海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
海南京粮控股股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李少陵、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人(会计主管
人员)刘全利声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述了存在的相关风险，敬请参阅本报告“第四节
经营情况的讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。公司指定信息披
露媒体为《中国证券报》、《大公报》和巨潮资讯网，公司所有信息均以在上述
选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 33
第九节 公司债相关情况 ....................................................................................................................................... 34
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 35
第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 134
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
京粮控股、本公司、公司 指 海南京粮控股股份有限公司
京粮食品 指 北京京粮食品有限公司
京粮天津 指 京粮（天津）粮油工业有限公司
天津仓储 指 中储粮（天津）仓储物流有限公司
古船油脂 指 北京古船油脂有限责任公司
京粮油脂 指 北京京粮油脂有限公司
京粮河北 指 京粮（河北）油脂实业有限公司
京粮新创 指 京粮新创（天津）商业管理有限公司
京粮（新加坡） 指 京粮（新加坡）国际贸易有限公司
浙江小王子 指 浙江小王子食品有限公司
古船面包 指 北京古船面包食品有限公司
京粮新沂 指 京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司
京粮曹妃甸 指 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司
正大饲料 指 北京正大饲料有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
京粮集团 指 北京粮食集团有限责任公司
国管中心 指 北京国有资本经营管理中心
元/万元 指 无特别说明指人民币元/万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 京粮控股、京粮 B 股票代码 000505、200505
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海南京粮控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京粮控股
公司的法定代表人 李少陵
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵寅虎
联系地址 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大厦
电话 010-51672029
传真 010-51672010
电子信箱 593374748@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,283,277,725.39 3,639,625,979.41 -9.79%
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,510,904.41 59,918,995.68 -14.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
41,194,473.59 57,359,036.51 -28.18%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 220,592,294.21 45,694,542.88 382.75%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.09 -11.11%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.09 -11.11%
加权平均净资产收益率 2.24% 2.73% -0.49%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,173,875,154.65 4,917,148,996.28 5.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,324,031,774.36 2,272,469,925.43 2.27%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 11,997,518.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
186,866.85
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 750,047.17
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,327,699.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,022.57
减：所得税影响额 3,381,157.42
少数股东权益影响额（税后） 578,566.54
合计 10,316,430.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主营业务为油脂油料加工销售及贸易、食品制造和土地修复。
1、油脂油料加工销售及贸易业务：公司油脂油料加工销售及贸易业务主要集中在京津冀区域，品牌包括
“古船”、“绿宝”、“古币”、“火鸟”等，产品有大豆油、菜籽油、葵花籽油、香油、麻酱等。
2、食品制造业务：公司食品制造主要是指休闲食品、面包的研发、生产及销售，品牌包括“古船”、“小
王子”、“董小姐”、“坚强的土豆”等，主要产品有薯片、糕点及面包。休闲食品业务覆盖全国各省、直辖
市，面包业务集中在京津冀区域，为肯德基华北区域主要供应商之一。
3、土地修复业务：公司土地修复业务，主要依据国家耕地占补平衡政策，与地方政府、专业土地修复机
构合作，通过土地修复、指标调剂获得稳定利润。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 减少原因主要是本期有部分在建工程已完工转入固定资产
其他应收款 增加原因主要是本期末有部分仓储服务费尚未收取，该款项 7 月份已收到
其他流动资产 增加原因主要是因为本期对募集资金进行现金管理购买收益凭证，在本期末尚未到期
长期待摊费用 减少原因主要是本期待摊费用摊销所致
其他非流动资产 增加原因主要是本期新增一年期以上的定期存款
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、品牌优势，“古船”品牌首次入榜世界品牌实验室 2019 年《中国 500 最具价值品牌》排行榜，品牌价值
达 147.97 亿元，位列总排名 339 名；“古币”香油历经数十年，荣获各种奖项几十项，有“全国芝麻油知名
品牌”、“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等；“古船”、“绿宝”和“古币”品牌为北京老
字号。“小王子”商标和浙江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江省名牌产品，“董小姐”系
列产品，为网红爆品。
2、研发和创新优势，公司凭借多年的经营积淀，形成一支素质高、能力强的研发团队，包括浙江省特聘
博士后专家、高级工程师等。公司期货研发团队基于对供需平衡、国际贸易、法规政策、行业市场的综合
研判，指导企业精准操作，有效应规避了国内国际大宗原材料价格大幅波动给公司业绩带来的巨大冲击。
公司技术、产品研发团队坚持自主创新与引进创新相结合的方式，不断推进技术研发、工艺改进及产品研
发，确保公司各生产线处于行业领先水平，战略大单品有序迭代，新产品持续跟进。
3、区位优势，公司植物油加工能力主要集中在京粮天津，生产厂区位于天津滨海新区临港经济区，国际
市场采购的大豆到达天津港后直接卸入京粮天津的原料储存仓，极大地降低了原料转运的运输成本；同时，
京粮天津生产厂区紧邻中储粮的国家储备库，再加上公司在京津冀地区的品牌影响力和较高市场占有率，
能够顺利的以较低成本完成大豆和大豆油的储备轮换任务。公司植物油销售主要集中在京津冀区域，京津
冀地区土地面积 21.8 万平方公里，是中国北方经济规模最大、最具活力的地区；尤其是北京市地区，常驻
人口 2000 多万，属特大销区，聚集了全国最多的高净值家庭，公司在北京市场拥有很高的知名度和美誉
度，在采购、仓储、加工等资源方面具有天然优势。
4、经营管控优势，公司核心管理团队结构稳定、风格稳健，拥有丰富的管理经验，具有较强的市场开拓
意识和能力，并结合公司实际形成了一整套行之有效的体制机制，能够高效推动各项工作、措施落实。公
司油脂板块以“风控研发平台、现货经营平台、进出口及油脂油料贸易平台、原辅料采购平台、生产管理
平台、营销平台”六大平台建设为基础，形成了完整的油脂产业链条，既高效整合了资源、降低了成本，
又增强了应对市场风险的能力。公司食品制造板块形成了“专业制造+文化创意+互联网”的复合盈利模式：
专业制造是稳定的产品质量和突出的新产品开发能力；文化创意是指创造出能与目标客户在精神层面产生
共鸣的品牌形象，与功夫动漫合作的《小王子与土豆仔》动画片在各大卫视及网络热播，取得了较好的宣
传效果；互联网主要是指依托移动互联网的快速发展，利用公众微信号和微电影对产品和品牌形象进行宣
传和推广，同时利用公众微信号与消费客户进行互动，精准了解客户的真实需求进行研发，使开发出的新
产品一上市就具有良好的销售态势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、整体经营情况
2019 年上半年，公司面临的经营环境非常严峻：一方面中美贸易战持续升级，且反复无常，影响公司经营
决策，增加公司经营成本；另一方面非洲猪瘟持续，豆粕市场需求疲软，公司豆粕销售受到影响，直接冲
击公司油脂板块经营业绩。报告期内公司实现收入 32.83 亿元，同比下降 9.79%；利润 8,737 万元，同比下
降 20.25%。其中：食品板块实现收入 4.52 亿元，同比增长 7.60%；利润 8,899 万元，同比增长 31.84%；
油脂板块实现收入 28.31 亿元，同比下降 11.61%；利润 918 万元，同比下降 86.62%。
2、油脂板块经营情况
公司油脂板块受中美贸易战、非洲猪瘟等因素影响严重，尤其是油脂压榨业务，原材料采购转向南美进口
及轮储大豆相结合，国内市场豆油、豆粕价格持续走低，压榨利润大幅压缩，油脂加工业务出现亏损，直
接影响了油脂板块的经营业绩。公司小包装油脂销售、油脂油料贸易业务按照年初公司董事会制定经营计
划，稳步推进中，葵花籽油、亚麻籽油、橄榄油、非转大豆油等高附加值产品销量保持稳定，产品结构逐
步优化。
3、食品制造板块经营情况
公司食品制造板块在行业战略竞品不断涌入、终端市场竞争加剧的情况下，实现利润 8,899 万元，同比增
长 31.84%，保持稳步发展势头。休闲食品业务坚持“差异化非对称竞争战略”，深化“专业化制造+文化创意
+互联网”模式，着力实施打造精品和产品升级迭代策略，报告期内实现收入 4.05 亿元，同比增长 4.80%；
利润 8,591 万元，同比增长 30.32%。面包加工业务紧跟市场需求，着力拓展定制业务板块和品牌业务板块，
报告期内实现收入 4,802 万元，同比增长 38.94%；实现利润 308 万元，同比增长 97.47%。
4、土地修复板块经营情况
公司目前开展的土地修复业务，主要为江苏新沂窑湾镇项目和唐山曹妃甸项目。新沂窑湾镇项目完成股权
调整后，对规划方案进行新的研究论证。唐山曹妃甸项目进展顺利，已经进入施工阶段，2019 年预计新增
耕地 1,183 亩。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,283,277,725.39 3,639,625,979.41 -9.79%
营业成本 3,040,678,741.14 3,335,328,124.32 -8.83%
销售费用 101,231,138.27 91,626,009.36 10.48%
管理费用 81,298,228.37 83,375,112.60 -2.49%
主要是公司合理安排融资进度和额度，拓
财务费用 18,474,489.19 35,504,316.84 -47.97%
宽融资渠道，降低资金成本
所得税费用 22,121,776.12 34,990,271.41 -36.78% 主要是利润变化所致
研发投入 531,066.00 723,660.50 -26.61%
主要是公司强化预算管控，降本增效，经
经营活动产生的现金流量净额 220,592,294.21 45,694,542.88 382.75%
营活动流出同比减少所致
投资活动产生的现金流量净额 -591,350,705.27 55,890,162.15 -1,158.06% 主要是增加资金现金管理所致
主要是根据生产经营计划进行原材料采
筹资活动产生的现金流量净额 124,768,929.18 -118,435,717.47 不适用
购，相应增加银行借款
现金及现金等价物净增加额 -242,741,257.64 -16,729,959.07 -1,350.94% 主要是增加资金现金管理所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 期增减
分行业
油脂 2,806,393,935.07 2,729,552,663.26 2.74% -12.38% -10.31% -2.24%
食品加工 451,472,056.57 306,399,892.60 32.13% 7.79% 6.40% 0.89%
分产品
油脂 2,806,393,935.07 2,729,552,663.26 2.74% -12.38% -10.31% -2.24%
食品加工 451,472,056.57 306,399,892.60 32.13% 7.79% 6.40% 0.89%
分地区
华北 2,877,861,106.26 2,780,606,295.60 3.38% 56.49% 62.71% -3.69%
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三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 9,179,302.09 10.51% 主要是权益法核算的投资收益及理财收入等 是
公允价值变动损益 26,158,281.22 29.94% 主要是期货合约价值变动收益 是
资产减值 197,695.56 0.23% 否
营业外收入 1,716,443.59 1.96% 否
营业外支出 822,418.62 0.94% 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 662,196,984.69 12.80% 997,708,704.36 15.75% -2.95% 无重大变化
应收账款 92,400,224.12 1.79% 124,688,536.30 1.97% -0.18% 无重大变化
存货 1,099,248,108.72 21.25% 1,620,402,879.95 25.58% -4.33% 无重大变化
投资性房地产 32,588,226.23 0.63% 34,201,977.22 0.54% 0.09% 无重大变化
长期股权投资 185,669,644.32 3.59% 181,521,226.84 2.87% 0.72% 无重大变化
固定资产 1,255,394,465.99 24.26% 1,307,005,344.62 20.63% 3.63% 无重大变化
在建工程 23,919,886.30 0.46% 8,295,319.20 0.13% 0.33% 无重大变化
短期借款 1,593,532,494.10 30.80% 1,997,563,754.51 31.54% -0.74% 无重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
2.衍生金融资
71,260,414.60 26,158,281.22 3,782,170,950.00 2,938,283,710.00 58,421,469.00
产
4．其他权益工 20,000,000.00 20,000,000.00
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具投资
金融资产小计 91,260,414.60 26,158,281.22 3,782,170,950.00 2,938,283,710.00 78,421,469.00
上述合计 91,260,414.60 26,158,281.22 3,782,170,950.00 2,938,283,710.00 78,421,469.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：人民币元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,068,225.55 定期存单、诉讼保全冻结
存货 4,824,035.45 借款抵押
固定资产 2,461,350.50 借款抵押
投资性房地产 5,627,576.03 借款抵押
其他非流动资产 30,000,000.00 3 年期定期
股权 39,000,000.00 诉讼保全冻结
合计 118,981,187.53 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：人民币元
本期公 计入权益 资
最初 会计 期初 期末 会计
证券 证券代 证券简 允价值 的累计公 金
投资 计量 账面 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 账面 核算
品种 码 称 变动损 允价值变 来
成本 模式 价值 价值 科目
益 动 源
成本
自
其他 204001 GC001 法计 8,998,400,000.00 8,998,400,000.00 824,859.81 其他
筹
量
成本
自
其他 204007 GC007 法计 120,200,000.00 120,200,000.00 119,991.46 其他
筹
量
成本
自
其他 204014 GC014 法计 100,300,000.00 100,300,000.00 98,005.90 其他
筹
量
合计 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 9,218,900,000.00 9,218,900,000.00 1,042,857.17 0.00 -- --
证券投资审批董事会
2019 年 02 月 21 日
公告披露日期
证券投资审批股东大
会公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资金额占公司 报告期实际损
衍生品投资类型 起始日期 终止日期 期末投资金额
报告期末净资产比例 益金额
农产品期货 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日 6,983.21 3.00% -280.57
外汇远期 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日 6,098 2.62% 285.44
合计 -- -- 13,081.21 5.62% 4.87
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会 2019 年 02 月 21 日
公告披露日期（如有) 2019 年 03 月 30 日
衍生品投资审批股东大 2019 年 03 月 09 日
会公告披露日期（如有) 2019 年 04 月 20 日
报告期衍生品持仓的风 公司开展套期保值业务不以投机为目的，主要为有效规避原料价格波动对公司带来的影响，但同
险分析及控制措施说明 时也会存在一定的风险：1、价格波动风险：期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造
（包括但不限于市场风 成交易损失；2、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资金风险；
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
险、流动性风险、信用风 3、内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成
险、操作风险、法律风险 的风险；4、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致的技术风险。公司采取的风险控制措施：
等） 1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险；2、公司将合理调度自
有资金用于套期保值业务，严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金；3、根据《深
圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规定，结合公司实际，制定了《商品期货交易
业务管理制度》，对套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任
人、信息隔离措施、内部风险报告及处理程序、信息披露等作出明确规定。公司将严格按照《商
品期货交易业务管理制度》的规定对各个环节进行控制；4、设立符合要求的交易、通讯及信息
服务设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。当发生错单时，及时采取相
应处理措施，并减少损失。
已投资衍生品报告期内
市场价格或产品公允价
值变动的情况，对衍生品 公司持有的期货合约，随着期货交易所合约价格的变化，合约价值随之发生变化。交易所公布的
公允价值的分析应披露 价格具有广泛代表性，期货合约的公允价值严格按照交易所的结算办法执行。
具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会
计政策及会计核算具体
原则与上一报告期相比 否
是否发生重大变化的说
明
经核查，公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及
独立董事对公司衍生品
《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营为基础，运用外汇衍生品工具降低汇率风险及财
投资及风险控制情况的
务费用，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同意公司及
专项意见
控股子公司在审议额度内开展外汇衍生品交易业务，并提交公司股东大会审议。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：人民币万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京古船油脂有限责任公司 子公司 油脂油料加工销售 12558.46 19,758.91 15,654.82 15,769.66 1,011.47 815.67
膨化食品、薯类食品、
浙江小王子食品有限公司 子公司 糕点的生产、加工、 5156 83,623.52 65,786.36 40,496.12 8,598.55 6,570.25
销售
北京京粮油脂有限公司 子公司 粮油产品贸易 5000 85,513.58 12,884.11 111,086.13 1,017.48 718.51
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京京粮古币油脂有限公司 投资设立 无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
今年以来，美国针对中国的贸易战持续升级，且反复无常；非洲猪瘟持续影响，豆粕市场需求疲软。从当
前形势看，2019 年下半年这种局面还将持续，会继续给公司油脂加工业务和油脂油料贸易业务带来冲击，
一方面中美贸易战的协商，打打谈谈的局面可能成为常态，会给企业的经营决策带来诸多不确定因素；另
一方面受关税政策影响，公司的仓储物流成本、生产加工成本、销售成本等高企，再加上终端豆粕需求疲
软，会进一步影响公司的经营利润。
对此，公司进行了深入系统的分析研究，全力应对中美贸易战给公司经营带来的影响：一是充分发挥公司
旗下油脂加工企业京粮天津的区位优势，加大与各合作方协调配合，提升开机率，力争下半年实现扭亏为
