徐州工程机械股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
1、 公司名称(中文):徐州工程机械股份有限公司
公司英文名称:Xuzhou Construction Machinery Co., Ltd.
2、 公司法定代表人:王民
3、 公司董事会秘书:费广胜 授权代表:薛国强
联系地址:江苏省徐州市苏堤北路5号
电话:(0516)5756044-2528 传真:(0516)5753151
电子信箱:zqb@xcmg.com
4、 公司注册地址及办公地址:江苏省徐州市苏堤北路5号
邮政编码:221006
公司网址:http://www.xcmg.com
电子信箱:zqb@xcmg.com
5、 公司指定信息披露报刊:《中国证券报》、《证券时报》
年报登载网站:http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点:公司证券部
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:徐工股份
股票代码:0425
二、 会计数据和业务数据摘要
1、本年度公司利润情况 单位:万元
利润总额 9301.52
净利润 7996.89
扣除非经常性损益后的净利润 7816.81
主营业务利润 25832.70
其他业务利润 800.11
营业利润 9352.41
投资收益 -21.04
补贴收入 -
营业外收支净额 -29.85
经营活动产生的现金流量净额 8311.65
现金及现金等价物净增加额 6381.16
注:扣除的非经常性损益项目及涉及金额
(1)冻结资金利息 180.08
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
项 目 99年 98年 97年
调整后 调整前
主营业务收入(万元) 114853.82 94566.57 94566.57 73339.66
净利润(万元) 7996.89 4039.27 5233.82 4679.45
总资产(万元) 153000.30 119213.81 125896.45 121117.68
股东权益(万元) 59012.42 36560.91 43243.56 32521.65
每股收益(元) 0.453 0.259 0.336 0.300
加权每股收益(元) 0.497 0.259 0.336 0.339
扣除非经常性损益后
的每股收益(元) 0.443 0.247 0.324 0.289
每股净资产(元) 3.35 2.345 2.77 2.086
调整后的每股净资产(元) 2.82 1.82 1.94 1.882
每股经营活动产生的现
金流量净额(元) 0.47 0.343 0.343
净资产收益率(％) 13.5 11.05 12.1 14.4
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总额
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失 -开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总额
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
3、报告期内股东权益变动情况
单位:元
项 目
股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
股东权益合计
期初数
155930580 200072059 21069756 7023252 -11463252
365609143
本期增加
20439916 124106255 11995337 3998446 67973574
224515082
本期减少
期末数
176370496 324178314 33065093 11021698 56510322
590124225
变动原因:股本、 资本公积增加为本年度实施配股所致;盈余公积、 法定公益金增加为本年度从净利润中提取数;未分配利润变动是因本年度净利润增加所致。三、 股东情况介绍
(1)截止1999年12月31日,公司共有股东11503人。
(2)公司前10名股东持股情况: 单位:股
股 东 名 称 年初持股数 年末持股数 占股比例
徐州工程机械集团有限公司 61,285,120 67,720,058 38.40％
徐州回转支承公司 16,796,000 16,796,000 9.52％
徐州工程机械桥箱公司 10,063,039 10,063,039 5.71％
国投机轻有限公司 7,800,000 7,800,000 4.42％
北内集团总公司 2,600,000 2,600,000 1.47％
朱伟 0 1,050,500 0.60％
张生法 0 742,510 0.42％
茅益 0 721,560 0.41％
沈亚芳 0 705,376 0.40％
宋其康 0 686,816 0.39％
1)持有本公司5％以上(含5％)股份的股东所持股份无质押或冻结情况。
2)徐州工程机械集团有限公司代表国家持有公司股份,为本公司的母公司,徐州回转支承公司、 徐州工程机械桥箱公司为徐州工程机械集团有限公司下属全资子公司。四、股东大会简介
本公司1998年度股东大会于1999年3月8 日在徐工集团六楼会议室召开。出席会议股东及股东代理人49 名,持有(代表)股份97727159 股,占公司股份总数的 62.67％,符合《公司法》及公司章程的有关规定。
公告刊登于1999年3月9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业的地位:公司主营业务处于国内工程机械行业前列,按销售额排列, 本公司压路机位居行业第1位,装载机位列行业第3名,摊铺机位列行业第1名(资料来源:压实机械、铲运机械、 路面机械行业协会统计资料)。
(2)公司主营业务为各种筑路机械、铲运机械、混凝土机械等工程机械产品的开发、制造、销售业务, 公司所处的工程机械行业是机械工业的一个重要行业, 是为国民经济现代化建设提供机械化施工服务的基础装备产业。99年公司抓住国家加大投资、 扩大内需拉动国民经济增长的机遇,加大市场开拓力度, 进一步完善营销体系,细分市场,抓住重点用户和重点产品的销售, 实施质量攻关计划,提高产品可靠性, 加大产品开发和新品销售力度,加强预算管理,建立激励和约束机制。 公司99年实现销售收入 11.48亿元,比98年增长21.5 ％,实现利润9301.5万元,比98年增长73％。 公司主要产品压路机销量增长28％,市场占有率达56％; 摊铺机销量增长39.6％,市场占有率达28％;装载机销量增长 20.6％,市场占有率达11％。
