海南珠江控股股份有限公司
2006年中期报告
重要提示:本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司中期财务会计报告未经审计。公司董事长、总经理郑清先生、副总经理、财务负责人陈秉联先生、财务部经理杨道良先生声明：保证中期报告中财务会计报告的真实、完整。
公司基本情况
公司的法定中文名称：海南珠江控股股份有限公司
英文名称：HaiNan Pearl River Holdings Co.Ltd.
公司注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
公司办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
邮政编码：570125
电子信箱：hnpearl @ public.hk.hi.cn
公司法定代表人：郑清
公司董事会秘书：冯湃
证券事务代表：顾利荣
联系地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29楼
联系电话：0898-68581888转
传 真：0898—68581026
公司指定信息披露的报纸：《证券时报》，香港《大公报》
中国证监会指定登载公司中期报告网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G*ST珠江、*ST珠江B
股票代码：000505、200505
二、主要财务数据和指标
主要会计数据及财务指标 单位:人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初
数增减（%）
流动资产 713,667,479 608,267,781. 17.33
.84 50
流动负债 834,333,959 637,844,148. 30.81
.57 54
总资产 970,998,752 850,866,853. 14.12
.06 30
股东权益（不含少数股 50,897,073. 71,924,849.9 -29.24
东权益） 02 7
每股净资产 0.13 0.19 -31.58
调整后的每股净资产 0.07 0.15 -53.33
报告期（1-6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（%）
净利润 -20,776,756 -20,271,711. -2.49
.84 28
扣除非经常性损益后的 -22,618,748 -21,528,373. -5.06
净利润 .64 49
每股收益 -0.055 -0.054 -1.85
净资产收益率 -40.82% -14.79% 减少26.03个百分点
经营活动产生的现金流 93,685,413. -53,561,902. 274.91
量净额 24 16
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2、非经常性损益项目
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非经常损益项目 金额
处置长期股权投资产生的损益 -103,072.33
对非金融企业收取的资金占用费
其他营业外收支净额 -23,223.87
资产减值准备的转回 1,968,288.00
合计 1,841,991.80
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3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则[第9号]》要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益：
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项目 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -1.7390 -1.4413 -0.0023 -0.0023
营业利润 -35.5759 -29.4851 -0.0479 -0.0479
净利润 -40.8211 -33.8323 -0.0550 -0.0550
扣除非经常损益后的净 -44.4402 -36.8318 -0.0599 -0.0599
利润
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4、国际财务报告准则及其它调整对本期亏损及资产净值之影响
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本期亏损 资产净值
六月三十日止 六月三十日/
十二月三十一日
二零零六 二零零五 二零零六 二零零五
年 年 年 年
人民币千 人民币千 人民币千 人民币千
元 元 元 元
法定帐目中所报金额 (20,777) (20,272) 50,897 71,925
国际财务报告准则调整的
影响
-商誉摊销冲回 874 - 2,649 1,766
-合并附属公司未确认投资 (251) (9) - -
损失
-冲回母公司以在建工程投 - - (1,709) (2,072)
资于附属公司发生的资本
公积
-投资于联营公司时发生的 - 153 (2,753) (2,753)
投资差异在国际财务报告
准则纪录为坏账准备
-坏帐准备 - - (14,600) (14,600)
-土地使用权的摊销 - - (669) (669)
-长期待摊费用的调整 (76) 8 (1,215) (1,139)
-销售费用资本化的调整 - - (6,734) (6,734)
-库存股票的调整 - - (1,410) (1,410)
-占联营公司投资利润的调 - - (9,929) (9,929)
整
-少数股东股权在国际财务 (288) (197) 5,768 6,098
报告准则须纪录为权益，
并列为年内业绩净额之分
配
-其它 (4) - (333) 43
集团重新呈报之金额 (20,225) (20,317) 19,962 40,526
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份未发生变动。
（二）主要股东持股情况
1、报告期末公司A股股东总数为31749户，B股股东总数为8269户。
2、公司前10名股东、前10名流通股股东持股情况
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股东总数 40018
前十名股东持股情况
股东名称 持股性质 持股 持股总 持有非流 质押或冻结的
比例 数 通股数量 股份数量
北京市万发房地 国有 29.82 112,628 112,628,9 0
产开发股份有限 ,976 76
公司
广州市利盛德投 其他 4.50 17,000, 17,000,00 0
资有限公司 000 0
恒隆国际有限公 其他 3.59 13,570, 13,570,00 0
司 000 0
上海中南投资管 其他 2.91 11,000, 11,000,00 0
理有限公司 000 0
海南发展银行海 其他 2.07 7,820,0 7,820,000 0
口分行 00
CITRINECAPITALL 外资 1.64 6,185,3 0 0
IMITED 70
河北证券有限责 其他 1.52 5,750,0 5,750,000 5,750,000
任公司 00
广州珠江外资建 其他 1.30 4,896,0 4,896,000 0
筑设计院海南分 00
院
中国平安保险集 其他 0.91 3,450,0 3,450,000 0
团股份有限公司 00
海南粤银科技有 其他 0.70 2,660,0 2,660,000 0
限公司 00
前10名流通股东持股情况
股东名称（全称） 持有流通股数量 股份种类
CITRINECAPITALLIMITED 6,185,370 B股
张婷 1,794,950 A股
张晓霞 1,725,000 B股
罗仁俊 1,590,663 A股
洪颖 1,180,892 B股
孟庆欣 870,600 A股
赵淑珍 868,600 A股
肖建明 760,000 A股
李红军 692,790 B股
张丽君 654,200 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中本公司第一大
股东和其它股东之间不存
在关联关系,也不属于《上
市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的
一致行动人.未知其它股东
之间是否存在关联关系和
是否属于所规定的一致行
动人.
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3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件股东 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 名称 限售条件 时间 市交易股
股份数量 份数量
1 北京市万发房地 107993698 2009年8月1 10799369 获得上市流通
产开发股份有限 7日 8 权之日起36个
公司 月内不通过交
易所挂牌出售
2 广州市利盛德投 17000000 2007年8月1 17000000 法定
资有限公司 7日
3 恒隆国际有限公 13570000 2007年8月1 13570000 法定
司 7日
4 上海中南投资管 11000000 2007年8月1 11000000 法定
理有限公司 7日
5 富南国际信托投 8836600 2007年8月1 8836600 注2
资公司 7日
6 河北证券有限责 6497500 2007年8月1 6497500 注2
任公司 7日
7 广州珠江外资建 5532480 2007年8月1 5532480 注2
筑设计院海南分 7日
院
8 中国平安保险（ 3898500 2007年8月1 3898500 注2
集团）股份有限 7日
公司
9 海南粤银科技有 2660000 2007年8月1 2660000 法定
限公司 7日
10 深圳市金田实业 2599000 2007年8月1 2599000 注2
股份有限公司 7日
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注1、本公司股改完成日为2006年8月17日。
注2、自获得上市流通权之日起12个月内不能上市交易或转让，在办理上市流通时先偿还北京万发代付的对价或征得北京万发的同意，并由上市公司向交易所提出其股份上市流通申请。
4、、报告期内本公司控股股东及其实际控制人未有变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
1、董事、监事、高管人员持股情况：
报告期内董事、监事、高管人员持股未有变动，董事长、总经理郑清持股25000股，其他董事、监事、高管人员未持有公司股份。
2、报告期内，董事会换届选举，第五届董事会由9人组成：郑清、彭树银、吴小静、史永辉、张剑、谭曙光、杨凯军、张陶伟、杨卫平；监事会换届选举，第五届监事会由3人组成：孙宪利、佘建辉、杨道良。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期主要经营情况
公司主营业务为房地产开发经营，报告期武汉项目一期继续销售，工程进展顺利；三亚万嘉君华度假酒店收尾工程和开业准备继续进行。报告期内公司按承诺启动股改程序。
（二）按行业、产品和地区的经营情况
主营业务分行业、产品的经营情况
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分行业或 主营业 主营业 主营业务 主营业务 主营业 主营业务利
分产品 务收入 务成本 利润率 收入比上 务成本 润率比上年
年增减(%) 比上年 增减(%)
增减(%
)
房地产销 4,166,4 5,651, -41.15% -24.05 -8.58 减少27.47
售 00 522 个百分点
物业管理 10,694, 9,464, 5.94% 28.04 20.92 增加5.17个
服务 046 072 百分点
旅游服务 1,458,0 1,252, 13.31% -36.72 -40.94 增加5.80个
65 734 百分点
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2、公司的主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
海南 16,318,511.00 1.09
其他
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（三）公司投资情况
报告期内公司未有募集资金及前次募集资金投资项目。
（四）由于武汉美林青城项目一期销售房屋在三季度开始结算，预计下一报告期公司将可能扭亏为盈，具体数额未定。
六、重要事项
报告期公司亏损，不分配、不转增。
（二）报告期内公司无重大收购、出售资产及资产重组事项。
（三）报告期内公司无重大担保事项。
（四）报告期内公司无重大关联交易事项，无与日常经营相关的关联交易事项。
（五）关联债权债务往来
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关联方 关联关系 向关联方提供 关联方向上市公司
资金 提供资金
借方 期末 贷方发 期末余
发生 余额 生额 额
额
北京市新兴房地产开发 第一大股东之 13,913, 96,279,
总公司 控股股东 927.50 027.57
北京市万发房地产开发 本公司第一大 0.00 16,300,
股份有限公司 股东 000.00
北京市万致环境科技有 联营公司 -1,000, 0.00
