董事长：刘 汉

    总 裁：杨寿军

    二○○九年八月十九日2009 年半年度报告

    I

    目 录

    第一节 重要提示.....................1

    第二节 公司基本情况...................2

    第三节 股本变动及股东情况................5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况...........10

    第五节 董事局报告....................11

    第六节 重要事项.....................16

    第七节 财务报告.....................23

    第八节 备查文件.....................652009 年半年度报告

    1

    第一节 重要提示

    1.1 公司董事局、监事局及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性负个别及连带责任。

    1.2 公司董事局全体董事均出席了审议本半年度报告的董事局会议。

    1.3 公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    1.4 公司董事长刘汉先生、总裁杨寿军先生、财务总监周淑蓉女士、财务部部长

    魏仁才先生、副部长张东先生声明：保证公司2009 年半年度报告中财务报告的真实、

    完整。2009 年半年度报告

    2

    第二节 公司基本情况

    2.1 公司基本情况简介

    2.1.1 公司法定中文名称： 四川金路集团股份有限公司

    英文名称： SICHUAN JINLU GROUP CO., LTD.

    2.1.2 公司法定代表人： 刘 汉

    2.1.3 公司董事会秘书及证券事务代表：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 彭 朗 刘邦洪

    联系地址 四川省德阳市岷江西路二段57 号 四川省德阳市岷江西路二段57 号

    电 话 0838—2207936 0838—2301092

    传 真 0838—2207936 0838—2301092

    电子信箱 Pengl2239@163.com lbh808@163.com

    2.1.4 公司注册地址： 四川省德阳市岷江西路二段57 号金路大厦

    公司办公地址： 四川省德阳市岷江西路二段57 号金路大厦

    邮政编码： 618000

    公司互联网网址： http://www.jinlugroup.cn

    公司电子信箱： jl@jinlugroup.cn

    2.1.5 公司指定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证

    券报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点： 公司董事局办公室

    2.1.6 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所

    股票简称： 金路集团

    股票代码： 000510

    2.1.7 其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1992 年4 月18 日

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年6 月16 日

    注册地点：四川省德阳市岷江西路二段57 号

    企业法人营业执照注册号：510600000010944

    税务登记号码：510602205111863

    公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司

    办公地址：四川省成都市八宝街88 号国信广场22 层2009 年半年度报告

    3

    2.2 主要财务数据和指标

    2.2.1 主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元

    上年度期末

    本报告期末

    调整前 调整后

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 2,863,376,101.21 2,678,096,899.17 2,672,187,893.39 7.15

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,043,559,187.87

    1,100,116,532.35

    1,094,207,526.57 -4.63

    股本 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 -

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.7130 1.8059 1.7962 -4.63

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 880,470,562.17 1,179,685,277.08 -25.36

    营业利润 -57,473,260.30 -39,861,268.62 -44.18

    利润总额 -55,500,267.04 -46,266,254.37 -19.96

    归属于上市公司股东的净利润 -53,860,225.30 -48,133,964.16 -11.90

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    -55,615,008.37 -16,364,152.08 -239.86

    基本每股收益（元/股） -0.0884 -0.0790 -11.90

    稀释每股收益（元/股） -0.0884 -0.0790 -11.90

    净资产收益率(%) -5.16 -4.34 减少0.82 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 132,399,047.39 78,278,671.88 69.14

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.2173 0.1285 69.11

    2.2.2 非经常性损益项目及金额 单位：人民币元

    非经常性损益项目 金 额

    非流动性资产处置损益 61,814.62

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,770,620.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 140,558.64

    所得税影响额 -217,983.20

    少数股东权益影响额 -226.99

    非经常性损益合计 1,754,783.07

    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编号细则（第九号）》要求计算

    的利润数据如下：2009 年半年度报告

    4

    净资产收益率(%) 每股收益（元）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    营业利润 -5.51 -5.39 -0.0943 -0.0943

    归属于公司普通股股东的净利润 -5.16 -5.05 -0.0884 -0.0884

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -5.33 -5.21 -0.0913 -0.09132009 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    3.1 股本变动情况

    3.1.1 报告期内，公司股份总数未发生变动。

    3.1.2 股份变动情况表 单位:股

    本次变动前 变动增减（+，-） 本次变动后

    数量（股）

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转增

    其

    他

    小计 数量（股）

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 112,356,297 18.444 －31,824,113 －31,824,113 80,532,184 13.220

    1、国家持股 53,336,380 8.755 －31,336,614 －31,336,614 21,999,766 3.611

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 59,019,917 9.689 －487,499 －487,499 58,532,418 9.609

    其中：境内非国有法人持股 59,004,258 9.686 －487,499 －487,499 58,516,759 9.606

    境内自然人持股 15,659 0.003 15,659 0.003

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 496,825,957 81.556 ＋31,824,113 ＋31,824,113 528,650,070 86.780

    1、人民币普通股 496,825,957 81.556 ＋31,824,113 ＋31,824,113 528,650,070 86.780

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 609,182,254 100 609,182,254 100

    注：

    （1）报告期内，公司有限售条件的流通股股东德阳市国有资产经营有限公司所

    持本公司有限售条件流通股占总股本5%(30,459,113 股)的股份限售期满；汉龙实业

    发展有限公司分别收到深圳市蛇口旭业投资发展有限公司、蛇口利宝贸易公司偿还

    的股改时代为垫付的股份450,113 股、30,777 股，共计480,890 股；深圳市蛇口旭

    业投资发展有限公司、蛇口利宝贸易公司偿还垫付的股份对价后，尚持有公司有限

    售条件的流通股827,527 股、56,583 股。根据《股权分置改革工作备忘录第16 号—

    解除限售》（2006 年6 月1 日制定，2008 年12 月17 日修订）的相关规定，上述股

    份符合解除限售条件，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对上述股份解除

    限售，解除限售股份共计31,824,113 股，占公司总股本的5.23%，于2009 年5 月2009 年半年度报告

    6

    27 日上市流通；

    （2）报告期内，本公司收到四川省德阳市中级人民法院《民事调解书》〔（2009）

    德民初字第7 号〕及《民事裁定书》〔（2009）德法执字第27-1 号〕,德阳市国有

    资产经营有限公司（以下简称“德阳国资”）以其持有的本公司股权31,336,614 股

    （占本公司总股本的5.144%，其中解除限售股份30,459,113 股，限售股份877,501

    股）抵偿其所欠四川宏达（集团）有限公司（以下简称“宏达集团”）债务（本金、

    利息及违约金），宏达集团与德阳国资于2009 年6 月18 日办理完毕国家股股权司

    法过户手续。

    3.1.3 限售股份变动情况表（截止2009 年6 月30 日）

    单位：股

    股东名称

    期 初

    限售股数

    本期解除

    限售股数

    本期增加

    限售股数

    期 末

    限售股数

    限售

    原因

    解除限售

    日 期

    汉龙实业发展有限公司 57,582,474 480,890 480,890 57,582,474 股改 2009 年5 月27 日

    德阳市国有资产经营有限公司 53,336,380 30,459,113 －877,501 21,999,766 股改 2009 年5 月27 日

    四川宏达（集团）有限公司 0 0 877,501 877,501 股改

    深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 1,277,640 827,527 －450,113 0 股改 2009 年5 月27 日

    蛇口利宝贸易公司 87,360 56,583 －30,777 0 股改 2009 年5 月27 日

    深圳合丰实业发展股份公司 56,784 0 0 56,784 股改

    偿还汉龙实业发

    展有限公司代为

    垫付的股份或者

    获得其同意后。

    高管股 15,659 0 0 15,659 高管持股

    合 计 112,356,297 31,824,113 0 80,532,184

    注：根据《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司限售股份登记存管业务

    指南》的规定，限售股份存在冻结情况，对于冻结的股份，须一次性全部解除锁定，

    不可部分解除，解除锁定之后的股份仍然处于冻结状态。报告期内，因汉龙实业发

    展有限公司所持本公司有限售条件股份57,582,474 股（占本公司总股本的9.45%）

    质押给中国光大银行成都分行申请授信业务，质押期限为叁年（自2006 年8 月22

    日起至2009 年8 月21 日止），汉龙实业发展有限公司所持本公司有限售条件股份

    57,582,474 股被全部冻结，故汉龙实业发展有限公司所持2008 年7 月10 日限售期

    满的占总股本5%(30,459,113 股)的股份未能办理解除限售，仍为有限售条件股份。2009 年半年度报告

    7

    3.2 有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有

    限售条件

    股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    2008 年7 月10 日30,459,113

    1 汉龙实业发

    展有限公司

    57,582,474

    2009 年7 月10 日27,123,361

    2

    德阳市国有

    资产经营有

    限公司

    21,999,766 2009 年7 月10 日21,999,766

    1、其所持有的金路集团有限售条件流通股股

    份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上

    市交易；

    2、在前项承诺期满后的十二个月内，通过深

    交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的

    比例不超过5%，二十四个月内，通过深交所挂牌

    交易出售股份的数量占公司股份总数的比例不超

    过10%，且通过深交所挂牌交易出售原所持非流通

    股股份的价格不低于股权分置改革说明书公告日

    前九十个交易日收盘价算术平均值的200%即4.86

    元/股，如金路集团在上述期间内实施资本公积金

    转增或股票分红方案、配股等，则出售价格限制标

    准做相应除权调整。

    若有违反前述承诺事项的卖出交易，将卖出资

    金划入上市公司账户归公司所有。

    3、在金路集团2006 年和2007 年年度股东大

    会上，其将依据相关规定履行程序提出如下利润分

    配议案：当年利润分配的比例不低于当年实现的可

    供股东分配的利润（非累计未分配利润）的40%，

    并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。

    4、根据《中国证券登记结算有限责任公司深

    圳分公司限售股份登记存管业务指南》的规定，限

    售股份存在冻结情况，对于冻结的股份，须一次性

    全部解除锁定，不可部分解除，解除锁定之后的股

    份仍然处于冻结状态。因汉龙实业发展有限公司所

    持本公司有限售条件股份57,582,474 股（占本公

    司总股本的9.45%）质押给中国光大银行成都分行

    申请授信业务，质押期限为叁年（自2006 年8 月

    22 日起至2009 年8 月21 日止），报告期内，汉

    龙实业发展有限公司所持本公司有限售条件股份

    57,582,474 股被全部冻结，故2008 年7 月10 日

    限售期满的占总股本5%(30,459,113 股)的股份未

    能办理解除限售，仍为有限售条件股份。

    3 四川宏达（集

    团）有限公司

    877,501 2009 年7 月10 日877,501

    根据四川省德阳市中级人民法院《民事调解书》

    〔（2009）德民初字第7 号〕及《民事裁定书》〔（2009）

    德法执字第27-1 号〕裁定,德阳市国有资产经营有限

    公司以其持有的本公司股权31,336,614 股（占本公

    司总股本的5.144%，其中解除限售股份30,459,113

    股，限售股份877,501 股）抵偿其所欠四川宏达（集

    团）有限公司债务。

    4

    深圳合丰实

    业发展股份

    公司

    56,784 2007 年7 月10 日56,784

    股改时，因无法联系，非流通股股东深圳合丰

    实业发展股份公司应支付的对价由汉龙实业发展

    有限公司先行代为垫付。代为垫付后，深圳合丰实

    业发展股份公司所持原非流通股份如上市流通，应

    当向代为垫付方偿还其代为垫付的股份或者获得

    其同意。

    5 高管股 15,659 高管持股2009 年半年度报告

    8

    3.3 股东情况

    3.3.1 股东数量及持股情况

    股东总数 83,977

    前10 名股东持股情况

    股 东 名 称 股东性质 持股比例（%） 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    汉龙实业发展有限公司 境内非国有法人9.53 58,063,364 57,582,474 57,582,474

    四川宏达（集团）有限公司 境内非国有法人5.14 31,336,614 877,501 0

    德阳市国有资产经营有限公司 国 家 3.61 21,999,766 21,999,766 0

    深圳市特发集团有限公司 国有法人 1.42 8,646,209 0 0

    陈维恩 境内自然人 0.45 2,715,856 0 0

    凌融 境内自然人 0.30 1,812,600 0 0

    王贵新 境内自然人 0.27 1,622,500 0 0

    赵旭 境内自然人 0.26 1,575,800 0 0

    胡晓鸣 境内自然人 0.26 1,570,524 0 0

    田文强 境内自然人 0.24 1,458,895 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    四川宏达（集团）有限公司 30,459,113 人民币普通股

    深圳市特发集团有限公司 8,646,209 人民币普通股

    陈维恩 2,715,856 人民币普通股

    凌融 1,812,600 人民币普通股

    王贵新 1,622,500 人民币普通股

    赵旭 1,575,800 人民币普通股

    胡晓鸣 1,570,524 人民币普通股

    田文强 1,458,895 人民币普通股

    金兆鑫 1,429,300 人民币普通股

    张燕 1,425,168 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前10 名股东中，汉龙实业发展有限公司实际控制人刘汉先生与四

    川宏达（集团）有限公司实际控制人刘沧龙先生系堂兄弟；未知其他股

    东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。

    战略投资者或一般法人参与配售新股股东名称约定持股期限

    约定持股期限的说明 无 无

    3.3.1 持有公司5%以上（含5%）股份的股东：汉龙实业发展有限公司，报告期

    末持有本公司股份58,063,364 股（占公司总股本的9.53%）；四川宏达（集团）有2009 年半年度报告

    9

    限公司，报告期末持有本公司股份31,336,614 股（占公司总股本的5.14%）。

    3.3.2 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    3.3.3 质押或冻结情况

    2006 年8 月，公司第一大股东汉龙实业发展有限公司因需要经营流动资金，将

    其持有的本公司有限售条件股份57,582,474 股（占本公司总股本的9.45%）继续质

    押给中国光大银行成都分行申请授信业务，授信金额壹亿元（小写：100,000,000.00

    元），质押期限为叁年（自2006 年8 月22 日起至2009 年8 月21 日止）。报告期

    内，汉龙实业发展有限公司所持本公司有限售条件股份共计57,582,474 股（占本公

    司总股本的9.45%）继续被全部冻结。

    2009 年8 月7 日，本公司发布《关于股东股权解除质押的公告》，公司接公司

    第一大股东汉龙实业发展有限公司函告，获悉汉龙实业发展有限公司将其持有的质

    押给中国光大银行成都分行的公司有限售条件股份57,582,474 股（占公司总股本的

    9.45%）全部解除质押，解除质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳

    分公司办理完毕。详见2009 年8 月7 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证

    券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。

    3.3.4 国家股股权转让情况

    报告期内，本公司收到四川省德阳市中级人民法院送达的《民事调解书》〔（2009）

    德民初字第7 号〕及《民事裁定书》〔（2009）德法执字第27-1 号〕, 经德阳市中级

    人民法院审理，德阳市国有资产经营有限公司（以下简称“德阳国资”）以其持有的

    本公司股权31,336,614 股（占本公司总股本的5.144%，其中解除限售股份30,459,113

    股，限售股份877,501 股）抵偿其所欠四川宏达（集团）有限公司（以下简称“宏达

    集团”）债务（本金、利息及违约金）；宏达集团与德阳国资于2009 年6 月18 日办

    理完毕国家股股权司法过户手续；本次股权司法过户完成后，宏达集团持有本公司股

    权31,336,614 股，占本公司总股本的5.144%，为本公司第二大股东；德阳国资尚持

    有本公司股份21,999,766 股，占本公司总股本的3.616%，为本公司第三大股东。

    公司分别于2009 年6 月17 日、6 月19 日在《中国证券报》、《证券时报》、

    《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网发布了《关于国家股股权司法过户的

    公告》、《关于办理完毕国家股股权司法过户的公告》。2009 年半年度报告

    10

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    4.1 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况