1)公司主营业务构成情况: 单位:万元
产 品 营业收入 营业成本 主营业务利润
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
筑路机械产品 72164 56025 55303 43509 16861 12516
铲运机械产品 38255 34045 30192 27096 8063 6949
混凝土机械 1609 4497 1385 3529 224 968
平地机等产品 2826 2142 685
合计 114854 94567 89023 74134 25833 20433
注:平地机等产品10月份配股后进入本公司, 为本年三个月数据。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案:
1)两项资金占用过大,存货和产成品资金分别比98年上升了70％和49％,资金效益没有得到充分发挥。 公司将通过提高市场预测和计划预算的准确度来降低存货和产成品的占用,同时公司将根据内部控制制度, 进一步控制和减少应收帐款的占用。
2)混凝土机械分公司由于主导产品混凝土搅拌站、混凝土搅拌输送车进入合资企业,只剩混凝土泵车、 拖式泵两个产品,销售规模下降,导致99年亏损1575 万元。新年度,公司将新产品多功能钻机注入该分公司, 该产品技术含量、产品附加值高,为替代进口、 填补国内空白产品,年内批量进入市场后,预计可扭转亏损局面。
2、公司财务状况
(1)公司财务状况分析:
指标名称 1999年 1998年 增减
总资产(万元) 153000 119213.8 28.3％
长期负债(万元) 6846.9 4999.4 36.9％
股东权益(万元) 59012.4 36560.9 61.4％
主营业务利润(万元 25832.7 20432.3 26.4％
净利润(万元) 7996.9 4039.3 98.0％
报告期内,期末总资产、股东权益比期初数增加, 主要系公司实施1999年配股及本年度新增利润所致。
主营业务利润、净利润较前一年度增加, 系因本年度公司主营业务增加所致。
(2)江苏天衡会计师事务所对公司1999年度财务报告进行了审计,并出具了无保留意见的审计报告。
3、公司投资情况:
(1)报告期内公司募集资金使用情况
报告期内公司实施1999年配股方案, 实收货币资金11604.42万元,投资于以下五个项目的建设:
1)引进沥青混凝土搅拌设备制造技术及配套改造项目(投资2000万元)。
本年度已投入 1032 万元, 完成了关键件的引进,2000年将继续投入968万元,补足铺底流动资金,完成项目并验收投产。
2)引进滑模式水泥摊铺机技术及改造项目(投资2980万元)。
原计划1999年投资1000万元, 完成技术引进和样机研制,2000年投资1500万元,2001年投资480万元,完成配套技术改造。 现技术来源由引进技术改为与西安公路交通大学联合研制,1999年投入300万元,完成了技术设计和样机研制,节约投资700万元。2000年和2001年将按原计划分别投入1500万元和480万元,完成配套技术改造工程。
3)扩大路面机械生产能力技术改造项目(投资2900万元)。
原计划分三年完成,1999计划投资800万元,由于国家加大基本建设投资,市场需求升温, 为了抢抓机遇,本年度已投入2748万元,完成关键设备的购置, 并已发挥作用,余款2000年继续投入,完成项目扫尾建设。
4)建设售后服务体系项目(投资2900万元)。
本年度已投入资金1153万元,完成了办事处、 备件中心、维修站1999年的建设计划;2000 年继续投资完成全部建设内容。
5)补充生产流动资金(投资824.42万元)。
本年度销售形势好,824.42万元补充生产流动资金,已发挥作用。
截至1999年12月31日,配股募集资金11604.42万元,已投入6057.42万元,剩余资金5547万元,暂存入银行,确保按计划分年投入。
4、宏观政策的变化对公司经营成果的影响
国家继续执行扩大内需的积极政策, 特别是西部大开发战略的确立, 将对公司主营业务的发展带来良好机遇。
5、2000年业务发展计划
公司将采取以下措施:
(1)销售系统加大激励约束机制,市场建设上重点加强完善用户服务体系,建立完备的备件支持体系, 继续扩大本公司主导产品的市场份额;抓住西部开发机遇,加强产品适应性开发和市场营销工作, 争取在西部大开发中赢得更多的市场份额;借助中国加入WTO的机遇,积极推进产品出口工作。
(2)加大产品的更新换代和新产品开发力度。
1)针对西部地区海拔高、空气稀薄、天气寒冷、风沙大等自然条件,加快进行产品的适应性开发, 提高在西部地区特殊条件下产品的可靠性;
2)进一步加快老产品的更新换代,完善系列、增加品种、增加技术含量;
3)推土机、混凝土摊铺机、钻机等进入市场形成批量,做到替代进口;
4)加强面广量大的土方施工成套机械开发,向大型化、成套性、高水平方向发展;
5)加强同国际知名公司的技术合作和合资合作,引进一批具有先进水平的产品,迅速缩短同国外的差距;
(3)用管理创新推动产品质量的提高,逐步推广“工位制”,切实提高工序能力和质量保证能力。
(4)以实施国家“863”项目为契机, 积极推行管理的科学化, 推进股份公司从产品开发到市场营销经营全过程的计算机管理应用,提高产品开发速度, 提高财务管理、质量管理、生产管理、物资管理、 营销管理以及人事管理的效率。加大财务管理的力度, 成立股份公司的结算中心,实行资金集中管理, 以提高资金的使用效率,增加对外融资力度。
(5)继续抓好融资工作,保证公司持续发展资金来源。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内公司董事会共召开四次会议
1)公司第二届董事会第五次会议于1999年1月29 日召开,决议公告刊登在1999年2月5 日的《中国证券报》、《证券时报》上。会议通过如下重要决议:
A、1998年年度报告和年度报告摘要;
B、1998年度总经理工作报告;
C、1998年财务决算和1999年财务预算报告;
D、1998年度利润分配预案;
