二○一三年八月二十二日
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
刘 汉 董 事 个人原因
刘 镝 董 事 个人原因
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨寿军先生、主管会计工作负责人魏仁才先生及会计机构负责人(会计主管人
员)张东先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 1
第二节 公司简介 ............................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 6
第四节 董事会报告 ............................................................. 7
第五节 重要事项 .............................................................. 13
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 23
第八节 财务报告 .............................................................. 23
第九节 备查文件目录 ......................................................... 105
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 四川金路集团股份有限公司
集团、金路集团 指 四川金路集团股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金路集团 股票代码 000510
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川金路集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金路集团
公司的外文名称（如有） SICHUAN JINLU GROUP CO., LTD.
公司的法定代表人 刘 汉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘邦洪 刘邦洪
联系地址 四川省德阳市岷江西路二段 57 号 四川省德阳市岷江西路二段 57 号
电话 0838-2207936 0838-2301092
传真 0838-2207936 0838-2301092
电子信箱 lbh808@163.com lbh808@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元） 935,366,753.03 1,077,535,394.02 -13.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） -78,772,785.84 -86,225,533.03 ―
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-85,242,296.36 -89,314,806.99 －
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -79,526,761.21 91,332,410.01 -187.07%
基本每股收益（元/股） -0.1293 -0.1415 －
稀释每股收益（元/股） -0.1293 -0.1415 －
加权平均净资产收益率（%） -7.74% -8.69% 0.95%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）
总资产（元） 2,070,017,878.92 2,301,272,694.68 -10.05%
归属于上市公司股东的净资产（元） 978,593,795.75 1,057,396,540.76 -7.45%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,844,043.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,776,774.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 101,563.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,879.19
减：所得税影响额 10,074.12
少数股东权益影响额（税后） 204,918.01
合计 6,469,510.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品等。
报告期内，国内经济形势复杂多变，经济运行下行和物价上涨压力并存，氯碱市场竞争
激烈，公司主导产品 PVC 树脂市场延续上年的低迷态势，销售价格持续低位运行且与生产成
本倒挂，导致公司出现亏损。
面对复杂多变的经济形势，面对重重困难和压力，公司以“优化整合，挖潜调整”为工
作指导方针，对集团资产、财务、管理、业务流程等进行整合，实行资金统一收支管理、大
宗原燃材料集中采购，优化集团内部资源配置，降低集团管理成本，提升集团运营效率；深
入开展内部控制规范、“8S”管理等活动，提升集团精细化管理水平；积极探索推进产品、产
业结构调整进程，提高适应市场的能力，促进公司平稳、持续发展。
二、主营业务分析
1.概述
报告期内，公司生产 PVC 树脂 121,873.28 吨，较上年同期下降 12.33%；实现营业收入
93,536.68 万元，较上年同期减少 13.19%；亏损 7,877.28 万元。
2.财务数据分析：
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 935,366,753.03 1,077,535,394.02 -13.19%
营业成本 942,588,282.18 1,086,059,046.71 -13.21%
销售费用 15,126,859.89 11,959,030.92 26.49%
管理费用 46,891,574.97 46,535,832.81 0.76%
财务费用 21,562,713.17 21,477,484.73 0.4%
主要是下属子公司房地
产公司利润同比上升，
所得税费用 513,410.93 305,700.86 67.95%
相应计缴的企业所得税
上升所致。
主要是去年上半年支付
研发投入 2,314,905.34 3,859,179.59 -40.02% 中国科学院金属研究所
300 万科研费所致。
经营活动产生的现金流 -79,526,761.21 91,332,410.01 -187.07% 主要是由于报告期应收
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
量净额 票据与上年同期相比增
加导致经营活动现金多
流出 58,247,289.65 元；
以及应付票据与上年同
期相比到期兑付增加导
致经营活动现金多流出
87,100,000.00 元所致。
主要是由于上年同期控
投资活动产生的现金流 股子公司岷江电化公司
-14,331,781.39 -81,661,670.53 -82.45%
量净额 正在实施 30 万吨/年电
石二期项目所致。
主要是由于报告期收到
筹资活动产生的现金流
-54,942,713.17 -4,323,600.90 -1,170.76% 的银行借款较上年同期
量净额
减少所致。
主要是由于经营活动产
生的现金流量净额本期
数较上年同期多流出
170,859,171.22 元、投资
活动产生的现金流量净
现金及现金等价物净增
-148,801,255.77 5,347,138.58 -2,882.82% 额本期数较上年同期少
加额
流出 67,329,889.14 元以
及筹资活动产生的现金
流量净额本期数较上年
同期多流出
50,619,112.27 元所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规
划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（1）优化内部资源配置，提升集团运营效率
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
报告期，公司对下属四家全资子公司进行了吸收合并，进一步优化整合集团内部产业，
合理配置内部资源，降低管理成本，提高运营效率。
（2）加强资金收支统筹管理，实行大宗原材料集中采购，降低运营成本
报告期，通过采用集团统一收支及主要大宗原材料集中采购等方式，进一步提高集团资
金的运营效率及采购效率，有效降低运营成本。
（3）以市场为导向，积极推动产业、产品结构调整
报告期，公司为调整产品结构，提高企业市场适应能力，增强企业盈利和抗风险能力，
决定投资实施氢氧化钾项目和甲酸钠（甲酸钾）项目。
（4）推进内控规范工作，提升公司治理水平
报告期，公司在总结前期内控规范工作经验的基础上，结合公司实际情况，按计划有序
推进公司内控规范各项工作，进一步提升公司治理水平。
（5）继续深化 8S 管理，完善 8S 管理标准体系
报告期，公司继续深化 8S 管理，完善 8S 管理标准体系，构建具有企业自身特色的制度
化、标准化管理模式，使之成为提升企业核心竞争能力的重要内在动力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
化工-树脂及烧
1,223,364,290.14 1,237,083,618.72 -1.12% -5.61% -5.66% 0.06%
碱
纺织 9,492,447.72 7,791,954.72 17.91% -20.97% -20.6% -0.38%
房地产 22,465,399.00 17,786,116.86 20.83% 2,106.07% 3,870.77% -35.18%
内部抵销 -328,282,244.57 -328,282,244.57
分产品
树脂 663,450,860.97 738,525,762.10 -11.32% -14.12% -16.57% 3.27%
烧碱 185,630,657.65 121,788,692.15 34.39% -17.92% -7.8% -7.2%
其他 77,958,373.67 74,064,991.48 4.99% 18.04% 23.63% -4.3%
分地区
西南地区 1,162,847,532.76 1,169,632,238.58 -0.58% 12.53% 12.54% -0.01%
东南地区 84,288,649.74 84,794,381.64 -0.6% -68.1% -68.67% 1.82%
其他地区 8,185,954.36 8,235,070.08 -0.6% -28.79% -29.57% 1.12%
公司内各业务分 -328,282,244.57 -328,282,244.57
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
部间抵销
四、核心竞争力分析
经过多年的积累和发展，目前，公司生产规模居于同行业中等以上水平，管理能力、技
术水平、能源消耗水平、品牌价值等处于同行业先进地位。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
3,672,000.00 0.00 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
四川金跃化工有限公司 化工产品生产销售 51%
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
四川省金路
PVC 树脂、 380,000,000 1,273,342,9 515,557,418 856,339,534 -64,539,410 -62,201,899
树脂有限公 子公司 化工
烧碱 .00 10.30 .36 .82 .38 .47
司
四川岷江电 电石生产、 150,000,000 467,682,745 100,160,789 243,908,021 -16,193,542 -15,681,247
子公司 化工
化有限公司 销售 .00 .52 .00 .50 .85 .82
四川金路高
人造革、膜、77,075,000. 93,479,133. -3,075,314. 55,640,723. -3,084,724. -3,196,900.
新材料有限 子公司 塑料加工
墙革 00 06 96 64 02 93
公司
中江县金仓
52,000.000. 44,776,759. 56,066,481. 13,461,901.
化工原料有 子公司 运输 盐卤输送 -486,292.36 -486,292.36
00 44 44 63
限公司
广州市川金
20,000.000. 16,797,684. 16,965,164.
路物流有限 子公司 仓储 仓储 68,538.74 -289,702.05 -289,702.05
00 91 54
公司
四川美侬纺 10,000.000. 65,548,185. -39,875,020 9,528,719.7 -1,043,819. -1,043,819.
子公司 纺织 纬编面料
织科技有限 00 38 .87 3 36 36
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
责任公司
四川金路房
8,000.000.0 45,812,621. 21,740,783. 22,465,399. 2,133,723.2 1,646,990.0
产开发有限 子公司 房地产开发 房地产
0 42 26 00 1 1
责任公司
四川金路仓 2,000.000.0 7,788,129.1 2,569,335.8 41,624,681.
子公司 仓储 仓储 -213,472.60 -199,853.85
储有限公司 0 1 5 71
四川金路商
2,000.000.0 3,319,335.2 3,318,219.5 17,423,796.
贸有限责任 子公司 化工贸易 化工产品 -126,236.71 -268,149.56
0 0 1 97
公司
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
8 万吨/年氢氧化钾
4000 191.98 191.98 正在进行之中 暂无收益
项目
5 万吨/年甲酸钠（甲
5000 在前期准备中 暂无收益
酸钾）项目
合计 9000 191.98 191.98 -- --
详情见 2013 年 5 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
报》和巨潮资讯网所载公司公告
详情见 2013 年 5 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
报》和巨潮资讯网所载公司公告
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
公司2013年半年度报告未经审计。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
部分媒体记者及公 参加公司 2012 年度股东大
2013 年 04 月 23 日 公司 12 楼会议厅 实地调研 个人
司部分股东 会，提供《2012 年度报告》
公司生产经营情况，未提
2013 年 05 月 10 日 公司董事局办公室 实地调研 个人 个人投资者
供资料
深圳市特发集团有 公司生产经营情况，未提
2013 年 05 月 16 日 公司董事局办公室 实地调研 其他
限公司代表 供资料
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内
部控制指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律、法规的要求，在总
结公司前期内控规范工作经验的基础上，结合公司制定的《内部控制规范实施工作方案》及
公司实际情况，不断完善法人治理结构，努力建立现代企业制度，持续提升公司规范运作水
平。
报告期内，公司股东大会、董事局、监事局及经理层为架构的决策、执行及监督体系，
权责明晰、操作规范、运转正常、运作良好，未有违反深交所《内部控制指引》及公司相关
内控管理制度的情形发生。公司董事局认为，公司治理的实际状况符合《公司法》、《证券
法》等法律法规和中国证监会、深圳证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件的要求。
二、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
2013 年 3 月，有关媒体关于公司董事长
2013 年 03 月 21 日 券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
的传闻。
（http://www.cninfo.com.cn）
三、资产交易事项
1、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
德阳经 公司位 根据资 2013 年 《中国
400.44 否 是 是
济技术 于德阳 产评估 02 月 28 证券
13
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
开发区 市区图 报告书 日 报》、
管理委 门江路 确定 《证券
员会 南侧的 时报》、
1 宗国 《上海
有土地 证券
报》、
《证券
日报》
及巨潮
资讯网
公司下
属全资
《中国
子公司
证券
四川美
报》、
侬纺织
《证券
德阳经 科技有
根据资 时报》、
济技术 限责任 2013 年
产评估 《上海
开发区 公司位 1,421.5 否 否 否 05 月 29
报告书 证券
管理委 于德阳 日
确定 报》、
员会 市区沱
《证券
江西路
日报》
九号的
及巨潮
一宗国
资讯网
有建设
用地
2、企业合并情况
报告期内，公司为进一步优化整合内部产业，合理配置内部资源，降低管理成本,提高运
营效率,决定对4家全资子公司进行了整合，由德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路
塑胶有限公司,四川金路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司（详见2013年2月
28日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网所载公
司公告）。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
北川卓兴 联营企业 购买原材 购买石灰 市场价 566.19 37.95% 转账支付 2013 年 中国证券
14
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矿业有限 料 石 04 月 24 报》、《证
公司 日 券时报》、
《上海证
券报》、
《证券日
报》及巨
潮资讯网
合计 -- -- 566.19 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 不适用
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
形成原 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 债权债务类型
因 营性资金占用 （万元） （万元） 元）
采购原
北川卓兴矿业有限公司 联营企业 应收关联方债权 否 236.63 157.72 394.35
材料
北川卓兴矿业有限公司 联营企业 应付关联方债务 保证金 否 20 20
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）租赁情况
租赁情况说明
2009年5月25日，公司与广东联塑科技实业有限公司（以下简称“广东联塑”）签订协议，
决定将位于德阳市经济开发区的土地及控股子公司四川金路塑胶有限公司（以下简称“金路
塑胶”）的厂房、设备、设施等出租给广东联塑使用，租期3年，租金240万元/年，2012年5
月租赁期满。
2011年12月26日，经公司与广东联塑协商，金路塑胶、四川联塑科技实业有限公司（以
下简称“四川联塑”）分别代表公司和广东联塑，签署《租赁合同》，将位于德阳市经济技
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
术开发区的土地及金路塑胶厂房、设备、设施等继续租赁给四川联塑使用，租期3年，自2012
年6月1日起至2015年5月31日止，租金240万元/年。（详情见2011年12月30日《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网所载公司公告）
因公司与四川联塑科技实业有限公司《租赁合同》所涉及的土地被德阳经济技术开发区
管理委员会收回，租赁事项发生变更，经双方友好协商，重新签订《租赁合同》，公司继续
将金路塑胶的厂房、设备及其他设施等出租给四川联塑使用，租赁期限为2年，自2013年1月1
日至2014年12月31日止，租金6.8万元/月。（详情见2013年2月28日《中国证券报》、《证券
时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网所载公司公告）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 09 月 连带责任保 2012.09.14-
2,000 2,000 否 是
限公司 月 24 日 14 日 证 2013.09-14
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 08 月 连带责任保 2012.08.03-
4,000 4,000 否 是
限公司 月 24 日 03 日 证 2013.08.03
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 11 月 连带责任保 2012.11.26-2
2,800 2,800 否 是
限公司 月 24 日 26 日 证 013.11.25
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 12 月 连带责任保 2012.12.19-
1,250 1,250 否 是
限公司 月 24 日 19 日 证 2013.12.19
四川省金路树脂有 2013 年 04 2013 年 01 月 连带责任保 2013.01.17-
3,600 3,600 否 是
限公司 月 24 日 17 日 证 2014.01.16
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 11 月 连带责任保 2012.11.30-2
4,000 4,000 否 是
限公司 月 24 日 30 日 证 013.11.30
16
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 11 月 连带责任保 2012.11.15-2
3,000 3,000 否 是
限公司 月 24 日 15 日 证 013.11.15
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 11 月 连带责任保 2012.11.21-2
3,000 3,000 否 是
限公司 月 24 日 21 日 证 013.11.21
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 11 月 连带责任保 2012.11.26-2
2,000 2,000 否 是
限公司 月 24 日 26 日 证 013.11.26
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 09 月 连带责任保 2012.09.06-
3,000 3,000 否 是
限公司 月 24 日 06 日 证 2013.09.06
