海南珠江控股股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人郑清、主管会计工作负责人陈秉联及会计机构负责人(会计主管
人员)杨道良声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 1
第二节 公司简介................................................................................................................................ 4
第三节 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 23
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 24
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 110
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释义
释义项 指 释义内容
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 *ST 珠江、*ST 珠江 B 股票代码 000505、200505
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南珠江控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 珠江控股
公司的外文名称（如有） HaiNan Pearl River Holdings Co.Ltd.
公司的法定代表人 郑清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 俞翠红 俞翠红
联系地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
电话 0898-68583723 0898-68583723
传真 0898—68581026 0898—68581026
电子信箱 hnpearlriver@21cn.net hnpearlriver@21cn.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 107,223,021.13 108,341,956.20 -1.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） -64,455,008.65 -37,734,798.44 -70.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-72,879,625.27 -59,037,643.78 -23.45%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -43,861,109.19 -35,592,424.56 -23.23%
基本每股收益（元/股） -0.15 -0.09 -70.81%
稀释每股收益（元/股） -0.15 -0.09 -70.81%
加权平均净资产收益率（%） -33.76% -9.93% -23.83%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 1,398,816,127.89 1,424,764,273.52 -1.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 144,215,702.94 237,625,634.44 -39.31%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -64,455,008.65 -37,734,798.44 144,215,702.94 237,625,634.44
按国际会计准则调整的项目及金额
土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00
按国际会计准则 -64,455,009.00 -37,734,798.00 142,878,703.00 236,288,634.00
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
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归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -64,455,008.65 -37,734,798.44 144,215,702.94 237,625,634.44
按境外会计准则调整的项目及金额
土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00
按境外会计准则 -64,455,009.00 -37,734,798.00 142,878,703.00 236,288,634.00
按国际财务报告准则在企业会计准则2006执行前对原在建工程中土地使用权的摊销。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
按国际财务报告准则在企业会计准则2006执行前对原在建工程中土地使用权的摊销。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 14,355.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,352,253.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,386.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,064,013.00
减：所得税影响额 -4,195.63
少数股东权益影响额（税后） -2,186.25
合计 8,424,616.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年,国际经济形势呈现持续低迷及低速增长态势 ,导致外需萎缩;国内经济处于转型升级期,
经济增速再度放缓,宏观经济减速。面对新的宏观局势,公司深刻剖析自身情况,积极应对,稳步推进各项业务
工作,并在公司治理、经营风险防范、强化资金管理等方面做实做细,夯实基础，稳妥经营。
报告期内,公司实现营业收入 107,22.30万元,营业利润 -6560.70 万元, 归属于母公司所有者的净利润
-6445.50万元,基本每股收益 -0.15 元,归属于上市公司股东的每股净资产 0.34 元。至报告期末,公司总资产
13.99 亿元,净资产 1.44 亿元。
二、主营业务分析
概述
2013年是公司经营关键的一年，由于连续两年亏损，2013年公司股票已实行退市风险警示处理，
2013年公司经营必须做到稳健发展，保牌是第一要务。按照工作计划，公司各部门和各控参股子公司努力
推进各项工作。武汉美林三期项目的前期开发准备工作已基本完成，郧西铁矿项目的资源详查及生产线建
设工作顺利进行，木林镇煤炭项目因煤炭许可证取消已开始项目立项并积极开展煤炭贸易业务；旅游酒店
的经营收入业已按计划完成经营目标。但由于美林青城二期项目余房销售收入的减少，三期项目和石家庄
新民居建设项目仍在前期开发建设，旅游酒店、物业管理的运营和人工成本不断攀升、资产折旧及摊销等
支出，郧西铁矿未实现预期目收益等，导致公司在2013年上半年仍然亏损较大。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 107,223,021.13 108,341,956.20 -1.03%
营业成本 77,839,912.45 74,969,155.92 3.83%
销售费用 4,606,945.20 4,879,658.11 -5.59%
管理费用 46,741,079.54 53,000,592.30 -11.81%
主要系本期融资成本增
财务费用 40,873,236.02 29,066,735.26 40.62%
加所致。
主要系本期子公司湖北
所得税费用 175,477.77 1,777,028.96 -90.13% 珠江房地产开发有限公
司利润减少等所致
经营活动产生的现金流
-43,861,109.19 -35,592,424.56 -23.23%
量净额
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投资活动产生的现金流
-13,701,048.94 -13,318,493.44 -2.87%
量净额
筹资活动产生的现金流
47,611,556.13 60,478,463.75 -21.28%
量净额
主要系本期支付的人工
现金及现金等价物净增
-9,950,602.00 11,567,545.75 -186.02% 成本和融资成本增加所
加额
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、今年的工作重点是对武汉美林青城三期的开发，目前已取得立项批复，完成了地质详细性勘察、
现场拆迁清理、基础桩试桩等，根据规划要求（武规地字（2003）271号文件和武土交确字[2003]第073
号），公司将以扩大用地方式转让紧邻徐东村开发用地1.33公顷土地给徐东村“城中村改造”项目承接单位，
从而完成扩征三期开发用地东侧约同等面积的开发地，目前已获得政府相关部门的批准。待土地转让和
扩征手续完成，即可开工建设三期项目。
2、石家庄鹿泉新农村建设项目进展情况：
上半年完成了1号地块涉及拆迁企业的评估工作，稳步推进了拆迁工作，进行了规划报审、市政方案
论证，深化了方案设计，完成了户型、立面的最终修订方案，基本达到了初步设计深度，并部分开始了
施工图的设计，待资金到位后，即可开始补偿的发放和土地收回工作，为下半年开工“抢时间、抓进度”。
3、木林镇铁路专用线及煤炭批发市场建设项目
由于政府对煤炭行业的治理整顿和关停并转一些高污染企业，本项目的煤炭经营许可证一直在等待政
府部门的审批，相关的立项和生产线建设工作无法按原计划进行，因此项目所在土地暂时闲置。根据最
新相关政策，政府已停止煤炭经营许可证的审批，自6月份起公司与合作方众和投资公司开始对该项目进
行正式立项工作。同时公司已委托合作方与一些大客户合作开展了煤炭贸易业务，一方面可为后续自主
生产经营积累经验和拓展销售渠道，另一方面可保证前期投资收益的实现。
4、湖北郧西铁矿项目：杜家湾铁矿已完成了详查备案工作，目前正在研究制定具体的开采方案及矿
山建设方案。赵家院矿区地质详查工作已接近尾声，已完成设备购置和和全部生产线的安装调试，已具
备年产40万吨铁精粉的生产能力。上半年开始部分采矿和铁精粉生产操作。但由于矿区原有电力供应无
法满足铁矿开采和生产设备用电的需要，公司需对电力线路进行改造和扩容，同时矿区原有的80多户居
民的搬迁工作因补偿问题拖延了进度，使得赵家院矿区未能达到预定的采矿规模，预期的生产量大辐度
减少，目前公司正抓紧完成电力改造和居民搬迁补偿等，预计10月份完成80多户居民搬迁和电力改造，
届时可进行规模化的采矿和生产。
5、今年上半年海南珠江物业酒店管理有限公司完成营业收入6,550.60万元（较上年同期收入增长了
1453.90万元），营业成本支出6,651.79万元，缴纳营业税金461.38万元，亏损约120万元。造成亏损的主
要原因是劳动用工成本上涨,员工的人工成本较上年同期增长了716.02万元。
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6、酒店旅游服务业务稳健发展,实现业务收入3476万元,较去年同期有所上升。其中三亚万嘉酒店管理
公司继续加强内部管理，采取多种营销方式，上半年完成营业收入 2,196万元，实现净利润646万元（未
含折旧）。
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团公司上半年实现经营收入 1280.88万元。继冬季旅游季结束后，
今年重点对雪乡夏季旅游进行形式多样的营销活动，研发策划了多项旅游主题产品，并加强针对性宣传，
根据商务客户旅游不同需求的产品量身定制多样化服务，为夏季雪乡度假经营扩大知名度。
下半年将加强雪乡旅游产品的内涵组合，依据新的《旅游法》实施旅游管理和景区保护，提升加大景
区的宣传、管理，做好冬季旅游经营。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
房地产销售 3,036,947.00 1,664,909.00 45.18% -86.73% -85.22% -5.58%
物业管理服务 66,975,790.00 59,681,901.00 10.89% 28.23% 26.45% 1.26%
旅游酒店服务 35,247,635.00 15,703,900.00 55.45% 11.44% 0.49% 4.86%
分产品
房地产销售 3,036,947.00 1,664,909.00 45.18% -86.73% -85.22% -5.58%
物业管理服务 66,975,790.00 59,681,901.00 10.89% 28.23% 26.45% 1.26%
旅游酒店服务 35,247,635.00 15,703,900.00 55.45% 11.44% 0.49% 4.86%
分地区
海 南 87,413,513.00 69,113,795.00 20.93% 22.06% 21.75% 0.2%
湖 北 3,342,296.00 1,950,398.00 41.64% -85.6% -83.11% -8.6%
上 海 1,469,799.00 16,016.00 98.91% 16.44% 42.62% -0.2%
黑龙江 13,034,764.00 5,970,501.00 54.2% 22.33% 3.51% 8.33%
北 京 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
四、核心竞争力分析
1、公司经过多年的发展，在房地产开发行业内具备了一定的竞争力，公司全资子公司湖北珠江房地
产开发公司开发的美林青城项目经过一、二期项目市场和目标客户培育，目前已形成成熟社区，生活及教
育配套齐备，交通便捷。项目一、二期销售均在市场表现优秀，树立了良好的项目形象和口碑，特别是项
目二期有超过60%的客户成交渠道是通过老业主推介，为项目三期的建设和市场销售积累了宝贵的经验。
项目三期亦将为公司带来可观的利润。
公司进驻武汉城市近十年时间，伴随着城市的发展，公司也在逐步成熟，稳健发展，用心开发产品，
凭借企业的诚信和产品的品质立足于市场。
2、自2008年三亚万嘉戴斯度假酒店开业以来，公司陆续在牡丹江、雪乡拓展了旅游酒店和景区管理
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经营等业务，经过多年的市场探索，公司建立和培养了一批酒店经营管理人才和团队，积累了丰富的管理
经验，培育了员工的忠诚度，为今后旅游酒店业的经营发展打下了坚实的基础。
3、珠江物业擅长综合型高档物业项目的管理。二十年服务地产的成功经验，是我们与房地产开发商
和广大业主合作双赢的可靠保障。多年的稳健发展，珠江物业已成为中国物业管理行业的专业力量，拥有
一支成熟、经验丰富的员工队伍和精英管理团队，公司的主营业务包括住宅管理、商场管理、写字楼管理、
酒店管理、物业管理顾问、房产营销代理、物业租赁代理等，承管的物业分布于海南、广西、湖南、湖北、
河南、浙江、河北等区域。
4、公司大股东和实际控制人在资金等方面给予了公司有力的支持，为公司在建项目的顺利推进提供
了有力支撑；公司拥有完善的治理结构和决策议事的内部管理制度，运营规范，为公司经营活动的有序开
展提供了有力保障。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
报告期内无对外投资情况
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
150,000,00 235,009,79 可供出售
西南证劵 证券公司 30,640,130 1.32% 30,640,130 1.32% 0.00 直接入股
0.00 7.10 金融资产
150,000,00 235,009,79
合计 30,640,130 -- 30,640,130 -- 0.00 -- --
0.00 7.10
3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
150,000,0 30,640,13 30,640,13 235,009,7 可供出售
股票 600369 西南证劵 1.32% 1.32% 0.00 直接入股
00.00 0 0 97.10 金融资产
150,000,0 30,640,13 30,640,13 235,009,7
合计 -- -- 0.00 -- --
00.00 0 0 97.10
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
报告期内无委托理财、衍生品投资和委托贷款情况、。
单位：万元
3、募集资金使用情况
报告期内无募集资金使用情况
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
海南珠江物
物业服务管 66,440,555. 7,788,732.0 65,505,991. -1,011,949. -1,204,210.
业酒店管理 子公司 服务业 5,000,000
理 00 0 00 00 00
有限公司
湖北珠江房
141,866,946 98,751,301. 3,629,226.0 -2,576,597. -2,592,718.
地产开发有 子公司 房地产 房地产开发 65,000,000
.00 00 0 00 00
限公司
牡丹江市珠
江万嘉旅游 290,230,585 -20,494,344 13,191,239. -14,934,466 -14,893,653
子公司 酒店管理 酒店管理 60,000,000
投资发展集 .00 .00 00 .00 .00
团有限公司
海南珠江实
业股份有限 50,820,807. -10,902,904
子公司 房地产 房地产开发 40,000,000 889,500.00 -695,109.00 -695,109.00
公司上海房 00 .00
地产公司
河北正世清
24,952,994. -2,191,072. -2,191,072.
辉房地产开 子公司 房地产 房地产开发 10,000,000 587,165.00 0.00
00 00 00
发有限公司
三亚万嘉酒
234,420,392 -35,834,668 21,955,522. -6,938,575. -6,938,575.