限公司 000.00
合计 0.00 0.00 12,913, 112,579
927.50 ,027.57
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 元，余额 0.00 元。
（六）重大诉讼仲裁事项：
本公司于2006年5月16日在《证券时报》和香港《大公报》公告，重庆市
高级人民法院在审理原告西南证券有限责任公司与被告北京市万发房地产开发股份有限公司、北京市新兴房地产开发总公司返还国债纠纷一案中，追加本公司和湖北珠江房地产开发有限公司为被告，同时，查封了上述两公司价值1.5亿元的财产。
本公司于2006年6月12日收到重庆市高级人民法院（2006）1-13号及1-14
号民事裁定书，原告西南证券已撤回对本公司的起诉，并已解除对本公司及湖北珠江房地产开发有限公司有关财产的查封。
（七）报告期内公司无托管、承包、租赁事项，无委托理财事项。
（八）报告期内公司无非经营性资金占用及未清欠情况。
（九）本公司已于6月30日启动股改程序，并于8月17日完成股权分置改革工作。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名 特殊承诺 承诺履行
称 情况
北京万 对部分未明确表示同意意见的非流通股股东，在改革 已履行
发 方案实施股权登记日之前，有权按照每股净资产0.19
元的价格向北京万发出售所持有的股份，并由北京万
发向流通A股股东先行代为支付相应的对价安排，被代
付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份
上市流通时，应先偿还代付的对价或征得北京万发的
同意，并由上市公司向证券交易所提出该等股份的上
市流通申请。
北京万 持有的非流通股股份自获得A股市场上市流通权之日起 未到履行
发 ，至少在三十六个月内不在证券交易所挂牌出售。 时间
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七、财务会计报告（未经审计）（附后）
八、备查文件目录
载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本；
报告期内在《证券时报》公开披露过的所有文件文本；
公司章程。
海南珠江控股股份有限公司
董 事 会
二00六年八月
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资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司2006
年06月30日
项目 附注 合并数 母公司数
期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产
：
货币资金 5.1 16,289,9 27,790,429. 296,366. 2,507,086.65
77.03 68 47
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 5.2 2,063,19 2,630,749.1 1,989,70 2,596,352.13
1.70 8 3.68
其他应收 5.3 46,832,5 47,352,493. 140,565, 157,981,472.67
款 23.71 99 167.30
预付账款 5.4 89,453,7 65,636,443. 804,500. 804,500.00
32.13 97 00
应收补贴
款
存货 5.5 544,609, 458,056,633 118,735, 122,419,114.01
369.98 .88 880.56
待摊费用 5.6 14,418,6 6,801,030.8
85.29 0
一年内到
期的长期
债权投资
其他流动
资产
流动资产 713,667, 608,267,781 262,391, 286,308,525.46
合计 479.84 .50 618.01
长期投资
：
长期股权 5.7 75,513,0 80,209,423. 185,345, 194,776,153.49
投资 45.77 61 990.29
长期债权
投资
长期投资 75,513,0 80,209,423. 185,345, 194,776,153.49
合计 45.77 61 990.29
其中:合
并价差(
贷差以“
-”号表
示)
股权投资 10,121,0 11,004,085. 10,121,0 11,004,085.62
差额(贷 38.86 62 38.86
差以“-
”号表示
)
固定资产
：
固定资产 5.8 64,002,6 62,889,403. 50,847,2 50,766,260.44
原价 33.15 71 45.88
减：累计 36,914,7 36,027,307. 32,125,0 31,655,614.22
折旧 86.31 36 15.70
固定资产 27,087,8 26,862,096. 18,722,2 19,110,646.22
净值 46.84 35 30.18
固定资产 13,857,2 13,857,221. 8,937,06 8,937,062.67
减值准备 21.05 05 2.67
固定资产 13,230,6 13,004,875. 9,785,16 10,173,583.55
净额 25.79 30 7.51
工程物资
在建工程 5.9 167,357, 148,231,028 3,702,02 3,702,023.85
573.90 .79 3.85
固定资产
清理
固定资产 180,588, 161,235,904 13,487,1 13,875,607.40
合计 199.69 .09 91.36
无形资产
及其他资
产：
无形资产 5.10 540,370. 535,874.14 9,775.00
42
长期待摊 5.11 689,656. 617,869.96
费用 34
其他长期
资产
无形资产 1,230,02 1,153,744.1 9,775.00
及其他资 6.76 0
产合计
递延税项
：
递延税款
借项
资产总计 970,998, 850,866,853 461,234, 494,960,286.35
752.06 .30 574.66
公司法定代表人：郑清主管会计工作负责人 会计机构负责人：杨道良
：陈秉联
资产负债表
编制单位：海南珠江控股股份有限 金额单位:人民币元
公司2006年06月30日
项目 附注 合并数 母公司数
期未数 年初数 期未数 年初数
流动
负债
：
短期 5.12 85,880,0 90,000, 85,880,000.0 90,000,0
借款 00.00 000.00 0 00.00
应付
票据
应付 5.13 9,902,83 13,127, 2,427,656.59 2,427,65
账款 8.89 085.81 6.59
预收 5.14 314,138, 132,274 - 10,000.0
账款 089.13 ,538.78 0
应付 176,254. 152,696 114,781.00 107,896.
工资 00 .00 00
应付 1,990,07 2,026,3 640,145.78 617,547.
福利 5.37 93.16 12
费
应付 5.15 3,213,30 3,213,3 3,213,302.88 3,213,30
股利 2.88 02.88 2.88
应交 5.16 -9,531,4 -2,707, -2,750,003.9 -2,880,5
税金 66.61 350.29 4 94.98
其他 5.17 -149,935 -154,81 -156,184.86 -161,092
应交 .30 7.49 .04
款
其他 5.18 196,735, 175,786 89,366,012.8 106,772,
应付 404.41 ,499.43 4 295.07
款
预提 5.19 48,340,2 44,470, 44,674,293.2 41,852,6
费用 98.30 317.76 0 90.89
预计
负债
一年 5.20 183,639, 179,655 183,639,098. 179,655,
内到 098.50 ,482.50 50 482.50
期的
长期
负债
其他
流动
负债
流动 834,333, 637,844 407,049,101. 421,615,
负债 959.57 ,148.54 99 184.03
合计
长期
负债
：
长期 5.21 80,000,0 135,000 - -
借款 00.00 ,000.00
应付
债券
长期
应付
款
专项
应付
款
其他
长期
负债
长期 80,000,0 135,000 - -
负债 00.00 ,000.00
合计
递延
税项
：
递延
税款
贷项
负债 914,333, 772,844 407,049,101. 421,615,
合计 959.57 ,148.54 99 184.03
少数 5,767,71 6,097,8
股东 9.47 54.79
权益
股东
权益
：
股本 5.22 377,650, 377,650 377,650,800. 377,650,
800.00 ,800.00 00 800.00
减:
已归
还投
资
股本 377,650, 377,650 377,650,800. 377,650,
净额 800.00 ,800.00 00 800.00
资本 5.23 286,715, 286,715 289,610,533. 289,213,
公积 565.06 ,565.06 70 676.53
盈余 5.24 109,994, 109,994 109,487,064. 109,487,
公积 966.20 ,966.20 39 064.39
其中 49,452,5 49,452, 49,283,285.8 49,283,2
：法 86.42 586.42 1 85.81
定公
益金
未确 5.25 -12,572, -12,321
认的 975.16 ,955.05
投资
损失
未分 5.26 -710,891 -690,11 -722,562,925 -703,006
配利 ,283.08 4,526.2 .42 ,438.60
润 4
股东 50,897,0 71,924, 54,185,472.6 73,345,1
权益 73.02 849.97 7 02.32
合计
负债 970,998, 850,866 461,234,574. 494,960,
和股 752.06 ,853.30 66 286.35
东权
益总
计
公司法定代表人：郑清主管会计工 会计机构负责人：杨道良
作负责人：陈秉联
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润及利润分配表
编制单位：海南珠江控股股份 金额单位：人民币元
有限公司2006年1-6月
项 附 合并数 母公司数
目 注 20 2005年1-6月 2006年1-6 2005年1-6月
06 月
年
1-
6
月
一 5. 16 16,141,995.26 4,166,400. 5,485,681.00
、 27 ,3 00
主 18
营 ,5
业 10
务 .7
收 4
入
减 5. 16 16,129,728.21 5,651,521. 6,181,642.11
： 27 ,3 45
主 68
营 ,3
业 28
务 .3
成 9
本
主 5. 83 525,393.88 229,152.00 54,577.22
营 28 5,
业 29
务 6.
税 92
金
及
附
加
二 -8 -513,126.83 -1,714,273 -750,538.33
、 85 .45
主 ,1
营 14
业 .5
务 7
利
润
（
亏
损
以
“
—
”
号
填
列
）
加 26 535,143.78 286,738.67 381,534.04
： 1,
其 47
他 8.
业 67
务
利
润
(
亏
损
以
“
—
”
号
填
列
)
减 14 76,002.15 92,513.68 32,678.68
： 1,
营 13
业 9.
费 68
用
管 7, 8,488,098.60 3,093,314. 6,005,348.19
理 96 81
费 6,
用 45
6.
32
财 5. 9, 9,258,369.20 9,084,108. 9,058,992.81
务 29 37 92
费 5,
用 87
0.
06
三 -1 -17,800,453.00 -13,697,47 -15,466,023.97
、 8, 2.19
营 10
业 7,
利 10
润 1.
（ 96
亏
损
以
“
—
”
号
填
列
）
加 5. -3 -2,732,449.58 -5,860,734 -4,789,705.13
： 30 ,1 .63
投 84
资 ,9
收 49
益 .2
（ 7
损
失
以
“
—
”
号
填
列
）
补
贴
收
入
营 5. 38 56,372.00 1,720.00 55,842.00
业 31 ,1
外 94
收 .0
入 0
减 5. 61 850.00 - -
： 32 ,4
营 17
业 .8
外 7
支
出
四 -2 -20,477,380.58 -19,556,48 -20,199,887.10
、 1, 6.82
利 31
润 5,
总 27
额 5.
（ 10
亏
损
总
额
以
“
—
”
号
填
列
）
减 63
： 7.
所 17
得
税
少 -2 -196,685.56
数 88
股 ,1
东 35
损 .3
益 2
加 5. 25 8,983.74
： 33 1,
未 02
确 0.
认 11
的
投
资
损
失
五 -2 -20,271,711.28 -19,556,48 -20,199,887.10
、 0, 6.82
净 77
利 6,
润 75
（ 6.