四川省金路树脂有 2013 年 04 2012 年 12 月 连带责任保 2012.12.11-2
2,000 2,000 否 是
限公司 月 24 日 11 日 证 013.12.11
中江金仓化工原料 2013 年 04 2012 年 05 月 连带责任保
600 否 是
有限公司 月 24 日 10 日 证
四川省金路树脂有 2013 年 04 2013 年 05 月 连带责任保 2012.05.10-
20,000 650 否 是
限公司 月 24 日 10 日 证 2013.05.10
四川岷江电化有限 2013 年 04 2012 年 06 月 连带责任保 2012.06.04-
10,000 9,000 否 是
公司 月 24 日 04 日 证 2017.06.03
四川岷江电化有限 2013 年 04 2013 年 04 月 连带责任保
10,000 否 是
公司 月 24 日 24 日 证
四川金路仓储有限 2013 年 04 2013 年 04 月 连带责任保
700 否 是
责任公司 月 24 日 24 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
71,950 40,300
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
71,950 40,300
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
71,950 40,300
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
71,950 40,300
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 41.18%
其中：
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同订立 合同涉及 合同涉及 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 资产的账 资产的评 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 面价值 估价值 有） 行情况
17
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（万元） （万元）
（如有） （如有）
四川金路 中国科学 2011 年
正在履行
集团股份 院金属研 06 月 10 1,500 协商 否
之中
有限公司 究所 日
六、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
七、其他重大事项的说明
（1）报告期，公司下属全资子公司四川省金路树脂有限公司为调整产品结构，提高企业
市场适应能力，增强企业盈利和抗风险能力，决定投资实施8万吨/年氢氧化钾项目，项目计
划总投资4000万元。（详情见2013年5月16日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、
《证券日报》和巨潮资讯网所载公司公告）。
（2）报告期，公司下属全资子公司四川省金路树脂有限公司为满足企业生产需要，优化
产业布局，缓解碱产品销售压力，与茂县跃发化工有限公司签署了《电石炉尾气综合利用生
产5万吨/年甲酸钠（甲酸钾）项目投资合作协议书》，决定共同出资设立四川金跃化工有限
公司并投资建设5万吨/年甲酸钠（甲酸钾）项目，项目计划总投资5000万元。（详情见2013
年5月16日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网所
载公司公告）。
18
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 62,409 0.01% -1,406 -1,406 61,003 0.01%
3、其他内资持股 62,409 0.01% -1,406 -1,406 61,003 0.01%
其中：境内法人持股 56,784 0.01% 56,784 0.01%
境内自然人持股 5,625 0% -1,406 -1,406 4,219 0%
609,119,8 609,121,2
二、无限售条件股份 99.99% 1,406 1,406 99.99%
45 51
609,119,8 609,121,2
1、人民币普通股 99.99% 1,406 1,406 99.99%
45 51
609,182,2 609,182,2
三、股份总数 100% 100%
54 54
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司董事刘枫女士按照《公司法》《证券法》等有关规定对其解除限售的股
份 1406 股进行了出售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
19
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 76,720
持股 5%以上的股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限
报告期末 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 增减变动 售条件的
持股数量 件的股 股份状态 数量
情况 股份数量
份数量
四川宏达（集团）有 境内非国有
5.14 31,336,614 不变 0 31,336,614
限公司 法人
德阳市国有资产经
国家 3.54 21,556,124 不变 0 21,556,124
营有限公司
汉龙实业发展有限 境内非国有
2.06 12,560,365 不变 12,560,365 质押 11,000,000
公司 法人
深圳市特发集团有
国有法人 1.31 7,985,809 不变 0 7,985,809
限公司
刘晓辉 境内自然人 0.89 5,443,535 不变 0 5,443,535
陈奕辉 境内自然人 0.41 2,486,155 +2,486,155 0 2,486,155
张景江 境内自然人 0.39 2,390,000 +590,000 0 2,390,000
李世广 境内自然人 0.3 1,808,460 +1,808,460 0 1,808,460
姚建平 境内自然人 0.29 1,775,301 +1,775,301 0 1,775,301
陈珠钦 境内自然人 0.29 1,756,888 +181,189 0 1,756,888
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用
（参见注 3）
前 10 名股东中，汉龙实业发展有限公司实际控制人刘汉先生与四川宏达（集团）有
上述股东关联关系或一致行动的
限公司实际控制人刘沧龙先生系堂兄弟；未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属
说明
于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
20
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四川宏达（集团）有限公司 31,336,614 人民币普通股 31,336,614
德阳市国有资产经营有限公司 21,556,124 人民币普通股 21,556,124
汉龙实业发展有限公司 12,560,365 人民币普通股 12,560,365
深圳市特发集团有限公司 7,985,809 人民币普通股 7,985,809
刘晓辉 5,443,535 人民币普通股 5,443,535
陈奕辉 2,486,155 人民币普通股 2,486,155
张景江 2,390,000 人民币普通股 2,390,000
李世广 1,808,460 人民币普通股 1,808,460
姚建平 1,775,301 人民币普通股 1,775,301
陈珠钦 1,756,888 人民币普通股 1,756,888
前 10 名无限售流通股股东之间，
前 10 名股东中，汉龙实业发展有限公司实际控制人刘汉先生与四川宏达（集团）有
以及前 10 名无限售流通股股东和
限公司实际控制人刘沧龙先生系堂兄弟；未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属
前 10 名股东之间关联关系或一致
于一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
姚建平通过信用交易担保账户持有公司股票 1,655,900 股。
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
21
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
刘 枫 董 事 现任 5,625 1,406 4,219 0 0 0
合计 -- -- 5,625 0 1,406 4,219 0 0 0
22
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 190,048,848.26 338,850,104.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 101,253,494.49 148,908,891.88
应收账款 25,912,591.04 3,150,748.50
预付款项 83,690,286.59 88,444,778.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,638,783.04 4,390,529.57
买入返售金融资产
存货 193,585,056.55 193,507,190.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 373,345.16
流动资产合计 602,502,405.13 777,252,242.21
非流动资产：
23
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,737,866.21 12,025,189.72
投资性房地产
固定资产 1,302,987,719.81 1,369,826,891.25
在建工程 25,286,197.86 16,817,555.12
工程物资 2,555,869.54 1,686,862.35
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 76,233,790.43 77,295,621.60
开发支出
商誉 1,897,684.46 1,897,684.46
长期待摊费用 2,886,357.04 3,117,390.17
递延所得税资产 78,447.42 78,447.42
其他非流动资产 39,851,541.02 41,274,810.38
非流动资产合计 1,467,515,473.79 1,524,020,452.47
资产总计 2,070,017,878.92 2,301,272,694.68
流动负债：
短期借款 454,400,000.00 452,780,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 68,100,000.00
应付账款 240,024,905.61 283,567,448.82
预收款项 77,722,070.91 64,613,479.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,086,113.58 28,401,059.35
应交税费 -8,186,781.40 -1,458,279.27
应付利息 64,295.33 1,059,768.14
24
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付股利 3,017,796.51 3,017,796.51
其他应付款 23,119,684.79 19,013,061.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 67,000,000.00 65,000,000.00
其他流动负债 2,652,328.65 2,652,328.65
流动负债合计 875,900,413.98 986,746,662.88
非流动负债：
长期借款 37,000,000.00 64,000,000.00
应付债券
长期应付款 73,270,879.25 83,213,100.62
专项应付款 3,169,225.12 3,100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 36,214,145.75 34,294,145.75
非流动负债合计 149,654,250.12 184,607,246.37
负债合计 1,025,554,664.10 1,171,353,909.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 609,182,254.00 609,182,254.00
资本公积 44,533,676.24 44,533,676.24
减：库存股
专项储备 6,491,089.37 6,521,048.54
盈余公积 104,606,843.88 104,606,843.88
一般风险准备
未分配利润 213,779,932.26 292,552,718.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 978,593,795.75 1,057,396,540.76
少数股东权益 65,869,419.07 72,522,244.67
所有者权益（或股东权益）合计 1,044,463,214.82 1,129,918,785.43
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,070,017,878.92 2,301,272,694.68
计
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
25
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 19,195,887.44 13,705,726.35
交易性金融资产
应收票据 6,060,000.00 100,000.00
应收账款
预付款项 1,021,899.07 1,105,319.21
应收利息
应收股利
其他应收款 353,446,904.21 362,371,556.80
存货 137,392.18 73,004.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 379,862,082.90 377,355,607.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 622,384,631.08 619,634,631.08
投资性房地产
固定资产 57,344,858.37 58,651,479.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,780,254.50 3,835,890.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 830,193.08 675,737.53
递延所得税资产
26
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 684,339,937.03 682,797,739.05
资产总计 1,064,202,019.93 1,060,153,346.10
流动负债：
短期借款 8,000,000.00 3,580,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 781,140.38 876,672.48
预收款项 20,084.00 22.00
应付职工薪酬 394,450.78 6,558,233.04
应交税费 -178,736.23 -813,216.64
应付利息 64,295.33 31,978.45
应付股利 3,017,796.51 3,017,796.51
其他应付款 19,764,943.26 11,584,328.29
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 41,863,974.03 34,835,814.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,091,623.33 8,491,623.33
非流动负债合计 9,091,623.33 8,491,623.33
负债合计 50,955,597.36 43,327,437.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 609,182,254.00 609,182,254.00
资本公积 38,715,725.54 38,715,725.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 104,606,843.88 104,606,843.88
一般风险准备
27
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 260,741,599.15 264,321,085.22
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,013,246,422.57 1,016,825,908.64
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,064,202,019.93 1,060,153,346.10
计
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
3、合并利润表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 935,366,753.03 1,077,535,394.02
其中：营业收入 935,366,753.03 1,077,535,394.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,027,093,246.85 1,168,756,365.01
其中：营业成本 942,588,282.18 1,086,059,046.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,137,164.40 2,620,363.83
销售费用 15,126,859.89 11,959,030.92
管理费用 46,891,574.97 46,535,832.81
财务费用 21,562,713.17 21,477,484.73
资产减值损失 -2,213,347.76 104,606.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
272,041.21 26,414.78
填列）
28
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
40,676.49 26,414.78
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -91,454,452.61 -91,194,556.21
加：营业外收入 7,526,937.06 3,456,077.78
减：营业外支出 842,434.41 333,419.55
其中：非流动资产处置损
160,310.00 32,066.08
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-84,769,949.96 -88,071,897.98
列）
减：所得税费用 513,410.93 305,700.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -85,283,360.89 -88,377,598.84
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -78,772,785.84 -86,225,533.03
少数股东损益 -6,510,575.05 -2,152,065.81
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.1293 -0.1415
（二）稀释每股收益 -0.1293 -0.1415
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -85,283,360.89 -88,377,598.84
归属于母公司所有者的综合收益
-78,772,785.84 -86,225,533.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,510,575.05 -2,152,065.81
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
4、母公司利润表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,187,679.86 440,691.00
减：营业成本 2,288,526.73 28,299.77
营业税金及附加 3,760.38
销售费用 153,327.91
29
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
管理费用 8,226,704.55 8,713,309.07
财务费用 324,127.89 -1,184,634.09
资产减值损失 6,436.69 -377,056.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
231,364.72 50,696.79
列）
其中：对联营企业和合营企
50,696.79
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,583,839.57 -6,688,530.70
加：营业外收入 4,004,353.50 490,302.72
减：营业外支出 33,677.52
其中：非流动资产处置损失 30,677.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,579,486.07 -6,231,905.50
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,579,486.07 -6,231,905.50
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0059 -0.0102
（二）稀释每股收益 -0.0059 -0.0102
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -3,579,486.07 -6,231,905.50
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
5、合并现金流量表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,130,969,793.42 1,353,053,159.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
30
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,021,008.76 15,200,340.89
