    票。

    （5）截止2010年6月30日，应收票据余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东的票

    据。

    3、应收账款

    （1）按种类披露的应收账款

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款

    3,438,401,065.63 94.07 221,439,118.21 86.44 1,780,397,137.88 89.40 128,983,917.35 78.66

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    51,432,382.61 1.41 33,921,951.55 13.24 43,853,540.57 2.20 30,514,463.41 18.60

    其他不重大的

    应收账款

    165,288,521.46 4.52 810,481.54 0.32 167,238,869.78 8.40 4,485,190.67 2.74

    合计 3,655,121,969.70 100.00 256,171,551.30 100.00 1,991,489,548.23 100.00 163,983,571.43 100.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    账面余额

    一年以内

    一至二年 14,454,882.04 28.10 1,445,488.21 12,128,055.99 27.66 1,212,805.60

    二至三年 9,002,074.48 17.50 4,501,037.25 4,847,653.54 11.05 2,423,826.77

    三年以上 27,975,426.09 54.40 27,975,426.09 26,877,831.04 61.29 26,877,831.04

    合计 51,432,382.61 100.00 33,921,951.55 43,853,540.57 100.00 30,514,463.41

    （2）截止2010年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计

    提

    应收账款内容 账面余额 坏账准备余额 计提比例(%) 理由

    甘肃新徐工机械设备有限公司 172,700.00 86,350.00 50.00 已诉讼

    嘉峪关市力天机械有限责任公司 1,938,000.00 1,938,000.00 100.00 已诉讼

    按揭回购逾期 724,131.54 724,131.54 100.00 逾期

    合计 2,834,831.54 2,748,481.54徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 49 -

    （3）截止2010年6月30日应收账款金额前五名单位情况

    序号 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    新疆徐工伟业工程机械有限公司 非关联方 91,703,844.87 1 年以内 2.51

    河北敬业中厚板有限公司 非关联方 71,330,000.00 1 年以内 1.95

    EXITO IMPORTADORA & EXPORTADORA S/A 非关联方 63,300,202.92 1 年以内 1.73

    辽宁裕华机电设备有限公司 非关联方 50,582,069.00 1 年以内 1.38

    KAZAKHSTAN MINMETALS 非关联方 49,768,923.82 1 年以内 1.36

    合计 326,685,040.61 8.93

    （4）应收账款期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况见

    附注七之6。

    （5）本报告期无全额或部分收回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收

    账款的情况。

    （6）本报告期无实际核销的应收账款。

    4、预付款项

    （1）账龄分析

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 550,333,357.59 96.97 445,163,949.18 96.57

    一年以上 17,214,421.01 3.03 15,824,511.43 3.43

    合计 567,547,778.60 100.00 460,988,460.61 100.00

    （2）预付款项2010年6月30日余额位列前五名欠款情况

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名预付款项合计及比例 189,240,912.27 33.34 90,889,797.76 19.72

    （3）预付款项主要债务人

    债务人名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间

    占预付款项总

    额的比例(%)

    徐州市财政局[注] 非关联方 83,430,000.00 一年以内 14.70

    上海博世力士乐液压及自动化有限公司 非关联方 47,221,886.07 一年以内 8.32

    太洋物产株式会社 非关联方 30,446,139.63 一年以内 5.36

    山东山推工程机械进出口有限公司北京分公司非关联方 14,644,270.00 一年以内 2.58

    徐州大长实工程机械有限公司 非关联方 13,498,616.57 一年以内 2.38

    合计 189,240,912.27 33.34

    [注]系预付的土地购置款。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 50 -

    （4）预付款项期末余额中预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况见

    附注七之6。

    5、其他应收款

    （1）按种类披露的其他应收款

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    218,973,310.04 93.01 145,600.57 12.83 221,513,368.50 89.25 6,883,150.82 74.17

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    4,100,815.53 1.74 989,243.87 87.17 6,609,380.29 2.66 2,346,115.06 25.28

    其他不重大的其

    他应收款

    12,355,069.98 5.25 20,073,813.95 8.09 51,355.17 0.55

    合计 235,429,195.55 100.00 1,134,844.44 100.00 248,196,562.74 100.00 9,280,621.05 100.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至二年 2,506,641.21 61.12 250,664.12 1,499,219.59 22.68 154,405.85

    二至三年 195,024.70 4.76 39,004.94 1,181,344.54 17.87 227,301.13

    三年以上 1,399,149.62 34.12 699,574.81 3,928,816.16 59.45 1,964,408.08

    合计 4,100,815.53 100.00 989,243.87 6,609,380.29 100.00 2,346,115.06

    （2）报告期末无单独进行减值测试并计提坏账准备的其他应收款。

    （3）其他应收款2010年6月30日余额位列前五名欠款情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    应收出口退税 非关联方 129,076,837.29 一年以内 54.83

    中华人民共和国徐州海关 非关联方 3,586,146.47 一年以内 1.52

    江苏省电力公司徐州供电公司 非关联方 2,498,194.77 一年以内 1.06

    中国人民财产保险股份有限公司徐州市分公司非关联方 1,223,901.39 一年以内 0.52

    中华人民共和国同江海关 非关联方 585,215.89 一年以内 0.25

    合计 136,970,295.81 58.18

    （4）其他应收款期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 51 -

    见附注七之6。

    （5）本报告期无实际核销的其他应收款。

    （6）本报告期无全额或部分收回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的其他

    应收款情况。

    6、存货

    期末数 期初数

    种类

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 945,206,634.65 16,145,011.69 929,061,622.96 654,388,793.94 20,366,499.40 634,022,294.54

    在产品 712,749,435.95 712,749,435.95 448,025,098.99 8,703,600.74 439,321,498.25

    产成品 2,584,706,529.20 54,591,343.54 2,530,115,185.66 2,479,774,441.34 53,913,947.24 2,425,860,494.10

    合计 4,242,662,599.80 70,736,355.23 4,171,926,244.57 3,582,188,334.27 82,984,047.38 3,499,204,286.89

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资增减变动情况

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    上海高校科技创新投资有限

    公司

    成本法 16,920,637.70 16,920,637.70 16,920,637.70

    青海路桥建设股份有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    上海东方建设机械租赁有限

    公司

    成本法 363,545.00 363,545.00 363,545.00

    中国重型汽车工业财务公司 成本法 111,000.00 111,000.00 111,000.00

    徐工集团汽车修理有限公司 权益法 380,000.00 218,830.07 218,830.07

    徐州特许机器有限公司 权益法 3,100,000.00 5,027,862.40 416,135.40 5,443,997.80

    无锡天奇车架有限公司 权益法 11,810,000.00 2,613,553.51 2,613,553.51

    合计 62,685,182.70 55,255,428.68 416,135.40 3,195,928.58 52,475,635.50

    接上表

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    上海高校科技创新投资有限

    公司

    15.00 15.00 16,920,637.70

    青海路桥建设股份有限公司 10.00 10.00 30,000,000.00

    上海东方建设机械租赁有限

    公司

    中国重型汽车工业财务公司 微小微小111,000.00

    徐工集团汽车修理有限公司徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 52 -

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    徐州特许机器有限公司 50.00 50.00

    无锡天奇车架有限公司

    合计 47,031,637.70

    （2）长期股权投资减值准备增减变动情况

    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    上海高校科技创新投资有限公司 16,920,637.70 16,920,637.70

    青海路桥建设股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    上海东方建设机械租赁有限公司 363,545.00 363,545.00

    中国重型汽车工业财务公司 111,000.00 111,000.00

    徐工集团汽车修理有限公司

    徐州特许机器有限公司 218,830.07 218,830.07

    无锡天奇车架有限公司

    合计 47,614,012.77 582,375.07 47,031,637.70

    8、固定资产

    （1）固定资产情况

    项目

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ㈠固定资产原价

    房屋及建筑物 1,368,827,499.31 37,129,945.89 114,654,819.61 1,291,302,625.59

    机器设备 1,750,241,393.39 132,498,403.86 221,547,151.15 1,661,192,646.10

    运输设备 55,901,793.00 3,042,088.33 16,130,405.79 42,813,475.54

    工具器具 99,798,540.81 5,721,802.44 8,840,144.19 96,680,199.06

    合计 3,274,769,226.51 178,392,240.52 361,172,520.74 3,091,988,946.29

    ㈡累计折旧

    房屋及建筑物 228,013,365.51 27,477,643.66 39,843,249.50 215,647,759.67

    机器设备 631,794,948.50 74,537,072.42 140,202,586.69 566,129,434.23

    运输设备 26,036,691.65 3,533,010.76 9,873,340.65 19,696,361.76

    工具器具 49,071,696.35 1,290,086.41 8,682,762.33 41,679,020.43

    合计 934,916,702.01 106,837,813.25 198,601,939.17 843,152,576.09徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 53 -