E、1998年投资完成情况和1999年投资计划报告;
F、1999年配股方案;
G、高级管理人员任免决定;
2)公司第二届董事会第六次会议于1999年4月24 日召开,决议公告刊登在1999年4月26日的《中国证券报》、《证券时报》上。会议通过如下重要决议:
A、前次募集资金使用及效益情况说明;
B、本次配股募集资金投向的可行性;
C、发起人股东以实物资产和现金认购部分应配股份的说明;
D、配股定价方法;
3)公司第二届董事会第七次会议于1999年8月25 日召开,决议公告刊登在1999年8月27日的《中国证券报》、《证券时报》上。会议审议通过如下议案:
A、1999年中期利润不分配,也不转增股本;
B、1999年度中期报告;
C、公司向徐州利勃海尔混凝土机械有限公司追加投资360万德国马克,使公司股权由原40％增至50％;
D、聘任施克元为公司副总经理兼铲运机械分公司总经理, 解聘李锁云的公司副总经理兼铲运机械分公司总经理的职务;
E、聘任费广胜为公司董事会秘书,解聘刘庆东的公司董事会秘书职务。
本次会议公告刊登在1999年8月27日《中国证券报》和《证券时报》上。
4)公司第二届董事会第八次会议于1999年12月18日召开,决议公告刊登在1999年12月23日的《中国证券报》、《证券时报》上。会议审议通过如下议案:
A、批准设立路面机械分公司;
B、配股后公司《章程》部分条款的修改草案;
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
1999年3月8日, 公司九八年度股东大会审议通过公司1999年配股方案为:以1997年末总股本15593.058万股为基数,每10股配3股,配股价5-8元/股。该方案于8月12日经中国证券监督管理委员会证监公司字〖1999〗 75号文批准实施。1999年10月8日配股缴款工作结束,配股募集资金于1999年10月16日全部到位, 经江苏天衡会计师事务所出具了验资报告, 此次配股实际募集资金144342558.77元,其中实物资产28298333.27元,货币资金116044225.5 元。1999年10月27 日公司刊登了《股份变动及获配股份上市流通公告》, 配股新增可流通股份于1999年11月1日上市流通。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员持股、报酬情况
1)现任董事情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持 年末持
股数 股数
增减变 年度报酬
动量 总额
王 民 男 45 董事长 1998-2000 2600 3380
780 31686
陈光泽 男 56 董事 1998-2000 3250 4225
975
杜宗翰 男 63 董事 1998-2000 0 0
0
吴江龙 男 37 董事 1998-2000 1053 1368
315
邹重新 男 54 董事 1998-2000 1622 2108
486
张继明 男 31 董事 1998-2000 0 0
0
郭冠侠 男 54 董事、财务负责人 1998-2000 2600 3380
780 21646
徐 荣 女 56 董事 1998-2000 3250 4225
975
黄 健 男 54 董事 1998-2000 2600 3380
780
董天化 男 60 董事 1998-2000 3250 4225
975
魏光庭 男 57 董事 1998-2000 3250 4225
975
付 健 男 43 董事 1999-2000 1297 1686
389
洪 涛 男 43 董事 1999-2000 1297 1686
389
李 昕 男 31 董事 1999-2000 0 0
0
刘红军 男 35 董事 1999-2000 0 0
0
2)现任监事情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持 年末持
股数 股数
增减变 年度报酬
动量 总额
靳冠勇 男 45 监事会主席 1998-2000 1297 1686
389 21646
李印象 男 48 监事 1998-2000 2600 3380
780
张 建 男 37 监事 1998-2000 1053 1368
315
夏文杰 女 54 监事 1998-2000 809 1051
242
彭兴亮 男 56 监事 1998-2000 1297 1686
389
许建民 男 56 监事 1998-2000 1297 1686
389 20509
杨千光 男 55 监事 1998-2000 1297 1686
389 22912
3)高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持 年末持
股数 股数
增减变 年度报酬
动量 总额
刘铁峰 男 53 常务副总经理 1998-2000 3250 4225
975 21646
杨 勇 男 42 副总经理 1998-2000 1297 1686
389 20512
徐天宁 男 38 副总经理 1998-2000 2600 3380
780 21646
施克元 男 43 副总经理 1998-2000 0 0
24092
沙先亮 男 37 副总经理 1999-2000 1053 1368
315 16318
费广胜 男 34 董事会秘书 1999-2000 0 0
19992
报告期内股份增加数是因参加99年配股所致。
上述人员年度报酬按区间划分情况如下:
年度报酬额区间 分布人数
30000元以上 1
25000-30000元
20000-25000元 8
15000-20000元 2
10000-15000元
上述人员中未在本公司领取报酬的人员共17名, 分别为:陈光泽、杜宗翰、吴江龙、邹重新、张继明、 徐 荣、黄 健、董天化、魏光庭、付 健、洪 涛、李 昕、刘红军、李印象、张 建、夏文杰、彭兴亮。
本报告期公司束志明、王焕忱、李国伟、 袁家均四位董事因工作调动,公司1998 年度股东大会同意其辞去公司董事职务。聘任付健、洪涛、李昕、 刘红军为公司董事。
公司二届董事会第七次会议聘任施克元为公司副总经理兼铲运机械分公司总经理, 解聘李锁云的公司副总经理兼铲运机械分公司总经理的职务; 聘任费广胜为公司董事会秘书,解聘刘庆东的董事会秘书职务。
8、利润分配预案