经营活动现金流入小计 1,137,990,802.18 1,368,253,500.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,060,411,750.47 1,100,580,431.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
94,390,714.71 79,862,019.15
金
支付的各项税费 36,192,817.08 70,102,707.57
支付其他与经营活动有关的现金 26,522,281.13 26,375,932.40
经营活动现金流出小计 1,217,517,563.39 1,276,921,090.27
经营活动产生的现金流量净额 -79,526,761.21 91,332,410.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,006,353.50 206,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,006,353.50 206,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
14,666,134.89 81,868,470.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,672,000.00
31
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,338,134.89 81,868,470.53
投资活动产生的现金流量净额 -14,331,781.39 -81,661,670.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 128,200,000.00 412,328,445.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 128,200,000.00 412,328,445.51
偿还债务支付的现金 151,580,000.00 388,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
21,562,713.17 27,772,046.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 183,142,713.17 416,652,046.41
筹资活动产生的现金流量净额 -54,942,713.17 -4,323,600.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -148,801,255.77 5,347,138.58
加：期初现金及现金等价物余额 338,850,104.03 324,422,314.13
六、期末现金及现金等价物余额 190,048,848.26 329,769,452.71
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
6、母公司现金流量表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,475,160.64 440,691.00
32
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,144,386.36 21,875,729.01
经营活动现金流入小计 24,619,547.00 22,316,420.01
购买商品、接受劳务支付的现金 2,841,806.73 28,299.77
支付给职工以及为职工支付的现
10,582,599.71 10,430,164.20
金
支付的各项税费 1,076,391.01 1,107,908.36
支付其他与经营活动有关的现金 12,247,516.51 2,764,962.12
经营活动现金流出小计 26,748,313.96 14,331,334.45
经营活动产生的现金流量净额 -2,128,766.96 7,985,085.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,004,353.50 6,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,004,353.50 6,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
325,948.30 1,628,034.36
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 325,948.30 1,628,034.36
投资活动产生的现金流量净额 3,678,405.20 -1,621,234.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00 3,580,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 3,580,000.00
偿还债务支付的现金 3,580,000.00 4,780,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
479,477.15 860,180.01
的现金
33
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,059,477.15 5,640,180.01
筹资活动产生的现金流量净额 3,940,522.85 -2,060,180.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,490,161.09 4,303,671.19
加：期初现金及现金等价物余额 13,705,726.35 5,377,178.47
六、期末现金及现金等价物余额 19,195,887.44 9,680,849.66
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
609,182 44,533,6 6,521,04 104,606 292,552, 72,522,24 1,129,918,
一、上年年末余额
,254.00 76.24 8.54 ,843.88 718.10 4.67 785.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
609,182 44,533,6 6,521,04 104,606 292,552, 72,522,24 1,129,918,
二、本年年初余额
,254.00 76.24 8.54 ,843.88 718.10 4.67 785.43
三、本期增减变动金额（减少 -29,959. -78,772, -6,652,82 -85,455,57
以“－”号填列） 17 785.84 5.60 0.61
-78,772, -6,510,57 -85,283,36
（一）净利润
785.84 5.05 0.89
（二）其他综合收益
-78,772, -6,510,57 -85,283,36
上述（一）和（二）小计
785.84 5.05 0.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
34
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-29,959. -142,250. -172,209.7
（六）专项储备
17 55 2
4,463,20 4,463,203.
1．本期提取
3.76 76
4,493,16 142,250.5 4,635,413.
2．本期使用
2.93 5 48
（七）其他
609,182 44,533,6 6,491,08 104,606 213,779, 65,869,41 1,044,463,
四、本期期末余额
,254.00 76.24 9.37 ,843.88 932.26 9.07 214.82
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
609,182 44,533,6 876,705. 99,500, 281,664, 82,651,95 1,118,409,
一、上年年末余额
,254.00 76.24 37 633.00 631.87 7.47 857.95
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
35
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
609,182 44,533,6 876,705. 99,500, 281,664, 82,651,95 1,118,409,
二、本年年初余额
,254.00 76.24 37 633.00 631.87 7.47 857.95
三、本期增减变动金额（减少 5,644,34 5,106,2 10,888,0 -10,129,7 11,508,927
以“－”号填列） 3.17 10.88 86.23 12.80 .48
15,994,2 -11,671,4 4,322,892.
（一）净利润
97.11 05.05 06
（二）其他综合收益
15,994,2 -11,671,4 4,322,892.
上述（一）和（二）小计
97.11 05.05 06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,106,2 -5,106,2
（四）利润分配
10.88 10.88
5,106,2 -5,106,2
1．提取盈余公积
10.88 10.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
5,644,34 1,541,692 7,186,035.
（六）专项储备
3.17 .25 42
11,827,0 1,541,692 13,368,730
1．本期提取
38.37 .25 .62
6,182,69 6,182,695.
2．本期使用
5.20 20
（七）其他
36
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
609,182 44,533,6 6,521,04 104,606 292,552, 72,522,24 1,129,918,
四、本期期末余额
,254.00 76.24 8.54 ,843.88 718.10 4.67 785.43
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川金路集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
609,182,25 38,715,725 104,606,84 264,321,08 1,016,825,
一、上年年末余额
4.00 .54 3.88 5.22 908.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
609,182,25 38,715,725 104,606,84 264,321,08 1,016,825,
二、本年年初余额
4.00 .54 3.88 5.22 908.64
三、本期增减变动金额（减少 -3,579,486. -3,579,486.
以“－”号填列） 07 07
-3,579,486. -3,579,486.
（一）净利润
07 07
（二）其他综合收益
-3,579,486. -3,579,486.
上述（一）和（二）小计
07 07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
37
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
609,182,25 38,715,725 104,606,84 260,741,59 1,013,246,
四、本期期末余额
4.00 .54 3.88 9.15 422.57
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
609,182,25 38,715,725 99,500,633 193,945,45 941,344,06
一、上年年末余额
4.00 .54 .00 0.05 2.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
609,182,25 38,715,725 99,500,633 193,945,45 941,344,06
二、本年年初余额
4.00 .54 .00 0.05 2.59
三、本期增减变动金额（减少以 5,106,210. 70,375,635 75,481,846
“－”号填列） 88 .17 .05
75,481,846 75,481,846
（一）净利润
.05 .05
（二）其他综合收益
75,481,846 75,481,846
上述（一）和（二）小计
.05 .05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,106,210. -5,106,210.
（四）利润分配
88 88
38
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
5,106,210. -5,106,210.
1．提取盈余公积
88 88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
609,182,25 38,715,725 104,606,84 264,321,08 1,016,825,
四、本期期末余额
4.00 .54 3.88 5.22 908.64
法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：魏仁才先生 会计机构负责人：张东先生
三、公司基本情况
四川金路集团股份有限公司 （以下简称本公司或公司）是1989年4月经政府批准由四川省树脂总厂改
组设立的股份有限公司，1992年4月18日经工商登记注册成立，注册号为510600000010944。1993年5月7日，
公司股票在深圳证券交易所上市，上市时总股本为5,284.80万股，其中国家股1,700.00万股（占总股本的
32.17%），法人股1,624.80万股（占总股本的30.74%），流通股1,960.00万股（占总股本的37.09%）。1993
年6月，公司以总股本5,284.80万股为基数，每10股送红股2股，配售3股，共送红股1,056.96万股，配售
新股1,585.44万股，总股本变为7,927.20万股。1994年5月28日，经本公司第二届第三次股东大会决议批
准，以1993期末总股本7,927.20万股为基数，实施每10股送红股3股，增加股本2,378.10万股，总股本变
为10,305.36万股。其中国家股经过股权转让后持有1,700.00万股（占总股本的16.5%），法人股2,627.825
万股（占总股本的25.4%），流通股5,977.535万股（占总股本的58.1%）。1995年8月11日，经公司第三届
第一次股东大会决议及中国证监会（证监发[1995]26号）批准，公司以1994期末总股本10,305.36万股为
基数，实施每10股送2.5股，增加股本2,576.34万股，每10股配售2.307股，本次获准配股股本2,377.45万
股，实际配售股本1,380.7855万股，送配实施完毕后公司总股本为14,262.4855万股。其中国家股2,125.00
万股（占总股本的14.90%），法人股3,281.44万股（占总股本的23.01%），流通股8,856.0455万股（占总
股本的62.09%）。1996年5月30日，经公司第三届第二次股东大会决议批准，以1995期末总股本14,262.50
万股为基数,实施了每10股送2股，增加股本2,853.00万股，总股本变为17,115.00万股。1996年10月9日，
经公司1996年临时股东大会决议批准，以1996年5月送红股后的总股本17,115.00万股为基数，实施了公积
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
金每10股转增4股，增加新股6,846.00万股，总股本变为23,960.9739万股。其中国家股3,570.00万股（占
总股本的14.90%），法人股5,502.336万股（占总股本的22.96%），流通股14,888.6379万股（占总股本的
62.09%)。1997年6月16日，经中国证监会（证监上字[1997]12号）批准，公司以1996期末总股本23,961万
股为基数，实施了1997年度每10股配售2.976股，本次获准配股股本7,131.00万股，实际配股5,326.63万
股，配股后公司总股本变为29,287.6084万股。其中国家股3,905.776万股（占总股本的13.34%），法人股
6,062.336万股（占总股本的20.70%），流通股19,319.4964万股（占总股本的65.96%）。2001年6月1日，
经公司2000年度股东大会批准，以2000期末股本总额29,287.60万股为基数，以资本公积金向全体股东按
每10股转增6股，增加新股17,572.60万股，总股本变为46,860.00万股。其中国家股6,249.2416万股（占
总股本的13.34%），法人股9,699.7376万股（占总股本的20.70%），流通股30,911.1942万股(占总股本的
65.96%)。2003年6月5日，经公司2002年度股东大会决议批准，以2002期末股本总额46,860.00万股为基数，
实施了2002年度送股、资本公积金转增股本（每10股送红股1股、转增2股）。总股本变为60,918.2254万
股，其中国家股8,124.0141万股（占总股本的13.34%），法人股13,937.6658万股（占总股本的22.88%），
流通股38,856.5455万股（占总股本的63.78%）。
2006年6月26日，经公司股东大会审议通过股权分置改革方案。股权分置改革方案内容为：实施股份
变更登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的2.0股对价，对价股份总
数为7,744.6206万股。股改完成后，有限售条件的股份为14,460.3683万股，占总股本的23.74%，无限售
条件的股份为46,657.8571万股，占总股本的76.26%。
截至2013年6月30日止，公司注册资本为609,182,254.00元，其中有限售条件的股份为61,003股，占
总股本的0.01%，无限售条件的股份为609,121,251股，占总股本的99.99%。法定代表人：刘汉。
公司主体企业为四川省金路树脂有限公司（以下简称树脂公司），以生产销售聚氯乙烯树脂、烧碱为
主。
公司其他情况如下：
1、企业注册地、组织形式和总部地址：
企业注册地 企业类型 总部地址
德阳市岷江西路二段57号 股份有限公司 德阳市岷江西路二段57号
2、企业的业务性质和主要经营活动：
业务性质 主要经营活动
化工 聚氯乙烯树脂、烧碱、塑料制品、针纺织品自产自销，服装进出口，电石生产
销售、电力生产销售，化工产品及原料（不含危险品）
房地产 商品房的开发、销售
3、控股股东以及集团最终控股股东的名称：本报告期末，四川宏达（集团）有限公司持有本公司股
份5.14%，为本公司第一大股东；德阳市国有资产经营有限公司持有本公司股份3.54%，为本公司第二大股
东；汉龙实业发展有限公司持有本公司股份2.06%，为公司第三大股东。 2013年8月14日，公司召开2013
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
年第一次临时董事会，经股东协商，对公司董事局成员进行调整，刘汉不再担任公司董事、董事长职务。
4、本公司的职能管理部门包括生产经营部、审计部、技术发展部、计划财务部、总裁办公室以及人
力资源部等，子公司主要包括四川省金路树脂有限公司、四川岷江电化有限责任公司、德阳金路高新材料
有限公司、中江金仓化工原料有限公司、四川美侬纺织科技有限责任公司、四川金路房地产开发有限公司、
四川金路商贸有限责任公司、四川金路仓储有限公司以及广州市川金路物流有限公司等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政
策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公
司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合
并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发
生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量
表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合
并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的
合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够
决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入
合并范围；虽对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，但不能实施控制的，
不纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法。合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》
的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内
部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公
司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策。控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价
值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货币
性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处
理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账
本位币金额，不产生汇兑差额。
9、金融工具
（1）金融工具的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量。公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，含应收票据、应收账款、其他应
收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率
法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的，并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价，
公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初
始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直
接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关交
易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，
将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账准备核算方法和计提比例：期末，本公司对单项金额重大的应收款项（100万元）以上，单独进
行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。对关联方的正常往来款(指纳入合并范围的母子公司间往来款)不计提坏账准备。