店管理有限 子公司 酒店服务业 酒店服务 120,000,000
.00 .00 00 00 00
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
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无
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
无
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
木林镇铁路专用线及煤炭
2013 年 01 月 07 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者
批发市场建设项目
2013 年 01 月 28 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 西南证券持有情况
2013 年 01 月 30 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 咨询公司业绩
2013 年 02 月 04 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司整体运营情况
石家庄鹿泉新农村建设及
2013 年 03 月 11 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者
房地产开发项目
2013 年 03 月 28 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 了解公司发展状况
木林镇煤炭项目和郧西地
2013 年 04 月 08 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 区铁矿项目：已回复，提
供已公告信息。
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海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
给公司提建议，已将建议
2013 年 04 月 08 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者
记录,向董事会汇报。
西南证劵的情况：已回复，
2013 年 04 月 24 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者
提供已公告信息.
给公司提建议，已将建议
2013 年 05 月 07 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者
记录，向董事会汇报。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲 1994年1月为支持马村港码头建设，我公司与马村港港务公司签订《关于投资参建马村港码头的协议书》，
裁)基本情 约定投资1500万元；1994年实际投资600万元。由于海南经济泡沫和金融危机，马村港港务公司至2004年
况 没有对马村港码头进行建设；2004年省委省政府决策“三港合一”，马村港码头的建设一直由海南港航控
股有限公司控制和建设，马村港港务公司没有控制权，协议无法继续履行；2010年马村港一期工程以11.8
亿转让给中海油，我公司投资权益经与港航控股多次协商均不能解决。我公司于2011年6月13日向海南省
第一中级人民法院对马村港港务公司和海南港航控股有限公司提起诉讼，请求法院：1、依法确认我公司
参建3.5万吨马村港码头600万元的投资；2、请求判令被告马村港港务公司返还投资款600万元及利息，判
令被告海南港航控股有限公司在接收资产范围承担连带责任。2012年5月22日，海南省第一中级人民法院
下达（2011）海南一中院民初字第33号民事判决书，判决：1、《关于投资参建马村港码头的协议书》为无
效协议；2、被告马村港港务公司偿还我司人民币600万元；3、驳回我公司其他诉讼请求。我公司和马村
港港务公司均不服判决上诉至海南省高级人民法院，2013年1月28日，海南省高级人民法院下达（2012）
琼民一终字第39号民事判决书维持原判。
涉案金额（万元） 600 是否形成预计负债 否
诉讼(仲裁)进展 二审已判决，我公司在申请执行马村港港务公司偿还我司人民币600万元，同时，
向最高人民法院申请再审。
诉讼(仲裁)审理 省高院已判决
结果及影响 由于马村港港务公司已无码头，若海南港航控股有限公司不承担连带责任，基本
无法收回投资及利息，但此笔投资已于5年前全额计提了减值准备，对本期经营
成果不会产生负面影响。
诉讼(仲裁)判决 已申请海南省一中院执行厅执行。
执行情况
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
15
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
本报告期内无收购资产情况。
2、出售资产情况
本报告期内无出售资产情况
3、企业合并情况
无
六、公司股权激励的实施情况及其影响
无
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
本报告期内无与日常经营相关的关联交
2、资产收购、出售发生的关联交易
本报告期内无资产收购、出售发生的关联交易
3、共同对外投资的重大关联交易
本报告期内无共同对外投资的重大关联交易
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
北京市万发房地产开 本公司第一 应付关联方
应付利息 否 34,239,791.95 2,381,924.99 36,621,716.94
发股份有限公司 大股东 债务
北京市新兴房地产开 第一大股东 应付关联方
应付利息 否 62,749,195.44 5,393,330.77 68,142,526.21
发总公司 之控股股东 债务
16
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京市新兴房地产开 第一大股东 应付关联方
借款 否 140,997,912.9 230,000,000 370,997,912.9
发总公司 之控股股东 债务
北京市万发房地产开 本公司第一 应付关联方
借款 否 81,725,000 0 81,725,000
发股份有限公司 大股东 债务
北京中加阳光能源技 同受一方控 应付关联方
往来 否 1,113,268.02 464,800.56 1,578,068.58
术（集团）有限公司 制 债务
北京市玉龙吉胜房地 同受一方控 应付关联方
借款 否 1,500,000 0 1,500,000
产有限公司 制 债务
5、其他重大关联交易
无
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
本报告期内无托管、承包、租赁事项情况
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内公司无对外担保情况。
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
无
公司对子公司的担保情况
报告期内公司无对子公司的担保情况。
公司往年为子公司提供的担保情况如表所示：
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
三亚万嘉酒店管理 2009 年 07 2009 年 08 月 连带责任保
11,000 7,000 8年 否 否
有限公司 月 29 日 20 日 证
牡丹江市珠江万嘉
2011 年 11 2011 年 11 月 11 连带责任保
旅游投资发展集团 4,500 4,500 7年 否 否
月 11 日 日 证
有限公司
17
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）11500 万元
其中：公司对子公司担保总额合计：11500 万元
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
海南珠江 中国建筑 2013 年
控股股份 一局集团 04 月 23 否 否 正在执行
有限公司 有限公司 日
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%
无
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
无
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
2009年12月由于海口市国土环境资源局发文拟无偿收回我司所属的龙珠三期项目土地，鉴于政府对该项目的高经标准定
位和公司建设的困难，公司将项目土地以8178万元价格转让给了海口鸿洲置业发展有限公司（以上简称海口鸿洲公司），同
时约定以此价格换购未来龙珠三期项目建成15000平方米的物业，公司为此预付5000万元作为预购款给海口鸿洲公司。根据
双方签订的一系列协议约定，海口鸿洲公司应于2013年6月份交付我公司建成的15000平方米物业。截止2013年6月17日鸿洲
公司未能对鸿洲中心项目按期开发建设，已对双方原定的相关协议构成了违约。由于该项目多次延迟开工已给我公司造成了
一定的经济损失。经双方协商，2013年8月22日我公司与海口鸿洲置业发展有限公司、海口鸿洲滨海建设有限公司、 海南鸿
18
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
洲置业集团股份有限公司四方签订《关于执行海口鸿洲中心项目原六项协议的补充协议》，由鸿洲公司为延迟开工违约行为
给予我公司经济补偿金300万元，同时承诺尽快推进鸿洲中心项目的规划审批过程，在项目满足开工条件后尽快全面开工建
设，并努力使鸿洲中心项目尽快取得预售许可证。目前鸿洲公司经过多方努力并调整设计方案，项目设计已经初步通过联审，
预计于2014年6月全面开工建设该项目。
19
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 1,325,131 0.31% 1,325,131 0.31%
1、国家持股 0 0%
2、国有法人持股 0 0%
3、其他内资持股 1,325,131 0.31% 1,325,131 0.31%
其中：境内法人持股 1,299,500 0.3% 1,299,500 0.3%
境内自然人持股 25,631 0.01% 25,631 0.01%
425,420,2 425,420,2
二、无限售条件股份 99.69% 99.69%
73 73
360,445,2 360,445,2
1、人民币普通股 84.46% 84.46%
73 73
64,975,00 64,975,00
2、境内上市的外资股 15.23% 15.23%
0 0
426,745,4 426,745,4
三、股份总数 100% 100%
04 04
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
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海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期末股东总数 40,363
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
北京市万发房地
112,479, 112,479,
产开发有限责任 国有法人 26.36% 无 0 质押 20,000,000
478 478
公司
1,949,2 1,949,2
张晓霞 境内自然人 0.46% 无
50 50
1,827,9 1,827,9
陈明伟 境内自然人 0.43%
00 00
1,600,0 1,600,0
胡正秀 境内自然人 0.37%
00 00
1,540,1 1,540,1
王德富 境内自然人 0.36%
00 00
1,500,0 1,500,0
欧雷 境内自然人 0.35% 无
00 00
北京中金信帛资
1,464,4 1,464,4
产管理中心（有 境内非国有法人 0.34%
19 19
限合伙）
1,408,4 1,408,4
梁碧君 境内自然人 0.33%
63 63
1,299,5 1,299,5
南华金融公司 境内非国有法人 0.3% 无
00 00
1,191,8 1,191,8
盛伏波 境外自然人 0.28%
95 95
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东中本公司第一大股东和其它股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股
上述股东关联关系或一致行动的
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.未知其它股东之间是否存在关联
说明
关系和是否属于所规定的一致行动人.
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京市万发房地产开发有限责任
112,479,478 人民币普通股 112,479,478
公司
21
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250
陈明伟 1,827,900 境内上市外资股 1,827,900
胡正秀 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
王德富 1,540,100 人民币普通股 1,540,100
欧雷 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
北京中金信帛资产管理中心（有限
1,464,419 人民币普通股 1,464,419
合伙）
梁碧君 1,408,463 人民币普通股 1,408,463
盛伏波 1,191,895 境内上市外资股 1,191,895
黄月玲 1,166,900 人民币普通股 1,166,900
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述股东中本公司第一大股东和其它股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股
以及前 10 名无限售流通股股东和
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.未知其它股东之间是否存在关联
前 10 名股东之间关联关系或一致
关系和是否属于所规定的一致行动人.
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明 公司股东王德福通过普通证劵账户持有 0 股，通过中国民族证劵有限责任公司客户信用
（如有）（参见注 4） 交易担保证劵账户持有 1540100 股，实际合计持有 1540100 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
22
海南珠江控股股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
无
23
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 55,812,269.33 65,762,871.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 17,279,796.94 9,889,336.96
预付款项 163,972,326.82 148,283,887.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,235,015.00 260,015.00
其他应收款 319,805,498.42 314,281,649.69
买入返售金融资产
存货 111,776,232.18 109,749,172.81
一年内到期的非流动资产
24
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
其他流动资产 3,000,000.00
流动资产合计 674,881,138.69 648,226,933.40
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 235,009,797.10 273,616,360.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,251,220.27 50,758,716.34
投资性房地产 24,563,708.95 25,308,707.14
固定资产 322,743,377.86 334,321,547.26
在建工程 38,242,894.28 34,908,625.06
工程物资 606,206.60 606,206.60
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,196,752.06 31,636,550.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,321,032.08 25,380,625.96
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 723,934,989.20 776,537,340.12
资产总计 1,398,816,127.89 1,424,764,273.52
流动负债：
短期借款 1,000,000.00 210,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 20,182,697.91 20,503,123.52
预收款项 17,343,165.61 19,033,810.90
25
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,098,733.59 9,181,755.84
应交税费 -1,279,122.86 2,205,732.91
应付利息 115,390,264.64 112,552,231.11
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
其他应付款 676,950,850.28 379,871,030.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 31,000,000.00 28,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 871,899,892.05 784,560,987.20
非流动负债：
长期借款 330,000,000.00 341,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 37,949,548.40 47,601,189.35
其他非流动负债
非流动负债合计 367,949,548.40 388,601,189.35
负债合计 1,239,849,440.45 1,173,162,176.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 426,745,404.00 426,745,404.00
资本公积 492,991,234.32 521,946,157.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
一般风险准备
未分配利润 -885,007,999.77 -820,552,991.12
26
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 144,215,702.94 237,625,634.44
少数股东权益 14,750,984.50 13,976,462.53
所有者权益（或股东权益）合计 158,966,687.44 251,602,096.97
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,398,816,127.89 1,424,764,273.52
计
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
2、母公司资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 959,747.89 2,641,297.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3,075,649.21 2,341,351.09
预付款项 50,718,379.00 50,196,666.00
应收利息
应收股利 3,235,015.00 260,015.00
其他应收款 583,095,477.09 557,322,758.74
存货 4,824,035.45 4,824,035.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 645,908,303.64 617,586,123.73
非流动资产：
可供出售金融资产 235,009,797.10 273,616,360.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 299,607,675.57 300,108,192.64
投资性房地产 7,442,195.63 7,593,413.93
固定资产 16,595,572.64 17,446,366.12
27
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,529,208.78 1,553,040.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,431,856.62 16,324,363.64
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 572,616,306.34 616,641,737.83
资产总计 1,218,524,609.98 1,234,227,861.56
流动负债：
短期借款 1,000,000.00 210,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,482,949.70 2,482,949.70
预收款项 190,080.00 59,400.00
应付职工薪酬 464,313.88 546,010.23
应交税费 -1,548,915.25 -1,615,110.81
应付利息 82,842,102.73 81,573,212.53
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
其他应付款 538,364,645.71 295,396,790.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 627,008,479.65 591,656,554.67
非流动负债：
长期借款 193,000,000.00 178,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
28
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
预计负债
递延所得税负债 37,151,157.63 46,802,798.58
其他非流动负债
非流动负债合计 230,151,157.63 224,802,798.58
负债合计 857,159,637.28 816,459,353.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 426,745,404.00 426,745,404.00
资本公积 496,007,573.86 524,962,496.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
一般风险准备
未分配利润 -670,875,069.55 -643,426,456.79