盈；二是充分发挥油脂产业链的链条优势，研发风控平台和进出口及油脂贸易平台在采购端，现货经营平
台和营销平台在销售端加大对油脂压榨企业的策应和支持，最大限度减少中美贸易战对油脂压榨企业的影
响；油脂压榨企业本身将灵活应对市场变化、加大精细管理、降低成本费用，主动拓宽采购渠道、营销渠
16
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
道，全力降低中美贸易战带来的影响；三是中美贸易战给国内油脂压榨行业带来的冲击是普遍存在的，公
司将加大与政府相关部门的沟通协调，多渠道持续动态关注贸易战趋势、政策动向及市场变化，快速灵活
有效调整经营策略。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网：海南京粮控股股份
2019 年第一次
临时股东大会 49.43% 2019 年 03 月 08 日 2019 年 03 月 09 日 有限公司 2019 年第一次临时股
临时股东大会
东大会决议公告》2019-010
巨潮资讯网：海南京粮控股股份
2018 年度股东
年度股东大会 52.98% 2019 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 20 日 有限公司 2018 年度股东大会决
大会
议公告》2019-027
巨潮资讯网：海南京粮控股股份
2019 年第二次
临时股东大会 49.36% 2019 年 05 月 14 日 2019 年 05 月 15 日 有限公司 2019 年第二次临时股
临时股东大会
东大会决议公告》2019-038
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼(仲 诉讼(仲
涉案金额 诉讼(仲裁) 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 裁)审理结 裁)判决 披露索引
（万元） 进展 期
负债 果及影响 执行情况
重庆市隆金宝网络科技有限公司、上海欧 公司向最高 2019 年
尚无执行 巨潮资讯网：
览企业管理中心与京粮控股、北京市万发 30,044.09 否 院提起管辖 尚无裁定 05 月 15
结果 2019-039
房地产开发有限责任公司保证合同纠纷 权异议上诉 日
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 裁)判决执 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 结果及影响
行情况
海南珠江物业酒店管理
海南省高院裁定由
有限公司股东吴建社与 尚无执行 2019 年 03 巨潮资讯网：
0否 北京市三中院审 尚未开庭审理
京粮控股的确认合同有 结果 月 21 日 2019-014
理，对方提起上诉
效纠纷
北京银松投资有限公司
北京市三中院驳回 尚无执行 2019 年 04 巨潮资讯网：
与京粮控股借款合同纠 1,600 否 尚未开庭审理
管辖异议上诉 结果 月 18 日 2019-026
纷
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海口龙华区法院驳
平安银行股份有限公司 回平安银行海口分 巨潮资讯网：
尚无执行 2019 年 03
海口分行与京粮控股有 0否 行的诉讼请求，对 二审尚未判决 2018-054；
结果 月 08 日
限公司股权转让纠纷 方提起上诉，海口 2019-009
市中院已开庭
2015 年初，京粮食品与定
西南峰粮油贸易有限公 广州市中院二审已 公司计划发起 尚无执行 2018 年 09 巨潮资讯网：
903 否
司委托代理报关业务纠 判决 再审 结果 月 11 日 2018-054
纷
王军文与京粮控股商品 尚无执行
6.17 否 已开庭 对方同意调解 ----
房产权过户纠纷 结果
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
北京古 根据公
受同一 向关联 依照合 2019 年 资讯
船食品 采购商 平、公允 市场价 市场价
母公司 人采购 671.24 0.19% 2,580 否 同约定 03 月 30 网：
有限公 品 原则定 格 格
控制 原材料 结算 日 2019-0
司 价
20
20
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
巨潮
北京古 根据公
受同一 向关联 依照合 2019 年 资讯
船米业 采购商 平、公允 市场价 市场价
母公司 人采购 108.03 0.03% 1,270 否 同约定 03 月 30 网：
有限公 品 原则定 格 格
控制 原材料 结算 日 2019-0
司 价
20
北京京
巨潮
粮东方 根据公
受同一 向关联 依照合 2019 年 资讯
粮油贸 采购商 平、公允 市场价 市场价
母公司 人采购 6.23 0.00% 70 否 同约定 03 月 30 网：
易有限 品 原则定 格 格
控制 原材料 结算 日 2019-0
责任公 价
20
司
巨潮
根据公
公司其 受同一 向关联 依照合 2019 年 资讯
采购商 平、公允 市场价 市场价
他关联 母公司 人采购 68.17 0.02% 190 否 同约定 03 月 30 网：
品 原则定 格 格
方 控制 原材料 结算 日 2019-0
价
20
巨潮
北京古 向关联 根据公
受同一 依照合 2019 年 资讯
船食品 人采购 采购水 平、公允 市场价 市场价
母公司 138.02 2.70% 350 否 同约定 03 月 30 网：
有限公 燃料和 电 原则定 格 格
控制 结算 日 2019-0
司 动力 价
20
北京三 巨潮
向关联 根据公
元种业 受同一 依照合 2019 年 资讯
人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
科技股 母公司 1,451.59 0.44% 2,700 否 同约定 03 月 30 网：
产品、商 品 原则定 格 格
份有限 控制 结算 日 2019-0
品 价
公司 20
河北首 巨潮
向关联 根据公
农现代 受同一 依照合 2019 年 资讯
人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
农业科 母公司 1,097.53 0.34% 2,070 否 同约定 03 月 30 网：
产品、商 品 原则定 格 格
技有限 控制 结算 日 2019-0
品 价
公司 20
北京市
巨潮
海淀西 向关联 根据公
受同一 依照合 2019 年 资讯
郊粮油 人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
母公司 579.76 0.18% 840 否 同约定 03 月 30 网：
供应站 产品、商 品 原则定 格 格
控制 结算 日 2019-0
有限公 品 价
20
司
巨潮
北京京 向关联 根据公
受同一 依照合 2019 年 资讯
粮电子 人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
母公司 55.67 0.02% 625 否 同约定 03 月 30 网：
商务有 产品、商 品 原则定 格 格
控制 结算 日 2019-0
限公司 品 价
20
21
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京市 巨潮
向关联 根据公
子弟兵 受同一 依照合 2019 年 资讯
人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
粮油供 母公司 157.84 0.05% 610 否 同约定 03 月 30 网：
产品、商 品 原则定 格 格
应有限 控制 结算 日 2019-0
品 价
公司 20
北京市
巨潮
食品供 向关联 根据公
受同一 依照合 2019 年 资讯
应处 34 人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
母公司 105.62 0.03% 390 否 同约定 03 月 30 网：
号供应 产品、商 品 原则定 格 格
控制 结算 日 2019-0
部有限 品 价
20
公司
北京京
巨潮
粮东方 向关联 根据公
受同一 依照合 2019 年 资讯
粮油贸 人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
母公司 309.88 0.09% 380 否 同约定 03 月 30 网：
易有限 产品、商 品 原则定 格 格
控制 结算 日 2019-0
责任公 品 价
20
司
北京市
巨潮
马连道 向关联 根据公
受同一 依照合 2019 年 资讯
粮油特 人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
母公司 129.96 0.04% 320 否 同约定 03 月 30 网：
需供应 产品、商 品 原则定 格 格
控制 结算 日 2019-0
站有限 品 价
20
公司
北京市 巨潮
向关联 根据公
隆庆夏 受同一 依照合 2019 年 资讯
人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
都军粮 母公司 36.32 0.01% 315 否 同约定 03 月 30 网：
产品、商 品 原则定 格 格
供应有 控制 结算 日 2019-0
品 价
限公司 20
北京助 巨潮
向关联 根据公
军粮油 受同一 依照合 2019 年 资讯
人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
供应有 母公司 301.48 0.09% 315 否 同约定 03 月 30 网：
产品、商 品 原则定 格 格
限责任 控制 结算 日 2019-0
品 价
公司 20
巨潮
北京古 向关联 根据公
受同一 依照合 2019 年 资讯
船米业 人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
母公司 38.03 0.01% 235 否 同约定 03 月 30 网：
有限公 产品、商 品 原则定 格 格
控制 结算 日 2019-0
司 品 价
20
北京古 向关联 根据公 巨潮
受同一 依照合 2019 年
船食品 人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价 资讯
母公司 112.01 0.03% 190 否 同约定 03 月 30
有限公 产品、商 品 原则定 格 格 网：
控制 结算 日
司 品 价 2019-0
22
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
20
巨潮
向关联 根据公
公司其 受同一 依照合 2019 年 资讯
人销售 销售商 平、公允 市场价 市场价
他关联 母公司 436.06 0.13% 1,250 否 同约定 03 月 30 网：
产品、商 品 原则定 格 格
方 控制 结算 日 2019-0
品 价
20
合计 -- -- 5,803.44 -- 14,700 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2019 年 3 月 28 日召开的第八届董事会第三十三次会议和 2019 年 4 月 19 日召开
按类别对本期将发生的日常关联交
的 2018 年度股东大会审议通过了《关于 2019 年度关联交易预计的议案》，预计 2019
易进行总金额预计的，在报告期内
年全年公司及子公司的日常关联交易金额累计不超过人民币 14,700 万元，其他关联交
的实际履行情况（如有）
易金额累计不超过人民币 2,260 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、2018 年 12 月，公司向控股股东京粮集团申请 10 亿元借款额度，用于发展土地修复业务，借款期限三
年，利率按同期银行贷款基准利率确定，根据实际借款天数计息，公司可根据自身实际情况提前还款。截
23
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
至 2019 年 6 月 30 日，借款额度尚未使用。
2、为进一步拓宽融资渠道，降低财务费用，提高资金使用效率，实现效益最大化，公司与北京粮食集团
财务有限公司（现已更名为北京首农食品集团财务有限公司）于 2018 年 1 月 26 日在北京签署了《金融服
务协议》。根据协议，北京首农食品集团财务有限公司在经营范围内向公司提供一系列金融服务，包括但
不限于存款服务、结算服务、综合授信服务及经中国银监会批准的财务公司可从事的其他业务。截至 2019
年 6 月 30 日，公司及其控股子公司在财务公司的存款为 1.57 亿元，贷款为 2.7 亿元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
海南京粮控股股份有限公司关于向控股股东北京粮食集团有限责任公司申请
2018 年 11 月 28 日 巨潮资讯网：2018-065
借款额度暨关联交易的公告
海南京粮控股股份有限公司关于与北京粮食集团财务有限公司签署《金融服务
2018 年 01 月 27 日 巨潮资讯网：2018-008
协议》暨关联交易的公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
①本公司作为出租方
单位：人民币元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京京粮电子商务有限公司 汽车租赁 5,440.00
北京古船食品有限公司 房屋租赁 9,523,809.50 3,500,000.00
②本公司作为承租方
单位：人民币元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京市大红门粮食收储库有限公司 房屋租赁 956,592.00 2,019,284.63
北京粮食集团有限责任公司 房屋租赁 700,000.00 2,453,228.62
北京市大红门油厂 房屋租赁 340,000.00
北京大兴国家粮食储备库 油罐及办公租赁 1,055,100.00 1,055,100.00
北京鼎立三通物流有限公司 仓库 247,974.00
天津东宇顺油脂股份有限公司 厂房 356,171.82
临安区人民政府锦南街道办事处 林地 56,484.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
实际发生日期 是否 是否为
担保额度相关 担保额
担保对象名称 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
公告披露日期 度
日） 完毕 担保
公司对子公司的担保情况
实际发生日期 是否 是否为
担保额度相关 担保额
担保对象名称 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
公告披露日期 度
日） 完毕 担保
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度相关 担保额 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否 是否为
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公告披露日期 度 （协议签署 履行 关联方
日） 完毕 担保
京粮（新加坡）国 2019 年 03 月 2019 年 03 月 连带责任保 主债务履行期届满之
26,800 0 否 否
际贸易有限公司 09 日 08 日 证 日之后的满 2 年
北京京粮油脂有 2019 年 05 月 2019 年 05 月 连带责任保 主债权发生期间届满
20,000 0 否 否
限公司 15 日 14 日 证 之日起 2 年
自公司 2018 年度股
北京京粮油脂有 2019 年 05 月 2019 年 05 月 连带责任保
50,000 24,300 东大会审议通过之日 否 否
限公司 31 日 30 日 证
起一年
自公司 2018 年度股
京粮（天津）粮油 2019 年 05 月 2019 年 05 月 连带责任保
88,000 31,493 东大会审议通过之日 否 否
工业有限公司 31 日 30 日 证
起一年
自公司 2018 年度股
京粮（新加坡）国 2019 年 05 月 2019 年 05 月 连带责任保
22,000 0.03 东大会审议通过之日 否 否
际贸易有限公司 31 日 30 日 证
起一年
京粮（新加坡）国 2019 年 06 月 2019 年 06 月 连带责任保 自被担保债务的履行
24,150 0 否 否
际贸易有限公司 12 日 11 日 证 期届满之日起 2 年
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
560,000 61,372.33
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
230,950 55,793.03
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
560,000 61,372.33
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
230,950 55,793.03
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 24.01%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
24,300
债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 24,300
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
26
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司高度重视环保工作，各子公司根据生产经营的实际情况分别配套建设了相应的环保设施，对生产过程
中产生的废气、粉尘、废水和固体废弃物等进行处理，使其排放达到国家及地方的相关标准。同时，公司
子公司根据其自身的业务特点，制定了一系列有关环境保护的规章制度并严格执行，使环境保护工作制度
化、规范化。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于 2019 年 6 月 29 日在北京与湖南城陵矶新港区管理委员会、中储粮油脂有限公司、中央储备粮岳阳
直属库有限公司签订了《湖南城陵矶新港区管委会招商合作协议书》，就中储粮岳阳油脂基地及岳阳直属
库一体化项目达成一致。具体内容详见公司于 2019 年 7 月 2 日在巨潮资讯网披露的《海南京粮控股股份
有限公司关于签订湖南城陵矶新港区管委会招商合作协议书的公告》（2019-043）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股子公司京粮（天津）粮油工业有限公司于 2019 年 3 月 29 日收到大连商品交易所《关于调整
玉米等 9 个品种指定交割仓库及指定质检机构的通知》（大商所发〔2019〕130 号），同意设立京粮（天津）
粮油工业有限公司为豆油非基准交割仓库，自 2019 年 3 月 29 日起可开展豆油交割业务。本次成功申请大
商所豆油指定交割仓库，有助于提高企业品牌知名度，增强企业在行业内的话语权和品种定价权，进一步
27
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
提升公司盈利能力和市场竞争力。具体内容详见公司于 2019 年 4 月 2 日在巨潮资讯网披露的《海南京粮
控股股份有限公司关于控股子公司成为大连商品交易所豆油指定交割仓库的公告》（2019-023）。
2、为强化公司在香油、亚麻籽油等小品种油脂市场的布局，经公司第八届董事会第二十七次会议决议通
过，同意公司全资子公司北京京粮食品有限公司出资 5,000 万元设立北京京粮古币油脂有限公司，2019 年
5 月 7 日，已完成工商注册工作。
28
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 214,687,558 31.31% 214,687,558 31.31%
2、国有法人持股 213,388,058 31.12% 213,388,058 31.12%
3、其他内资持股 1,299,500 0.19% 1,299,500 0.19%
其中：境内法人持股 1,299,500 0.19% 1,299,500 0.19%
二、无限售条件股份 471,102,806 68.69% 471,102,806 68.69%
1、人民币普通股 406,127,806 59.22% 406,127,806 59.22%
2、境内上市的外资股 64,975,000 9.47% 64,975,000 9.47%
三、股份总数 685,790,364 100.00% 685,790,364 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
29
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 40,642 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
北京粮食集团有限责任公司 国有法人 42.06% 288,439,561 164,877,598 123,561,963
北京国有资本经营管理中心 国有法人 7.07% 48,510,460 48,510,460 0
国开金融有限责任公司 国有法人 2.97% 20,393,051 0 20,393,051
LI SHERYN ZHAN MING 境外自然人 2.69% 18,443,600 0 18,443,600
鑫牛润瀛（天津）股权投资
基金管理有限公司－鑫牛润
其他 2.20% 15,116,472 0 15,116,472
瀛（天津）股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
梅建英 境内自然人 0.38% 2,604,203 0 2,604,203
胡天高 境内自然人 0.34% 2,356,052 0 2,356,052
张晓霞 境内自然人 0.28% 1,949,250 0 1,949,250
王小星 境内自然人 0.25% 1,742,700 0 1,742,700
王杭义 境内自然人 0.24% 1,666,000 0 1,666,000
国管中心持有京粮集团 100%股权，京粮集团持有京粮控股 42.06%股份，为京粮
上述股东关联关系或一致行动的说明 控股控股股东。除上述股东关系之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关
系或一致行动。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
北京粮食集团有限责任公司 123,561,963 人民币普通股 123,561,963
国开金融有限责任公司 20,393,051 人民币普通股 20,393,051
30
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
LI SHERYN ZHAN MING 18,443,600 境内上市外资股 18,443,600
鑫牛润瀛（天津）股权投资基金管理有限
公司－鑫牛润瀛（天津）股权投资基金合 15,116,472 人民币普通股 15,116,472
伙企业（有限合伙）
梅建英 2,604,203 人民币普通股 2,604,203
胡天高 2,356,052 人民币普通股 2,356,052
张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250
王小星 1,742,700 人民币普通股 1,742,700
王杭义 1,666,000 人民币普通股 1,666,000
陈藕琴 1,652,679 人民币普通股 1,652,679
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是
名普通股股东之间关联关系或一致行动
否存在关联关系和是否属于规定的一致行动人。
的说明
1、股东王小星通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
股票 1,742,700 股；2、股东胡天高通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
证券账户持有公司股票 338,000 股；通过普通账户持有公司股票 2,018,052 股；3、
东情况说明（如有）（参见注 4）
股东王杭义通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
票 333,000 股；通过普通账户持有公司股票 1,333,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王国丰 董事长、董事、战略委员会委员及召集人 离任 2019 年 02 月 20 日 工作原因主动离职
李少陵 董事长 被选举 2019 年 02 月 20 日
关颖 董事 被选举 2019 年 03 月 08 日