公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未
计提坏账准备的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账
准备。对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款
项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。公司
按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
计提比例 5% 10% 15% 30%
对预付款项和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
11、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、库存商品、开发产品、低值易耗品、在产品、开发成本及自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货计价：大宗原材料和自制半成品采用计划价格核算，按月计算成本差异，将其调整为实际成本；
其余各类存货采用实际成本核算。存货销售或领用时采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊
销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对于需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货盘存制度：采用永续盘存制。
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
领用时一次性摊销
包装物
摊销方法：一次摊销法
领用时一次性摊销
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资的初始计量：
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权
投资的初始投资成本。② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定不公允的除外。D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：非货币性资
产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值
的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。在按照公允价值和应支付的相关税
费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值
加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价
值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资
成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税
费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，
作为换入资产的成本，不确认损益。E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的
公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。取得长期股权投资时
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认
（2）长期股权投资的后续计量① 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。②对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司
不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投
资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。③处置长期股权投资，
其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据① 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与
该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施
共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。② 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公
司联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：① 长期股权投资减值准备的确认标准：按照成本法核算的、在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权
投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。② 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
（1）确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值在 2,000 元以上的房屋、建筑物、
机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000
元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；该固定资产成本能够可靠计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产融资租赁按《企业会计准则第 21 号一租赁》规定处理。
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（3）各类固定资产的折旧方法
折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和3%的
残值率确定各类固定资产折旧率如下：
固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率
房屋建筑物 30-50年 3.23%--1.94% 3%
机器设备 10-16年 9.7%--6.06% 3%
运输设备 10-15年 9.7%--6.46% 3%
其他 5-10年 19.4%--9.7% 3%
对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提
的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价3%预计的净残
值来确定折旧率和折旧额。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于每一资产负债表日对固定资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对难
以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面
价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回
金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
分类：固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他共四类。
固定资产的后续支出：与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资
产账面价值，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期
损益。
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公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估计
变更按未来适用法处理。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程主要指尚未达到预定可使用状态的工程项目，按各项工程实际发生的支出核算，包括支付的工程用设备、材料
等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等；公司的在建工程按不同的工程项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，
暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额
调整原暂估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于每一资产负债表日对在建工程进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对难
以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面
价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回
金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅
助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当
长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）
的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续
建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
①专门借款利息费用的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将
其计入符合资本化条件的资产成本。
②一般借款利息费用的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占
用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的
天数/当期天数）
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、
非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。
（1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无
形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款
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的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借
款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九
条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
研究与开发费用的核算方法：公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：
A.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
A.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法中所列“通过非
货币性资产交换取得的长期股权投资”的原则确定。
B.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余
额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
C.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其
名义金额计量。
D.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：a.同一控制下的企业合并，按照合并
日被合并方的账面价值计量。b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本
区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业
合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自
无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无
形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与
以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后
如有改变作为会计估计变更处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无形资产可
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供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合
同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不
同的，改变其摊销期限和摊销方法。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命不确定的无形资产不摊销。对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并
按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。
（4）无形资产减值准备的计提
公司于每一资产负债表日对无形资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。
对难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的
账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可
收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如
下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条
规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究与开发费用的核算方法：公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：
A.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
18、预计负债
预计负债的确认条件及计量方法
（1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按履行该现时义务所需支出的最佳估计数计量。
预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明
该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担
的部分确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
确认原则：如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
计量方法：按履行该现时义务所需支出的最佳估计数计量。
预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明
该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担
的部分确认为预计负债。
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19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交
易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交
易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
20、政府补助
（1）类型
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。满足以下条件的确认为政府补助：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）
公司能够收到政府的补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，
如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（1）按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，对可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税资产
重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。（2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现
的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
（2）确认递延所得税负债的依据
按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。税率发生变
化的，按新的适用税率对递延所得税负债重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 收入 17%
营业税 收入 3%、5%
城市维护建设税 流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本报告期除德阳高新材料有限公司执行15%的优惠税率外，公司其余子公司执行25%所得税率。
2、税收优惠及批文
德阳金路高新材料有限公司（以下简称“高新材料公司”）于2010年3月经四川省高新技术企业认
定管理小组办公室认定为高新技术企业［川高企认办[2010]2号］。2011年1月，高新材料公司接到四
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川省什邡市国家税务局什国税通[2010]015号文件通知，高新材料公司于2010年12月向四川省什邡市国
家税务局申请备案的《企业所得税优惠事项备案单》已经审核批准，同意高新材料公司自2011年1月1
日起至《高新技术企业证书》有效期止，预缴企业所得税可暂执行15％的优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司名称 公司类 注 册 业务 注册 经营 持 股 比 表 决 权 是否合并 少数股东权益
型 地 例% 比例% 报表
性质 资本 范围
德阳金路高新材 有限 公 什邡市 7707.5万 压延人造革 100.00 100.00 是
料有限公司 司 元
四川美侬纺织科 有限 公 德阳市 1000万 纺织品 100.00 100.00 是
技有限责任公司 司 元
四川省金路树脂 有限 公 罗江县 38000万 化工产品 100.00 100.00 是
有限公司 司 元
四川金路房地产 有限 公 德阳市 800万元 房地产开发 100.00 100.00 是
开发有限公司 司
24,108,587.02
中江金仓化工原 有限 公 中江县 5200万 盐卤输送等 57.00 57.00 是
料有限公司 司 元
四川金路商贸有 有限 公 德阳市 200万元 化 工 原 料 等 贸 100.00 100.00 是
限责任公司 司 易
四川金路仓储有 有限 公 广汉市 200万元 仓 储 及 材 料 销 100.00 100.00 是
限公司 司 售
1,696,516.45
广州市川金路物 有限 公 广州市 2000万 代办仓储手续、 90.00 90.00 是
流有限公司 司 元 化工产品销售
40,064,315.60
四川岷江电化有 有限 公 茂县 15000万 电 石 生 产 及 销 60% 60% 是
限责任公司 司 元 售
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
期末实 实质上 表决权 少数股 从母公
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 构成对 比例 东权益 司所有
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 子公司 (%) 中用于 者权益
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净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
德阳金
路高新 有限 7707.5 压延人 77,075,
什邡市 100% 100% 是
材料有 公司 万元 造革 000.00
限公司
四川美
侬纺织
有限 1000 万 10,000,
科技有 德阳市 纺织品 100% 100% 是
公司 元 000.00
限责任
公司
四川省
金路树 有限 38000 化工产 380,000
罗江县 100% 100% 是
脂有限 公司 万元 品 ,000.00
公司
四川金
路房地
有限 800 万 房地产 8,000,0
产开发 德阳市 100% 100% 是
公司 元 开发 00.00
有限公
司
中江金
仓化工 有限 5200 万 盐卤输 29,640, 24,108,
中江县 57% 57% 是
原料有 公司 元 送等 000.00 587.02
限公司
四川金
化工原
路商贸 有限 200 万 2,000,0
德阳市 料等贸 100% 100% 是
有限责 公司 元 00.00
易
任公司
四川金 有限 广汉市 200 万 仓储及 2,000,0 100% 100% 是
56
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路仓储 公司 元 材料销 00.00
有限公 售
司
代办仓
广州市
储手
川金路 有限 2000 万 18,000, 1,696,5 303,483
广州市 续、化 90% 90% 是
物流有 公司 元 000.00 16.45 .55
工产品
限公司
销售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
四川岷
江电化
电石生
有限责 有限 150000 40,064,
茂县 产及销 60% 60% 是
任公司 公司 00 315.60
售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
根据本公司2011年临时董事局会议决定，对四川岷江电化有限公司（以下简称岷江电化公司）增资扩股，由本公司单独