本公司1999年实现净利润7996.89万元,按10％提取法定盈余公积金 799.69万元,按5 ％法定公益金399.84万元,加上年初未分配利润-1146.33万元(原1998年末未分配利润为4533.92万元,执行财政部〖1999〗35 号文计提四项资产减值准备追溯调整以前年度利润5680.65万元),本年度可供股东分配的利润为5651.03万元,公司董事会拟定以1999年末总股本17637.0496万股为基数,向全体股东每10股送3.2股,同时以资本公积金转增6.8股股本。
上述预案需经1999年度股东大会审议。
9、其他事项
公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、 《证券时报》。六、监事会报告
报告期内监事会共召开工作会议二次, 列席董事会议四次,主要是检查董事、 总经理及副总经理等高级管理人员遵章守法,恪尽职守情况, 并及时检查分析公司经营形势及财务状况,加大了监督力度。在实施监督中,监事会主席受监事会委托, 列席有关的经营工作会议,对重大的生产经营决策和通过的重要事项实行事中监督。
1、监事会认为,公司董事、总经理及副总经理等高级管理人员能忠于职守,遵章守法, 努力维护全体股东的利益,未发现违反法律、法规和公司《章程》的行为;公司决策程序合法,已经建立完善的内部控制制度。
2、监事会认为,江苏天衡会计师事务所为公司出具的审计报告及财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、经监督、检查,公司募集资金实际投入项目与承诺项目一致,没有变更。
4、公司涉及关联交易严格按照市场原则公平进行,未损害上市公司的利益。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、公司解聘刘庆东的董事会秘书职务,聘任费广胜为公司董事会秘书。
4、重大关联交易情况
详细内容参见审计报告附注。
5、公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况:
报告期内,公司与控股股东在人员、 资产和财务上是相互独立的。
6、公司1998年度股东大会续聘江苏天衡会计师事务所为公司审计的会计师事务所。
7、报告期内其他重大合同(含担保等)及其履行情况:
无。
8、报告期内公司名称及公司股票简称未发生变化。
9、四项准备计提情况:
根据财政部财会字〖1999〗35 号文《关于印发股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定》的通知和财政部财会字〖1999〗49 号文《关于股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定解答》的有关规定, 公司本年度改变了以下会计政策, 即对应收帐款和其他应收款按余额法提取10％的坏帐准备, 对长期投资计提长期投资减值准备,对存货计提跌价准备, 上述会计政策变更根据有关规定采用追溯调整法,已调整了1999 年度会计报表相关项目的年初数和上年同期数, 上述会计政策变更的累计影响数为6740.19万元,其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为4006.6万元, 长期投资减值准备计提方法变更的累计影响数为50.09万元,存货跌价准备计提方法变更的累计影响为2683.52万元。
八、财务会计报告
1、审计报告(附后)
2、会计报表
(1)资产负债表(见附表)
(2)利润及利润分配表(见附表)
(3)现金流量表(见附表)
3、会计报表附注(附后)
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次注册或变更注册登记日期、地点:
1993年12月15日 徐州市工商行政管理局
1998年9月21日 江苏省工商行政管理局
1999年12月30日 江苏省工商行政管理局
2、 企业法人营业执照注册号:3200001103474
3、 税务登记号:320311136410746
4、 公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
5、 公司报告期内证券主承销为:中信证券有限公司
6、 公司聘请的会计师事务所名称:江苏天衡会计师事务所
办公地址:南京市新街口正洪街18号东宇大厦8楼
十、备查文件
1、 载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、 证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时, 公司将及时提供。
徐州工程机械股份有限公司董事会
二OOO年三月二十一日
审 计 报 告
天衡审字(2000) 89 号
徐州工程机械股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表及1999年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:虞丽新
中国注册会计师:郭 澳
中国.南京 二○○○年二月二十日
徐州工程机械股份有限公司会计报表附注
一、 公司简介
徐州工程机械股份有限公司(以下简称公司)系 1993年6月15日经江苏省体改委苏体改生(1993)230号文批准,由徐州工程机械集团公司以其所属的工程机械厂、 装载机厂和营销公司1993年4月30日经评估确认后的净资产发起组建的股份有限公司,并于1993年12月15 日在徐州市工商行政管理局注册登记,领取企业法人营业执照, 公司注册资本95,946,600元。
1996年8月经中国证监会批准,公司向社会公开发行2400万股人民币普通股(每股面值1元), 发行后注册资本增至119,946,600元。
1997年5月 15日,经公司第五次股东大会决议通过,并经江苏省证管办〖1997〗49号文批准,公司1996年度的利润分配方案为每10股送3股并派发现金红利2元(含税),利润分配方案实施后实收资本增至155,930,580元,注册资本变更为155,930,580元。
1999年8月13日, 经中国证券监督管理委员会证监公司字〖1999〗75号文批准,公司向全体股东配售20, 439,916股普通股,配股后实收资本增至176,370,496元,注册资本变更为176,370,496元。
公司主要从事建筑工程机械的生产、销售和开发。
二、 公司主要会计政策和会计估计及其变更