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南京粮控股股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 662,196,984.69 924,870,016.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产 58,421,469.00 71,260,414.60
应收票据
应收账款 92,400,224.12 97,775,710.11
应收款项融资
预付款项 138,065,524.84 120,181,442.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 44,773,393.44 18,256,513.93
其中：应收利息 3,199,806.95 2,400,877.51
应收股利
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 1,099,248,108.72 1,224,186,963.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 910,653,871.75 288,821,816.63
流动资产合计 3,005,759,576.56 2,745,352,878.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 185,669,644.32 182,827,226.11
其他权益工具投资 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 32,588,226.23 33,395,101.68
固定资产 1,255,394,465.99 1,271,803,080.56
在建工程 23,919,886.30 37,369,757.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 374,298,421.29 383,382,527.68
开发支出
商誉 191,394,422.51 191,394,422.51
长期待摊费用 24,161,942.12 34,671,018.22
递延所得税资产 30,573,369.33 15,330,980.14
其他非流动资产 30,115,200.00 1,622,003.59
非流动资产合计 2,168,115,578.09 2,171,796,118.27
资产总计 5,173,875,154.65 4,917,148,996.28
流动负债：
短期借款 1,593,532,494.10 1,437,715,080.91
向中央银行借款
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 191,662,878.39 140,564,713.11
预收款项 117,127,396.25 145,317,064.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,690,528.10 31,494,568.05
应交税费 27,575,740.15 35,783,819.84
其他应付款 164,157,301.47 111,288,708.99
其中：应付利息 25,298,027.68 26,972,826.90
应付股利 18,267,759.97 11,197,317.01
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,100,915.25
流动负债合计 2,107,746,338.46 1,913,264,870.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 40,245,406.52 40,245,406.52
预计负债
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 73,235,777.42 74,953,385.51
递延所得税负债 60,932,994.98 49,618,839.47
其他非流动负债
非流动负债合计 174,414,178.92 164,817,631.50
负债合计 2,282,160,517.38 2,078,082,501.83
所有者权益：
股本 685,790,364.00 685,790,364.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,595,711,805.31 1,595,711,805.31
减：库存股
其他综合收益 51,382.85 438.33
专项储备
盈余公积 122,122,436.98 122,122,436.98
一般风险准备
未分配利润 -79,644,214.78 -131,155,119.19
归属于母公司所有者权益合计 2,324,031,774.36 2,272,469,925.43
少数股东权益 567,682,862.91 566,596,569.02
所有者权益合计 2,891,714,637.27 2,839,066,494.45
负债和所有者权益总计 5,173,875,154.65 4,917,148,996.28
法定代表人：李少陵 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 9,077,656.91 13,597,659.66
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 74,460.00 79,986.00
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 74,220.00 20,000.00
其他应收款 12,472,102.45 227,353.10
其中：应收利息
应收股利
存货 4,824,035.45 4,824,035.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,342,479.01 1,962,371.32
流动资产合计 47,864,953.82 20,711,405.53
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,377,420,527.10 2,375,639,964.05
其他权益工具投资 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,627,576.03 5,778,794.33
固定资产 3,202,409.24 3,260,620.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 119,748.42 171,069.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 133,647.76 180,817.60
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,406,503,908.55 2,405,031,265.20
资产总计 2,454,368,862.37 2,425,742,670.73
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 38,896.41 38,896.41
合同负债
应付职工薪酬 303,774.93 438,195.96
应交税费 980,706.10 976,458.68
其他应付款 500,322,646.64 449,947,050.56
其中：应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 501,646,024.08 451,400,601.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 501,646,024.08 451,400,601.61
所有者权益：
40
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 685,790,364.00 685,790,364.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,173,387,468.71 2,173,387,468.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39
未分配利润 -1,015,942,058.81 -994,322,827.98
所有者权益合计 1,952,722,838.29 1,974,342,069.12
负债和所有者权益总计 2,454,368,862.37 2,425,742,670.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,283,277,725.39 3,639,625,979.41
其中：营业收入 3,283,277,725.39 3,639,625,979.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,253,814,226.61 3,560,869,369.98
其中：营业成本 3,040,678,741.14 3,335,328,124.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,600,563.64 14,312,146.36
销售费用 101,231,138.27 91,626,009.36
管理费用 81,298,228.37 83,375,112.60
研发费用 531,066.00 723,660.50
41
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 18,474,489.19 35,504,316.84
其中：利息费用 22,981,293.07 52,050,362.69
利息收入 4,120,628.58 15,797,297.89
加：其他收益 9,871,098.22 5,517,293.77
投资收益（损失以“－”号填
9,179,302.09 10,912,613.02
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
26,158,281.22 13,890,967.44
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-197,695.56 482,419.74
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
11,997,518.40 -188,228.18
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,472,003.15 109,371,675.22
加：营业外收入 1,716,443.59 9,797,420.75
减：营业外支出 822,418.62 9,620,172.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,366,028.12 109,548,923.66
减：所得税费用 22,121,776.12 34,990,271.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,244,252.00 74,558,652.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
65,244,252.00 74,558,652.25
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 51,510,904.41 59,918,995.68
2.少数股东损益 13,733,347.59 14,639,656.57
六、其他综合收益的税后净额 50,944.52 185,407.75
42
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
50,944.52 185,407.75
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
50,944.52 185,407.75
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 50,944.52 185,407.75
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 65,295,196.52 74,744,060.00
归属于母公司所有者的综合收益
51,561,848.93 60,104,403.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 13,733,347.59 14,639,656.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.09
43
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.08 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李少陵 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 151,218.30
税金及附加 69,076.80 1,014,351.16
销售费用
管理费用 13,511,405.60 6,013,659.30
研发费用
财务费用 7,564,964.27 6,395,406.74
其中：利息费用 7,571,583.49 7,341,047.78
利息收入 11,083.83 951,528.04
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,344.16 99,248.41
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,149,790.83 -13,475,387.09
加：营业外收入
44
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 469,440.00 100.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-21,619,230.83 -13,475,487.09
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,619,230.83 -13,475,487.09
（一）持续经营净利润（净亏损
-21,619,230.83 -13,475,487.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
45
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 -21,619,230.83 -13,475,487.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,560,970,102.54 4,489,940,451.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,638,160.06 7,687,755.45
收到其他与经营活动有关的现金 348,104,540.90 923,614,901.14
经营活动现金流入小计 3,913,712,803.50 5,421,243,107.62
购买商品、接受劳务支付的现金 3,124,587,948.71 4,152,499,375.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
46
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
145,181,797.67 143,081,894.04
金
支付的各项税费 83,586,844.52 105,936,471.03
支付其他与经营活动有关的现金 339,763,918.39 974,030,824.21
经营活动现金流出小计 3,693,120,509.29 5,375,548,564.74
经营活动产生的现金流量净额 220,592,294.21 45,694,542.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,302,736,691.57 1,445,344,274.34
取得投资收益收到的现金 3,600,120.65 21,669,125.78
处置固定资产、无形资产和其他
66,511.68 868,775.86
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,306,403,323.90 1,467,882,175.98
购建固定资产、无形资产和其他
26,905,240.57 30,521,020.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,870,848,788.60 1,373,516,008.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
7,954,985.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,897,754,029.17 1,411,992,013.83
投资活动产生的现金流量净额 -591,350,705.27 55,890,162.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 38,582,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,441,114,788.78 1,087,306,254.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,441,114,788.78 1,125,888,754.51
偿还债务支付的现金 1,268,871,965.95 1,094,921,869.63
分配股利、利润或偿付利息支付
47,473,893.65 75,755,529.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
47
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 73,647,073.24
筹资活动现金流出小计 1,316,345,859.60 1,244,324,471.98
筹资活动产生的现金流量净额 124,768,929.18 -118,435,717.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,248,224.24 121,053.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -242,741,257.64 -16,729,959.07
加：期初现金及现金等价物余额 867,870,016.78 1,014,438,663.43
六、期末现金及现金等价物余额 625,128,759.14 997,708,704.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 1,800.00 750.00
收到其他与经营活动有关的现金 29,377,536.58 7,478,871.23
经营活动现金流入小计 29,379,336.58 7,479,621.23
购买商品、接受劳务支付的现金 12,526.92
支付给职工以及为职工支付的现
9,271,322.77 5,523,002.62
金
支付的各项税费 71,408.74 5,608,734.95
支付其他与经营活动有关的现金 50,350,341.42 12,218,236.66
经营活动现金流出小计 59,693,072.93 23,362,501.15
经营活动产生的现金流量净额 -30,313,736.35 -15,882,879.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
-34,427.35
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -34,427.35
购建固定资产、无形资产和其他 109,751.52
48
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,780,563.05 39,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,890,314.57 39,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,890,314.57 -39,034,427.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 27,700,000.00 75,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 27,700,000.00 75,900,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,649,220.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 19,649,220.00
筹资活动产生的现金流量净额 27,700,000.00 56,250,780.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,504,050.92 1,333,472.73
加：期初现金及现金等价物余额 13,597,659.66 15,360,177.32
六、期末现金及现金等价物余额 9,093,608.74 16,693,650.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
685,7 1,595, 122,12 -131,1 2,272, 566,59 2,839,
一、上年期末余
90,36 711,80 438.33 2,436. 55,119 469,92 6,569. 066,49
额
4.00 5.31 98 .19 5.43 02 4.45
49
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
685,7 1,595, 122,12 -131,1 2,272, 566,59 2,839,
二、本年期初余
90,36 711,80 438.33 2,436. 55,119 469,92 6,569. 066,49
额
4.00 5.31 98 .19 5.43 02 4.45
三、本期增减变 51,510 51,561 52,648
50,944 1,086,
动金额（减少以 ,904.4 ,848.9 ,142.8
.52 293.89
“－”号填列） 1 3 2
51,510 51,542 13,733 65,275
（一）综合收益 31,507
,904.4 ,411.9 ,347.5 ,759.5
总额 .57
1 8 9 7
（二）所有者投 -1,800, -1,800,
入和减少资本 000.00 000.00
1．所有者投入 -1,800, -1,800,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,84 -10,84
（三）利润分配 7,053. 7,053.
70 70
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-10,84 -10,84
3．对所有者（或
7,053. 7,053.
股东）的分配
70 70
4．其他
50
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权 19,436 19,436 19,436
益内部结转 .95 .95 .95
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
19,436 19,436 19,436
6．其他
.95 .95 .95
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,7 1,595, 122,12 -79,64 2,324, 567,68 2,891,
四、本期期末余 51,382
90,36 711,80 2,436. 4,214. 031,77 2,862. 714,63
额 .85
4.00 5.31 98 78 4.36 91 7.27
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
685,7 1,592, 122,12 -299,1 2,101, 2,600,4
一、上年期末 499,079
90,36 541,58 2,436. 11,700 342,68 22,413.
