四川东泰产业（控股）股份有限公司2007年半年度报告
二零零七年八月六日制
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对2007年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、所有董事均已出席。
4、公司负责人孙朝晖、主管会计工作负责人及会计机构负责人石鹏声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
5、公司财务报告未经审计。
目 录
第一章、公司基本情况---------------------------------------------------4
第二章、股本变动及主要股东持股情况------------------------------7
第三章、董事、监事、高级管理人员情况---------------------------9
第四章、董事会报告------------------------------------------------------9
第五章、重要事项---------------------------------------------------------10
第六章、财务会计报告---------------------------------------------------14
第七章、备查文件目录---------------------------------------------------47
第一章 公 司 基 本 情 况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：四川东泰产业（控股）股份有限公司
公司法定英文名称：Sichuan DongTai Industry (Holdings) Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：DTH
2、公司法定代表人：孙朝晖
3、公司董事会秘书：贺 明
公司证券事务代表：贺 明
联系地址：济南市顺河街176号商行大厦31层
电 话：（0531）86935106
传 真：（0531）86935105
电子信箱：scdtkg@163.com
4、公司注册地址：四川省乐山市五通桥区竹根镇涌江路
公司办公地址：济南市顺河街176号商行大厦31层
邮政编码：250002
公司国际互联网网址：暂无
电子信箱：scdtkg@163.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:
http://www.cnjnfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：S*ST东泰
公司股票代码：000506
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1988年5月11日
公司注册登记地点：四川乐山工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5111001800059
税务登记号码：511112206951100
二、主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 481,368.20 222,849.15 222,849.15 116.01% 116.01%
所有者权益（或股东权益） -200,116,901.12 -195,272,890. -195,272,890 2.48% 2.48%
39 .39
每股净资产 -0.80 -0.78 -0.78 2.56% 2.56%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -4,844,010.73 -232,830,838. -232,830,838 -97.92% -97.92%
13 .13
利润总额 -4,844,010.73 -232,458,768. -232,458,768 -97.92% -97.92%
95 .95
净利润 -4,844,010.73 -232,458,768. -232,458,768 -97.92% -97.92%
95 .95
扣除非经常性损益后的净利润 -4,844,010.73 -232,458,768. -232,458,768 -97.92% -97.92%
95 .95
基本每股收益 -0.0194 -0.9331 -0.9331 -97.92% -97.92%
稀释每股收益 -0.0194 -0.9331 -0.9331 -97.92% -97.92%
净资产收益率 2.42% 1.19% 1.19% 1.23% 1.23%
经营活动产生的现金流量净额 15,980.00 -1,851,626.74 -100.86%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0001 -0.0074 -101.35%
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2、非经常性损益项目
□ 适用 √ 不适用
3、 利润表
编制单位：四川东泰产业(控股)股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 8,043,614.17
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,844,010.73 4,844,010.73 240,874,452.30 21,332,787.01
其中：营业成本 18,604,441.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 272,509.18
管理费用 1,041,742.77 1,041,742.77 17,754,874.72 389,275.44
财务费用 3,802,267.96 3,802,267.96 10,650,341.74 3,823,520.86
资产减值损失 193,592,284.67 17,119,990.71
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -175,128,117.81
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,830,838.13 -196,460,904.82
列）
加：营业外收入 375,069.00
减：营业外支出 2,999.82
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,458,768.95 -196,460,904.82
号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填 -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,458,768.95 -196,460,904.82
列）
归属于母公司所有者的净利润 -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,458,768.95 -196,460,904.82
少数股东损益 -35,997,864.13
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0194 -0.0194 -0.9331 -0.79
（二）稀释每股收益 -0.0194 -0.0194 -0.9331 -0.79
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
二、前十名股东、前十名流通股股东持股表
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股东总数 26,522
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例%） 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的
数量 股份数量
惠邦投资发展有限公司 国有法人 18.06% 45,000,000 45,000,000 0
芜湖东泰实业有限公司 国有法人 6.02% 15,000,000 15,000,000 15,000,000
河北证券有限责任公司 境内非国有法人 3.25% 8,098,171 8,098,171 8,098,171
江门汇盛投资管理有限公司 境内非国有法人 1.68% 4,181,252 4,181,252 0
中国盐业总公司 境内非国有法人 1.20% 2,998,858 2,998,858 0
四川省盐业总公司 境内非国有法人 1.20% 2,998,857 2,998,857 0
海南普林投资管理有限公司 境内非国有法人 1.08% 2,700,000 2,700,000 0
上海思可达商务咨询有限公司 境内非国有法人 1.08% 2,700,000 2,700,000 0
海南颐科科技开发有限公司 境内非国有法人 0.7% 1,840,000 1,840,000 0