1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计期间:以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:对所发生的非本位币经济业务, 采用业务发生当日的市场汇价折合为人民币金额记帐, 对资产负债表日外币货币性资产和负债按中国人民银行公布的基准汇价折合成人民币记帐, 折合人民币金额与帐面人民币金额之差额, 除由于购建固定资产的于购建期内予以资本化以外,其余均作为汇兑损益, 计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准:现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐损失核算方法:
(1)坏帐损失采用备抵法核算,按应收款项( 包括应收帐款、其他应收款)余额的10％计提坏帐准备;
(2)坏帐确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收帐款; 或者因债务人逾期未履行其偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收帐款。
8、存货核算方法:
(1)公司的存货分为原材料及辅助材料、在产品、产成品等。
(2)原材料及辅助材料按实际成本核算, 成本采用加权平均法结转;产成品按实际成本核算, 成本采用加权平均法结转;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法:根据期末存货成本与可变现净值孰低原则,采用备抵法, 按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(4)公司的存货采用永续盘存制。
9、长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
(A)按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐;
(B)公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响, 采用成本法核算; 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％, 但有重大影响,采用权益法核算; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％), 或虽投资不超过50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
(C)采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在“股权投资差额”核算,并在年度终了分期平均摊销,计入损益。摊销期限,如合同规定了投资期限的, 按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
(2)长期债权投资:
(A)债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐; 实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价, 在债券存续期内采用直线法摊销;债券投资按期计算应计利息, 应计利息减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额, 计入当期投资收益。
(B)其他债权投资:按实际支付的价款入帐;按期计算应计利息,计入当期投资收益。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时, 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法:
(1) 固定资产按实际成本计价。
(2) 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、 建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的, 也作为固定资产。
(3)固定资产采用直线法计提折旧,并按固定资产估计使用年限和预计净残值率4％确定其分类折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋、建筑物 20-30 4.8-3.2
机器设备 14 6.86
运输设备 8 12
工具器具 8 12
11、在建工程核算方法: 在建工程核算公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程, 包括固定资产新建工程、改扩建工程、 大修理工程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值。 用借款进行的工程发生的借款利息和汇兑损益, 在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建工程成本。 公司以工程完工资产交付使用时作为确认固定资产的时点。
12、无形资产计价和摊销方法: 无形资产按实际成本计价,并根据其受益期确定摊销年限, 采用直线法进行摊销,不能确定受益期的按10年摊销。
13、开办费、长期待摊费用摊销方法: 根据其受益期确定摊销期限,采用直线法进行摊销。
14、收入确认原则:
(1)销售商品收入的确认:以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务收入的确认: 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益能够流入企业, 劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
(3)他人使用本公司资产收入的确认:以与交易相关的经济利益能够流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时,确认他人使用本公司资产收入的实现。
15、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