    单位：股

    姓 名 职 务 期初持股数 期末持股数 变动原因

    刘 汉 董事长 0 0

    杨寿军 董事、总裁 0 0

    邓大俭 董事 0 0

    刘 枫 董事 10000 10000

    彭 朗

    董事、总裁助理、

    董事局秘书

    0 0

    刘 镝 董事 0 0

    陈 龙 独立董事 0 0

    张奉军 独立董事 0 0

    李优树 独立董事 0 0

    陈谦益 常务副总裁 10879 10879

    肖 英 副总裁 0 0

    周淑蓉 财务总监 0 0

    赵明发 监事局主席 0 0

    易正隆 监事 0 0

    胡永江 监事 0 0

    缪孝洪 监事 0 0

    陈 琪 监事 0 0

    4.2 报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。2009 年半年度报告

    11

    第五节 董事局报告

    5.1 报告期内总体经营情况

    公司主营业务是生产销售PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品、房地产

    业等。

    报告期内，受全球金融危机影响，公司面对主导产品价格持续下跌、烧碱产品

    滞销、主要原料（电石）供应基地因地震灾害受损而导致供应得不到保障等诸多困

    难，以“优化整合简政提效，生产经营预势而为，外争政策内强管理，多元融资安

    全过冬”为工作方针，通过有效地开展“7S”管理年活动提高企业的精细管理能力，

    加快产业结构与产品结构调整，积极开拓产品与原料市场，在低迷的市场中寻求商

    机，继续加强全面预算管理，全面保障现金流，确保集团资金链安全。但受国际、

    国内大宗基础原料行业整体不景气影响，上半年公司主要经济指标同比大幅下降，

    并出现亏损。

    报告期内，公司主导产品PVC 树脂产量117,281.15 吨，较上年同期下降17.48%；

    实现营业收入88,047.06 万元，较上年同期下降25.36%；实现净利润-5,386.02 万

    元。

    财务数据分析：

    单位：人民币元

    项 目 2009 年1—6 月 2008 年1—6 月 增减额（+/-） 变动幅度(%)

    营业收入

    880,470,562.17

    1,179,685,277.08

    -299,214,714.91

    -25.36

    管理费用

    41,663,974.29

    63,396,342.91

    -21,732,368.62

    -34.28

    财务费用

    28,662,219.94

    37,360,919.02

    -8,698,699.08

    -23.28

    资产减值损失

    -239,162.29

    15,243,046.03

    -15,482,208.32

    -101.57

    投资收益

    -135,410.47

    -14,059,726.89

    13,924,316.42

    99.04

    营业利润

    -57,473,260.30

    -39,861,268.62

    -17,611,991.68

    -44.18

    营业外收入

    2,334,137.12

    488,424.48

    1,845,712.64

    377.89

    营业外支出

    361,143.86

    6,893,410.23

    -6,532,266.37

    -94.76

    净利润 -53,860,225.30 -48,133,964.16

    -5,726,261.14 -11.90

    经营活动产生的

    现金流量净额

    132,399,047.39

    78,278,671.88

    54,120,375.51

    69.142009 年半年度报告

    12

    注：变动的主要原因

    1.营业收入比去年同期减少25.36%，主要是受全球金融危机影响,公司主导产品

    PVC 树脂市场需求不旺，销售量及销售价格同比大幅下降所致；

    2.管理费用比去年同期减少34.28%，主要原因是公司报告期加强管理，降低了

    各项费用以及电化公司已进入破产清算程序未纳入合并范围所致；

    3.财务费用比上年同期数下降23.28%，主要是由于报告期银行贷款利率较上年

    同期下降以及减少承兑汇票贴现，相应减少贴现利息所致；

    4. 资产减值损失本期比上年同期减少101.57%，主要原因是上年同期受“5.12”

    汶川地震影响，下属受灾企业计提各项资产减值准备15,243,046.03 元所致；

    5. 投资收益本期数比上年同期增加99.04%，主要原因是按权益法核算的联营企

    业四川岷江电化有限责任公司上年同期受“5.12”汶川地影响，出现严重亏损，该

    公司本期亏损金额较上年同期大幅减少所致；

    6. 营业利润本期数比上年同期数减少44.18%，主要是受全球金融危机影响, 公

    司主导产品PVC 树脂市场需求不旺，产品销售量下降，销售价格持续低位运行,而主

    要原材料成本居高不下，导致公司获利能力大幅下降所致；

    7．营业外收入本期数比上年同期数增加377.89%，主要原因是公司本期收到财

    政技改补助金及财政扶持资金计1,770,620.00 元所致；

    8. 营业外支出比去年同期减少94.76%，主要是由于上年同期“5.12”汶川地震

    造成下属企业固定资产损失报废处置支出、捐赠支出及其他支出增加所致；

    9. 经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加69.14%，主要是本期末应付票

    据比上年同期增加较多，支付采购原材料的款项大幅减少，以及本期支付的各项税

    费较上年同期减少56,905,906.33 元所致。

    5.2 主营业务分行业、产品情况表

    单位：人民币元

    主营业务分行业情况

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入比上

    年同期增减(%)

    营业成本比上

    年同期增减(%)

    毛利率比上年同期增

    减

    化 工 821,355,617.47 803,411,553.80 2.18 -27.99 -21.91 减少7.62 个百分点

    房地产 46,556,987.00 31,648,790.54 32.02 165.54 168.37 减少0.72 个百分点

    主营业务分产品情况

    PVC 树脂 617,443,792.05 674,378,352.29 -9.22 -32.95 -22.32 减少14.94 个百分点

    烧 碱 148,562,663.93 80,481,385.18 45.83 -13.34 -29.37 增加12.30 个百分点2009 年半年度报告

    13

    5.3 主营业务分地区情况

    单位：人民币元

    项 目 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）

    西南地区 750,596,051.74 -21.60

    东南地区 162,078,692.62 -32.87

    西北地区 22,997,850.94 334.17

    其他地区 14,263,333.74 -78.57

    小 计 949,935,929.04 -25.24

    公司内各业务分部间抵销 71,703,832.61 -25.83

    合 计 878,232,096.43 -25.19

    5.4 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    公 司 名 称

    控股或参股

    比例(%)

    业务性质

    主要产品

    （万元）

    注册资本

    (万元)

    资产规模

    (万元)

    净利润

    (万元)

    四川省金路树脂有限公司 100.00 化工 PVC树脂、烧碱35,000 171,965.39 -4,482.40

    绵阳小岛建设开发有限公司 98.26 房地产开发房地产 13,500 76,157.18 421.35

    德阳金路高新材料有限公司 89.68 塑料加工人造革、膜、墙革5,107.50 9,901.86 83.01

    中江金仓化工原料有限公司 57.00 运输 盐卤输送 5,200 6,748.24 -51.08

    四川金路房产开发有限责任公司 100.00 房地产开发房地产 800 2,669.00 12.63

    四川金路塑胶有限公司 100.00 化工 塑胶产品 2,600 3,734.43 -97.13

    四川美侬纺织科技有限责任公司 100.00 纺织 纬编面料 1,000 2,592.62 -50.02

    四川金路仓储有限公司 100.00 仓储 仓储 200

    489.23 17.70

    四川金路商贸有限责任公司 100.00 化工贸易化工产品 200 1,103.81 6.18

    5.5 经营中的问题与困难及解决方案

    5.5.1 公司面临的主要问题与风险

    ①主要原料供应难以得到有效保障

    公司电石基地在“5.12”大地震中受损严重，新的电石供应基地建设目前仍处

    于筹划阶段，公司需要大量从省外采购电石，导致运距长、价格高，且供应得不到

    保障；特别是在枯水期，电石供应矛盾将尤其突出。

    ②烧碱产品下游需求不旺将制约公司的开工率

    受房地产市场回暖拉动，预计下半年树脂产品市场需求将趋于平稳；但受烧碱

    产品下游市场开工不足，出口下降等因素影响，烧碱产品滞销将成为制约公司下半2009 年半年度报告

    14

    年开工率的主要“瓶颈”。

    ③受产品价格持续处于低位影响，集团主导产品盈利能力下降

    受金融危机影响，主要基础化工原料价格大幅下跌，公司主导产品树脂与烧碱

    持续处于低位，产品盈利能力下降。

    ④流动资金较为紧张

    一方面，近几年来，公司不断进行技改扩能，“十五”期间，公司自筹投入资

    金近14 亿元用于技改扩能，主业规模不断壮大，流动资金需求逐步增加；另一方面

    公司自1997 年以后，未在资本市场进行过再融资。受以上两方面因素影响，导致公

    司流动资金较为紧张，财务成本有所上升。

    ⑤安全、环保、节能压力仍然很大

    由于公司主导行业属生产危险化学品与高耗能、高耗资源企业，安全压力、环

    保压力、节能压力依然很大。

    5.5.2 公司的应对措施

    ①踩准市场节奏，降低产品价格下跌给公司造成的负面影响

    目前，国内宏观经济处于企稳恢复阶段，基础原料价格出现恢复性上涨。公司

    将密切关注宏观经济与行业的发展动态，建立科学的市场预测与评价体系，踩准市

    场节奏，尽量降低产品价格下跌给公司造成的负面影响。公司正积极推进PVC 期货

    套期保值业务，以便能有效地规避产品价格剧烈波动带来的市场风险。

    ②根据市场变化，精细组织公司生产经营

    一是加强电石采购，积极开拓电石供应市场，力争在丰水期能库存较多的电石

    原料，为枯水期做好原料储备；二是加强销售工作，加强渠道建设，特别是加大烧

    碱的市场拓展和促销力度，尽量提高装置的开工率。

    ③全面推进“7S 现场管理”工作，提高精细化管理能力

    上半年公司7S 管理工作初见成效，下属各子公司的现场管理能力得到了进一步

    提升。下半年，公司一是将根据7S 现场管理的规划要求，对生产工艺流程（管理流

    程）进行全面的分析与梳理，并根据运行情况进行完善、改进和优化；二是全面运

    行《7S 现场管理推行手册》，并根据运行情况对《手册》初稿中存在的问题进行修

    订；三是将7S 现场管理与企业的VI 系统、经营理念结合，并逐步形成企业自身的

    管理文化。通过公司内部管理能力的提高与内部挖潜降耗降低产品成本，增强成本2009 年半年度报告

    15

    领先优势，提高产品盈利能力。

    ④加强品牌建设，进一步优化产品结构

    2009 年4 月，国家工商总局商标评审委员会认定公司的“金路”商标为中国弛

    名商标，使公司的品牌竞争优势进一步明显。公司将淘汰盈利能力低的产品，关闭

    无边际贡献的生产线，开发盈利能力较强的产品，使产品结构得到了进一步优化。

    ⑤加强节能减排工作，确保安全与环保

    公司将进一步加强管理、严格考核，推动节能减排工作深入持续开展；以创建

    安全文化建设示范企业为契机，将各项安全专题整治活动贯穿始终；建立和完善安

    全、环保管理制度与应急救援措施，防范生产经营过程中的安全与环保风险。

    5.6 报告期内投资情况

    5.6.1 报告期内公司不存在募集资金投资项目的情况，也不存在以前期间募集资

    金的使用延续到报告期的情况。

    5.6.2 报告期内非募集资金投资项目情况

    项目名称 报告期投资额(万元) 项 目 进 度 项目收益情况

    节能减排填平补齐聚氯

    乙烯树脂扩能至40 万吨

    /年技改项目

    778.16

    完成项目备案，项目环境影响评价、

    安全预评价已获有关部门批复，正在进行

    实施前的准备工作。

    未完工

    5.7 公司未对本报告期经营计划做出修改。2009 年半年度报告

    16

    第六节 重要事项

    6.1 公司治理现状

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等

    法律、法规的要求，为确保规范运作和健康发展，公司继续把上市公司治理工作推

    向深入，将公司治理作为经常性工作常抓不懈，建立法人治理的长效机制，从抓好

    基础性、制度性建设入手，要求公司上下转变观念，变被动为主动，使公司治理成

    为全体董事、监事和高级管理人员的自觉意识和行动。针对公司治理中存在的问题

    和不足逐一进行改进，制定和完善内部规范性文件，建立健全内部控制制度，不断

    完善法人治理结构，努力建立现代企业制度，逐步提高公司治理水平，规范公司运

    作。

    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作，

    具有独立完整的供应、生产、销售系统及自主生产经营的能力。

    （1）股东及股东大会

    公司确保所有股东特别是中小股东的平等地位，保证股东充分行使合法权利。

    根据《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定。报告期内，公司召开了2008 年

    度股东大会，会议召集召开程序、提案审议程序、表决程序均符合《公司法》、《上

    市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。

    （2）董事会

    公司制订了《董事局议事规则》，建立了独立董事工作制度，设立了战略委员

    会、审计委员会、提名和薪酬考核委员会三个专门委员会，明确了各专门委员会工

    作职责，以此保证董事局决策的科学性和公正性。

    （3）监事会

    公司制订了《监事局议事规则》，保证监事局有效行使监督和检查职责，监事

    局的人员和结构能确保监事局独立有效地行使对董事局、经营班子、日常生产经营

    及公司财务的监督和检查。

    （4）利益相关方

    公司不仅维护投资者的合法利益，而且充分尊重职工、客户、供应商、金融机构、

    社区等利益相关方的合法权利，重视与之积极合作、和谐共处，共同推动公司持续稳定2009 年半年度报告

    17

    发展。

    （5）信息披露和投资者关系管理

    公司按照有关规定，修订和完善了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系

    管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《接待和推广工作制度》，明确了公司

    信息披露的责任人，确保完整、准确、及时地开展信息披露工作，增强信息披露的

    透明度，规范投资者关系管理，维护投资者利益。公司指定董事局办公室为公司信

    息披露和投资者关系管理工作的常设机构，具体负责信息披露及投资者关系管理。

    报告期内，公司进一步加强了投资者关系管理工作的软硬件设施建设，认真履行信

    息披露义务，热情接待广大投资者的来电来访，使公司与投资者的关系进一步和谐、

    融洽。

    公司董事局认为，公司治理的实际状况与中国证监会的相关要求基本一致。

    6.2 2008 年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案

    公司于2009 年5 月19 日召开了2008 年度股东大会，审议通过了2008 年度利

    润分配及资本公积金转增股本的方案：由于全球金融危机的影响，国内经济增速放缓，

    公司当前面临的外部宏观环境形势非常严峻，主导产品市场需求不旺，且公司灾后重

    建及持续发展所需资金量巨大，故2008 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金

    转增股本。

    6.3 公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    6.4 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项

