西安开元控股集团股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月28日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事长刘文胜先生、总裁王爱萍女士、财务总监罗茂生先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录 Contents
一.公司基本情况 3
二. 股本变动和主要股东持股情况 4
三. 董事、监事、高级管理人员情况 6
四. 董事会报告 7
五. 重要事项 10
六. 财务报告 15
七. 备查文件 55
一、公司基本情况
（一） 公司基本情况简介
１、公司法定中文名称：西安开元控股集团股份有限公司
公司英文名称： XI'AN KAIYUAN HOLDING GROUP CO.,LTD
公司英文名称缩写： KYHG
２、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：开元控股
股票代码：000516
3、公司注册地址及办公地址：西安市解放市场6号
邮政编码：710001
国际互联网网址：http://www.kyholding.com
电子信箱：KYH@kyholding.com
4、公司法定代表人： 刘文胜
5、公司董事会秘书： 刘建锁
联系地址：西安市解放市场6号
电 话：(029)87217854
传 真：(029)87217705
电子信箱：KYH000516@kyholding.com
6、公司半年度报告备置地点：公司证券管理部
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号码：6101001401070
税务登记号码：61010322061133X
公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所
办公地点：西安市高新路25号希格玛大厦
（二） 主要财务数据和指标：（金额单位：人民币元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,319,558,913.83 1,300,047,414.28 1,300,320,886.09 1.50 1.48
所有者权益（或股东权 489,290,615.04 453,674,991.80 453,912,376.06 7.85 7.79
益）
每股净资产 3.30 3.06 3.06 7.84 7.84
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 49,625,353.96 35,040,304.61 41,300,340.06 41.62 20.16
利润总额 50,181,810.86 40,710,360.92 40,710,360.92 23.27 23.27
净利润 32,028,660.12 22,267,807.09 22,267,807.09 43.83 43.83
扣除非经常性损益后的 20,277,980.51 22,663,093.11 22,663,093.11 -10.52 -10.52
净利润
基本每股收益 0.22 0.15 0.15 46.67 46.67
稀释每股收益 0.22 0.15 0.15 46.67 46.67
净资产收益率 6.55 5.16 5.12 1.39 1.43
经营活动产生的现金流 9,943,896.37 19,627,165.04 -49.34
量净额
每股经营活动产生的现 0.07 0.13 -46.15
金流量净额
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注：① 以上数据和指标系合并报表数据；
② 扣除的非经常性损益项目和涉及金额
营业外收支净额 556,456.90
非流动资产处置损益 16,981,870.87
扣除的非经常性损益所得税影响 -5,787,648.16
合 计 11,750,679.61
二、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况：(截止2007年6月30日)
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
股 股 股
一、有限售条件 86,938,369 58.68 -27,779,567 -27,779,567 59,158,802 39.933
股份
1、国家持股
2、国有法人持 29,749,093 20.08 -29,204,593 -29,204,593 544,500 0.37
股
3、其他内资持 57,189,276 38.60 +1,425,026 +1,425,026 58,614,302 39.563
股
其中：境内法人 57,174,726 38.59 +1,434,599 +1,434,599 58,609,325 39.56
持股
境内自然人持股 14,550 0.01 -9,573 -9,573 4,977 0.003
４、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件 61,217,153 41.32 +27,779,567 +27,779,567 88,996,720 60.07
股份
1、人民币普通 61,217,153 41.32 +27,779,567 +27,779,567 88,996,720 60.07
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 148,155,522 100 0 0 148,155,522 100
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注：本报告期内，公司有限售条件股份减少27,779,567股的原因为：公司于2007年3月28日刊登《解除股份限售提示性公告》，本次有限售条件的流通股上市数量为27,769,994股，可上市流通日为2007年4月2日，以及公司董事、监事和高级管理人员所持有限售条件股份数量根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的规定进行了调整。
2、报告期期末股东总数：12,019户。
3、主要股东持股情况： (截止2007年6月30日)
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前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（ 持股总数（万 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