16、会计政策变更:依据财政部财会字〖1999〗 35号文,并经公司董事会决议,公司自1999年1月1 日起改变如下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改为按应收款项的10％计提;
(2)期末存货原按成本计价, 现改按成本与可变现净值孰低原则,采用备抵法,按单个存货项目计提跌价准备。
(3)期末长期投资原不计提减值准备,现改为按单个投资项目,采用备抵法,计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法进行了调整,对会计报表各期经营成果的影响列示如下:
项 目
1998年初影响数 1998年度影响数 累计影响数
坏帐准备
-36,424,911.22 -7,852,021.51 -4,276,932.73
存货跌价准备
-18,055,947.61 -4,093,548.65 -2,149,496.26
长期投资减值准备
-400,000.00 - -400,000.00
合 计
-54,880,858.83 -11,945,570.16 -66,826,428.99
三、 税项
流转税:增值税适用税率为17％。
所得税:所得税适用税率为33％。 根据江苏省财政厅苏财税〖96〗42号文, 公司所得税按应纳税所得额的33％计征,对超过15％部分由财政按一定比例返还。 根据江苏省财政厅苏财税〖1997〗14号文, 所得税返还部分进入公司净利润,增加可供分配利润。
地方税及附加:按实际交纳流转税额的7％交纳城市维护建设税,按实际交纳流转税额的4％交纳教育费附加。
四、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
1、企业名称:徐州工程机械集团有限公司
注册资本:34731万元
注册地址:江苏省徐州市苏堤北路5号
主营业务:工程机械、建筑工程机械制造、销售、开发
与本公司关系:母公司
经济性质或类型:国有企业
法定代表人:董天化
持本公司股份比例:38.40％
2、1999年10月公司配股后,上述存在控制关系的关联方所持股份由39.3％变更为38.40％。
(二)不存在控制关系的关联方:
企业名称 与本公司关系
徐州工程机械集团进出口有限公司 受同一母公司控制
徐州工程机械集团供应公司 受同一母公司控制
徐州美驰车桥有限公司 受同一母公司控制
徐工集团液压附件 受同一母公司控制
徐工集团高压齿轮泵厂 受同一母公司控制
徐工集团铸造厂 受同一母公司控制
徐州利渤海尔混凝土机械有限公司 有重大影响
(三)关联方交易事项披露如下:
(1)采购货物
(单位:人民币万元)
企 业 名 称 本年发生额 上年发
生额
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 24,097 25,937
徐州工程机械集团进出口有限公司 5,446 -
徐州工程机械集团供应公司 1,004 -
徐州美驰车桥有限公司 4,230 -
徐工集团铸造厂 290 -
合 计 35,067 25,937
(2)销售货物
(单位:人民币万元)
企 业 名 称 本年发生额 上年发
生额
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 227 3,291
徐州工程机械集团进出口有限公司 2,091 3,366
徐州美驰车桥有限公司 2,302 -
合 计 4,620 6,657
(3)关联方往来的余额
(单位:人民币万元)
项 目 期末数 期初数
应收帐款:
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 137 520
徐州工程机械集团进出口公司 7,799 3,692
预付帐款:
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 703 2,462
徐州工程机械集团进出口公司 - 61
徐州工程机械集团供应公司 331 -
其他应收款:
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 3,638 12,407
其他应付款:
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 - 726
徐州工程机械集团进出口公司 - 82
预收帐款:
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 - 115
应付帐款:
徐州工程机械集团有限公司及其全资子公司 4,010 1,434
(4)接受劳务:
根据公司与徐州工程机械集团有限公司签订的公共服务合同及公共设施有偿使用协议,公司1998年度及1999年度因接受徐州工程机械集团有限公司三产部门提供的相关服务及使用公共设施所支付的费用如下:
(单位:人民币万元)
项 目 1999年度 1998年度
三产服务费用 1,020 727
公共设施有偿使用费用 420 420
(5)租赁:
根据有关土地租赁协议,公司1999 年度向徐州工程机械集团有限公司支付土地租赁费137万元, 与1998年度相同。
(6)提供资金:
根据有关协议,公司收取徐州工程机械集团有限公司及其附属公司的资金占用费如下:
(单位人民币:万元)
项 目 1999年度 1998年度
资金占用费 1270 1636
(7)借款担保:
公司的银行借款除150万元信用借款外, 其余均由徐州工程机械集团有限公司提供担保。
(8)商标使用:
徐州工程机械集团有限公司许可公司无偿使用“徐工”商标至2000年12月31日。
(9)广告费支出:
公司与徐州工程机械集团有限公司按销售收入分摊广告宣传费用, 1999年度公司分摊337万元,1998 年度公司分摊370万元。
五、或有事项
截止1999年12月31日,公司为其他企业充当担保的融资借款计人民币2570万元。
六、承诺事项
截止1999年12月31日, 公司无需要披露的重大承诺事项。
七、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止1999年12月31日, 公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
八、其他重要事项