    项目

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ㈠固定资产原价

    ㈢固定资产减值准备

    房屋及建筑物

    机器设备 6,395,649.71 463,332.74 5,932,316.97

    运输设备

    工具器具 304,237.81 304,237.81

    合计 6,699,887.52 463,332.74 6,236,554.78

    ㈣固定资产账面价值

    房屋及建筑物 1,140,814,133.80 1,075,654,865.92

    机器设备 1,112,050,795.18 1,089,130,894.90

    运输设备 29,865,101.35 23,117,113.78

    工具器具 50,422,606.65 54,696,940.82

    合计 2,333,152,636.98 2,242,599,815.42

    （2）截止2010年6月30日，公司无重大固定资产暂时闲置的情况。

    （3）报告期内公司未发生融资租入固定资产业务。

    （4）报告期内公司未发生经营租出固定资产业务。

    （5）截止2010年6月30日，公司无准备处置的重大固定资产。

    9、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    本期减少

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期末数

    发展大型履带式起重机

    技改项目(含调试场工

    程)『注1』

    788,580,000.00 143,044,241.08 62,560,485.69 35,760,383.18 169,844,343.59

    扩大起重机出口能力技

    改项目『注2』

    592,660,000.00 84,657,219.63 4,677,965.37 22,721,025.58 66,614,159.42

    徐工重型车间技改设备

    购置

    88,640,000.00 19,640,000.00 40,688,593.00 22,516,294.00 37,812,299.00

    徐工重型其他零星工程

    机设备购置

    42,620,698.68 19,572,411.77 43,057,265.88 19,135,844.57

    工程机械新工艺驾驶室

    等薄板件技改项目

    270,000,000.00 3,250,000.00 19,714,867.47 22,964,867.47徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 54 -

    本期减少

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资产 其他减少

    期末数

    工程机械新型传动箱关

    键零部件技改项目

    510,000,000.00 40,267,221.00 10,378,435.93 29,888,785.07

    科技分公司零星工程 50,000.00 50,000.00

    徐工随车起重机公司建

    筑工程

    58,189,900.00 3,876,227.02 3,814,227.02 62,000.00

    徐工液压件工程机械关

    键液压元件核心技术提

    升及产业化投资项目

    『注3』

    450,000,000.00 43,691,542.23 214,000.00 38,430,000.00 5,047,542.23

    徐工液压件技改项目 49,800,000.00 1,093,536.07 1,093,536.07

    徐工液压件零星工程 3,467,326.86 128,000.00 3,339,326.86

    徐工特种新厂区建设

    『注3』

    148,750,000.00 2,016,230.50 76,977,696.04 49,141,836.00 29,852,090.54

    建设机械分公司零星

    工程

    1,941,376.02 1,069,850.02 871,526.00

    徐工机械研发平台提升

    扩建项目

    433,066,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    徐工重庆其他设备及零

    星工程设备

    5,104,026.25 341,000.00 5,096,059.63 348,966.62

    南京汽车宽体驾驶室模

    具『注4』

    10,000,000.00 2,564,102.55 2,564,102.55

    南京汽车J 系列驾驶室

    内饰仪表台模具『注4』

    1,480,000.00 316,239.32 316,239.32

    合计 303,212,758.01 368,920,248.54 144,755,541.24 90,452,177.87 436,925,287.44

    接上表

    利息资本化

    项目名称 工程进度（%）

    工程累计投入占

    预算比例（%） 累计金额本期金额 本期利息资本化率

    资金来源

    发展大型履带式起重机技改项目(含调

    试场工程) 98.00 86.70 自筹

    扩大起重机出口能力技改项目 98.00 38.36 自筹

    徐工重型车间技改设备购置 － 63.60 自筹

    徐工重型其他零星工程机设备购置 － 29.29 自筹

    工程机械新工艺驾驶室等薄板件技改

    项目 9.00 8.51 自筹

    工程机械新型传动箱关键零部件技改

    项目 6.00 7.90 自筹徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 55 -

    利息资本化

    项目名称 工程进度（%）

    工程累计投入占

    预算比例（%） 累计金额本期金额 本期利息资本化率

    资金来源

    科技分公司零星工程 自筹

    徐工随车起重机公司建筑工程 100.00 85.36 自筹

    徐工液压件工程机械关键液压元件核

    心技术提升及产业化投资项目 10.00 9.79 自筹

    徐工液压件技改项目 30.00 2.36 自筹

    徐工液压件零星工程 － － 自筹

    徐工特种新厂区建设 60.00 53.11 自筹

    建设机械分公司零星工程 － － 自筹

    徐工机械研发平台提升扩建项目 2.00 11.55 自筹

    徐工重庆其他设备及零星工程设备 － － 自筹

    南京汽车宽体驾驶室模具 20.00 25.64 自筹

    南京汽车J 系列驾驶室内饰仪表台模具 20.00 21.37 自筹

    合计

    [注1]该项目的预算数包括该项目的流动资金预算29,812.00万元。

    [注2] 该项目的预算数包括该项目的流动资金预算34,466.00万元。上期扩大起重机出口能力技

    改项目下的三分厂对镗加工中心Z08-56，二分厂对镗加工中心Z08-61，二分厂后段内焊缝焊接工作

    站Z09-41，二分厂转台焊接工作站Z09-40，二分厂转台焊接工作站Z09-47项目于本期合并在扩大起

    重机出口能力技改项目中列示。

    [注3]本期减少系转入无形资产－土地使用权。

    [注4]本期减少系合并范围变化导致的转出。

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ㈠固定资产原价

    房屋及建筑物 1,368,827,499.31 37,129,945.89 114,654,819.61 1,291,302,625.59

    机器设备 1,750,241,393.39 132,498,403.86 221,547,151.15 1,661,192,646.10

    运输设备 55,901,793.00 3,042,088.33 16,130,405.79 42,813,475.54

    工具器具 99,798,540.81 5,721,802.44 8,840,144.19 96,680,199.06

    合计 3,274,769,226.51 178,392,240.52 361,172,520.74 3,091,988,946.29

    ㈡累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 228,013,365.51 27,477,643.66 39,843,249.50 215,647,759.67

    机器设备 631,794,948.50 74,537,072.42 140,202,586.69 566,129,434.23

    运输设备 26,036,691.65 3,533,010.76 9,873,340.65 19,696,361.76

    工具器具 49,071,696.35 1,290,086.41 8,682,762.33 41,679,020.43

    合计 934,916,702.01 106,837,813.25 198,601,939.17 843,152,576.09徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 56 -

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ㈠固定资产原价

    ㈢固定资产减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物

    机器设备 6,395,649.71 463,332.74 5,932,316.97

    运输设备

    工具器具 304,237.81 304,237.81

    合计 6,699,887.52 463,332.74 6,236,554.78

    ㈣固定资产账面价值 期初数 期末数

    房屋及建筑物 1,140,814,133.80 1,075,654,865.92

    机器设备 1,112,050,795.18 1,089,130,894.90

    运输设备 29,865,101.35 23,117,113.78

    工具器具 50,422,606.65 54,696,940.82

    合计 2,333,152,636.98 2,242,599,815.42

    10、无形资产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、无形资产原价

    商标 762,263,500.00 762,263,500.00

    土地使用权 314,770,079.78 49,141,836.00 363,911,915.78

    计算机软件 3,012,676.21 7,692.31 3,020,368.52

    合计 1,080,046,255.99 49,149,528.31 1,129,195,784.30

    二、无形资产累计摊销 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    商标 15,880,489.58 19,056,587.50 34,937,077.08

    土地使用权 25,573,432.49 3,348,280.67 28,921,713.16

    计算机软件 1,083,593.86 1,173,162.29 2,256,756.15

    合计 42,537,515.93 23,578,030.46 66,115,546.39

    三、无形资产净额 期初数 期末数

    商标 746,383,010.42 727,326,422.92

    土地使用权 289,196,647.29 334,990,202.62

    计算机软件 1,929,082.35 763,612.37

    合计 1,037,508,740.06 1,063,080,237.91徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 57 -

    11、商誉

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ⑴商誉原价合计 80,094,540.05 80,094,540.05

    非同一控制企业合并形成的商誉 80,094,540.05 80,094,540.05

    ⑵商誉减值准备合计 11,833,221.85 11,833,221.85

    非同一控制企业合并形成的商誉 11,833,221.85 11,833,221.85

    ⑶商誉净额合计 68,261,318.20 68,261,318.20

    非同一控制企业合并形成的商誉 68,261,318.20 68,261,318.20

    12、递延所得税资产

    项目 期末数 期初数

    资产账面价值小于计税基础-计提资产减值准备 52,349,129.76 49,782,932.41

    资产账面价值小于计税基础-长期股权投资差额 1,169,172.85 1,169,172.85

    负债账面价值大于计税基础－暂时未抵税的费用 59,712,093.56 42,081,098.12

    可抵扣亏损 13,783,305.15 13,682,681.66

    因合并抵销而调整的递延所得税资产 45,951,525.78 19,442,412.24

    合计 172,965,227.10 126,158,297.28

    13、资产减值准备

    本期减少

    项目 期初数 本期增加

    因资产

    价值回

    升转回

    转销

    合并范围变化

    减少

    期末数

    一、坏账准备 173,264,192.48 97,550,098.99 13,507,895.73 257,306,395.74

    二、存货跌价准备 82,984,047.38 4,281,020.20 9,780,212.35 6,748,500.00 70,736,355.23

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 47,614,012.77 582,375.07 47,031,637.70

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 6,699,887.52 463,332.74 6,236,554.78

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 718,200.00 718,200.00徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 58 -

    十、油气资产减值准备

    十一、无形资产减值准备

    十二、商誉减值准备 11,833,221.85 11,833,221.85

    合计 323,113,562.00 101,831,119.19 10,825,920.16 32,089,617.58 382,029,143.45

    14、短期借款

    （1）短期借款分类

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 1,130,000,000.00 1,012,685,000.00