余额 ,730.54
4.00 2.73 98 .34 3.37 91
加：会计
政策变更
前期
51
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
685,7 1,592, 122,12 -299,1 2,101, 2,600,4
二、本年期初 499,079
90,36 541,58 2,436. 11,700 342,68 22,413.
余额 ,730.54
4.00 2.73 98 .34 3.37 91
三、本期增减
59,918 60,104
变动金额（减 185,40 30,991, 91,095,
,995.6 ,403.4
少以“－”号填 7.75 453.66 857.09
8 3
列）
59,918 60,104
（一）综合收 185,40 14,639, 74,744,
,995.6 ,403.4
益总额 7.75 656.57 060.00
8 3
（二）所有者
32,000, 32,000,
投入和减少资
000.00 000.00
本
1．所有者投入 32,000, 32,000,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -15,648 -15,648
配 ,202.91 ,202.91
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-15,648 -15,648
（或股东）的
,202.91 ,202.91
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
52
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,7 1,592, 122,12 -239,1 2,161, 2,691,5
四、本期期末 185,40 530,071
90,36 541,58 2,436. 92,704 447,08 18,271.
余额 7.75 ,184.20
4.00 2.73 98 .66 6.80 00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
685,79 -994,32
一、上年期末余 2,173,38 109,487, 1,974,342,
0,364.0 2,827.9
额 7,468.71 064.39 069.12
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
53
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
685,79 -994,32
二、本年期初余 2,173,38 109,487, 1,974,342,
0,364.0 2,827.9
额 7,468.71 064.39 069.12
0 8
三、本期增减变
-21,619 -21,619,23
动金额（减少以
,230.83 0.83
“－”号填列）
（一）综合收益 -21,619 -21,619,23
总额 ,230.83 0.83
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
54
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,79 -1,015,
四、本期期末余 2,173,38 109,487, 1,952,722,
0,364.0 942,05
额 7,468.71 064.39 838.29
0 8.81
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
685,79 2,173,3
一、上年期末余 109,487 -975,186, 1,993,478,3
0,364. 87,468.
额 ,064.39 549.45 47.65
00 71
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
685,79 2,173,3
二、本年期初余 109,487 -975,186, 1,993,478,3
0,364. 87,468.
额 ,064.39 549.45 47.65
00 71
三、本期增减变
-13,475,4 -13,475,487
动金额（减少以
87.09 .09
“－”号填列）
（一）综合收益 -13,475,4 -13,475,487
总额 87.09 .09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
685,79 2,173,3
四、本期期末余 109,487 -988,662, 1,980,002,8
0,364. 87,468.
额 ,064.39 036.54 60.56
00 71
56
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
海南京粮控股股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
海南京粮控股股份有限公司是根据海南省人民政府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字
第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11 日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额
81,880,000 股，其中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限
公司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。1992 年 12
月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上市交易。所属行业为房地产类。
1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行深圳经济特区分行
深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股本为 139,196,000 股，1993 年末控
股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。
1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持股 97,938,240 股，
占 35.18%。
1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增发 B 股后的股本
为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江实业总公司持股 112,628,976 股，
占 29.82%。
1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公司，1999 年 6 月
股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公司股份总数的 29.82%，成为本公
司控股股东。
2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照。
2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转增股本 49,094,604
股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有限公司代垫未明确表示意见的非流通股
股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，原控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，
占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。
2016 年 9 月 2 日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持 112,479,478 股全部转让给北京粮食集团有
限责任公司，2016 年 9 月股权转让完成后，北京粮食集团有限责任公司持有公司 112,479,478 股，占股份总数的 26.36%。
57
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2016 年 11 月，基于对本次重大资产重组标的及本公司未来发展的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用
集中竞价方式增持公司股份，增持后持有公司 123,561,963 股，占股份总数的 28.95%，成为本公司第一大股东。
本公司根据重大资产重组方案以及交割协议，确定 2017 年 7 月 31 日为重大资产交割日。2017 年 9 月 14 日，根据本
公司 2016 年 11 月 18 日第二次临时股东大会决议及 2017 年 7 月 28 日中国证券监督管理委员会《关于核准海南珠江控股股
份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可（2017）1391 号）核准：
1）本公司通过发行 210,079,552 股对注入和拟置出资产交易价格差额（交易价格差额 169,954.36 万元）向置入资产北京
京粮食品有限公司的原股东发行股份购买资产。本次发行每股面值为人民币 1.00 元，发行价格 8.09 元／股；2）本公司向
京粮集团非公开发行 48,965,408 股新股为本次发行股份购买资产募集的配套资金。本公司本次发行每股面值为人民币 1.00
元，发行价格 8.82 元/股。股东京粮集团以货币资金认购。发行完成后的注册资本为人民币 685,790,364.00 元，股本为人
民币 685,790,364.00 元。京粮集团占股份总数的 42.06%，成为本公司第一大股东。
本公司于 2018 年 3 月 10 日完成公司名称、法定代表人、注册资本、经营范围等工商变更登记手续，并取得了海南省
工商行政管理局核定换发的《企业法人营业执照》。
本公司于 2019 年 4 月 16 日，完成法定代表人工商变更登记手续。
变更后的相关信息列示如下：
公司名称：海南京粮控股股份有限公司
统一社会信用代码：914600002012845568
类型：股份有限公司（上市、国有控股）
注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼
法定代表人：李少陵
注册资本：685,790,364 元
成立日期：1988 年 03 月 22 日
营业期限：1988 年 03 月 22 日至 2025 年 09 月 20 日
母公司为北京粮食集团有限责任公司。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
1、 公司经营范围
本公司属制造业-农副食品加工业，经营范围主要包括：食品、饮料、油脂、油料及其副产品、植物蛋白及其制品、有
机肥料、微生物肥料、农业肥料的生产销售；土地整理、土壤修复；农业综合种植开发、畜牧及水产养殖业，农业器械的生
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产和销售；计算机网络技术、通讯项目投资，高新技术产品研制和开发应用；环保项目投资及咨询；动漫、平面设计；货物
及技术进出口贸易；自有房屋的租赁。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、 公司业务性质与主要经营活动
本公司及子公司主要从事食品、农副产品、油脂、油料及休闲食品的加工、生产、销售等业务。
3、 公司基本架构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机
构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设董事会办公室、监事会办公室、综合事务部、证券事务部、战略投资部、
财务部（结算中心）、内控风险部、人力资源部、党群工作部、纪检监察部。
2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司，统一社会信用代码：91110107554875351W。
地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。经营范围包括投资咨询、酒店投资与管理；建筑设
备采购、租赁；销售建材、五金交电、家俱、塑料、日用品、皮革制品、橡胶制品、饲料、不再分装的包装种子、谷物、豆
类、薯类、花、草及观赏植物、化肥、非金属矿石、金属制品、金属矿石、金属材料、货物进出口；高新技术产品研制和开
发应用。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不
得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；
依法需经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）2018 年 8 月 3 日更名为海南京粮控股股份有限公司
北京分公司。
（三）财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 15 日批准报出。
（四）合并报表范围
经公司第八届董事会第二十七次会议决议通过，同意公司全资子公司北京京粮食品有限公司出资 5,000 万元设立北京京
粮古币油脂有限公司，2019 年 5 月 7 日，已完成工商注册工作。本报告期合并范围增加北京京粮古币油脂有限公司。详见
本附注七、合并范围的变更、本附注八、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、
解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状
况及 2019 年 1-6 月份的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位
币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕
19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会
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计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14 “长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
63
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（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指
定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
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现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的
该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定
其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得
撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包
括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转
移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
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（2）金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量
的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资
产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入
当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
本公司金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价
值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公
允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的
可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值
的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
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本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项
合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条
件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需
要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工
具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金
额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动
而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款
和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进
行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损
失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不
确认权益工具的公允价值变动。
10、应收款项
应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入》准则规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率
为该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确
定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情
况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的
情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自
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初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的
充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认
日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据和应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺
的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值
准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，
本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏
账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以组合为基础计量预期信用损失的会计估计政策为：
逾期时长 违约损失率（%）
一年以内 2
一至二年 5
二至三年 20
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12
个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
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以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，
而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余
合同期限为共同风险特征为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
逾期时长 违约损失率（%）
一年以内 2
一至二年 5
二至三年 20
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、产成品、开发成本、库存商品、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，
预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
库存商品可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
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类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
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的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
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部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确
表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净
残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 8-50 5 1.90-12.00
电子设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50—32.00
机器设备 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20
运输设备 年限平均法 5-10 4、5 9.50—19.20
办公设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50-32.00
其他设备 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
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别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修改造、土地租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
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公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费
用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本;（2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公
司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
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23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务
很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
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行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
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权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自
占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
（1）商品销售收入
公司销售商品收入确认的一般原则如下: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企
业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售商品收入确认的具体原则如下: ①批发业务:在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已
经取得索取货款的凭据时确认销售收入；②零售业务:在已经收取货款并已将商品交付顾客时，确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
来料加工业务(收取加工费):在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加
工费收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
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的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别以下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；②商标使用权收入，按照商标使用权合同约定
的收费时间和方法计算确定。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减
相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或
冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初
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始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）套期会计
套期，是指本公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期
工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
对于同时满足下列条件的套期工具，本公司运用套期会计方法进行处理：
套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风
险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期
无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
套期关系符合套期有效性要求。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动
的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，本公司按照下列规定处理：
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面
价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成
的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为本公司选择以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合
收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，本公司按照下列规定处理：
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。
现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
- 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
- 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额