净 84
亏
损
以
“
—
”
号
填
列
）
加 -6 -610,156,545.2 -703,006,4 -621,764,729.90
： 90 8 38.60
年 ,1
初 14
未 ,5
分 26
配 .2
利 4
润
其
他
转
入
购
并
利
润
六 -7 -630,428,256.5 -722,562,9 -641,964,617.00
、 10 6 25.42
可 ,8
供 91
分 ,2
配 83
的 .0
利 8
润
减 - -
：
提
取
法
定
盈
余
公
积
提 - -
取
法
定
公
益
金
提
取
职
工
奖
励
及
福
利
基
金
提
取
储
备
基
金
提
取
企
业
发
展
基
金
利
润
归
还
投
资
七 -7 -630,428,256.5 -722,562,9 -641,964,617.00
、 10 6 25.42
可 ,8
供 91
股 ,2
东 83
分 .0
配 8
的
利
润
减
：
应
付
优
先
股
股
利
提
取
任
意
盈
余
公
积
应
付
普
通
股
股
利
转
作
股
本
的
普
通
股
股
利
八 -7 -630,428,256.5 -722,562,9 -641,964,617.00
、 10 6 25.42
未 ,8
分 91
配 ,2
利 83
润 .0
8
补
充
资
料
：
项 合并数 母公司数
目 2006年 2005年1-6 2006年1-6月 2005年1-6
1-6月 月 月
1 -103,0 -103,072.33
、 72.33
出
售
、
处
置
部
门
或
被
投
资
单
位
所
得
收
益
2
、
自
然
灾
害
发
生
的
损
失
3
、
会
计
政
策
变
更
增
加
（
或
减
少
）
利
润
总
额
4
、
会
计
估
计
变
更
增
加
（
或
减
少
）
利
润
总
额
5
、
债
务
重
组
损
失
6
、
其
他
公司法定代表人：郑清主管会 会计机构负责人：杨道良
计工作负责人：陈秉联
现金流量表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司2006年1-6月金额单位：人民币元
项目 附 合并数 母公司数
注 2006年1-6 2006年1-6月
月
一、经营活动产
生的现金流量：
销售商品、提供 227,207,54 4,458,264.57
劳务收到的现金 0.72
收到的税费返还
收到的其他与经 5. 4,260,974. 5,535,803.68
营活动有关的现 34 53
金
现金流入小计 231,468,51 9,994,068.25
5.25
购买商品、接受 112,274,64 -
劳务支付的现金 5.14
支付给职工以及 7,396,826. 1,152,217.64
为职工支付的现 22
金
支付的各项税费 7,905,455. 369,632.89
87
支付的其他与经 5. 10,206,174 4,410,547.92
营活动有关的现 35 .78
金
现金流出小计 137,783,10 5,932,398.45
2.01
经营活? 93,685,413 4,061,669.80
现金流量净额 .24
二、投资活动产
生的现金流量：
收回投资所收到 617,023.13 617,023.13
的现金
取得投资收益所
收到的现金
处置固定资产、 - -
无形资产和其他
长期资产所收回
的现金净额
收到的其他与投 - -
资活动有关的现
金
现金流入小计 617,023.13 617,023.13
购建固定资产、 32,550,206 38,310.00
无形资产和其他 .61
长期资产所支付
的现金
投资所支付的现 160,000.00 160,000.00
金
支付的其他与投
资活动有关的现
金
现金流出小计 32,710,206 198,310.00
.61
投资活动产生的 -32,093,18 418,713.13
现金流量净额 3.48
三、筹资活动产
生的现金流量：
吸收投资所收到
的现金
借款所收到的现 87,500,000 54,000,000.00
金 .00
收到的其他与筹
资活动有关的现
金
现金流入小计 87,500,000 54,000,000.00
.00
偿还债务所支付 154,620,00 58,120,000.00
的现金 0.00
分配股利、利润 5,972,682. 2,571,103.11
或偿付利息所支 41
付的现金
支付的其他与筹 - -
资活动有关的现
金
现金流出小计 160,592,68 60,691,103.11
2.41
筹资活动产生的 -73,092,68 -6,691,103.11
现金流量净额 2.41
四、汇率变动对
现金的影响
五、现金及现金 -11,500,45 -2,210,720.18
等价物净增加额 2.65
公司法定代表人：郑清主管会计工 会计机构负责人：杨道良
作负责人：陈秉联
现金流量表
编制单位：海南珠江控股股份有限公司2006年1-6月金额单位：人民币元
补充资料 附注 合并数 母公司数
2006年1-6 2006年1-6月
月
净利润 -20,776,75 -19,556,486.82
6.84
加：少数股东权 -288,135.3
益 2
未确认的投资损 -251,020.1
失 1
加：计提的资产 226,950.61 -1,360,650.94
减值准备
固定资产折旧 887,001.11 469,401.48
无形资产摊销 11,233.72 1,955.00
长期待摊费用摊 4,666.80
销
待摊费用减少（ -7,617,654
减：增加） .49
预提费用增加（ -362,213.4
减：减少） 4
处置固定资产、 - -
无形资产和其他
长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损
失
财务费用 9,376,321. 9,084,108.92
42
投资损失（减： 3,184,949. 5,860,734.63
收益） 27
递延税款贷款（
减：借项）
存货的减少（减 -81,965,65 5,651,521.45
：增加） 0.80
经营性应收项目 -349,654.7 18,104,396.43
的减少（减：增 5
加）
经营性应付项目 191,605,37 -14,193,310.35
的增加（减：减 6.06
少）
其他
经营活动产生的 93,685,413 4,061,669.80
现金流量净额 .24
2.不涉及现金收
支的投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可
转换公司债券
融资租入固定资
产
3.现金及现金等
价物净增加情况
：
现金的期末余额 16,289,977 296,366.47
.03
减：现金的期初 27,790,429 2,507,086.65
余额 .68
加：现金等价物
的期末余额
减：现金等价物
的期初余额
现金及现金等价 -11,500,45 -2,210,720.18
物净增加额 2.65
公司法定代表人：郑清主管会计工作负责人：陈秉联会计机构负责
人：杨道良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产减值准备明细表
编制单位：海南珠江 2006年1-6月 金额单位：人民
控股股份有限公司 币元
项目 附 年初 本年增加数 本年减少数 年末余额
注 余额 因资产价 其他原 合计
值回升转 因转出
回数 数
一、坏账 45,60 2,195,335. × × - 47,802,3
准备合计 6,998 61 34.32
.71
其中：应 10,37 2,342.28 × × - 10,377,3
收账款 5,057 99.37
.09
其他应收 35,23 2,192,993. × × - 37,424,9
款 1,941 33 34.95
.62
二、短期
投资跌价
准备合计
其中：股
票投资
债券投资
三、存货 58,38 - 1,968, 1,968 56,419,2
跌价准备 7,496 288.00 ,288. 08.56
合计 .56 00
其中：开 23,90 - 1,968, 1,968 21,932,6
发产品 0,960 288.00 ,288. 72.73
.73 00
在建开发 34,48 - - - 34,486,5
产品 6,535 35.83
.83
四、长期 165,1 - - - 165,108,
投资减值 08,63 636.66
准备合计 6.66
其中：长 165,1 - - - 165,108,
期股权投 08,63 636.66
资 6.66
长期债权
投资
五、固定 13,85 - - - 13,857,2
资产减值 7,221 21.05
准备合计 .05
其中：房 13,85 - - - 13,857,2
屋、建筑 7,221 21.05
物 .05
机器设备
六、无形
资产减值
准备合计
其中：专
利权
商标权
七、在建
工程减值
准备合计
八、委托
贷款减值
准备合计
九、总计 282,9 2,195,335. 1,968, 1,968 283,187,
60,35 61 288.00 ,288. 400.59
2.98 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良
海南珠江控股股份有限公司
2006年半年度会计报表附注
(金额单位：人民币元)
附注1：公司简介
海南珠江控股股份有限公司(以下简称本公司)原名海南珠江实业股份有限公司，系经海南省人民政府办公厅琼府办(1992)1号文批准实行股份制规范化改组设立的股份有限公司。1992年1月11日在海南省工商行政管理局登记注册。1992年12月经中国人民银行证管办(1992)第83号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股2,108.64万股并在深圳证券交易所上市，1995年6月经中国证券监督管理委员会批准，发行境内上市外资股(B股)。本公司于2000年1月10日更为现名，并由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号：4600001006830，住所：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦29层，法定代表人：郑清，注册资本：37,765.08万元，经营范围：工业投资、热带种植业、海产养殖、房地产开发经营、物业管理、酒店投资与管理、旅游娱乐、物资供应、建材、设备采购、租赁、百货等。
本公司之社会流通股已于2003年实行股票交易特别处理，股票简称“ST珠江”及“ST珠江B”。
附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.2 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3 记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。
2.5 外币业务核算方法
外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折算为人民币入账，期末按中国人民银行公布的市场汇价(中间价)进行调整，其汇兑损益除属于筹建期间的计入长期待摊费用、属于与购建固定资产有关的按照借款费用资本化的原则进行处理外，计入当期损益。
2.6 外币报表折算汇率与差额的处理方法
对于境外子公司以外币表示的会计报表，母公司按照财政部〈〈合并报表暂行规定〉〉中规定的方法将境外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币，并以折算为母公司本位币后的会计报表编制合并会计报表。对于境内子公司采用与母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，也将其会计报表折算为母公司记账本位币表示的会计报表。
2.7 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物系指持有的期限短(不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
2.8 短期投资核算方法
(1)短期投资以实际支付的价款计价，但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或利息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值(已计入应收项目的现金股利或利息除外)。处置短期投资时，实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。
(2)短期投资期末按成本与市价孰低计价，按单项投资市价低于成本的差价计提短期投资跌价准备。
2.9 坏账核算方法
2.9.1 本公司坏账确认的标准为：
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项;
(2)债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账。
2.9.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
2.9.3 坏账准备的计提方法和比例
(1)本公司坏账核算采用备抵法。期末按应收款项期末余额(包括应收账款和其他应收款)分账龄按比例计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
一年以内 2%
一至二年 5%
二至三年 10%
三至四年 20%
四至五年 30%
五年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备，该应收款项从其他方法计提坏账准备中剔除。
如有确切证据表明应收款项不能收回或收回的可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至100%。
(3)公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备；如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。
2.10 存货核算方法
2.10.1 存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、分期收款发出商品、库存设备、开发产品、分期收款开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本、在建开发产品。
2.10.2 存货的计价与摊销
购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
产品生产成本采用品种法按实际成本核算。
在产品成本包括原材料成本和制造费用。
库存设备购入和领用按实际成本计价；
开发产品于竣工验收时按实际成本计价；用于出租经营和安置周转使用的，在签定合同、协议并移交使用时，按实际成本分别转入出租开发产品和周转房；用于分期收款销售的在签订分期收款销售合同并将开发产品移交购买方时，按实际成本分别转入分期收款开发产品。期末按分批法结转对外转让、销售的开发产品的实际成本。
开发用土地的核算方法：拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在拟开发土地项目。
公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。
出租开发产品的摊销方法：出租开发产品在预计可使用年限之内分期摊销。
2.10.3 存货的盘存制度采用永续盘存法。
2.10.4 存货跌价准备
期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。存货可变现净值按在正常生产经营过程中的估价售价，减去估计完工成本以及销售必需的估计费用后的价值确定。
2.11 长期投资核算方法
2.11.1 长期股权投资
(1)长期股权投资的计价
本公司对外股权投资的初始投资成本按取得时的实际成本确定。
本公司对占被投资单位有表决权资本总额20%以下(不含20%)，或虽占投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。
(2)股权投资差额
本公司采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，按股权投资账面价值确定的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入股权投资差额。
股权投资借方差额按如下摊销期限平均摊销计入投资收益：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年(含10年)的期限摊销。贷方差额直接计入“资本公积-股权投资准备”。
(3)收益确认方法
采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益，但投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
2.11.2 长期债权投资
(1)长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价，即以实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费用，及自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。
(2)长期债权投资的溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券的存续期间(债券购入后至到期前的期间)内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.11.3 长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
2.12 固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产确认标准
使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具等。不属于生产经营主要设备的物品，若单位价值在2000元以上且使用年限超过二年的，也列为固定资产。
(2)固定资产计价
固定资产以实际购建成本或按规定经评估确认价值入账。
(3)固定资产折旧
按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预留净残值后采用直线法计提。
各类固定资产预计经济使用年限、净残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 估计经济使用年 预计残值率 年折旧率
限
房屋建筑物 25 5% 3.8%
交通运输工具 5 5% 19%
通用设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)已计提固定资产减值准备的固定资产的折旧，按照该项固定资产的账面价值即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提固定资产减值准备的固定资产价值又得恢复，则按照固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(5)固定资产折旧计提范围
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地以外的其余固定资产均计提折旧。处于更新改造过程而停用的固定资产转入在建工程，不计提折旧，待达到预定可使用状态时转入固定资产，再根据重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。因大修理而停用的固定资产折旧计入相关成本费用；其余未使用、不需用固定资产折旧计入当期管理费用。
(6)固定资产减值准备的计提方法
本公司期末对固定资产逐项进行检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
(7)固定资产后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用，不通过预提或待摊的方式核算。
① 固定资产修理费用，直接计入当期费用。
② 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
③ 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