    担保借款-保证借款 25,655,000.00 25,655,000.00

    担保借款-抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    担保借款-质押借款 61,398,804.09 280,925,738.01

    合计 1,232,053,804.09 1,334,265,738.01

    （2）报告期内公司未发生已到期但尚未归还短期借款的情况。

    15、应付票据

    类别 期末数 期初数

    银行承兑汇票 4,927,755,478.15 3,617,667,958.80

    商业承兑汇票[注] 30,000,000.00

    合计 4,927,755,478.15 3,647,667,958.80

    [注]期初的商业承兑汇票系应付徐州徐工筑路机械有限公司的承兑汇票。

    16、应付账款

    （1）账龄分析

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 3,492,183,421.67 98.66 2,122,822,537.04 94.14

    一至二年 19,434,324.75 0.55 86,602,589.31 3.84

    二至三年 10,957,310.30 0.31 14,864,402.39 0.66

    三年以上 16,955,093.07 0.48 30,790,847.65 1.36

    合计 3,539,530,149.79 100.00 2,255,080,376.39 100.00

    （2）应付账款2010年6月30日期末余额位列前五名情况

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应付账款前五名合计及比例 271,105,036.88 7.66 119,554,791.51 5.30

    （3）应付账款期末余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 59 -

    见附注七之6。

    17、预收款项

    （1）账龄分析

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 424,496,395.83 93.64 399,062,116.86 90.58

    一年以上 28,836,413.51 6.36 41,482,469.12 9.42

    合计 453,332,809.34 100.00 440,544,585.98 100.00

    （2）预收款项2010年6月30日期末余额位列前五名情况

    期末数 期初数

    项目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    预收款项前五名合计及比例 84,265,988.79 18.59 139,914,823.35 31.76

    （3）预收款项期末余额中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况

    见附注七之6。

    18、应付职工薪酬

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 74,509,610.16 447,099,145.26 429,022,899.42 92,585,856.00

    二、职工福利费 16,990,945.97 16,990,945.97

    三、社会保险费 4,963,941.13 103,448,857.12 102,881,405.96 5,531,392.29

    其中：1．医疗保险费 670,700.81 23,867,845.06 23,861,115.40 677,430.47

    2．基本养老保险费 3,697,178.88 67,856,727.17 67,371,204.26 4,182,701.79

    3．年金缴费

    4．失业保险费 253,837.42 8,258,867.75 8,272,678.08 240,027.09

    5．工伤保险费 237,226.65 1,940,741.04 1,910,867.40 267,100.29

    6．生育保险费 104,997.37 1,524,676.10 1,465,540.82 164,132.65

    四、住房公积金 1,697,910.69 37,073,836.93 37,683,500.02 1,088,247.60

    五、工会经费和职工教育经费 53,291,291.49 22,395,317.00 20,472,480.30 55,214,128.19

    其中： 1．工会经费 17,411,637.86 8,147,682.24 10,403,517.04 15,155,803.06

    2．职工教育经费 35,879,653.63 14,247,634.76 10,068,963.26 40,058,325.13

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 161,194.40 161,194.40徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 60 -

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    八、其他 116,230.24 252,446.00 368,676.24

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 134,578,983.71 627,421,742.68 607,581,102.31 154,419,624.08

    19、应交税费

    项目 期末数 期初数

    增值税 71,826,325.50 68,140,301.86

    营业税 -46,226.75 1,825,110.65

    企业所得税 189,623,071.10 106,805,866.04

    房产税 4,391,705.64 5,310,466.41

    土地使用税 1,252,276.12 4,304,943.25

    个人所得税 4,827,917.23 5,597,469.14

    城市维护建设税 6,718,706.69 7,190,355.30

    教育费附加 3,835,243.18 4,144,475.26

    印花税 765,178.52 2,369,952.81

    其他 176,544.45 391,042.70

    合计 283,370,741.68 206,079,983.42

    20、应付股利

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    应付普通股股利 1,377,556,740.92 182,086,519.46 460,458,037.14 1,099,185,223.24

    21、其他应付款

    （1）账龄分析

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 1,186,266,747.72 87.68 967,798,375.57 93.34

    一至二年 96,728,170.25 7.16 54,931,346.64 5.30

    二至三年 65,952,280.53 4.87 8,361,964.08 0.81

    三年以上 3,937,124.01 0.29 5,804,522.09 0.55

    合计 1,352,884,322.51 100.00 1,036,896,208.38 100.00

    （2）其他应付款期末余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 61 -

    见附注七之6。

    22、一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款，其明细情况列示如下

    借款类别 借款起始日 借款终止日 2010 年6 月30 日

    保证借款 2005.08.15 2010.08.10 135,000,000.00

    （2）一年内到期的长期借款明细

    贷款单位名称 借款起始日 借款终止日 币种 年利率(%) 金额

    农业银行徐州市鼓楼分行 2005.08.15 2010.08.10 RMB 5.85 30,000,000.00

    农业银行徐州市鼓楼分行 2005.08.15 2010.08.10 RMB 5.85 30,000,000.00

    农业银行徐州市鼓楼分行 2005.08.15 2010.08.10 RMB 5.85 40,000,000.00

    农业银行徐州市鼓楼分行 2005.08.15 2010.08.10 RMB 5.85 35,000,000.00

    23、长期借款

    （1）长期借款类别

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    担保借款-保证 60,000,000.00 60,000,000.00

    合计 70,000,000.00 70,000,000.00

    （2）截止2010年6月30日的长期借款明细

    贷款单位名称 起始日期 终止日期 年利率(%) 金额

    建设银行徐州城中支行 2006.05.17 2011.09.05 5.85 60,000,000.00

    工商银行徐州分行营业部 2008.09.19 2012.03.20 5.184 10,000,000.00

    24、专项应付款

    项目 期末数 期初数

    结构件焊接工艺及装具技术攻关项目 1,114,011.50

    160 吨起重机研制费 150,000.00

    财政环保拨款 185,000.00

    财政科技三项费用拨款 10,108,000.00

    江苏科技成果转化 5,500,000.00

    江苏省工程机械智能控制中心 1,009,578.32 1,009,578.32徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 62 -

    项目 期末数 期初数

    2009 年第六批省级科技创新与成果转

    化专项引导资金

    600,000.00 600,000.00

    合计 1,609,578.32 18,666,589.82

    25、递延所得税负债

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    评估增值应计递延所得税负债 7,456,165.92 -162,143.10 7,294,022.82

    26、股本 (数量单位：股)

    期初数 本年度增减（+，-） 期末数

    项目

    数量 比例(%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件

    股份

    515,482,805 59.43 -741,910 -741,910 514,740,895 59.34

    1、国家持股

    2、国有法人持股 511,934,213 59.02 192,760 19,260 511,953,473 59.02

    3、其他内资持股 3,548,592 0.41 -934,670 -934,670 2,613,922 0.32

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件

    股份

    351,961,846 40.57 741,910 741,910 352,703,756 40.66

    1、人民币普通股 351,961,846 40.57 741,910 741,910 352,703,756 40.66

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 867,444,651 100.00 867,444,651 100.00

    27、资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,786,975,466.82 1,786,975,466.82

    其他资本公积 35,951,656.47 35,951,656.47

    合计 1,822,927,123.29 1,822,927,123.29徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 63 -

    28、盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 81,290,460.94 81,290,460.94

    29、未分配利润

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    本期净利润 1,382,435,560.94 878,491,763.60

    加：期初未分配利润 1,603,851,786.14 989,296,930.67

    盈余公积弥补亏损

    其他调整因素

    减: 提取盈余公积

    提取一般风险准备

    对股东的分配 182,086,519.46

    其他

    期末未分配利润 2,804,200,827.62 1,867,788,694.27

    30、营业收入与营业成本

    （1）营业收入与营业成本

    营业收入 营业成本

    项目

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务 12,026,157,555.68 8,656,935,449.83 9,509,376,300.62 6,925,636,861.25

    其他业务 1,173,442,586.09 553,979,638.22 979,006,942.70 444,889,345.21

    合计 13,199,600,141.77 9,210,915,088.05 10,488,383,243.32 7,370,526,206.46

    （2）主营业务（分产品）

    营业收入 营业成本

    项目

    本期发生额 上年同期发生额本期发生额 上年同期发生额

    1.起重机械 6,958,663,347.47 5,903,022,078.25 5,246,416,700.81 4,514,372,765.39

    2.铲运机械 1,634,919,819.95 1,085,376,213.26 1,396,093,013.16 957,384,172.16

    3.压实机械 1,140,757,171.52 648,038,659.54 925,275,695.15 572,914,435.83

    4.混凝土机械 585,281,149.10 211,632,480.32 431,241,068.06 170,746,502.65

    5.路面机械 446,237,945.91 250,533,085.06 340,655,943.59 215,593,593.21

    6.消防机械 76,988,888.85 85,641,056.40 49,706,836.82 50,321,557.13徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 64 -

    营业收入 营业成本

    项目

    本期发生额 上年同期发生额本期发生额 上年同期发生额

    7.其他工程机械及配件 1,183,309,232.88 472,691,877.00 1,119,987,043.03 444,303,834.88

    合计 12,026,157,555.68 8,656,935,449.83 9,509,376,300.62 6,925,636,861.25

    （3）前五名客户的营业收入情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    前五名客户的销售收入合计 3,610,395,390.75 2,024,723,962.43