增资5000万元，增资后，本公司持股比例由原来的40%上升至60%，对岷江电化公司具有控制权，2011年1月起将其会计报
表纳入合并会计报表范围。
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
为进一步优化整合内部产业，合理配置内部资源，降低管理成本,提高运营效率,报告期内，公司
对4家全资子公司进行了整合，由德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司，四川
金路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司。（详情见2013年2月28日《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网所载公司公告）。截至2013年6月30日
止，德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司工商注册变更登记工作已办理完成，
四川金路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司工商注册变更登记工作于7月完成。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
四川金路塑胶有限公司 2,161,657.26 -1,846,299.72
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
为进一步优化整合内部产业，合理配置内部资源，降低管理成本,提高运营效率,报告期内，公司
对4家全资子公司进行了整合，由德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司，四川
金路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司。（详情见2013年2月28日《中国证券报》、
《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网所载公司公告）。截至2013年6月30日
止，德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司工商注册变更登记工作已办理完成，
四川金路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司工商注册变更登记工作于7月完成。
除上述事项外，本年度无新增纳入合并范围的公司以及不再纳入合并范围的公司。
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
四川金路塑胶有限公 四川金路集团股份
本公司 100%控股 0.00 -1,846,299.72 -1,651,353.37
司 有限公司
同一控制下企业合并的其他说明
为进一步优化整合内部产业，合理配置内部资源，降低管理成本,提高运营效率,报告期内，公司对
4家全资子公司进行了整合，由德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司，四川金
路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司。（详情见2013年2月28日《中国证券报》、《证
券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网所载公司公告）。截至2013年6月30日止，
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德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司工商注册变更登记工作已办理完成。
5、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并 其他应收款 258,765.09 应付账款 283,992.05
其他流动资产 48,250.64 其他应付款 2,160,559.19
固定资产 5,611,944.57 其他流动负债 662,751.80
其他非流动负债 650,000.00
实收资本 26,000,000.00
未分配利润 -23,838,342.74
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
为进一步优化整合内部产业，合理配置内部资源，降低管理成本,提高运营效率,报告期内，公司对
4家全资子公司进行了整合，由德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司，四川金
路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司。（详情见2013年2月28日《中国证券报》、《证
券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网所载公司公告）。截至2013年6月30日止，
德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司工商注册变更登记工作已办理完成。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 87,479.52 -- -- 87,375.79
人民币 -- -- 87,479.52 -- -- 87,375.79
银行存款： -- -- 186,461,368.74 -- -- 299,562,728.24
人民币 -- -- 186,461,368.74 -- -- 299,562,728.24
其他货币资金： -- -- 3,500,000.00 -- -- 39,200,000.00
人民币 -- -- 3,500,000.00 -- -- 39,200,000.00
合计 -- -- 190,048,848.26 -- -- 338,850,104.03
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：1.本项目期末金额比年初金额减少43.91%，主要原因是报告期支付了到期的银行承兑汇票、归还
到期的银行借款以及支付银行利息所致。
2.其他货币资金为办理银行承兑汇票的银行收取的保证金。
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 101,253,494.49 148,908,891.88
合计 101,253,494.49 148,908,891.88
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
四川润霖实业有限公司 2013 年 03 月 07 日 2013 年 09 月 07 日 5,594,400.00
四川润霖实业有限公司 2013 年 04 月 26 日 2013 年 10 月 26 日 5,000,000.00
四川润霖实业有限公司 2013 年 04 月 02 日 2013 年 10 月 02 日 4,760,000.00
重庆美心麦森门业有限
2013 年 04 月 17 日 2013 年 07 月 17 日 4,205,337.99
公司
杭州博思特装饰材料有
2013 年 01 月 29 日 2013 年 07 月 29 日 3,000,000.00
限公司
合计 -- -- 22,559,737.99 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
期末应收票据均未用于质押。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 20,661,433. 73.96% 1,033,071.6 51.07%
60
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
提坏账准备的应收账款 70 9
按组合计提坏账准备的应收账款
6,636,716.8 3,339,820
账龄组合 23.76% 352,487.80 17.42% 79.85% 189,072.32 18.32%
3 .82
6,636,716.8 3,339,820
组合小计 23.76% 352,487.80 17.42% 79.85% 189,072.32 18.32%
3 .82
单项金额虽不重大但单
842,898.4
项计提坏账准备的应收 637,476.54 2.28% 637,476.54 31.51% 20.15% 842,898.48 81.68%
8
账款
27,935,627. 2,023,036.0 4,182,719
合计 -- -- -- 1,031,970.80 --
07 3 .30
应收账款种类的说明
注：本项目期末数比年初数增加7.22倍,主要是由于报告期为提高市场占有率，根据销售合同对部份信用较
好的客户实行赊销所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆办事处 2,357,588.59 117,879.43 5% 按账龄计提
四川华艺塑胶有限公司 1,263,210.88 63,160.54 5% 按账龄计提
成都三川复合材料有限公司 1,252,145.77 62,607.29 5% 按账龄计提
重庆信诚皮革有限公司 1,933,695.33 96,684.77 5% 按账龄计提
成都丽雅纤维股份有限公司 7,995,599.13 399,779.96 5% 按账龄计提
成都川路塑胶型材有限公司 4,594,000.00 229,700.00 5% 按账龄计提
广州宝洁有限公司 1,265,194.00 63,259.70 5% 按账龄计提
合计 20,661,433.70 1,033,071.69 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 6,491,771.78 97.82% 324,588.60 3,250,289.50 97.31% 162,514.48
1 年以内小计 6,491,771.78 97.82% 324,588.60 3,250,289.50 97.31% 162,514.48
61
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1至2年 77,921.53 1.17% 7,792.15 1,507.80 0.05% 150.78
3 年以上 67,023.52 1.01% 20,107.05 88,023.52 2.64% 26,407.06
合计 6,636,716.83 -- 352,487.80 3,339,820.82 -- 189,072.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川省第三建筑工程公
2,706.00 2,706.00 100% 长期挂账
司第七分公司
盐亭慧达房地产有限公
7,830.00 7,830.00 100% 长期挂账
司
省建七公司中石化西南
1,591.00 1,591.00 100% 长期挂账
分公司井下作业处
四川鸿宇实业集团有限
9,248.00 9,248.00 100% 长期挂账
公司
零星户 400.00 400.00 100% 长期挂账
成都市金牛区互通塑胶
3,336.00 3,336.00 100% 长期挂账
建材经营部
绵阳小岛建设开发有限
3,086.65 3,086.65 100% 长期挂账
公司
绵阳亿安房产公司 22,897.10 22,897.10 100% 长期挂账
自贡市第一建筑工程公
117.68 117.68 100% 长期挂账
司
中建六局彭湖湾工地 52,969.00 52,969.00 100% 长期挂账
四川省人民渠绵阳建设
390.60 390.60 100% 长期挂账
公司
牟长保 10,317.36 10,317.36 100% 长期挂账
江油市华丰房地产开发
1,300.00 1,300.00 100% 长期挂账
有限公司
成都兴三义建材有限公
20,783.64 20,783.64 100% 长期挂账
司
都江堰市伟业建材经营
12,879.00 12,879.00 100% 长期挂账
部
62
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
贵阳天兰宏盛物资贸易
63,717.88 63,717.88 100% 长期挂账
有限公司
中国第四冶金有限公司 19,816.18 19,816.18 100% 长期挂账
重庆康伯特塑胶有限公
96,000.00 96,000.00 100% 长期挂账
司
重庆吉宏建筑工程公司 8,996.00 8,996.00 100% 长期挂账
重庆渝建工程建设有限
4,106.00 4,106.00 100% 长期挂账
公司
中国四海工程公司重庆
6,156.00 6,156.00 100% 长期挂账
有限公司
重庆花园建筑工程公司 2,124.00 2,124.00 100% 长期挂账
重庆恒发化工有限公司 15,675.00 15,675.00 100% 长期挂账
重庆闽丰农用技术工程
46,736.00 46,736.00 100% 长期挂账
有限公司
重庆第七建筑工程有限
4,754.20 4,754.20 100% 长期挂账
责任公司
成都市恩利实业有限公
166,879.45 166,879.45 100% 长期挂账
司（周淀强）
重庆聚友缘商务有限公
52,663.80 52,663.80 100% 长期挂账
司
合计 637,476.54 637,476.54 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
成都丽雅纤维股份有限
客户 7,995,599.13 1 年以内 28.62%
公司
成都川路塑胶型材有限
客户 4,594,000.00 1 年以内 16.44%
公司
重庆办事处 客户 2,357,588.59 1 年以内 8.44%
重庆信诚皮革有限公司 客户 1,933,695.33 1 年以内 6.92%
广州宝洁有限公司 客户 1,265,194.00 1 年以内 4.53%
合计 -- 18,146,077.05 -- 64.95%
63
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
18,668,747.0 18,668,747.0 18,668,747.0
提坏账准备的其他应收 66.43% 91.22% 74.91% 18,668,747.09 90.92%
9 9 9
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 8,210,283.91 29.21% 571,500.87 2.79% 5,028,374.36 20.18% 637,844.79 3.11%
组合小计 8,210,283.91 29.21% 571,500.87 2.79% 5,028,374.36 20.18% 637,844.79 3.11%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,225,669.59 4.36% 1,225,669.59 5.99% 1,225,669.59 4.91% 1,225,669.59 5.97%
应收款
28,104,700.5 20,465,917.5 24,922,791.0
合计 -- -- -- 20,532,261.47 --
9 5 4
其他应收款种类的说明
注：本项目期末数比年初数增加73.98%，主要是由于报告期新增加其他往来款所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
贵州润达汽车贸易有限
12,336,000.00 12,336,000.00 100% 长期挂账,收回困难
公司
德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100% 长期挂账,收回困难
合计 18,668,747.09 18,668,747.09 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
64
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：
1 年以内 7,068,768.03 86.1% 353,438.40 2,606,135.29 51.83% 120,028.15
1 年以内小计 7,068,768.03 86.1% 353,438.40 2,606,135.29 51.83% 120,028.15
1至2年 347,637.81 4.24% 34,763.78 547,832.28 10.89% 54,783.23
2至3年 365,764.88 4.45% 54,864.73 605,245.81 12.04% 82,285.12
3 年以上 428,113.19 5.21% 128,433.96 1,269,160.98 25.24% 380,748.29
合计 8,210,283.91 -- 571,500.87 5,028,374.36 -- 637,844.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州市黄埔永发储运有
900,863.83 900,863.83 100% 收回可能性小
限公司
德阳经济技术开发区管
147,331.46 147,331.46 100% 长期挂账
委会
深圳西来洋有限公司 72,738.83 72,738.83 100% 长期挂账
成都明信实业开发有限
50,000.00 50,000.00 100% 长期挂账
公司
杨戈 13,715.90 13,715.90 100% 长期挂账
四川佳益实业有限公司 3,670.10 3,670.10 100% 长期挂账
东方锅炉厂 6,723.30 6,723.30 100% 长期挂账
李碧春 2,446.93 2,446.93 100% 长期挂账
黄传珍 400.00 400.00 100% 长期挂账
高永庆 464.40 464.40 100% 长期挂账
郑文江 1,273.85 1,273.85 100% 长期挂账
杨学成 1,000.00 1,000.00 100% 长期挂账
李万明 2,233.92 2,233.92 100% 长期挂账
余修珍 4,000.00 4,000.00 100% 长期挂账
李应明 267.39 267.39 100% 长期挂账
唐明灯 3,004.57 3,004.57 100% 长期挂账
邬国辉 1,104.50 1,104.50 100% 长期挂账
吴永祥 1,981.85 1,981.85 100% 长期挂账
65
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李新 1,000.00 1,000.00 100% 长期挂账
陈书 571.76 571.76 100% 长期挂账
李廷贵 2,822.40 2,822.40 100% 长期挂账
孟键 173.00 173.00 100% 长期挂账
宋跃刚 6,700.00 6,700.00 100% 长期挂账
张鸿 1,181.60 1,181.60 100% 长期挂账
合计 1,225,669.59 1,225,669.59 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
贵州润达汽车贸易有限公司 12,336,000.00 往来款 43.89%
德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 往来款 22.53%
合计 18,668,747.09 -- 66.42%
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
贵州润达汽车贸易有限
往来单位 12,336,000.00 3 年以上 43.89%
公司
德阳金路综合服务公司 往来单位 6,332,747.09 3 年以上 22.53%
广州市黄埔永发储运有
往来单位 900,863.83 2-3 年 3.21%
限公司
德阳化工设计院 往来单位 900,000.00 1 年以内 3.2%
龚扬 职工 656,749.62 1 年以内 2.34%
合计 -- 21,126,360.54 -- 75.17%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
66
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内 74,691,132.28 89.25% 75,253,287.85 85.09%
1至2年 3,991,352.00 4.77% 8,798,540.49 9.95%
2至3年 2,830,332.34 3.38% 2,692,285.10 3.04%
3 年以上 2,177,469.97 2.6% 1,700,664.75 1.92%
合计 83,690,286.59 -- 88,444,778.19 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
德阳经济技术开发区财 土地出让手续正在办理
土地出让金收取方 48,000,000.00 1 年以内
政局 中
本公司的关联方（供应
北川卓兴矿业有限公司 3,943,470.63 1 年以内 暂未结算
商）
绵阳市开元建设有限公
供应商 3,448,087.55 1 年以内 暂未结算
司
博特瑞姆斯化工技术
供应商 2,208,700.00 1 年以内 暂未结算
（北京）有限公司
宜宾市永宁机械有限责
供应商 1,999,220.00 1 年以内 暂未结算
任公司
合计 -- 59,599,478.18 -- --
预付款项主要单位的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 101,634,940.36 6,918,724.33 94,716,216.03 105,953,483.91 9,835,736.63 96,117,747.28
库存商品 98,326,198.64 5,826,901.35 92,499,297.29 63,947,905.91 6,119,100.97 57,828,804.94
低值易耗品 4,890,489.59 4,890,489.59 6,361,604.13 6,361,604.13
自制半成品 207,796.65 207,796.65
开发成本 1,479,053.64 1,479,053.64 32,991,237.04 32,991,237.04
合计 206,330,682.23 12,745,625.68 193,585,056.55 209,462,027.64 15,954,837.60 193,507,190.04
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 9,835,736.63 2,917,012.30 6,918,724.33
库存商品 6,119,100.97 292,199.62 5,826,901.35
合 计 15,954,837.60 3,209,211.92 12,745,625.68
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 按期末市价计提 已领用生产出商品并已销售 2.87%
库存商品 按期末市价计提 价值回升或已销售 0.3%
存货的说明
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产 373,345.16
合计 373,345.16
其他流动资产说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
北川卓兴矿业
30% 30% 18,802,288.31 14,425,513.01 4,376,775.30 4,778,945.11 135,588.30
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
68