%） 股） 份数量（万股） 数量（万股）
西安高新医院有限公司 其他 20.34 3012.90 3012.90 3012.90
深圳市创新投资集团有限公司 其他 18.93 2804.6293 2063.8517
西安商业科技开发公司 其他 3.94 583.9266 583.9266
中国工商银行－易方达价值成长混合型 其他 3.46 511.9218
证券投资基金
中国建设银行－宝康消费品证券投资基 其他 2.56 380.00
金
西安中露食品有限责任公司 其他 1.46 217.00
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证 其他 1.35 200.00
券投资基金
中国工商银行－建信优化配置混合型证 其他 1.35 199.9851
券投资基金
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混 其他 1.23 181.6218
合型证券投资基金
黄东生 其他 1.00 148.2038
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类
深圳市创新投资集团有限公司 7,407,776 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 5,119,218 人民币普通股
中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 3,800,000 人民币普通股
西安中露食品有限责任公司 2,170,000 人民币普通股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 1,999,851 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 1,816,218 人民币普通股
黄东生 1,482,038 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 1,104,687 人民币普通股
西部信托投资有限公司 1,089,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与前10名股东之间不存在关联关系，也不属于《
上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之
间是否存在关联关系或一致行动关系。
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4、公司控股股东或实际控制人情况：
公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量没有发生变动。
2、董事、监事、高级管理人员变动情况：
本报告期内，经于2007年6月5日召开的第七届董事会第八次会议审议，聘任张铮先生、王晓寒先生、刘瑞轩先生为副总裁。
四、董事会报告
1、报告期主要经营情况
（1）主营业务及经营状况：
公司的主营业务为百货零售。本报告期，公司继续以稳固和发展零售主业为重心，实施品牌战略，进一步调整商品经营结构和经营布局，大力引进国内国际知名品牌，挖掘经营潜力，提高盈利水平；充分抓住节假日带来的商机，积极开发新的营销策略，努力扩大市场销售份额，保证了营业收入的稳步增长；不断加强经营管理队伍的建设，提高员工素质和管理水平，提升服务品质，促销提效，取得了良好的经营业绩。
同时，公司积极实施既定的发展战略，进一步调整投资结构，整合公司投资项目，取得了较好的项目转让收益。公司充分利用“开元百货”品牌及开元商城良好的业务基础和资源优势，加快了零售主业的拓展步伐，加强省内二级地市商业网点的考察布局，报告期内，公司投资控股宝鸡市九华城建投资发展有限公司，开发建设国际·万象商业广场项目，实现了“开元百货”走出西安。
本报告期，公司实现营业收入9.82亿元，比上年同期增长1.04％；实现营业利润4,962.54万元，比上年同期增长20.16％；实现利润总额5,018.18万元，比上年同期增长23.27％；实现净利润3,202.87万元，比上年同期增长43.83％。
① 报告期主营业务分行业情况：
单位：人民币元
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行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减（% 年同期增减（ 同期增减(百分
） %） 点)
零售业 958,551,384.18 834,594,086.12 12.93 1.26 -0.44 1.49
其他社会服务业 1,999,250.00 - - -17.99 - -
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② 报告期主营业务分地区情况：
单位：人民币元
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
陕西地区 960,550,634.18 5.06
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（2）报告期公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（3）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（4）报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%以上的情况。
（5）经营中的问题与困难。
公司现阶段主营业务为竞争激烈的百货零售业，近年来，公司在做实做强零售主业的基础上，加快了连锁百货的拓展步伐，但目前公司的主营业务仍体现为单店经营，使公司存在由此而产生的市场风险和主业单一的风险。针对上述风险，公司将集中力量建设西稍门商城项目、宝鸡国际·万象商业广场项目，并充分利用“开元百货”品牌及开元商城良好的业务基础和资源优势，加快零售主业的拓展步伐，发展连锁百货，稳固和发展公司在零售行业的竞争优势和地位；同时进一步调整投资结构，积极、稳妥地向成长性高、回报率大的行业发展，培育公司新的利润增长点，支持零售主业的快速发展，促进公司的良性运行和可持续发展。
2、报告期经营成果及财务状况分析 （1）报告期营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额等同比增减变化及原因：
金额单位：人民币元
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月 增减%