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 361,364,972.70 417,768,508.31
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,218,524,609.98 1,234,227,861.56
计
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
3、合并利润表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 107,223,021.13 108,341,956.20
其中：营业收入 107,223,021.13 108,341,956.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 175,386,515.27 161,706,751.41
其中：营业成本 77,839,912.45 74,969,155.92
利息支出
手续费及佣金支出
29
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,360,287.19 8,907,927.55
销售费用 4,606,945.20 4,879,658.11
管理费用 46,741,079.54 53,000,592.30
财务费用 40,873,236.02 29,066,735.26
资产减值损失 -1,034,945.13 -9,117,317.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2,556,516.93 18,113,290.90
填列）
其中：对联营企业和合营
-507,496.07 -429,464.28
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -65,606,977.21 -35,251,504.31
加：营业外收入 73,275.60 72,889.50
减：营业外支出 71,307.30 126,353.94
其中：非流动资产处置损
15,533.81
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-65,605,008.91 -35,304,968.75
列）
减：所得税费用 175,477.77 1,777,028.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -65,780,486.68 -37,081,997.71
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -64,455,008.65 -37,734,798.44
少数股东损益 -1,325,478.03 652,800.73
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.15 -0.09
（二）稀释每股收益 -0.15 -0.09
30
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
七、其他综合收益 -28,954,922.85 52,031,961.59
八、综合收益总额 -94,735,409.53 14,949,963.88
归属于母公司所有者的综合收益
-93,409,931.50 14,297,163.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,325,478.03 652,800.73
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
4、母公司利润表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 581,744.40 579,338.20
减：营业成本 177,796.80 177,796.80
营业税金及附加 32,577.68 32,330.94
销售费用 1,267.00
管理费用 11,022,129.41 10,762,024.79
财务费用 29,584,045.68 16,037,614.63
资产减值损失 -10,228,962.52 -3,276,546.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,563,495.93 110,513,290.90
其中：对联营企业和合营企业
-500,517.07 -429,464.28
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,442,346.72 87,358,141.90
加：营业外收入 0.19 0.00
减：营业外支出 6,266.23 15.06
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,448,612.76 87,358,126.84
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,448,612.76 87,358,126.84
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
31
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
六、其他综合收益 -28,954,922.85 52,031,961.59
七、综合收益总额 -56,403,535.61 139,390,088.43
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
5、合并现金流量表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,651,207.81 90,839,597.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,470,630.71 11,113,568.62
经营活动现金流入小计 114,121,838.52 101,953,166.37
购买商品、接受劳务支付的现金 39,030,611.99 31,480,717.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 60,918,149.26 52,599,524.79
32
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
金
支付的各项税费 12,428,181.55 12,674,520.81
支付其他与经营活动有关的现金 45,606,004.91 40,790,827.78
经营活动现金流出小计 157,982,947.71 137,545,590.93
经营活动产生的现金流量净额 -43,861,109.19 -35,592,424.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,000,000.00 43,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 89,013.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
412,838.50 21,469,320.27
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,647,661.11 5,200,000.00
投资活动现金流入小计 32,149,512.61 69,669,320.27
购建固定资产、无形资产和其他
12,850,561.55 79,987,813.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金 33,000,000.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,850,561.55 82,987,813.71
投资活动产生的现金流量净额 -13,701,048.94 -13,318,493.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,100,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 338,000,000.00 357,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 341,100,000.00 357,600,000.00
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 268,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,280,968.25 24,762,536.25
的现金
33
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,207,475.62 4,359,000.00
筹资活动现金流出小计 293,488,443.87 297,121,536.25
筹资活动产生的现金流量净额 47,611,556.13 60,478,463.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,950,602.00 11,567,545.75
加：期初现金及现金等价物余额 65,762,871.33 52,507,843.73
六、期末现金及现金等价物余额 55,812,269.33 64,075,389.48
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
6、母公司现金流量表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 552,850.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 54,149,190.80 6,150,211.50
经营活动现金流入小计 54,702,040.80 6,150,211.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
2,897,272.40 2,432,405.76
金
支付的各项税费 728,405.54 291,624.04
支付其他与经营活动有关的现金 9,026,338.42 7,370,972.46
经营活动现金流出小计 12,652,016.36 10,095,002.26
经营活动产生的现金流量净额 42,050,024.44 -3,944,790.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,000,000.00 43,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 89,013.00
处置固定资产、无形资产和其他
20,932,029.27
长期资产收回的现金净额
34
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,647,661.11 5,200,000.00
投资活动现金流入小计 31,736,674.11 69,132,029.27
购建固定资产、无形资产和其他
34,007.00 83,157.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 90,499,500.00 57,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,533,507.00 57,333,157.00
投资活动产生的现金流量净额 -58,796,832.89 11,798,872.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 286,000,000.00 241,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 286,000,000.00 241,000,000.00
偿还债务支付的现金 238,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
23,427,265.49 16,253,321.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,507,475.62 859,000.00
筹资活动现金流出小计 270,934,741.11 237,112,321.92
筹资活动产生的现金流量净额 15,065,258.89 3,887,678.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,681,549.56 11,741,759.59
加：期初现金及现金等价物余额 2,641,297.45 515,955.59
六、期末现金及现金等价物余额 959,747.89 12,257,715.18
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
35
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
7、合并所有者权益变动表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
股本） 股 备
一、上年年末余额 426,745,404.00 521,946,157.17 109,487,064.39 -820,552,991.12 13,976,462.53 251,602,096.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 426,745,404.00 521,946,157.17 109,487,064.39 -820,552,991.12 13,976,462.53 251,602,096.97
三、本期增减变动金额（减少
-28,954,922.85 -64,455,008.65 774,521.97 -92,635,409.53
以“－”号填列）
（一）净利润 -64,455,008.65 -1,325,478.03 -65,780,486.68
（二）其他综合收益 -28,954,922.85 0.00 -28,954,922.85
上述（一）和（二）小计 -28,954,922.85 -64,455,008.65 -1,325,478.03 -94,735,409.53
（三）所有者投入和减少资本 2,100,000.00 2,100,000.00
1．所有者投入资本 2,100,000.00 2,100,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
36
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 426,745,404.00 492,991,234.32 109,487,064.39 -885,007,999.77 14,750,984.50 158,966,687.44
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 426,745,404.00 530,451,655.97 109,487,064.39 -693,679,376.16 26,674,626.16 399,679,374.36
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 426,745,404.00 530,451,655.97 109,487,064.39 -693,679,376.16 26,674,626.16 399,679,374.36
37
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
三、本期增减变动金额（减少
52,031,961.59 -37,734,798.44 -11,947,199.27 2,349,963.88
以“－”号填列）
（一）净利润 -37,734,798.44 652,800.73 -37,081,997.71
（二）其他综合收益 52,031,961.59 52,031,961.59
上述（一）和（二）小计 52,031,961.59 -37,734,798.44 652,800.73 14,949,963.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -12,600,000.00 -12,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-12,600,000.00 -12,600,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
38
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
四、本期期末余额 426,745,404.00 582,483,617.56 109,487,064.39 -731,414,174.60 14,727,426.89 402,029,338.24
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 426,745,404.00 524,962,496.71 109,487,064.39 -643,426,456.79 417,768,508.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 426,745,404.00 524,962,496.71 109,487,064.39 -643,426,456.79 417,768,508.31
三、本期增减变动金额（减少
-28,954,922.85 -27,448,612.76 -56,403,535.61
以“－”号填列）
（一）净利润 -27,448,612.76 -27,448,612.76
（二）其他综合收益 -28,954,922.85 -28,954,922.85
上述（一）和（二）小计 -28,954,922.85 -27,448,612.76 -56,403,535.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
39
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 426,745,404.00 496,007,573.86 109,487,064.39 -670,875,069.55 361,364,972.70
上年金额 单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 426,745,404.00 533,467,995.51 109,487,064.39 -684,380,391.30 385,320,072.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 426,745,404.00 533,467,995.51 109,487,064.39 -684,380,391.30 385,320,072.60
三、本期增减变动金额（减少以
52,031,961.59 87,358,126.84 139,390,088.43
“－”号填列）
（一）净利润 0.00 87,358,126.84 87,358,126.84
（二）其他综合收益 52,031,961.59 52,031,961.59
上述（一）和（二）小计 52,031,961.59 87,358,126.84 139,390,088.43
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 426,745,404.00 585,499,957.10 109,487,064.39 -597,022,264.46 524,710,161.03
法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
41
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
海南珠江控股股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日——2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一)) 公司历史沿革
海南珠江控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“珠江控股”）是根据海南省人
民政府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，
于 1992 年 1 月 11 日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发
行股票总额 81,880,000 股，其中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400
股，公司名称为海南珠江实业股份有限公司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股
母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。1992 年 12 月经中国人民银行证管
办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上市交易。所属行业为房
地产类。
1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中
国人民银行深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2
转增增加股本，转增后股本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股
48,969,120 股占 35.18%。
1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实
业发展公司持股 97,938,240 股，占 35.18%。
1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股
B 股。以增发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，
控股母公司广州珠江实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。
1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开
发股份有限公司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有
公司 112,628,976 股，占本公司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。
2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管
理局换发企业法人营业执照。
2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转
增股本，共转增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
市万发房地产开发股份有限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股
本总额为 426,745,404 股，控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，
占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还