    占全部营业收入的比例(%) 27.35 21.98

    （4）其他业务（分项目）

    营业收入 营业成本

    项目

    本期发生额 上年同期发生额本期发生额 上年同期发生额

    1.材料销售 1,144,068,670.33 545,286,152.04 952,336,756.00 438,399,516.15

    2.其他 29,373,915.76 8,693,486.18 26,670,186.70 6,489,829.06

    合计 1,173,442,586.09 553,979,638.22 979,006,942.70 444,889,345.21

    31、营业税金及附加

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    营业税 160,084.80 27,132.85

    城市维护建设税 30,437,928.14 24,075,816.18

    教育费附加 17,405,327.37 13,757,375.58

    其他 225,201.10 159,048.01

    合计 48,228,541.41 38,019,372.62

    32、财务费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 39,196,865.04 60,550,178.87

    减：利息收入 39,854,647.78 48,933,849.79

    加：汇兑损失 3,896,248.10 -176,955.18

    手续费支出 4,465,481.61 2,372,096.59

    其他 26,913.94 8,812.50

    合计 7,730,860.91 13,820,282.99徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 65 -

    33、资产减值损失

    项目本期发生额 上年同期发生额

    一、坏账损失 97,550,098.99 27,167,640.25

    二、存货跌价损失 4,281,020.20 -5,504,581.38

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他减值损失

    合计 101,831,119.19 21,663,058.87

    34、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 416,135.40 -181,604.18

    处置股权投资的收益 30,626,214.60 8,117,559.03

    持有交易性金融资产期间取得的收益

    持有至到期投资期间取得的收益 229,198.67

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    持有至到期投资收益

    处置交易性金融资产等取得的投资收益

    其他

    合计 31,042,350.00 8,165,153.52

    （2）投资收益说明：本期处置股权投资产生的投资收益为处置持有的南京徐工汽车制造有限

    公司股权所产生的投资收益。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 66 -

    上年同期处置股权投资产生的投资收益为徐州徐工物资供应有限公司处置持有的徐工集团工

    程机械股份有限公司股权所产生的投资收益。

    35、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    处置非流动资产利得小计 976,055.37 2,719,439.13

    其中:处置固定资产利得 976,055.37 2,719,439.13

    处置无形资产利得

    非货币性资产交换利得 22,251.42

    债务重组利得 582,807.83 213,662.30

    政府补助 45,830,871.87 2,330,900.00

    盘盈利得

    捐赠利得

    违约金收入 219,848.52 31,400.00

    其他 1,259,917.41 3,413,297.14

    合计 48,869,501.00 8,730,949.99

    36、营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    处置非流动资产损失合计 755,769.78 1,735,857.12

    其中: 处置固定资产损失 755,769.78 1,735,857.12

    处置无形资产损失

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失 147,973.36

    公益性捐赠支出

    赞助捐赠支出

    非常损失

    盘亏损失

    综合基金 5,222,657.07 4,429,330.82

    经营性罚款支出 100,000.00

    税收滞纳金及罚款

    其他 397,071.43徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 67 -

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    合计 5,978,426.85 6,810,232.73

    37、所得税费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    当期所得税 259,738,814.60 205,890,612.16

    递延所得税 -38,070,320.28 -12,040,412.73

    合计 221,668,494.32 193,850,199.43

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益=P÷S

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利

    分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份

    数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数。计算过程如下：

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润 1,382,435,560.94 878,491,763.60

    期初股份总数 867,444,651.00 545,087,620.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数

    报告期因回购等减少股份数

    报告期缩股数

    报告期月份数 6 6

    新增股份下一月份起至报告期期末的月份数

    减少股份下一个月份起至报告期末的月份数

    发行在外的普通股加权平均数1[注1] 867,444,651.00 867,444,651.00

    发行在外的普通股加权平均数2[注2] 867,444,651.00 545,087,620.00

    基本每股收益 1.59 1.01

    非经常性损益 70,918,645.21 860,274,812.22

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,311,516,915.73 18,216,951.38

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的每股收

    益

    1.51 0.02

    [注1]2009 年度公司向徐工有限非公开发行股份购买徐工有限持有徐工重型、徐工进出口、徐

    工液压件、徐工专用车辆、徐工随车起重机、徐工特种机械的股权构成同一控制下的企业合并。公徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 68 -

    司自2009 年8 月1 日将上述同一控制下合并取得的子公司财务报表纳入合并范围，视同合并后形成

    的以合并财务报表为基础的报告主体在以前期间就一直存在，并相应追溯调整了比较报表的相关数

    据。因此，作为对价发行的普通股322,357,031 股，也应当视同列报最早期间期初就已发行在外，

    计入各列报期间普通股的加权平均数。

    [注2]计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并

    日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股

    份不予加权计算（权重为零）。

    （2）稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。

    39、合并现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    收到的其他与经营活动有关的现金 149,439,185.74 63,709,446.93

    其中：存款利息收入 39,769,111.78 48,933,849.79

    拨款及补助 28,773,860.37 2,330,900.00

    往来及其他 80,896,213.59 12,444,697.14

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    支付的其他与经营活动有关的现金 933,967,314.84 485,611,867.34

    其中：支付的其他款项与及各项费用 933,967,314.84 485,611,867.34

    （3）现金流量表补充资料

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1、将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 1,374,789,645.51 860,467,701.31

    加：资产减值准备 101,831,119.19 21,663,058.87

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 106,837,813.25 86,380,562.05

    无形资产摊销 23,578,030.46 4,096,026.63

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -220,285.59 -983,582.01

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 35,894,828.35 44,456,223.67

    投资损失（收益以“－”号填列） -31,042,350.00 -8,165,153.52徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 69 -

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -46,806,929.82 -11,673,979.44

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -162,143.10 -324,286.20

    存货的减少（增加以“－”号填列） -762,268,722.04 177,434,522.28

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,017,042,054.86 -887,111,245.24

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,305,771,998.85 2,895,309,399.52

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 2,091,160,950.20 3,181,549,247.92

    （4）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4．取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 121,802,200.00

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 121,802,200.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 30,071,172.51

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 91,731,027.49

    4．处置子公司的净资产 38,197,682.44

    流动资产 231,172,524.93

    非流动资产 174,400,758.82

    流动负债 360,081,578.49

    非流动负债 7,294,022.82徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 70 -

    （5）现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 6,284,908,459.00 5,032,914,019.95

    其中：库存现金 510,416.65 401,558.87

    可随时用于支付的银行存款 1,705,640,611.07 1,691,622,283.75

    可随时用于支付的其他货币资金 4,578,757,431.28 3,340,890,177.33

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 6,284,908,459.00 5,032,914,019.95

    附注六、资产证券化业务的会计处理

    应收账款保理业务（应收账款质押借款）

    2010 年6 月28 日，公司与中国工商银行股份有限公司徐州分行（以下简称工行徐州分行）签

    订了应收账款保理合同，公司将基于公司与公司客户订立的销售合同项下产生的应收账款合计

    5,000.00 万元转让给工行徐州分行。

    公司对于上述有追索权的应收账款保理业务，于收到应收账款保理款时，增加货币资金，增加

    短期借款，应收账款保理费用计入财务费用（利息支出）。

    附注七、关联方及关联交易

    1、本公司的母公司情况 （单位：万元，币种：人民币）

    母公司/实际控制人 关联关系 企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务性质

    徐工集团工程机械有限公司 母公司 有限责任公司 江苏徐州 王民 生产及贸易

    徐州工程机械集团有限公司

    [注]

    实际控制人有限责任公司（国有独资） 江苏徐州 王民 生产

    接上表

    母公司名称 注册资本

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    母公司对本公司

    的表决权比例(%)

    本公司最终控制

    方

    组织机构代码

    徐工集团工程机械有限公司 125,301.35 58.49 58.49

    徐州工程机械集

    团有限公司

    741312853

    徐州工程机械集团有限公司[注] 34,731.00 徐州市人民政府 134785261

    [注]持有本公司的股权比例：持有徐工集团工程机械有限公司100%的股权，间接控制本公司。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 71 -

    2、本公司的子公司情况 （单位：万元， 币种：人民币）

    子公司全称 子公司类型 企业类型注册地

    法定代

    表人

    业务

    性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    徐工重庆工程机械

    有限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    重庆市 李锁云生产11,000.00 100.00 100.00 79072452-0

    徐州重型机械有限

    公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 王民 生产30,000.00 100.00 100.00 13644227-0

    徐州工程机械集团

    进出口有限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 王岩松贸易7,000.00 100.00 100.00 13644057-4

    徐州徐工液压件有

    限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 孙建忠生产12,600.00 100.00 100.00 13637314-8

    徐州徐工专用车辆

    有限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 王民 生产1,000.00 100.00 100.00 13638846-2

    徐州徐工随车起重

    机有限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 施克元生产4,000.00 100.00 100.00 73376299-3

    徐州徐工特种工程

    机械有限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 杨勇 生产2,400.00 100.00 100.00 73782522-6

    上海徐工徐重经贸

    有限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    上海市 张玉纯贸易1,000.00 100.00 100.00 77520365-5

    徐州徐工供油有限

    公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 魏光庭贸易150.00 100.00 100.00 70356704-6