云南生资经贸有限公司 境内非国有法人 0.6% 1,499,427 1,499,427 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
柳州佳力房地产开发有限责任公 1,200,200 人民币普通股
司
绍兴华通房地产开发有限公司 1,148,900 人民币普通股
赵建军 1,100,000 人民币普通股
施文斌 999,800 人民币普通股
沈军 913,900 人民币普通股
王海 913,000 人民币普通股
郭浩成 804,366 人民币普通股
王智 744,000 人民币普通股
张发玉 675,000 人民币普通股
刘耀煌 590,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之
说明 间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
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三、公司持股5％以上（含5％）股东所持股份被质押、冻结或托管情况
1、截止报告期末，第二大股东芜湖东泰实业有限公司持有的1500万股国有法人股被安徽省芜湖市中级人民法院冻结，占总股本的6.02%。第三大股东河北证券有限责任公司持有的8098171股法人股被河北省高级法院冻结，占总股本的3.25%。
2、本公司未知其它股东所持股份的质押、冻结及托管情况。
四、报告期内公司实际控制人变化情况
报告其内公司实际控制人未发生任何变化。
控股股东与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
78.4%
18.06%
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员均不持有本公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2007年1月14日，经股东大会审议通过，增补郑峰文先生为公司董事。
2、2007年2月8日，刘超先生辞去公司董事职务。
3、2007年5月14日，公司总经理孙朝晖先生因工作原因辞去公司总经理职务。
4、2007年5月18日，经公司第六届董事会第八次会议审议通过，聘任张澎女士为公司总经理。
5、2007年6月28日，经股东大会审议通过，增补赵黎明先生为公司独立董事。
第四章 董事会报告
一、主要经营情况
（一）主要业务范围及经营状况
1、公司的经营范围主要为生产、销售、经营纸制品，纸浆原料，包装材料，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件进口。
2、公司经营状况：本报告期公司一直处于停产状态。
（二）财务数据分析
由于本期公司生产经营一直处于停产状态，本期资产负责等财务数据较期初未发生重大变化。本期利润较上年同期利润亏损减少227614758.22元,主要系上年同期资产减值准备大幅计提，本期未发生影响所致。
（三）主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
纸制品 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
主营业务分产品情况
纸制品 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
（四）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
安徽 0.00 -100.00%
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（五）、报告期内公司经营业务停顿，未实现任何营业收入。主要系本期公司资金严重短缺造成公司无法恢复经营影响所致。
（六）、主要供应商、客户情况：本期公司仍然处于停产状态，未发生原材料采购。
二、报告期内的投资情况
（一）本报告期内，公司未募集资金也未出现前期募集资金延续到本期使用的情况；
（二）本报告期内，公司未有非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况
三、报告期内董事会主要工作
1、切实学习与贯彻中国证监会、深圳证券交易所、四川监管局关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的精神及要求，对公司进行自查治理，完善各项制度，规范操作行为，加强对各项法律、法规及规章要求的学习。
2、积极与相关部门进行股改的交流与沟通，与债权单位进行谈判与磋商，从而推进股改、重组的进程。
第五章 重要事项
公司治理情况
报告期内，根据深圳证券交易所关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的要求，公司认真学习了相关文件精神，并深入开展公司治理专项活动。
公司切实按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》等法律法规、行政法规等的要求，逐步建立起了符合公司实际的组织制度和法人治理结构，不断修订和完善《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专业委员会工作细则》、《接待与推广工作制度》、《总经理工作细则》等相关制度。公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则及工作细则等的规定和要求，认真履行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，准确、真实、完整、及时的披露有关信息。董事会、监事会分别按职责行使决策权、执行权和监督权。
二、利润分配或资本公积金转增股本情况：
1、公司2006 年度无利润分配方案或公积金转增股本方案。
2、公司2007 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项情况。
1、2007年3月28日，公司收到乐山市五通桥区人民法院转来的（2007）五通民初字第91号应诉通知书及（2007）五通桥初字第184号应诉通知书。原告和邦诉称2002年，东泰控股同芜湖东泰实业有限公司、江阴永新纸业有限公司与四川和邦公司签订资产转让合同，和邦公司付给转让方定金500万元人民币，尚余240万元未退还。现要求东泰控股返还240万元。另和邦公司代乐山五通制盐有限公司支付160万元税款，也要求东泰控股返还。法院下达了保全裁定书。（详细情况请见2007年3月31日的中国证监会指定登载公司信息的互联网http://cninfo.com.cn《诉讼事项公告》）
2、2007年2月7日，本公司从控股子公司浙江瑞森纸业有限公司处了解到，因与芜湖市商业银行营业部欠款纠纷案件，安徽省芜湖市中级人民法院委托安徽华鑫拍卖有限公司于2006年12月15日在芜湖市对浙江瑞森纸业有限公司拥有的箱板纸生产线（5号线）机器设备进行了公开拍卖，新汶矿业集团有限责任公司以2000万元的最高价竞得。芜湖市中级人民法院因此下达（2005）芜中执字第100-4号《民事裁定书》，裁定：浙江瑞森纸业有限公司所有的箱板纸生产线（5号线）全部相关设备的产权归竞买人新汶矿业集团有限责任公司所有。（详细情况请见2007年2月9日的中国证监会指定登载公司信息的互联网http://cninfo.com.cn《重大事项公告》）
四、报告期内公司未持有其他上市公司股权，也未参股金融企业以及拟上市公司股权。
五、报告期内无重大资产收购、出售资产及企业合并事项。
六、报告期内无重大关联交易事项。
七、报告期内公司无重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、 承包、租赁公司资产事宜。
八、报告期内公司重大担保事项发生。
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
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报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 2570万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 2570万元
担保总额占公司净资产的比例 -12.84%
其中:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额是否超过净资产的50%（是或否） 是
担保总额超过净资产的50%的金额 2570万元
上述二项担保金额合计 2570万元
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九、报告期内没有委托理财或证券投资事项发生。
十、报告期内，公司没有接待来自个人投资者、基金公司、证券公司相关人员的调研和采访。
十一、其他重要事件：
1、2007年2月8日，本公司接到芜湖市中级人民法院（2005）芜中执字第100-2号《民事裁定书》。该院委托芜湖金桥拍卖公司于2007年1月10日在芜湖市对本公司所持有的控股子公司芜湖东泰纸业有限公司57.89%股权（截止2006年9月30日，东泰纸业净资产评估值为-39.64万元）进行了公开拍卖，山东富荣商贸发展有限公司以10000元的最高价竞得。 第100-2号民事裁定书裁定：本公司所持有的芜湖东泰纸业有限公司57.89%股权现变更由竞买人山东富荣商贸发展有限公司持有。（详细情况请见2007年2月9日的中国证监会指定登载公司信息的互联网http://cninfo.com.cn《重大事项公告》）