    6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    6.5.1 报告期内本公司无对外进行证券投资的情况。

    6.5.2 报告期内本公司未持有其他上市公司股权。

    6.5.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况：

    所持对象名称

    初始投资

    金额(万元)

    持有数量

    (万股)

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    (万元)

    报告期损益

    (万元)

    会计核算科目

    德阳市商业银行 1,500.00 1575.591 4.90% 1,500.00 94.54 长期股权投资

    合 计 1,500.00 1575.591 1,500.00 94.542009 年半年度报告

    18

    6.5.4 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

    干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    （证监发[2005]120 号）的规定，公司独立董事陈龙、张奉军、李优树本着对公司、

    全体股东负责的态度，经过对公司进行必要的核查和问询后，发表如下独立意见：

    经认真核查，我们认为：报告期内，四川金路集团股份有限公司（以下简称“金

    路集团”）认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联

    方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范

    上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，没有发生违规对外担保、关联方违规

    占用资金情况，也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的违规对外担保、

    关联方违规占用资金情况。

    1、截止2009 年6 月30 日，金路集团控股股东及其他关联方占用资金情况

    （1）金路集团控股股东无占用公司资金情况；

    （2）其他关联方占用资金情况如下：

    资金占用

    方类别

    资金占用方的

    名称

    占用方与上市公

    司的关联关系

    上市公司核算

    的会计科目

    2009 年期初占

    用资金余额

    2009 年1-6 月借方

    累计发生金额

    2009 年1-6 月贷

    方累计发生金额

    2009 年6 月末

    占用资金余额

    占用形成

    原因

    占用

    性质

    四川岷江电化

    有限责任公司

    上市公司的联营

    企业 预付账款 1,886,865.56 100,000.00 1,786,865.56 详见说明①

    上市公司的

    子公司及附

    属企业 绵阳中学英才

    学校

    上市公司控股的

    子公司所属单位 其他应收款 6,350,000.000 4,148,169.13 10,498,169.13 详见说明②

    合计 8,236,865.56 4,148,169.13 100,000.00 12,285,034.69

    ①四川岷江电化有限责任公司前期是金路集团公司的子公司，因经营需要增资

    扩股，2006 年金路集团公司对其持股比例由原60%下降为40%，成为金路集团公司的

    联营企业。四川岷江电化有限责任公司为金路集团公司全资子公司四川省金路树脂

    有限公司的主要原材料供应基地，其生产的电石销售给四川省金路树脂有限公司。

    四川岷江电化有限责任公司在“5.12”汶川地震中遭受重大损失，为帮助和支持其

    搬迁重建，以保证公司的电石供应，截至2009 年6 月30 日止，四川省金路树脂有

    限公司预付四川岷江电化有限责任公司货款余额1,786,865.56 元。

    ②金路集团公司纳入合并报表范围的子公司绵阳小岛建设开发有限公司（以下

    简称小岛建设）与绵阳市绵中小岛教育投资有限公司共同开办的绵阳中学英才学校，

    金路集团公司共持有绵阳中学英才学校96.41%的开办资金。但由于该校是民办学校，

    根据《民办学校教育促进法》解释其性质为民办非盈利机构，金路集团公司在绵阳2009 年半年度报告

    19

    中学英才学校的董事会构成及日常经营管理等方面均未形成实质性的控制，故未合

    并会计报表。2009 年初，绵阳中学英才学校欠小岛建设往来款6,350,000.00 元，2009

    年1-6 月新增4,148,169.13 元。截止2009 年6 月30 日，绵阳中学英才学校尚欠小

    岛建设10,498,169.13 元，为绵阳中学英才学校暂借工程款。

    2、截止2009 年6 月30 日，金路集团对外担保情况

    截止2009 年6 月30 日，金路集团尚有为四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司

    （以下简称丰谷酒业）15,000.00 万元的连带责任担保，丰谷酒业为金路集团提供了

    对等金额的连带责任担保；金路集团对子公司担保余额为57,350.00 万元，两项担

    保合计金额为72,350.00 万元。

    6.5.5 公司持股5%以上股东2009 年无追加股份限售承诺的情况。

    6.6 报告期内公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、

    出售及资产重组事项。

    6.7 报告期内公司无重大关联交易事项。其他关联交易事项详见财务附注八。

    6.8 报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。

    6.9 重大合同及履行情况

    6.9.1 报告期内公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托

    管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    6.9.2 公司在报告期前发生但延续到报告期的重大对外担保合同如下：

    截止2009 年6 月30 日，金路集团尚有为四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司

    （以下简称丰谷酒业）15,000.00 万元的连带责任担保，具体情况如下：为丰谷酒业

    在华夏银行股份有限公司成都红星支行贷款2,000.00 万元提供担保，担保期限2008

    年10 月16 日至2009 年10 月16 日；为丰谷酒业在中国农业发展银行绵阳市分行提

    供最高额8,000.00 万元的贷款进行担保，担保期限2008 年8 月4 日至2009 年8 月

    3 日；为丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇票、人民币贷款等业务提供最高额

    5,000.00 万元的担保，担保期限2008 年6 月10 日至2010 年6 月9 日。

    丰谷酒业在上述期限为本公司提供了对等金额的担保。

    6.9.3 报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他

    人进行现金资产管理的事项。2009 年半年度报告

    20

    6.10 公司担保情况

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    (协议签署日)

    担保金额担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方担

    保（是或否）

    四川省绵阳市丰谷

    酒业有限责任公司 2008 年10 月16 日 2,000.00 连带责任担保一年 否 否

    四川省绵阳市丰谷

    酒业有限责任公司 2008 年8 月4 日 8,000.00 连带责任担保一年 否 否

    四川省绵阳市丰谷

    酒业有限责任公司 2008 年6 月10 日 5,000.00 连带责任担保两年 否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计 (A) 15,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 77,890.00

    报告期末对子公司担保余额合计(B) 57,350.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 72,350.00

    担保总额占净资产的比例 69.33%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金

    额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

    对象提供的担保金额(D) 420.00

    担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 20,172.04

    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 20,172.04

    6.11 承诺事项

    原非流通股股东汉龙实业发展有限公司和德阳市国有资产经营有限公司在公司

    股权分置改革过程中做出如下特别承诺：

    ①其所持有的金路集团非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月

    内不上市交易；

    ②在前项承诺期满后的十二个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公

    司股份总数的比例不超过5%，二十四个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量

    占公司股份总数的比例不超过10%，且通过深交所挂牌交易出售原所持非流通股股份2009 年半年度报告

    21

    的价格不低于股权分置改革说明书公告日前九十个交易日收盘价算术平均值的200%

    即4.86 元/股，如金路集团在上述期间内实施资本公积金转增或股票分红方案、配

    股等，则出售价格限制标准做相应除权调整。

    若有违反前述承诺事项的卖出交易，将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。

    ③在金路集团2006 年和2007 年年度股东大会上，其将依据相关规定履行程序

    提出如下利润分配议案：当年利润分配的比例不低于当年实现的可供股东分配的利

    润（非累计未分配利润）的40%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。

    截止报告期末，上述承诺正在严格履行当中。

    6.12 报告期内公司、公司董事局及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证

    监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所公开遣责的情形；公司董事、管理层

    有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    6.13 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈话的主要内容及提供的资料