营业收入 981,950,769.45 971,820,487.65 1.04
期间费用 104,193,666.31 89,479,118.38 16.44
投资收益 17,475,678.82 6,260,035.45 179.16
营业利润 49,625,353.96 41,300,340.06 20.16
营业外收支净额 556,456.90 -589,979.14 194.32
净利润 32,028,660.12 22,267,807.09 43.83
经营活动产生的现金流量净额 9,943,896.37 19,627,165.04 -49.34
现金及现金等价物净增加额 123,881,537.57 61,390,642.93 101.79
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说明：
① 报告期公司的营业收入、营业利润及净利润比上年同期有所增长的主要原因是公司继续调整经营结构、商品布局，增加高盈利商品的比例，采取形式多样的营销手段，同时积极挖掘增收潜力，整合投资项目，提高了营业收入和盈利水平；
② 报告期公司期间费用较上年同期有所增长的主要原因是广告宣传费用支出以及其他业务费用支出增加；
③ 报告期公司投资收益比上年同期增幅较大的主要原因是报告期内转让横山县天云煤矿有限公司股权收益影响所致。
④ 报告期营业外收支净额较上年同期增幅较大的主要原因是押金及存货的盘盈影响所致；
⑤ 报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是支付的税费有所增加；
⑥ 报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期增幅较大,主要原因是收回投资项目转让款的影响。
（2）报告期期末总资产、股东权益与年初数相比增减变化及原因：
金额单位：人民币元
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项目 期末数 年初数 增减%
总资产 1,319,558,913.83 1,300,320,883.09 1.48
归属于母公司的股东权益 489,290,615.04 453,912,376.06 7.79
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说明：归属于母公司的股东权益比年初有所增加的主要原因是报告期实现的净利润转入和将应派发的2006年度现金股利从股东权益中的“未分配利润”科目调整到“应付股利”科目及递延投资收益科目余额转入资本公积金所致。
3、报告期投资情况
(1) 募集资金使用情况：
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
(2) 重大非募集资金投资项目情况：
① 经公司第七届董事会第一次会议审议通过，并经公司2006年第二次临时股东大会审议批准，同意控股子公司西安开元商城有限公司投资66,339.31万元人民币在西安市西稍门十字东南角建设建筑面积130,000平方米的集百货、住宅为一体的大型购物中心，相关公告刊登在2006年5月27日的《证券时报》上。该项目已完成立项、规划、设计等前期工作，有关建设的审批手续基本办理完毕，预计近期开工建设。
② 报告期内，经公司第七届董事会第八次会议审议通过，将公司持有的横山县天云煤矿有限公司83.24%股权以8,720万元价格全部出售给榆林市德厚矿业建设有限公司，本次股权转让按投资成本计算实现收益1,220万元，相关公告已刊登在2007年6月6日的《证券时报》上。报告期内，公司已收到股权转让款7,848万元。
③ 经公司第七届董事会第五次会议审议通过，并经公司2006年第四次临时股东大会审议批准，将公司持有的西安天竣能源投资管理有限公司75%股权以19,600万元价格全部出售给西安宝霖投资管理有限公司，本次股权转让按投资成本计算实现收益1,832.50万元，相关公告已刊登在2006年12月16日、2007年1月5日、2007年6月23日的《证券时报》上。截止本报告公布之日，公司已收到股权转让款17,640万元。
④ 报告期内，经公司第七届董事会第九次会议决定，以公司自有资金7,000万元投资控股宝鸡市九华城建投资发展有限公司，占该公司增资扩股完成后注册资本的72.92%。公司控股该公司后，将开发建设集购物、休闲、娱乐为一体的大型购物中心——国际·万象商业广场项目。有关公告刊登在2007年6月30日的《证券时报》。
4、公司对2007年1-9月经营业绩的预测
经公司财务部门初步测算，预计公司2007年1-9月累计净利润与上年同期相比增长50％-100%，原因主要是2007年1-9月，公司营业收入及毛利率较去年同期有一定幅度增长以及公司出售西安天竣能源投资管理有限公司股权、横山县天云煤矿有限公司股权产生的收益。
五、重要事项
（一）公司治理情况：
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称《通知》）精神和陕西监管局的要求，成立了由董事长为第一责任人，董事、独立董事、监事以及总裁、董事会秘书等高级管理人员参加的公司治理专项活动领导小组和工作小组，对该项工作进行了认真细致的安排和部署。公司本着实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及《公司章程》等内部规章制度，针对公司的实际情况，依照《通知》要求，对公司治理情况进行了全面自查，并形成了整改计划。《公司治理专项活动自查报告和整改计划》经2007年8月25日召开的第七届董事会第十会议审议通过，于2007年8 月28 日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网站及深圳证券交易所网站“公司治理专项活动”专区，接受广大投资者对本公司治理结构情况的评议。
（二）公司上年度利润分配方案执行情况：
公司2006年度利润分配方案经2006年度股东大会审议通过，决定按公司2006年末总股本148,155,522股计算，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共计派发现金人民币2,222.33万元。公司已于2007年8月18日在《证券时报》上刊登了《2006年度派息公告》，本次派息股权登记日为2007年8月23日，除息日为2007年8月24日。
（三）公司2007年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
（四）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）本报告期内公司重大资产收购、出售事项：
1、报告期内的收购资产事项：
本报告期内，公司未发生重大资产收购事项。
2报告期内的出售资产事项：