2、2007年6月15日，本公司接安徽省芜湖市中级人民法院通知，因芜湖市经济委员会诉芜湖东泰纸业有限公司、芜湖东泰实业有限公司欠款纠纷案件，该院下达了（2007）芜中执字第34号民事裁定书，裁定对芜湖东泰实业有限公司所持有的四川东泰产业（控股）股份有限公司1500万国有法人股于2007年6月18日予以强制拍卖。（详细情况请见2007年6月18日的中国证监会指定登载公司信息的互联网http://cninfo.com.cn《重大事项公告》）
十一、报告期内公司已披露的其他重要事项信息索引：
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序号 刊登日期 公告内容 公告编号 刊登报纸及版面
1 2007-01-16 2007年度第一次临时股东大会会议决议公告 2007-001 证券时报21版
2 2007-01-26 预亏及股票暂停上市风险提示性公告 2007-002 证券时报12版
3 2007-02-09 重大事项公告 2007-003 证券时报33版
4 2007-02-13 重大事项公告 2007-004 证券时报21版
5 2007-02-13 关于公司董事辞职的公告 2007-005 证券时报21版
6 2007-02-27 预亏及股票暂停上市风险提示性公告 2007-006 证券时报28版
7 2007-03-06 股价异常波动公告 2007-007 证券时报48版
8 2007-03-16 预亏及股票暂停上市风险提示性公告 2007-008 证券时报28版
9 2007-03-19 股价异常波动公告 2007-009 证券时报36版
10 2007-03-19 预亏及股票暂停上市风险提示性公告 2007-010 证券时报36版
11 2007-03-29 第六届董事会第五次会议决议公告 2007-011 证券时报37版
12 2007-03-29 股价异常波动公告 2007-012 证券时报37版
13 2007-03-31 诉讼事项公告 2007-013 证券时报33版
14 2007-04-02 股权分置改革进展公告 2007-014 证券时报12版
15 2007-04-09 股权分置改革进展公告 2007-015 证券时报25版
16 2007-04-09 业绩预亏公告 2007-016 证券时报25版
17 2007-04-18 预亏及股票暂停上市风险提示性公告 2007-017 证券时报9版
18 2007-04-18 业绩预亏公告 2007-018 证券时报9版
19 2007-04-19 预亏及股票暂停上市风险提示性公告 2007-019 证券时报116版
20 2007-04-20 预亏及股票暂停上市风险提示性公告 2007-020 证券时报36版
21 2007-04-23 第六届董事会第六次会议决议公告 2007-021 证券时报37版
22 2007-04-23 第六届监事会第三次会议决议公告 2007-022 证券时报37版
23 2007-04-23 2006年年度报告摘要 2007-023 证券时报37版
24 2007-04-23 股票停牌及暂停上市风险提示性公告 2007-024 证券时报13版
25 2007-04-23 股权分置改革进展公告 2007-025 证券时报13版
26 2007-04-23 关于披露2006年度1-9月份审计报告的公告 2007-026 证券时报37版
27 2007-04-25 第六届董事会第七次会议决议公告 2007-027 证券时报61版
28 2007-04-25 第六届监事会第四次会议决议公告 2007-028 证券时报61版
29 2007-04-25 2007年第一季度报告 2007-029 证券时报61版
30 2007-04-25 业绩预亏公告 2007-030 证券时报61版
31 2007-04-30 股权分置改革进展公告 2007-031 证券时报12版
32 2007-05-14 股权分置改革进展公告 2007-032 证券时报32版
33 2007-05-18 股票暂停上市公告 2007-033 证券时报33版
34 2007-05-19 关于变更董事会办公地址及联系方式的通知 2007-034 证券时报48版
35 2007-05-21 股权分置改革进展公告 2007-035 证券时报28版
36 2007-05-22 关于公司总经理辞职的公告 2007-036 证券时报40版
37 2007-05-22 第六届董事会第八次会议决议公告 2007-037 证券时报40版
38 2007-05-28 股权分置改革进展公告 2007-038 证券时报25版
39 2007-06-04 股权分置改革进展公告 2007-039 证券时报25版
40 2007-06-07 关于为恢复上市所采取的措施的公告 2007-040 证券时报36版
41 2007-06-08 第六届董事会第九次会议决议公告暨关于召开2006年年度股 2007-041 证券时报32版
东大会的通知
42 2007-06-11 股权分置改革进展公告 2007-042 证券时报29版
43 2007-06-18 重大事项公告 2007-043 证券时报5版
44 2007-06-18 股权分置改革进展公告 2007-044 证券时报5版
45 2007-06-25 股权分置改革进展公告 2007-045 证券时报20版
46 2007-06-29 2006年年度股东大会会议决议公告 2007-046 证券时报36版
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公司公告资料检索路径：登陆巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn或深圳证券交易所网站http://www.szse.cn，在“个股资料查询”或“上市公司公告查询”栏目中输入本公司证券代码即可查询。
财务报告 (未经审计)
会计报表（未经审计，附后）
财务报表附注（附后）
一、会计报表（未经审计）
1、资产负债表
编制单位：四川东泰产业(控股)股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 28,291.15 28,291.15 28,291.15 28,291.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 429,623.05 429,623.05 186,240.40 186,240.40
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 457,914.20 457,914.20 214,531.55 214,531.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 23,454.00 23,454.00 8,317.60 8,317.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 23,454.00 23,454.00 8,317.60 8,317.60
资产总计 481,368.20 481,368.20 222,849.15 222,849.15
流动负债：
短期借款 102,553,466.14 102,553,466.14 102,553,466.14 102,553,466.14
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 68,221.62 68,221.62 68,541.62 68,541.62
应交税费 1,576,860.01 1,576,860.01 1,571,894.74 1,571,894.74
应付利息
其他应付款 17,582,160.63 17,582,160.63 16,286,543.08 16,286,543.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 78,817,560.92 78,817,560.92 75,015,293.96 75,015,293.96
流动负债合计 200,598,269.32 200,598,269.32 195,495,739.54 195,495,739.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 200,598,269.32 200,598,269.32 195,495,739.54 195,495,739.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 249,101,743.00 249,101,743.00 249,101,743.00 249,101,743.00
资本公积 84,625,462.84 84,625,462.84 84,625,462.84 84,625,462.84
减：库存股
盈余公积 7,839,732.31 7,839,732.31 7,839,732.31 7,839,732.31