为当期现金流量套期储 备的变动额。
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部 2017 年 3 月 31 日起陆续修订并颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企
业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业
会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）（以下统称“新金融工具准则”），要求自 2019 年 1 月 1 日起在境内
上市公司执行。公司依据上述新金融工具准则及通知的规定及要求，对会计政策作出变更。
财政部 2019 年 5 月修订并颁布了《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）、《企业会计准则第
12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号），分别要求自 2019 年 6 月 10 日和自 2019 年 6 月 17 日起在所有执行企业会计准则
的企业范围内施行。根据上述两项准则，公司对原会计政策和相关会计科目进行变更和调整。根据新旧准则衔接规定，企业
对 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换、债务重组，应根据准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前
发生的非货币性资产交换、债务重组，不要求进行追溯调整。即企业 2019 年半年度及以后期间的财务报告中，比较财务报
表列报的信息与准则要求不一致的，不需要进行追溯调整。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 0、3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5%、2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、17%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、8%、12%
不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称 所得税税率
临安春满园农业开发有限公司 10%
北京古船面包食品有限公司 15%
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 17%
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2、税收优惠及批文
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，2015年、2016年1-4月享受残疾人3.5万元/人年的增值
税即征即退的优惠政策，2016年5月起享受《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）中关于增
值税的限额即征即退优惠政策。
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税
优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的有关规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础
上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司，根据浙江省地方税务局公告（2014年第8号），报经地税部门批准，
可享受年平均实际安置人数每人每年定额2000元减征城镇土地使用税的优惠政策，减征的最高限额为本单位当年应缴纳的
城镇土地使用税税额。
本公司四级子公司临清小王子食品有限公司，根据《国家税务总局山东省税务局公告2018年第10号》规定工业企业购
销合同按照工业采购环节和销售环节应纳印花税的基数，按销售收入的50%核定征收。临清小王子食品有限公司2018年1月
至9月缴纳印花税按照销售收入的130%计算，2018年10月份开始缴纳印花税按照销售收入的50%计算。
本公司三级子公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司按属地原则征税。针对新成立的新加坡公司，在第一个连续三年的
审计年内，可享受前三年的政府免税计划，新加坡的免税计划如下：年收入的前$100,000 新币，第一个$100,000 数额的
新币：税率 0。新币$100,001 至$300,000 的部分：税率 8.5%。超过新币$300,000 数额的部分：税率 17%。
本公司三级子公司北京古船面包食品有限公司为高新技术企业，于2018年11月30日取得高新技术企业证书、证书编号
GR201811007245,有效期三年，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》
等有关规定享受15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
本公司四级子公司京粮（河北）油脂实业有限公司，根据【财税字【1999】198号】文件《财政部 国家税务总局关于
粮食企业增值税征免问题的通知》对政府储备食用植物油的销售免征增值税。
本公司三级子公司北京天维康油脂调销中心有限公司，根据《财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》
财税字（1999）198号第五条，承担粮食收储任务的国有粮食购销企业和经营本通知所列免税项目的其他粮食经营企业，以
及有政府储备食用植物油销售业务的企业，均需经主管税务机关审核认定免税资格，未报经主管税务机关审核认定，不得免
税，本公司自2017年6月1日起对政府储备食用植物油免征增值税优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 60,478.21 46,418.17
银行存款 607,608,193.13 794,705,225.28
其他货币资金 54,528,313.35 130,118,373.33
合 计 662,196,984.69 924,870,016.78
其中受限制的货币资金明细如下：
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项 目 期末余额 期初余额
定期存单 35,000,000.00 57,000,000.00
诉讼保全冻结 2,068,225.55
合计 37,068,225.55 57,000,000.00
注：截至 2019 年 6 月 30 日，本公司受限货币资金为京粮控股公司的诉讼保全冻结和子公司小王子的定期存单。详见注释
48。
注释2． 衍生金融资产
项 目 期末余额 期初余额
期货合约 58,421,469.00 71,260,414.60
合计 58,421,469.00 71,260,414.60
注： 本公司衍生金融资产是三级、四级子公司购买的豆油、棕榈油、菜油、豆粕期货合约。
注释3． 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 420,575.29 0.45 420,575.29 100.00 0.00
其中：
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收 420,575.29 0.45 420,575.29 100.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 93,014,185.12 99.55 613,961.00 0.66 92,400,224.12
其中：
组合 1-按账龄分析的应收账款 79,240,767.38 84.81 613,961.00 0.77 78,626,806.38
组合 2-关联方应收账款 13,773,417.74 14.74 13,773,417.74
合计 93,434,760.41 100.00 1,034,536.29 1.11 92,400,224.12
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 420,575.29 0.43 420,575.29 100.00
其中：
单项金额虽不重大但单独计提坏账准 420,575.29 0.43 420,575.29 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 98,222,012.82 99.57 446,302.71 0.45 97,775,710.11
其中：
组合 1-按账龄分析的应收账款 94,766,012.02 96.07 446,302.71 0.47 94,319,709.31
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
组合 2-关联方应收账款 3,456,000.80 3.50 3,456,000.80
合计 98,642,588.11 100.00 866,878.00 0.88 97,775,710.11
① 按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的
420,575.29 420,575.29 100.00%
应收账款
合计 420,575.29 420,575.29 -- --
② 按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合 1-按账龄分析的应收账款 79,240,767.38 613,961.00 0.77%
组合 2-关联方应收账款 13,773,417.74
合计 93,014,185.12 613,961.00 0.66%
③ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 净额 计提比例（%）
信用期内 51,654,362.52 51,654,362.52 0
1 年以内（信用期至 1 年） 20,367,681.03 301,504.54 20,066,176.49 2
1－2 年 7,095,303.83 260,646.46 6,834,657.37 5
2－3 年 33,000.00 6,600.00 26,400.00 20
3－4 年 90,420.00 45,210.00 45,210.00 50
4－5 年 80
5 年以上 100
合计 79,240,767.38 613,961.00 78,626,806.38 -----
续：
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 净额 计提比例（%）
信用期内 82,537,774.17 0.00 82,537,774.17 0
1 年以内（信用期至 1 年） 6,840,738.97 136,814.78 6,703,924.19 2
1－2 年 5,264,078.88 263,203.93 5,000,874.95 5
2－3 年 51,420.00 10,284.00 41,136.00 20
3－4 年 72,000.00 36,000.00 36,000.00 50
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4－5 年 80
5 年以上 100
合计 94,766,012.02 446,302.71 94,319,709.31 -----
本报告期末应收账款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备 款项性质
额的比例(%)
客户一 13,600,135.00 14.56 拆迁补偿款
客户二 12,243,795.07 13.10 128,837.15 货款
客户三 10,013,730.00 10.72 货款
客户四 4,151,738.67 4.44 货款
客户五 2,996,528.59 3.21 货款
合计 43,005,927.33 46.03 128,837.15
注释4． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内 137,747,931.14 99.77
1至2年 294,493.70 0.21
2至3年 23,100.00 0.02
3 年以上
合计 138,065,524.84 100.00
续：
期初余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内 119,883,849.19 99.75
1至2年 297,593.70 0.25
2至3年
3 年以上
合计 120,181,442.89 100.00
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间
供应商一 65,948,802.82 47.77 1 年以内
供应商二 19,690,200.00 14.26 1 年以内
供应商三 17,837,825.26 12.92 1 年以内
供应商四 6,746,420.81 4.89 1 年以内
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
供应商五 3,739,509.13 2.71 1 年以内
合计 113,962,758.02 82.54
本报告期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,199,806.95 2,400,877.51
应收股利
其他应收款 41,573,586.49 15,855,636.42
合计 44,773,393.44 18,256,513.93
1. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1-按账龄分析的其他应收款 41,950,549.98 100.00 376,963.49 0.90 41,573,586.49
组合 2-关联方其他应收款
组合合计 41,950,549.98 100 376,963.49 0.90 41,573,586.49
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 41,950,549.98 100 376,963.49 0.90 41,573,586.49
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1-按账龄分析的其他应收款 16,152,562.64 99.88 296,926.22 1.84 15,855,636.42
组合 2-关联方其他应收款
组合合计 16,152,562.64 99.88 296,926.22 1.84 15,855,636.42
单项金额虽不重大但单独计提坏
20,000.00 0.12 20,000.00 100.00
账准备的其他应收款
90
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 16,172,562.64 100 316,926.22 1.96 15,855,636.42
其他应收款分类的说明：
①组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 净额 计提比例（%）
信用期内 28,523,485.24 - 28,523,485.24 0
1 年以内 10,765,038.62 164,579.97 10,600,458.65 2
1－2 年 2,406,104.12 125,699.12 2,280,405.00 5
2－3 年 30,000.00 1,500.00 28,500.00 20
3－4 年 175,922.00 35,184.40 140,737.60 50
4－5 年 80
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100
合计 41,950,549.98 376,963.49 41,573,586.49 -----
续：
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 净额 计提比例（%）
信用期内 9,060,501.22 9,060,501.22 0
1 年以内 4,385,505.15 87,710.10 4,297,795.05 2
1－2 年 2,480,634.27 124,031.72 2,356,602.55 5
2－3 年 175,922.00 35,184.40 140,737.60 20
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100
合计 16,152,562.64 296,926.22 15,855,636.42 -----
本期计提的坏账准备为60,037.27元
本报告期末其他应收账款中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 402,105.61 233,548.14
保证金、押金 4,473,345.17 2,011,122.17
单位往来款 34,398,610.76 12,213,774.63
应收职工款项 469,836.87 418,634.62
应收退税款 1,796,435.95 1,169,522.00
91
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其他款项 33,252.13 125,961.08
合计 41,573,586.49 16,172,562.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
未来 12 个月预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 296,926.22 296,926.22
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 80,037.27 80,037.27
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 06 月 30 日余额 376,963.49 376,963.49
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额的比例
(%) 期末余额
单位一 往来款 4,800,000.00 1 年以内 11.44
单位二 储备费 1,985,271.01 1 年以内 4.73
单位三 保证金 1,861,540.50 3 个月以内 4.44
单位四 增值税退税款 1,620,513.95 3 个月以内 3.86
单位五 往来款 400,134.07 3 个月以内 0.95
合计 10,667,459.53 ----- 25.43
2. 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 3,199,806.95 2,400,877.51
合计 3,199,806.95 2,400,877.51
注释6． 存货
1． 存货分类
项 目 期末余额 期初余额
92
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 165,426,593.75 67,131.25 165,359,462.50 201,025,950.79 67,131.25 200,958,819.54
周转材料 4,490,349.30 4,490,349.30 3,454,520.07 3,454,520.07
库存商品 670,085,926.75 2,984,521.77 667,101,404.98 711,226,691.70 5,292,085.61 705,934,606.09
开发成本 12,750,180.69 12,750,180.69 7,043,775.28 7,043,775.28
开发产品 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45
在途物资 53,773,706.64 53,773,706.64
储备油 243,608,789.60 243,608,789.60 248,197,500.00 248,197,500.00
其他 1,113,886.20 1,113,886.20
合计 1,113,973,456.41 14,725,347.69 1,099,248,108.72 1,241,219,874.60 17,032,911.53 1,224,186,963.07
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
开发产品 11,673,694.67 11,673,694.67
原材料 67,131.25 67,131.25
库存商品 5,292,085.61 2,307,563.84 2,984,521.77
委托加工物资
合计 17,032,911.53 2,307,563.84 14,725,347.69
期末用于抵押的存货账面价值为 4,824,035.45 元。
注释7． 其他流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
理财产品 785,655,030.23 223,300,000.00
预缴税费 5,308,435.34 6,207,985.16
待抵扣增值税进项税金 64,894,878.98 59,155,031.47
套期保值被套项目公允价值变动 12,393,512.89 158,800.00
其他 42,402,014.31
合计 910,653,871.75 288,821,816.63
注释8． 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
投资损益
一.合营企业
北京正大饲料有限公司
65,339,624.28 2,646,053.86
（50%）
小计 65,339,624.28 2,646,053.86
二．联营企业
93
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中储粮（天津）仓储物流有
117,487,601.83 196,364.35
限公司（30%）
小计 117,487,601.83 196,364.35
合计 182,827,226.11 2,842,418.21
续：
本期增减变动
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额 减值准备期末余额
其他
变动 股利或利润 值准备
一.合营企业
北京正大饲料有限公司 67,985,678.14
小计 67,985,678.14
二．联营企业
中储粮（天津）仓储物流有
117,683,966.18
限公司
小计 117,683,966.18
合计 185,669,644.32
注释9． 其他权益工具投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量 30,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000.00
合计 30,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000.00
注释10． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 42,634,619.63 42,634,619.63
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额 627,583.36 627,583.36
4． 期末余额 42,007,036.27 42,007,036.27
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 8,785,674.23 8,785,674.23
2． 本期增加金额 179,292.09 179,292.09
（1）计提或摊销 179,292.09 179,292.09
3． 本期减少金额
4． 期末余额 8,964,966.32 8,964,966.32
三. 减值准备
1． 期初余额 453,843.72 453,843.72
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
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4． 期末余额 453,843.72 453,843.72
四. 账面价值
1． 期末账面价值 32,588,226.23 32,588,226.23
2． 期初账面价值 33,395,101.68 33,395,101.68
2． 截至报告期末未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 253,785.96 房屋附属物，未办妥产权证书
合计 253,785.96
期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 5,627,576.03 元。
注释11． 固定资产
项 目 期末余额 年初余额
固定资产 1,255,393,420.02 1,271,803,080.56
固定资产清理 1,045.97
合 计 1,255,394,465.99 1,271,803,080.56
1． 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一.账面原值合计
1． 期初余额 1,077,389,877.09 351,603,267.61 22,251,285.06 13,665,889.56 2,203,862.02 367,808,765.17 1,834,922,946.51
2．本期增加金额 76,053,102.85 15,157,082.12 591,753.16 394,101.60 14,414.84 1,507,208.55 93,717,663.12
（1）购置 252,719.56 15,157,082.12 591,753.16 394,101.60 14,414.84 587,987.11 16,998,058.39
（2）在建工程
12,066,424.68 18,464,615.33 30,531,040.01
转入
（3）其他转入 46,188,564.72 46,188,564.72
3．本期减少金额 173,330.00 47,905.45 248,000.00 42,960.00 15,090.00 527,285.45
（1）处置或报废 173,330.00 47,905.45 248,000.00 42,960.00 15,090.00 527,285.45
（2）其他转出
4． 期末余额 1,093,469,089.75 350,391,028.83 21,029,736.37 13,848,880.03 2,218,276.86 369,420,440.72 1,850,377,452.56
二. 累计折旧
1． 期初余额 261,968,544.04 127,867,150.08 15,804,410.57 9,560,648.53 1,268,971.00 138,366,719.21 554,836,443.43
2． 本期增加金额 18,907,831.13 13,897,816.78 515,014.58 979,901.04 74,264.43 12,110,593.47 46,485,421.43
（1）计提 18,907,831.13 13,897,816.78 515,014.58 979,901.04 74,264.43 12,110,593.47 46,485,421.43
（2）其他
3． 本期减少金额 132,344.37 29,171.07 235,008.00 40,839.70 14,402.40 451,765.54
（1）处置或报废 132,344.37 29,171.07 235,008.00 40,839.70 14,402.40 451,765.54
（2）其他转出
4． 期末余额 273,349,059.50 135,705,417.41 15,474,588.17 10,297,888.11 1,343,235.43 150,530,421.40 586,700,610.02
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三. 减值准备
1． 期初余额 7,499,295.92 784,126.60 8,283,422.52
2．本期增加金额
3． 本期减少金额
4．期末余额 7,499,295.92 784,126.60 8,283,422.52
四.账面价值合计
1．期末账面价值 812,620,734.33 213,901,484.82 5,555,148.20 3,550,991.92 875,041.43 218,890,019.32 1,255,393,420.02
2．期初账面价值 807,922,037.13 222,951,990.93 6,446,874.49 4,105,241.03 934,891.02 229,442,045.96 1,271,803,080.56
2． 固定资产清理
项 目 期末余额 年初余额
固定资产清理 1,045.97
合 计 1,045.97
3． 截至报告期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 备注
房屋建筑物 2,222,939.03 附属房屋，无法取得房产证
合计 2,222,939.03
期末用于担保的固定资产账面价值 2,461,350.50 元。
注释12． 在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程类 19,125,609.06 19,125,609.06 36,034,188.98 36,034,188.98