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9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
德阳九源
成本法核 750,000.0 750,000.0 750,000.0
燃气工程 5% 5%
算 0 0 0
有限公司
罗江利森
成本法核 10,000,00 10,000,00 10,000,00 231,364.7
水泥有限 10% 10%
算 0.00 0.00 0.00 2
公司
四川金跃
成本法核 3,672,000 3,672,000 3,672,000
化工有限 51% 51%
算 .00 .00 .00
公司
北川卓兴
权益法核 1,800,000 1,275,189 1,315,866
矿业有限 40,676.49 30% 30%
算 .00 .72 .21
公司
16,222,00 12,025,18 3,712,676 15,737,86 231,364.7
合计 -- -- -- --
0.00 9.72 .49 6.21 2
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
由于四川金跃化工有限公司工商、税务、银行等手续尚在办理过程中，没有财务报表，因此报告期暂未将其纳入报表合并范
围。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
69
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,326,757,083.66 6,197,492.15 1,877,584.57 2,331,076,991.24
其中：房屋及建筑物 562,618,738.86 454,036.39 563,072,775.25
机器设备 1,686,640,842.40 3,983,553.47 1,690,624,395.87
运输工具 70,121,394.56 1,598,121.33 1,874,984.57 69,844,531.32
电子设备及其他 7,376,107.84 161,780.96 2,600.00 7,535,288.80
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 933,621,506.14 72,246,749.32 1,043,533.81 1,004,824,721.65
其中：房屋及建筑物 137,354,477.28 6,903,241.21 144,257,718.49
机器设备 754,915,667.18 61,313,721.62 816,229,388.80
运输工具 34,879,489.50 3,342,559.17 1,042,824.52 37,179,224.15
电子设备及其他 6,471,872.18 687,227.32 709.29 7,158,390.21
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,393,135,577.52 -- 1,326,252,269.59
其中：房屋及建筑物 425,264,261.58 -- 418,815,056.76
机器设备 931,725,175.22 -- 874,395,007.07
运输工具 35,241,905.06 -- 32,665,307.17
电子设备及其他 904,235.66 -- 376,898.59
四、减值准备合计 23,308,686.27 -- 23,264,549.78
其中：房屋及建筑物 10,559,612.98 -- 10,559,612.98
机器设备 12,369,546.67 -- 12,369,546.67
运输工具 354,953.74 -- 310,817.25
电子设备及其他 24,572.88 -- 24,572.88
五、固定资产账面价值合计 1,369,826,891.25 -- 1,302,987,719.81
其中：房屋及建筑物 414,704,648.60 -- 408,255,443.78
机器设备 919,355,628.55 -- 862,025,460.40
运输工具 34,886,951.32 -- 32,354,489.92
电子设备及其他 879,662.78 -- 352,325.71
本期折旧额 72,246,749.32 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 101,950,001.00 3,296,383.33 98,653,617.67
70
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 2,818,370.08
机器设备 2,467,266.78
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
固定资产原值期末金额中有房屋建筑物11,131.08万元、机器设备57,233.60万元已作为抵押物用于向银
行贷款。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
活动中心 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
污水澄清池及沟道 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
原料制备系统 5,442,805.36 5,442,805.36 5,391,824.58 5,391,824.58
8 万吨/年氢氧化钾项目 1,919,775.90 1,919,775.90
其他 11,869,328.43 11,869,328.43 6,009,270.75 6,009,270.75
增强 PVC/TOP 生产线 3,104,288.17 3,104,288.17 2,466,459.79 2,466,459.79
合计 25,286,197.86 25,286,197.86 16,817,555.12 16,817,555.12
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
原料制 5,391,82 50,980.7 5,442,80
备系统 4.58 8 5.36
污水澄 1,800,00 1,800,00
71
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
清池及 0.00 0.00
沟道
活动中 1,150,00 1,150,00
心 0.00 0.00
8 万吨/
年氢氧 1,919,77 1,919,77
化钾项 5.90 5.90
目
增强
2,466,45 637,828. 3,104,28
PVC/TO
9.79 38 8.17
P 生产线
6,009,27 5,860,05 11,869,3
其他
0.75 7.68 28.43
16,817,5 8,468,64 25,286,1
合计 -- -- -- --
55.12 2.74 97.86
在建工程项目变动情况的说明
在建工程期末金额较年初增加50.36%，主要是由于报告期公司实施部分技改项目所致。
12、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 1,686,862.35 5,200,332.03 4,331,324.84 2,555,869.54
合计 1,686,862.35 5,200,332.03 4,331,324.84 2,555,869.54
工程物资的说明
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 100,496,250.69 100,496,250.69
土地使用权 98,981,250.69 98,981,250.69
ERP 系统及其他 1,515,000.00 1,515,000.00
二、累计摊销合计 23,200,629.09 1,061,831.17 24,262,460.26
土地使用权 22,215,215.84 985,411.20 23,200,627.04
ERP 系统及其他 985,413.25 76,419.97 1,061,833.22
三、无形资产账面净值合计 77,295,621.60 -1,061,831.17 76,233,790.43
72
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
土地使用权 76,766,034.85 -985,411.20 75,780,623.65
ERP 系统及其他 529,586.75 -76,419.97 453,166.78
土地使用权
ERP 系统及其他
无形资产账面价值合计 77,295,621.60 -1,061,831.17 76,233,790.43
土地使用权 76,766,034.85 -985,411.20 75,780,623.65
ERP 系统及其他 529,586.75 -76,419.97 453,166.78
本期摊销额 1,061,831.17 元。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
四川岷江电化有限责任公司 1,897,684.46 1,897,684.46
合计 1,897,684.46 1,897,684.46
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
注：本项目金额系岷江电化公司投资成本与购买日按照持股比例计算确定应享有岷江电化公司可辨认净资
产公允价值份额之间的差额，根据未来经营情况，经测试商誉暂无减值情况。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
外墙装饰费 269,990.83 9,664.77 60,445.08 219,210.52
管道防腐 1,626,355.90 303,248.39 1,323,107.51
房屋装修 545,305.91 256,840.00 31,459.98 770,685.93
厂房土建费用 675,737.53 102,384.45 573,353.08
合计 3,117,390.17 266,504.77 497,537.90 2,886,357.04 --
长期待摊费用的说明
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
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递延所得税资产：
资产减值准备 78,447.42 78,447.42
小计 78,447.42 78,447.42
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 218,448,833.49 132,112,295.78
合计 218,448,833.49 132,112,295.78
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2018 年 86,336,537.71
2017 年 41,722,183.66 41,722,183.66
2016 年 39,858,002.59 39,858,002.59
2015 年 3,171,386.18 3,171,386.18
2014 年 37,817,292.58 37,817,292.58
2013 年 9,543,430.77 9,543,430.77
合计 218,448,833.49 132,112,295.78 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 21,564,232.27 1,075,583.77 150,862.46 22,488,953.58
二、存货跌价准备 15,954,837.60 3,209,211.92 12,745,625.68
七、固定资产减值准备 23,308,686.27 44,136.49 23,264,549.78
合计 60,827,756.14 1,075,583.77 3,360,074.38 44,136.49 58,499,129.04
资产减值明细情况的说明
74
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注：存货跌价准备本期转回主要是由于本期按会计准则的规定转回生产领用并已销售的存货跌价准备
所致。
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 39,851,541.02 41,274,810.38
合计 39,851,541.02 41,274,810.38
其他非流动资产的说明
注：期末余额系岷江电化公司融资租赁业务售后回租固定资产的账面价值与售价的差额摊销后的余
额。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 115,900,000.00 348,780,000.00
保证借款 338,500,000.00 104,000,000.00
合计 454,400,000.00 452,780,000.00
短期借款分类的说明
注:用于银行抵押借款的抵押物包括：房屋建筑物原值11,131.08万元，机器设备原值57,233.60万元，土
地使用权原值4,871.28万元。本项目无逾期借款。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 68,100,000.00
合计 10,000,000.00 68,100,000.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
注：期末金额较年初金额减少8.53倍，主要是报告期公司采购原材料采用银行承兑汇票进行结算的金
额减少所致。
75
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21、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 193,505,667.59 219,739,977.21
1 年以上 46,519,238.02 63,827,471.61
合计 240,024,905.61 283,567,448.82
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款主要是应付工程质保金。
22、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 61,635,144.15 53,632,381.90
1 年以上 16,086,926.76 10,981,097.48
合计 77,722,070.91 64,613,479.38
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的预收款项主要是预收罗江房地产项目--金路小区的房款。
23、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
25,121,004.41 45,720,504.62 68,075,125.88 2,766,383.15
贴和补贴
二、职工福利费 3,996,733.16 3,996,733.16
三、社会保险费 771,097.13 16,051,501.45 16,178,415.39 644,183.19
其中：医疗保险费 64,014.97 3,385,842.33 3,373,770.59 76,086.71
基本养老保险费 640,707.22 10,554,678.93 10,702,487.09 492,899.06
失业保险费 3,843.06 1,109,307.67 1,105,727.30 7,423.43
工伤保险费 62,190.36 873,218.41 867,976.30 67,432.47
76
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生育保险费 341.52 128,454.11 128,454.11 341.52
四、住房公积金 68,884.86 3,527,618.90 3,507,352.90 89,150.86
五、辞退福利 4,916.33 1,121,400.00 1,121,400.00 4,916.33
六、其他 2,435,156.62 1,658,010.81 1,511,687.38 2,581,480.05
合计 28,401,059.35 72,075,768.94 94,390,714.71 6,086,113.58
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,908,900.16 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本项目期末金额较年初金额减少78.57%，主要原因是报告期支付了上年末计提的工资薪金所致。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -8,376,783.24 -1,622,645.99
营业税 69,054.31 786,207.85
企业所得税 -1,552,121.53 -1,838,087.50
个人所得税 753,552.67 -112,542.56
城市维护建设税 75,453.13 299,419.77
印花税 72,885.57 182,447.38
土地增值税 2,300.00 -411,608.48
房产税 588,061.68 602,377.48
土地使用税 38,977.10 84,283.49
教育费附加 49,170.81 177,898.80
地方教育费附加 21,876.36 116,674.55
其他 70,791.74 277,295.94
合计 -8,186,781.40 -1,458,279.27
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
注：本项目期末金额较年初金额减少6,728,502.13元，主要是由于岷江电化公司报告期的增值税进项税
9,435,753.65元尚未抵扣所致。
25、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 48,162.00 128,350.68
77
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短期借款应付利息 16,133.33 931,417.46
合计 64,295.33 1,059,768.14
应付利息说明
注：本项目期末金额较年初金额减少93.93%，主要是由于报告期支付了到期的银行借款利息所致。
26、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
德阳市国有资产经营有限公司 2,826,828.14 2,826,828.14 股东暂未领取
深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 121,375.80 121,375.80 股东暂未领取
北京屯泰财务技术咨询有限公司 55,898.89 55,898.89 股东暂未领取
蛇口利宝贸易公司 8,299.20 8,299.20 股东暂未领取
深圳合丰实业发展股份公司＊ 5,394.48 5,394.48
合计 3,017,796.51 3,017,796.51 --
应付股利的说明
＊注:本项目期末金额中，应付深圳合丰实业发展股份公司股利5,394.48元因在股改时大股东代其支付
了股改对价，故将其股份冻结，股利暂不支付。
27、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 10,812,222.07 5,116,798.36
1 年以上 12,307,462.72 13,896,262.94
合计 23,119,684.79 19,013,061.30
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
一年以上的应付款项12,307,462.72元中，主要是收取的押金及工程质保金。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
期末大额其他应付款
项目 金 额 账龄 性质或内容
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德阳鑫建房屋拆迁安置有限公司 1,800,000.00 2-3年 往来款
保证金
罗江县建筑有限公司 698,027.73 1年以内
保证金
西安瑞驰节能工程有限责任公司 600,000.00 1年以内
工程质保金
四川大西南工程建设开发有限责任公司 500,000.00 1年以内
罗江“金路小区”办证费、维修金 469,672.06 1-2年 办证税费
合计 4,067,699.79
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 47,000,000.00 45,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 67,000,000.00 65,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 47,000,000.00 45,000,000.00
合计 47,000,000.00 45,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工行罗江支 2012 年 06 月 2014 年 05 月 20,000,000.0
人民币元 7.32%
行 05 日 28 日 0
工行旌阳支 2011 年 09 月 2013 年 09 月 10,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 7.65%
行 29 日 12 日 0 0
工行罗江支 2013 年 06 月 2013 年 11 月 10,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 7.32%
行 04 日 30 日 0 0
79
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
工行罗江支 2012 年 06 月 2014 年 05 月
人民币元 7.32% 7,000,000.00
行 06 日 30 日
农行什邡支 2011 年 05 月 2013 年 02 月 10,000,000.0
人民币元 6.21%
行 19 日 10 日 0
农行什邡支
人民币元 6.22% 6,000,000.00
行
农行什邡支
人民币元 6.21% 6,000,000.00
行
47,000,000.0 42,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
山东省国际信托
5年 0.00 7.98% 20,000,000.00 融资租赁
有限公司
一年内到期的长期应付款的说明
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
1 年内到期的政府补助 2,652,328.65 2,652,328.65
合计 2,652,328.65 2,652,328.65
其他流动负债说明
注：期末金额系将一年内到期的政府补助重分类列入。
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
80
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抵押借款 37,000,000.00 64,000,000.00
合计 37,000,000.00 64,000,000.00
长期借款分类的说明
注：本项目期末金额较年初金额减少42.19%，主要是由于将工行罗江支行一年内到期的长期借款转入