一般风险准备
未分配利润 -541,683,839.27 -541,683,839.27 -536,839,828.54 -536,839,828.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -200,116,901.12 -200,116,901.12 -195,272,890.39 -195,272,890.39
少数股东权益
所有者权益合计 -200,116,901.12 -200,116,901.12 -195,272,890.39 -195,272,890.39
负债和所有者权益总计 481,368.20 481,368.20 222,849.15 222,849.15
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法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏
2、利润表
编制单位：四川东泰产业(控股)股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 8,043,614.17
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,844,010.73 4,844,010.73 240,874,452.30 21,332,787.01
其中：营业成本 18,604,441.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 272,509.18
管理费用 1,041,742.77 1,041,742.77 17,754,874.72 389,275.44
财务费用 3,802,267.96 3,802,267.96 10,650,341.74 3,823,520.86
资产减值损失 193,592,284.67 17,119,990.71
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -175,128,117.81
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,830,838.13 -196,460,904.82
列）
加：营业外收入 375,069.00
减：营业外支出 2,999.82
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,458,768.95 -196,460,904.82
号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填 -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,458,768.95 -196,460,904.82
列）
归属于母公司所有者的净利润 -4,844,010.73 -4,844,010.73 -232,458,768.95 -196,460,904.82
少数股东损益 -35,997,864.13
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0194 -0.0194 -0.9331 -0.79
（二）稀释每股收益 -0.0194 -0.0194 -0.9331 -0.79
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法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏
3、现金流量表
编制单位：四川东泰产业(控股)股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 913,193.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,230,595.05 1,230,595.05 4,529,694.90 27,000.00
经营活动现金流入小计 1,230,595.05 1,230,595.05 5,442,888.76 27,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 215,587.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 91,332.86 91,332.86 2,470,446.96
金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 1,123,282.19 1,123,282.19 4,608,481.54 27,058.00
经营活动现金流出小计 1,214,615.05 1,214,615.05 7,294,515.50 27,058.00
经营活动产生的现金流量净额 15,980.00 15,980.00 -1,851,626.74 -58.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 1,745,120.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,745,120.80
购建固定资产、无形资产和其他 15,980.00 15,980.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,980.00 15,980.00
投资活动产生的现金流量净额 -15,980.00 -15,980.00 1,745,120.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 2.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -106,507.94 -58.00
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -106,507.94 -58.00
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法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏
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4、净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司2007年1-6月
金额单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
薄
归属于公司普通股股东的净利润 0.0242 0.0245 -0.0194 -0.0194
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0242 0.0245 -0.0194 -0.0194
公司负责人：孙朝晖主管会计工作负责人：石鹏会计机构负责人：石鹏
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5、所有者权益变动表
编制单位：四川东泰产业(控股)股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 249, 84, 7,83 -536 -19 249, 84, 7,8 -12 215,
101, 625 9,73 ,839 5,2 101, 625 39, 5,7 843,
743. ,46 2.31 ,828 72, 743. ,46 732 23, 593.
00 2.8 .54 890 00 2.8 .31 344 19
4 .39 4 .96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 249, 84, 7,83 -536 -19 249, 84, 7,8 -12 215,
101, 625 9,73 ,839 5,2 101, 625 39, 5,7 843,
743. ,46 2.31 ,828 72, 743. ,46 732 23, 593.
00 2.8 .54 890 00 2.8 .31 344 19
4 .39 4 .96
三、本年增减变动 -4,8 -4,
金额（减少以“- 44,0 844
”号填列） 10.7 ,01
3 0.7
3
（一）净利润 -4,8 -4,
44,0 844
10.7 ,01
3 0.7
3
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 -4,8 -4,
）小计 44,0 844
10.7 ,01
3 0.7
3
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 249, 84, 7,83 -541 -20 249, 84, 7,8 -12 215,
101, 625 9,73 ,683 0,1 101, 625 39, 5,7 843,
743. ,46 2.31 ,839 16, 743. ,46 732 23, 593.