技术改造类 3,279,753.34 3,279,753.34 1,335,568.80 1,335,568.80
建筑施工类 1,514,523.90 1,514,523.90
合 计 23,919,886.30 23,919,886.30 37,369,757.78 37,369,757.78
2． 重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额
天津粮油项目 9,408,554.52 2,657,870.16 12,066,424.68
二厂烤薯生产线 766,735.78 196,000.00 78,000.00 884,735.78
二厂核桃蛋糕生产线 7,672,354.52 129,283.00 3,001,230.77 4,800,406.75
临清彩钢房工程 46,006.63 46,006.63
油炸小薯片 1,798,382.97 1,798,382.97
4D 叠加玉米片生产线 1,830,000.00 4,927,929.50 6,757,929.50
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挤压焙烤玉米片生产线 2,691,598.53 76,119.00 2,241,356.77 526,360.76
休闲二厂非油炸薯片生产线 9,760,300.00 5,728,300.00 4,032,000.00
多一道蒸蛋糕干 1,227,344.82 1,187,000.00 40,344.82
休闲一厂格格摩方改造 299,000.00 299,000.00
三厂边坡治理工程 403,041.51 1,470,084.28 1,873,125.79
休闲一厂油炸薯片一号生产线
298,000.00 298,000.00
（FH-压片机）
第六条非油炸薯片生产线（新增 7
条非油炸薯片生产线项目）-拉花 498,000.00 498,000.00
烤薯项目
休闲一厂油炸薯片 6 号生产线（连
430,000.00 430,000.00
续油炸机）
豌豆脆条项目技改 88,432.14 10,867.49 99,299.63
沙拉条项目技改 844,095.15 22,711.14 866,806.29
聪明棒质量提升技改 134,296.85 134,296.85
聪明棒鸡块发爆机升级改造项目 306,224.78 306,224.78
合 计 36,789,839.94 11,203,392.83 26,399,695.19 40,344.82 21,553,192.76
注释13． 无形资产
1． 无形资产情况
项 目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额 3,614,817.40 317,067,215.98 154,841,200.00 662,400.00 476,185,633.38
2． 本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
3． 本期减少金额 4,693,162.18 4,693,162.18
（1）处置
（2）其他 4,693,162.18 4,693,162.18
4． 期末余额 3,614,817.40 312,374,053.80 154,841,200.00 662,400.00 471,492,471.20
二. 累计摊销
1． 期初余额 2,879,015.55 48,654,170.18 40,607,519.97 92,140,705.70
2． 本期增加金额 295,388.94 2,991,577.44 1,392,395.43 4,679,361.81
（1）计提 295,388.94 2,991,577.44 1,392,395.43 4,679,361.81
（2）其他
3． 本期减少金额 288,417.60 288,417.60
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（1）处置
（2）其他 288,417.60 288,417.60
4． 期末余额 3,174,404.49 51,357,330.02 41,999,915.40 96,531,649.91
三. 减值准备
1． 期初余额 662,400.00
2． 本期增加金额
（1）计提
3． 本期减少金额
（1）处置
4． 期末余额 662,400.00
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 440,412.91 261,016,723.78 112,841,284.60 374,298,421.29
2． 期初账面价值 735,801.85 268,413,045.80 114,233,680.03 383,382,527.68
注释14． 商誉
商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
收购浙江小王子食品股份有限公司股权 191,394,422.51 191,394,422.51
合计 191,394,422.51 191,394,422.51
注：（1）本公司的商誉形成主要系收购浙江小王子食品股份有限公司的股权所形成的。
（2）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
公司将浙江小王子食品股份有限公司的所有资产确定为一个资产组，该资产组的可收回金额是根据最近未来 5 年的现
金流量预测为基础，按照资产组预计未来现金流量的现值计算。减值测试中，现金流量预测使用的产品预计售价、销量成本
及其他相关费用等关键数据是根据公司历史经验以及对市场发展的预测确定。现金流量预测使用的折现率是参考当前市场货
币时间价值和相关资产组特定风险确定。公司对上述商誉可收回金额的测试表明商誉未出现减值损失的情况。
注释15． 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
厂房功能改造 16,362,080.78 367,826.40 15,994,254.38
林地租赁 5,196,528.00 56,484.00 5,140,044.00
品牌形象推广 10,061,782.90 970,873.79 11,032,656.69
经营场所装修 2,869,808.94 30,783.50 6,596.46 2,893,995.98
信息化软件 180,817.60 47,169.84 133,647.76
总计 34,671,018.22 1,001,657.29 11,510,733.39 24,161,942.12
注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,861,427.27 964,704.31 5,975,793.94 1,493,058.58
可抵扣亏损 68,994,962.13 17,248,740.54 2,378,893.29 594,723.33
金融工具、衍生金融工
11,652,792.92 2,913,198.23
具的估值
递延收益 9,469,697.92 2,367,424.48 1,350,000.00 337,500.00
应付职工薪酬 39,970,000.00 9,992,500.00 39,970,000.00 9,992,500.00
合计 122,296,087.32 30,573,369.33 61,327,480.15 15,330,980.14
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
金融工具、衍生金融工具的估值 51,049,016.09 12,762,254.02 407,589.76 101,897.44
企业合并确认的被购买方可辨
认净资产公允价值与其账面净 192,682,963.84 48,170,740.96 198,067,768.12 49,516,942.03
资产的差额
合计 243,731,979.93 60,932,994.98 198,475,357.88 49,618,839.47
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 57,023,145.09 35,403,914.26
可抵扣暂时性差异 -2,714,794.81
合计 57,023,145.09 32,689,119.45
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 6,473,030.05 6,473,030.05
2021 4,504,020.42 4,504,020.42
2022 4,021,787.39 4,021,787.39
2023 20,405,076.40 20,405,076.40
2024 21,619,230.83
合计 57,023,145.09 35,403,914.26
注释17． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 115,200.00 1,622,003.59
3 年期定期存单 30,000,000.00
合计 30,115,200.00 1,622,003.59
注释18． 短期借款
99
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 520,907,793.00 370,000,000.00
信用借款 1,072,624,701.10 1,067,715,080.91
合计 1,593,532,494.10 1,437,715,080.91
注释19． 应付账款
1． 按照款项性质列付的应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付材料款 177,263,907.58 121,681,815.91
应付工程款 638,810.77 289,019.48
应付设备款 9,281,379.27 15,527,703.10
货款保证金 447,606.81 583,301.20
其他 4,031,173.96 2,482,873.42
合计 191,662,878.39 140,564,713.11
注释20． 预收款项
1． 按照预收账款的款项性质划分
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 116,450,620.41 143,857,900.77
预收房租及设备款 676,775.84 1,459,163.41
合计 117,127,396.25 145,317,064.18
注释21． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 29,938,059.15 119,338,905.95 136,673,349.09 12,603,616.01
离职后福利-设定提存计划 1,402,397.44 12,548,305.01 12,863,790.36 1,086,912.09
辞退福利 154,111.46 1,820,151.70 1,974,263.16
合计 31,494,568.05 133,707,362.66 151,511,402.61 13,690,528.10
2． 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 25,667,018.98 98,709,800.29 116,167,248.93 8,209,570.34
职工福利费 250,488.10 2,851,298.01 3,069,429.91 32,356.20
社会保险费 910,019.83 7,906,161.03 8,052,490.03 763,690.83
其中：基本医疗保险费 340,442.01 5,947,659.17 6,139,812.81 148,288.37
工伤保险费 131,267.02 659,281.16 608,959.62 181,588.56
生育保险费 45,767.66 420,014.78 424,511.68 41,270.76
100
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他 392,543.14 879,205.92 879,205.92 392,543.14
住房公积金 189,641.00 5,062,593.06 5,060,172.06 192,062.00
工会经费和职工教育经费 2,914,225.62 2,116,151.91 1,902,408.51 3,127,969.02
其他短期薪酬 6,665.62 2,692,901.65 2,421,599.65 277,967.62
合 计 29,938,059.15 119,338,905.95 136,673,349.09 12,603,616.01
3． 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,331,134.58 11,500,517.90 11,862,610.40 969,042.08
失业保险费 51,379.22 398,379.93 409,294.00 40,465.15
企业年金缴纳 19,883.64 532,624.83 475,103.61 77,404.86
其他 116,782.35 116,782.35
合计 1,402,397.44 12,548,305.01 12,863,790.36 1,086,912.09
注释22． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 8,060,817.85 5,633,418.89
城市维护建设税 699,275.18 495,841.40
企业所得税 14,085,138.52 26,772,270.05
房产税 1,542,225.37 1,447,610.40
土地使用税 694,610.74 276,169.59
个人所得税 1,886,419.80 482,771.95
教育费附加 251,361.50 174,446.12
地方教育费附加 219,718.07 168,441.14
印花税 124,708.21 317,916.69
资源税 9,076.00 11,532.00
其他税费 2,388.91 3,401.61
合计 27,575,740.15 35,783,819.84
注释23． 其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 120,591,513.82 73,118,565.08
应付利息 25,298,027.68 26,972,826.90
应付股利 18,267,759.97 11,197,317.01
合 计 164,157,301.47 111,288,708.99
1. 其他应付款
按款项性质列示的其他应付款
101
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项性质 期末余额 期初余额
除关联方外的其他单位往来款 96,575,761.98 50,733,320.82
个人往来款 3,035,871.20 776,050.31
职工各项保险 1,459,080.01 797,312.51
应付员工借款 372,463.91 91,986.85
保证金、押金 12,887,066.65 15,199,146.39
仓租费、仓储费 59,425.16 2,568,894.01
关联方的单位间往来款项 3,812,278.84 817,333.26
其他 2,389,566.07 2,134,520.93
合计 120,591,513.82 73,118,565.08
账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
天津滨海新区金正阳物流有限公司 100,000.00 保证金
天津奥斐新智企业管理咨询有限公司 400,000.00 保证金
天津市惠悦劳务服务有限公司 500,000.00 保证金
天津益新运输有限公司 280,500.00 保证金
天津市万源商贸有限公司 200,000.00 保证金
天津瑞亨顺达国际贸易有限公司 200,000.00 保证金
石家庄金鼎粮油销售有限公司 200,000.00 保证金
河北润四季商贸有限公司 200,000.00 保证金
馆陶县华博饲料批发部 200,000.00 保证金
邯郸冠鑫科技有限公司 200,000.00 保证金
沧州鑫海饲料贸易有限公司 200,000.00 保证金
衡水龙策商贸有限公司 200,000.00 保证金
合计 2,880,500.00
2. 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
企业间借款利息 21,082,795.47 21,082,795.47
银行借款利息 4,215,232.21 5,890,031.43
合 计 25,298,027.68 26,972,826.90
3. 应付股利
项目 期末余额 期初余额
应付法人股股利 3,397,317.01 3,397,317.01
应付少数股东股利 14,870,442.96 7,800,000.00
合计 18,267,759.97 11,197,317.01
102
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
注释24． 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
套期保值被套项目公允价值变动 11,100,915.25
合计 11,100,915.25
注释25． 长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 275,406.52 275,406.52
三、其他长期福利 39,970,000.00 39,970,000.00
合计 40,245,406.52 40,245,406.52
注释26． 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 74,019,319.59 806,960.76 73,212,358.83
其他 934,065.92 910,647.33 23,418.59
合计 74,953,385.51 1,717,608.09 73,235,777.42
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 收益相关
基建政府补助 55,021,168.86 749,863.20 54,271,305.66 与资产相关
技改补助 13,996,221.13 57,097.56 13,939,123.57 与资产相关
拆迁补偿 5,001,929.60 5,001,929.60 与资产相关
合计 74,019,319.59 806,960.76 73,212,358.83
注释27． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 213,388,058.00 213,388,058.00
(3)其他内资持股 1,299,500.00 1,299,500.00
其中：
境内法人持股 1,299,500.00 1,299,500.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
103
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
境外自然人持股
有限售条件股份合
214,687,558.00 214,687,558.00
计
2．无限售条件流通
股份
(1)人民币普通股 406,127,806.00 406,127,806.00
(2)境内上市的外资
64,975,000.00 64,975,000.00
股
(3)境外上市的外资
股
(4)其他
无限售条件流通股
471,102,806.00 471,102,806.00
份合计
合计 685,790,364.00 685,790,364.00
注释28． 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,243,771,440.74 1,243,771,440.74
其他资本公积 351,940,364.57 351,940,364.57
合计 1,595,711,805.31 1,595,711,805.31
注释29． 其他综合收益
本期发生额 期末余额
减：前期计
减：前期计入
本期所得 入其他综 税后归
项目 期初余额 其他综合收 减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 属于少
益当期转入 费用 于母公司
额 期转入留 数股东
损益
存收益
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
权益法下不能转损益的其
他综合收益
其他权益工具投资公允价
值变动
企业自身信用风险公允价
值变动
二、将重分类进损益的其他综合
438.33 50,944.52 50,944.52 51,382.85
收益
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
104
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他债权投资公允价值变
动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减值准
备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 421,716.33 50,944.52 50,944.52 472,660.85
权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综 -421,278.00 -421,278.00
合收益中享有的份额
其他综合收益合计 438.33 50,944.52 50,944.52 51,382.85
注释30． 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,487,609.05 84,487,609.05
任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93
合 计 122,122,436.98 122,122,436.98
注释31． 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -131,155,119.19 -299,111,700.34
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -131,155,119.19 -299,111,700.34
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 51,510,904.41 59,918,995.68
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -79,644,214.78 -239,192,704.66
注释32． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,257,865,991.64 3,035,952,555.86 3,621,653,806.72 3,331,327,381.84
其他业务 25,411,733.75 4,726,185.28 17,972,172.69 4,000,742.48
105
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 3,283,277,725.39 3,040,678,741.14 3,639,625,979.41 3,335,328,124.32
2． 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油脂 2,806,393,935.07 2,729,552,663.26 3,202,820,489.71 3,043,367,152.88
食品加工 451,472,056.57 306,399,892.60 418,833,317.01 287,960,228.96
合计 3,257,865,991.64 3,035,952,555.86 3,621,653,806.72 3,331,327,381.84
3． 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 2,877,861,106.26 2,780,606,295.60 1,838,990,286.16 1,708,912,769.17
华东 317,198,978.31 208,643,288.47 818,033,025.18 694,976,320.17
华南 684,479,152.81 665,613,631.04
东北 62,805,907.07 46,702,971.79 135,206,322.90 124,218,390.58
华中 109,128,146.18 102,369,058.66
西北 35,816,873.49 35,237,212.22
合计 3,257,865,991.64 3,035,952,555.86 3,621,653,806.72 3,331,327,381.84
注释33． 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,461,913.37 2,936,383.93
教育费附加 1,087,154.91 1,294,856.42
地方教育费附加 724,769.95 863,237.61
房产税 4,677,651.66 5,110,776.57
土地使用税 1,313,154.94 1,438,247.18
车船使用税 20,390.50 22,417.32
印花税 1,223,926.02 2,414,561.10
资源税 24,644.00 52,271.80
其他税费 66,958.29 179,394.43
合计 11,600,563.64 14,312,146.36
注释34． 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,278,771.73 27,598,228.55
广告费 11,032,656.69 165,235.49
修理费 268,787.39 673,256.54
包装费 521,273.55 317,695.62
106
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
运输费 9,731,907.07 10,368,672.82
装卸费 814,392.75 692,832.51
水电费 617,732.44 961,919.38
车辆费用 510,991.71 594,269.55
仓储保管费 10,118,318.32 9,355,132.36
检验检测费 133,936.52 140,940.26
商业保险费 10,435.78 71,511.78
促销费用 12,619,447.62 13,665,004.15
业务招待费 90,324.45 263,996.29
劳动保护费 2,501,255.24 2,151,249.91
样品及产品损耗 3,324,432.17 3,250,164.32
销售服务费 6,424,598.55 5,553,538.85
商标使用费 1,189,380.88 231,410.08
办公费 51,371.72 107,484.77
差旅费 3,584,743.56 3,788,163.68
折旧费 8,329,518.71 8,072,866.53
其他费用 3,076,861.42 3,602,435.92
合计 101,231,138.27 91,626,009.36
注释35． 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,327,621.22 46,673,511.00
劳动保险费 401,623.47 610,543.04
公司经费 4,790,871.80 3,824,054.32
商业保险费 335,106.88 220,656.54
车辆费用 1,842,062.94 1,856,806.62
折旧费 7,123,583.86 7,415,406.80
修理费 922,490.45 1,284,428.88
费用性税金 124,708.21 143,407.29
资产摊销 10,030,497.46 10,627,573.46
物料消耗 345,488.89 180,710.84
中介机构费 3,525,514.48 2,785,391.84
信息网络费 504,859.82 962,250.84
劳动保护费 91,851.64 168,872.35
环境保护费 275,063.52 534,068.21
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
安全防范费 397,403.41 387,490.37
会议费 2,089,180.89 1,220,601.05
业务招待费 831,498.05 1,137,223.75
差旅费 717,873.17 516,987.65
办公费用 448,964.24 753,838.84
租赁费 1,544,749.18 692,837.00
水电费 97,764.85 381,333.68
其他费用 1,529,449.94 997,118.23
合计 81,298,228.37 83,375,112.60
注释36． 研发费用
类 别 本期发生额 上期发生额
科研费 531,066.00 723,660.50
合计 531,066.00 723,660.50
注释37． 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,981,293.07 52,050,362.69
减：利息收入 4,120,628.58 15,797,297.89
汇兑损益 -707,452.18 -1,054,003.29