一年内到期的非流动负债项目所致。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工行罗江支 2012 年 04 月 2015 年 04 月 19,000,000.0 19,000,000.0
人民币元 7.32%
行 18 日 16 日 0 0
工行罗江支 2012 年 06 月 2015 年 05 月 10,000,000.0 10,000,000.0
人民币元 7.32%
行 06 日 28 日 0 0
工行罗江支 2012 年 06 月 2014 年 11 月
人民币元 7.32% 8,000,000.00 8,000,000.00
行 06 日 30 日
工行罗江支 2012 年 06 月 2014 年 05 月 20,000,000.0
人民币元 7.32%
行 05 日 28 日 0
工行罗江支 2012 年 06 月 2014 年 05 月
人民币元 7.32% 7,000,000.00
行 06 日 30 日
37,000,000.0 64,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
31、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
山东省国际信托
80,000,001.00 70,000,001.00 融资租赁
有限公司
东方汽轮机厂 560,000.00 560,000.00
四川省化建总公
506,118.17 506,118.17
司
江油水泥厂 386,157.12 386,157.12
四川省化建总公
292,388.14 292,388.14
司安装公司
81
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
应付融资租赁款--山东省国际信托有
106,003,324.79 120,037,658.12
限公司
未确认融资费用 -16,003,323.79 -20,037,657.12
一年内到期的应付融资租赁款 -20,000,000.00 -20,000,000.00
合计 70,000,001.00 80,000,001.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
32、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款 3,100,000.00 310,552.47 241,327.35 3,169,225.12
合计 3,100,000.00 310,552.47 241,327.35 3,169,225.12 --
专项应付款说明
33、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
石墨烯项目研发资金 9,091,623.33 8,491,623.33
迁建专项资金 6,787,744.70 6,787,744.70
节能技术改造奖励 6,778,888.80 4,798,888.80
30 万吨技改项目 2,060,000.00 3,520,000.00
茂县国资、财政补助资金 3,120,000.00 3,120,000.00
40 万吨 PVC 项目专项资金 2,260,000.00 2,260,000.00
技改专项资金 1,666,666.67 866,666.67
淘汰落后产能新建电石项目 866,666.66 866,666.66
20 万吨复线技改拨款 711,111.10 711,111.10
Pvc-u 双波纹管扩能技改项目 500,000.00 500,000.00
茂县工业园区专项资金 433,333.33 433,333.33
材料及氯化聚乙烯树脂工艺技术研发 595,000.00 595,000.00
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地震补助 342,000.00 342,000.00
98#燃煤锅炉技改 311,111.16 311,111.16
高抗冲 PVC 树脂研发补助 300,000.00 300,000.00
电石渣浆回收乙炔气体技术研究资金 200,000.00 200,000.00
特大口径钢带增强环保型螺旋波纹管材 150,000.00 150,000.00
技改资金 40,000.00 40,000.00
合计 36,214,145.75 34,294,145.75
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
注：期末金额为收到与资产相关的政府补助拨款，由于工程未完工尚未转销或工程完工后部分转销的
余额。
34、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 609,182,254.00 609,182,254.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
35、专项储备
专项储备情况说明
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
6,521,048.54 4,493,162.93 6,491,089.37
安全生产费
4,463,203.76
6,521,048.54 4,463,203.76 4,493,162.93 6,491,089.37
合计
36、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 44,533,676.24 44,533,676.24
合计 44,533,676.24 44,533,676.24
资本公积说明
83
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37、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 94,458,183.11 94,458,183.11
任意盈余公积 10,148,660.77 10,148,660.77
合计 104,606,843.88 104,606,843.88
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
38、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 292,552,718.10 --
调整后年初未分配利润 292,552,718.10 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -78,772,785.84 --
期末未分配利润 213,779,932.26 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 927,039,892.29 1,064,730,643.32
其他业务收入 8,326,860.74 12,804,750.70
营业成本 942,588,282.18 1,086,059,046.71
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
84
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工-树脂及烧碱 895,082,045.57 908,801,374.15 1,051,701,095.23 1,067,000,653.05
纺织 9,492,447.72 7,791,954.72 12,011,203.09 9,813,978.91
房地产 22,465,399.00 17,786,116.86 1,018,345.00 447,925.71
合计 927,039,892.29 934,379,445.73 1,064,730,643.32 1,077,262,557.67
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVC 树脂 663,450,860.97 738,525,762.10 772,515,947.73 885,255,458.86
烧碱 185,630,657.65 121,788,692.15 226,169,531.89 132,097,922.20
其他产品 77,958,373.67 74,064,991.48 66,045,163.70 59,909,176.61
合计 927,039,892.29 934,379,445.73 1,064,730,643.32 1,077,262,557.67
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 1,162,847,532.76 1,169,632,238.58 1,033,335,151.11 1,039,272,232.54
东南地区 84,288,649.74 84,794,381.64 264,261,651.29 270,659,216.50
其他地区 8,185,954.36 8,235,070.08 11,494,718.15 11,691,985.86
内部各业务分部相互抵销 -328,282,244.57 -328,282,244.57 -244,360,877.23 -244,360,877.23
合计 927,039,892.29 934,379,445.73 1,064,730,643.32 1,077,262,557.67
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
成都川路塑胶型材有限公司 48,333,803.60 5.17%
四川联塑科技实业有限公司 28,115,320.38 3%
重庆宏盛物业有限公司 26,198,529.81 2.8%
重庆对外贸易进口有限公司 19,923,183.85 2.13%
上海海螺化工有限公司 19,508,525.74 2.09%
合计 142,079,363.38 15.19%
营业收入的说明
85
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40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,454,156.85 850,763.63
城市维护建设税 711,258.09 804,908.98
教育费附加 424,831.64 509,943.92
地方教育费附加 277,771.36 285,314.65
土地增值税 255,689.68 155,272.68
其他 13,456.78 14,159.97
合计 3,137,164.40 2,620,363.83 --
营业税金及附加的说明
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 12,720,818.39 9,641,871.59
职工薪酬 1,432,029.08 1,316,799.67
其他 974,012.42 1,000,359.66
合计 15,126,859.89 11,959,030.92
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,146,763.17 15,695,974.05
社会保险费 7,392,635.10 6,865,091.25
折旧费 4,329,445.91 3,955,908.31
税费 3,996,019.86 4,299,279.03
业务费及招待费 1,880,472.61 2,149,419.56
物料消耗 1,305,005.96 1,396,052.37
办公费 1,910,390.02 2,083,844.76
差旅费 878,150.83 1,021,683.51
无形资产摊销 1,061,831.17 1,299,736.08
维修费 416,166.32 632,130.72
其他 7,574,694.02 7,136,713.17
合计 46,891,574.97 46,535,832.81
86
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,970,430.06 27,772,046.41
利息收入 -1,563,245.90 -6,425,941.89
加：汇兑损失
加：其他支出 155,529.01 131,380.21
合计 21,562,713.17 21,477,484.73
44、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 231,364.72
权益法核算的长期股权投资收益 40,676.49 26,414.78
合计 272,041.21 26,414.78
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
罗江利森水泥有限公司 231,364.72 本期实施分红
合计 231,364.72 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北川卓兴矿业有限公司 40,676.49 26,414.78 本期利润比上年同期增加
合计 40,676.49 26,414.78 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
注：本项目本期金额较上年金额增加9.30倍，主要是由于公司报告期收到罗江利森水泥有限公司分红
实现投资收益231,364.72元所致。投资收益汇回不存在重大限制。
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
87
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、坏账损失 995,864.16 99,098.12
二、存货跌价损失 -3,209,211.92 5,507.89
合计 -2,213,347.76 104,606.01
46、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 4,048,489.99 17,154.70 4,048,489.99
其中：固定资产处置利得 44,136.49 17,154.70 44,136.49
无形资产处置利得 4,004,353.50 4,004,353.50
债务重组利得 101,563.46 101,563.46
政府补助 2,776,774.88 3,258,902.68 2,776,774.88
罚款收入 517,700.00 33,400.00 517,700.00
其他 82,408.73 146,620.40 82,408.73
合计 7,526,937.06 3,456,077.78 7,526,937.06
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政技改补助金 2,000,000.00 1,940,000.00
财政奖励资金 406,000.00
项目资金奖励 330,774.88
环保资金奖励 40,000.00
离子膜电槽节能技术改造 840,000.00
石墨烯中试补助资金 478,902.68
合计 2,776,774.88 3,258,902.68 --
营业外收入说明
注：本期金额较上年同期金额增加117.79%，主要原因是报告期公司土地被德阳市经济技术开发区管
委会收储，获得无形资产处置利得4,004,353.50元所致。
47、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
88
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的金额
非流动资产处置损失合计 160,310.00 32,066.08 160,310.00
其中：固定资产处置损失 160,310.00 32,066.08 160,310.00
对外捐赠 8,000.00 8,000.00
赔偿、补偿款 380,000.00 380,000.00
罚款、滞纳金支出 120,000.00
其他 294,124.41 181,353.47 294,124.41
合计 842,434.41 333,419.55 842,434.41
营业外支出说明
注:本项目本期金额较上年同期金额增加152.66%，主要是由于赔偿、补偿款及固定资产处置损失较上
年同期增加所致。
48、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 513,410.93 305,700.86
合计 513,410.93 305,700.86
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
-78,772,785.84 -86,225,533.03
归属于母公司股东的净利润 1
6,469,510.52 3,089,273.96
归属于母公司的非经常性损益 2
-85,242,296.36 -89,314,806.99
归属于母公司股东、扣除非经常性 3=1-2
损益后的净利润
609,182,254.00 609,182,254.00
年初股份总数 4
公积金转增股本或股票股利分配 5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数 6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末 7
的累计月数
89
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累 9
计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11
609,182,254.00 609,182,254.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.1415
-0.1293
-0.1399
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.1466
已确认为费用的稀释性潜在普通 15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券 18
等增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-1 -0.1415
7)]÷(12+18)
-0.1293
-0.1399
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-1 -0.1466
7)]÷(12+18)
50、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,567,008.76
政府补助 5,454,000.00
合计 7,021,008.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明
90
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费 878,150.83
办公费 2,263,632.68
广告费和展览费 46,474.70
修理费 553,801.31
车辆、运输、包装费 12,720,818.39
业务费及招待费 2,098,783.61
审计费、咨询费、诉讼费 724,024.68
机物料消耗 1,280,413.49
物管费、绿化费、排污费 768,260.44
其他 5,187,921.00
合计 26,522,281.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资租赁本金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -85,283,360.89 -88,377,598.84
加：资产减值准备 -2,213,347.76 104,606.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,246,749.32 72,153,685.15
无形资产摊销 1,061,831.17 1,299,736.08
长期待摊费用摊销 497,537.90 284,699.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-3,888,179.99 14,911.38
以“－”号填列）
91
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 21,562,713.17 21,477,484.73
投资损失（收益以“－”号填列） -272,041.21 -26,414.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -77,866.51 -32,684,251.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,896,299.92 113,557,339.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -116,057,096.33 3,528,212.90
经营活动产生的现金流量净额 -79,526,761.21 91,332,410.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 190,048,848.26 329,769,452.71
减：现金的期初余额 338,850,104.03 324,422,314.13
现金及现金等价物净增加额 -148,801,255.77 5,347,138.58
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 190,048,848.26 338,850,104.03
其中：库存现金 87,479.52 87,375.79
可随时用于支付的银行存款 189,961,368.74 299,562,728.24
三、期末现金及现金等价物余额 190,048,848.26 338,850,104.03
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
汉龙实业 投资及旅
实际控制 43,096000
发展有限 有限公司 绵阳市 张克宇 游资源开 2.06% 2.06% 刘汉
人 0.00
公司 发
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
92
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四川省金路
树脂有限公 控股子公司 有限公司 罗江县 曹建军 化工业 38000 万元 100% 100% 20520023-3
司
德阳金路高
新材料有限 控股子公司 有限公司 什邡市 李文 制造业 7707.5 万元 100% 100% 52085383-x
公司
四川美侬纺
织科技有限 控股子公司 有限公司 德阳市 舒先良 制造业 1000 万元 100% 100% 72089699-2
责任公司
四川金路房
地产开发有 控股子公司 有限公司 德阳市 易正隆 房地产业 800 万元 100% 100% 20510826-9
限公司
中江金仓化
工原料有限 控股子公司 有限公司 中江县 贺玉贵 盐卤输送业 5200 万元 57% 57% 20530971-4
公司
四川金路商
贸有限责任 控股子公司 有限公司 德阳市 赵代仁 商贸业 200 万元 100% 100% 20511395-7
公司
四川金路仓
控股子公司 有限公司 广汉市 汪觉勋 仓储运输业 200 万元 100% 100% 79398136-2
储有限公司
广州市川金
路物流有限 控股子公司 有限公司 广州市 彭 朗 仓储运输业 2000 万元 90% 90% 69518301-7
公司
四川岷江电
电石生产及
化有限责任 控股子公司 有限公司 茂县 廖昌斌 15000 万元 60% 60% 78228240-0
销售
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
北川卓兴
矿业有限 有限公司 北川县 高荣 600 万元 30% 30%
公司
93