（1）经公司第七届董事会第三次会议审议通过，同意将公司所持西安市商业银行股份有限公司股权全部予以转让出售，有关公告刊登在2006年8月26日的《证券时报》。本报告期内，相关转让事宜仍在洽谈中。
（2）经公司第七届董事会第五次会议审议通过，并经公司2006年第四次临时股东大会审议批准，将公司持有的西安天竣能源投资管理有限公司75%股权以19,600万元价格全部出售给西安宝霖投资管理有限公司，本次股权转让按投资成本计算可实现收益1,832.50万元，相关公告已刊登在2006年12月16日、2007年1月5日、2007年6月23日的《证券时报》上。截止本报告公布之日，公司已收到股权转让款17,640万元。
（3）报告期内，经公司第七届董事会第八次会议审议通过，将公司持有的横山县天云煤矿有限公司83.24%股权以8,720万元价格全部出售给榆林市德厚矿业建设有限公司，本次股权转让按投资成本计算实现收益1,220万元，相关公告已刊登在2007年6月6日的《证券时报》上。报告期内，公司已收到股权转让款7,848万元。
（六）本报告期内公司无重大关联交易事项。
（七）重大合同及其履行情况：
① 重大担保事项：
金额单位：人民币万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（
称 ） 是或否）
0.00
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 6,185.60
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 6,185.60
担保总额占公司净资产的比例 12.64%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提 0.00
供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
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② 报告期内，公司未发生委托理财事项，亦无以前期间发生延续到报告期的委托理财事项。
（八）公司或持股5%以上的股东承诺事项的履行情况：
① 公司在报告期内或持续到报告期内无承诺事项；
② 持股5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
西安高新医院 自公司股权分置改革方案实施之日起六十个月内，西安高新医院有限公司所持有的原非流通 严格履行承诺
有限公司 股股份不通过证券交易所挂牌出售；禁售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份的价格不低于12.00元/股（若此期间或之前有派息、送股、资本公积金转增股份等
事项，应对该价格进行除权除息处理）。如有违反承诺的卖出行为，所卖出资金归上市公司
所有。
深圳市创新投 自公司股权分置改革方案实施之日起十二个月内，深圳市创新投资集团有限公司所持有的原 严格履行承诺
资集团有限公 非流通股股份不通过证券交易所挂牌出售。在上述禁售期满后的十二个月内通过深圳证券交
司 易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超过百
分之十。
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（九）公司上半年召开的2006年度股东大会继续聘用西安希格玛有限责任会计师事务所承担本公司会计报表审计及其他相关业务。
（十）本报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移交司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）本报告期内，公司无证券投资情况。
（十二）持有其他上市公司股权情况：
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证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 占该公司股权比例 期末账面值（元） 报告期损益 报告期所有者权益变动
HK8227 海天天线 14,600,000 15.45% 14,600,000 / /
合计 14,600,000 -- 14,600,000 / /
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注：西安海天天线科技股份有限公司为在香港联交所创业板上市的企业。
（十三）公司持有非上市金融企业股权情况：
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所持对象名称 初始投资金额（ 持有数量(股) 占该公司股权比 期末账面值（元 报告期损益 报告期所有者权益
元） 例 ） 变动
西安市商业银行股份有 59,000,000 63,332,960 3.76% 59,000,000 / /
限公司
申银万国证券股份有限 200,000 161,742 0.0024% 200,000 / /
公司
合计 59,200,000 63,494,702 — 59,200,000 / /
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（十四）报告期内公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的有关要求，本着公开、公平、公正的原则，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未发生有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。公司将按有关要求，进一步做好公平信息披露工作。
报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表：
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接待时间 接待地 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
点
2007年1月29日 公司总 实地调研 联合证券、华夏基金、长城基金、海富通基金等一行 公司的经营发展情况
部
2007年3月2日 公司总 实地调研 深圳融通基金管理有限公司研究员王鹏辉先生 公司的经营发展情况
部
2007年3月15日 公司总 实地调研 益民基金管理有限公司基金经理助理郑可成先生 公司的经营发展情况
部
2007年3月15日 公司总 实地调研 华宝兴业基金管理有限公司基金经理助理曹剑飞先生 公司的经营发展情况
部