00 2.8 .27 901 00 2.8 .31 344 19
4 .12 4 .96
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法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏
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6、资产减值准备明细表
编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限 200７年0６月30日 金额单位：人民
公司 币元
项目 年初面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏帐准备 52,995,293.80 52,995,293.80
二、存货跌价准备
三、可供出售金额资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 52,995,293.80 52,995,293.80
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法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏
7、净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润(原会计准则) -232,458,768.95
加:追溯调整项目影响会计数 0.00
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -232,458,768.95
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响会计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1-6.30模拟净利润 -232,458,768.95
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法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏
8、利润表调整项目表
(2006.1.1-6.30) 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 18,604,441.99 18,604,441.99
销售费用 272,509.18 272,509.18
管理费用 17,754,874.72 17,754,874.72
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 0.00 0.00
净利润 -196,460,904.82 -232,458,768.95
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法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏
二、财务报表附注
一、公司基本情况
四川东泰产业（控股）股份有限公司（以下简称“本公司”）更名前为四川峨眉集团股份有限公司，峨眉集团的前身是1956年6月成立的“四川省五通桥制盐厂”。1993年1月经批准，本公司股票在深圳证券交易所上市，股票简称“川盐化”。1998年4月本公司更名为四川峨眉集团股份有限公司。1998年5月，本公司因每股净资产低于面值而被特别处理，股票被简称“ST峨眉”。本公司从1999年9月起进行了大规模的资产重组和置换，并进行规范的股份公司运营，于2001年3月取消了“ST”，股票简称变更为“东泰控股”。2006年5月，由于本公司2004年和2005年连续两个会计年度的净利润均为负值而被特别处理，股票被简称“S*ST东泰”。
近几年来，本公司进行了一系列的资产置换和重组，其基本情况：
根据财政部财管字（1999）182号文《关于转让四川峨眉集团股份有限公司部分国家股股权有关问题的批复》，1999年6月芜湖东泰实业有限公司（以下简称“东泰实业”）协议受让国家股6000万股，入主成为第一大股东，于1999年10月27日在深交所办理了股权转让、过户登记手续。
本公司于1999年9月30日进行重大资产置换，主营业务发生变化。本公司资产转让和置换后，保留制盐业生产线（包括本公司本部部分资产、矿山公司，制盐一厂、三厂、供销公司 、塑编厂全部资产），置换进入本公司的资产是东泰实业的造纸生产线。资产置换后主营业务由盐业为主变更为盐业和纸业均为本公司主业。
按2000年12月29日股东大会决议，以本公司应收账款7,262.51万元置换东泰实业合法拥有的江阴长江新型建材有限责任公司99%的股权，资产置换日为2000年12月31日。
2001年3月31日本公司又用除钻井、采卤、输卤资产以外的全部制盐资产及其资产相关的配套设施与东泰实业所持有的江阴长江磁卡有限公司股权进行资产置换。这部分盐业资产约2亿元，负债1.34亿元，净资产0.65亿元与江阴长江磁卡有限公司55%的股权置换，本次置换后本公司与本公司的子公司芜湖东泰纸业有限公司合并持有江阴长江磁卡有限公司70%的股权。
2002年8月本公司与山东大有有限公司签订协议，将所持有的江阴长江磁卡有限公司55%的股权及本公司的子公司芜湖东泰纸业有限公司持有的江阴长江磁卡有限公司15%的股权转让给山东大有有限公司。
2003年2月经本公司2003年第一次临时股东大会批准，本公司将所持有的江阴长江新型建材有限公司99%的股权转让给山东中寰环保科技开发有限公司。
2003年12月29日经本公司2003年第二次临时股东大会批准，本公司受让上海黄河资产管理有限责任公司所持有的浙江瑞森纸业有限公司75%的股权；并将本公司所拥有的盐矿资产出售给四川和邦投资（集团）有限公司。
2000年11月，本公司第一大股东—东泰实业的股东出现变更。东泰实业的控股股东安徽东方纸业有限公司（以下简称“东方纸业”）与江阴长江科技投资有限公司（以下简称“长江科技”）签订股权调整协议书：东方纸业将其所持有东泰实业99.57%股权中的55%转让给长江科技。股权调整后，东泰实业股权结构变更为长江科技持有55%，东方纸业持有44.57%，芜湖新东方实业发展有限公司持有0.43%，东泰实业的第一大股东为长江科技。2001年10月，长江科技依法受让东泰实业所持有的4500万国有法人股，长江科技成为本公司第一大股东。2004年1月，长江科技名称变更为上海瑞森投资有限公司。2005年3月，上海瑞森投资有限公司名称变更为山东世纪煤化工程设备有限公司。
2006年9月28日，济南市中级人民法院委托山东舜天拍卖有限公司公开拍卖了山东世纪煤化工程设备有限公司所持有的本公司4500万股股权，由惠邦投资发展有限公司竞得。11月23日，上述股权的过户手续办理完毕。惠邦投资发展有限公司成为本公司第一大股东。
本公司最近一次工商登记情况为：注册资本为人民币24910万元；注册地址：乐山市五通桥区竹根镇涌江路；法定代表人：孙朝晖；企业法人营业执照号：5111001800059；本公司经营范围为：加工、销售纸制品；本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表及零配件进口。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下简称“市场汇价”）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（六）外币会计报表折算方法
外币会计报表于资产负债表日除所有者权益按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他账户按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算，由此产生的差异列入外币会计报表折算差额。
（七）现金等价物确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）坏账核算方法
1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之一，确认为坏账：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；
(2)债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
2、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。
3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
4、坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。
（1）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例分别为：
1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的10%计提；
1-2年按应收款项期末余额的20%计提；
2-3年按应收款项期末余额的40%计提；
3-4年按应收款项期末余额的60%计提；
4-5年按应收款项期末余额的80%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
（2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认定法计提相应比例的坏账准备。
（九）存货核算方法
1、存货分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、辅助材料、在成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
（1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；
（2）库存商品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；
（3）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用“五五”摊销法核算。
3、存货盘存制度
本公司存货盘存采用永续盘存制。
4、存货跌价准备提取方法
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
（十）短期投资核算方法
1、投资计价方法
本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息入账。
2、收益确认方法
（1）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；
（2）出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