    2009 年02 月11 日 董事局办公室 实地调研《证券日报》记者 公司发展战略，未提供资料

    2009 年03 月17 日 董事局办公室 实地调研《金融投资报》记者 公司发展战略，未提供资料

    2009 年04 月15 日 公司12 楼会议厅 实地调研

    《中国证券报》、《证券

    时报》、《上海证券报》、

    《证券日报》、《四川日

    报》等川内媒体

    “5.12”汶川地震周年，媒体采

    访重灾区上市公司。主要了解地

    震中公司受损情况、抗震救灾情

    况、灾后恢复生产情况、当期生

    产经营情况。

    2009 年05 月7 日 公司8 楼会议厅 实地调研新浪财经记者

    “5.12”汶川地震中公司受损情

    况、抗震救灾情况、灾后恢复生

    产情况、当期生产经营情况。

    2009 年05 月19 日 公司12 楼会议厅 实地调研

    《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》、

    《金融投资报》、《成都

    商报》记者、公司部分股

    东

    参加公司2008 年年度股东大会，

    公司总裁介绍公司发展战略、经

    营管理情况，提供《2008 年度报

    告》。

    报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露问题。

    6.14 报告期内，公司信息披露索引

    报告期内，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》、《上

    海证券报》、《证券日报》及《巨潮资讯网》（http://www.cninfo.com.cn）上，具体

    如下：2009 年半年度报告

    22

    序号 公告日期 公 告 内 容

    1 2009 年1 月6 日 业绩预亏公告

    2 2009 年1 月17 日 关于撤回配股申请的公告

    3 2009 年2 月5 日 关于市场传闻的澄清公告

    4 2009 年4 月23 日 第七届第七次董事局会议决议公告

    5 2009 年4 月23 日 第七届第六次监事局会议决议公告

    6 2009 年4 月23 日 内部控制自我评价报告

    7 2009 年4 月23 日 关于 2009 年度对控股子公司继续担保计划的公告

    8 2009 年4 月23 日 关于 2009 年度对控股子公司新增贷款及担保计划的公告

    9 2009 年4 月23 日 关于 2009 年度公司与其他单位互保的公告

    10 2009 年4 月23 日 关于召开2008 年度股东大会的通知

    11 2009 年5 月20 日 2008 年度股东大会决议公告

    12 2009 年5 月26 日 限售股份解除限售提示性公告

    13 2009 年6 月5 日 关于出租部分资产的公告

    14 2009 年6 月5 日 第七届第九次董事局会议决议公告

    15 2009 年6 月5 日 第七届第八次监事局会议决议公告

    16 2009 年6 月17 日 关于国家股股权司法过户的公告

    临

    时

    公

    告

    17 2009 年6 月19 日 关于办理完毕国家股股权司法过户的公告

    1 2009 年4 月23 日 2008 年年度报告

    2 2009 年4 月23 日 2008 年年度报告摘要

    定

    期

    报

    告 3 2009 年4 月25 日 2009 年第一季度报告2009 年半年度报告

    23

    第七节 财务报告（未经审计）

    7.1 财务报表（附后）

    7.2 报表附注

    四川金路集团股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日—2009 年6 月30 日

    （未经审计）

    ______________________________________________________________

    一、公司的基本情况

    四川金路集团股份有限公司 （以下简称本公司或公司）是1989 年4 月经政府批准由四川省

    树脂总厂改组设立的股份有限公司，1992 年4 月18 日经工商登记注册成立，注册号为

    510600000010944。1993 年5 月7 日，公司股票在深圳证券交易所上市，上市时总股本为5,284.80

    万股，其中国家股1,700.00 万股（占总股本的32.17%），法人股1,624.80 万股（占总股本的30.74%），

    流通股1,960.00 万股（占总股本的37.09%）。1993 年6 月，公司以总股本5,284.80 万股为基数，

    每10 股送红股2 股，配售3 股，共送红股1,056.96 万股，配售新股1,585.44 万股，总股本变为

    7,927.20 万股。1994 年5 月28 日，经本公司第二届第三次股东大会决议批准，以1993 年末总股

    本7,927.20 万股为基数，实施每10 股送红股3 股，增加股本2,378.10 万股，总股本变为10,305.36

    万股。其中国家股经过股权转让后持有1,700.00 万股（占总股本的16.5%），法人股2,627.825

    万股（占总股本的25.4%），流通股5,977.535 万股（占总股本的58.1%）。1995 年8 月11 日，

    经公司第三届第一次股东大会决议及中国证监会（证监发[1995]26 号）批准，公司以1994 年末

    总股本10,305.36 万股为基数，实施每10 股送2.5 股，增加股本2,576.34 万股，每10 股配售2.307

    股，本次获准配股股本2,377.45 万股，实际配售股本1,380.7855 万股，送配实施完毕后公司总股

    本为14,262.4855 万股。其中国家股2,125.00 万股（占总股本的14.90%），法人股3,281.44 万股

    （占总股本的23.01%），流通股8,856.0455 万股（占总股本的62.09%）。1996 年5 月30 日，

    经公司第三届第二次股东大会决议批准，以1995 年末总股本14,262.50 万股为基数,实施了每10

    股送2 股，增加股本2,853.00 万股，总股本变为17,115.00 万股。1996 年10 月9 日，经公司1996

    年临时股东大会决议批准，以1996 年5 月送红股后的总股本17,115.00 万股为基数，实施了公积

    金每10 股转增4 股，增加新股6,846.00 万股，总股本变为23,960.9739 万股。其中国家股3,570.00

    万股（占总股本的14.90%），法人股5,502.336 万股（占总股本的22.96%），流通股14,888.6379

    万股（占总股本的62.09%)。1997 年6 月16 日，经中国证监会（证监上字[1997]12 号）批准，

    公司以1996 年末总股本23,961 万股为基数，实施了1997 年度每10 股配售2.976 股，本次获准

    配股股本7,131.00 万股，实际配股5,326.63 万股，配股后公司总股本变为29,287.6084 万股。其2009 年半年度报告

    24

    中国家股3,905.776 万股（占总股本的13.34%），法人股6,062.336 万股（占总股本的20.70%），

    流通股19,319.4964 万股（占总股本的65.96%）。2001 年6 月1 日，经公司2000 年度股东大会

    批准，以2000 年末股本总额29,287.60 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增6

    股，增加新股17,572.60 万股，总股本变为46,860.00 万股。其中国家股6,249.2416 万股（占总股

    本的13.34%），法人股9,699.7376 万股（占总股本的20.70%），流通股30,911.1942 万股(占总

    股本的65.96%)。2003 年6 月5 日，经公司2002 年度股东大会决议批准，以2002 年末股本总额

    46,860.00 万股为基数，实施了2002 年度送股、资本公积金转增股本（每10 股送红股1 股、转

    增2 股）。总股本变为60,918.2254 万股，其中国家股8,124.0141 万股（占总股本的13.34%），

    法人股13,937.6658 万股（占总股本的22.88%），流通股38,856.5455 万股（占总股本的63.78%）。

    2006 年6 月26 日，经公司股东大会审议通过股权分置改革方案。股权分置改革方案内容为：

    实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的2.0

    股对价，对价股份总数为7,744.6206 万股。股改完成后，有限售条件的股份为14,460.3683 万股，

    占总股本的23.74%，无限售条件的股份为46,657.8571 万股，占总股本的76.26%。

    截至2009 年6 月30 日止，公司注册资本为609,182,254.00 元，其中有限售条件的股份为

    11,235.6297 万股，占总股本的18.444%，无限售条件的股份为49,682.5957 万股，占总股本的

    81.556%。法定代表人：刘汉。

    公司主体企业为四川省金路树脂有限公司（以下简称树脂公司），以生产销售聚氯乙烯树脂、

    烧碱为主。公司于2001 年11 月出资收购绵阳小岛建设开发有限公司（原名绵阳小岛房地产开发

    有限公司，以下简称小岛建设）98.26%的股权，使公司在房地产领域的业务得到进一步的拓展；

    公司于2005 年9 月出资收购了绵阳市绵中小岛教育投资有限公司，开始涉足教育领域。

    公司其他情况如下：

    1、企业注册地、组织形式和总部地址：

    企业注册地 企业类型 总部地址

    德阳市岷江西路二段57 号 股份有限公司 德阳市岷江西路二段57 号

    2、企业的业务性质和主要经营活动：

    业务性质 主要经营活动

    化工

    聚氯乙烯树脂、烧碱、塑料制品、切割工具、人造革、人造金刚石、农药、针纺

    织品自产自销，服装进出口，电石生产销售、电力生产销售，化工产品及原料（不

    含危险品）

    3、本公司第一大股东为汉龙实业发展有限公司，最终实际控制人为刘汉。

    4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

    财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日

    本公司董事会 2009 年8 月17 日2009 年半年度报告

    25

    二、财务报表的编制基础

    目前本公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营

    业，财务报表以持续经营为基础列报。

    三、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计

    根据财政部[财会（2006）3号]《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38项具体准则

    的通知》和[财会（2006）18号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合

    本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经公司董事会审议通过，公司及所属子公司

    自2007年1月1日起执行。

    1、会计年度

    公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

    2、记账本位币

    公司以人民币作为记账本位币。

    3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且

    变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、

    债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资

    产、负债均按历史成本计量。

    4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准

    公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金

    且价值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。

    5、外币业务核算方法

    对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，

    外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率

    不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表

    日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，

    作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，

    以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。2009 年半年度报告

    26

    6、金融资产和金融负债

    （1）金融工具的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量。公司金融资产目前主要为应收款项。

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，含应收票据、

    应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金

    额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或

    损失，计入当期损益。

    公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的，并拟长期持有的股权投资，在活跃市场

    有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相

    关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融

    资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计

    量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全

    部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担

    的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    坏账准备核算方法和计提比例：期末，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

    如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提坏账准备。对关联方的正常往来款(指纳入合并范围的母子公司间往来款)不计提坏账

    准备。

    公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独

    测试后未计提坏账准备的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类

    似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，

    据此计算本期应计提的坏账准备。对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大

    的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内

    无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。对

    合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如

    下：

    账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

    计提比例 5% 10% 15% 30%

    对预付款项和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根

    据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。2009 年半年度报告

    27

    8、存货核算方法

    （1）公司存货分为原材料、库存商品、开发产品、低值易耗品、在产品、开发成本及自制

    半成品等。

    （2）存货计价：大宗原材料和自制半成品采用计划价格核算，按月计算成本差异，将其调

    整为实际成本；其余各类存货采用实际成本核算。存货销售或领用时采用加权平均法计价，低值

    易耗品在领用时一次性摊销。

    （3）存货盘存制度：采用永续盘存制。

    （4）存货跌价准备的计提方法: 期末，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价

    格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差

    额提取存货跌价准备。计提的存货跌价准备计入当期损益。

    （5）不同存货可变现净值的确定依据：

    对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对于需要经过

    加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。对于同一项存货中一部

    分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本

    进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    9、长期股权投资的核算方法

    长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营

    方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影

    响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    （1）长期股权投资的初始计量：

    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合

    并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行

    股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2009 年半年度报告

    28

    B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

    券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资

    成本。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

    定其初始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：

    非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权

    投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入

    资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值

    和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。

    在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分

    别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税

    费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值

    加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

    在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生

    补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的

    相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到

    的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允

    价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，

    作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。

    （2）长期股权投资的后续计量

    ① 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同

    控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本

    法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期2009 年半年度报告

    29

    投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所

    获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对

    被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权

    投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作

    为按照权益法核算的初始投资成本。

    ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有

    被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对

    被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一

    致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损

    益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现

    净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投

    资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价

    值作为按照成本法核算的初始投资成本。

    ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算

    的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置

    该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

    ① 长期股权投资减值准备的确认标准：

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产

    负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现

    确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权

    投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当

    期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    ② 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。

    （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资

    单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。

    ② 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控2009 年半年度报告

    30

    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投

    资单位为本公司联营企业。

    10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法

    （1）确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位价值在

    2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工

    具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使用期限超过两年的，

    也作为固定资产。

    固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    该固定资产成本能够可靠计量。

    （2）分类：固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他共四类。

    （3）折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年

    限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下：

    固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率

    房屋建筑物 30-50年 3.23%--1.94% 3%

    机器设备 10-16年 9.7%--6.06% 3%

    运输设备 10-15年 9.7%--6.46% 3%

    其他 5-10年 19.4%--9.7% 3%

    对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已

    计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价3%预

    计的净残值来确定折旧率和折旧额。

    （4）固定资产的后续支出

    与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，

    同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

    （5）公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作

    为会计估计变更按未来适用法处理。

    （6）固定资产减值准备按附注二、“14、资产减值计提依据及方法及资产组的认定”规定

    处理。

    （7）固定资产融资租赁按《企业会计准则第21 号一租赁》规定处理。

    11、在建工程的类别、结转固定资产的标准和时点

    （1）公司在建工程主要指尚未达到预定可使用状态的工程项目，按各项工程实际发生的支

    出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等；

    公司的在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决2009 年半年度报告

    31

    算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，

    停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的

    金额调整原暂估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。

    （2）在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算

    计入工程成本。

    （3）在建工程减值准备按附注二、“14、资产减值计提依据及方法及资产组的认定”规定

    处理。

    12、无形资产核算方法

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利

    权、非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。

    （1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认

    为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。

    （2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途

    所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第

    17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。

    ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第

    九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调

    整。

    研究与开发费用的核算方法：公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损

    益。内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：

    A.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

    价值不公允的除外。2009 年半年度报告

    32

    A.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法中所列“通过

    非货币性资产交换取得的长期股权投资”的原则确定。

    B.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面

    余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。

    C.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照

    其名义金额计量。

    D.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：a.同一控制下的企业合并，按照合

    并日被合并方的账面价值计量。b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合

    并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买

    方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换

    交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接

    相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定

    的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入

    合并成本。

    （3）后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿

    命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法

    摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不

    摊销。年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计

    使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形

    资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿

    命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。

    （4）商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购

    买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十四条

    规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号

    —资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。

    （5）无形资产减值准备按附注二、“14、资产减值计提依据及方法及资产组的认定”规定处

    理。

    13、其他资产核算方法

    长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式

    租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。

    14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定2009 年半年度报告

    33

    （1）公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业

    会计准则第8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现

    资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：

    ①资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大

    变化，从而对企业产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

    流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

    金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （2）资产减值损失的确认

    资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回

    金额按如下方法估计：

    ①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。

    ②资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减

    去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、

    搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

    ③资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现

    金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流

    量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。

    （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难

    以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回

    金额。

    （4）资产组的认定

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单

    项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。按照

    《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规2009 年半年度报告

    34

    定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务

    变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行

    资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会计准则第

    8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资

    产组的变化处理。

    15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的

    计算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的

    摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指

    需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地

    产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，

    在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费

    用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在

    其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售

    状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本

    化。

    （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、

    且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，

    计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本

    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    （4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法：

    ①专门借款利息费用的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款

    的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本

    化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。

    ②一般借款利息费用的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借

    款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计

    算：

    一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所

    占用一般借款的资本化率。

    所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率2009 年半年度报告

    35

    ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占

    用的天数/当期天数）

    16、预计负债的确认条件及计量方法

    （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）计量方法：按履行该现时义务所需支出的最佳估计数计量。

    预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表

    明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投

    资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将

    预计承担的部分确认为预计负债。

    17、职工薪酬核算方法

    职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业

    保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育

    经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工

    提供的服务相关的支出。在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，

    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

    由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入

    建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施

    及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予

    补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    18、安全生产费用

    公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管

    理暂行办法》的通知（财企[2006]478号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

    序号 计提基础 计提比例

    1 主营业务收入（1,000万元及以下部分） 4%

    2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2%2009 年半年度报告

    36

    3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5%

    4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2%

    5 普通货运业务收入 1%

    计提的安全费用计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的

    安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资

    产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确

    认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该

    固定资产在以后期间不再计提折旧。

    19、收入确认方法

    （1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该

    商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商

    品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    （2）让渡资产使用权收入：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企

    业；收入的金额能够可靠计量。

    （3）提供劳务收入：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经

    济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠

    计量。

    20、递延所得税资产

    （1）按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差

    异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用

    税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。

    （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可

    能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，

    根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间

    因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。

    21、政府补助

    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。满足以下条件的

    确认为政府补助：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）公司能够收到政府的补助。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如2009 年半年度报告

    37

    果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府

    补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

    益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、所得税费用的会计处理方法：所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所

    得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    ①企业合并；

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    23、企业合并

    同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各

    项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生

    时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表

    和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利

    润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前

    实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期

    初至合并日的现金流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合

    并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以

    及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负

    债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

    24、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本

    公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权

    力。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%

    但有实质控制权的，全部纳入合并范围；虽对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%

    （不含50%）以上，但不能实施控制的，不纳入合并范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法。合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并2009 年半年度报告

    38

    财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中

    母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资

    产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利

    润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业

    合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司

    在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    （3）子公司会计政策。控股子公司执行的会计政策与本公司一致。

    25、税项

    公司应纳税项如下：

    （1）增值税：税率17%。

    （2）营业税：税率为3%和5%。

    （3）城市维护建设税：按地域不同分别按流转税额的7%、5%和1%计算缴纳。

    （4）教育费附加：按应纳流转税的3%计算缴纳。

    （5）企业所得税：税率为15%和25%。

    根据国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发［2002］

    47 号）和四川省地方税务局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知的通知》

    （川地税发［2002］46 号）文件的规定，公司下属子公司树脂公司2009 年度企业所得税按15%

    的税率计缴。

    除树脂公司外，公司其余子公司执行25%所得税率。

    （6）其他税项：按国家有关规定执行。

    根据《企业会计准则第十八号－所得税》第十七条，资产负债表日，对于递延所得税资产和

    递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间适用税率计量。

    26、会计政策和会计估计变更以及差错更正

    （1）会计政策变更

    根据财政部颁发的《企业会计准则解释第3 号》相关规定，高危行业企业按照规定提取的安

    全生产费用，应当在所有者权益以“专项储备”项目单独列报，不再列入“盈余公积”科目，使

    用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项

    目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，

    并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。此项会计政策变更采用追溯

    调整法，2009 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策累计变更影响数为6,948,561.22 元，

    调减未分配利润6,948,561.22 元。会计政策变更对2008 年各会计科目的具体影响数如下表所示：2009 年半年度报告

    39

    科目名称 调整前 调整金额 调整后

    累计折旧 526,976,075.86 5,909,005.78 532,885,081.64

    未分配利润 322,586,739.23 -6,948,561.22 315,638,178.01

    营业成本 1,837,595,667.43 1,039,555.44 1,838,635,222.87

    专项储备 1,039,555.44 1,039,555.44

    （2）报告期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。

    五、子公司及合营企业

    1、直接对外投资取得的子公司：

    公司名称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例

    德阳金路高新材料有限公司 什邡市 压延人造革 5107.5万元 89.68%

    四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳市 纺织品 1000万元 100%

    四川省金路树脂有限公司 罗江县 化工产品 35000万元 100%

    四川金路房地产开发有限公司 德阳市 房地产开发 800万元 100%

    四川金路塑胶有限公司 德阳市

    塑胶、橡胶制品、化工产

    品生产、销售 2600 万元 100%

    中江金仓化工原料有限公司 中江县 盐卤输送等 5200万元 57%

    四川金路商贸有限责任公司 德阳市 化工原料等贸易 200万元 100%

    四川金路仓储有限公司 广汉市 仓储及材料销售 200万元 100%

    2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。

    3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：

    公司名称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例

    绵阳小岛建设开发有限公司 绵阳市 房地产开发 13500 万元 98.26%

    4、未纳入合并会计报表范围的绵阳中学英才学校的主要财务指标：（单位：元）

    公司名称 长期资产 资产总额 净资产 营业收入 净利润

    绵阳中学英才学校 146,288,431.31 175,647,740.83 137,356,023.71 33,766,071.86 7,875,994.78

    绵阳中学英才学校原为绵阳市绵中小岛教育投资有限公司开办的全资学校，原开办资金520

    万元，2006 年小岛建设增加投入开办资金6410 万元，开办资金变更为6930 万元。目前，绵阳

    中学英才学校为小岛建设与其子公司绵阳市绵中小岛教育投资有限公司共同开办，学校执行《中

    小学校会计制度》及其有关规定。虽然公司持有其开办资金的比例为96.41%，但由于公司在绵

    阳中学英才学校的董事会构成及日常经营管理等方面均未形成实质性的控制，故未纳入合并会计

    报表范围。

    5、联营企业

    （1）概况2009 年半年度报告

    40

    公司名称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例

    四川德阳文庙广场开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币6500 万元 15.38%

    四川岷江电化有限责任公司 阿坝州 电石生产、销售 人民币6000 万元 40%

    公司2005 年度投资设立的子公司四川岷江电化有限责任公司于2006 年8 月增资扩股后，公

    司不再对其具有控制权。2007 年，四川岷江电化有限责任公司再次进行增资扩股，增资后的资

    本金变为6000 万元，公司持股40%出资计2160 万元。公司按权益法对该公司进行核算。

    （2）联营企业经营情况：（单位：元）

    单位 总资产 净资产 报告期收入 报告期净利润

    四川德阳文庙广场开发有限公司 65,172,522.51 47,912,591.78 2,067,429.79 -42,317.45

    四川岷江电化有限责任公司 76,390,643.51 51,240,235.55 0 -2,701,912.69

    六、合并会计报表主要项目注释（除另有注明外，单位为人民币元）

    注1、货币资金

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    现金 108,904.51 110,949.50

    银行存款 182,981,750.04 115,256,917.57

    其他货币资金* 234,800,000.00 173,920,783.01

    合计 417,890,654.55 289,288,650.08

    注：（1）货币资金期末数较年初数上升44.45%，主要是由于保证金存款增加、小岛建设预收

    购房款增加以及银行借款增加所致；

    （2）其他货币资金期末数为银行承兑汇票保证金234,800,000.00 元。

    注2、应收票据

    类别 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 30,763,211.58 44,515,067.00