2007年4月27日 公司总 实地调研 鲍尔太平有限公司孙昉先生 公司的经营发展情况
部
2007年6月6日 公司总 实地调研 中国人民健康保险股份有限公司资金运营部柏凌先生、 公司的经营发展情况
部 裴晓辉先生
2007年6月15日 公司总 实地调研 易方达基金管理有限公司投资经理潘峰先生；上投摩根 公司的经营发展情况
部 基金管理有限公司研究总监赵梓峰先生、投资经理周晓
文女士
2007年6月22日 公司总 实地调研 上海申银万国证券研究所有限公司分析师金泽斐女士一 公司的经营发展情况
部 行
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（十五）公司内部控制制度建设情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，并根据自身经营特点和所处环境，在不断完善已有制度的基础上，进一步建立健全内部控制制度，修订或新制定了《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《子公司管理制度》、《接待和推广工作制度》、《投资管理制度》、《总裁班子工作细则》、《内部审计制度》等内部控制制度，加强了各方面的管理。公司将在今后的运作中，进一步加大制度的执行力度，强化内部监督与制约机制，不断完善整个内部控制体系，有效控制风险，提高经营效率，促进公司的规范运作和健康发展。
（十六）其他重要事项
报告期内，为更好地反映公司目前的发展状况以及今后的发展战略，经公司七届董事会第八次会议审议，并经公司2006年度股东大会审议通过，将公司名称变更为“西安开元控股集团股份有限公司”。经公司申请，并获深圳证券交易所核准，公司证券简称自2007 年7月3日起变更为“开元控股”，公司证券代码000516不变。相关公告刊登在2007年7月3日的《证券时报》上。
（十七）报告期内重要事项信息披露索引
① 《2006年第四次临时股东大会决议公告》，刊登在2007年1月5日的《证券时报》第C3版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
②《解除股份限售提示性公告》，刊登在2007年3月28日的《证券时报》第A20版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
③《第七届董事会第六次会议决议公告》、《第六届监事会第四次会议决议公告》、《2006年年度报告摘要》，刊登在2007年3月31日的《证券时报》第C43版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
④ 《第七届董事会第七次会议决议公告》、《2007年第一季度报告》，刊登在2007年4月28日的《证券时报》第C51版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
⑤ 《公司澄清公告》，刊登在2007年5月16日的《证券时报》第C14版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
⑥ 《第七届董事会第八次会议决议公告》、《关于召开2006年度股东大会的通知》等，刊登在2007年6月6日的《证券时报》第C6版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
⑦ 《出售股权进展情况公告》，刊登在2007年6月23日的《证券时报》第C12版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
⑧《2006年度股东大会决议公告》，刊登在2007年6月27日的《证券时报》第C19版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
⑨《第七届董事会第九次会议决议公告》、《对外投资公告》，刊登在2007年6月30日的《证券时报》第C27版，并刊载于巨潮网站（http://www.cninfo.com.cn）上，在首页输入本公司股票代码查询。
六、财务报告（未经审计）
Ⅰ、 会计报表
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资产负债表
会企01表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年6月30日(未经审计)单位：人民币元
项目 注 期末数（合并） 期末数（母公司） 年初数（合并） 年初数（母公司）
释
资产:
流动资产：
货币资金 1 239,554,970.23 24,665,637.12 115,673,432.66 510,032.21
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 55,431,502.47 29,280,419.19
预付款项 2 29,028,434.41 55,620,457.29
应收利息
应收股利 3 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
其他应收款 2 85,475,041.39 23,315,734.10 130,103,948.24 18,682,914.63
存货 4 20,217,937.25 24,596,774.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 174,405.10
流动资产合计 430,207,885.75 48,481,371.22 355,949,436.67 19,692,946.84
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5 296,571,211.22 673,438,076.23 261,571,211.22 681,149,231.12
投资性房地产
固定资产 6 440,425,974.48 9,744,985.68 547,809,543.62 10,156,621.96
在建工程 7 23,949,131.41 4,841,683.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8 108,132,770.57 35,502,895.24 109,676,599.25 35,523,020.26
开发支出
商誉 9 20,000,000.00 20,000,000.00
长期待摊费用 10 198,940.00
递延所得税资产 11 271,940.40 26,559.25 273,471.81 26,559.25
其他非流动性资产
非流动性资产合计 889,351,028.08 718,712,516.40 944,371,449.42 726,855,432.59