的股权分置对价 1,196,000 股。2010 年控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司更名为
北京市万发房地产开发有限责任公司，2013 年 6 月 30 日持有公司 112,479,478 股股份，比例
为 26.36%。
注册资本：42,674.54 万元
工商注册号：460000000159355
法定代表人：郑清
注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
经营范围：工业投资；房地产开发经营；酒店投资与管理；物资供应；建筑设备采购、
租赁；投资咨询。
(二)) 行业性质
本公司及子公司主要从事房地产开发、酒店及物业管理等业务。
(三)) 公司基本架构
公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机
构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经
理办公室、证券部、旅游地产部、财务部、公司管理部、审计部等部门。
2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司，注册号
110107012835520。地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。
经营范围包括投资咨询、酒店投资与管理等。
2012 年 10 月 22 日 ， 成 立 海 南 珠 江 控 股 股 份 有 限 公 司 黑 龙 江 分 公 司 ， 注 册 号
2301016100100936。地址：哈尔滨市香坊区农校街 34 号。经营范围：工业投资，酒店投资与
管理，建筑设备采购、租赁，室内外装修，高科技项目投资，电脑网络投资，通讯项目投
资，高新技术产品开发应用，环保项目投资。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
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用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年
修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
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理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
(六)) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
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将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负
债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估
值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公
允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的
减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
珠江控股合并范围内企业间的关联方应收款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证
据表明不能收回或收回可能性不大时，应按其不可回收金额计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大、非珠江控股合并财务报表范围内企业的应收款项，采用与
经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年（含 2 年） 5 5
2－3 年（含 3 年） 10 10
3－4 年（含 4 年） 20 20
4－5 年（含 5 年） 30 30
5 年以上 50 50
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
期末如果有客观证据表明单项金额不重大应收款项发生减值，则将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
(十一)) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：房地产开发产品、原材料、库存商品、低值易耗品及其他等。
房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目
完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
2、 存货的计价方法
房地产开发产品存货发出时采用个别认定法确定其实际成本，其他存货发出采用加权
平均法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对于数量
繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产
品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
6、 维修基金的核算方法
维修基金是按照相关规定，按房价总额的一定比例代房地产管理部门向购房者收取，
在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。物业管理公司收到业主委托代为管理的公共
维修基金，作为代管资金管理，专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施
的维修、更新。
质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后，并
在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。
(十二)) 长期股权投资
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长
期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并
而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 (例如，可供出售金
融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持
有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表净利润和其他投
资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生
的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面
价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按
照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
52
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资
存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投
资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投
资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额
的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损
失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收
益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策。
53
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，
根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 25 5% 3.80%
运输工具 5 5% 19%
通用设备 10 5% 9.50%
其他设备 5 5% 19%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
54
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值
准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
(十五)) 在建工程
1、 在建工程的类别
本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值
准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
(十六)) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本
化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(十七)) 生物资产
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括食用
生物资产和饲养动物等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
(十八)) 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，
以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值
减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净
残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
(十九)) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账
面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至
受益的资产组或资产组组合。
(二十)) 长期待摊费用
长期待摊费用从发生当月起，在各项目受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
58
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
(二十一)) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金
额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并
交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书
面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。对于受托开发的项目，并符合
《企业会计准则—建造合同》条件的开发项目，按完工百分比法确认相应的销售收入。完工
百分比按照已完工程工作量的比例予以确定。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依
据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
(二十三)) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作
为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建
造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
60
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
所形成的暂时性差异。
(二十五)) 经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入
当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十七)) 前期差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、 流转税及附加税费
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 17%
营业税 房产销售收入、出租、物业管理收入等 5%
营业税 文化体育收入 3%
营业税 娱乐业收入 20%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
子公司牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司滑雪项目、狗拉爬犁等项目按文
化体育业缴纳营业税；海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 KTV 营业收入按娱乐业收入缴纳
营业税。
2、 企业所得税
除子公司牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司外，公司及其他子公司 2012 年度适用
的企业所得税税率为 25%。
子公司牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司属于小型微利企业其所得按 50%记入应
纳税所得额，减按 20%所得税率缴纳所得税。
3、 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12%。
4、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
公司及子公司 2013 年度无税收优惠。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资本
子公司名称（全称） 简称 注册地 主要经营范围
类型 性质 （万元）
海南珠江物业酒店管理有 物业、酒店管
限公司 珠江物业 控股 海南海口 物业 500 理等
海南珠江绿化工程有限公 绿化公司 全资 海南海口 物业 100 园林工程施工
62
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
司
海南珠江物业清洁有限公
司 清洁公司 全资 海南海口 物业 50 清洁工程等
海南珠江物业机电工程公
司 机电公司 全资 海南海口 物业 150 机电产品销售
海南珠江不动产营销策划 房地产营销策
有限公司 营策公司 全资 海南海口 地产 100 划
三亚万嘉酒店管理有限公
司 三亚酒店 全资 海南三亚 酒店 12,000 酒店服务
湖北珠江房地产开发有限 房地产开发经
公司 湖北地产 控股 湖北武汉 地产 6,500 营
武汉珠江美林酒店管理有
限公司 美林酒店 全资 湖北武汉 酒店 50 文体服务
海南珠江实业股份有限公 房地产开发经
司上海房地产公司 上海地产 全资 上海 地产 4,000 营
北京九镈文化发展有限公
司 九镈文化 全资 北京 文化 500 文体服务
牡丹江市珠江万嘉旅游投 牡丹江集
资发展集团有限公司 团 全资 牡丹江 酒店 6,000 酒店管理
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉 镜泊湖酒
酒店有限公司 店 全资 牡丹江 酒店 50 酒店服务
牡丹江市万嘉之星酒店有 牡丹江酒
限公司 店 全资 牡丹江 酒店 50 酒店服务
影视基地经
黑龙江龙视珠江文化传播 龙视珠江 营、文化艺术
有限公司 文化 控股 哈尔滨 文化 700 培训
河北正世清辉房地产开发 房地产开发经
有限公司 河北地产 控股 石家庄 地产 1,000 营
上海海上明珠物业管理有
限公司 明珠物业 控股 上海 物业 美元 20 物业管理
续：
实质上构成对子
持股比例 表决权比 期末实际出 是否
子公司名称（全称） 公司净投资的其
（%） 例（%） 资额（万元） 合并
他项目余额
63
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
海南珠江物业酒店管理有限公司 98 98 490 是
海南珠江绿化工程有限公司 100 100 100 是
海南珠江物业清洁有限公司 100 100 50 是
海南珠江物业机电工程公司 100 100 150 是
海南珠江不动产营销策划有限公司 100 100 100 是
三亚万嘉酒店管理有限公司 100 100 12,000 是
湖北珠江房地产开发有限公司 88 88 5720 是
武汉珠江美林酒店管理有限公司 100 100 50 是
海南珠江实业股份有限公司上海房
100 100 4,000
地产公司 是
北京九镈文化发展有限公司 100 100 500 是
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集
100 100 6,000
团有限公司 是
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限
100 100 50
公司 是
牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 100 100 50 是
黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 70 70 490 是
河北正世清辉房地产开发有限公司 51 51 510 是
上海海上明珠物业管理有限公司 50 50 83 是
续：
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
少数股东权
分担的本期亏
少数股 益中用于冲
企业 组织机构 损超过少数股
子公司名称（全称） 东权益 减少数股东
类型 代码 东在该子公司
（万元） 损益的金额
期初所有者权
（万元）
益中所享有份
额后的余额
（万元））
海南珠江物业酒店管理有限公司 有限责任 20128552-4 15.58
海南珠江绿化工程有限公司 有限责任 74259049-2
64
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
海南珠江物业清洁有限公司 有限责任 28404044-1
海南珠江物业机电工程公司 有限责任 70887111-9
海南珠江不动产营销策划有限公
司 有限责任 74779529-4
三亚万嘉酒店管理有限公司 有限责任 74775822-3
湖北珠江房地产开发有限公司 有限责任 72614042-4 1,185.02
武汉珠江美林酒店管理有限公司 有限责任 79634546-8
海南珠江实业股份有限公司上海
房地产公司 有限责任 13372776-4
北京九镈文化发展有限公司 有限责任 69765813-5
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展
集团有限公司 有限责任 69520971-5
牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有
限公司 有限责任 57423701-5
牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 有限责任 57423811-4
黑龙江龙视珠江文化传播有限公
司 有限责任 06918320-4 210.03
河北正世清辉房地产开发有限公
司 有限责任 57005039-2 28.77
上海海上明珠物业管理有限公司 有限责任 60732602-3 35.7
2、 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 简称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 海林酒店 全资 牡丹江 酒店 2,000 郑清 酒店服务
续：
持股比例 表决权比例 期末实际投资 实质上构成对子公司净投 是否
子公司名称（全称）
（%） （%） 额（万元） 资的其他项目余额 合并
海林市万嘉雪乡度假酒店
100 100 2,000 是
有限公司
续：
少数 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
子公司名称 企业类 组织机构
股东 用于冲减少数股 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
（全称） 型 代码
权益 东损益的金额 益中所享有份额后的余额
海林市万嘉雪 有限责 68886570-6
65
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
乡度假酒店有 任
限公司
（二）合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并企业一家，原因为：
本期新设立子公司黑龙江龙视珠江文化传播有限公司。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的的主体、通过受托经营或承租
等方式形成控制权的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 7,001,079.90 1,079.90
2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 515,406.33 1,343,203.42
银行存款 55,103,676.59 64,325,194.75
其他货币资金 193,186.41 94,473.16
合 计 55,812,269.33 65,762,871.33
截至 2013 年 06 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 比例(%)
(%)
66
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
单项金额重大并单计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 27.72 7,761,707.60 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 17,728,160.29 63.33 951,150.69 5.37
组合小计 17,728,160.29 63.33 951,150.69 5.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,504,183.02 8.95 2,001,395.68 79.92
合 计 27,994,050.91 100 10,714,253.97
续：
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 38.01 7,761,707.60 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 10,663,566.80 52.23 775,879.84 7.28
组合小计 10,663,566.80 52.23 775,879.84 7.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,992,330.02 9.76 1,990,680.02 99.92
合 计 20,417,604.42 100.00 10,528,267.46
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 金额 比例(%)
(%) 金额
1 年以内 14,546,496.47 82.06 290,929.93 8,041,123.18 75.42 160,822.45