3、短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额按单项投资计提短期投资跌价准备。
（十一）长期投资核算方法
1、长期股权投资的计价和收益确认方法
本公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本20%以下的，或虽占20%以上（包括20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算，按应享有或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并报表。
2、股权投资差额的摊销方法
合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，不超过10年平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”。
3、长期债权投资的计价和收益确认方法
本公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
4、长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十二）委托贷款核算方法
1、委托贷款计价和利息确认方法
本公司委托金融机构向其他单位贷出的款项以实际委托的贷款金额入账，并根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；计提的应收利息到付息期不能收回的，停止计提并冲回原已计提的利息。
2、委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
本公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，对于可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产核算方法
1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
2、固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。
3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。
4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
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资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 8－45年 3%－5% 12.13%－2.11%
专用设备 7－28年 3%－5% 13.86%－3.39%
通用设备 5－30年 3%－5% 19.40%－3.17%
运输工具 5－12年 3%－5% 19.40%－7.92%
其他设备 5－12年 3%－5% 19.40%－7.92%
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5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
（十四）在建工程核算方法
1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十五）无形资产核算方法
1、无形资产的计价：本公司无形资产按取得时的实际成本计价入账，以购入方式取得的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资各方确认的评估价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十六）长期待摊费用核算方法
1、除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
2、长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内（不超过经营期限）分期平均摊销。
（十七）借款费用核算方法
1、借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3、借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
（十八）应付债券核算方法
本公司应付债券按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债券溢价或折价。
应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（二十） 企业所得税的会计处理方法
本公司企业所得税采用资产负债表债务法核算。
（二十一）合并报表的编制方法
合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等均在合并时抵销。
三、主要税项
（一）增值税：按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；
（二）营业税：按相关经营收入的5%计缴；
（三）企业所得税：本公司及控股子公司适用的所得税率为33%；
（四）经安徽省人民政府批准，本公司之子公司芜湖东泰纸业有限公司（以下简称“东泰纸业”）2003年8月变更为外商投资企业，批准号为外经贸皖府资字【2003】0206号，自2003年9月享受外商投资企业“二免三减半”的企业所得税优惠政策。
经湖州市外经贸局批准，本公司另一子公司浙江瑞森纸业有限公司（以下简称“瑞森纸业”）于2003年1月份变更为外商投资企业，享受外商投资企业“二免三减半”的企业所得税优惠政策。
四、利润分配
本公司利润分配顺序如下：
（一）弥补亏损；
（二）按10%提取法定盈余公积金；
（三）提取任意盈余公积金；
（四）分配利润。
五、控股子公司及合营企业
（一）控股子公司
截至2006年12月31日本公司的控股子公司概况如下：
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被投资单位名称 注册地 注册资本（ 经营范围 投资额（万 所占权益比例 是否纳入合并范围
万元） 元） 直接(%) 间接(%)
芜湖东泰纸业有 芜湖市褐 人民币1000 纸制品的 人民币7,367 73.67 否
限公司 山路101 0万元 生产、销 万元
号 售
浙江瑞森纸业有 浙江省湖 361.50万美 生产和销 271.125万美 75.00 否
限公司 州市小梅 元 售机制纸 元
口 及纸板纸
。
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（二）合并范围变更情况
1、2007年1月10日，芜湖市中级人民法院委托芜湖金桥拍卖公司对本公司所持有的控股子公司芜湖东泰纸业有限公司（以下简称“东泰纸业”）57.89%的股权进行了公开拍卖（内容详见十二.3）。拍卖后，由于本公司只持有东泰纸业15.78%的股权，不再对东泰纸业具有实质性控制，截止2006年12月31日东泰纸业已经停产近两年且所有者权益为-805.39万元，因此本公司不再将东泰纸业纳入合并报表范围。东泰纸业2006年12月31日的财务状况如下：
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项目 2006年12月31日
流动资产 87,634,700.39
固定资产 83,614,956.14
资产总额 245,650,146.33
流动负债 253,704,058.99
所有者权益 -8,053,912.66
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2、由于本公司另一控股子公司浙江瑞森纸业有限公司（以下简称“瑞森纸业”）所拥有的房屋建筑物、土地使用权和机器设备均已被依法拍卖，已无法开展正常的生产和经营活动，并且瑞森纸业2006年12月31日的所有者权益为负数，因此本公司不再将瑞森纸业纳入合并报表范围。瑞森纸业2006年12月31日的财务状况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日
流动资产 54,675,593.42
固定资产 1,961,840.61
资产总额 56,637,434.03
流动负债 57,499,388.02
所有者权益 -861,953.99
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元）
（一）资产负债表项目注释
注释1、货币资金
明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 46.50 46.50
银行存款 28,244.65 28,244.65
合计 28,291.15 28,291.15
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（2）截至2007年6月30日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。
注释2、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 357,742.65 0.67 11,436.00 114,360.00 0.22 11,436.00
1—2年 7,908,412.20 14.80 7,881,248.20 7,908,412.20 14.87 7,881,248.20
2—3年 60,000.00 0.11 24,000.00 60,000.00 0.11 24,000.00
3—4年 42,522,181.32 79.59 42,521,381.32 42,522,181.32 79.96 42,521,381.32
4—5年 2,576,580.68 4.83 2,557,228.28 2,576,580.68 4.84 2,557,228.28
合计 53,424,916.85 100.00 52,995,293.80 53,181,534.20 100.00 52,995,293.80
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（2）截至2007年6月30日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为52,987,757.20，占其他应收款账面余额的99.18%。
（3）截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释3、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
固定资产原值
电子设备及其他 8,880.00 15,980.00 24,860.00
合计 8,880.00 15,980.00 24,860.00