④ 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
⑤ 融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产在达到预定可使用状态之前摊销的未确认融资费用，计入当期财务费用。
⑥ 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
2.13 在建工程核算方法
(1)在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定资产有关的借款费用及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
(2)在建工程减值准备
期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额按单个项目计提在建工程减值准备。
2.14 借款费用资本化的确认原则
(1)借款费用资本化的确认
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化；其他借款所发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2.15 无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产及分类
无形资产指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。
无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等以及商誉。
(2)无形资产计价方法
按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入的无形资产按投资各方确认的价款作为实际成本，但为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，则按该项无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本，研究开发费用计入当前损益。购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。
(3)无形资产摊销
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，处置无形资产的当月不再摊销。预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，如合同规定了受益年限而法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限确定摊销年限；如合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限确定摊销年限；如合同和法律都分别规定了受益年限和有效年限的，按二者中较短者确定摊销年限；如合同和法律都没有分别规定受益年限和有效年限的，摊销年限按不超过10年确定。
(4)无形资产减值准备的确认标准和计提方法
期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则将其预计可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
2.16 长期待摊费用及其摊销方法
(1)长期待摊费用指筹建期间的开办费以及已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)且能与摊销期未来收益相配比的其他费用。
(2)在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等作为开办费，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(3)不能使公司在未来摊销期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
2.17 应付债券核算方法
(1)应付债券指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息。
(2)发行债券的发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额根据筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计提利息时摊销。
(3)发行附有赎回选择权的可转换公司债券，其在赎回日可能支付的利息补偿金，即债券约定赎回期届满日应支付的利息与应付债券票面利息的差额，在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提应付利息，计提的应付利息，按借款费用资本化的处理原则处理。
(4)企业债券按期计提利息；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券的溢价或折价,在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.18 预计负债的确认原则和方法
(1)预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
(2)负债金额的确定
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(3)在担保涉及诉讼的情况下，如果已被判决败诉，则按照法院判决的应承担的损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出(不含诉讼费，下同)；如果已判决败诉，但正在上诉，或者经上一级法院裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重审等，在资产负债表日，根据已有判决结果合理估计可能产生的损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出；如果法院尚未判决，根据向律师或法律顾问等咨询，估计败诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并取得有关书面意见。如果败诉的可能性大于胜诉的可能性，并且损失金额能够合理估计的，在资产负债表日将预计担保损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出。
2.19 收入确认原则
(1)销售商品收入
销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关收入和成本能够可靠地计量。
(2)劳务收入
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定；
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(4)股权转让收益
除了符合与确认转让其他资产收入相同的原则外，还应同时满足下列条件：
①出售协议已获得股东大会批准通过；
②与购买方已办理必要的财产交接手续；
③已取得购买价款的大部分(一般应超过50%)；公司已不再从所持的股权中获得利益和承担风险；
④如股权转让需要经过国家有关部门批准的必须取得批准文件。
(5)补贴收入的确认原则
按规定退还的增值税以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴在实际收到时确认收入；按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，期末按计算的应收补贴金额确认收入。
(6)违约补偿收入确认原则
违约补偿收入在得到违约方的确认或认可，并且有足够证据表明经济利益很可能流入企业且能可靠计量时才予以确认。在没有取得违约方的认可，也没有取得相关证据之前，不确认为一项资产，也不确认为当期营业外收入。
2.20 维修基金
物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“代管基金”，专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
2.21 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.22 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司按照企业会计准则的要求，对重大会计政策变更、会计差错更正采取追溯调整法进行处理，会计估计变更采取未来适应法。本公司本年度无重大会计政策、会计估价变更及会计差额更正事项。
2.23 合并会计报表编制方法
(1)合并范围的确定原则
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接拥有50%以上(不含50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并范围。
(2)合并会计报表编制方法
以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，对本公司内部之间的投资、资金往来、购销业务及其他重大内部交易及其未实现利润等相互抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行调整。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业按持股比例计算应承担的份额，冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，列入“未确认的投资损失”。
对在报告期内出售、购买的子公司，按照《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉(一)的通知》(财会[2002]18号)，和《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉(二)的通知》(财会[2003]10号)”的相关规定确定合并期间。
附注3：主要税种和税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 计税依据
增值税 17% 应税销售额
营业税 5% 房产销售收入、出租、物业管理收
入等
城市维护建设税 7% 营业税、增值税
教育费附加 3% 营业税、增值税
企业所得税 15%、33% 应纳税所得额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：湖北珠江房地产开发有限公司企业所得税税率为33%。
附注4：控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资 持股比例 本公司 经营范围 是否
本(RMB) (直接和 投资额 合并
间接) 报表
海南珠江实业股份有限 4,000万 100% 4,000 房地产开 是
公司上海房地产公司 元 万元 发经营
海南珠江物业酒店管理 500万元 98% 500万 物业、酒 是
有限公司 元 店管理等
海南珠江国际旅行社有 150万元 95% 150万 旅游服务 是
限公司有限公司 元
三亚万嘉酒店管理有限 6,800万 100% 6,800 酒店服务 是
公司 元 万元
湖北珠江房地产开发有 6,500万 88% 5,720 商品房开 是
限公司 元 万元 发及经营
海南珠江绿化工程有限 100万元 100% 100万 园林工程 否
公司 元 施工
海南珠江物业清洁有限 50万元 100% 20万元 清洁工程 否
公司 程等
珠江物业机电工程有限 150万元 100% 150万 机电产品 否
公司 元 销售
海南珠江不动产营销策 100万元 100% 100万 房地产营 否
划有限公司 元 销、策划
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
海南珠江绿化工程有限公司、海南珠江物业清洁有限公司、珠江物业机电工程有限公司、海南珠江不动产营销策划有限公司，因其资产总额、销售收入、利润总额较小而未合并其报表。其资产总额合计4,443,689.08元、负债总额合计632,841.02元、所有者权益总额合计3,810,848.06元。
本期合并财务报表范围与最近一期年度报告相比，未发生变化。
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
①现金
人民币 262,058.5 262,058. 680,289. 680,289.
1 51 63 63
美元
港币
小计 262,058. 680,289.
51 63
②银行存
款
人民币存 16,017,58 16,017,5 27,066,9 27,066,9
款 7.00 87.00 42.91 42.91
美元户存
款
港币户存 331.52 331.52 331.52 331.52
款
小计 16,017,9 27,067,2
18.52 74.43
③其他货 10,000.00 10,000.0 42,865.6 42,865.6
币资金 0 2 2
合计 16,289,9 27,790,4
77.03 29.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：货币资金期末数较年初数减少41.38%,主要系本年度子公司湖北珠江房地产开发有限公司归还长期借款等原因所致。
5.2 应收账款
5.2.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占总 坏帐 坏账准 金额 占总 坏帐 坏账准
额比 准备 备 额比 准备 备
例% 计提 例% 计提
比例% 比例%
1年 113,191 0.91 2 2,263.8 1,159,3 8.91 2 23,187.
以内 .36 3 53.28 07
1-2 559,051 4.49 5 27,952. 78,104. 0.60 5 3,905.2
年 .36 57 64 3
2-3 432,133 3.47 10 43,213. 432,133 3.32 10 43,213.
年 .00 30 .00 30
3年 11,336, 91.1 20-10 10,303, 11,336, 87.1 20-10 10,304,
以上 215.35 3 0 969.67 215.35 7 0 751.49
合计 12,440, 100. 10,377, 13,005, 100. 10,375,
591.07 00 399.37 806.27 00 057.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.2 期末欠款前五名金额合计8,259,227.60元，占总额比例66.39%，均为5年以上欠款。
5.2.3 期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.3 其他应收款
5.3.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占 坏帐 坏账准 金额 占总 坏帐 坏账准备
总 准备 备 额比 准备
额 计提 例% 计提
比 比例% 比例
例% %
1年 9,664,30 11. 2 193,286 10,562, 12.7 2 196,877.
以内 6.07 47 .12 579.00 8 50
1-2 1,994,19 2.3 5 99,709. 25,046, 30.3 5 1,355,01
年 6.85 7 84 850.12 3 8.88
2-3 31,297,3 37. 10 3,129,7 5,679,0 6.88 10 487,986.
年 63.44 14 36.34 68.60 34
3年 41,301,5 49. 20-10 34,002, 41,295, 50.0 20-1 33,192,0
以上 92.30 02 0 202.65 937.89 1 00 58.90
合计 84,257,4 100 37,424, 82,584, 100. 35,231,9
58.66 .00 934.95 435.61 00 41.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.2 全额计提坏账的部分大额欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 全额计提理由
深圳印像计算机有 6,482,625.00 债务人已被工商局吊销
限公司
海南中大实业公司 2,925,000.00 债务人财务状况恶化
定佳国际有限公司( 2,725,702.71 债务人财务状况恶化
香港)
大宝水泥厂 1,901,383.56 债务人财务状况恶化
深圳市珠策房地产 1,550,278.23 债务人财务状况恶化
公司
金光实业公司 1,752,100.00 债务人财务状况恶化
深圳国投证券有限 1,409,934.28 无法收回
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.3 期末欠款金额前五名单位明细如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 占其他应收款总额 欠款时 欠款原
比例% 间 因
北京怡东国际置业有 15,000,00 17.80 2004年 借周转
限公司 0.00 金
海南百特实业有限公 11,417,50 13.55 2004年 借周转
司 0.00 金
深圳印象计算机有限 6,482,625 7.69 2001年 借周转
公司 .00 金
洋浦南华大通控股股 6,000,000 7.12 2005年 借周转
份有限公司 .00 金
湖北锦湖置业有限公 5,647,075 6.70 2001年 借周转
司 .00 金
合计 44,547,20 52.86
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.4 期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5.4 预付账款
5.4.1 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 85,535,651. 95.62 61,716,086 94.03
13 .85
1-2年 3,913,581.0 4.37 3,915,857. 5.96
0 12
2-3年 4,500.00 0.01 4,500.00 0.01
3年以上
合计 89,453,732. 100.00 65,636,443 100.00
13 .97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2 期末账龄在一年以上的大额预付账款:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 未收回原因 性质 欠款时
间
海南海鹰安全技术工程有限 170,000.0 未结算 工程款 2004年
公司 0
海南新华黎明幕墙有限公司 470,000.0 未结算 工程款 2004年
0
徐州飞虹网架集团有限公司 300,000.0 未结算 工程款 2004年
海南分公司 0
海南元正建筑设计咨询有限 200,000.0 未结算 工程款 2004年
责任公司 0
海口沃野环境设备工程有限 464,000.0 未结算 工程款 2004年
公司 0
北京实星商贸公司 939,177.5 未结算 工程款 2004年
0
北京普瑞恒地毯设计有限公 930,403.5 未结算 工程款 2004年
司 0
海南中能环保技术工程有限 440,000.0 未结算 工程款 2004年
公司 0
合计 3,913,581
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.3 期末预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5.4.4 预付账款期末数较年初数增加36.29%，主要系子公司三亚万嘉酒店管理有限公司及湖北珠江房地产开发有限公司增加预付工程款所致。
5.5 存 货
5.5.1 分类列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准 净额 金额 跌价准 净额
备 备
库存商品 517,343. 517,343. 536,208. 536,208.