1至2年 1,537,771.95 8.67 76,888.60 1,322,599.05 12.40 66,129.96
2至3年 448,784.45 2.53 44,878.45 104,737.15 0.98 10,473.72
3至4年 106,000.00 0.60 21,200.00 106,000.00 0.99 21,200.00
4至5年 136,500.00 0.77 40,950.00 136,500.00 1.28 40,950.00
5 年以上 952,607.42 5.37 476,303.71 952,607.42 8.93 476,303.71
合 计 17,728,160.29 100.00 951,150.69 10,663,566.80 100.00 775,879.84
67
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
(%) 计提理由
南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100 估计无法收回
海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100 估计无法收回
海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100 估计无法收回
海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100 估计无法收回
海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100 估计无法收回
海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100 估计无法收回
海南竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100 估计无法收回
海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100 估计无法收回
海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100 估计无法收回
依预计可收回金额
1,073,388.52 570,601.18 53
金额在 10 万以下的应收账款 计提
合计 10,265,890.62 9,763,103.28
3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 (%)
湖南铁路联创技术发展公司 非关联方客户 6,453,682.00 1 年以内 23.05
海南骞马娱乐有限公司 非关联方客户 2,406,158.00 5 年以上 8.60
海南宝平公司 非关联方客户 2,218,494.43 5 年以上 7.92
海南中原物业代理公司 非关联方客户 2,090,069.77 5 年以上 7.47
海口盛德雅装饰工程公司 非关联方客户 1,971,907.05 1 年以内 7.04
合 计 15,140,311.25 54.08
7、期末无应收关联方账款情况。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
68
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 59,214,888.48 36.11 87,955,758.27 59.32
1至2年 52,287,464.28 31.89 7,858,155.28 5.30
2至3年 50,014,551.10 30.50 50,017,551.10 33.73
3 年以上 2,455,422.96 1.50 2,452,422.96 1.65
合 计 163,972,326.82 100 148,283,887.61 100
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时 间 未结算原因
黑龙江省牡丹江林业工程公司 非关联方 62,975,000.00 1 年以内 预付工程款，未结算
海口鸿洲置业发展有限公司 非关联方 50,000,000.00 2—3 年 预付购房款，未收房
大海林林业局 非关联方 5,396,469.00 1—2 年 预付工程款，未结算
黑龙江省鑫正投资担保集团有
限公司 非关联方 3,300,000.00 1 年以内 担保服务期限未满
鹿泉市南落凌村委会 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 预付拆迁款，未开工
合 计 124,671,469.00
根据公司与海口鸿洲置业发展有限公司（简称鸿洲置业）签订的《执行龙珠三期项目
协议的补充协议》的约定，公司预付人民币 5000 万元作为预购龙珠三期项目竣工验收备案
合格后的 15000 平方米建筑面积写字楼预付款。公司与鸿洲置业控股股东海南鸿洲置业集团
股份有限公司（简称鸿洲集团）另行签订《担保协议》，鸿洲集团将位于三亚市河东区榆亚
路的三亚鸿洲埃德瑞度假酒店时代公馆地下层的自有土地和房产作为履约担保。
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收股利
未收回的 相关款项是
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原因 否发生减值
1．账龄一年以内的
应收股利 3,064,013.00 89,013.00 2,975,000.00
其中：西南证券股
份有限公司 3,064,013.00 89,013.00 2,975,000.00 否
2．账龄一年以上的
应收股利 260,015.00 260,015.00
其中：海南珠江管
桩有限公司 260,015.00 260,015.00 资金紧张 否
69
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
合计 260,015.00 3,064,013.00 89,013.00 3,235,015.00
(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并单计提坏账准备的其他应收款 25,978,479.90 7.12 25,978,479.90 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 333,067,568.30 91.27 14,797,696.23 4.44
组合小计 333,067,568.30 91.27 14,797,696.23 4.44
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,861,321.82 1.61 4,325,695.47 73.80
合 计 364,907,370.02 100.00 45,101,871.60
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单计提坏账准备的其他应收款 28,278,479.90 7.84 25,978,479.90 91.87
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 325,199,118.19 90.18 15,993,873.77 4.91
组合小计 325,199,118.19 90.18 15,993,873.77 4.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 7,126,854.84 1.98 4,350,449.57 69.26
合 计 360,604,452.93 100.00 46,322,803.24
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
70
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 金额 比例(%)
(%) 金额
1 年以内 139,934,968.29 42.02 2,798,699.37 103,336,115.00 31.78 2,066,722.30
1至2年 178,040,494.19 53.45 8,902,024.71 206,378,826.84 63.46 10,318,941.35
2至3年 10,834,629.54 3.25 1,083,462.95 10,324,919.34 3.17 1,032,491.93
3至4年 383,303.14 0.12 76,660.63 2,531.21 0.00 506.24
4至5年 1,190.00 0.00 357.00 15,754.78 0.00 4,726.44
5 年以上 3,872,983.14 1.16 1,936,491.57 5,140,971.02 1.58 2,570,485.51
合 计 333,067,568.30 100.00 14,797,696.23 325,199,118.19 100.00 15,993,873.77
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100% 估计无法收回
海南恩信产业有限公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100% 估计无法收回
海南中大实业总公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100% 估计无法收回
大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100% 估计无法收回
金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100% 估计无法收回
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100% 估计无法收回
深圳国投证券有限公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100% 估计无法收回
海口市工业开发进出口贸易有
1,392,430.00 1,392,430.00 100% 估计无法收回
限公司
新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100% 估计无法收回
海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100% 估计无法收回
海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 估计无法收回
三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 估计无法收回
深圳印象计算机有限公司 6,482,625.00 6,482,625.00 100% 估计无法收回
依预计可收回金额计
金额 100 万以下的其他应收款 5,861,321.82 4,325,695.47 74% 提
合 计 31,839,801.72 30,304,175.37
3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回的
其他应收款金额情况。
4、本报告期无核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
71
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款 其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
(%) 性质或内容
众和投资有限公司 集团外单位 151,000,000.00 1-2 年 41.38 注1
北京康泰兴业投资有限公司 集团外单位 100,000,000.00 1-2 年 27.40 注2
新加坡华地控股有限公司 集团外单位 30,000,000.00 1 年以内 8.22 注3
海南珠江管桩有限公司 集团外单位 8,375,331.68 1-3 年 2.30 往来款
深圳印象计算机有限公司 集团外单位 6,482,625.00 5 年以上 1.78 往来款
合 计 295,857,956.68
注 1：2011 年公司与众和投资有限公司签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线及煤炭批
发市场建设项目合作协议书》及项目补充协议，约定双方共同投资合作开发建设大秦铁路
木林镇铁路专用线及煤炭批发市场建设项目，双方按照该项目投资建设进度分期投资，其
中本公司投资总额不超过人民币 14000 万元。在过渡期内按照公司享有 60%、对方享有 40%
的比例分配该项目收益。该项目过渡期结束后本公司可优先选择通过项目公司股权投资方
式参与管理经营并享受收益，如本公司选择退出该项目投资，则众和投资有限公司承诺本
公司享有按照投资总额每年不低于 25%的投资收益。在过渡期限内，本公司北京投资咨询分
公司代管众和投资有限公司财务管理事项并监督证照、公章印鉴使用。2012 年双方签订补
充投资协议，约定公司再次追加 3700 万元，用于建立煤炭抽样化验室、褐煤提质生产线等
投资。2013 年 3 月公司与众和投资有限公司签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线及煤炭
批发市场建设项目合作备忘录（二）》，约定众和投资有限公司于 2013 年 3 月 30 日前按照《关
于大秦铁路木林镇铁路专用线及煤炭批发市场建设项目合作协议书》“过渡期内的投资收益
分配”条款支付本公司 2012 年 9 月 1 日至 2013 年 2 月 28 日的相关收益人民币伍佰万元整
（￥5,000,000.00），由于众和投资有限公司至今未能取得煤炭经营许可证，相关的立项和生
产线建设工作无法开展，经双方协商同意，众和投资有限公司暂时归还本公司部分项目合
作投资款人民币贰仟陆佰万元整（￥26,000,000.00），待后续事项有进展后再进行投资。截止
2013 年 6 月 30 日，上述投资收益及项目合作投资款本金已转入本公司指定账户。
注 2：2011 年公司与北京康泰兴业投资有限公司和自然人谷丽均签订《合作协议书》，
约定北京康泰兴业投资有限公司和自然人谷丽均出资人民币 7000 万元，本公司出资不超过
人民币 6400 万元，共同设立一家项目公司，负责开发、销售位于湖北省十堰市郧西县香口
乡苍房村的杜家湾磁铁矿和南西部的赵家院铁矿等两处铁矿资源。北京康泰兴业投资有限
72
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
公司以其持有的郧西盛盈矿业有限责任公司 70%的股权，自然人谷丽均以其持有的郧西金源
矿业有限公司的 70%股权向本公司提供质押担保。 2012 年根据项目实际投资进展三方签订
补充协议，约定公司追加投资 3600 万元，用于上述两处矿区的生产线升级改造并新建多条
生产线等投资。
注 3：公司与新加坡华地控股有限公司（以下简称乙方）于 2013 年 5 月、8 月签订了《备
忘录》和《合作框架协议书》，拟合作开发乙方子公司三亚珠江管桩有限公司所有的三亚市
荔枝沟工业园区海润路 20 号地块，由本公司（甲方）先期支付 3000 万元受让乙方持有的项
目公司 51%股权，乙方将此作为解决土地办证、厂房腾退、搬迁等项目的前期费用，待乙方
完成厂房腾空设备清理完成后，甲方负责组织项目公司办理该项目土地变更用地性质及国
有土地出让等相关手续，甲方另支付 2000 万元受让乙方持有项目公司另外 29%股权。双方
合作投资开发该房地产项目。
7、其他金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 款项内容 期末账面余额
黑龙江省镜泊湖风景名胜区自然保护管理委员会 补偿款 5,000,000.00
海南华地新型建材有限公司 往来款 4,845,706.20
武汉市土地整理储备供应中心 往来款 4,000,000.00
定佳国际有限公司 往来款 2,725,702.71
海南恩信产业有限公司 楼宇按揭担保款 2,314,592.00
8、期末无应收关联方账款情况。
(六) 存货
1、存货分类
期末数 期初数
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,773,234.57 2,773,234.57 4,027,601.00 4,027,601.00
周转材料 695,002.02 695,002.02 778,636.32 778,636.32
库存商品 394,089.98 394,089.98 481,055.90 481,055.90
开发成本 60,347,584.83 60,347,584.83 55,244,449.87 55,244,449.87
开发产品 69,561,556.87 22,156,987.01 47,404,569.86 71,226,465.81 22,156,987.01 49,069,478.80
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
消耗性生
物资产 161,750.92 161,750.92 147,950.92 147,950.92
合 计 133,933,219.19 22,156,987.01 111,776,232.18 131,906,159.82 22,156,987.01 109,749,172.81
期末开发产品中用于抵押的账面价值为 29,805,826.29 元，详见附注五(十九)。
（1）开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 年初余额
武汉美林青城三期 2013 年 9 月 2015 年 6 月 520,000,000.00 49,349,101.81 46,121,127.01
石家庄鹿泉南落凌社
区新民居开发项目 0.00 10,998,483.02 9,123,322.86
合 计 520,000,000.00 60,347,584.83 55,244,449.87
子公司正世清辉开发的位于石家庄鹿泉市落凌社区新民居建设开发项目总用地约 1000
余亩，建设规模约 160 万平方米，计划一期建设面积 40 万平方米，建设周期 3-5 年。项目
批准文件已经取得，总体规划方案待批准。
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉美林青城一期 2006 年 8 月 1,307,236.48 1,307,236.48
武汉美林青城二期 2009 年 9 月 16,247,425.98 1,664,908.94 14,582,517.04
海口帝晶大厦 6 层 1995 年 5,315,696.54 5,315,696.54
海口龙珠大厦 21 层 2004 年 1,598,659.60 1,598,659.60
海口珠江广场车库 6,919,373.98 6,919,373.98
海口龙珠大厦车库 2004 年 2,664,000.00 2,664,000.00
上海玫瑰花园尾房 1997 年 1,908,873.88 1,908,873.88
上海玫瑰花园地下车库 1997 年 35,265,199.35 35,265,199.35
合 计 71,226,465.81 0.00 1,664,908.94 69,561,556.87
（3）存货中的消耗性生物资产
项 目 期末账面余额 期初账面余额
食用动物 161,750.92 147,950.92
合 计 161,750.92 147,950.92
2、存货跌价准备
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
本期减少额
存货项目 期初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额
开发产品 22,156,987.01 22,156,987.01
合 计 22,156,987.01 0.00 0.00 22,156,987.01
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
华宝信托有限责任公司 3,000,000.00 0.00
合 计 3,000,000.00 0.00
子公司海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司与华宝信托有限责任公司签订了
《现金增利集合资金信托计划资金信托合同》，认购份额人民币叁佰万元整。
(八) 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 235,009,797.10 273,616,360.90
减：可供出售金融资产减值准备
合 计 235,009,797.10 273,616,360.90
截至 2013 年 06 月 30 日持有西南证券股票 30,640,130 股，期末账面成本 39,127,562.13 元，期末市价 7.67
元/股。
可供出售金融资产质押情况详见附注五（十九）。
(九) 对合营企业和联营企业投资
被投资单位名 本企 本企业在 期末资产总 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净利润
称 业持 被投资单 额 总额 总额 收入总额
股比 位表决权
例(%)
(%) 比例(%)
(%)
一、联营企业
北京阳光天晟
物业管理有限 30 30 10,434,498.45 5,922,943.80 4,511,554.65
公司
北京发现视点
49 49 6,311,546.53 3,380,006.00 2,931,540.53 3,634,200.00 -14,242.85
传媒有限公司
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
三亚万嘉实业
40 40 91,180,844.78 1,189,930.60 89,990,914.18 0.00 -1,251,292.67
有限公司
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(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现
法 单位持股 单位表决 减值准备 金红利
比例(%)
(%) 权比例(%)
(%)
三亚万嘉实业有限公司 权益法 40,000,000.00 36,496,882.74 -500,517.07 35,996,365.67 40 40 0.00
北京发现视点传媒有限公司 权益法 1,470,000.00 1,443,433.86 -6,979.00 1,436,454.86 49 49
北京阳光天晟物业管理有限
公司 权益法 1,500,000.00 1,407,089.84 1,407,089.84 30 30
权益法小计 42,970,000.00 39,347,406.44 -507,496.07 38,839,910.37 0.00
海南珠江管桩有限公司 成本法 426,315.00 426,315.00 426,315.00 1.33 1.33
海南马村港港务公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 15 15 6,000,000.00
海南总商会 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 6.67 6.67 500,000.00
中网促科技投资公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10 10,000,000.00
海南华地珠江基础工程有限
公司 成本法 160,000.00 160,000.00 160,000.00 2 2
广州珠江投资管理有限公司 成本法 18,177,240.29 18,177,240.29 18,177,240.29 9.4785 9.4785 7,352,245.39
海南南洋船务实业股份有限
公司 成本法 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00