    注：应收票据期末数比年初下降30.89%，主要原因是本期销售结算取得的银行承兑汇票以

    背书形式转让所致。

    注3、应收账款

    （1）应收账款按账龄结构披露

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 32,720,215.84 87.77 1,636,010.79 13,606,862.69 74.42 680,343.14

    1-2 年 1,365,963.94 3.66 136,596.39 1,212,680.52 6.63 121,268.05

    2-3 年 141,342.97 0.38 21,201.45 213,369.71 1.17 32,005.45

    3 年以上 3,052,685.21 8.19 1,035,919.80 3,250,728.83 17.78 1,339,733.492009 年半年度报告

    41

    合计 37,280,207.96 100.00 2,829,728.43 18,283,641.75 100.00 2,173,350.13

    账面价值 34,450,479.53 16,110,291.62

    （2）按照应收款项三类分类法披露

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 23,919,670.14 64.16 1,606,187.51 8,245,337.10 45.10 822,470.86

    第二类 520,735.49 1.40 520,735.49 520,735.49 2.85 520,735.49

    第三类 12,839,802.33 34.44 702,805.43 9,517,569.16 52.05 830,143.78

    合计 37,280,207.96 100.00 2,829,728.43 18,283,641.75 100.00 2,173,350.13

    账面价值 34,450,479.53 16,110,291.62

    第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （3）单项金额重大的应收款项

    单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 计提依据

    成都川路塑胶集团有限公司 6,385,000.00 319,250.00 5%

    深圳强和实业公司 3,158,610.00 157,930.50 5%

    广东顾地塑胶股份有限公司 2,318,700.00 115,935.00 5%

    成都友爱园林公司 2,236,016.00 111,800.80 5%

    重庆信城皮革有限公司 1,947,627.15 97,381.36 5%

    东方电气集团汽轮机公司 1,771,529.80 88,576.49 5%

    重庆办事处 1,686,366.10 84,318.31 5%

    成都华塑建材有限公司 1,640,816.00 492,244.80 30%

    南充十里街开发建设公司 1,621,223.00 81,061.15 5%

    四川华艺塑胶公司 1,153,782.09 57,689.10 5%

    经单项测试，结

    合账龄分析计

    提坏账准备

    合 计 23,919,670.14 1,606,187.51

    （4）应收账款期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为16,045,953.15 元，占应

    收账款期末余额的43.04%。

    （5）应收账款期末余额中无持公司5%及以上股份的股东单位欠款。

    注4、预付款项

    （1）按账龄结构披露

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 54,088,685.20 92.21 65,531,818.04 92.932009 年半年度报告

    42

    1-2 年 2,670,069.98 4.55 1,781,053.06 2.53

    2-3 年 1,718,990.11 2.94 3,016,166.32 4.28

    3 年以上 177,991.73 0.30 185,724.38 0.26

    合计 58,655,737.02 100 70,514,761.80 100.00

    （2）预付款项期末余额中帐龄在一年以上的为4,567,051.82 元，主要为绵中小岛教育投资

    有限公司预付基建工程的款项，因工程尚未完工，暂未结算。

    （3）预付款项期末数中无预付持公司5%及以上股份的股东单位款项。

    （4）本项目中预付关联方款项情况如下：

    单位名称 预付款金额 预付款时间 预付款原因

    四川岷江电化有限责任公司 1,786,865.56 1 年以内 预付电石款

    注5、其他应收款

    （1）按账龄结构披露

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 24,001,419.19 47.46 675,162.51 22,469,783.12 46.38 805,989.16

    1-2 年 1,791,655.27 3.54 179,165.53 3,278,542.28 6.77 327,854.24

    2-3 年 2,863,721.52 5.66 429,558.23 936,611.48 1.93 140,491.72

    3 年以上 21,915,106.37 43.34 19,642,654.85 21,765,907.17 44.92 19,597,895.10

    合计 50,571,902.35 100.00 20,926,541.12 48,450,844.05 100.00 20,872,230.22

    账面价值 29,645,361.23 27,578,613.83

    （2）按照应收款项三类分类法披露

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 40,591,142.13 80.26 19,502,998.88 37,473,149.81 77.34 19,424,002.86

    第二类 738,247.63 1.46 738,247.63 822,873.58 1.70 822,873.58

    第三类 9,242,512.59 18.28 685,294.61 10,154,820.66 20.96 625,353.78

    合计 50,571,902.35 100.00 20,926,541.12 48,450,844.05 100.00 20,872,230.22

    账面价值 29,645,361.23 27,578,613.83

    第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （3）单项金额重大的应收款项2009 年半年度报告

    43

    单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例

    贵州润达汽车贸易有限公司 12,336,000.00 12,336,000.00 100%

    金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100%

    罗江金八角水泥厂 4,803,690.00 240,184.50 5%

    德阳利森水泥有限公司 2,861,841.09 143,092.05 5%

    德阳凯辉房地产公司 1,630,405.00 244,560.75 15%

    罗江火车站 1,128,289.82 56,414.49 5%

    中江县国土局 1,000,000.00 150,000.00 15%

    绵阳中学英才学校 10,498,169.13

    合计 40,591,142.13 19,502,998.88

    （4）本项目期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为36,832,447.31 元，占其他应

    收款期末余额的72.83%。

    （5）本项目年末数中无持公司5%及以上股份的股东单位欠款。

    （6）关联方欠款情况如下：

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    绵阳中学英才学校 10,498,169.13 1 年以内 垫付工程款

    注6、存货

    存货种类 期末账面余额 年初账面余额

    原材料 46,097,236.33 67,486,697.83

    包装物

    库存商品 59,473,956.99 30,696,329.13

    低值易耗品 5,779,770.59 4,863,077.91

    自制半成品 190,210.92 298,842.09

    开发成本 517,486,550.89 429,482,998.07

    发出商品

    委托加工物资 28,795.23

    在途物资

    开发商品 13,950,419.44 13,669,008.74

    合计 643,006,940.39 546,496,953.77

    存货跌价准备

    原材料 2,122,238.61 3,176,656.97

    库存商品 4,515,559.08 4,499,115.01

    合计 6,637,797.69 7,675,771.98

    存货净额 636,369,142.70 538,821,181.79

    （1）本项目存货期末数比年初数上升18.10%是主要是由于小岛建设开发的房地产项目－尚

    岛国际本期处于建设过程中，其开发成本增加所致。2009 年半年度报告

    44

    （2）上述开发成期末数中，含小岛建设暂未开发的土地，其原值共计3,956.21 万元已作为

    抵押物用于向银行贷款。

    注7、长期应收款

    长期应收款期末账面余额3,897,497.89 元，为树脂公司应收德阳茂源实业有限公司电石炉租

    金。

    注8、长期股权投资

    期末账面余额 年初账面余额

    长期股权投资类别

    金额 减值准备 金额 减值准备

    权益法核算的投资 20,496,094.22 21,576,859.29

    成本法核算的投资 109,499,604.11 6,150,000.00 112,361,445.20 6,150,000.00

    合计 129,995,698.33 6,150,000.00 133,938,304.49 6,150,000.00

    账面价值 123,845,698.33 127,788,304.49

    （1）按权益法核算对联营企业的长期股权投资

    被投资公司名称 初始投资额 追加投资额

    被投资单位

    本期权益增

    加额

    被投资单位

    权益累计增

    加额

    期末余额 持股比例

    四川岷江电化有限责

    任公司

    2,400,000.00 21,600,000.00 -2,701,912.69 51,240,235.55 20,496,094.22

    40%

    合计 2,400,000.00 21,600,000.00 -2,701,912.69 51,240,235.55 20,496,094.22

    （2）按成本法核算的投资

    被投资单位名称 原始投资金额 期末数 年初数 占被投资单位注

    册资本比例

    德阳市商业银行 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 4.90%

    四川德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 15.38%

    德阳健龙精细化工有限责任公司 6,150,000.00 6,150,000.00 6,150,000.00 21%

    德阳九源燃气工程有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 5%

    绵阳中学英才学校 67,599,604.11 67,599,604.11 67,599,604.11 96.41%

    罗江利森水泥有限公司 12,861,841.09 10,000,000.00 12,861,841.09 10%

    合计 113,051,445.20 109,499,604.11 112,361,445.20

    （3）长期投资减值准备

    被投资单位名称 年初账面余额本期增加数 期末账面余额 计提原因

    德阳健龙精细化工有限责任公司 6,150,000.00 6,150,000.00

    丧失持续经营能

    力

    合计 6,150,000.00 6,150,000.00

    注9、固定资产及其累计折旧2009 年半年度报告

    45

    类别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    （1）原价

    房屋建筑物 362,937,587.16 7,369,879.51 370,307,466.67

    机器设备 1,495,040,039.06 808,497.97 1,495,848,537.03

    运输设备 98,996,317.77 904,504.93 1,093,164.46 98,807,658.24

    电子及其他 20,683,992.16 110,373.34 6,200.00 20,788,165.50

    小计 1,977,657,936.15 9,193,255.75 1,099,364.46 1,985,751,827.44

    （2）累计折旧 0.00

    房屋建筑物 84,408,595.94 4,344,094.44 88,752,690.38

    机器设备 409,118,910.76 49,523,010.57 458,641,921.33

    运输设备 35,265,769.92 5,678,843.72 425,508.80 40,519,104.84

    电子及其他 4091805.02 524,180.02 4,303.10 4,611,681.94

    小计 532,885,081.64 60,070,128.75 429,811.90 592,525,398.49

    （3）减值准备

    房屋建筑物 6,570,000.00 6,570,000.00

    机器设备 7,511,733.71 7,511,733.71

    运输设备

    电子及其他 24,572.88 24,572.88

    小计 14,106,306.59 14,106,306.59

    （4）净额 0.00

    房屋建筑物 271,958,991.22 274,984,776.29

    机器设备 1,078,409,394.59 1,029,694,881.99

    运输设备 63,730,547.85 58,288,553.40

    电子及其他 16,567,614.26 16,151,910.68

    小计 1,430,666,547.92 1,379,120,122.36

    注：(1) 本期固定资产原值增加9,193,255.75 元，主要是小岛建设在建工程转入以及购入部份

    固定资产所致；

    (2) 固定资产抵押情况：上述固定资产原值中有房屋建筑物11,131.08 万元、机器设备

    64,917.21 万元已作为抵押物用于向银行贷款。

    注10、在建工程

    工程项目 预算数 年初数（其中：利

    息资本化金额）

    本期增加（其

    中：利息资本化

    金额）

    本期转固数（其

    中：利息资本化

    金额）

    其他减少数

    （其中：利

    息资本化金

    额）

    期末数（其中：

    利息资本化金

    额）

    资金

    来源

    完工

    程度

    扩能至40 万吨树脂 380,000,000.00 9,951,451.06 7,781,560.62 17,733,011.68 自筹

    其中：利息资本化 372,280.14 372,280.142009 年半年度报告

    46

    英才学校工程 3,561,863.74 3,561,863.74

    其他 21,951,552.47 24,481,315.82 30,000.00 46,402,868.29

    合计 35,464,867.27 32,262,876.44 3,561,863.74 30,000.00 64,135,879.97

    其中：利息资本化 372,280.14 372,280.14

    在建工程减值准备

    在建工程净额 35,464,867.27 64,135,879.97

    注： 在建工程期末数比年初数上升了80.84%，主要是由于树脂公司实施扩能至40 万吨树脂项

    目前期工作以及其他零星工程所致。

    注11、无形资产

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    （1）原价

    土地使用权 100,537,180.44 100,537,180.44

    特许经营权 2,000,000.00 2,000,000.00

    ERP 系统及其他 1,355,650.00 285,500.00 1,641,150.00

    广告题名权 43,165.00 43,165.00

    合计 103,935,995.44 285,500.00 104,221,495.44

    （2）累计摊销额

    土地使用权 21,722,308.21 1,010,323.86 22,732,632.07

    特许经营权 243,333.21 19,999.98 263,333.19

    ERP 系统及其他 424,010.10 76,831.50 500,841.60

    广告题名权(专利权） 9,352.46 4,316.52 13,668.98

    合计 22,399,003.98 1,111,471.86 23,510,475.84

    （3）无形资产减值准备

    （4）无形资产账面价值

    土地使用权 78,814,872.23 -1,010,323.86 77,804,548.37

    特许经营权 1,756,666.79 -19,999.98 1,736,666.81

    ERP 系统及其他 931,639.90 208,668.50 1,140,308.40

    广告题名权(专利权） 33,812.54 -4,316.52 29,496.02

    合计 81,536,991.46 -825,971.86 80,711,019.60

    注：土地使用权中，有原价15,506.316 万元的土地使用权已作为抵押物用于向银行贷款。

    注12、商誉

    被投资单位 年初账面余额 期末账面余额 形成原因

    绵中小岛教育投资有限公司 1,297,158.32 1,297,158.32 收购价差

    小岛建设 399,159.06 399,159.06 收购价差

    合计 1,696,317.38 1,696,317.382009 年半年度报告

    47

    本项目期末数不存在减值迹象。

    注13、递延所得税资产

    （1）已确认递延所得税资产

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    因计提减值准备产生的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产 501,767.79 501,767.79

    预收账款因确认收入的时间不同产生的递延所得税资产 1,661,729.28 3,807,033.07

    合计 2,163,497.07 4,308,800.86

    （2）递延所得税资产期末数比期初数减少了49.79%，主要原因是小岛建设根据国税发

    [2009]31 号文件相关规定,预交所得税的计税毛利率由原来的15%降低为10%，从而减少了相应

    的递延所得税资产所致。

    注14、资产减值准备

    本期减少数

    项目

    年初账面余

    额

    本期计提数

    转回 转销

    期末账面余

    额

    一、坏账准备 23,648,082.46 907,158.49 108,346.49 88,122.80 24,358,771.66

    二、存货跌价准备 7,675,771.98 16,444.07 1,054,418.36 6,637,797.69

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 6,150,000.00 6,150,000.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 14,106,306.59 14,106,306.59

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 51,580,161.03 923,602.56 1,162,764.85 88,122.80 51,252,875.94

    注15、短期借款、长期借款

    短期借款 长期借款

    项目

    期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款2009 年半年度报告

    48

    抵押借款 313,650,000.00 274,500,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00

    质押借款

    保证借款 579,900,000.00 450,900,000.00 28,000,000.00 76,000,000.00

    合计 893,550,000.00 725,400,000.00 48,000,000.00 106,000,000.00

    用于银行抵押借款的抵押物包括：房屋建筑物原值11,131.08 万元，机器设备原值64,917.21

    万元，土地使用权原值19,462.526 万元。本项目无逾期借款。

    注16、应付票据期末数为239,000,000.00 元， 全部为银行承兑汇票。

    注17、应付账款期末数189,541,396.04 元较年初数136,422,252.84 元上升了38.94%，主要

    原因是小岛建设应付建设工程款增加以及川树公司采购货款未结算金额增加所致。账龄一年以上

    为5,384,687.75 元，主要为工程尾款即质保金。

    本项目中无应付持公司5%及以上股份的股东单位款项。

    注18、预收款项

    预收款项期末数281,599,442.34 元较年初数189,415,561.67 元上升了48.67%，主要原因

    是预收购房款及销售树脂款所致。其中：账龄一年以上的138,237,136.35 元，主要是小岛建设

    开发的三期房产―尚岛国际项目，由于工程未完工，商品房未交付，预收的购房款尚未结转收入。

    本项目中无预收持公司5%及以上股份的股东单位款项。

    注19、应付职工薪酬

    项目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    （1）工资.奖金.津贴和补贴 341,417.63 38,237,149.40 39,123,127.33 -544,560.30