资产总计 1,319,558,913.83 767,193,887.62 1,300,320,886.09 746,548,379.43
法定代表人：刘文胜财务总监：罗茂生制表：茹玉峰
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资产负债表
会企01表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年6月30日(未经审计)单位：人民币元
项目 注 期末数（合并） 期末数（母公司） 年初数（合并） 年初数（母公司）
释
负债：
流动负债:
短期借款 18 340,000,000.00 280,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 17 75,495,709.00 85,163,625.00
应付账款 17 126,101,408.34 7,315,468.11 198,580,889.42 7,315,468.11
预收款项 421,373.00
应付职工薪酬 14 32,801,648.36 15,483,182.14 18,555,627.65 7,586,554.48
应交税费 15 -5,195,607.76 35,214.36 26,302,526.64 46,695.66
应付利息
应付股利 16 26,628,874.45 26,628,874.45 5,018,565.75 5,018,565.75
其他应付款 17 83,766,677.04 228,340,927.63 42,541,632.80 246,996,206.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 679,598,709.43 277,803,666.69 656,584,240.26 266,963,490.32
非流动负债:
长期借款 18 87,596,923.71 91,272,169.38
应付债券
长期应付款 19 99,597.00 99,597.00 99,597.00 99,597.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动性负债
非流动性负债合计 87,696,520.71 99,597.00 91,371,766.38 99,597.00
递延投资收益 20 25,572,907.16 25,572,907.16
负债合计 767,295,230.14 277,903,263.69 773,528,913.80 292,635,994.48
股东权益:
股本 21 148,155,522.00 148,155,522.00 148,155,522.00 148,155,522.00
资本公积 22 152,734,977.67 152,734,977.67 127,162,070.51 127,162,070.51
减：库存股
盈余公积 23 82,308,527.39 51,687,014.63 82,308,527.39 51,687,014.63
未分配利润 24 106,091,587.98 136,713,109.63 96,286,256.16 126,907,777.81
归属于母公司股东权益合计 489,290,615.04 489,290,623.93 453,912,376.06 453,912,384.95
少数股东权益 62,973,068.65 72,879,596.23
股东权益合计 552,263,683.69 489,290,623.93 526,791,972.29 453,912,384.95
负债及股东权益总计 1,319,558,913.83 767,193,887.62 1,300,320,886.09 746,548,379.43
法定代表人：刘文胜财务总监：罗茂生制表：茹玉峰
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利润表
会企02表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年1-6月份(未经审计)单位：人民币元
项目 注 本期实际数 本期实际数 上年同期数 上年同期数
释 （合并） （母公司） （合并） （母公司）
一、营业收入 25 981,950,769.45 296,000.00 971,820,487.65 326,500.00
减:营业成本 26 836,687,113.66 16,280.00 840,387,666.48 17,957.52
营业务税金及附加 27 8,920,314.34 6,913,398.18
销售费用 84,940,314.09 705,669.36 72,893,376.35
管理费用 8,563,408.51 8,564,193.08 6,330,705.41 6,330,705.41
财务费用 28 10,689,943.71 -29,957.45 10,255,036.62 -14,544.81
财产减值损失
加:公允价值变动收益
投资收益 29 17,475,678.82 40,988,845.11 6,260,035.45 28,275,425.21
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益 493,807.95 440,035.45
二、营业利润 49,625,353.96 32,028,660.12 41,300,340.06 22,267,807.09
加:营业外收入 30 1,438,826.46 2,358.80
减:营业外支出 31 882,369.56 592,337.94
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额 50,181,810.86 32,028,660.12 40,710,360.92 22,267,807.09
减:所得税 13,922,486.53 14,669,110.15
四、净利润 36,259,324.33 32,028,660.12 26,041,250.77 22,267,807.09
归属于母公司的净利润 32,028,660.12 32,028,660.12 22,267,807.09 22,267,807.09
少数股东损益 4,230,664.21 3,773,443.68
五、每股收益
基本每股收益 0．216 0．15
稀释每股收益 0．216 0．15
法定代表人：刘文胜财务总监：罗茂生制表：茹玉峰