成本法小计 36,943,555.29 36,943,555.29 0.00 36,943,555.29 25,532,245.39
合 计 79,913,555.29 76,290,961.73 -507,496.07 75,783,465.66 25,532,245.39
2、除已全额计提减值准备的长期股权投资外，本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
(十一) 投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 34,136,579.92 0.00 214,708.52 33,921,871.40
房屋建筑物 34,136,579.92 214,708.52 33,921,871.40
二、累计折旧和累计摊销合计 5,394,945.18 582,349.56 52,059.89 5,925,234.85
房屋建筑物 5,394,945.18 582,349.56 52,059.89 5,925,234.85
三、投资性房地产减值准备累计金额合
计 3,432,927.60 3,432,927.60
房屋建筑物 3,432,927.60 3,432,927.60
四、投资性房地产账面价值合计 25,308,707.14 24,563,708.95
房屋建筑物 25,308,707.14 24,563,708.95
本期计提折旧额 582,349.56 元。
期末用于抵押的资产账面价值为 18,260,933.13 元，详见附注五(十九)。
(十二) 固定资产原价及累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 480,087,946.63 2,096,702.45 268,638.00 481,916,011.08
其中：房屋建筑物 330,766,320.66 330,766,320.66
运输工具 40,084,486.63 1,233,027.55 187,867.00 41,129,647.18
通用设备 56,706,072.65 56,706,072.65
其他设备 52,531,066.69 863,674.90 80,771.00 53,313,970.59
二、累计折旧合计 138,267,103.45 13,576,038.19 169,804.34 151,673,337.30
其中：房屋建筑物 56,767,161.14 6,125,494.03 62,892,655.17
运输工具 15,139,722.56 2,598,759.58 109,607.49 17,628,874.65
通用设备 30,058,111.90 1,770,942.96 31,829,054.86
其他设备 36,302,107.85 3,080,841.62 60,196.85 39,322,752.62
三、减值准备金额合计 7,499,295.92 7,499,295.92
其中：房屋建筑物 7,499,295.92 7,499,295.92
运输工具
通用设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 334,321,547.26 322,743,377.86
其中：房屋建筑物 266,499,863.60 260,374,369.57
运输工具 24,944,764.07 23,500,772.53
通用设备 26,647,960.75 24,877,017.79
其他设备 16,228,958.84 13,991,217.97
本期计提折旧额 13,576,038.19 元。
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
期末用于抵押的固定资产账面价值为 249,240,757.41 元，详见附注五(十九)。
(十三) 在建工程
期末余额 期初余额
减值 减值
项目 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
6,361,888.00 6,361,888.00
1、雪乡集中供热站 6,449,989.00 6,449,989.00
2、雪乡小火车 550 5,648,964.09 5,648,964.09
5,648,964.09 5,648,964.09
3、雪乡小火车 400 4,180,000.00 4,180,000.00
4,180,000.00 4,180,000.00
4、雪乡前期 2,194,595.49 2,194,595.49
2,194,595.49 2,194,595.49
5、雪乡二龙山影视城 955,000.00 955,000.00
955,000.00 955,000.00
6、雪乡大棚山房（雪
680,000.00 680,000.00
乡印象） 680,000.00 680,000.00
7、雪乡羊草山雪具楼
286,100.00 286,100.00
工程 286,100.00 286,100.00
8、雪乡景区规划 250,000.00 250,000.00
250,000.00 250,000.00
9、雪乡国家森林公园 200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
10、雪乡二期 96,000.00 96,000.00
96,000.00 96,000.00
11、雪乡家庭旅馆 654,800.50 654,800.50
1,882,621.50 1,882,621.50
12、待摊支出 13,339,824.98 13,339,824.98
15,358,172.20 15,358,172.20
13、雪乡双峰滑雪场雪
41,452.00 41,452.00
具楼工程 41,452.00 41,452.00
14、雪乡员工宿舍消防
设施 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
合计 38,242,894.28 0.00 38,242,894.28 34,908,625.06 0.00 34,908,625.06
待摊支出中融资费用 14,648,172.20 元。
1、重大在建工程项目变动情况
转入固定 工程投入占预
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加数 资产 其他减少 算比例（%%）
1、雪乡集中供热站 6,361,888.00 88,101.00 0.00
2、家庭旅馆 654,800.50 1,227,821.00
合 计 7,016,688.50 1,315,922.00 0.00
续：
工程项目名称 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金来源 期末余额
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%%）
1、雪乡集中供热站 银行借款 6,449,989.00
2、家庭旅馆 银行借款 1,882,621.50
合 计 8,332,610.50
(十四) 工程物资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 606,206.60 0.00 0.00 606,206.60
合 计 606,206.60 606,206.60
(十五) 无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 38,768,063.93 154,700.00 38,922,763.93
其中：软件 1,841,378.28 1,841,378.28
土地使用权 34,839,553.65 154,700.00 34,994,253.65
上海房屋使用权 695,732.00 695,732.00
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 480,000.00 480,000.00
南丽湖高尔夫会员卡 911,400.00 911,400.00
二、累计摊销合计 6,220,113.07 594,498.80 6,814,611.87
其中：软件 753,330.60 133,076.37 886,406.97
土地使用权 5,129,724.53 444,215.97 5,573,940.50
上海房屋使用权 272,146.74 6,957.32 279,104.06
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 64,911.20 10,249.14 75,160.34
南丽湖高尔夫会员卡
三、无形资产减值准备累计金额合计 911,400.00 911,400.00
其中：软件
土地使用权
上海房屋使用权
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍
南丽湖高尔夫会员卡 911,400.00 911,400.00
四、无形资产账面价值合计 31,636,550.86 31,196,752.06
其中：软件 1,088,047.68 954,971.31
土地使用权 29,709,829.12 29,420,313.15
上海房屋使用权 423,585.26 416,627.94
三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 415,088.80 404,839.66
南丽湖高尔夫会员卡
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
本期摊销额 594,498.80 元。
期末用于抵押的无形资产账面价值为 27,947,204.46 元，详见附注五（十九）。
(十六) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减 期末余额 其他减少
少额 的原因
装修改造费 3,546,102.26 5,700.00 421,526.38 3,130,275.88
雪场租赁费 3,900,000.00 450,000.00 3,450,000.00
戴斯酒店技术服
务费 373,325.33 70,002.00 303,323.33
融资财务顾问费 15,750,000.00 939,835.62 4,768,524.48 11,921,311.14
雪乡宣传费用 251,533.37 30,799.98 220,733.39
雪乡鱼池使用费 599,833.33 61,000.02 538,833.31
雪乡小滑雪场及
场内设施使用费 959,831.67 920,000.00 123,276.64 1,756,555.03
合计 25,380,625.96 1,865,535.62 5,925,129.50 0.00 21,321,032.08
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 37,151,157.63 46,802,798.58
企业合并确认的被购买方可辨认净资产公允价值与其账面净
资产的差额 798,390.77 798,390.77
小 计 37,949,548.40 47,601,189.35
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 115,348,981.49 116,383,926.62
可抵扣亏损 200,433,437.16 200,433,437.16
合 计 315,782,418.65 316,817,363.78
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损相关的递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
年 份 期末余额 期初余额
2014 年 610,805.41 610,805.41
2015 年 44,225,740.37 44,225,740.37
2016 年 56,680,492.69 56,680,492.69
2017 年 98,916,398.69 98,916,398.69
合 计 200,433,437.16 200,433,437.16
4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 148,604,630.50 187,211,194.30
企业合并确认的被购买方可辨认净资产公允价值与其账面
净资产的差额 3,193,563.06 3,193,563.06
小计 151,798,193.56 190,404,757.36
(十八) 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 转回 转销 期末余额
一、坏账准备 56,851,070.70 109,249.32 1,144,194.45 0.00 55,816,125.57
二、存货跌价准备 22,156,987.01 0.00 0.00 22,156,987.01
三、长期股权投资减值准备 25,532,245.39 25,532,245.39
四、投资性房地产减值准备 3,432,927.60 3,432,927.60
五、固定资产减值准备 7,499,295.92 0.00 7,499,295.92
六、无形资产减值准备 911,400.00 911,400.00
合 计 116,383,926.62 109,249.32 1,144,194.45 0.00 115,348,981.49
(十九) 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值
1．用于担保的资产
存货—龙珠大厦 21 层 1,048,080.60 1,048,080.60
存货—帝晶大厦 6 层 3,775,954.85 3,775,954.85
存货—上海地下第二层车库 24,981,790.84 24,981,790.84
投资性房地产—上海东裙房 4,919,287.58 4,919,287.58
投资性房地产—上海第一层车库 5,899,449.92 5,899,449.92
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
投资性房地产—珠江广场裙楼五楼
西侧 7,593,413.93 151,218.30 7,442,195.63
固定资产-三亚万嘉戴斯酒店主楼 176,538,064.29 4,141,297.02 172,396,767.27
固定资产-三亚万嘉戴斯酒店 A 栋 B
栋 C 栋别墅 8,299,856.28 194,244.51 8,105,611.77
固定资产-牡丹江雪乡度假酒店及
宿舍 60,580,177.93 4,600,000.00 1,461,701.38 63,718,476.55
固定资产—珠江广场帝豪 29 层 4,113,988.04 135,062.70 3,978,925.34
固定资产—龙珠大厦 22 层及龙珠大
厦三楼东北边 1,092,054.00 51,077.52 1,040,976.48
无形资产-三亚万嘉戴斯酒店主楼
土地使用权 25,690,323.68 394,224.96 25,296,098.72
无形资产-三亚万嘉戴斯酒店 A、B、
C 栋别墅土地使用权 1,553,040.60 23,831.82 1,529,208.78
无形资产-牡丹江雪乡度假酒店及
宿舍土地使用权 1,137,421.54 15,524.58 1,121,896.96
小 计 291,422,375.74 40,400,528.34 6,568,182.79 325,254,721.29
2．其他原因造成所有权受到限制的
资产
可供出售金融资产-西南证券股票 265,667,500.00 37,485,000.00 228,182,500.00
合 计 557,089,875.74 40,400,528.34 44,053,182.79 553,437,221.29
2009 年 8 月，子公司三亚酒店与中国银行海口椰树门支行签订借款合同，借款本金 11,000.00 万元，借
款期限 10 年，2013 年 6 月 30 日借款本金余额 7,000.00 万元。本公司以位于三亚酒店的 A、B、C 栋别墅（三
土房（2009）字第 00131 至 133 号）、子公司以三亚酒店主楼房产（三土房（2009）字第 00130 号）提供抵押
担保。
2011 年 11 月，子公司牡丹江集团与建设银行牡丹江分行签订借款合同，借款本金 11,000.00
万元，借款期限 7 年，2013 年 6 月 30 日借款本金余额 9,800.00 万元。借款由黑龙江省鑫正投
资担保集团有限公司（简称鑫正担保公司）提供担保，珠江控股向鑫正担保公司提供信用反
担保，反担保金额为本金 4,500.00 万元以及对应的利息、违约金、赔偿金等；子公司海林酒
店以座落于黑龙江省大海林林业局山上十区双峰景区的 2 处房产（黑森房权证大林字第
23141202100002 号、黑森房权证大林字第 23141202100003 号）和该房产所座落的土地使用权
（黑国用（2011）第 25100044 号、黑国用（2011）第 25100058 号），牡丹江集团以座落于大
海林林业局山上十区雪乡景区 2 处房产( 产权证号黑森房权证大林字第 23141202100006 号、
黑森房权证大林字第 23141202100007 号)和该 2 处房产分别所座落的土地使用权(黑国用（2011）
第 25100322 号、黑国用（2011）第 25100323 号)向鑫正担保公司提供反担保，反担保金额为
11,000.00 万元以及对应的利息、违约金、赔偿金。
83
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
2013 年 5 月，公司与公司实际控制人—北京市新兴房地产开发总公司（以下简称“新兴公司”）签订《借
款合同》和《股份质押合同》，合同约定海南珠江控股股份有限公司以持有的 2975 万股西南证券流通股（股
票代码：SH.600369）作为质押，向新兴公司借款 2.3 亿以用于归还重庆国际信托有限公司 2.1 亿借款本金及
相应利息，借款期限 5 个月，借款年利率 7%，2013 年 6 月 30 日借款本金余额 2.3 亿。
2012 年 9 月，公司与重庆信托签订借款合同，借款本金 25,000.00 万元，借款期限两年，年利率以及财
务顾问费 16.07%，2013 年 6 月 30 日借款本金余额 19,300.00 万元。本公司以位于三亚酒店的 A、B、C 栋别墅
（三土房（2009）字第 00131 至 133 号）、子公司以三亚酒店主楼房产（三土房（2009）字第 00130 号）提供
第二顺位抵押担保。
2013 年 2 月，公司与自然人签订抵押借款合同，借款本金 2000 万元，借款期限三个月，月利率 1%；2013
年 5 月，双方签订展期借款合同，将此笔借款展期至 2013 年 8 月。公司以位于海口市龙昆北路二号珠江广
场的帝晶大厦第 6 层（房字第 21126 号）房产作为抵押担保。
2013 年 1 月，公司与自然人签订借款合同，借款本金 300.00 万元，借款期限 6 个月，并将原借款 1500.00
万元展期至 2013 年 7 月，月利率 1.25%。借款由海南助业投资管理有限公司提供担保，公司以位于海口市龙
昆北路 2 号珠江广场裙楼第五层西侧商业房产（海口市房权证海房字第 17815 号）、海口市龙昆北路 2 号龙
珠大厦三楼东北边办公房产（海口市房权证海房字第 HK222268 号）提供抵押担保。2013 年 6 月借款本金余
额 1,800.00 万元
2013 年 1 月，公司与自然人签订借款合同，借款本金 300.00 万元，借款期限 6 个月，并将原借款 1,200.00
万元展期至 2013 年 7 月，月利率 1.25%。借款由海南助业投资管理有限公司提供担保，公司以位于海口市龙
昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 29 层（海口市房权证海房字第 21093 号）、海口市龙昆北路 2 号龙珠大厦 22
层（海口市房权证海房字第 17597 号）、海口市龙昆北路 2 号龙珠大厦 21 层（海口市房权证海房字第 17606
号）房产提供抵押担保。2013 年 6 月借款本金余额 1,500.00 万元。
2013 年 5 月，子公司海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司与自然人签订借款合同，借款本 金
5,000.00 万元，借款期限 1 年，月利率 1.5%，子公司以浦东大道 1097 弄的房产（沪房地浦字第 012780 号及沪
房地浦字第 075211 号）提供抵押担保。2013 年 6 月借款本金余额 5,000.00 万元。
(二十) 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 210,000,000.00
保证借款
其他借款 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 210,000,000.00
其他借款情况：
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
序号 贷款单位 期末贷款金额 期初贷款金额 备 注
1 牡丹江市西安区润丰小额贷款股份有限公司 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
(二十一) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,318,760.74 6,406,466.62
1至2年 236,634.03 314,342.09
2至3年 5,270,389.06 6,223,495.32
3 年以上 9,356,914.08 7,558,819.49
合 计 20,182,697.91 20,503,123.52
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
林德英、陈冠文 5,000,000.00 雪乡戴斯酒店收购尾款
监理公司 3,572,235.33 对方未催款
(二十二) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 16,703,337.50 18,175,760.12
1 年以上 639,828.11 858,050.78
合 计 17,343,165.61 19,033,810.90
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收关联方款项。
(二十三) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,721,294.54 50,680,804.12 52,339,479.83 1,062,618.83
二、职工福利费 5,436,113.42 5,436,113.42 -
三、社会保险费 5,830,579.18 5,830,579.18 -
其中：医疗保险费 1,964,773.44 1,964,773.44 -
基本养老保险费 3,351,950.83 3,351,950.83 -
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
失业保险费 266,449.04 266,449.04 -
工伤保险费 119,638.81 119,638.81 -
生育保险费 127,767.06 127,767.06 -
四、住房公积金 866,959.56 866,959.56 -
五、工会经费及职工教育经费 6,460,461.30 1,343,307.81 767,654.35 7,036,114.76
六、辞退福利及内退补偿 - 23,400.00 23,400.00 -
其中：解除劳动关系给予的补偿 23,400.00 23,400.00 -
预计内退人员支出 -
七、其他
合 计 9,181,755.84 64,181,164.09 65,264,186.34 8,098,733.59
(二十四) 应交税费
项 目 期末数 年初数
增值税 -150,726.70 -112,925.00
个人所得税 59,037.38 68,706.10
城市维护建设税 88,404.92 128,660.39