    徐州工程机械保税

    有限公司

    全资子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 王岩松贸易500.00 100.00 100.00 13642050-6

    徐州工程机械上海

    营销有限公司

    控股子公司

    有限责任

    公司

    上海市 杨勇 贸易4,500.00 90.00 90.00 63172314-1

    徐州徐工物资供应

    有限公司

    控股子公司

    有限责任

    公司

    徐州市 杨勇 贸易899.80 97.10 97.10 70357152-0

    3、本公司的合营企业情况 （单位：万元，币种：人民币）

    被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本

    本公司持

    股比例(%)

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    (%)

    徐州特许机器有限公司 有限责任公司 徐州市孙建忠 生产 620.00 50.00 50.00

    被投资单位名称

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利

    润

    关联关系 组织机构 代码

    徐州特许机器有限公司2,218.27 1,129.47 1,088.80 2,777.08 83.27 合营企业 60800113-2

    4、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 72 -

    徐州徐工筑路机械有限公司 同受徐工集团工程机械有限公司控制 78271112-1

    南京徐工汽车制造有限公司 同受徐工集团工程机械有限公司控制 24969883-8

    江苏徐工工程机械租赁有限公司 同受徐州工程机械集团有限公司控制 66579572-5

    徐州徐工挖掘机有限公司 同受徐州工程机械集团有限公司控制 67701249-2

    徐州罗特艾德回转支承有限公司 徐工集团工程机械有限公司的合营企业 73529613-x

    徐州美驰车桥有限公司 徐工集团工程机械有限公司的合营企业 60800301-5

    徐州赫思曼电子有限公司 徐工集团工程机械有限公司的合营企业 79196178-x

    力士（徐州）回转支承有限公司 徐工集团工程机械有限公司的合营企业 76825385-7

    徐州派特控制技术有限公司 徐工集团工程机械有限公司的合营企业 60800051-9

    5、关联交易情况

    以下披露的关联交易金额均为同一控制下的企业合并口径列报数，即视同合并后的报告主体在

    以前期间一直存在。

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （单位：元，币种：人民币）

    关联方名称

    关联交

    易类型

    交易内容 定价原则

    本期发生额

    （不含税）

    上年同期发生额

    （不含税）

    徐州徐工筑路机械有限公司 采购

    筑路机械及

    液压附件

    市场价格 107,453,211.68 15,300,838.14

    徐州徐工挖掘机有限公司 采购 挖掘机 市场价格 39,051,709.40

    徐州罗特艾德回转支承公司 采购 回转支承等 市场价格 85,263,607.71 37,724,393.16

    徐州美驰车桥有限公司 采购 车桥、备件等市场价格 388,457,856.13 228,954,052.46

    徐州赫思曼电子有限公司 采购

    力限器、显示

    器等

    市场价格 190,731,774.06 129,431,196.98

    力士（徐州）回转支承公司 采购 回转支承等 市场价格 31,488,982.91

    徐州回转支承有限公司 采购 回转支承等 市场价格 4,957,268.00

    关联方名称

    关联交

    易类型

    交易内容 定价原则

    本期发生额

    （不含税）

    上年同期发生额

    （不含税）

    徐州徐工筑路机械有限公

    司

    销售 备件及材料市场价格47,792,445.89 4,548,008.53

    徐州徐工挖掘机有限公司 销售 备件及材料市场价格266,804,044.00

    江苏徐工工程机械租赁有

    限公司

    销售 整机 市场价格2,589,288,948.68 1,316,809,005.17

    定价原则：公司每年均与关联方签订关联交易框架协议，以市场价格为基础，双方协商确定价

    格，发生交易时分笔签订具体购销合同。徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 73 -

    （2）关联方分摊费用

    关联方名称 交易内容 本期发生额 上年同期发生额

    徐工集团工程机械有限公司 技术开发费[注] 106,340,000.00

    [注]系2009 年7 月31 日公司非公开发行股份收购徐工有限相关资产完成前，徐工有限向徐工

    重型、徐工随车起重机、徐工液压件等子公司分摊的相关费用。

    （3）关联担保情况

    截止2010 年6 月30 日徐工有限及徐工集团为公司提供担保的明细情况

    （单位：万元，币种：人民币）

    担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保内容 担保到期日

    徐工集团 徐工机械 35,000.00 出口项目借款 2011 年4 月28 日

    徐工集团 徐工重型 35,000.00 固定资产借款 2012 年3 月20 日

    徐工集团 徐工进出口 20,000.00 授信额度 2010 年11 月2 日

    小计 90,000.00

    徐工有限 徐工重型 13,500.00 固定资产借款 2010 年8 月10 日

    徐工有限 徐工进出口 80,000.00 授信额度 2010 年9 月26 日

    徐工有限 徐工进出口 2,500.00 差额承兑 2010 年10 月14 日

    徐工有限 徐工进出口 2,500.00 差额承兑 2010 年11 月6 日

    徐工有限 徐工进出口 50,000.00 授信额度 2010 年9 月9 日

    徐工有限 徐工随车起重机 1,400.00 差额承兑 2010 年8 月1 日

    徐工有限 徐工随车起重机 1,600.00 差额承兑 2010 年8 月15 日

    徐工有限 徐工随车起重机 2,500.00 流动资金借款 2010 年10 月28 日

    徐工有限 徐工特种机械 1,200.00 差额承兑 2010 年11 月12 日

    徐工有限 徐工特种机械 800.00 差额承兑 2010 年8 月8 日

    徐工有限 徐工特种机械 1,000.00 差额承兑 2011 年1 月5 日

    徐工有限 徐工液压件 2,000.00 差额承兑 2010 年9 月18 日

    小计 159,000.00

    合计 249,000.00

    （4）关联方资金拆借

    报告期内向徐工有限借款情况 （单位：元，币种 ：人民币）

    项目 本期发生额 上年同期发生额徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 74 -

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    期初借款余额 822,685,000.00 749,685,000.00

    本期借款 0.00 377,765,000.00

    本期还款 792,685,000.00 389,765,000.00

    其他减少 30,000,000.00

    期末借款余额 0.00 737,685,000.00

    支付的利息 7,092,738.21 19,389,855.12

    （5）商标使用 （单位：元，币种 ：人民币）

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    商标使用[注] 1,000,000.00

    2009年7月31日前“徐工”商标所有权归属于徐工有限，徐工有限许可公司、徐工重型、徐工进

    出口、徐工液压件、徐工专用车辆、徐工特种机械、徐工随车起重机以及徐工有限其他子公司等无

    偿使用“徐工”商标。

    2009年7月31日公司非公开发行完成后，“徐工”商标所有权归属于公司，公司许可徐工筑路工

    程机械有限公司、徐州徐工挖掘机有限公司有偿使用“徐工”商标。徐工筑路机械有限公司每年向

    公司支付“徐工”商标使用费150.00万元，徐州徐工挖掘机有限公司每年向公司支付“徐工”商标

    使用费50.00万元。

    （6）房屋租赁

    徐工有限租赁公司6层东大厅，年租金81,540.00元。2010年1-6月，公司收取徐工有限房屋租赁

    费40,770.00元。

    （7）转让股权

    经公司第五届董事会第三十二次会议（临时）批准， 2010 年1 月17 日公司与徐工有限在徐州

    市签署了《股权转让协议》，公司将所持有的南京徐工汽车制造有限公司60%的股权转让给徐工有限，

    交易价格为12,180.22万元，徐工有限于2010年3月22日前支付了上述股权转让的全部款项。

    6、关联应收应付款项

    关联方名称 期末数 期初数

    应收股利

    徐州特许机器有限公司 750,059.82 750,059.82

    应收票据

    徐工集团工程机械有限公司 100,000.00

    应收账款

    徐州徐工筑路机械有限公司 5,688,425.95 1,324,309.62

    徐州徐工工程机械租赁有限公司 43,045,843.23 5,632,379.25

    徐州徐工挖掘机有限公司 36,886,630.86徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 75 -

    关联方名称 期末数 期初数

    预付款项

    徐州徐工筑路机械有限公司 753,825.43 753,825.43

    徐州特许机器有限公司 1,669,789.27

    南京徐工汽车制造有限公司 5,453,000.00

    其他应收款

    南京徐工汽车制造有限公司 31,934.36

    应付票据

    徐州徐工筑路机械有限公司 30,000,000.00

    应付账款

    徐州徐工筑路机械有限公司 43,667,646.94 27,479,243.26

    徐州罗特艾德回转支承有限公司 23,131,416.88 16,804,681.96

    徐州美驰车桥有限公司 63,312,452.89 50,627,187.54

    徐州赫思曼电子有限公司 53,758,366.36 23,931,132.36

    徐州徐工挖掘机有限公司 3,514,400.00 2,673,900.00

    徐州回转支承有限公司 9,728,007.12 4,864,003.56

    徐工集团工程机械有限公司 1,445,229.54

    预收款项

    徐州徐工筑路机械有限公司 34,318,129.54 26,976,097.97

    徐州徐工挖掘机有限公司 10,863,508.50

    其他应付款

    徐工集团工程机械有限公司 118,824,158.64 111,351,227.60

    短期借款

    徐工集团工程机械有限公司 822,685,000.00

    应付股利

    徐工集团工程机械有限公司 1,021,485,786.50 1,374,690,583.89

    附注八、或有事项

    1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

    截止2010 年6 月30 日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    截止2010 年6 月30 日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