累计折旧
电子设备及其他 562.40 843.60 1,406.00
合计 562.40 843.60 1,406.00
固定资产净值 8,317.60 23,454.00
固定资产减值准备
固定资产净额 8,317.60 23,454.00
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注释4、短期借款
（1）明细情况
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借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
担保借款 7,890,000.00 7,890,000.00
信用借款 94,663,466.14 94,663,466.14
合计 102,553,466.14 102,553,466.14
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（2）截至2007年6月30日，本公司已到期未偿还的短期借款明细如下：
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贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因 预计还款期
四川省投资公司 480,000.00 14.04% 生产资金 资金短缺 待定
乐山市商业银行 2,560,000.00 7.965% 生产资金 资金短缺 待定
中国建设银行乐山市五通桥支 1,108,692.34 7.02% 生产资金 资金短缺 待定
行(委托贷款)
乐山市商业银行 5,330,000.00 7.965% 生产资金 资金短缺 待定
中国工行信托公司 53,000.00 1.80% 生产资金 资金短缺 待定
乐山市人民银行 500,000.00 13.18% 生产资金 资金短缺 待定
四川省盐业总公司 3,800,000.00 7.02% 生产资金 资金短缺 待定
中国信达资产管理公司 65,555,000.00 7.02% 生产资金 资金短缺 待定
中国工商银行四川省分行总府 567,873.80 7.02% 生产资金 资金短缺 待定
支行
中国工商银行乐山市分行嘉南 22,598,900.00 7.56% 生产资金 资金短缺 待定
支行
合计 102,553,466.14
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注释5、应交税费
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税种 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 541,617.29 541,617.29
城市维护建设税 339,815.28 339,815.28
土地使用税 270,615.33 270,615.33
房产税 57,290.98 57,290.98
其他 42,889.47 37,924.20
教育费附加 307,291.66 307,291.66
能源交通建设基金 17,340.00 17,340.00
合计 1,576,860.01 1,571,894.74
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注释6、其他应付款
（1）明细情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
其他应付款 17,582,160.63 16,286,543.08
合计 17,582,160.63 16,286,543.08
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（2）截至2007年6月30日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项为2,090,000.00，明细情况如下：
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股东单位名称 2007年6月30日 2006年12月31日
芜湖东泰实业有限公司 2,090,000.00 2,090,000.00
小计 2,090,000.00 2,090,000.00
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注释7、其他流动负债
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
预计负债 17,150,000.00 17,150,000.00
预提利息 61,667,560.92 57,865,293.96
合计 78,817,560.92 75,015,293.96
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注：内容详见九.3。
注释8、股本
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项目 2006年12月31日 本期变动增减（+、-） 2007年6月30日
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 104,788,243.00 104,788,243.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份 104,788,243.00 104,788,243.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 104,788,243.00 104,788,243.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 144,313,500.00 144,313,500.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计 144,313,500.00 144,313,500.00
三、股份总数 249,101,743.00 249,101,743.00
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注释9、资本公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 11,675,169.70 11,675,169.70
其他资本公积 39,991,962.77 39,991,962.77
被投资单位股权投资准备 32,958,330.37 32,958,330.37
合计 84,625,462.84 84,625,462.84
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注释10、盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积 7,839,732.31 7,839,732.31
合计 7,839,732.31 7,839,732.31
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注释11、未分配利润
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
净利润 -4,844,010.73 -411,116,483.58
加：年初未分配利润 -536,839,828.54 -125,723,344.966
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供投资者分配的利润 -541,683,839.27 -536,839,828.54
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的利润
期末未分配利润 -541,683,839.27 -536,839,828.54
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（二）利润表项目注释
注释12、营业收入/营业成本
按地区分部情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入
东泰纸业 8,043,614.17
瑞森纸业
合计 8,043,614.17
主营业务成本
东泰纸业 18,604,441.99
瑞森纸业
合计 18,604,441.99
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（2）2007年1-6月份销售收入较上年同期减少8,043,614.17元，减幅达100.00%，主要原因系本公司合并范围变化及停产影响所致。
注释13、财务费用
（1）明细情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 3,802,266.96 10,624,478.81
减：利息收入 2,654.08
利息支出净额 3,802,266.96 10,621,824.73
其他 1.00 28,517.01
合计 3,802,267.96 10,650,341.74
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（2）2007年1-6月份较上年同期减少9,848,073.78元，减幅达92.47%，主要原因系本公司合并范围变化影响所致。
注释14、营业外收入
（1）明细情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净收益
罚款收入 12,650.00
其他 362,419.00
合计 375,069.00
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（2）2007年1-6月份较上年同期减少375,069.00元，减幅达100.00%，主要原因系本公司合并范围变化影响所致。
注释15、营业外支出
（1）明细情况
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
资产减值准备 95,980,723.71
预计担保损失 38,020,667.35
固定资产盘亏
处理固定资产净损失
其他 2,999.82
合计 95,983,723.53
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（2）2007年1-6月份较上年同期减少95,983,723.53元，减幅达100.00%，主要原因系本公司合并范围变化影响所致。
七、母公司财务报表重要项目注释
注释1、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 357,742.65 0.67 11,436.00 114,360.00 0.22 11,436.00