20 20 04 04
在建开发 474,074, 18,808, 455,265, 383,819, 34,486, 349,332,
产品 083.29 259.14 824.15 248.90 535.83 713.07
开发产品 97,839,7 34,486, 63,353,1 97,839,7 20,776, 77,063,1
08.22 535.83 72.39 08.22 547.14 61.08
出租开发 28,597,4 3,124,4 25,473,0 34,248,9 3,124,4 31,124,5
产品 43.83 13.59 30.24 65.28 13.59 51.69
合计 601,028, 56,419, 544,609, 516,444, 58,387, 458,056,
578.54 208.56 369.98 130.44 496.56 633.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。存货跌价准备情况详见附注5.5.5。
注2：期末存货抵押情况如下：
(1)上海市浦东大道1097弄227个地下车位,面积7,677.14平方米,账面价值25,642,108.23元,上海市浦东大道1097弄14号1C房,面积139.22平方米,账面价值448,288.40元,已抵押给建行海南省分行营业部,贷款金额为人民币1,320万元,至2006年6月30日止已归还贷款人民币132万元。
(2)帝豪大厦29层面积为1,344平方米，账面价值5,775,579.26元,已抵押给中国农业银行海南省分行营业部，贷款金额为人民币900万元，至2006年6月30日止已归还贷款人民币400万元。
(3)帝晶大厦6层面积1,097.70平方米，账面价值2,074,653.00元，已抵押给中国工商银行新加坡分行，贷款金额为150万美元(目前借款余额详见附注5.20.2)。
(4)龙珠大厦部分房产面积792.20平方米,账面价值1,598,659.60元；帝豪大厦部分房产面积1,183.12平方米, 账面价值3,242,340.36元及附注5.8.1注所列固定资产已抵押给交通银行海南省分行，贷款金额为人民币900万元。
(5)珠江广场裙楼四、五层，面积6,355.63平方米,账面价值27,388,634.14元；上海珠江玫瑰花园东裙房，面积1,499.29平方米，账面价值6,455,317.18元；上海珠江玫瑰花园地下105个车位面积为3,551.10平方米，账面价值12,701,503.46元，已抵押给交通银行海南省分行，贷款金额为人民币4,500万元。
(6)武汉市武昌区纺机路20号武汉美林青城项目土地使用权已抵押给中国建设银行武汉市武昌支行，贷款额度为人民币12,000万元，截至2006年6月30日未还贷款余额为5800万元。
注3：存货期末数较年初数增加16.38%，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司武汉美林青城项目工程量增加所致，该项目一期总建筑面积155,135平方米,预计在2006年8月30日完工并交付使用。
5.5.2 在建开发产品分项列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期末数 年初数
武汉美林青城项目 373,763,023.12 283,508,188.73
沿江一路工程项目 61,172,076.80 61,172,076.80
珠江国际大酒店用地 35,143,559.03 35,143,559.03
龙珠新城待开发用地 3,980,424.34 3,980,424.34
帝晶大厦改造工程 15,000.00 15,000.00
合计 474,074,083.29 383,819,248.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司与海口市国土资源局于2004年8月31日签订《建设用地补充协议》，国土资源局同意本公司延期开发利用位于龙昆北路2号(珠江国际大酒店项目用地)的16,512.62平方米土地，目前项目规划正在报政府审批。
5.5.3 开发产品分项列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 年初数 本年增加 本年减 期末数
少
购置及抵债房产－F2帝豪 208,046.94 208,046.9
4
购置及抵债房产－F4珠江 8,187,691.4 8,187,691
广场裙楼 0 .40
珠江广场F2 16,872,946. 16,872,94
97 6.97
珠江广场F3 5,327,388.9 5,327,388
4 .94
珠江广场F4 21,216,601. 21,216,60
30 1.30
地下车库及龙珠大厦 11,182,033. 11,182,03
58 3.58
玫瑰花园裙楼 4,499,958.1 4,499,958
2 .12
玫瑰花园地下车库二层 30,345,040. 30,345,04
97 0.97
合计 97,839,708. 97,839,70
22 8.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.4 出租开发产品分项列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初余额 本期增加 本 期末余额
期减少
玫瑰花园高层 4,518,582. 4,518,582.
44 44
玫瑰花园裙楼 4,230,986. 4,230,986.
56 56
玫瑰花园地下车库 16,963,720 16,963,720
.83 .83
帝豪大厦 5,651,521. 5,651,5 0.00
45 21.45
龙珠新城土地 2,884,154. 2,884,154.
00 00
合计 34,248,965 5,651,5 28,597,443
.28 21.45 .83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：出租开发产品本年减少系出售所致。
5.5.5 存货跌价准备:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增 本年减少数 期末数
加数 因价 其他转 小计
值回 出数
升转
回数
开发产品 20,776,54 1,968,2 1,968,28 18,808,25
7.14 88.00 8.00 9.14
在建开发 34,486,53 34,486,53
产品 5.83 5.83
出租开发 3,124,413 3,124,413
产品 .59 .59
合 计 58,387,49 1,968,2 1,968,28 56,419,20
6.56 88.00 8.00 8.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：存货跌价准备减少系房产出售转出所致。
5.6 待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数 期末结存原因
旅行社责任险 3,600.00 14,400.00 受益期内
广告费 9,097,121.80 6,786,630.80 受益期内
房屋租金 140,000.00 受益期内
销售代理费 4,753,092.80 受益期内
其他 424,870.69 受益期内
合计 14,418,685.29 6,801,030.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊费用期末数较年初数增加1.12倍，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司广告费、销售代理费等增加所致。
5.7 长期股权投资
5.7.1 分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年 本年 期末数
账面余 减值准 账面 增加 减少 账面余 减值 账面
额 备 价值 额 准备 价值
股票投资 1,680, 1,680, 0.00 1,680, 1,680 0.00
000.00 000.00 000.00 ,000.
00
其他股权 243,63 163,42 80,20 346, 5,04 238,94 163,4 75,51
投资 8,060. 8,636. 9,423 674. 3,05 1,682. 28,63 3,045
27 66 .61 97 2.81 43 6.66 .77
其中：对 2,771, 2,771 186, 2,958, 2,958
子公司投 432.43 ,432. 674. 107.40 ,107.
资 43 97 40
对合营企
业投资
对联营企 240,86 163,42 77,43 160, 5,04 235,98 163,4 72,55
业投资 6,627. 8,636. 7,991 000. 3,05 3,575. 28,63 4,938
84 66 .18 00 2.81 03 6.66 .37
合计 245,31 165,10 80,20 346, 5,04 240,62 165,1 75,51
8,060. 8,636. 9,423 674. 3,05 1,682. 08,63 3,045
27 66 .61 97 2.81 43 6.66 .77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2 股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股 股票 占被投 期初数 本期 本期 期末数 备
票 数量 资单位 增加 减少 注
性 注册资
质 本比例
海南南洋船务实 1,680, 1,680,
业股份有限公司 000.00 000.00
合计 1,680, 1,680,
000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.3 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 占 初始投 追加 被投资单位权 期末金 备注
称 资 被 资金额 投资 益增减额 额
年 投 额 本年 累计数
限 资 数
单
位
注
册
资
本
比
例%
海南珠江物业 90. 500,000 850,0 -54,5 375,54 1,725, 权益
机电工程公司 00 .00 00.00 66.76 3.19 543.19 法
海南珠江绿化 90. 225,000 675,0 15,48 15,417 915,41 权益
工程公司 00 .00 00.00 3.50 .20 7.20 法
海南珠江物业 95. 200,000 89,74 -18,86 181,13 权益
清洁公司 00 .00 9.94 1.28 8.72 法
海南珠江不动 20. 200,000 -41,1 -63,99 136,00 权益
产营销策划公 00 .00 59.10 1.71 8.29 法
司
北京飞凯生物 20 40. 13,450, 10,656 筹建
技术公司 00 000.00 ,250.0 中
0
北京新立基真 34. 8,722,5 -8,722 0.00 权益
空玻璃技术公 89 00.00 ,500.0 法
司 0
北京市万网元 10 30. 6,519,8 -556, -6,402 219,65 权益
通讯技术公司 00 53.38 814.2 ,462.7 3.17 法
9 1
北京迪瑞计算 10 27. 19,125, -662, -10,33 4,707, 权益
机技术有限公 27 000.00 003.0 3,951. 298.73 法
司 4 27
中经网数据有 18. 11,909, -925, 951,53 12,096 权益
限公司 40 749.99 522.7 8.99 ,630.6 法
3 8
海南通盛港务 70 15. 6,000,0 6,000, 成本
公司 00 00.00 000.00 法
广州珠江实业 10. 20,000, 20,000 成本
集团财务公司 00 000.00 ,000.0 法
0
中网促科技投 20 10. 10,000, 10,000 成本
资公司 00 000.00 ,000.0 法
0
西南证券有限 10 9.2 159,705 159,70 成本
责任公司 0 ,748.15 5,748. 法
15
海南总商会 6.6 500,000 500,00 成本
7 .00 0.00 法
南丽湖会员证 662,400 662,40 成本
.00 0.00 法
中国(海南)改 8,640,0 8,640, 成本
革发展研究院 00.00 000.00 法
海南珠江管桩 1.3 618,500 618,50 成本
有限公司 3 .00 0.00 法
海南华地珠江 2.0 160,000 160,00 成本
基础工程公司 0 .00 0.00 法
上海海上明珠 332,092 332,09 成本
物业管理公司 .00 2.00 法
南丽湖高尔夫 249,000 249,00 成本
会员卡 .00 0.00 法
北京阳光天晟 30. 1,500,0 -63,9 -63,99 1,436, 权益
物业管理公司 00 00.00 97.70 7.70 002.30 法
合计 269,219 1,525 -2,19 -24,26 238,94
,843.52 ,000. 8,830 3,265. 1,682.