    3、其他或有负债及其财务影响徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 76 -

    截止2010 年6 月30 日，公司无需要披露的其他或有负债。

    附注九、承诺事项

    报告期内公司以承诺回购产品方式为客户购买公司产品的按揭贷款提供担保的金额为

    136,540.35

    万元。其中：徐工机械11,618.95 万元，徐工重型公司124,921.40 万元。

    截止2010 年6 月30 日，公司以承诺回购产品方式为客户按揭贷款提供担保，购买公司产品的

    客户按揭贷款余额为317,776.46 万元。其中：徐工机械16,787.83 万元，徐工重型公司300,988.63

    万元。

    附注十、资产负债表日后事项

    公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

    1、应收账款

    （1）按种类披露的应收账款

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    2,240,461,006.07 97.49 121,379,287.27 96.74 394,413,600.84 92.26 72,849,086.91 93.53

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    14,654,967.82 0.64 4,094,892.78 3.26 6,926,712.25 1.62 5,037,084.78 6.47

    其他不重

    大的应收

    账款

    43,037,603.27 1.87 26,177,949.29 6.12

    合计 2,298,153,577.16 100.00 125,474,180.05 100.00 427,518,262.38 100.00 77,886,171.69 100.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至二年 8,081,477.83 55.14 808,147.78 465,151.30 6.72 167,430.83

    二至三年 44.86 3,286,745.00 1,974,657.00 28.51 382,750.徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 77 -

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    6,573,489.99 00

    三年以上 4,486,903.95 64.77 4,486,903.95

    合计 14,654,967.82 100.00 4,094,892.78 6,926,712.25 100.00 5,037,084.78

    （2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。

    （3）金额较大的应收账款主要系产品销售款。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例(%)

    徐工重庆工程机械有限公司 全资子公司 216,995,736.12 1 年以内 9.44

    徐州工程机械集团进出口有限公

    司

    全资子公司 248,569,533.10 1 年以内 10.82

    新疆徐工伟业工程机械有限公司 非关联方 91,703,844.87 1 年以内 3.99

    辽宁裕华机电设备有限公司 非关联方 50,582,069.00 1 年以内 2.20

    河南路友机械有限公司 非关联方 44,223,426.39 1 年以内 1.92

    合计 652,074,609.48 28.37

    （5）应收账款期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    徐州徐工工程机械租赁有限公司

    同受徐州工程机械集团有

    限公司控制

    279,450.00 0.01

    徐工重庆工程机械有限公司 全资子公司 216,995,736.12 9.44

    徐州工程机械集团进出口有限公

    司

    全资子公司 248,569,533.10 10.82

    （6）本报告期无全额或部分收回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的应

    收账款的情况。

    2、其他应收款

    （1）按种类披露的其他应收款

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 78 -

    单项金额重大的其

    他应收款

    338,610,368.36 99.33 104,549.66 97.63 16,360,221.88 79.46

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    25,432.00 0.01 2,543.20 2.37 742,081.35 3.60 90,708.54 100.00

    其他不重大的其他

    应收款

    2,235,570.86 0.66 3,485,910.88 16.94

    合计 340,871,371.22 100.00 107,092.86 100.00 20,588,214.11 100.00 90,708.54 100.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内

    一至二年 25,432.00 100.00 2,543.20 636,777.31 85.81 63,677.73

    二至三年 85,404.04 11.51 17,080.81

    三年以上 19,900.00 2.68 9,950.00

    合计 25,432.00 100.00 2,543.20 742,081.35 100.00 90,708.54

    （2）报告期末无单独进行减值测试并计提坏账准备的其他应收款。

    （3）其他应收款期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方的款项情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)

    徐工重庆工程机械有限公司 全资子公司 26,812,645.02 7.87

    徐州重型机械有限公司 全资子公司 82,515,775.72 24.21

    徐州工程机械集团进出口有限公司 全资子公司 11,118,665.68 3.26

    徐州徐工专用车辆有限公司 全资子公司 63,000,000.00 18.48

    徐州徐工随车起重机有限公司 全资子公司 10,000,000.00 2.93

    徐州徐工特种工程机械有限公司 全资子公司 132,000,000.00 38.72

    南京徐工汽车制造有限公司 同受徐工有限控制 31,934.36 0.01

    3、长期股权投资

    被投资单位名称

    核算

    方法

    初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    徐州徐工专用车辆有限公司 成本法 112,602,244.89 112,602,244.89 112,602,244.89

    徐州徐工液压件有限公司 成本法 56,343,206.47 56,343,206.47 15,000,000.00 71,343,206.47徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 79 -

    徐州徐工随车吊有限公司 成本法 45,469,048.02 45,469,048.02 45,469,048.02

    徐州徐工特种工程机械有

    限公司

    成本法 22,066,005.01 22,066,005.01 22,066,005.01

    徐州重型机械有限公司 成本法 959,986,506.53 959,986,506.53 959,986,506.53

    徐州工程机械集团进出口

    有限公司

    成本法 82,958,208.58 82,958,208.58 82,958,208.58

    重庆徐工机械有限公司 成本法 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00

    徐州工程机械上海营销有

    限公司

    成本法 40,500,000.00 40,500,000.00 40,500,000.00

    徐州徐工物资供应有限公司 成本法 3,393,461.90 3,393,461.90 3,393,461.90

    南京徐工重型汽车有限公司 成本法 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00

    徐州市徐工供油有限责任

    公司

    成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    徐州徐工铁路装备有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00

    上海高校科技创新投资有

    限公司

    成本法 16,920,637.70 16,920,637.70 16,920,637.70

    青海路桥建设股份有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    上海东方建设机械租赁有

    限公司

    成本法 363,545.00 363,545.00 363,545.00

    徐工集团汽车修理有限公司 权益法 330,000.00 168,830.07 168,830.07

    合计 1,640,232,864.10 1,640,071,694.17 115,000,000.00 170,532,375.07 1,584,539,319.10

    接上表

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    在被投资单位持股比例

    与表决权比例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    徐州徐工专用车辆有限公司 60.00 60.00

    徐州徐工液压件有限公司 90.00 90.00

    徐州徐工随车吊有限公司 90.00 90.00

    徐州徐工特种工程机械有限公司 90.00 90.00

    徐州重型机械有限公司 90.00 90.00

    徐州工程机械集团进出口有限公司 100.00 100.00

    重庆徐工机械有限公司 90.00 90.00

    徐州工程机械上海营销有限公司 90.00 90.00

    徐州徐工物资供应有限公司 91.05 91.05

    南京徐工重型汽车有限公司 60.00 60.00徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 80 -

    被投资单位名称

    在被投资

    单位持股

    比例（%）

    在被投资

    单位表决

    权比例（%）

    在被投资单位持股比例

    与表决权比例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    徐州市徐工供油有限责任公司 20.00

    上海高校科技创新投资有限公司 15.00 16,920,637.70

    青海路桥建设股份有限公司 13.82 30,000,000.00

    上海东方建设机械租赁有限公司

    徐工集团汽车修理有限公司 41.25

    合计 46,920,637.70

    4、营业收入与营业成本

    （1）营业收入与营业成本

    营业收入 营业成本

    项目

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务 4,087,217,848.80 1,707,581,888.70 3,331,616,396.03 1,497,711,862.32

    其他业务 286,877,737.96 148,550,936.53 239,552,559.16 136,574,064.66

    合计 4,374,095,586.76 1,856,132,825.23 3,571,168,955.19 1,634,285,926.98

    （2）主营业务（分产品）

    主营业务收入 主营业务成本

    类别

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    起重机械 517,738,974.36 438,384,470.97

    混凝土机械 539,004,273.62 400,510,837.02

    压实机械 1,146,014,332.96 581,642,520.82 930,694,999.05 519,165,800.88

    铲运机械 1,482,387,746.38 983,010,684.08 1,270,115,659.57 865,456,796.98

    路面机械 344,648,247.96 98,122,615.40 243,531,569.42 73,681,470.23

    其他 57,424,273.52 44,806,068.40 48,378,860.00 39,407,794.23

    合计 4,087,217,848.80 1,707,581,888.70 3,331,616,396.03 1,497,711,862.32

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    前五名客户的销售收入合计 1,117,539,475.62 588,905,403.62

    占全部营业收入的比例(%) 25.55 31.73

    5、投资收益徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 81 -

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 400,000,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置股权投资的收益 -36,364,578.15

    持有交易性金融资产期间取得的收益

    持有至到期投资期间取得的收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益收益

    持有至到期投资收益

    处置交易性金融资产等取得的投资收益

    其他

    合计 363,635,421.85

    6、现金流量表补充资料

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 618,195,746.21 35,866,705.07

    加：资产减值准备 55,975,675.30 8,794,589.36

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,906,573.14 27,921,904.35

    无形资产摊销 21,480,085.75 2,018,296.60

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 149,944.77 -70,984.70

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,598,671.59 9,362,540.01

    投资损失（收益以“－”号填列） -363,635,421.85

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,313,396.09 -4,695,043.95

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -626,286,516.75 174,359,470.95

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,349,512,224.95 -546,860,015.38

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,048,307,098.99 535,988,290.97

    其他徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 82 -

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    经营活动产生的现金流量净额 440,866,236.11 242,685,753.28