手续费 321,276.88 305,255.33
合计 18,474,489.19 35,504,316.84
注释38． 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助 9,871,098.22 5,517,293.77 147,947.43
合计 9,871,098.22 5,517,293.77 147,947.43
注释39． 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,824,933.21 6,931,525.10
以公允价值计量且变动计入当期损益的
-158,515.55 -292,094.74
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品收益 6,512,884.43 4,273,182.66
合计 9,179,302.09 10,912,613.02
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
注释40． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
26,158,281.22 13,890,967.44
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值
26,158,281.22 13,890,967.44
变动收益
合计 26,158,281.22 13,890,967.44
注释41． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 197,695.56 -456,423.00
存货跌价损失 -25,996.74
固定资产减值损失
合计 197,695.56 -482,419.74
注释42． 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 11,997,518.40 -188,228.18 11,997,518.40
其中：固定资产处置收益 11,997,518.40 -188,228.18 11,997,518.40
合计 11,997,518.40 -188,228.18 11,997,518.40
注释43． 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿理赔收入 12,256.67 6,556,654.89 12,256.67
政府补助 38,919.42 74,686.78 38,919.42
搬迁补偿收入 88,793.40 3,091,660.35 88,793.40
其他利得 1,576,474.10 74,418.73 1,576,474.10
合计 1,716,443.59 9,797,420.75 1,716,443.59
注释44． 营业外支出
计入本期非经常性损益的金
项 目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,000.00 4,000.00
资产报废、毁损损失 9,041.80 9,041.80
赔偿金、违约金 6,430,005.15
拆迁支出 85,950.31 3,081,033.39 85,950.31
其他支出 723,426.51 109,133.77 723,426.51
合计 822,418.62 9,620,172.31 822,418.62
注释45． 所得税费用
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1． 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,220,010.91 27,664,025.42
递延所得税费用 12,901,765.21 7,326,245.99
合计 22,121,776.12 34,990,271.41
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 87,366,028.12
按法定税率计算的所得税费用 21,841,507.03
子公司适用不同税率影响 734,474.05
调整以前期间所得税的影响 -35,198.18
其他非应税收入的影响 -1,983,995.52
不可抵扣的成本、费用和损失影响 -1,207,927.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -255,461.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,849,800.03
损的影响
确认前期可抵扣亏损的递延所得税资产的影响 175,981.77
其他 2,596.12
所得税费用 22,121,776.12
注释46． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方往来款 569,937.02 318,591.80
其他单位往来款 342,920,924.84 917,966,054.20
营业外收入 1,475,758.10 1,150,546.52
其他 3,137,920.94 4,179,708.62
合计 348,104,540.90 923,614,901.14
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方往来款 1,045,623.70 26,613,911.26
其他单位往来款 297,279,937.27 893,316,091.22
管理费用支出 13,042,670.47 25,120,249.09
营业费用支出 22,095,807.54 21,595,947.18
营业外支出 558,429.32 487,168.62
支付的备用金 499,480.07 247,490.00
银行手续费 321,755.60 323,092.04
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他 4,920,214.42 6,326,874.80
合计 339,763,918.39 974,030,824.21
3． 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来借款及利息 73,647,073.24
合计 73,647,073.24
注释47． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 65,244,252.00 74,558,652.25
加：资产减值准备 197,695.56 -259,467.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,664,713.52 45,223,218.20
无形资产摊销 4,679,361.81 4,645,877.37
长期待摊费用摊销 11,510,733.39 791,454.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-11,997,518.40 199,107.14
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,041.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,158,281.22 -23,082,074.49
财务费用（收益以“－”号填列） 22,273,840.89 51,994,715.95
投资损失（收益以“－”号填列） -9,179,302.09 -88,943,376.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,242,389.19 1,803,821.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,314,155.51 7,319,746.80
存货的减少（增加以“－”号填列） 127,246,418.19 274,302,914.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,843,479.45 -613,311,955.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,764,970.19 311,142,335.40
其他 -15,891,918.30 -690,426.68
经营活动产生的现金流量净额 220,592,294.21 45,694,542.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 625,128,759.14 997,708,704.36
减：现金的期初余额 867,870,016.78 1,014,438,663.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -242,741,257.64 -16,729,959.07
2． 现金和现金等价物的构成
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 625,128,759.14 867,870,016.78
其中：库存现金 60,478.21 46,418.17
可随时用于支付的银行存款 570,539,967.58 737,705,225.28
可随时用于支付的其他货币资金 54,528,313.35 130,118,373.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 625,128,759.14 867,870,016.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释48． 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 余额 受限原因
货币资金 37,068,225.55 定期存单、诉讼保全冻结
存货 4,824,035.45 借款抵押
投资性房地产 5,627,576.03 借款抵押
固定资产 2,461,350.50 借款抵押
其他非流动资产 30,000,000.00 3 年期定期
股权 39,000,000.00 诉讼保全冻结
合计 118,981,187.53
注释49． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 263,143.73 6.8632 1,809,032.74
其中：美元 263,143.73 6.8632 1,809,032.74
预付账款 146,921.49 6.8632 1,018,775.76
其中：美元 146,921.49 6.8632 1,018,775.76
注释50． 套期
参阅附注六、2“衍生金融资产”项目注释中的相关内容
七、合并范围的变更
经公司第八届董事会第二十七次会议决议通过，同意公司全资子公司北京京粮食品有限公司出资 5,000 万元设立北京京
粮古币油脂有限公司，2019 年 5 月 7 日，已完成工商注册工作。本报告期合并范围增加北京京粮古币油脂有限公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
直接 间接
北京京粮食品有限公司 北京 北京 投资公司 100 同一控制并购
京粮（天津）粮油工业有限公司 天津 天津 油脂加工 70 同一控制并购
北京京粮油脂有限公司 北京 北京 油脂油料贸易 100 同一控制并购
京粮新创（天津）商业管理有限公司 天津 天津 商务服务业 51 同一控制并购
京粮（河北）油脂实业有限公司 河北 河北 油脂加工 51 同一控制并购
北京古船油脂有限责任公司 北京 北京 油脂加工 100 同一控制并购
北京艾森绿宝油脂有限公司 北京 北京 油脂加工 100 同一控制并购
北京京粮古币油脂有限公司 北京 北京 油脂油料贸易 100 投资设立
北京天维康油脂调销中心有限公司 北京 北京 仓储 100 同一控制并购
北京古船面包食品有限公司 北京 北京 食品加工 100 同一控制并购
京粮蜜斯蜜餐饮管理（天津）有限公司 天津 天津 食品加工 51 同一控制并购
蜜斯蜜汇餐饮管理（天津）有限公司 天津 天津 食品加工 51 同一控制并购
蜜斯蜜澳餐饮管理（北京）有限公司 北京 北京 食品加工 51 同一控制并购
浙江小王子食品股份有限公司 杭州 杭州 食品加工 69.7716 非同一控制合并
杭州临安小天使食品有限公司 杭州 杭州 食品加工 69.7716 非同一控制合并
辽宁小王子食品有限公司 辽宁 辽宁 食品加工 69.7716 非同一控制合并
临清小王子食品有限公司 临清 临清 食品加工 69.7716 非同一控制合并
临安春满园农业开发有限公司 杭州 杭州 食品加工 69.7716 非同一控制合并
京粮（新加坡）国际贸易有限公司 新加坡 新加坡 油脂油料贸易 100 投资设立
京粮田园综合体建设运营（新沂）有限
江苏 徐州 农业综合开发 51 投资设立
公司
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 河北 唐山 农业综合开发 51 投资设立
2． 重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
京粮（天津）粮油工业有限公司 30 -5,225,716.82 236,278,286.24
浙江小王子食品股份有限公司 30.2284 19,009,828.12 8,838,053.70 243,176,268.57
京粮（河北）油脂实业有限公司 49 194,411.35 2,009,000.00 34,563,838.80
京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司 49 -34,559.75 14,435,529.83
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 49 -200,415.99 24,142,685.45
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮（天津）粮油工
664,871,440.17 841,733,671.39 1,506,605,111.56 655,119,172.64 63,891,651.46 719,010,824.10
业有限公司
浙江小王子食品股
437,262,450.07 398,972,713.08 836,235,163.15 120,807,472.99 57,564,072.70 178,371,545.69
份有限公司
京粮（河北）油脂实
310,912,347.99 89,902,463.85 400,814,811.84 330,232,835.32 43,530.00 330,276,365.32
业有限公司
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
京粮田园综合体建
设运营（新沂）有限 29,103,469.60 368,668.10 29,472,137.70 354.00 354.00
公司
京粮（曹妃甸）农业
62,562,143.86 430,504.11 62,992,647.97 13,721,861.34 13,721,861.34
开发有限公司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
京粮（天津）粮油工
643,318,329.95 864,787,149.34 1,508,105,479.29 648,070,966.90 55,021,168.86 703,092,135.76
业有限公司
浙江小王子食品股
434,538,712.02 384,616,054.08 819,154,766.10 139,320,269.31 58,435,800.61 197,756,069.92
份有限公司
京粮（河北）油脂实
389,424,891.03 91,971,278.94 481,396,169.97 407,110,951.30 43,530.00 407,154,481.30
业有限公司
京粮田园综合体建
设运营(新沂)有限 29,196,334.50 386,000.53 29,582,335.05 354.00 354.00
公司
京粮（曹妃甸）农业
51,880,588.02 321,598.36 52,202,186.38 2,522,387.52 2,522,387.52
开发有限公司
续：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
京粮（天津）粮油工业有限公司 1,463,348,174.86 -17,419,056.07 -17,419,056.07 47,286,961.09
浙江小王子食品股份有限公司 404,961,227.15 65,702,534.89 65,702,534.89 61,504,068.82
京粮（河北）油脂实业有限公司 180,415,803.56 396,757.85 396,757.85 45,461,151.90
京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司 -110,197.35 -110,197.35 -3,666,156.27
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 5,498,020.87 -409,012.23 -409,012.23 -6,847,756.31
续：
上年金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
京粮（天津）粮油工业有限公司 1,643,788,487.08 2,908,895.69 2,908,895.69 -172,222,048.52
浙江小王子食品股份有限公司 386,408,244.69 50,378,679.66 50,378,679.66 83,221,633.75
京粮（河北）油脂实业有限公司 121,186,048.78 1,616,810.38 1,616,810.38 -35,588,805.50
京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司 -191,243.14 -191,243.14 -233,925.20
京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 -43,179.82 -43,179.82 -7,380,882.40
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
京粮新沂于 2018 年 1 月 10 日注册成立，公司持股比例 45%。2018 年 11 月 27 日，公司第八届董事会第三十次会议审
议通过《关于公司受让公司子公司京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司部分股权的议案》，公司受让石柱土家族自治
县宇金柱农业合伙企业（普通 合伙）持有的京粮新沂 6%股权，转股完成后，公司持有京粮新沂 51%股权。2019 年 3 月，
京粮新沂已完成工商变更手续。
114
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2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
交易增加归属于母公司所有者权益 1,780,563.05 元，减少少数股东权益 1,780,563.05 元。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的
直接 间接
会计处理方法
北京正大饲料有限公司 北京市顺义区牛栏山 北京市顺义区牛栏山 生产企业 50.00 权益法
中储粮（天津）仓储物流有 天津市滨海新区临港 天津市滨海新区临港 交通运
30.00 权益法
限公司 经济区 1 号 经济区 1 号 输、仓储
（2）重要合营企业的主要财务信息
北京正大饲料有限公司 北京正大饲料有限公司
项目
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
流动资产 38,232,398.26 53,128,106.97
其中：现金和现金等价物 1,922,894.41 4,164,426.47
非流动资产 167,031,061.18 166,435,292.09
资产合计 205,263,459.44 219,563,399.06
流动负债 75,693,810.89 95,250,888.23
非流动负债
负债合计 75,693,810.89 95,250,888.23
少数股东权益
归属于母公司股东权益 129,569,648.55 124,312,510.83
按持股比例计算的净资产份额 64,784,824.28 62,156,255.42
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 67,985,678.14 65,339,624.28
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 128,269,508.30 206,302,854.35
财务费用 -1,228,641.61 -890,925.87
所得税费用 1,752,379.24 3,483,325.87
净利润 5,292,107.72 10,583,134.31
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,292,107.72 10,583,134.31
本期收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
115
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
项目
中储粮（天津）仓储物流有限公司 中储粮（天津）仓储物流有限公司
流动资产 116,185,192.13 120,310,983.11
非流动资产 344,178,944.31 349,183,791.13
资产合计 460,364,136.44 469,494,774.24
流动负债 9,634,249.16 19,419,434.80
非流动负债 58,450,000.00 58,450,000.00
负债合计 68,084,249.16 77,869,434.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益 392,279,887.28 391,625,339.44
按持股比例计算的净资产份额 117,683,966.18 117,487,601.83
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 117,683,966.18 117,487,601.83
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 2,896,792.95 10,944,998.17
净利润 654,547.84 5,466,526.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 654,547.84 5,466,526.47
本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
116
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 662,196,984.69 662,196,984.69 662,196,984.69
应收账款 92,400,224.12 93,434,760.41 86,216,036.58 7,095,303.83 123,420.00
其他应收款 44,773,393.44 45,150,356.93 42,488,330.81 2,406,104.12 205,922.00 50,000.00
小计 799,370,602.25 800,782,102.03 790,901,352.08 9,501,407.95 329,342.00 50,000.00
短期借款 1,593,532,494.10 1,593,532,494.10 1,593,532,494.10
应付账款 191,662,878.39 191,662,878.39 191,662,878.39
其他应付款 164,157,301.47 164,157,301.47 161,276,801.47 2,880,500.00
小计 1,949,352,673.96 1,949,352,673.96 1,946,472,173.96 2,880,500.00
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 924,870,016.78 924,870,016.78 924,870,016.78
应收账款 97,775,710.11 98,642,588.11 98,642,588.11
其他应收款 18,256,513.93 18,573,440.15 18,573,440.15
可供出售金融资产 20,000,000.00 30,500,000.00 30,500,000.00
小计 1,060,902,240.82 1,072,586,045.04 1,072,586,045.04
短期借款 1,437,715,080.91 1,437,715,080.91 1,437,715,080.91
应付账款 140,564,713.11 140,564,713.11 140,564,713.11
其他应付款 111,288,708.99 111,288,708.99 111,288,708.99
小计 1,689,568,503.01 1,689,568,503.01 1,689,568,503.01
（三）市场风险
1． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。
截止 2019 年 06 月 30 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 1,593,532,494.10 元。
十、公允价值
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
117
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（七）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
118
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（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的持股 对本公司的表决
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 比例(%) 权比例(%)
北京粮食集团有
北京市 投资管理 90,000.00 42.06 42.06
限责任公司
本公司的实际控制人是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司的子公司情况
详见附注八（一）在子公司中的权益
合营或联营企业名称 与本公司的关系
北京正大饲料有限公司 合营企业
中储粮（天津）仓储物流有限公司 联营企业
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营企业或联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京百嘉宜食品有限公司 同受最终控制方控制
北京北方京糖洋酒销售有限公司 同受最终控制方控制
北京大磨坊面粉有限公司 同受最终控制方控制
北京大兴国家粮食储备库 同受最终控制方控制
北京二商大红门肉类食品有限公司 同受最终控制方控制
北京二商宫颐府食品有限公司 同受最终控制方控制
北京二商龙和食品有限公司 同受最终控制方控制
北京古船米业有限公司 同受最终控制方控制
北京古船食品有限公司 同受最终控制方控制
北京宏远利军粮油供应有限责任公司 同受最终控制方控制
北京京粮电子商务有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 同受最终控制方控制
北京京粮生物科技产业有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮泰禾房地产有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮泰宇房地产有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮物流有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮信达物业管理有限公司 同受最终控制方控制
北京京粮运河粮油贸易有限公司 同受最终控制方控制
119
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京京粮置业有限公司 同受最终控制方控制
北京军承诺源粮油购销有限公司 同受最终控制方控制
北京粮食集团有限责任公司 同受最终控制方控制
北京首农食品集团财务有限公司 同受最终控制方控制
北京六必居食品有限公司 同受最终控制方控制
北京龙德商业管理有限公司 同受最终控制方控制
北京麦穗酒店管理有限公司 同受最终控制方控制
北京三元石油有限公司 同受最终控制方控制
北京三元食品股份有限公司 同受最终控制方控制
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 同受最终控制方控制
北京市大红门粮食收储库有限公司 同受最终控制方控制
北京大红门油厂有限公司 同受最终控制方控制