企业所得税 -1,040,381.61 -383,007.76
房产税 138,132.54 168,966.90
营业税 708,402.61 1,571,990.12
土地使用税 79,762.62 79,762.62
教育费附加 -84,196.10 -48,416.93
土地增值税 -1,292,728.42 528,297.19
其他 215,169.90 203,699.28
合 计 -1,279,122.86 2,205,732.91
(二十五) 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
长期借款利息
短期借款利息 0.00 4,937,222.23
企业借款利息 104,764,243.15 96,988,987.39
委托贷款利息 10,449,888.49 10,449,888.49
其他 176,133.00 176,133.00
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 115,390,264.64 112,552,231.11
应付关联方利息情况详见附注六、（五）、3 关联方应收应付款项。
(二十六) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
应付法人股股利 3,213,302.88 3,213,302.88 暂缓支付
合计 3,213,302.88 3,213,302.88
(二十七) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 380,618,732.38 91,185,835.59
1至2年 22,629,215.63 14,463,245.93
2至3年 29,744,041.88 28,936,036.85
3 年以上 243,958,860.39 245,285,911.67
合 计 676,950,850.28 379,871,030.04
1、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额
北京市万发房地产开发有限责任公司 81,725,000.00 81,725,000.00
合 计 81,725,000.00 81,725,000.00
2、期末余额中欠关联方 455,800,981.48 元，具体详见附注六、（五）、3 关联方应收应付款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
北京市新兴房地产开发总公司 140,997,912.90 借款未到期
北京市万发房地产开发有限责任公司 81,725,000.00 借款未到期
武汉市洪山区和平乡徐东新村 28,000,000.00 预收土地补偿款
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 31,000,000.00 28,000,000.00
合 计 31,000,000.00 28,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00
保证借款 18,000,000.00 15,000,000.00
抵押借款 13,000,000.00 13,000,000.00
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 31,000,000.00 28,000,000.00
（2）大额一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
(%) 期末余额 期初余额
中国银行海口市椰树 基准利率
门支行 2009-8-2 2019-8-2 RMB 上浮 10% 13,000,000.00 13,000,000.00
中国建设银行股份有 基准利率
限公司牡丹江分行 2012-1-12 2019-1-11 RMB 上浮 10% 18,000,000.00 15,000,000.00
合计 31,000,000.00 28,000,000.00
(二十九) 长期借款
1、长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 263,000,000.00 259,000,000.00
保证借款 98,000,000.00 110,000,000.00
小 计 361,000,000.00 369,000,000.00
减：1 年以内到期的长期借款 31,000,000.00 28,000,000.00
1 年以上到期的长期借款 330,000,000.00 341,000,000.00
2、大额长期借款
借款起始 借款终止
贷款单位 日 日 币种 利率（%%） 期末余额 期初余额
重庆国际信托有限公司 2012-9-27 2014-9-26 RMB 10.71% 193,000,000.00 178,000,000.00
中国银行海口市椰树门 2009-8-2 2019-8-2 RMB 基准利率 70,000,000.00 81,000,000.00
支行 上浮 10%
中国建设银行股份有限 2012-1-12 2019-1-11 RMB 基准利率 98,000,000.00 110,000,000.00
公司牡丹江分行 上浮 10%
合计 361,000,000.00 369,000,000.00
3、借款抵押情况
序
号 贷款单位 贷款金额 抵押人//质押物
中国银行股份有限公司 子公司三亚万嘉酒店管理有限公司所有三亚戴斯酒店
1 海口椰树门支行 70,000,000.00 （三土房(2009)字第 00130 号）；
本公司所有的三亚市三亚湾路海坡开发区第 13 横路西
2 重庆国际信托有限公司 193,000,000.00 侧三栋别墅（三土房(2009)字第 00131 至 00133 号）
合计 263,000,000.00
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
借款抵押情况详见本附注五（十九）所有权受到限制的资产情况。
4、借款保证情况
序号 贷款单位 贷款金额 保证人
1 中国建设银行股份有限公司牡丹江分行 98,000,000.00 黑龙江省鑫正担保集团有限公司
合计 98,000,000.00
(三十) 股本
+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 1,325,131.00 1,325,131.00
其中：
境内法人持股 1,299,500.00 1,299,500.00
境内自然人持股 25,631.00 25,631.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,325,131.00 1,325,131.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 360,445,273.00 360,445,273.00
(2)境内上市的外资股 64,975,000.00 64,975,000.00
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 425,420,273.00 425,420,273.00
合计 426,745,404.00 426,745,404.00
(三十一) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入资本 224,960,139.16 224,960,139.16
（2）同一控制下企业合并的影响 0.00
小 计 224,960,139.16 0.00 0.00 224,960,139.16
2、其他资本公积
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其
他变动 0.00 0.00
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生
的利得或损失 238,412,155.05 38,606,563.80 199,805,591.25
（3）与计入所有者权益项目相关的所得税
影响 -50,726,154.86 9651640.95 -41,074,513.91
小 计 187,686,000.19 9,651,640.95 38,606,563.80 158,731,077.34
3、原制度资本公积转入 109,300,017.82 109,300,017.82
合 计 521,946,157.17 9,651,640.95 38,606,563.80 492,991,234.32
可供出售金融资产公允价值变动本期减少为期末可供出售金额资产公允价值变动。
(三十二) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,852,236.46 71,852,236.46
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
合 计 109,487,064.39 109,487,064.39
(三十三) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润 -820,552,991.12
调 整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 -820,552,991.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -64,455,008.65
期末未分配利润 -885,007,999.77
(三十四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 107,223,021.13 108,341,956.20
其中：主营业务收入 105,260,371.31 106,738,188.00
其他业务收入 1,962,649.82 1,603,768.20
营业成本 77,839,912.45 74,969,155.92
其中：主营业务成本 77,050,709.29 74,091,449.93
其他业务成本 789,203.16 877,705.99
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房地产销售 3,036,947.00 1,664,908.94 22,880,211.00 11,265,104.81
物业管理服务 66,975,789.68 59,681,900.63 52,229,168.34 47,199,383.70
旅游酒店服务 35,247,634.63 15,703,899.72 31,628,808.66 15,626,961.42
合 计 105,260,371.31 77,050,709.29 106,738,188.00 74,091,449.93
3、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
海 南 87,413,512.61 69,113,795.26 71,616,099.07 56,766,608.22
湖 北 3,342,296.00 1,950,397.51 23,204,485.40 11,545,548.88
黑龙江 13,034,764.00 5,970,500.52 10,655,348.89 5,768,063.03
河 北 0.00 0.00
上 海 1,469,798.70 16,016.00 1,262,254.64 11,229.80
北 京 0.00 0 0.00 0.00
合 计 105,260,371.31 77,050,709.29 106,738,188.00 74,091,449.93
(三十五) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城 建 税 375,280.57 379,196.85
教育费附加 160,834.53 162,512.93
营 业 税 5,361,151.06 5,417,097.82
土地增值税 247,261.79 2,557,474.78
其 他 215,759.24 391,645.17
合 计 6,360,287.19 8,907,927.55
营业税金及附加计缴标准详见附注三。
(三十六) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,585,706.55 1,807,759.95
销售代理费 57,376.00 322,782.00
业务费 70,683.48 710,022.24
广告费 455,438.35 414,620.00
其他费用 1,437,740.82 1,624,473.92
91
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 4,606,945.20 4,879,658.11
(三十七) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工工资 14,392,651.97 13,497,289.33
办公及用品费 580,049.82 1,566,347.66
差旅费 2,437,455.44 3,513,538.37
车辆费 1,198,313.76 1,538,307.48
折旧费 13,089,878.88 13,526,583.63
业务招待费 3,995,242.19 5,618,596.22
修理费 831,441.30 1,624,307.99
审计费 313,000.00 150,500.00
律师费 675,199.37 312,840.50
税金（房产税、车船税、印花税） 1,356,446.42 1,382,836.82
咨询费、服务费 324,260.00 2,434,875.96
无形资产、长期待摊费用摊销 1,606,734.23 1,576,099.29
物业管理、水电费、取暖费 1,248,914.82 872,459.34
其他费用 4,691,491.34 5,386,009.71
合 计 46,741,079.54 53,000,592.30
(三十八) 财务费用
项 目 本 期 数 上年同期数
利息支出 36,249,972.87 30,404,530.84
减：利息收入 4,510,235.18 3,116,505.15
汇兑损益 0.00 0.00
手续费及其他 9,133,498.33 1,778,709.57
其中：财务顾问费 5,768,524.48
融资费用 3,003,400.00
合 计 40,873,236.02 29,066,735.26
(三十九) 投资收益
92
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -507,496.07 -429,464.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,542,755.18
可供出售金融资产分红取得的投资收益 3,064,013.00
合 计 2,556,516.93 18,113,290.90
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
三亚万嘉实业有限公司 -500,517.07 -429,464.28 经营亏损增加
北京发现视点传媒有限公司 -6,979.00 经营亏损增加
合 计 -507,496.07 -429,464.28
(四十) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,034,945.13 -9,117,317.73
合 计 -1,034,945.13 -9,117,317.73
(四十一) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 29,888.92 60,773.50 29,888.92
其中：固定资产处置利得 29,888.92 60,773.50 29,888.92
其他 43,386.68 12,116.00 43,386.68
合 计 73,275.60 72,889.50 73,275.60
(四十二) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 15,533.81 0.00 15,533.81
其中：固定资产处置损失 15,533.81 0.00 15,533.81
对外捐赠支出 10,000.00 110,000.00 10,000.00
其中：公益性捐赠支出 0.00 0.00
其他 45,773.49 16,353.94 45,773.49
合 计 71,307.30 126,353.94 71,307.30
(四十三) 所得税费用
93
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 175,477.77 1,777,028.96
合 计 175,477.77 1,777,028.96
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润（Ⅰ） -0.15 -0.15 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润（Ⅱ） -0.17 -0.17 -0.14 -0.14
2、每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 1 -64,455,008.65 -37,734,798.44
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润
的非经常性损益 2 8,424,616.62 21,302,845.34
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
(Ⅱ) 3=1-2 -72,879,625.27 -59,037,643.78
期初股份总数 4 426,745,404.00 426,745,404.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数 5
6
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期
7
年末的月份数
7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷1 426,745,404.00 426,745,404.00
94
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
1-8×9÷11-10
基本每股收益(Ⅰ) 13=1÷12 -0.15 -0.09
基本每股收益(Ⅱ) 14=3÷12 -0.17 -0.14
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响
因素 15
所得税率 16
转回费用 17
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行
权而增加的股份数 18
19=[1+（15-17）
×（100%-16）]÷
稀释每股收益(Ⅰ) （13+18） -0.15 -0.09
20=[3+（15-17）
×（100%-16）]÷
稀释每股收益(Ⅱ) （12+18） -0.17 -0.14
(四十五) 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -38,606,563.80 83,946,040.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -9,651,640.95 20,986,510.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 10,927,568.41
合 计 -28,954,922.85 52,031,961.59
(四十六) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到黑龙江省牡丹江林业工程公司往来款 362,751.34
其他往来款 1,838,527.73
收水电装修房租押金、维修基金及客户办证费及过户税款 2,946,921.20
代收客户水电、垃圾处理、暖气煤气、收视费等 5,056,515.35
员工退还备用金 102,632.00
收到银行存款利息 37,348.64
其 他 2,125,934.45
合 计 12,470,630.71
2、支付的其他与经营活动有关的现金
95
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
项目 本期金额
归还北京康桥阳光资产管理有限公司往来款 12,500,000.00
支付北京坤之达咨询服务有限公司往来款 3,200,000.00
支付河北中实投资有限公司往来款 1,000,000.00
其他往来款 4,069,441.62
支付水电装修房租押金、维修基金及客户办证费及过户税款 1,810,882.54
代客户支付水电、垃圾处理、暖气煤气、收视费等 4,898,718.15
管理费用支出 13,054,415.97
营业费用支出 1,414,918.13
营业外支出 23,526.58
支付备用金 856,625.86
银行手续费 25,761.25
其他 2,751,714.81
合计 45,606,004.91
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到企业间借款利息收入 5,647,661.11
合 计 5,647,661.11
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到个人借款 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
牡丹江市万嘉旅游投资集团发展有限公司融资担保款 2,700,000.00
融资咨询顾问费 1,939,835.62
重庆国际信托有限公司借款逾期违约金（罚息） 5,512,500.00
其他融资费用 3,055,140.00
合 计 13,207,475.62
(四十七) 现金流量表补充资料
96
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.
净利润 -65,780,486.68 -37,081,997.71
加：资产减值准备 -1,034,945.13 -9,117,317.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,158,387.75 14,579,936.17
无形资产摊销 594,498.80 584,381.87
长期待摊费用摊销 5,925,129.50 1,247,804.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
填列） -177,845.19 -268,623.60
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 13,301.71 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 35,886,689.11 28,834,593.64
投资损失（收益以“-”号填列） -2,556,516.93 -18,113,290.90
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -2,027,059.37 10,265,558.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 132,737,701.82 -23,659,153.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -161,599,964.58 -2,864,315.62
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -43,861,109.19 -35,592,424.56
2.
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.