    附注十二、补充资料

    1、非经常性损益项目明细表（收益＋，损失－）

    项目 本期发生额

    上年同期

    发生额

    非流动资产处置损益 30,846,500.19 9,101,141.00

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外）

    45,830,871.87 2,330,900.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益 582,807.83 65,688.94

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 847,164,608.76

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益 229,198.67

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响[注1]

    受托经营取得的托管费收入

    其他符合非经常性损益定义的损益项目[注2] 1,497,917.95 2,969,877.13

    小计 78,758,097.84 861,861,414.50徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 83 -

    项目 本期发生额

    上年同期

    发生额

    减：所得税影响 7,161,221.72 998,284.54

    减：影响少数股东净利润的非经常性损益 678,230.91 588,317.74

    影响公司普通股股东的非经常性损益合计（扣除少数股东损益和所得税影

    响后的非经常性损益金额 ）

    70,918,645.21 860,274,812.22

    2、净资产收益率及每股收益

    （1）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率（％）

    报告期利润

    本期发生额 上年同期发生额

    归属于公司普通股东的净利润 27.28 22.97

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 26.07 0.54

    （2）每股收益

    每股收益（元/股）

    基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    本期发生额

    上年同期发

    生额

    本期发生额

    上年同期发

    生额

    归属于公司普通股东的净利润 1.59 1.01 1.59 1.01

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.51 0.02 1.51 0.02

    3、公司主要会计报表项目的异常情况说明

    1、货币资金2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加1,251,994,439.05 元，增加24.88

    ％，

    主要系销售回款，以及银行承兑汇票保证金增加所致。

    2、应收票据2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加119,508,951.96 元，增加87.60

    ％，

    主要系期末未到期以及公司收到的尚未背书转让的应收票据增加所致。

    3、应收账款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加1,571,444,441.60 元，增加85.99

    ％，主要系公司销售规模增长，以及公司提高客户信用额度所致。

    4、预付款项2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加106,559,317.99 元，增加23.12

    ％，主要系公司生产规模增加，预付采购款增加，以及预付土地购置保证金增加所致。

    5、存货2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加672,721,957.68 元，增加19.22%，

    主要系公司生产规模增加，原材料库存以及在制品增加所致。

    6、在建工程2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加133,712,529.43 元，增加44.2

    ％，

    主要系大型履带式起重机技改项目、试验中心新址项目建设投入增加所致。

    7、商誉2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日减少68,261,318.20 元，减少100.00％，

    系报告期内出售南京徐工汽车制造有限公司所致。

    8、递延所得税资产2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加46,806,929.82 元，增加

    37.10％，主要系暂时未税前抵扣的预计费用，以及内部未实现利润抵销而确认的递延所得税资产增徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 84 -

    加所致。

    9、应付票据2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加1,280,087,519.35 元，增加35.09

    ％，应付账款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加1,284,449,773.40 元，增加56.96

    ％，主要系公司生产规模增加，采购量加大所致。

    10、应交税费2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加77,290,758.26 元，增加37.51

    ％，主要系未结算的企业所得税款增加所致。

    11、其他应付款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加315,988,114.13 元，增加30.47

    ％，主要系未结算的维修服务费、广告费、出口佣金、展览费用,以及应付购建固定资产、工程项目

    款项的增加所致。

    12、专项应付款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日减少17,057,011.50 元，减少91.38

    ％，主要系拨款项目验收后转入政府补助所致。

    13、递延所得税负债2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日减少7,456,165.92 元，减少

    100.00％，少数股东权益2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日减少22,924,988.39 元，减少

    69.93％，系本期出售南京徐工汽车有限公司导致合并范围变化所致。

    14、营业收入2010 年1－6 月发生额较上年同期增加3,988,685,053.72 元，增加43.30%。主

    要系工程机械市场回暖，公司拓展市场扩大销售所致。

    15、管理费用2010 年1－6 月发生额较上年同期增加239,269,700.44 元，增加48.00%，主要

    系研发费用、三包费用以及职工薪酬增加所致。

    16、财务费用2010 年1－6 月发生额较上年同期减少6,089,422.08 元，减少44.06%，主要系

    利息支出减少所致。

    17、资产减值损失2010 年1－6 月发生额较上年同期增加80,168,060.32 元，增加370.07%，

    系计提的坏账准备增加所致。

    18、投资收益2010 年1－6 月发生额较上年同期增加22,976,732.73 元，增加280.18%，系转

    让南京徐工汽车制造有限公司股权所产生的收益。

    19、营业外收入2010 年1－6 月发生额较上年同期增加40,138,551.01 元，增加459.73％，主

    要系政府补助增加所致。

    第八节 备查文件

    一、载有公司董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名

    并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。

    董事长签名：王民

    徐工集团工程机械股份有限公司

    董事会

    二○一○年八月三日徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 85 -

    附：财务报表

    资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位：徐工集团工程机械股份有限公司 单位：人民币元

    期末余额 期初余额

    资产

    附

    注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动资产：

    货币资金 1 6,284,908,459.00 1,523,040,987.13 5,032,914,019.95 973,051,983.20

    交易性金融资产

    应收票据 2 255,931,808.11 229,932,430.28 136,422,856.15 78,104,560.32

    应收帐款 3 3,398,950,418.40 2,172,679,397.11 1,827,505,976.80 349,632,090.69

    预付账款 4 567,547,778.60 45,749,222.85 460,988,460.61 38,983,339.75

    应收利息 353,136.00 267,600.00

    应收股利 750,059.82 750,059.82

    其他应收款 5 234,294,351.11 340,764,278.36 238,915,941.69 20,497,505.57

    存货 6 4,171,926,244.57 1,415,012,188.60 3,499,204,286.89 797,047,821.35

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 14,914,662,255.61 5,727,178,504.33 11,196,969,201.91 2,257,317,300.88

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 7

    长期应收款

    长期股权投资 8 5,443,997.80 1,537,618,681.40 7,641,415.90 1,580,785,459.55

    投资性房地产

    固定资产 9 2,242,599,815.42 1,050,763,039.64 2,333,152,636.98 771,719,363.83

    在建工程 10 436,207,087.44 277,551,396.82 302,494,558.01 3,250,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11 1,063,080,237.91 843,751,251.85 1,037,508,740.06 821,211,071.92

    开发支出

    商誉 68,261,318.20

    长期待摊费用 12

    递延所得税资产 13 172,965,227.10 58,787,499.69 126,158,297.28 34,474,103.60

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,920,296,365.67 3,768,471,869.40 3,875,216,966.43 3,211,439,998.90

    资产总计 18,834,958,621.28 9,495,650,373.73 15,072,186,168.34 5,468,757,299.78

    公司法定代表人：王民 主管会计工作负责人：吴江龙 会计机构负责人：赵成彦徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 86 -

    资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位：徐工集团工程机械股份有限公司 单位：人民币元

    期末余额 期初余额

    负债和股东权益

    附

    注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动负债:

    短期借款 14 1,232,053,804.09 750,000,000.00 1,334,265,738.01 448,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 15 4,927,755,478.15 2,035,220,000.00 3,647,667,958.80 660,000,000.00

    应付帐款 16 3,539,530,149.79 1,796,622,164.14 2,255,080,376.39 455,295,334.63

    预收帐款 17 453,332,809.34 76,350,506.24 440,544,585.98 54,882,467.34

    应付职工薪酬 18 154,419,624.08 49,173,432.21 134,578,983.71 19,040,532.60

    应交税费 19 283,370,741.68 53,248,104.87 206,079,983.42 16,618,327.64

    应付利息 94,050.00 94,050.00

    应付股利 20 1,099,185,223.24 77,699,436.74 1,377,556,740.92 2,866,157.03

    其他应付款 21 1,352,884,322.51 848,842,575.79 1,036,896,208.38 439,669,553.55

    一年内到期的非流动

    负债

    135,000,000.00 135,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 13,177,626,202.88 5,687,156,219.99 10,567,764,625.61 2,096,372,372.79

    非流动负债:

    长期借款 22 70,000,000.00 70,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 1,609,578.32 1,609,578.32 18,666,589.82 1,609,578.32

    预计负债

    递延所得税负债 7,456,165.92

    其他非流动负债

    非流动负债合计 71,609,578.32 1,609,578.32 96,122,755.74 1,609,578.32

    负债合计 13,249,235,781.20 5,688,765,798.31 10,663,887,381.35 2,097,981,951.11

    股东权益:

    股本 23 867,444,651.00 867,444,651.00 867,444,651.00 867,444,651.00

    资本公积 24 1,822,927,123.29 2,198,577,239.62 1,822,927,123.29 2,198,577,239.62

    减：库存股

    盈余公积 25 81,290,460.94 81,290,460.94 81,290,460.94 81,290,460.94

    未分配利润 26 2,804,200,827.62 659,572,223.86 1,603,851,786.14 223,462,997.11

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    5,575,863,062.85 4,375,514,021.37

    少数股东权益 9,859,777.23 32,784,765.62

    股东权益合计 5,585,722,840.08 3,806,884,575.42 4,408,298,786.99 3,370,775,348.67

    负债和股东权益合计 18,834,958,621.28 9,495,650,373.73 15,072,186,168.34 5,468,757,299.78

    公司法定代表人：王民 主管会计工作负责人：吴江龙 会计机构负责人：赵成彦徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 87 -