    （2）职工福利费 929,716.16 938,135.66 -8,419.50

    （3）社会保险费 9,560.54 7,629,950.17 7,622,091.69 17,419.02

    其中:医疗保险费 -293.98 2,149,282.76 2,149,505.98 -517.20

    基本养老保险费 7,632.56 4,810,037.48 4,809,894.00 7,776.04

    年金缴费

    失业保险费 2,221.96 296,320.57 288,382.35 10,160.18

    工伤保险费 69,721.63 69,721.63

    生育保险费 304,587.73 304,587.73

    （4）住房公积金 -5,097.37 865,730.60 1,022,136.40 -161,503.17

    （5）工会经费和职工教育经费 1,215,406.29 905,023.09 923,341.73 1,197,087.65

    （6）非货币性福利

    （7）因解除劳动关系给予的补偿

    （8）其他 110,573.46 470,792.28 176,229.10 405,136.64

    其中:以现金结算的股份支付

    合计 1,671,860.55 49,038,361.70 49,805,061.91 905,160.342009 年半年度报告

    49

    注：应付职工薪酬期末数比年初数下降45.86%，主要是发放的年终奖尚未摊销完毕所致。

    注20、应交税费

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    增值税 11,135,961.47 -7,120,516.68

    企业所得税 -2,982,474.42 709,785.00

    营业税 -10,511,850.88 -7,979,128.22

    城建税 -319,401.81 -537,174.77

    房产税 112,348.65 75,383.13

    土地使用税 89,728.60 -505,118.41

    土地增值税 -1,439,293.70 -891,943.00

    个人所得税 20,227.23 2,574,600.24

    印花税 91,091.79 49,830.74

    其他 38,820.30 -990,722.07

    教育费附加 51,378.70 -76,762.39

    地方教育费附加 11,971.24 -230,286.74

    合计 -3,701,492.83 -14,922,053.17

    注：应交税费期末数比年初增加11,220,560.34 元，主要原因是本期末增值税销项税额大于

    进项税额，形成期末应交增值税额所致。

    注21、应付利息期末数比年初减少数1,775,902.20 元，主要是本期支付了上期未支付的银行

    借款利息所致。

    注22、应付股利

    投资者名称 期末账面余额 年初账面余额

    德阳市国有资产经营有限公司 2,826,828.14 2,826,828.14

    北京屯泰财务技术咨询有限公司 55,898.89 55,898.89

    深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 121,375.80 121,375.80

    德阳市茂源实业有限公司 29,303.11 29,303.11

    蛇口利宝贸易公司 8,299.20 8,299.20

    深圳合丰实业发展股份公司 5,394.48 5,394.48

    四川久大蓬莱盐化有限公司 125,400.00 125,400.00

    中江新兴投资有限公司 38,000.00 38,000.00

    合计 3,210,499.62 3,210,499.62

    注23、其他应付款

    其他应付款期末余额31,584,778.69 元中：

    （1）大额应付款项如下：2009 年半年度报告

    50

    单位 金额 款项性质 账龄

    成都可达实业有限公司 6,000,000.00 往来款 1 年以上

    代扣建安营业税 2,355,542.78 代扣税 1 年以内

    短途汽车运费 953,915.81 运费 1年以内

    合计 9,309,458.59

    （2）本项目中无欠持公司5%及以上股份的股东单位款项。

    注24、一年内到期的非流动负债

    一年内到期的非流动负债期末数88,000,000.00 元较年初数下降37.59%，主要原因是本期归

    还了到期的长期借款所致。期末余额主要为小岛建设和树脂公司即将于一年内到期的长期借款。

    本项目无逾期借款。

    注25、长期应付款

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    大修青苗费 1,126,657.71 1,116,776.87

    东方汽轮机厂 560,000.00 560,000.00

    四川省化建公司 506,118.17 506,118.17

    江油水泥厂 386,157.12 386,157.12

    德阳市财政局 219,700.00

    四川中江县路桥工程总公司 47,768.62 318,091.62

    四川中江县东城建筑工程公司 243,038.51 393,038.51

    其他 2,837,925.75 2,518,682.74

    合计 5,927,365.88 5,798,865.03

    注26、其他非流动负债

    其他非流动负债期末数11,717,480.21 元，主要为递延收益，其中与资产相关的政府补助

    9,260,000.00 元，根据《企业会计准则第16 号―政府补助》规定，确认为递延收益。

    注27、股本

    年初账面余额 变动增减（+，-） 期末账面余额

    项目

    数量（股） 比例（%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金

    转增

    其他 小计 数量（股） 比例（%）

    (1)有限售条件股份 112,356,297 18.444 -31,824,113 -31,824,113 80,532,184 13.220

    ①国家持股 53,336,380 8.755 -31,336,614 -31,336,614 21,999,766 3.611

    ②国有法人持股

    ③其他内资持股 59,019,917 9.689 -487,499 -487,499 58,532,418 9.609

    其中：境内法人持股 59,004,258 9.686 -487,499 -487,499 58,516,759 9.606

    境内自然人持股 15,659 0.003 15,659 0.0032009 年半年度报告

    51

    ④外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    (2)无限售条件股份 496,825,957 81.556 31,824,113 31,824,113 528,650,070 86.780

    ①人民币普通股 496,825,957 81.556 31,824,113 31,824,113 528,650,070 86.780

    ②境内上市的外资股

    ③境外上市的外资股

    ④其他

    (3)股份总数 609,182,254 100.00 609,182,254 100.00

    注28、资本公积

    项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    其他资本公积 73,873,854.80 73,873,854.80

    其中：公允价值变动调整数

    合计 73,873,854.80 73,873,854.80

    注29、专项储备

    项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    专项储备 1,039,555.44 3,211,886.60 4,251,442.04

    合计 1,039,555.44 3,211,886.60 4,251,442.04

    注：（1）期初数变更详见会计报表附注四，26，（1）会计政策变更；

    （2）期末数较期初数增加308.97%，系公司根据财政部颁发的《企业会计准则解释第3 号》

    相关规定本期计提尚未使用完的安全生产费用。

    注30、盈余公积

    项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 年末账面余额

    法定盈余公积 84,325,023.55 84,325,023.55

    任意盈余公积 10,148,660.77 10,148,660.77

    合计 94,473,684.32 94,473,684.32

    注31、未分配利润

    项目 期末金额

    年初数 322,586,739.23

    加：会计政策变更追溯调整 -6,948,561.22

    调整后年初数 315,638,178.01

    加：本年净利润转入 -53,860,225.30

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利2009 年半年度报告

    52

    年末数 261,777,952.71

    注32、营业收入、营业成本

    主营业务收入 主营业务成本

    行业

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    化工 821,355,617.47 1,140,669,249.71 803,411,553.80 1,028,869,282.66

    纺织 10,319,491.96 15,775,187.92 8,552,815.20 14,281,037.35

    房地产 46,556,987.00 17,533,155.71 31,648,790.54 11,793,110.69

    小计 878,232,096.43 1,173,977,593.34 843,613,159.54 1,054,943,430.70

    其他业务收入 其他业务成本

    项目

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    原材料销售 457,967.93 4,529,353.00 540,643.12 4,271,074.16

    租金 645,365.60 437,507.15 37,847.63 32,286.29

    运输业 219,539.00

    其他 915,593.21 740,823.59 300,564.91 664,116.50

    小计 2,238,465.74 5,707,683.74 879,055.66 4,967,476.95

    合计 880,470,562.17 1,179,685,277.08 844,492,215.20 1,059,910,907.65

    注：公司前五名客户的销售收入总额为166,738,076.92 元，占公司全部销售收入的18.94%。

    注33、营业税金及附加

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    营业税 2,520,126.47 487,388.44

    城建税 1,539,710.84 2,668,588.24

    教育费附加 879,744.86 1,582,199.50

    地方教育费附加 293,248.30 527,399.83

    土地增值税 294,573.93 17,351.96

    合计 5,527,404.40 5,282,927.97

    注34、管理费用

    管理费用本期发生额41,663,974.29 元比上年同期发生额63,396,342.91 下降34.28%，主要原

    因是公司报告期加强管理，降低了各项费用以及电化公司本期未纳入合并范围所致。

    注35、财务费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 31,805,229.76 39,103,024.15

    减：利息收入 3,375,561.69 1,940,579.38

    汇兑损失

    减：汇兑收益2009 年半年度报告

    53

    其他 232,551.87 198,474.25

    合计 28,662,219.94 37,360,919.02

    注：本期数比上年同期数下降23.28%，主要原因是报告期银行贷款利率较上年同期下降以

    及减少承兑汇票贴现，相应减少贴现利息所致。

    注36、资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    （1）坏账损失 798,812.00 4,377,838.97

    （2）存货跌价损失 -1,037,974.29 2,895,207.06

    （3）可供出售金融资产减值损失

    （4）持有至到期投资减值损失

    （5）长期股权投资减值损失

    （6）投资性房地产减值损失

    （7）固定资产减值损失 7,970,000.00

    （8）工程物资减值损失

    （9）在建工程减值损失

    （10）生产性生物资产减值损失

    （11）油气资产减值损失

    （12）无形资产减值损失

    （13）商誉减值损失

    （14）其他

    合计 -239,162.29 15,243,046.03

    注：资产减值损失本期发生额比上年同期发生额减少15,482,208.32 元，主要原因是上年同期受

    “5.12” 汶川地震影响，下属企业计提各项资产减值准备15,243,046.03 元所致。

    注37、投资收益

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    可供出售的金融资产处置收益

    成本法核算公司分回股利 945,354.60 72,150.00

    权益法核算的投资收益 -1,080,765.07 -14,131,876.89

    处置控股子公司投资收益

    合计 -135,410.47 -14,059,726.89

    投资收益明细

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    四川岷江电化有限责任公司投资收益 -1,080,765.07 -14,131,876.89

    德阳市商业银行 945,354.602009 年半年度报告

    54

    五一煤矿分回以前年度投资收益 72,150.00

    合计 -135,410.47 -14,059,726.89

    注：投资收益本期数比上年同期增加13,924,316.42 元，主要原因是按权益法核算的联营企业四

    川岷江电化有限责任公司上年同期受“5.12”汶川地震影响，出现严重亏损所致。

    注38、营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计 63,511.52 130,330.63

    其中：固定资产处置利得 63,511.52 130,330.63

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    政府补助* 1,770,620.00 136,520.50

    罚款收入 3,500.00 10,949.50

    违约金收入 37,394.00 102,520.00

    其他 459,111.60 108,103.85

    合计 2,334,137.12 488,424.48

    注：营业外收入本期数比上年同期数增加377.89%，主要原因是本期下属企业收到财政技改

    补助金及财政扶持资金计1,770,620.00 元所致。

    政府补助明细：

    种类 本期发生额 上年同期发生额

    财政技改补助金 1,560,620.00 20,000.00

    资源利用享受增值税减半征收优惠 116,520.50

    财政扶持资金 210,000.00

    合计 1,770,620.00 136,520.50

    注39、营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,696.90 4,712,321.43

    其中:固定资产处置损失 1,696.90 4,712,321.43

    滞纳金、罚款支出 12,016.23 69,969.89

    捐赠支出 21,800.00 617,914.50

    其他 325,630.73 1,493,204.41

    合计 361,143.86 6,893,410.23

    注：本期数较上年同期数下降94.76%，主要是由于上年同期“5.12”汶川地震造成下属企业固

    定资产损失报废处置支出、捐赠支出及其他支出增加所致。

    注40、所得税费用2009 年半年度报告

    55

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    当期所得税 -1,217,406.70

    2,243,028.10

    递延所得税

    合计 -1,217,406.70

    2,243,028.10

    注：企业所得税费用本期数较上年同期数减少3,460,434.80 元，主要系下属企业小岛建设以及

    川树公司前期已确认所得税费用本期享受减免所致。

    注41、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 合并数 母公司数

    保证金 385,000.00

    政府拨款 2,620,620.00 760,000.00

    利息收入 3,375,561.69 11,936.73

    其他 714,153.38

    与子公司往来 27,439,500.00

    合计 7,095,335.07 28,211,436.73

    注42、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 合并数 母公司数

    差旅费 1,350,158.93 451,760.27

    办公费 3,319,278.14 1,826,722.40

    广告费和展览费 1,562,550.44

    业务费 448,480.00

    修理费

    602,085.79 11,359.00

    运输、包装费 10,385,347.77

    招待费 2,055,465.10 846,401.20

    会议费

    审计费、咨询费、诉讼费、 777,920.00 313,200.00

    退休金及退休补贴 2,095,594.87 1,824,024.16

    物管费绿化费 836,306.16

    暂付个人往来款 2,069,653.21 579,258.66

    其他 682,316.57 351,773.84

    合计 26,185,156.98 6,204,499.53

    注43、现金流量表补充资料

    补充资料 本期合并数 上年同期合并数

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 -53,860,225.30 -48,133,964.162009 年半年度报告

    56

    加：少数股东损益 -422,635.04 -375,318.31

    资产减值准备 -239,162.29 15,243,046.03

    固定资产折旧 60,070,128.75 59,801,308.08

    无形资产摊销 1,111,471.86 1,480,125.95

    长期待摊费用摊销 3,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -61,814.62 4,581,990.80

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失

    财务费用 28,662,219.94 37,360,919.02

    投资损失（收益以“－”号填列） 135,410.47 14,059,726.89

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,145,303.79

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -96,509,986.62 -101,850,323.14

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,203,944.89 -1,361,037.20

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 186,161,391.56 97,472,197.92

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 132,399,047.39 78,278,671.88

    (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3)现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 417,890,654.55 315,636,489.47

    减：期末不能随时支取的保证金存款

    减：现金的期初余额 289,288,650.08 300,674,234.81

    加：期初不能随时支取的保证金存款

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 128,602,004.47 14,962,254.66

    七、母公司会计报表主要项目注释（除另有注明外，单位为人民币元）

    注1、其他应收款

    （1）按账龄结构披露

    年末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 96,267,730.59 23.16 94,809,201.56 95,726,895.10 23.63 94,782,159.782009 年半年度报告