公司董事会决议,公司1999年度实现净利润7996. 89万元,提取10％法定公积金799.69万元,提取5 ％法定公益金399.84万元,当年可供股东分配的利润为6797.36 万元,加上年初未分配利润-1146.33万元,共计可供股东分配的利润为5651.03万元,1999年度公司利润分配预案为每10股送红股3.2股。
根据公司董事会决议,公司以资本公积金转增股本,每10股转增6.8股。
以上预案待股东大会批准后实施。
徐州工程机械股份有限公司 2000年3月24日
资产负债表
编制单位:徐州工程机械股份有限公司单
1999年12月31日
单位:人民币元
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 29,684,235.77 93,495,822.45
短期投资
应收票据 21,307,000.00 15,000,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 297,126,148.37 301,416,290.60
其他应收款 160,499,486.25 112,486,165.24
减:坏帐准备 45,762,563.47 41,390,245.58
应收款项净额 411,863,071.15 372,512,210.26
预付帐款 58,709,115.40 27,780,823.53
应收补贴款 - 7,893,117.06
存货 351,968,309.41 617,990,536.85
减:存货跌价准备 22,149,496.26 26,835,254.39
存货净额 329,818,813.15 591,155,282.46
待摊费用 680,907.90 751,745.24
待处理流动资产净损失 375,858.50
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 852,063,143.37 1,108,964,859.50
长期投资:
长期股权投资 52,792,604.50 52,887,642.80
长期债权投资 449,031.00 449,031.00
长期投资合计 53,241,635.50 53,336,673.80
减:长期投资减值准备 400,000.00 500,928.00
长期投资净额 52,841,635.50 52,835,745.80
固定资产:
固定资产原价 369,619,527.70 476,702,619.68
减:累计折旧 132,056,058.25 174,069,128.14
固定资产净值 237,563,469.45 302,633,491.54
工程物资
在建工程 42,228,102.40 53,684,039.22
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 279,791,571.85 356,317,530.76
无形资产及其他资产:
无形资产 6,641,704.91 6,279,465.47
开办费
长期待摊费用 800,000.00 5,605,425.97
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,441,704.91 11,884,891.44
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,192,138,055.63 1,530,003,027.50
负债与股东权益 年初数 年末数
流动负债
短期借款 345,398,566.26 304,075,543.60
应付票据 28,700,000.00 17,500,000.00
应付帐款 209,179,651.89 282,308,433.09
预收帐款 57,306,212.27 106,827,959.32
代销商品款
应付工资 6,736,083.85 10,059,607.51
应付福利费 -667,792.04 4,841,981.17
应付股利 212,546.43 212,546.43
应交税金 34,956,375.44 45,445,040.01
其他应交款 7,910,431.40 8,271,959.33
其他应付款 69,086,742.46 56,246,661.40
预提费用 2,215,203.84 3,919,866.19
一年内到期的长期负债 15,500,000.00 31,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 776,534,021.80 871,409,598.05
长期负债:
长期借款 27,050,000.00 22,120,000.00
应付债券
长期应付款 20,581,200.00 37,003,108.76
住房周转金 -2,417,740.54 4,000,466.09
其他长期负债 4,781,431.53 5,345,629.46
长期负债合计 49,994,890.99 68,469,204.31
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 826,528,912.79 939,878,802.36
少数股东权益
股东权益股本 155,930,580.00 176,370,496.00
资本公积 200,072,059.23 324,178,314.67
盈余公积 21,069,756.02 33,065,092.65
其中:公益金 7,023,252.00 11,021,697.54
未分配利润 -11,463,252.41 56,510,321.82
股东权益合计 365,609,142.84 590,124,225.14
负债及股东权益合计 1,192,138,055.63 1,530,003,027.50
利润及利润分配表
编制单位:徐州工程机械股份有限公司单
1999年12月31日
单位:人民币元
项目 上年累计数 本年累计数
一、主营业务收入 945,665,692.87 1,148,538,154.25
减:折扣与折让
主营业务收入净额 945,665,692.87 1,148,538,154.25
减:主营业务成本 736,154,625.68 886,208,622.20
主营业务税金及附加 5,188,021.39 4,002,517.08
二、主营业务利润 204,323,045.80 258,327,014.97