00 .18 29 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.4 长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 年初余 本年 本年减少 期末 计提原因
额 增加 价值回 其 小计 数
升转回 他
数 转
出
数
海南南洋船务实 1,680, 1,680 净资产为
业股份有限公司 000.00 ,000. 负数
00
海南通盛港务公 6,000, 6,000 项目已停
司 000.00 ,000. 建
00
广州珠江实业集 2,216, 2,216 净资产连
团财务公司 266.63 ,266. 续低于面
63 值且无好
转迹象
中网促科技投资 10,000 10,00 吊销营业
公司 ,000.0 0,000 执照
0 .00
西南证券有限责 135,74 135,7 发生巨额
任公司 0,278. 40,27 亏损
03 8.03
海南总商会 500,00 500,0 已停业
0.00 00.00
中国(海南)改革 8,640, 8,640 无法收回
发展研究院 000.00 ,000. 投资
00
上海海上明珠物 332,09 332,0 净资产已
业管理公司 2.00 92.00 为零
合计 165,10 165,1
8,636. 08,63
66 6.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：2004年12月17日，广州珠江实业集团财务有限公司原股东(含本公司)与中国南方电网有限责任公司等14家单位签订《出资额转让合同》，约定转让广州珠江实业集团财务有限公司的全部股权，至2006年6月30日止，已收回股权转让款530万元，但各项股权移交手续及财务公司的资产负债处理尚在办理过程中。
5.7.5 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 摊销 初始金额 年初金 本期摊 累计摊 摊余金
期限 额 销 销 额
北京市迪瑞计算 10年 7,425,00 3,712,5 371,25 4,083,7 3,341,2
机技术公司 0.00 00.00 0.00 50.00 50.00
北京市万网元通 10年 -272,698 -184,07 -13,63 -102,26 -170,43
讯技术公司 .56 0.96 4.90 2.50 6.06
北京飞凯生物有 10年 7,450,00 5,028,7 372,50 2,793,7 4,656,2
限公司 0.00 50.00 0.00 50.00 50.00
中经网数据有限 10年 3,058,63 2,446,9 152,93 764,658 2,293,9
公司 3.22 06.58 1.66 .30 74.92
合计 17,660,9 11,004, 883,04 7,539,8 10,121,
34.66 085.62 6.76 95.80 038.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8 固定资产及累计折旧
5.8.1 固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 28,638,979. 28,638,979.
47 47
交通运输工具 8,917,609.1 676,027.00 9,593,636.1
4 4
通用设备 17,832,483. 17,832,483.
37 37
其他设备 7,500,331.7 437,202.44 7,937,534.1
3 7
合计 62,889,403. 1,113,229.44 64,002,633.
71 15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：龙珠大厦部分房屋共计面积2,461.33平方米,账面原值14,666,425.53元，已抵押给交通银行海南省分行(详见附注5.5.1注2(4))。
5.8.2 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 7,829,641.5 229,106.08 0.00 8,058,747.5
0 8
交通运输工具 6,483,013.5 314,009.66 0.00 6,797,023.1
2 8
通用设备 15,751,882. 102,866.22 0.00 15,854,748.
38 60
其他设备 5,962,769.9 241,496.99 0.00 6,204,266.9
6 5
合计 36,027,307. 887,478.95 0.00 36,914,786.
36 31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.3 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初数 本年 本年减少 期末数
增加 价值回升转 其他转 小计
回数 出数
房屋建筑 13,857,2 13,857,221.
物 21.05 05
合计 13,857,2 13,857,221.
21.05 05
固定资产 13,004,8 13,230,625.
净额 75.30 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9 在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 年初数 本年增加 本年转 其他减 期末数 资
称 入固定 少数 金
资产数 来
金额 (其 金额 (其 金 ( 金 ( 金额 (其 源
中: 中: 额 其 额 其 中:
利息 利息 中 中 利息
资本 资本 : : 资本
化金 化金 利 利 化金
额) 额) 息 息 额)
资 资
本 本
化 化
金 金
额 额
) )
三亚万 3,702 3,702 0.00 自
嘉君华 ,023. ,023. 筹
酒店别 85 85
墅
三亚万 101,2 3,00 18,48 2,18 119,7 5,19 自
嘉君华 86,30 2,72 5,849 8,01 72,15 0,73 筹
酒店工 3.94 8.11 .41 1.17 3.35 9.28
程
三亚万 14,40 640,6 15,04 0.00 自
嘉君华 2,701 95.70 3,396 筹
酒店在 .00 .70
安装设
备
三亚海 28,84 28,84 0.00
坡土地 0,000 0,000
使用权 .00 .00
合计 148,2 3,00 19,12 2,18 167,3 5,19
31,02 2,72 6,545 8,01 57,57 0,73
8.79 8.11 .11 1.17 3.90 9.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：在建工程本年增加数主要系子公司三亚万嘉酒店管理有限公司增加酒店工程项目的投资所致。
注2：子公司三亚万嘉酒店管理有限公司以2台纽克牌空调冷水机组、2台三菱重工柴油发电机组、8台华宇牌电梯及其位于三亚市三亚湾路海坡开发区的30,780.13平方米土地使用权及其地上附着物为抵押物向中国银行海口市椰树门支行贷款，贷款额度为人民币3,000.00万元，截至2006年6月30日已使用贷款额度2,200.00万元。
5.10 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原始金 年初 本年 本 本年 累计 期末 剩
得 额 数 增加 年 摊销 摊销 数 余
方 转 数 摊
式 出 销
年
限
上海房屋 购 695,73 520,9 6,957 181,7 514,0 37
使用权 买 2.00 87.74 .32 01.58 30.42 年
财务软件 购 9,660. 4,347 966.0 6,279 3,381 2年
买 00 .00 0 .00 .00
预算软件 购 13,600 8,539 4,000 1,155 2,216 11,38 4年
买 .00 .40 .00 .40 .00 4.00
房屋销售 购 2,000. 2,000 200.0 200.0 1,800 4年
管理软件 买 00 .00 0 0 .00
档案管理 购 11,730 11,73 1,955 1,955 9,775 3年
软件 买 .00 0.00 .00 .00 .00
合计 732,72 535,8 15,73 11,23 192,3 540,3
2.00 74.14 0.00 3.72 51.58 70.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始发 年初数 本年 本年 累计 本年 期末数 剩余摊
生额 增加 摊销 摊销 减少 销年限
开办费 680,32 603,87 76,45 680,32 尚未摊
3.54 0.36 3.18 3.54 销
三亚项 28,000 13,999 4,666 18,66 9,332. 1年
目装修 .00 .60 .80 7.20 80
合计 708,32 617,86 76,45 4,666 18,66 689,65
3.54 9.96 3.18 .80 7.20 6.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12 短期借款
5.12.1 按借款条件分项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 借款期限 年 年初数 本年增 本年减 期末数
利 加 少
率
(%
)
①信用借款类 15,000 0.00 0.00 15,000
,000.0 ,000.0
0 0
其中:中信信托投资 200511424- 5. 15,000 15,000
有限责任公司 20061124 02 ,000.0 ,000.0
2 0 0
②抵押借款类 75,000 54,000 58,120, 70,880
,000.0 ,000.0 000.00 ,000.0
0 0 0
其中:建行海南省分 20050228-2 5. 12,000 120,000 11,880
行 0060228 58 ,000.0 .00 ,000.0
0 0 0
农行海南省分行 20031212-2 5. 9,000, 4,000,0 5,000,
0041211 84 000.00 00.00 000.00
1
交行海南省分行 20060105-2 5. 9,000, 9,000, 9,000,0 9,000,
0061108 58 000.00 000.00 00.00 000.00
0
交行海南省分行 20060127-2 5. 45,000 45,000 45,000, 45,000
0061108 58 ,000.0 ,000.0 000.00 ,000.0
0 0 0 0
③保证借款类
④质押借款类
合计 90,000 54,000 58,120, 85,880
,000.0 ,000.0 000.00 ,000.0
0 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)2006年1月，北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款4500万元提供担保。
(2)抵押借款抵押情况详见附注5.5.1及5.8.1。
(3)中信信托投资有限责任公司借款为2005年转贷借款。
5.12.2 逾期未归还短期借款情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款利率 逾期未还原 报表日后是否
% 因 偿还
农行海南省分行 5,000,000.00 5.841 资金困难 否
建行海南省分行 11,880,000.0 5.580 转贷办理中 2006年7月已转
0 贷
合 计 16,880,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
9,902,838.89 13,127,085.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)其中账龄超过三年的大额应付账款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 账龄 期末欠付原 期后是否偿
因 还
上海七建 790,462. 790,462.78 5年以上 资金困难 否
78
湛江建筑基 358,272. 358,272.91 5年以上 资金困难 否
础公司 91
合丰公司 310,301. 310,301.00 5年以上 资金困难 否
00
合计 1,459,03 1,459,036.