    57

    1-2 年 599,852.29 0.14 59,985.23 527,113.46 0.13 52,711.35

    2-3 年

    3 年以上 18,979,620.67 4.57 18,979,620.67 18,979,620.67 4.69 18,979,620.67

    与纳入合并范围

    的子公司往来 299,838,216.27 72.13

    289,803,696.27 71.55

    合计 415,685,419.82 100.00 113,848,807.46 405,037,325.50 100.00 113,814,491.80

    帐面价值 301,836,612.36 291,222,833.70

    （2）按照应收款项三类分类法披露

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 113,163,362.91 27.22 112,923,292.91 113,163,362.91 27.94 112,923,292.91

    第二类 800,873.58 0.19 800,873.58 822,873.58 0.20 822,873.58

    第三类 1,882,967.06 0.46 124,640.97 1,247,392.74 0.31 89,825.31

    与纳入合并范围

    的子公司往来

    299,838,216.27 72.13 289,803,696.27 71.55

    合计 415,685,419.82 100.00 113,848,807.46 405,037,325.50 100.00 113,814,491.80

    301,836,612.36 291,222,833.70

    第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （3）单项金额重大的应收款项

    单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例

    德阳市电化有限责任公司 94,494,615.82 94,254,545.82 5-100%

    贵州润达汽车贸易有限公司 12,336,000.00 12,336,000.00 100%

    德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100%

    合计 113,163,362.91 112,923,292.91

    （4）对其中五年以上收回可能性极小的部分款项已全额计提坏账准备。

    （5）注：“与纳入合并范围的子公司往来”在合并报表时抵销，未提取坏账准备。具体情

    况如下：

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    德阳金路高新材料有限公司 82,290,813.65 72,316,293.65

    四川金路房地产开发有限公司 2,385,830.56 2,385,830.56

    四川美侬纺织科技有限责任公司 52,149,879.47 52,149,879.47

    绵阳小岛建设开发有限公司 147,694,726.00 147,694,726.00

    四川金路商贸有限责任公司 76,177.73 76,177.732009 年半年度报告

    58

    四川金路塑胶有限公司 13,854,380.86 13,794,380.86

    四川金路仓储有限公司 1,386,408.00 1,386,408.00

    合计 299,838,216.27 289,803,696.27

    注2、长期股权投资

    （1） 类别

    年初数 期末数

    投资性质

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    子公司股权投资 652,955,159.06 44,475,000.00 652,955,159.06 44,475,000.00

    其他股权投资 25,000,000.00 10,000,000.00 35,000,000.00

    联营企业投资 21,576,859.29 1,080,765.07 20,496,094.22

    合计 699,532,018.35 44,475,000.00 10,000,000.00 1,080,765.07 708,451,253.28 44,475,000.00

    帐面价值 655,057,018.35 663,976,253.28

    （2）对子公司投资

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    德阳金路高新材料有限公司 51,075,000.00 51,075,000.00

    德阳市电化有限责任公司 44,475,000.00 44,475,000.00

    四川美侬纺织科技有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00

    四川省金路树脂有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00

    四川金路房地产开发有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00

    绵阳小岛建设开发有限公司 133,050,159.06 133,050,159.06

    中江金仓化工原料有限公司 29,640,000.00 29,640,000.00

    四川金路仓储有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    四川金路商贸有限责任公司 1,850,000.00 1,850,000.00

    四川金路塑胶有限公司 23,400,000.00 23,400,000.00

    德阳金路化工设计有限公司 465,000.00 465,000.00

    合计 652,955,159.06 652,955,159.06

    公司的子公司除小岛建设、中江金仓化工原料有限公司和电化公司外，其余均为母子公司间

    交叉持股，合并会计报表中公司实际持股比例为100%，电化公司于2008 年9 月进入破产清算

    程序，本期不再纳入合并范围。

    （3）其他股权投资

    被投资单位名称 投资金额 占被投资占被投资单位注册资本比例 备注

    德阳市商业银行 15,000,000.00 4.90%

    四川省德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 15.38%2009 年半年度报告

    59

    罗江利森水泥有限公司 10,000,000.00 10%

    合计 35,000,000.00

    （4）联营企业投资

    被投资单位名称 投资金额 占被投资占被投资单位注册资本比例 备 注

    四川岷江电化有限公司 20,496,094.22 40%

    （5）长期投资减值准备

    被投资单位名称 年初账面余额本期增加数期末账面余额 计提原因

    德阳市电化有限责任公司 44,475,000.00 44,475,000.00 已进入破产清算程序

    合计 44,475,000.00 44,475,000.00

    注3、其他应付款

    其他应付款年末数157,234,243.02 元，其中与纳入合并范围的子公司之间的往来情况如下：

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    四川省金路树脂有限公司 140,455,072.61 108,357,605.95

    中江金仓化工原料有限公司 5,048,279.62 545,746.28

    合计 145,503,352.23 108,903,352.23

    注4、投资收益

    类别 本期发生数 上年同期发生数

    按权益法核算的联营企业投资收益 -1,080,765.07 -14,131,876.89

    成本法核算公司分回股利 945,354.60

    子公司分回投资收益 44,716,600.00

    合计 -135,410.47 30,584,723.11

    注5、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 -12,444,305.04 -128,751,673.18

    加：资产减值准备 -15,684.34 139,027,972.11

    固定资产折旧 1,283,861.30 1,120,426.41

    无形资产摊销 297,306.90 272,411.88

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,888.47

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失

    财务费用 2,338,892.27 2,298,546.512009 年半年度报告

    60

    投资损失（收益以“－”号填列） 135,410.47 -30,584,723.11

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,636,963.06 -91,933,444.90

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,291,629.55 73,785,788.40

    其他

    -

    经营活动产生的现金流量净额 15,250,148.05 -34,767,584.35

    (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3)现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 7,205,534.27 6,072,868.36

    减：期末不能随时支取的保证金存款

    减：现金的期初余额 6,166,569.55 2,686,656.30

    加：期初不能随时支取的保证金存款

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,038,964.72 3,386,212.06

    八、关联方关系及其交易

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称 注册

    地点

    经营范围 与公司关系 企业类型

    法人

    代表

    汉龙实业发展有限公司绵阳市 投资及旅游资源开发拥有公司9.53%股份有限责任公司 刘 汉

    2、本公司纳入合并范围的子公司情况详见附注五、1、2。

    3、未纳入合并范围的单位及关联方详见附注五、4。

    4、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)

    年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    企业名称

    金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%

    汉龙实业发展有限公司 5,758.2474 9.45 48.0890 0.08 5,806.3364 9.53

    其余控股公司情况见附注五。

    5、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

    企业名称 年初余额 本期增加本期减少 期末余额

    汉龙实业发展有限公司 43,096.00 43,096.002009 年半年度报告

    61

    6、不存在控制关系的关联方关系的性质

    企业名称 与企业关系

    四川德阳文庙广场开发有限公司 本公司的联营企业

    四川岷江电化有限责任公司 本公司的联营企业

    7、关联方应收、应付款项

    项目 期末余额 年初余额 款项性质

    其他应收款－绵阳中学英才学校 10,498,169.13 6,350,000.00 往来款

    预付账款－四川岷江电化有限责任公司 1,786,865.56 1,886,865.56 预付电石款

    九、或有及承诺事项

    担保事项：截止2009 年6 月30 日，公司尚有为四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司（以下

    简称丰谷酒业）15,000.00 万元的连带责任担保。具体情况如下：为丰谷酒业在华夏银行股份有

    限公司成都红星支行贷款2,000.00 万元提供担保，担保期限2008 年10 月16 日至2009 年10 月

    16 日；为丰谷酒业在中国农业发展银行绵阳市分行提供最高额8,000.00 万元的贷款进行担保，

    担保期限2008 年8 月4 日至2009 年8 月3 日；为丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇票、人

    民币贷款等业务提供最高额5,000.00 万元的担保，担保期限2008 年6 月10 日至2010 年6 月9

    日。

    十、资产负债表日后事项

    本公司无资产负债表日后事项。

    十一、补充资料

    1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9 号》的要求，按全面摊薄及加

    权平均计算的2009年半年度净资产收益率和每股收益如下：

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄% 加权平均% 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东净利润

    -5.16% -5.05% -0.0884 -0.0884

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 -5.33% -5.21% -0.0913 -0.0913

    2、净资产收益率的计算过程

    项目 序号 金额

    归属于母公司股东的净利润 (1) -53,860,225.30

    归属于母公司的非经常性损益 (2) 1,754,783.07

    归属于母公司股东、扣除非常性损益后的净利润 (3)=(1)-(2) -55,615,008.37

    归属于母公司股东的期末净资产 (4) 1,043,559,187.87

    全面摊薄净资产收益率(Ⅰ) (5)=(1)÷(4) -5.16%2009 年半年度报告

    62

    全面摊薄净资产收益率(Ⅱ) (6)=(3)÷(4) -5.33%

    归属于母公司股东的期初净资产 (7) 1,094,207,526.57

    发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 (8) --

    归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数(9) --

    回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 (10) --

    归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数(11) --

    报告期月份数 (12) 6

    归属于母公司股东的净资产加权平均数

    (13)=(7)+(1)÷2

    +(8)×(9)÷(12)-(

    10)×(11)÷(12)

    1,067,277,413.92

    加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) -5.05%

    加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) -5.21%

    3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 金额

    归属于母公司股东的净利润 (1) -53,860,225.30

    归属于母公司的非经常性损益 (2) 1,754,783.07

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)=(1)-(2) -55,615,008.37

    期初股份总数 (4) 609,182,254.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) (5) --

    发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) (6) --

    增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 (7) --

    报告期因回购或缩股等减少的股份数 (8) --

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 (9) --

    报告期月份数 (10) 6

    以后期间公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

    的影响数 (11) --

    发行在外的普通股加权平均数

    (12)=(4)+(5)+(6)×(7)÷(10)-(

    8)×(9)÷(10)+(11) 609,182,254.00

    基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) -0.0884

    基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) -0.0913

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (15) --

    转换费用 (16) --

    所得税率 (17) --

    认股权证、期权行权增加股份数 (18) --

    稀释每股收益(Ⅰ)

    (19)={(1)+[(15)-(16)]×[(1)-(

    17)]}÷(12+18) -0.0884

    稀释每股收益(Ⅱ)

    (19)={(3)+[(15)-(16)]×[(1)-(

    17)]}÷(12+18) -0.0913

    4、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—

    非经常性损益（2008）》，公司报告期非经常性损益发生情况如下：2009 年半年度报告

    63

    项目 金额

    (一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 61,814.62

    二)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    (三)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 1,770,620.00

    (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    (六)非货币性资产交换损益；

    (七)委托他人投资或管理资产的损益；

    (八)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；

    (九)债务重组损益；

    (十)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

    (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

    债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    (十六)对外委托贷款取得的损益；

    (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；

    (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响；

    (十九)受托经营取得的托管费收入；

    (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 140,558.64

    (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目。

    小计 1,972,993.26

    前述非经常性损益应扣除的所得税费用 217,983.20

    前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 226.99

    合计 1,754,783.07

    十二、其他重要事项

    1、本公司第一大股东汉龙实业发展有限公司因需要经营流动资金，将其持有的本公司有限

    售条件股份57,582,474 股（占本公司总股本的9.45%）向中国光大银行成都分行申请授信业务，

    授信金额壹亿元（小写：100,000,000.00 元），质押期限为叁年，自2006 年8 月22 日起至20092009 年半年度报告

    64

    年8 月21 日止。报告期内，汉龙实业发展有限公司所持本公司有限售条件股份共计57,582,474

    股继续被全部冻结。

    2009 年8 月7 日，本公司发布《关于股东股权解除质押的公告》，接公司第一大股东汉龙

    实业发展有限公司函告，获悉汉龙实业发展有限公司将其持有的质押给中国光大银行成都分行的

    公司有限售条件股份57,582,474 股（占公司总股本的9.45%）全部解除质押，解除质押登记手

    续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。

    2、报告期内，公司收到四川省德阳市中级人民法院送达的《民事调解书》〔（2009）德民

    初字第7 号〕及《民事裁定书》〔（2009）德法执字第27-1 号〕, 经德阳市中级人民法院审理，

    德阳市国有资产经营有限公司（以下简称“德阳国资”）以其持有的本公司股权31,336,614 股

    （占本公司总股本的5.144%，其中解除限售股份30,459,113 股，限售股份877,501 股）抵偿其

    所欠四川宏达（集团）有限公司（以下简称“宏达集团”）债务（本金、利息及违约金）；宏达

    集团与德阳国资于2009 年6 月18 日办理完毕国家股股权司法过户手续；本次股权司法过户完成

    后，宏达集团持有本公司股权31,336,614 股，占本公司总股本的5.144%，为本公司第二大股东；

    德阳国资尚持有本公司股份21,999,766 股，占本公司总股本的3.616%，为本公司第三大股东。2009 年半年度报告

    65

    第八节 备查文件目录

    8.1 载有公司法定代表人签名的2009 年半年度报告文本。

    8.2 载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本。

    8.3 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原

    稿。

    8.4 公司章程文本。

    四川金路集团股份有限公司董事局

    二○○九年八月十九日

    财务报表：

    合并资产负债表

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元

    期末余额 年初余额

    资 产

    注

    释 合并数 母公司 合并数 母公司

    流动资产:

    货币资金 1 417,890,654.55 7,205,534.27 289,288,650.08 6,166,569.55

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2 30,763,211.58 44,515,067.00

    应收帐款 3 34,450,479.53 16,110,291.62

    预付款项 4 58,655,737.02 1,257,190.16 70,514,761.80 184,005.76

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准

    备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5 29,645,361.23 301,836,612.36 27,578,613.83 291,222,833.70

    买入返售金融资2009 年半年度报告

    66

    产

    存 货 6 636,369,142.70 538,821,181.79

    一年内到期的

    非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,207,774,586.61 310,299,336.79 986,828,566.12 297,573,409.01

    非流动资产：

    发放货款及垫款

    可供出售金融资

    产

    持有至到期投资

    长期应收款 7 3,897,497.89 3,897,497.89

    长期股权投资 8 123,845,698.33 663,976,253.28 127,788,304.49 655,057,018.35

    投资性房地产

    固定资产 9 1,379,120,122.36 32,604,080.99 1,430,666,547.92 33,878,912.52

    在建工程 10 64,135,879.97 35,464,867.27

    工程物资

    固定资产清理 4,482.00

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11 80,711,019.60 23,643,382.46 81,536,991.46 23,940,689.36

    开发支出

    商誉 12 1,696,317.38 1,696,317.38

    长期待摊费用 27,000.00

    递延所得税资产 13 2,163,497.07 4,308,800.86

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,655,601,514.60 720,223,716.73 1,685,359,327.27 712,876,620.23

    资 产 总 计 2,863,376,101.21 1,030,523,053.52 2,672,187,893.39 1,010,450,029.24

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉

    合并资产负债表(续)

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元

    期末余额 年初余额

    负债和股东权益

    注

    释 合并数 母公司 合并数 母公司

    流动负债:

    短期借款 15 893,550,000.00 56,650,000.00 725,400,000.00 59,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业

