海南京粮控股股份有限公司
           内部控制审计报告
         中兴华内控审计字（2019）第 010002 号




 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
                 海南京粮控股股份有限公司
                       内部控制审计报告
                     （截至 2018 年 12 月 31 日）



                        目       录                          页   次


一、 内部控制审计报告                                         1-2


二、 报告附件
      中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）合伙企业营业执照复印件
      中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业资格证书复印件
      中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券执业资格复印件
      注册会计师执业证书复印件
             中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
             ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
             地 址 （ A d d ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层
             F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China
             电 话 （ T e l ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真 （ F a x ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5




                          内部控制审计报告


                                                 中兴华内控审计字（2019）第 010002 号




海南京粮控股股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称“京粮控股公司”）2018 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业
董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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   四、财务报告内部控制审计意见
   我们认为，京粮控股公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
                                          中国注册会计师：刘炼

               有

           中国北京                       中国注册会计师：李云飞



                                          2019 年 3 月 28 日




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