6.69 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3)期末数比年初数减少24.56%，主要系子公司三亚万嘉酒店管理有限公司应付工程款减少所致。
5.14 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
314,138,089.13 132,274,538.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位的款项。
(2)期末余额比年初数增加1.37倍，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司预售美林青城房款增加所致。该项目一期总建筑面积155,135平方米,预计在2006年8月30日完工并开始交付使用。
5.15 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 欠付股利金额 欠付原因
海南建行信托投资公司 1,872,000.00 逾期未领
富南国际信托投资公司 300,000.00 逾期未领
其他股东 1,041,302.88 逾期未领
合 计 3,213,302.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.16 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数
增值税 -80,167.37 -122,282.95
营业税 -6,090,713.86 -1,493,977.49
企业所得税 -2,358,546.95 -121,756.47
土地增值税 -1,034,659.46 -975,144.90
城市维护建设税 -52,230.23 -60,170.33
房产税 24,829.01 12,697.59
土地使用税 35,283.23 36,359.73
个人所得税 24,289.48 16,378.94
其他 449.54 545.59
合计 -9,531,466.61 -2,707,350.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.17 其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
教育费附加 -150,856.26 -155,738.45
副食品调节基金 332.89 332.89
其他 588.07 588.07
合计 -149,935.30 -154,817.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.18 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
196,735,404.41 175,786,499.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)账龄超过三年和金额较大的其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 年初数 账 性质 期末欠 期后是
龄 或内 付原因 否偿还
容
交通银行海南省分行 10,280 10,280,2 3年 按揭 协议分 否
,243.7 43.75 以 利息 期偿还
5 上
中强实业总公司 1,666, 1,666,30 5年 资金紧 否
300.00 0.00 以 张
上
博华资产管理有限公 12,200 26,700,0 1－ 往来 资金紧 否
司 ,000.0 00.00 2年 款 张
0
北京市万发房地产开 16,300 16,300,0 借款
发股份有限公司 ,000.0 00.00
0
北京新兴房地产开发 96,279 82,365,1 借款
总公司 ,027.5 00.07
7
合计 136,72 137,311,
5,571. 643.82
32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位的款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 性质
北京市万发房地产开发股份有限 16,300,000. 借款
公司 00
合计 16,300,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
利息 47,554,289.08 43,322,095.10
维修费 75,206.18 75,206.18
社保费用 465,219.22 827,432.66
其他 245,583.82 245,583.82
合计 48,340,298.30 44,470,317.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.20 一年内到期的长期负债
5.20.1 一年内到期的长期负债分类列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一年内到期的长期 179,655,482 3,983,616.0 183,639,098
借款 .50 0 .50
一年内到期的应付
债券
一年内到期的长期
应付款
合计 179,655,482 3,983,616.0 183,639,098
.50 0 .50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.20.2 一年内到期的长期借款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 原币金 折人民 借款期限 年利 未偿还 报表日后
额 币 率 原因 偿还否
中国工商银行 244,004 2,019,7 19940701- 9.99 资金困 7.20还50
新加坡分行 .68美元 00.00 19970.01 6% 难 万元
中信信托投资 181,619 20041028- 5.18 未到期 否
有限责任公司 ,398.50 20061220 4%
合计 183,639
,098.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21 长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款期限 年利 年初数 本年增 本年减 期末数
率 加 少
一、信用借款
类
(1)中信信托投 177,635, 3,983, 181,619,
资有限公司贷 782.50 616.00 398.50
款本息合计
其中：本金 152,000, 152,000,
000.00 000.00
利息 25,635,7 3,983, 29,619,3
82.50 616.00 98.50
减：一年内到 -177,635 -3,983 -181,619
期长期借款 ,782.50 ,616.0 ,398.50
0
小计 0.00 0.00
(2)工行新加坡 2,019,70 2,019,70
分行银行贷款 0.00 0.00
本息合计
其中：本金
利息
减：一年内到 -2,019,7 -2,019,7
期长期借款 00.00 00.00
小计 0.00 0.00
二、抵押借款
类
建行武昌支行 20050111- 5.76 48,000,0 48,000 0.00
20070112 0% 00.00 ,000.0
0
建行武昌支行 20050415- 6.04 65,000,0 7,000, 58,000,0
20071227 8% 00.00 000.00 00.00
中国银行海口 7.03 22,000,0 22,000,0
市椰树门支行 8% 00.00 00.00
三、保证借款
类
四、质押借款
类
合计 135,000, 0.00 55,000 80,000,0
000.00 ,000.0 00.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)子公司湖北珠江房地产开发有限公司向建行武汉市武昌支行抵押借款担保抵押情况详见附注5.5.1注2；
(2)子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中国银行海口市椰树门支行贷款担保抵押情况详见附注5.9注2，还款计划详见附注9。
5.22 股 本(单位：股)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后
数量 比 发行 送 公积 其 小 数量 比
例% 新股 股 金转 他 计 例
股 %
一、未上市
流通股份
1、发起人股 206,744, 54. 206,744 54
份 976.00 75 ,976.00 .7
5
其中：国家
持有股份
境内法人持 206,744, 54. 206,744 54
有股份 976.00 75 ,976.00 .7
5
境外法人持
有股份
其他
2、募集法人
股份
3、内部职工
股
4、优先股或
其他
未上市流通 206,744, 54. 206,744 54
股份合计 976.00 75 ,976.00 .7
5
二、已上市
流通股份
1、人民币普 113,405, 30. 113,405 30
通股 824.00 03 ,824.00 .0
3
2、境内上市 57,500,0 15. 57,500, 15
的外资股 00.00 22 000.00 .2
2
3、境外上市
的外资股
4、其他
已上市流通 170,905, 45. 170,905 45
股份合计 824.00 25 ,824.00 .2
5
三、股份总 377,650, 100 377,650 10
数 800.00 .00 ,800.00 0.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
股本(资本) 274,054,743.16 274,054,743.
溢价 16
股权投资准 2,071,797.71 2,071,797.71
备
关联交易价 789,582.81 789,582.81
差
其他资本公 9,799,441.38 9,799,441.38
积
合计 286,715,565.06 286,715,565.
06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少 期末数
数
法定盈余公积 22,907,551.85 22,907,551.85
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
法定公益金 49,452,586.42 49,452,586.42
合计 109,994,966.2 0.00 0.00 109,994,966.2
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25 未确认投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末数 年初数 确认与变动原因
海南珠江实业股份有限公司上 -12,572,97 -12,321,9 净资产为负数仍
海房地产公司 5.16 55.05 持续经营
合计 -12,572,97 -12,321,9
5.16 55.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
年初未分配利润数 -690,114,526.24 -610,156,545.28
加：本年追溯调整上年数
调整后年初未分配利润数 -690,114,526.24 -610,156,545.28
加：本年净利润 -20,776,756.84 -79,937,133.05
加：盈余公积转入数
加：购并利润
可供分配的利润 -710,891,283.08 -690,093,678.33
减：提取法定盈余公积 13,898.60
提取法定公益金 6,949.31
提取任意盈余公积
可供投资者分配的利润 -710,891,283.08 -690,114,526.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -710,891,283.08 -690,114,526.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27 主营业务收入、主营业务成本
5.27.1 分类明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成 主营业务收 主营业务成本
本 入
房地产销售 4,166,400.00 5,651,521.4 5,485,681. 6,181,642.11
5 00
物业管理服 10,762,244.94 9,614,073.4 8,351,995. 7,826,906.30
务 4 17
旅游服务 1,458,064.99 1,252,733.5 2,304,319. 2,121,179.80
0 09
小计 16,386,709.93 16,518,328. 16,141,995 16,129,728.21
39 .26
公司内相互 -68,199.19 -150,000.00
抵销
合计 16,318,510.74 16,368,328. 16,141,995 16,129,728.21
39 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27.2 本期公司前五名客户销售收入总额4,867,060.00元，占公司全部销售收入29.83%。
5.28 主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
营业税 756,698.83 476,372.38
城市维护建设税 52,968.92 33,346.07
教育费附加 22,700.97 14,291.17
其他 2,928.21 1,384.26
合计 835,296.93 525,393.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 8,870,964.98 8,940,317.99
减：利息收入 40,011.43 212,267.57
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
手续费 544,916.51 530,318.78
合计 9,375,870.06 9,258,369.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
期末调整的被投资公司所有者权益 -2,198,830. -1,849,402.86
净增减的金额 18
股权投资差额摊销 -883,046.76 -883,046.72
股权投资转让收益
股权投资处置收益 -103,072.33
长期投资减值准备
合计 -3,184,949. -2,732,449.58
27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益
处置无形资产净收益
违约金收入 35,809.00 50,000.00
其他收入 2,385.00 6,372.00
合计 38,194.00 56,372.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.32 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失
固定资产盘亏
出售无形资产损失
债务重组损失
计提的固定资产减值准
备
计提的无形资产减值准
备
捐赠支出 1,000.00
罚款支出 1,800.00
非常损失
滞纳金支出
其他支出 58,617.87 850.00
合计 61,417.87 850.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33 未确认的投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期数 上年同期 本年确认和变动原
数 因
海南珠江实业股份有限公司上海 251,02 8,983.74 净资产为负数仍
房地产公司 0.11 持续经营
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.34 收到的其他与经营活动有关的现金4,260,974.53元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收客户租赁押金 628,776.00
代收业主水电费 1,200,612.26
收水电装修等押金 1,920,145.87
其他 511,440.40
合计 4,260,974.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35 支付的其他与经营活动有关的现金10,206,174.78元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
付交通银行海南分行保证 801,928.00
金
代付业主水电费 2,668,385.52
退水电装修等押金 334,120.00
付证券登记公司A、B股月 921,775.20
费
付信息披露费 220,000.00
付审计咨询费 846,016.42
付车辆及修理费 416,470.41
支付其他管理费用等 3,997,479.23
合计 10,206,174.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.36 非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金
额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 -103,07
资产产生的损益 2.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 -23,223
他各项营业外收入、支出 .87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,968,2
88.00
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
合 计 1,841,9
91.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1 应收账款
6.1.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占总 坏帐 坏账准 金额 占总 坏帐准 坏账准
额比 准备 备 额比 备计提 备
例% 计提 例% 比例%
比例%
1年 74,100. 0.61 2 1,482.0 1,159, 9.01 2 23,187
以内 39 1 353.28 .07
1—2 559,051 4.56 5 27,952. 78,104 0.61 5 3,905.
年 .36 57 .64 23
2—3 432,133 3.51 10 43,213. 432,13 3.36 10 43,213
年 .00 30 3.00 .30
3年 11,196, 91.3 20-10 10,199, 11,196 87.02 20-100 10,199
以上 245.93 2 0 179.12 ,245.9 ,179.1
3 2
合计 12,261, 100. 10,271, 12,865 100.0 10,269
530.68 00 827.00 ,836.8 0 ,484.7
5 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.2 期末欠款金额前五名单位欠款共计8,259,227.60元，占期末余额的67.36%。
6.1.3 期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6.2 其他应收款
6.2.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 占 坏帐 坏账准 金额 占 坏帐准 坏账准
总 准备 备 总 备计提 备
额 计提 额 比例%
比 比例% 比
例% 例%
1年 27,727,0 15. 2 554,540 25,326,0 12. 2 506,52
以内 19.43 14 .39 30.02 67 0.60
1—2 34,298,9 18. 5 1,714,9 79,916,4 39. 5 3,995,
年 47.89 73 47.39 47.89 97 822.39
2—3 27,296,3 14. 10 2,729,6 878,863. 0.4 10 87,886
年 63.44 90 36.34 44 4 .34
3年 93,790,2 51. 20-10 37,548, 93,802,2 46. 20-100 37,351
以上 76.51 23 0 315.85 76.51 92 ,915.8
6
合计 183,112, 100 42,547, 199,923, 100 41,942
607.27 .00 439.97 617.86 .00 ,145.1
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2 全额计提坏账准备的其他应收款大额单位明细如附注5.3.2所示。
6.2.3 期末欠款金额前五名情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 占总额 欠款 性质
比例% 时间
海南珠江实业股份有限公司上 62,664,821 34.22 子公司往来
海房地产公司 .52 款
湖北珠江房地产开发有限公司 14,819,599 8.09 子公司往来
.70 款
三亚万嘉酒店管理有限公司 44,327,683 24.21 子公司往来
.80 款
北京怡东国际置业有限公司 15,000,000 8.19 2-3年 暂借款
.00
海南百特实业有限公司 11,417,500 6.24 2-3年 暂借款
.00
合计 148,229,60 80.95
5.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.4 期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6.3 长期股权投资
6.3.1 分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年 本年 期末数
账面余 减值 账面 增加 减少 账面 减值准 账面价
额 准备 价值 余额 备 值
股票投资 1,680, 1,680 0.00 1,680 1,680, 0.00
000.00 ,000. ,000. 000.00
00 00
其他股权 357,87 163,0 194,7 160, 9,59 348,4 163,09 185,34
投资 2,698. 96,54 76,15 000. 0,16 42,53 6,544. 5,990.
15 4.66 3.49 00 3.20 4.95 66 29
其中:对子 119,26 119,2 4,78 114,4 114,47
公司投资 4,329. 64,32 8,27 76,05 6,054.