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 同受最终控制方控制
北京市华成商贸有限公司 同受最终控制方控制
北京市京粮盛源粮油销售有限公司 同受最终控制方控制
北京市良冠粮油供应站 同受最终控制方控制
北京市粮食科学研究院 同受最终控制方控制
北京市隆庆夏都军粮供应有限公司 同受最终控制方控制
北京市马连道粮油特需供应站有限公司 同受最终控制方控制
北京市平谷粮油工贸有限责任公司 同受最终控制方控制
北京市食品供应处 34 号供应部 同受最终控制方控制
北京市延庆农场有限公司 同受最终控制方控制
北京市永和信诚粮油供应有限公司 同受最终控制方控制
北京市子弟兵粮油供应有限公司 同受最终控制方控制
北京首农畜牧发展有限公司 同受最终控制方控制
北京首农供应链管理有限公司 同受最终控制方控制
北京首农食品集团有限公司 同受最终控制方控制
北京首农香山会议中心有限公司 同受最终控制方控制
北京水产有限责任公司 同受最终控制方控制
北京五环顺通供应链管理有限公司 同受最终控制方控制
北京兴时尚商贸有限公司 同受最终控制方控制
北京月盛斋清真食品有限公司 同受最终控制方控制
北京长城丹玉畜产有限公司 同受最终控制方控制
北京智博慧建筑设计院有限公司工会 同受最终控制方控制
北京助军粮油供应有限责任公司 同受最终控制方控制
河北首农现代农业科技有限公司 同受最终控制方控制
京粮（天津）电子商务有限公司 同受最终控制方控制
京粮（天津）贸易发展有限公司 同受最终控制方控制
山东福宽生物工程有限公司 同受最终控制方控制
中国肉类食品综合研究中心 同受最终控制方控制
120
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（五）关联方交易
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2. 购买商品，接受劳务的关联交易
关联交易 获批的交易额 是否超过交易额
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 度 度
北京古船食品有限公司 采购商品 6,712,357.05 25,800,000.00 否 8,704,540.14
北京古船米业有限公司 采购商品 1,080,320.62 12,700,000.00 否 2,321,519.05
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 采购商品 62,306.04 700,000.00 否 238,733.49
公司其他关联方 采购商品 681,702.10 1,900,000.00 否 3,385,024.22
合计 8,536,685.81 41,100,000.00 14,649,816.90
3. 出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京三元种业科技股份有限公司 销售商品 14,515,875.28
河北首农现代农业科技有限公司 销售商品 10,975,282.69
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 销售商品 5,797,596.22 6,439,818.19
北京京粮电子商务有限公司 销售商品 556,667.87 4,812,771.10
北京市子弟兵粮油供应有限公司 销售商品 1,578,420.33 2,183,385.73
北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 销售商品 1,056,193.89 1,116,117.18
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 销售商品 3,098,779.64 2,848,458.76
北京市马连道粮油特需供应站有限公司 销售商品 1,299,552.22 1,401,727.24
北京市隆庆夏都军粮供应有限公司 销售商品 363,175.15 360,148.97
北京助军粮油供应有限责任公司 销售商品 3,014,819.43 2,491,096.58
北京古船米业有限公司 销售商品 380,345.69 189,562.50
北京古船食品有限公司 销售商品 1,120,065.36 1,175,322.73
北京古船食品有限公司 销售服务 66,742.78
公司其他关联方 销售商品 4,360,746.94 1,126,204.26
合计 48,117,520.71 24,211,356.02
说明：以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的成交价格。
4. 关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京京粮电子商务有限公司 汽车租赁 5,440.00
北京古船食品有限公司 房屋租赁 9,523,809.50 3,500,000.00
合计 9,523,809.50 3,505,440.00
②本公司作为承租人
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京市大红门粮食收储库有限公司 房屋租赁 956,592.00 2,019,284.63
北京粮食集团有限责任公司 房屋租赁 700,000.00 2,453,228.62
北京市大红门油厂 房屋租赁 340,000.00
北京大兴国家粮食储备库 油罐及办公租赁 1,055,100.00 1,055,100.00
合计 3,051,692.00 5,527,613.25
5. 关联方资金拆借
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司向北京首农食品集团财务有限公司的借款本金余额 2.7 亿元。
6. 关键管理人员薪酬
项目 本年金额(万元) 上年金额(万元)
关键管理人员薪酬 78.26 68.65
7. 其他关联交易
出租方名称 项目 本期确认的交易额 上期确认的交易额
北京古船食品有限公司 水电费 1,380,188.9 1,693,878.38
合计 1,380,188.9 1,693,878.38
8. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
北京市良冠粮油供应站 37,200.00
北京京粮电子商务有限公司 1,500.00 146,333.80
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 24,240.00
北京助军粮油供应有限责任公司 446,400.00 1,394,180.00
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 153,037.00 1,067,408.00
北京古船食品有限公司 10,013,730.00 370,505.00
北京古船米业有限公司 2,000.00
北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 177,320.00 436,300.00
北京二商宫颐府食品有限公司 35,640.00
北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 2,523,693.10
河北首农现代农业科技有限公司 395,857.64
京粮（天津）电子商务有限公司 4,074.00
122
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合计 13,773,417.74 3,456,000.80
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
北京三元食品股份有限公司 8,234.86
北京古船食品有限公司 133,577.98 211,309.09
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 309.63 127.27
山东福宽生物工程有限公司 56,187.93
合计 142,122.47 267,624.29
预收款项：
北京古船米业有限公司 11,988.01
合计 11,988.01
其他应付款：
北京粮食集团有限责任公司 1,141,790.30 561,790.30
北京京粮电子商务有限公司 169,728.00
北京古船食品有限公司 260,405.90
大红门油厂 47,025.76
北京大兴国家粮食储备库 1,055,100.00
京粮（天津）贸易发展有限公司 38,789.20
合计 2,457,296.2 817,333.26
十二、承诺及或有事项
1. 重大承诺事项
（1）经公司第八届董事会第七次会议审议通过的《利润补偿协议之补充协议（二）》，约定北京京粮食品有限公司 2017
年度、2018 年度、2019 年度承诺净利润数分别不低于 13,001.15 万元、15,039.37 万元和 16,216.05 万元。
2. 或有事项
除半年报第五节披露的相关未决诉讼外，本报告期末本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、资产负债表日后事项
无
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、其他重要事项说明
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1. 应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 126,420.00 100.00 51,960.00 41.10 74,460.00
其中：
组合 1-按账龄分析的应收账款 126,420.00 100.00 51,960.00 41.10 74,460.00
合 计 126,420.00 100.00 51,960.00 41.10 74,460.00
续：
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 126,420.00 100.00 46,434.00 36.73 79,986.00
其中：
组合 1-按账龄分析的应收账款 126,420.00 100.00 46,434.00 36.73 79,986.00
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 净额 计提比例（%）
1 年以内 2
1－2 年 3000.00 150.00 2,850.00 5
2－3 年 33000.00 6,600.00 26,400.00 20
3－4 年 90420.00 45,210.00 45,210.00 50
4－5 年 80
5 年以上 100
合计 126,420.00 51,960.00 74,460.00 -----
续：
账 龄 期初余额
124
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 净额 计提比例（%）
1 年以内 2
1－2 年 3000.00 150.00 2,850.00 5
2－3 年 51420.00 10284.00 41,136.00 20
3－4 年 72,000.00 36,000.00 36,000.00 50
4－5 年 80
5 年以上 100
合 计 126,420.00 46,434.00 79,986.00 —
2. 本报告期期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
3. 期末无应收关联方账款情况。
注释2． 预付款项
期末余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内 54,220.00 73.05
1至2年 20,000.00 26.95
2至3年
3 年以上
合计 74,220.00 100.00
续：
期初余额
账龄
预付账款 比例（%） 坏账准备
1 年以内
1至2年 20,000.00 100.00
2至3年
3 年以上
合计 20,000.00 100.00
注释3． 其他应收款
项 目 期末余额 年初余额
其他应收款 12,472,102.45 227,353.10
应收利息
应收股利
合 计 12,472,102.45 227,353.10
1. 其他应收款分类披露
种类 期末余额
125
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1-按账龄分析的其他应收款 325,069.85 2.60 52,967.40 16.29 272,102.45
组合 2-关联方其他应收款 12,200,000.00 97.40 12,200,000.00
组合合计 12,525,069.85 100.00 52,967.40 0.42 12,472,102.45
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 12,525,069.85 100.00 52,967.40 0.42 12,472,102.45
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 281,502.34 100 54,149.24 19.24 227,353.10
组合 2-关联方其他应收款
组合小计 281,502.34 100 54,149.24 19.24 227,353.10
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 281,502.34 100 54,149.24 19.24 227,353.10
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 净额 计提比例（%）
信用期内 2,200.00 2,200.00 0
1 年以内 124,500.00 124,500.00 2
1－2 年 148,369.85 2,967.40 145,402.45 5
2－3 年 20
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100
合 计 325,069.85 52,967.40 272,102.45 -----
续：
期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 净额 计提比例（%）
信用期内 24,040.24 24,040.24 0
1 年以内 207,462.10 4,149.24 203,312.86 2
1－2 年 5
126
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2－3 年 20
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 50,000 50,000 100
合 计 281,502.34 54,149.24 227,353.10 -----
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,181.84 元。
3. 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 148,369.85 207,462.10
单位往来款 12,324,500.00
应收职工款项 50,000.00 24,040.24
其他 2,200.00 50,000.00
合计 12,525,069.85 281,502.34
4. 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失(未发生 整个存续期预期信用损失(已发 合计
损失 信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 54,149.24
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,181.84
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 06 月 30 日余额 52,967.40
5. 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
127
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位一 往来款 12,200,000.00 1-2 年 97.40
单位二 借款 124,500.00 3 个月以内 0.99
单位三 个人往来款 50,000.00 5 年以上 0.40
单位四 个人往来款 46,000.00 5 年以上 0.37
合计 12,420,500.00 ----- 99.17
注释4． 存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45
合计 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45
2. 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
开发产品 11,673,694.67 11,673,694.67
合计 11,673,694.67 11,673,694.67
注释5． 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴税费 75,984.05 75,984.05
待抵扣增值税进项税金 2,095,794.96 1,886,387.27
其他 19,170,700.00
合计 21,342,479.01 1,962,371.32
注释6． 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,377,420,527.10 2,377,420,527.10 2,375,639,964.05 2,375,639,964.05
对联营、合营企业投资
合计 2,377,420,527.10 2,377,420,527.10 2,375,639,964.05 2,375,639,964.05
（2）对子公司投资
本期减 本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
少 值准备 末余额
北京京粮食品有限公司 2,336,639,964.05 2,336,639,964.05
128
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期减 本期计提减 减值准备期
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
少 值准备 末余额
京粮田园综合体建设运营(新
13,500,000.00 1,780,563.05 15,280,563.05
沂)有限公司
京粮（曹妃甸）农业开发有限
25,500,000.00 25,500,000.00
公司
合计 2,375,639,964.05 1,780,563.05 2,377,420,527.1
注释7． 其他权益工具投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量 30,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000.00
合计 30,500,000.00 10,500,000.00 20,000,000.00
注释8． 投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 8,412,701.88 8,412,701.88
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
（1）处置
4． 期末余额 8,412,701.88 8,412,701.88
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 2,180,063.83 2,180,063.83
2． 本期增加金额 151,218.30 151,218.30
（1）计提或摊销 151,218.30 151,218.30
3． 本期减少金额
（1）处置
4． 期末余额 2,331,282.13 2,331,282.13
三. 减值准备
1． 期初余额 453,843.72 453,843.72
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
（1）处置
4． 期末余额 453,843.72 453,843.72
四. 账面价值
1． 期末账面价值 5,627,576.03 5,627,576.03
129
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2． 期初账面价值 5,778,794.33 5,778,794.33
期末用于抵押的投资性房地产账面价值为 5,627,576.03 元。
注释9． 固定资产
项 目 期末余额 年初余额
固定资产 3,202,409.24 3,260,620.04
合 计 3,202,409.24 3,260,620.04
1. 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额 16,403,491.48 6,019,026.00 801,869.16 23,224,386.64
2． 本期增加金额 109,751.52 109,751.52
（1）购置 109,751.52 109,751.52
（2）在建工程转入
（3）其他转入
3． 本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4． 期末余额 16,403,491.48 6,019,026.00 911,620.68 23,334,138.16
二. 累计折旧
1． 期初余额 6,038,500.68 5,718,074.70 707,895.30 12,464,470.68
2． 本期增加金额 150,709.12 17,253.20 167,962.32
（1）计提 150,709.12 17,253.20 167,962.32
（2）其他
3． 本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4． 期末余额 6,189,209.80 5,718,074.70 725,148.50 12,632,433.00
三. 减值准备
1． 期初余额 7,499,295.92 7,499,295.92
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额 7,499,295.92 7,499,295.92
四. 账面价值合计
130
海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1． 期末账面价值 2,714,985.76 300,951.30 186,472.18 3,202,409.24
2． 期初账面价值 2,865,694.88 300,951.30 93,973.86 3,260,620.04
期末用于担保的固定资产账面价值 2,461,350.50 元。
注释10． 无形资产
项 目 软件 土地使用权 商标权 专利权 其他 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额 217,013.02 217,013.02
2． 本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
3． 本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4． 期末余额 217,013.02 217,013.02
二. 累计摊销
1． 期初余额 45,943.84 45,943.84
2． 本期增加金额 51,320.76 51,320.76
（1）计提 51,320.76 51,320.76
（2）其他
3． 本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4． 期末余额 97,264.60 97,264.60
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
（1）计提
3． 本期减少金额
（1）处置
4． 期末余额
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 119,748.42 119,748.42
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2． 期初账面价值 171,069.18 171,069.18
注释11． 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 438,195.96 7,290,012.21 7,424,433.24 303,774.93
离职后福利-设定提存计划 95,254.58 95,254.58
辞退福利 1,785,625.22 1,785,625.22
合计 438,195.96 9,170,892.01 9,305,313.04 303,774.93
2. 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 296,694.93 5,479,219.58 5,604,579.58 171,334.93
职工福利费 128,842.66 128,842.66
社会保险费 1,151,165.43 1,151,165.43
其中：基本医疗保险费 403,957.30 403,957.30
工伤保险费 16,460.69 16,460.69
生育保险费 31,617.01 31,617.01
其他 699,130.43 699,130.43
住房公积金 517,711.00 517,711.00
工会经费和职工教育经费 141,501.03 13,073.54 22,134.57 132,440.00
合 计 438,195.96 7,290,012.21 7,424,433.24 303,774.93
3. 设定提存计划列示列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 92,850.00 92,850.00
失业保险费 2,404.58 2,404.58
合计 95,254.58 95,254.58
注释12． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 119,051.20 119,051.20
企业所得税 165,292.16 165,292.16
房产税 582,345.82 582,300.15
土地使用税 5,349.84 5,349.84
个人所得税 56,524.01 52,322.26
地方教育费附加 52,143.07 52,143.07
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 980,706.10 976,458.68
注释13． 其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 476,026,548.29 425,650,952.21
应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47
应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88
合 计 500,322,646.64 449,947,050.56
注释14． 营业收入及营业成本
1. 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 151,218.30
合计 151,218.30
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 11,997,518.40
记入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
186,866.85
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 750,047.17
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,327,699.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,022.57
小计 14,276,154.78
所得税影响额 -3,381,157.42
少数股东权益影响额（税后） -578,566.54
合计 10,316,430.82
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.24 0.08 0.08
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.79 0.06 0.06
海南京粮控股股份有限公司
二零一九年八月十七日
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海南京粮控股股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、第八届董事会第三十六次会议决议
2、第八届监事会第二十一次会议决议
3、第八届董事会审计委员会第二十七次会议决议
4、独立董事关于第八届董事会第三十六次会议相关事项的独立意见
5、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见
6、董事会关于2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告
7、半年报内幕信息知情人登记表
8、法定代表人、财务负责人、会计负责人签字并盖章的财务报告
9、董事、高管半年报确认意见签字页
10、报送系统生成文件（RD文件、PDF文件等）
134