现金的期末余额 55,812,269.33 64,075,389.48
减：现金的期初余额 65,762,871.33 52,507,843.73
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -9,950,602.00 11,567,545.75
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 55,812,269.33 65,762,871.33
其中：库存现金 515,406.33 1,343,203.42
可随时用于支付的银行存款 55,103,676.59 64,325,194.75
可随时用于支付的其他货币资金 193,186.41 94,473.16
可用于支付的存放中央银行款项
97
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 55,812,269.33 65,762,871.33
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公 对本公
母公司 关联 企业 法定 注册 司的持 司的表 本公司最终控 组织机构代
注册地 业务性质
名称 关系 类型 代表人 资本 股比例 决权比 制方 码
(%) 例(%)
北京市
万发房 控
有限责任 北京市东城 房地产 北京市新兴房
地产开 股
公司（法 区安德里北 王琪 开发经 2,8012.89 26.36 26.36 地产开发总公 60003715-7
发有限 股
人独资） 街 21 号 营 司
责任公 东
司
(二) 本企业的子公司情况：
本企业子公司情况详见附注四（一）。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业联营企业情况详见附注五（九）。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 同受控股股东控制 722611348
北京市玉龙吉胜房地产有限公司 同受最终控股股东控制 72266773-9
(五) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联方资金拆借
（1）2013 年 5 月，公司与公司实际控制人—北京市新兴房地产开发总公司（以下简称“新兴公司”）签订
98
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
《借款合同》和《股份质押合同》，合同约定海南珠江控股股份有限公司以持有的 2975 万股西南证券流通股
（股票代码：SH.600369）作为质押，向新兴公司借款 2.3 亿以用于归还重庆国际信托有限公司 2.1 亿借款本
金及相应利息，借款期限 5 个月，借款年利率 7%，截至 2013 年 6 月 30 日，本公司向北京市新兴房地产开发
总公司的借款本金余额 338,967,912.9 元，应付利息余额 36,900,358.25 元；本公司向控股股东北京市万发房地
产开发有限责任公司的借款本金余额 62,025,000.00 元，应付利息余额 26,448,824.86 元。
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市新兴房地产开发总公司的借
款本金余额 32,030,000.00 元，应付利息余额 31,242,167.96 元；向北京市万发房地产开发有限责任公司的借款
本金余额 19,700,000.00 元，应付利息余额 10,172,892.08 元。
上述关联方借款利率按中国人民银行规定的人民币贷款基准利率执行，并随之变动而变动。本报告期公
司计提上述关联方借款利息 7,775,255.76 元，应付利息余额 104,764,243.15 元。
3、 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
北京市万发房地产开发股份有限公司 36,621,716.94 34,239,791.95
应付利息
北京市新兴房地产开发总公司 68,142,526.21 62,749,195.44
北京市新兴房地产开发总公司 370,997,912.90 140,997,912.90
北京市万发房地产开发股份有限公司 81,725,000.00 81,725,000.00
其他应付款
北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 1,578,068.58 1,113,268.02
北京市玉龙吉胜房地产有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
七、 或有事项
担保事项详见附注五（十九）。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
（一） 公司未发生需披露的非货币性资产交换事项。
（二） 公司未发生需披露的债务重组事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款按种类披露
99
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 58.25 7,761,707.60 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 3,664,694.67 27.50 589,045.46 16.07
组合小计 3,664,694.67 27.50 589,045.46 16.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
1,898,690.60 1,898,690.60
账款 14.25 100.00
合 计 13,325,092.87 100.00 10,249,443.66
续：
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 61.72 7,761,707.60 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 2,915,410.87 23.18 574,059.78 19.69
组合小计 2,915,410.87 23.18 574,059.78 19.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款 1,898,690.60 15.10 1,898,690.60 100.00
合 计 12,575,809.07 100.00 10,234,457.98
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 金额 比例(%)
(%) 金额
1 年以内 2,304,587.25 62.89 46,091.75 1,555,303.45 53.35 31,106.07
1至2年 100,000.00 2.73 5,000.00 100,000.00 3.43 5,000.00
2至3年 100,000.00 2.73 10,000.00 100,000.00 3.43 10,000.00
3至4年 106,000.00 2.89 21,200.00 106,000.00 3.64 21,200.00
4至5年 101,500.00 2.77 30,450.00 101,500.00 3.48 30,450.00
5 年以上 952,607.42 25.99 476,303.71 952,607.42 32.67 476,303.71
100
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 3,664,694.67 100.00 589,045.46 2,915,410.87 100.00 574,059.78
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100% 估计无法收回
海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100% 估计无法收回
海南骞马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100% 估计无法收回
海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100% 估计无法收回
海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100% 估计无法收回
海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100% 估计无法收回
海南竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100% 估计无法收回
海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100% 估计无法收回
海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100% 估计无法收回
金额在 10 万以下的应收账款 467,896.10 467,896.10 100% 估计无法收回
合 计 9,660,398.20 9,660,398.20
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 额的比例(%)
(%)
海南骞马娱乐有限公司 非关联方客户 2,406,158.00 5 年以上 18.06
海南宝平公司 非关联方客户 2,218,494.43 5 年以上 16.65
海南中原物业代理公司 非关联方客户 2,090,069.77 5 年以上 15.69
海口盛德雅装饰工程公司 非关联方客户 1,971,907.05 1 年以内 14.80
海南龙珠影视城 非关联方客户 1,046,985.40 5 年以上 7.86
合 计 9,733,614.65 73.06
5、期末无应收关联方账款情况
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 比例(%)
(%)
101
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
单项金额重大并单计提坏账准备的其他应收款 24,978,380.89 4.00 24,978,380.89 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 295,838,220.46 47.40 12,084,012.65 4.08
组合 2：珠江控股合并范围企业间关联方应收
299,278,786.02
款项 47.95
组合小计 595,117,006.48 95.35 12,084,012.65 2.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款 4,025,845.72 0.65 3,963,362.46 98.45
合 计 624,121,233.09 100.00 41,025,756.00
续：
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单计提坏账准备的其他应收款 77,278,380.89 12.70 34,477,855.47 44.62
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 292,350,649.61 48.04 12,815,010.44 4.38
组合 2：珠江控股合并范围企业间关联方应
收款项 233,952,547.64 38.44
组合小计 526,303,197.25 86.48 12,815,010.44 2.43
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款 5,010,884.80 0.82 3,976,838.29 79.36
合 计 608,592,462.94 100.00 51,269,704.20
其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
金额 比例(%)
(%) 金额 金额 比例(%)
(%) 金额
1 年以内 110,366,533.58 37.31 2,206,011.29 80,231,301.62 27.44 1,604,626.03
1至2年 175,091,258.54 59.18 8,754,562.93 201,738,919.65 69.01 10,086,945.98
2至3年 10,166,939.34 3.44 1,016,693.93 10,166,939.34 1,016,693.93
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 213,489.00 0.07 106,744.50 213,489.00 0.07 106,744.50
合 计 295,838,220.46 100.00 12,084,012.65 292,350,649.61 100.00 12,815,010.44
102
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
（2）组合中，海南珠江控股股份有限公司合并范围内关联方款项：
单位名称 期末余额 期初余额
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 180,616,353.17 146,769,875.65
三亚万嘉酒店管理有限公司 85,558,387.66 72,286,729.86
河北正世清辉房地产开发有限公司 28,692,023.19 12,624,941.11
海南珠江物业酒店管理公司 8,160.00 8,160.00
北京九镈文化发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 2,118,000.00 -
湖北珠江房地产开发有限公司 285,862.00 262,841.02
合 计 299,278,786.02 233,952,547.64
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
海南珠江实业股份有限公司上海房地
产公司 5,482,525.99 5,482,525.99 100% 估计无法收回
定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100% 估计无法收回
海南恩信产业有限公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100% 估计无法收回
海南中大实业总公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100% 估计无法收回
大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100% 估计无法收回
金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100% 估计无法收回
深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100% 估计无法收回
深圳国投证券有限公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100% 估计无法收回
海口市工业开发进出口贸易有限公司 1,392,430.00 1,392,430.00 100% 估计无法收回
新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100% 估计无法收回
海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100% 估计无法收回
海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 估计无法收回
三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 估计无法收回
依预计可收回
金额 100 万以下的其他应收款 4,025,845.72 3,963,362.46 98% 金额计提
合 计 29,004,226.61 28,941,743.35
3、本报告期无核销的其他应收款情况。
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
103
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 性质或内容 金额 年限 款总额的比
系
例(%)
(%)
牡丹江市珠江万嘉旅游投资
发展集团有限公司 子公司 往来款 180,616,353.17 1-3 年 28.94
众和投资有限公司 集团外单位 项目合作款 151,000,000.00 1-2 年 24.19
北京康泰兴业投资有限公司 集团外单位 项目合作款 100,000,000.00 1-2 年 16.02
三亚万嘉酒店管理有限公司 子公司 往来款 85,558,387.66 1-3 年 13.71
新加坡华地控股股份有限公
司 集团外单位 项目合作款 30,000,000.00 1 年以内 4.81
合 计 547,174,740.83 87.67
6、其他应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与公司关系 金额 总额比例（%）
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 子公司 5,482,525.99 0.88
三亚万嘉酒店管理有限公司 子公司 85,558,387.66 13.71
湖北珠江房地产开发有限公司 子公司 285,862.00 0.05
海南珠江物业酒店管理有限公司 子公司 8,160.00 0.00
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 子公司 180,616,353.17 28.94
河北正世清辉房地产开发有限公司 子公司 28,692,023.19 4.60
北京九镈文化发展有限公司 子公司 2,000,000.00 0.32
黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 子公司 2,118,000.00 0.34
合 计 304,761,312.01
（三） 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
海南珠江物业酒店管理
有限公司 成本法 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
湖北珠江房地产开发有
限公司 成本法 57,200,000.00 57,200,000.00 57,200,000.00
三亚万嘉酒店管理有限
公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00
海南珠江实业股份有限
公司上海房地产公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
104
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
牡丹江市珠江万嘉旅游
投资发展集团有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
北京九镈文化发展有限
公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
河北正世清辉房地产开
发有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
海南珠江管桩有限公司 成本法 426,315.00 426,315.00 426,315.00
海南马村港港务公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
海南总商会 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
中网促科技投资公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
海南华地珠江基础工程
有限公司 成本法 160,000.00 160,000.00 160,000.00
广州珠江投资管理有限
公司 成本法 18,177,240.29 18,177,240.29 18,177,240.29
海南南洋船务实业股份
有限公司 成本法 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00
三亚万嘉实业有限公司 权益法 40,000,000.00 36,496,882.74 -500,517.07 35,996,365.67
合 计 369,143,555.29 365,640,438.03 -500,517.07 365,139,920.96
续：
在被投资 在被投资
本期计提 本期现金
被投资单位 单位持股 单位表决 减值准备
减值准备 红利
比例(%)
(%) 权比例(%)
(%)
海南珠江物业酒店管理有限公司 98.00 98.00
湖北珠江房地产开发有限公司 88.00 88.00
三亚万嘉酒店管理有限公司 100.00 100.00
海南珠江实业股份有限公司上海房
地产公司 100.00 100.00 40,000,000.00
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集
团有限公司 100.00 100.00
北京九镈文化发展有限公司 100.00 100.00
河北正世清辉房地产开发有限公司 51.00 51.00
海南珠江管桩有限公司 1.33 1.33
海南马村港港务公司 15.00 15.00 6,000,000.00
海南总商会 6.67 6.67 500,000.00
中网促科技投资公司 10.00 10.00 10,000,000.00
海南华地珠江基础工程有限公司 2.00 2.00
广州珠江投资管理有限公司 9.4785 9.4785 7,352,245.39
海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00
三亚万嘉实业有限公司 40.00 40.00
105
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 65,532,245.39
（四） 营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 581,744.40 579,338.20
其中：主营业务收入 0.00 0.00
其他业务收入 581,744.40 579,338.20
营业成本 177,796.80 177,796.80
其中：主营业务成本 0.00 0.00
其他业务成本 177,796.80 177,796.80
（五） 投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 92,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -500,517.07 -429,464.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,542,755.18
可供出售金融资产分红取得的投资收益 3,064,013.00
合 计 2,563,495.93 110,513,290.90
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北珠江房地产开发有限公司 92,400,000.00 上期分红
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
三亚万嘉实业有限公司 -500,517.07 -429,464.28 经营亏损
合 计 -500,517.07 -429,464.28
（六） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -27,448,612.76 87,358,126.84
106
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
加：资产减值准备 -10,228,962.52 -3,276,546.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,036,018.78 1,095,111.06
无形资产摊销 23,831.82 23,831.82
长期待摊费用摊销 4,832,342.64 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
0.00 0.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 24,807,495.67 16,000,625.80
投资损失（收益以“－”号填列） -2,563,495.93 -110,513,290.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,245,837.86 5,854,963.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,654,431.12 -487,611.84
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 42,050,024.44 -3,944,790.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 959,747.89 12,257,715.18
减：现金的期初余额 2,641,297.45 515,955.59
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,681,549.56 11,741,759.59
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 14,355.11
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,352,253.44
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
107
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,386.81
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,064,013.00
22．减：所得税影响额 -4,195.63
23．减：少数股东权益影响额（税后） -2,186.25
合 计 8,424,616.62
（二） 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -33.76% -0.15 -0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润 -38.17% -0.17 -0.17
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目
变动幅
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 度（%） 注释
应收账款 17,279,796.94 9,889,336.96 7,390,459.98 74.73% 注1
108
海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
应收股利 3,235,015.00 260,015.00 2,975,000.00 1144.16% 注2
其他流动资产 3,000,000.00 - 3,000,000.00 100.00% 注3
短期借款 1,000,000.00 210,000,000.00 -209,000,000.00 -99.52% 注4
其他应付款 676,950,850.28 379,871,030.04 297,079,820.24 78.21% 注5
应交税费 -1,279,122.86 2,205,732.91 -3,484,855.77 -157.99% 注6
注 1：应收账款增加主要系子公司物业服务和酒店收入增加所致。
注 2：应收股利增加主要系西南证券分红所致。
注 3：其他流动资产增加主要系子公司海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司参加现金增
利集合资金信托计划，认购其份额所致。
注 4：短期借款减少主要系归还重庆国际信托有限公司一年期借款所致。
注 5：其他应付款增加主要系向其他企业拆借资金增加所致。
注 6：应交税费的减少主要系本期缴纳相关税费所致。
2、利润及现金流量表项目
变动幅度
项目 本期项目 上期项目 变动金额 （%） 注释
资产减值损失 -1,034,945.13 -9,117,317.73 8,082,372.60 88.65% 注1
投资收益 2,556,516.93 18,113,290.90 -15,556,773.97 -85.89% 注2
财务费用 40,873,236.02 29,066,735.26 11,806,500.76 40.62% 注3
其他综合收益 -28,954,922.85 52,031,961.59 -80,986,884.44 -155.65% 注4
筹资活动产生的
现金流量净额 47,611,556.13 60,478,463.75 -12,866,907.62 -21.28% 注5
注 1：资产减值损失增加主要系本期收回部分往来款冲回坏账准备减少所致。
注 2：投资收益减少主要系上期转让部分西南证券，本期无此情况所致。
注 3：财务费用增加主要系本期融资成本增加所致。
注 4：其他综合收益减少主要系上期转让部分西南证券股票，本期无此情况所致。
注 5：筹资活动产生的现金流量净额减少主要系本期的融资金额减少所致。
十三、 财务报表的批准报出
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 8 月 26 日批准报出。
海南珠江控股股份有限公司
（公章）
二〇一三年八月二十八日
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海南珠江控股股份有限公司 财务报表附注
第九节 备查文件目录
1、董事会决议
2、监事决议
3、董事会审计委员会协议
4、独立董事意见书
5、高管确认书
6、监事会关于半年报审核意见书
7、公司法人、财务负责人、会计负责人签字并盖章的财务报告
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