70 9.70 5.48 4.22 22
合营企业
投资
联营企业 238,60 163,0 75,51 160, 4,80 233,9 163,09 70,869
投资 8,368. 96,54 1,823 000. 1,88 66,48 6,544. ,936.0
45 4.66 .79 00 7.72 0.73 66 7
合计 359,55 164,7 194,7 160, 9,59 350,1 164,77 185,34
2,698. 76,54 76,15 000. 0,16 22,53 6,544. 5,990.
15 4.66 3.49 00 3.20 4.95 66 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2 股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股份 股票数 投资金额( 减值准备 备注
性质 量 元)
海南南洋船务实业 法人 163.35 1,680,000 1,680,00 净资产为负
股份有限公司 股 万股 .00 0.00 数
合计 1,680,000 1,680,00
.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.3 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 占被 初始投 追 被投资单位权益 期末数 备注
称 资 投资 资金额 加 增减额
年 单位 投 本年数 累计数
限 注册 资
资本 额
比例
%
海南珠江实业 100. 40,000 -40,00 0.00 权益
股份有限公司 00 ,000.0 0,000. 法
上海房地产公 0 00
司
海南珠江物业 98.0 4,900, -710,9 -67,56 4,832, 权益
酒店管理有限 0 000.00 42.89 5.02 434.98 法
公司
海南珠江国际 95.0 1,425, -20,74 -333,4 1,091, 权益
旅行社有限公 0 000.00 7.84 80.38 519.62 法
司
三亚万嘉酒店 99.1 67,400 67,400 权益
管理有限公司 2 ,000.0 ,000.0 法
0 0
湖北珠江房地 88.0 57,200 -1,998 -16,04 41,152 权益
产开发有限公 0 ,000.0 ,584.7 7,900. ,099.6 法
司 0 5 38 2
北京飞凯生物 20 40.0 13,450 10,656 筹建
技术公司 0 ,000.0 ,250.0 中
0 0
北京新立基真 34.8 8,722, -8,722 0.00 权益
空玻璃技术公 9 500.00 ,500.0 法
司 0
北京市万网元 10 30.0 6,519, -556,8 -6,402 219,65 权益
通讯技术公司 0 853.38 14.29 ,462.7 3.17 法
1
北京迪瑞计算 10 27.2 19,125 -662,0 -10,33 4,707, 权益
机技术有限公 7 ,000.0 03.04 3,951. 298.73 法
司 0 27
中经网数据有 18.4 11,909 -925,5 951,53 12,096 权益
限公司 0 ,749.9 22.73 8.99 ,630.6 法
9 8
海南通盛港务 70 15.0 6,000, 6,000, 成本
公司 0 000.00 000.00 法
广州珠江实业 10.0 20,000 20,000 成本
集团财务公司 0 ,000.0 ,000.0 法
0 0
中网促科技投 20 10.0 10,000 10,000 成本
资公司 0 ,000.0 ,000.0 法
0 0
西南证券有限 10 9.20 159,70 159,70 成本
责任公司 5,748. 5,748. 法
15 15
海南总商会 6.67 500,00 500,00 成本
0.00 0.00 法
南丽湖会员证 662,40 662,40 成本
0.00 0.00 法
中国(海南)改 8,640, 8,640, 成本
革发展研究院 000.00 000.00 法
海南珠江管桩 1.33 618,50 618,50 成本
有限公司 0.00 0.00 法
海南华地珠江 2.00 160,00 160,00 成本
基础工程公司 0.00 0.00 法
合计 436,93 -4,874 -80,95 348,44
8,751. ,615.5 6,320. 2,534.
52 4 77 95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.4 长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 年初余 本年 本年减少 期末 计提原因
额 增加 价值回 其 小计 数
升转回 他
数 转
出
数
海南南洋船务实 1,680, 1,680 净资产为
业股份有限公司 000.00 ,000. 负数
00
海南通盛港务公 6,000, 6,000 项目已停
司 000.00 ,000. 建
00
广州珠江实业集 2,216, 2,216 净资产连
团财务公司 266.63 ,266. 续低于面
63 值且无好
转迹象
中网促科技投资 10,000 10,00 吊销营业
公司 ,000.0 0,000 执照
0 .00
西南证券有限责 135,74 135,7 发生巨额
任公司 0,278. 40,27 亏损
03 8.03
海南总商会 500,00 500,0 已停业
0.00 00.00
中国(海南)改革 8,640, 8,640 无法收回
发展研究院 000.00 ,000. 投资
00
合计 164,77 164,7
6,544. 76,54
66 4.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.5 权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 摊销 初始金额 年初金 本期摊 累计摊 摊余金
期限 额 销 销 额
北京市迪瑞计算 10年 7,425,00 3,712,5 371,25 4,083,7 3,341,2
机技术公司 0.00 00.00 0.00 50.00 50.00
北京市万网元通 10年 -272,698 -184,07 -13,63 -102,26 -170,43
讯技术公司 .56 0.96 4.90 2.50 6.06
北京飞凯生物有 10年 7,450,00 5,028,7 372,50 2,793,7 4,656,2
限公司 0.00 50.00 0.00 50.00 50.00
中经网数据有限 10年 3,058,63 2,446,9 152,93 764,658 2,293,9
公司 3.22 06.58 1.66 .30 74.92
合计 17,660,9 11,004, 883,04 7,539,8 10,121,
34.66 085.62 6.76 95.80 038.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4 主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成 主营业务收入 主营业务
本 成本
房地产业 4,166,400.00 5,651,521. 5,485,681.00 6,181,642
45 .11
合计 4,166,400.00 5,651,521. 5,485,681.00 6,181,642
45 .11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
期末调整的被投资公司所有者权益 -4,874,615.54 -3,906,658.41
净增减的金额
股权投资差额摊销 -883,046.76 -883,046.72
股权投资转让收益
股权投资处置收益 -103,072.33
长期投资减值准备
合计 -5,860,734.63 -4,789,705.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注7：关联方关系及交易
7.1 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注 主营业务 与公司关系 经济性 法定
册 质 代表
地 人
点
北京市万发房地产开发股 北 房地产开 本公司第一 股份公 孟桥
份有限公司 京 发经营 大股东 司
市
北京市新兴房地产开发总 北 房地产开 第一大股东 有限责 郑清
公司 京 发经营 之控股股东 任公司
市
海南珠江实业股份有限公 上 房地产开 子公司 有限责 郑清
司上海房地产公司 海 发经营 任公司
市
海南珠江物业酒店管理有 海 物业、酒 子公司 有限责 郑清
限公司 口 店管理 任公司
市
海南珠江国际旅行社有限 海 旅游服务 子公司 有限责 郑清
公司 口 任公司
市
三亚万嘉酒店管理有限公 三 酒店服务 子公司 有限责 郑清
司 亚 任公司
市
湖北珠江房地产开发有限 武 房地产开 子公司 有限责 郑清
公司 汉 发经营 任公司
市
海南珠江物业清洁有限公 海 保洁服务 子公司 有限责 吴建
司 口 任公司 社
市
海南珠江机电工程有限公 海 机电工程 子公司 有限责 吴建
司 口 任公司 社
市
海南珠江绿化工程有限公 海 园林绿化 子公司 有限责 吴建
司 口 任公司 社
市
海南珠江不动产营销策划 海 不动产营 子公司 有限责 吴建
有限公司 口 销 任公司 社
市
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本年 本年减 期末数
增加 少
北京市万发房地产开发股份有限公司 28000万 28000万
元 元
北京市新兴房地产开发总公司 1000万 1000万
元 元
海南珠江实业股份有限公司上海房地 4000万 4000万
产公司 元 元
海南珠江物业酒店管理有限公司 500万元 500万元
海南珠江国际旅行社有限公司 150万元 150万元
三亚万嘉酒店管理有限公司 6800万 6800万
元 元
湖北珠江房地产开发有限公司 6500万 6500万
元 元
海南珠江物业清洁有限公司 50万元 50万元
海南珠江机电工程有限公司 150万元 150万元
海南珠江绿化工程有限公司 100万元 100万元
海南珠江不动产营销策划有限公司 100万元 100万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增 本年减 期末数
加 少
金额 % 金 % 金 % 金额 %
额 额
北京市万发房地产开发股份 11262 29. 11262 29.8
有限公司 万元 82 万元 2
海南珠江控股股份有限公司 4000万 100 4000 100.
上海房地产公司 元 .00 万元 00
海南珠江物业酒店管理有限 490万 98. 490万 98.0
公司 元 00 元 0
海南珠江国际旅行社 142.5 95. 142.5 95.0
万元 00 万元 0
三亚万嘉酒店管理有限公司 6800万 100 6800 100.
元 .00 万元 00
湖北珠江房地产开发有限公 5720万 88. 5720 88.0
司 元 00 万元 0
海南珠江物业清洁有限公司 20万元 100 20万 100.
.00 元 00
海南珠江机电工程有限公司 150万 100 150万 100.
元 .00 元 00
海南珠江绿化工程有限公司 100万 100 100万 100.
元 .00 元 00
海南珠江不动产营销策划有 100万 100 100万 100.
限公司 元 .00 元 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.4 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业关系
广州市利盛德投资有限公司 本公司第二大股东
北京飞凯生物技术公司 联营公司
北京新立基真空玻璃技术有限公司 联营公司
北京市万网元通信技术有限公司 联营公司
北京市迪瑞计算机技术有限公司 联营公司
中经网数据有限公司 联营公司
上海海上明珠物业管理公司 联营公司
北京阳光天晟物业管理有限公司 联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.5 关联交易
7.5.1 提供担保
本报告期，北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款4,500万元提供担保。
7.5.2 提供资金
本报告期，本公司子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市新兴房地产开发总公司借款3,350万元，年利率为5.580%—6.435%。
7.6 关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 期末数
应收账款
其他应收款
其他应付款
北京市新兴房地产开发总公司 82,365,100.07 96,279,027.57
北京市万发房地产开发股份有限 16,300,000.00 16,300,000.00
公司
北京市万致环境科技有限公司 1,000,000.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注8：重大诉讼及或有事项
本公司本期无应予披露的重大诉讼及或有事项。
附注9：承诺事项
9.1 本公司与中国银行海口市椰树门支行于2004年8月25日签订借款协议，约定本公司至2012年8月25日分6次归还合同项下的借款，截至2005年12月31日实际使用借款额度2,200万元。
9.2 2004年1月8日，本公司与交通银行海南分行签订《还款协议书》，协议约定本公司支付珠江广场按揭贷款利息1,190万元，并自2004年第三季起至2008年第四季止共分五年还清上述欠款，以前年度已付欠款1,619,756.25元，本期未支付。
附注10：资产负债表日后事项
10.1 2006年7月份，本公司将所持子公司海南珠江国际旅行社有限公司的全部95%股权（142.25万元）转让给房新海等人，转让价款121.125万元，转让款已全部收到。
10.2 本公司于2006年7月3日发布公告，进入股权分置改革程序，于8月17日实施完毕，具体情况见公司有关公告。
附注11：其他应予披露的重要事项
本公司本期无其他应予披露的重要事项。
附注12：本财务报告业经本公司第五届第二次董事会会议批准报出。
公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良