加:其他业务利润 7,629,415.47 8,001,087.67
减:存货跌价损失 4,093,548.65 4,685,758.13
营业费用 36,919,325.67 37,926,250.87
管理费用 92,736,858.04 112,886,488.30
财务费用 19,695,692.05 17,305,514.46
三、营业利润 58,507,036.86 93,524,090.88
加:投资收益 -4,748,462.76 -210,430.37
补贴收入 420,000.00
营业外收入 2,227,731.71 3,733,141.12
减:营业外支出 2,656,729.84 4,031,593.22
四、利润总额 53,749,575.97 93,015,208.41
减:所得税 13,356,906.85 13,046,297.55
五、净利润 40,392,669.12 79,968,910.86
加:年初未分配利润 -45,797,021.17 -11,463,252.41
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -5,404,352.05 68,505,658.45
减:提取法定盈余公积 4,039,266.91 7,996,891.09
提取法定公益金 2,019,633.45 3,998,445.54
七、可供股东分配的利润 -11,463,252.41 56,510,321.82
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -11,463,252.41 56,510,321.82
现金流量表
编制单位:徐州工程机械股份有限公司单
1999年12月31日
单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,479,698,254.55
收到的租金
收到的税费返还 10,031,300.00
收到的其他与经营活动有关的现金 4,275,420.66
现金流入合计 1,494,004,975.21
购买商品、接受劳务支付的现金 1,119,773,916.89
经营租赁所支付的现金 2,857,543.05
付给职工以及为职工支付的现金 81,701,993.92
实际缴纳的增值税款 44,049,992.13
支付的所得税款 26,141,309.07
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5,558,655.53
支付的其他与经营活动有关的现金 130,805,104.98
现金流出合计 1,410,888,515.57
经营活动产生的现金流量净额 83,116,459.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 450,000.00
分得股利或现金所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
1,507,672.95
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,957,672.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金122,830,670.62
权益性投资所支付的现金 450,928.00
债券性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 123,281,598.62
投资活动产生的现金流量净额 (121,323,925.67)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 144,342,558.77
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 308,644,050.07
收到的其他与筹资活动有关的现金 16,516,076.76
现金流入小计 469,502,685.60
偿还债务所支付的现金 338,697,072.73
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 28,413,559.68
融资租赁所支付的现金
减少注册资本支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 373,000.48
现金流出小计 367,483,632.89
筹资活动产生现金流量净额 102,019,052.71
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 63,811,586.68
补充资料 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润 79,968,910.86
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 (4,372,317.89)
固定资产折旧 44,605,206.97
无形资产摊销 362,239.44
待摊费用的减少(减:增加) (70,837.34)
预提费用的增加(减:减少) 1,584,148.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 191,831.79
存货跌价损失 4,685,758.13
财务费用 17,305,514.46
投资损失(减:收益) 210,430.37
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) (265,991,330.33)
经营性应收项目的减少(减:增加) 25,623,857.26
经营性应付项目的增加(减:减少) 194,859,043.13
其他 6,982,404.56
经营活动产生的流量净额 105,944,859.82
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 93,495,822.45
减:现金的期初余额 29,684,235.77
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 63,811,586.68