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
北川卓兴矿业有限
购买矿石 市场价 5,661,943.83 37.95% 3,891,444.78 34.86%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
20,000,000.00 2012 年 09 月 14 日 2013 年 09 月 14 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
40,000,000.00 2012 年 08 月 03 日 2013 年 08 月 03 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
28,000,000.00 2012 年 11 月 26 日 2013 年 11 月 25 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
12,500,000.00 2012 年 12 月 19 日 2013 年 12 月 19 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
36,000,000.00 2013 年 01 月 17 日 2014 年 01 月 16 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
40,000,000.00 2012 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
30,000,000.00 2012 年 11 月 15 日 2013 年 11 月 15 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
30,000,000.00 2012 年 11 月 21 日 2013 年 11 月 21 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有 20,000,000.00 2012 年 11 月 26 日 2013 年 11 月 26 日 否
94
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
30,000,000.00 2012 年 09 月 06 日 2013 年 09 月 06 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
20,000,000.00 2012 年 12 月 11 日 2013 年 12 月 11 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 中江金仓化工原料
6,000,000.00 2012 年 05 月 10 日 否
有限公司 有限公司
四川金路集团股份 四川省金路树脂有
200,000,000.00 2012 年 05 月 10 日 否
有限公司 限公司
四川金路集团股份 四川岷江电化有限
100,000,000.00 2012 年 06 月 04 日 2017 年 06 月 03 日 否
有限公司 公司
四川金路集团股份 四川岷江电化有限
100,000,000.00 2013 年 04 月 24 日 否
有限公司 公司
四川金路集团股份 四川金路仓储有限
7,000,000.00 2013 年 04 月 24 日 否
有限公司 责任公司
关联担保情况说明
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北川卓兴矿业有限
预付账款 3,943,470.63 2,366,259.96
公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 北川卓兴矿业有限公司 200,000.00 200,000.00
九、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
为进一步优化整合内部产业，合理配置内部资源，降低管理成本,提高运营效率,报告期内，公司对
4家全资子公司进行了整合，德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司工商注册变
更登记工作5月底办理完成，四川金路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司的工商注册
变更登记工作于7月中旬完成。
95
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、其他重要事项
1、企业合并
为进一步优化整合内部产业，合理配置内部资源，降低管理成本,提高运营效率,报告期内，公司对4
家全资子公司进行了整合，德阳金路高新材料有限公司吸收合并四川金路塑胶有限公司工商注册变更登记
工作5月底办理完成，四川金路仓储有限公司吸收合并四川金路商贸有限责任公司的工商注册变更登记工
作于7月中旬完成。
2、租赁
1、本公司的控股子公司四川岷江电化有限责任公司将主要生产设备电石炉以100,000,000.00元，
出售给山东省国际信托有限公司（以下简称“山东信托”），山东信托受让上述设备后，返租给岷江电
化公司，融资租赁期为60个月，按季度支付租金，租赁期满后岷江电化可以向山东信托支付名义价款
1元将上述设备购回。上述设备账面价值142,698,079.74元与售价100,000,000.00元的差额形成未实现售
后回租损益42,698,079.74元，并在设备的剩余折旧年限内进行摊销，月摊销额237,211.55元进入成本；
最低租赁付款额的现值与最低租赁付款额形成23,938,990.46 元的未确认融资费用，未确认融资费用将
按月摊销；租赁资产的公允价值100,000,001.00元与初始直接费用1,950,000.00元，进入租入资产价值，
按15年摊销，月摊销额549,397.22元。详细情况见下表：
（1）各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额。
融资租入项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
101,950,001.00 101,950,001.00
电石炉原值
3,296,383.33 3,296,383.36 6,592,766.69
累计折旧
98,653,617.67 95,357,234.31
固定资产净值
41,274,810.38 1,423,269.36 39,851,541.02
未实现售后回租损益
20,037,657.12 4,034,333.33 16,003,323.79
未确认融资费用
（2）未确认融资费用的余额以及分摊未确认融资费用所采用的方法：
以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现，且以该现值作为租赁资产入账价值的，将合同规定
利率作为未确认融资费用的分摊率。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
96
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 98.32 98.35
18,668,747.09 5.01% 18,668,747.09 18,668,747.09 4.9% 18,668,747.09
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 588,045.44 0.16% 41,243.93 0.22% 474,962.87 0.12% 34,807.24 0.18%
组合小计 588,045.44 0.16% 41,243.93 0.22% 474,962.87 0.12% 34,807.24 0.18%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 278,124.89 0.08% 278,124.89 1.46% 278,124.89 0.07% 278,124.89 1.47%
款
与纳入合并范围的子公司 94.75 94.91
352,900,102.70 361,931,401.17
往来 % %
合计 372,435,020.12 -- 18,988,115.91 -- 381,353,236.02 -- 18,981,679.22 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
贵州润达汽车贸易有限
12,336,000.00 12,336,000.00 100% 长期挂账
公司
德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100% 长期挂账
合计 18,668,747.09 18,668,747.09 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 416,153.84 70.77% 20,807.69 298,446.87 62.83% 14,922.34
1 年以内小计 416,153.84 70.77% 20,807.69 298,446.87 62.83% 14,922.34
1至2年 136,950.00 23.29% 13,695.00 161,850.00 34.08% 16,185.00
2至3年 24,941.60 4.24% 3,741.24 4,666.00 0.98% 699.90
97
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上 10,000.00 1.7% 3,000.00 10,000.00 2.11% 3,000.00
合计 588,045.44 -- 41,243.93 474,962.87 -- 34,807.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
德阳经济技术开发区管
147,331.46 147,331.46 100% 长期挂账
委会
深圳西来洋有限公司 72,738.83 72,738.83 100% 长期挂账
成都明信实业开发有限
50,000.00 50,000.00 100% 长期挂账
公司
宋跃刚 6,700.00 6,700.00 100% 长期挂账
张鸿 1,181.60 1,181.60 100% 长期挂账
孟键 173.00 173.00 100% 长期挂账
合计 278,124.89 278,124.89 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
主要是应收子公司往来款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
德阳金路高新材料有限
子公司 103,433,744.03 1 年以内 27.77%
公司
四川美侬纺织科技有限
子公司 103,233,528.70 1 年以内 27.72%
责任公司
四川省金路树脂有限公
子公司 63,861,379.49 1 年以内 17.15%
司
四川岷江电化有限责任
子公司 60,892,283.18 1 年以内 16.35%
公司
四川金路商贸有限责任
子公司 20,131,367.73 1 年以内 5.4%
公司
98
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 351,552,303.13 -- 94.39%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
四川金路房地产开发有限公
子公司 1,340,887.60 0.36%
司
广州市川金路物流有限公司 子公司 6,911.97
合计 -- 1,347,799.57 0.36%
2、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
四川省金
成本法核 380,000,0 380,000,0 380,000,0
路树脂有 100% 100%
算 00.00 00.00 00.00
限公司
四川岷江
成本法核 86,204,63 86,204,63 86,204,63
电化有限 60% 60%
算 1.08 1.08 1.08
公司
德阳金路
成本法核 51,075,00 51,075,00 26,000,00 77,075,00
高新材料 100% 100%
算 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
中江金仓
成本法核 29,640,00 29,640,00 29,640,00
化工原料 57% 57%
算 0.00 0.00 0.00
有限公司
四川金路
成本法核 23,400,00 23,400,00 -23,400,0
塑胶有限 100% 100%
算 0.00 0.00 00.00
公司
广州市川
成本法核 18,000,00 18,000,00 18,000,00
金路物流 90% 90%
算 0.00 0.00 0.00
有限公司
罗江利森
成本法核 10,000,00 10,000,00 10,000,00 231,364.7
水泥有限 10% 10%
算 0.00 0.00 0.00 2
公司
99
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四川美侬
纺织科技 成本法核 9,800,000 9,800,000 9,800,000
98% 98%
有限责任 算 .00 .00 .00
公司
四川金路
房地产开 成本法核 7,200,000 7,200,000 7,200,000
90% 90%
发有限公 算 .00 .00 .00
司
四川金路
成本法核 2,000,000 2,000,000 2,000,000
仓储有限 100% 100%
算 .00 .00 .00
公司
四川金路
成本法核 1,850,000 1,850,000 150,000.0 2,000,000
商贸有限 100% 100%
算 .00 .00 0 .00
责任公司
德阳金路
成本法核 465,000.0 465,000.0 465,000.0
化工设计 100% 100%
算 0 0 0
有限公司
619,634,6 619,634,6 2,750,000 622,384,6 231,364.7
合计 -- -- -- --
31.08 31.08 .00 31.08 2
长期股权投资的说明
本项目期末不存在长期股权投资减值的情况。
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,455,943.98
其他业务收入 731,735.88 440,691.00
合计 3,187,679.86 440,691.00
营业成本 2,288,526.73 28,299.77
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工业 2,455,943.98 2,249,497.25
合计 2,455,943.98 2,249,497.25
100
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 2,284,542.95 2,084,723.39
其他产品 171,401.03 164,773.86
合计 2,455,943.98 2,249,497.25
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 2,455,943.98 2,249,497.25
合计 2,455,943.98 2,249,497.25
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
四川岷江电化有限公司 2,355,559.36 73.9%
四川金路房地产开发有限公司 100,000.00 3.14%
四川福窝窝建筑装饰工程有限公司 84,000.00 2.64%
四川维扬律师事务所 70,000.00 2.19%
德阳市天美文化传媒有限公司（晨曦商务中心） 70,000.00 2.19%
合计 2,679,559.36 84.06%
营业收入的说明
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 231,364.72
权益法核算的长期股权投资收益 50,696.79
合计 231,364.72 50,696.79
101
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
罗江利森水泥有限公司 231,364.72 本期实施分红
合计 231,364.72 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川省德阳文庙广场开发有限公司 50,696.79 该投资已于 2012 年处置
合计 50,696.79 --
投资收益的说明
注：本项目本期比上年同期增加3.56倍，主要是由于报告期收到罗江利森水泥有限公司分红实现投资
收益231,364.72元所致。
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -3,579,486.07 -6,231,905.50
加：资产减值准备 6,436.69 -377,056.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,255,049.59 900,437.52
无形资产摊销 55,635.96 304,706.88
长期待摊费用摊销 102,384.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-4,004,353.50 29,277.48
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 324,127.89 -1,184,634.09
投资损失（收益以“－”号填列） -231,364.72 -50,696.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,387.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,048,072.73 3,890,740.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 959,117.51 10,704,216.13
经营活动产生的现金流量净额 -2,128,766.96 7,985,085.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 19,195,887.44 9,680,849.66
102
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：现金的期初余额 13,705,726.35 5,377,178.47
现金及现金等价物净增加额 5,490,161.09 4,303,671.19
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,844,043.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,776,774.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 101,563.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,879.19
减：所得税影响额 10,074.12
少数股东权益影响额（税后） 204,918.01
合计 6,469,510.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.74% -0.1293 -0.1293
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-8.37% -0.1399 -0.1399
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金期末金额比年初金额减少43.91%，主要原因是报告期支付了到期的银行承兑汇票、归还到期的银行借款以
及支付银行借款利息所致。
2、应收票据期末数较年初数减少32%，主要原因是报告期销售结算取得的银行承兑汇票减少所致。
3、应收账款期末数比年初数增加7.22倍,主要是由于报告期为提高市场占有率，根据销售合同对部份信用较好的客户实
行赊销所致。
4、其他应收款期末数比年初数增加73.98%，主要是由于报告期新增加其他往来款所致。
5、在建工程期末金额较年初增加50.36%，主要是由于报告期公司实施部分技改项目所致。
6、应付票据期末金额较年初金额减少8.53倍，主要是报告期公司采购原材料采用银行承兑汇票进行结算的金额减少所
103
四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
致。
7、应付职工薪酬期末金额较年初金额减少78.57%，主要原因是报告期支付了上年末计提的工资薪金所致。
8、应交税费期末金额较年初金额减少6,728,502.13元，主要是由于岷江电化公司报告期增值税进项税9,435,753.65元
尚未抵扣所致。
9、应付利息期末金额较年初金额减少93.93%，主要是由于报告期支付了到期的银行借款利息所致。
10、长期借款期末金额较年初金额减少42.19%，主要是由于将工行罗江支行一年内到期的长期借款转入一年内到期的非
流动负债项目所致。
11、资产减值损失本期金额较上年同期金额减少2,317,953.77元，主要是由于公司按会计准则的规定转回生产领用并已
销售的存货跌价减值准备所致。
12、营业外收入本期金额较上年同期金额增加117.79%，主要原因是报告期公司土地被德阳市经济技术开发区管委会收
储，获得无形资产处置利得4,004,353.50元所致。
13、营业外支出本项目本期金额较上年同期金额增加152.66%，主要是由于赔偿、补偿款及固定资产处置损失较上年同
期增加所致。
14、经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期下降187.07%，主要是由于报告期应收票据与上年同期相比增加导
致经营活动现金多流出58,247,289.65元；以及应付票据与上年同期相比到期兑付增加导致经营活动现金多流出8710.00万元
所致。
15、投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期少流出67,329,889.14元，主要是由于上年同期控股子公司岷江电
化公司正在实施30万吨/年电石二期项目所致。
16、筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期多流出50,619,112.27元，主要是由于报告期收到的银行借款较上
年同期减少所致。
17、现金及现金等价物净增加额本期数较上年同期多流出154,148,394.35元，主要是由于经营活动产生的现金流量净额
本期数较上年同期多流出170,859,171.22元、投资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期少流出67,329,889.14元以及
筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期多流出50,619,112.27元所致。
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四川金路集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司负责人签名的 2013 年半年度报告文本。
二、载有公司负责人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
四川金路集团股份有限公司董事局
二○一三年八月二十二日
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