    利润表

    2010 年1-6 月

    编制单位：徐工集团工程机械股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额 上年同期金额

    项 目

    附

    注 合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、营业总收入 27 13,199,600,141.77 4,374,095,586.76 9,210,915,088.05 1,856,132,825.23

    其中：营业收入 13,199,600,141.77 4,374,095,586.76 9,210,915,088.05 1,856,132,825.23

    二、营业总成本 11,677,075,426.09 4,089,579,390.34 8,166,683,058.09 1,818,660,500.53

    其中：营业成本 27 10,488,383,243.32 3,571,168,955.19 7,370,526,206.46 1,634,285,926.98

    营业税金及附加 28 48,228,541.41 7,072,689.02 38,019,372.62 6,015,402.28

    销售费用 293,201,491.76 65,005,643.57 224,223,668.09 25,984,102.19

    管理费用 737,700,169.50 384,713,278.25 498,430,469.06 136,051,991.87

    财务费用 29 7,730,860.91 5,643,149.01 13,820,282.99 7,528,487.85

    资产减值损失 30 101,831,119.19 55,975,675.30 21,663,058.87 8,794,589.36

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 31 31,042,350.00 363,635,421.85 8,165,153.52

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    1,553,567,065.68 648,151,618.27 1,052,397,183.48 37,472,324.70

    加：营业外收入 32 48,869,501.00 3,579,796.24 8,730,949.99 640,359.06

    减：营业外支出 33 5,978,426.85 1,038,241.90 6,810,232.73 387,673.16

    其中：非流动资产处置损失 755,769.78 667.16 1,735,857.12 667.16

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    1,596,458,139.83 650,693,172.61 1,054,317,900.74 37,725,010.60

    减：所得税费用 34 221,668,494.32 32,497,426.40 193,850,199.43 1,858,305.53

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    1,374,789,645.51 618,195,746.21 860,467,701.31 35,866,705.07

    其中：被合并方被合并前实现的

    净利润

    847,164,608.76

    归属于母公司所有者的净利润 1,382,435,560.94 878,491,763.60

    少数股东损益 -7,645,915.43 -18,024,062.29

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 1.59 1.01

    （二）稀释每股收益 1.59 1.01

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 1,374,789,645.51 618,195,746.21 860,467,701.31 35,866,705.07

    归属于母公司的综合收益总额 1,382,435,560.94 878,491,763.60

    归属于少数股东的综合收益总额 -7,645,915.43 -18,024,062.29

    公司法定代表人：王民 主管会计工作负责人：吴江龙 会计机构负责人：赵成彦徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 88 -

    现金流量表

    2010 年1-6 月

    编制单位：徐工集团工程机械股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额 上年同期金额

    项 目

    附

    注 合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 12,413,347,270.42 3,573,518,265.86 10,591,297,912.98 1,492,010,705.70

    收到的税费返还 . 172,344,605.83 193,999,396.95

    收到的其他与经营活动有关的现金 149,439,185.74 166,021,626.77 54,709,446.93 13,368,009.61

    现金流入小计 12,735,131,061.99 3,739,539,892.63 10,840,006,756.86 1,505,378,715.31

    购买商品、接受劳务支付的现金 8,364,037,994.33 2,050,830,740.83 6,228,955,945.81 1,067,981,660.16

    支付给职工以及为职工支付的现金 642,751,895.56 254,982,348.44 472,390,917.14 122,036,398.64

    支付的各种税费 703,212,907.06 84,806,858.31 480,498,778.65 39,249,422.97

    支付的其他与经营活动有关的现金 39 933,967,314.84 908,053,708.94 476,611,867.34 33,425,480.26

    现金流出小计 10,643,970,111.78 3,298,673,656.52 7,658,457,508.94 1,262,692,962.03

    经营活动产生的现金流量净额 2,091,160,950.20 440,866,236.11 3,181,549,247.92 242,685,753.28

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资所收到的现金 121,802,200.00 2,260,000.00

    其中：出售子公司所收到的现金 400,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金 230,000.00 8,117,558.99

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产而收回的现金净额

    1,741,243.66 53,082,890.00 50,000,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    91,731,027.49

    收到的其他与投资活动有关的现金 24,024,971.96 24,024,971.96

    现金流入小计 93,472,271.15 522,032,200.00 87,485,420.95 74,024,971.96

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产所支付的现金

    436,583,982.89 481,057,520.84 250,536,737.13 43,802,014.12

    投资所支付的现金 115,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 436,583,982.89 596,057,520.84 250,536,737.13 43,802,014.12

    投资活动产生的现金流量净额 -343,111,711.74 -74,025,320.84 -163,051,316.18 30,222,957.84

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东权益性投

    资收到的现金

    借款所收到的现金 1,001,979,628.76 890,000,000.00 1,571,610,507.94 1,000,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 1,001,979,628.76 890,000,000.00 1,571,610,507.94 1,000,000,000.00徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 89 -

    偿还债务所支付的现金 1,001,681,562.68 588,000,000.00 1,878,124,398.73 1,050,000,000.00

    分配股利或利润或偿付利息所支付

    的现金

    492,525,055.18 118,851,911.34 44,299,473.67 11,661,453.00

    其中：支付少数股东股利

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    其中：子公司依法减资支付给少数股

    东的现金

    现金流出小计 1,494,206,617.86 706,851,911.34 1,922,423,872.40 1,061,661,453.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -492,226,989.10 183,148,088.66 -350,813,364.46 -61,661,453.00

    四、汇率变动对现金的影响额 -3,827,810.31 1,366,876.31

    五、现金及现金等价物净增加额 1,251,994,439.05 549,989,003.93 2,669,051,443.59 211,247,258.12

    加：期初现金及现金等价物的余额 5,032,914,019.95 973,051,983.20 3,114,077,082.39 439,102,326.60

    六、期末现金及现金等价物的余额 6,284,908,459.00 1,523,040,987.13 5,783,128,525.98 650,349,584.72

    公司法定代表人：王民 主管会计工作负责人：吴江龙 会计机构负责人：赵成彦徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 90 -

    合并股东权益变动表

    单位名称：徐工集团工程机械股份有限公司 单位：人民币元

    公司法定代表人：王民 主管会计工作负责人：吴江龙 会计机构负责人：赵成彦

    本期金额 上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 867,444,651.00 1,822,927,123.29 81,290,460.94 1,603,851,786.14 32,784,765.63 4,408,298,787.00 545,087,620.00 1,367,074,349.25 59,972,059.67 989,296,930.67 36,323,615.33 2,997,754,574.92

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 867,444,651.00 1,822,927,123.29 81,290,460.94 1,603,851,786.14 32,784,765.63 4,408,298,787.00 545,087,620.00 1,367,074,349.25 59,972,059.67 989,296,930.67 36,323,615.33 2,997,754,574.92

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    1,200,349,041.48 -22,924,988.40 1,177,424,053.08 878,491,763.60 -18,024,062.29 860,467,701.31

    （一）净利润

    1,382,435,560.94 -7,645,915.43 1,374,789,645.51 878,491,763.60 -18,024,062.29 860,467,701.31

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 1,382,435,560.94 -7,645,915.43 1,374,789,645.51 878,491,763.60 -18,024,062.29 860,467,701.31

    （三）所有者投入和减少资本 -15,279,072.97 -15,279,072.97

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -15,279,072.97 -15,279,072.97

    （四）利润分配 -182,086,519.46 -182,086,519.46

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -182,086,519.46 -182,086,519.46

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 867,444,651.00 1,822,927,123.29 81,290,460.94 2,804,200,827.62 9,859,777.23 5,585,722,840.08 545,087,620.00 1,367,074,349.25 59,972,059.67 1,867,788,694.27 18,299,553.04 3,858,222,276.23徐工集团工程机械股份有限公司2010 年半年度报告

    - 91 -

    母公司股东权益变动表

    单位名称：徐工集团工程机械股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额 上年金额

    项目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 867,444,651.00 2,198,577,239.62 81,290,460.94 223,462,997.11 3,370,775,348.67 545,087,620.00 463,299,246.08 74,715,762.67 164,290,712.72 1,247,393,341.47

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 867,444,651.00 2,198,577,239.62 81,290,460.94 223,462,997.11 3,370,775,348.67 545,087,620.00 463,299,246.08 74,715,762.67 164,290,712.72 1,247,393,341.47

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列） 436,109,226.75 436,109,226.75 322,357,031.00 1,735,277,993.54 35,866,705.07 2,093,501,729.61

    （一）净利润 618,195,746.21 618,195,746.21 35,866,705.07 35,866,705.07

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 618,195,746.21 618,195,746.21 35,866,705.07 35,866,705.07

    （三）所有者投入和减少资本 322,357,031.00 1,735,277,993.54 2,057,635,024.54

    1.所有者投入资本 322,357,031.00 1,735,277,993.54 2,057,635,024.54

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -182,086,519.46 -182,086,519.46

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -182,086,519.46 -182,086,519.46

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 867,444,651.00 2,198,577,239.62 81,290,460.94 659,572,223.86 3,806,884,575.42 867,444,651.00 2,198,577,239.62 74,715,762.67 200,157,417.79 3,340,895,071.08

    公司法定代表人：王民 主管会计工作负责人：吴江龙 会计机构负责人： 赵成彦