1—2年 7,908,412.20 14.80 7,881,248.20 7,908,412.20 14.87 7,881,248.20
2—3年 60,000.00 0.11 24,000.00 60,000.00 0.11 24,000.00
3—4年 42,522,181.32 79.59 42,521,381.32 42,522,181.32 79.96 42,521,381.32
4—5年 2,576,580.68 4.83 2,557,228.28 2,576,580.68 4.84 2,557,228.28
合计 53,424,916.85 100.00 52,995,293.80 53,181,534.20 100.00 52,995,293.80
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（2）截至2007年6月30日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为52,987,757.20，占其他应收款账面余额的99.18%。
（3）截至2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释2、短期借款
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借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
抵押借款 7,890,000.00 7,890,000.00
信用借款 94,663,466.14 94,663,466.14
合计 102,553,466.14 102,553,466.14
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八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
惠邦投资发展有限公司 济南市历下区 受托资产的管理；项目 第一大股东 有限责任公司 郑峰文
羊头峪路32号 投资及投资咨询
芜湖东泰纸业有限公司 芜湖市褐山路1 高强瓦楞原纸、牛皮箱 控股子公司 有限责任公司 胡杰平
01号 板纸，黄板纸等高档纸
及纸制品的生产和销售
浙江浙江瑞森纸业有限 浙江省湖州市 生产销售机制纸及纸板 控股子公司 有限责任公司 胡杰平
公司 小梅口 纸
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
惠邦投资发展有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
芜湖东泰纸业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
浙江瑞森纸业有限公司 29,940,879.24 29,940,879.24
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年5月30日
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
惠邦投资发展有限公 45,000,000.00 18.06 45,000,000.00 18.06
司
芜湖东泰纸业有限公 73,670,000.00 73.67 73,670,000.00 73.67
司
浙江浙江瑞森纸业有 22,455,659.43 75.00 22,455,659.43 75.00
限公司
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4、不存在控制关系的关联方的性质
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关联方关系的名称 与公司的关系
山东盛基投资有限责任公司 同一母公司
山东沃克商业发展有限公司 同一母公司
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（二）关联方往来
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占该项目的比例 金额 占该项目的比
% 例%
其他应付款
山东盛基投资有限责任公司 979,686.91 5.57 979,686.91 6.02
山东沃克商业发展有限公司 100,000.00 0.57 100,000.00 0.61
合计 1,079,686.91 6.14 1,079,686.91 6.63
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九、或有事项
1、本公司于1981 年向中国建设银行五通分行贷入财政部委托煤代油贷款，此贷款现已逾期。本公司截止2006 年12月31 日的账面余额为本金1,108,692.34 元，欠付利息946,747.21元，建行账面余额本金为1,108,692.34 元，欠付利息1,771,661.22元，本息合计差额824,914.01 元。由于该笔贷款从发生至今双方未曾对账,差异形成原因尚待双方清理，无法预计可能产生的财务影响。
2、本公司于1999 年9 月进行资产重组，以承债式方式转让部分资产给四川嘉峨实业开发公司，在该项交易中，本公司与四川嘉峨实业开发公司及建设银行五通桥支行签订债务分割协议规定，原四川峨眉集团股份有限公司（本公司原名）欠建设银行五通桥支行债务由四川嘉峨实业开发公司承接43%，本公司保留57%，本公司保留债务为本金65,555,000.00 元，利息4,903,338.93 元，合计70,458,338.93 元。由于协议未明确规定利率，本公司按签约时的银行利率5.85%计息，截止2002 年12 月31 日累计欠付利息18,451,365.50元，本息合计84,006,365.55元，2003年本公司对该笔贷款预提了利息4,038,557.30元，2004年预提了利息5,038,557.30元，2005年预提了利息5,024,790.71元, 2006年预提了利息4,955,958.00元。建设银行五通桥支行2000 年5 月将该笔债权作为不良资产转入中国信达资产管理公司成都办事处，其间中国信达资产管理公司成都办事处与四川嘉峨实业开发公司于2000年5 月16 日签订《信成办2000 年第001－1 号》协议，协议仍然明确该笔债务由四川嘉峨实业开发公司承接43%，本公司保留57%；但本公司在函证中获悉中国信达资产管理公司成都办事处截止2002年12 月31 日的账面金额为本金70,458,338.93 元，利息18,992,654.23 元，合计89,450,993.16 元，与本公司截至2002年12月31日的账面金额差额为5,444,627.66 元，中国信达资产管理公司成都办事处未将《信成办2000 年第001-1 号》协议经本公司确认，本公司对双方账面本息差额存有异议，无法预计可能产生的财务影响。
3、截止2007年6月30日，本公司为控股子公司东泰纸业和瑞森纸业提供担保，担保金额约3000万元，由于瑞森纸业的房产建筑物、土地使用权、机器设备等资产均已被依法拍卖，东泰纸业的资产均已被抵押，根据两公司的偿债能力，本公司计提了1715万元的预计担保损失。
十、承诺事项
本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司短期借款中逾期未付贷款102,553,466.14元，预提费用中逾期未付利息61,667,560.92元期后尚未偿付。
十二、其他有必要披露的重要事项
1、截止2007年6月30日，本公司逾期贷款本金10,255.35万元及贷款利息约6,166.76万元尚未偿还；本公司2007年1-6月亏损484.40万元。因没有维持正常生产经营所需的流动资金，截止目前本公司及其子公司尚未恢复生产。2006年11月23日惠邦投资发展有限公司成为本公司第一大股东。惠邦投资发展有限公司及实际控制人承诺，在股权分置改革完成12个月内，通过定向增发或其他方式将其拥有的房地产业务及资产或其他业务及资产注入本公司，以彻底改变本公司目前的困难局面。
2、2003年12月16日乐山市商业银行营业部（以下简称“乐山商行”）与本公司签订了《借款合同》，依据合同约定，乐山商行向本公司提供贷款789万元，期限12个月，借款利息为月息千分之4.425（从实际提款日开始计算），并按季结息；如逾期还款，按日计收万分之2.1的利息，并对未支付的利息计收复利。同日，本公司与乐山商行签订了《权利质押合同》，依合同，本公司将持有的子公司东泰纸业的1578万股公司股份作为上述借款的质押担保，质押担保的范围包括主合同下的借款本金、利息等。2004年4月29日，乐山商行向本公司提供了789万元的借款，到期后，本公司尚未归还。为维护合法利益，乐山商行特提起诉讼。四川省乐山市中级人民法院以（2005）乐民初字第58号民事判决书判决：本公司支付原告乐山市商业银行营业部借款本金789万元及未付利息（合同期内按照双方约定利息计算，逾期罚息自2005年4月30日之日起至付清之日止；按照中国人民银行规定的同期逾期罚息计算标准计付）；原告乐山市商业银行营业部对被告四川东泰产业（控股）股份有限公司为上述借款设置的质押股权享有优先受偿权；本案件受理费63000元，由本公司负担。
3、2007年1月10日，芜湖市中级人民法院委托芜湖金桥拍卖公司对本公司所持有的控股子公司芜湖东泰纸业有限公司57.89%的股权进行了公开拍卖，山东富荣商贸发展有限公司以10,000.00元的最高价竞得。2007年2月8日，本公司收到芜湖市中级人民法院下达的（2005）芜湖中执字第100－2号《民事裁定书》，裁定：本公司所持有的芜湖东泰纸业有限公司57.89%的股权由竞买人山东富荣商贸发展有限公司持有。
补充资料
扣除非经常性损益后的净利润
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
净利润 -4,844,010.73 -196,460,904.82
减：非经常性损益项目
其中：处置固定资产等长期资产的损益
税收返还、减免
政府补贴
非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
营业外收入（扣除减值准备后） -357,069.00
营业外支出（扣除减值准备后） 2,999.82
不可抗力因素计提的减值
以前年度计提的减值转回 -12,191,020.70
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
小计 -12,563,089.88
减：非经常性损益的所得税影响数
扣除非经常性损益后的净利润 -4,844,010.73 -209,023,994.70
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备查文件
公司的备查文件存放在公司董事会办公室，包括：
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
董事长：孙朝晖
二〇〇七年八月六日