    存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 16 239,000,000.00 207,500,000.00 -

    应付帐款 17 189,541,396.04 136,422,252.84 -

    预收帐款 18 281,599,442.34 189,415,561.67 -

    卖出回购金融资

    产款

    应付手续费及佣2009 年半年度报告

    67

    金

    应付职工薪酬 19 905,160.34 61,964.44 1,671,860.55 123,787.10

    应交税费 20 -3,701,492.83 -758,762.58 -14,922,053.17 1,131,933.06

    应付利息 21 1,775,902.20 134,593.13

    应付股利 22 3,210,499.62 3,047,099.62 3,210,499.62 3,047,099.62

    其他应付款 23 31,584,778.69 157,234,243.02 33,355,079.78 120,479,802.27

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非

    流动负债

    24

    88,000,000.00

    141,000,000.00

    -

    其他流动负债

    -

    -

    流动负债合计 1,723,689,784.20 216,234,544.50 1,424,829,103.49 184,417,215.18

    非流动负债:

    长期借款 15 48,000,000.00 106,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 25 5,927,365.88 5,798,865.03

    专项应付款 -

    预计负债 -

    递延所得税负债 -

    其他非流动负债 26 11,717,480.21 700,000.00 10,447,480.21

    非流动负债合计 65,644,846.09 700,000.00 122,246,345.24 0.00

    负债合计 1,789,334,630.29 216,934,544.50 1,547,075,448.73 184,417,215.18

    股东权益:

    股本 27 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00

    资本公积 28 73,873,854.80 38,715,725.54 73,873,854.80 38,715,725.54

    减：库存股

    专项储备 29 4,251,442.04 1,039,555.44

    盈余公积 30 94,473,684.32 94,473,684.32 94,473,684.32 94,473,684.32

    一般风险准备

    未分配利润 31 261,777,952.71 71,216,845.16 315,638,178.01 83,661,150.20

    外币报表折算差

    额

    归属母公司股东

    权益合计

    1,043,559,187.87 813,588,509.02 1,094,207,526.57 826,032,814.06

    少数股东权益 30,482,283.05 30,904,918.09

    股东权益合计 1,074,041,470.92 813,588,509.02 1,125,112,444.66 826,032,814.06

    负债和所有者权益

    总计

    2,863,376,101.21

    1,030,523,053.52

    2,672,187,893.39

    1,010,450,029.24

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉

    合并利润表

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：人民币元

    本期金额 上年同期金额

    项 目

    注

    释 合并数 母公司 合并数 母公司

    一、营业总收入 880,470,562.17 510,155.00 1,179,685,277.08 409,951.002009 年半年度报告

    68

    其中：营业收入32 880,470,562.17 510,155.00 1,179,685,277.08 409,951.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣

    金收入

    二、营业总成本 937,808,412.00 12,879,049.57 1,205,486,818.81 159,549,135.76

    其中：营业成本32 844,492,215.20 37,847.63 1,059,910,907.65 32,286.29

    利息支出

    手续费及佣

    金支出

    退保金

    赔付支出净

    额

    提取保险合

    同准备金净额

    保单红利支

    出

    分保费用

    营业税金及附加33 5,527,404.40 5,282,927.97

    销售费用 17,701,760.46 24,292,675.23

    管理费用34 41,663,974.29 10,517,994.01 63,396,342.91 18,190,330.85

    财务费用35 28,662,219.94 2,338,892.27 37,360,919.02 2,298,546.51

    资产减值损失36 -239,162.29 -15,684.34 15,243,046.03 139,027,972.11

    加：公允价值变动净

    收益

    投资收益37 -135,410.47 -135,410.47 -14,059,726.89 30,584,723.11

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    -1,080,765.07 -1,080,765.07 -14,131,876.89 -14,131,876.89

    汇兑收益

    三、营业利润 -57,473,260.30 -12,504,305.04 -39,861,268.62 -128,554,461.65

    加:营业外收入38 2,334,137.12 60,000.00 488,424.48 2,888.47

    减:营业外支出39 361,143.86 6,893,410.23 200,100.00

    其中：非流动资产

    处置损失

    四、利润总额 -55,500,267.04 -12,444,305.04 -46,266,254.37 -128,751,673.18

    减:所得税费用40 -1,217,406.70 2,243,028.10

    五、净利润 -54,282,860.34 -12,444,305.04 -48,509,282.47 -128,751,673.18

    归属母公司所有者

    的净利润

    -53,860,225.30 -48,133,964.16

    少数股东损益 -422,635.04 -375,318.31

    六、每股收益

    （二）稀释每股收益 -0.0884 -0.0790

    （一）基本每股收益 -0.0884 -0.0790

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉2009 年半年度报告

    69

    合并现金流量表

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：人民币元

    本期金额 上年同期金额

    项目

    注

    释 合并数 母公司 合并数 母公司

    一、经营活动产生的

    现金流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,108,818,044.30 510,155.00

    1,484,337,240.47

    409,951.00

    客户存款和同业存

    放款项净增加额

    向中央银行借款净

    增加额

    向其它金融机构拆

    入资金净增加额

    收到原保险合同保

    费取得的现金

    收到再保险业务现

    金净额

    保户储金及投资款

    净增加额

    处置交易性金融资

    产净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增

    加额

    收到的税费返还 688,670.20 688,670.20

    收到的其他与经营

    活动有关的现金

    41

    7,095,335.07

    28,211,436.73

    5,732,726.30

    68,531,148.75

    经营活动现金流入

    小计

    1,116,602,049.57 29,410,261.93 1,490,069,966.77 68,941,099.75

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    878,435,637.32 9,534.00

    1,248,887,816.12

    客户贷款及垫款净

    增加额

    存放中央银行和同

    业款项净增加额

    支付原保险合同赔

    付款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现

    金

    支付给职工以及为

    职工支付的现金

    49,805,061.91 4,407,701.70

    50,863,639.56

    7,573,784.42

    支付的各项税费

    29,777,145.97 3,538,378.65

    86,683,052.30

    3,880,824.29

    支付的其他与经营

    活动有关的现金

    42

    26,185,156.98 6,204,499.53

    25,356,786.91

    92,254,075.392009 年半年度报告

    70

    经营活动现金流出

    小计

    984,203,002.18 14,160,113.88 1,411,791,294.89 103,708,684.10

    经营活动产生的现

    金流量净额

    132,399,047.39 15,250,148.05 78,278,671.88 -34,767,584.35

    二、投资活动产生的

    现金流量：

    收回投资收到的现

    金

    取得投资收益收到

    的现金

    945,354.60 945,354.60

    935,958.00

    40,863,808.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    76,692.00

    处置子公司及其他

    营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活

    动有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    945,354.60 945,354.60 1,012,650.00 40,863,808.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资

    产支付的现金

    31,454,275.38 9,030.00

    40,468,148.20

    288,306.00

    投资支付的现金 10,000,000.00

    质押贷款净增加额

    不再纳入合并报表

    时的子公司帐面现

    金

    支付其他与投资活

    动有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    31,454,275.38 10,009,030.00 40,468,148.20 288,306.00

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -30,508,920.78 -9,063,675.40 -39,455,498.20 40,575,502.00

    三、筹资活动产生的

    现金流量：

    吸收投资收到的现

    金

    -

    取得借款收到的现

    金

    488,550,000.00 6,150,000.00

    311,400,000.00

    9,000,000.00

    发行债券收到的现

    金

    收到其他

    与筹资活动有关的

    现金

    筹资活动现金流入

    小计

    488,550,000.00 6,150,000.00 311,400,000.00 9,000,000.00

    偿还债务所支付的

    现金

    431,400,000.00 9,000,000.00

    297,900,000.00

    9,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    30,438,122.14 2,297,507.93

    37,360,919.02

    2,421,705.592009 年半年度报告

    71

    付利息支付的现金

    支付的其他与筹资

    活动有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    461,838,122.14 11,297,507.93 335,260,919.02 11,421,705.59

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    26,711,877.86 -5,147,507.93 -23,860,919.02 -2,421,705.59

    四、汇率变动对现金

    及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价

    物净增加额

    128,602,004.47 1,038,964.72 14,962,254.66 3,386,212.06

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    289,288,650.08 6,166,569.55

    300,674,234.81

    2,686,656.30

    减：期初不能随时支

    取的保证金存款

    六、期末现金及现金

    等价物余额

    417,890,654.55 7,205,534.27

    315,636,489.47

    6,072,868.36

    减：期末不能随时支

    取的保证金存款

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉

    合并所有者权益变动表

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    少数股东

    权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末

    余额

    609,182,254.00 73,873,854.80

    - 94,473,684.32

    322,586,739.23

    30,904,918.09 1,131,021,450.44

    加：会计政策

    变更

    -

    1,039,555.44

    -6,948,561.22

    -5,909,005.78

    前期差错更

    正

    -

    二、本年年初

    余额

    609,182,254.00 73,873,854.80

    -

    1,039,555.44 94,473,684.32

    315,638,178.01

    30,904,918.09 1,125,112,444.66

    三、本年增减

    变动金额(减

    少以"-"号填

    列)

    -

    -

    -

    3,211,886.60

    -

    -53,860,225.30

    -422,635.04

    -51,070,973.74

    (一)净利润

    -53,860,225.30

    -422,635.04

    -54,282,860.34

    (二)直接计入

    所有者权益

    的利得和损

    失

    -

    -

    -

    3,211,886.60

    -

    -

    -

    3,211,886.60

    1、可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    -2009 年半年度报告

    72

    净额

    2、权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    -

    3、与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    -

    4、其他

    3,211,886.60

    3,211,886.60

    上述(一)和

    (二)小计

    -

    -

    -

    3,211,886.60

    -

    -53,860,225.30

    -422,635.04

    -51,070,973.74

    (三)所有者投

    入和减少资

    本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、所有者投

    入资本

    -

    2、股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    -

    3、其他

    -

    (四)利润分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、提取盈余

    公积

    -

    -

    2、对所有者

    (或股东)的

    分配

    -

    3、其他

    -

    (五)所有者权

    益内部结转

    -

    1、资本公积

    转增资本(或

    股本)

    -

    2、盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    -

    3、盈余公积

    弥补亏损

    -

    4、其他

    -

    四、本年年末

    余额

    609,182,254.00 73,873,854.80

    -

    4,251,442.04 94,473,684.32

    261,777,952.71

    30,482,283.05 1,074,041,470.92

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉

    合并所有者权益变动表(续)

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年1－6 月 单位：人民币元

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积

    减:库

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    少数股东

    权益

    所有者权益合

    计2009 年半年度报告

    73

    存

    股

    一、上年年末

    余额 609,182,254.00 73,873,854.80

    - 94,473,684.32

    413,007,547.44

    32,275,924.47 1,222,813,265.03

    加：会计政策

    变更

    -

    5,372,171.81

    5,372,171.81

    前期差错更

    正

    -

    二、本年年初

    余额

    609,182,254.00 73,873,854.80

    -

    5,372,171.81 94,473,684.32

    413,007,547.44

    32,275,924.47 1,228,185,436.84

    三、本年增减

    变动金额(减

    少以"-"号填

    列)

    -

    -

    -

    -9,994,578.71

    -

    -80,399,801.60

    -538,718.31

    -90,933,098.62

    (一)净利润

    -48,133,964.16

    -375,318.31

    -48,509,282.47

    (二)直接计入

    所有者权益

    的利得和损

    失

    -

    -

    -

    -9,994,578.71

    -

    -

    -

    -9,994,578.71

    1、可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    -

    2、权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    -

    3、与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    -

    4、其他

    -9,994,578.71

    -9,994,578.71

    上述(一)和

    (二)小计

    -

    -

    -

    -9,994,578.71

    -

    -48,133,964.16

    -375,318.31

    -58,503,861.18

    (三)所有者投

    入和减少资

    本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、所有者投

    入资本

    -

    2、股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    -

    3、其他

    -

    (四)利润分配

    -

    -

    -

    -

    -32,265,837.44

    -163,400.00

    -32,429,237.44

    1、提取盈余

    公积

    -

    -

    2、对所有者

    (或股东)的

    分配

    -32,265,837.44

    -163,400.00

    -32,429,237.44

    3、其他

    -

    (五)所有者权

    益内部结转

    -2009 年半年度报告

    74

    1、资本公积

    转增资本(或

    股本)

    -

    2、盈余公积

    转增资本(或

    股本)

    -

    3、盈余公积

    弥补亏损

    -

    4、其他

    -

    四、本年年末

    余额

    609,182,254.00 73,873,854.80

    -

    -4,622,406.90 94,473,684.32

    332,607,745.84

    31,737,206.16 1,137,252,338.22

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉

    所有者权益变动表

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 94,473,684.32 83,661,150.20 826,032,814.06

    加：会计政策变更

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 609,182,254.00 38,715,725.54 - 94,473,684.32 83,661,150.20 826,032,814.06

    三、本年增减变动金额(减

    少以"-"号填列)

    -

    -

    -

    -

    -12,444,305.04

    -12,444,305.04

    (一)净利润

    -12,444,305.04

    -12,444,305.04

    (二)直接计入所有者权益的

    利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -

    2、权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    -

    4、其他 -

    上述(一)和(二)小计 - - - - -12,444,305.04 -12,444,305.04

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3、其他 -

    (四)利润分配 - - - - - -

    1、提取盈余公积 - - -2009 年半年度报告

    75

    2、对所有者(或股东)的分

    配

    -

    3、其他 -

    (五)所有者权益内部结转 -

    1、资本公积转增资本(或股

    本)

    -

    2、盈余公积转增资本(或股

    本)

    -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 - 94,473,684.32 71,216,845.16 813,588,509.02

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉

    所有者权益变动表(续)

    编制单位:四川金路集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 94,473,684.32 208,015,966.73 950,387,630.59

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正

    二、本年年初余额 609,182,254.00 38,715,725.54 - 94,473,684.32 208,015,966.73 950,387,630.59

    三、本年增减变动金额(减

    少以"-"号填列)

    -

    -

    -

    -

    -161,017,510.62

    -161,017,510.62

    (一)净利润 -128,751,673.18 -128,751,673.18

    (二)直接计入所有者权益的

    利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -

    2、权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    -

    3、与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    -

    4、其他 -

    上述(一)和(二)小计 - - - - -128,751,673.18 -128,751,673.18

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权

    益的金额

    -

    3、其他 -2009 年半年度报告

    76

    (四)利润分配 - - - - -32,265,837.44 -32,265,837.44

    1、提取盈余公积 - -

    2、对所有者(或股东)的分配 -32,265,837.44 -32,265,837.44

    3、其他 -

    (五)所有者权益内部结转 -

    1、资本公积转增资本(或股

    本)

    -

    2、盈余公积转增资本(或股

    本)

    -

    3、盈余公积弥补亏损 ·

    4、其他 -

    四、本年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 - 94,473,684.32 46,998,456.11 789,370,119.97

    法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