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净利润差异调节表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年06月30日单位：人民币元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 22,267,807.09
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 22,267,807.09
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 3,773,443.68
2006.1.1—6.30模拟净利润 26,041,250.77
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利润表调整项目表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司 （2006.1.1—6.30） 单位：人民币元
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项目 调整前 调整后
营业成本 838,282,330.82 840,387,666.48
销售费用 20,722,194.62 72,893,376.35
管理费用 58,501,887.146 6,330,705.41
公允价值变动收益
投资收益 6,260,035.45 6,260,035.45
净利润 22,267,807.09 26,041,250.77
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现金流量表会企03表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年1-6月份(未经审计)单位：人民币元
项目 注释 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 873,602,642.32 296,000.00
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 34 215,134,239.74 3,900,000.00
现金流入小计 1,088,736,882.06 4,196,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 931,198,125.04
支付给职工以及为职工支付的现金 24,784,173.55 1,170,489.41
支付的各项税费 82,467,923.31 413,069.79
支付的其他与经营活动有关的现金 34 40,342,763.79 72,423,816.29
现金流出小计 1,078,792,985.69 74,007,375.49
经营活动产生的现金流量净额 9,943,896.37 -69,811,375.49
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 133,080,000.00 133,080,000.00
取得投资收益所收到的现金 594,949.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资有关的现金
现金流入小计 133,674,949.33 133,080,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 25,951,956.59
投资所支付的现金 35,000,000.00 38,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 689,842.44
现金流出小计 61,641,799.03 38,500,000.00
投资活动产生的现金流量净额 72,033,150.30 94,580,000.00
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 110,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 110,000,000.00 0.00
偿还债务所支付的现金 53,675,245.67
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,420,263.43 613,019.60
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 68,095,509.10 613,019.60
筹资活动产生的现金流量净额 41,904,490.90 -613,019.60
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 123,881,537.57 24,155,604.91
法定代表人：刘文胜财务总监：罗茂生制表：茹玉峰
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现金流量表（续）会企03表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年1-6月份(未经审计)单位：人民币元
项目 行 合并 母公司
次
补充资料:
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 36,259,324.33 32,028,660.12
加:资产减值准备
固定资产折旧 19,267,192.79 411,636.28
无形资产摊销 1,543,828.68 20,125.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 13,807,243.83
投资损失(收益以“－”号填列) -17,475,678.82 -40,988,845.11
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 3,728,383.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 121,227,101.56 4,087,180.53
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -168,413,499.29 -65,370,132.33
其他
经营活动中产生的现金流量净额 9,943,896.37 -69,811,375.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 239,554,970.23 24,665,637.12
减:现金的期初余额 115,673,432.66 510,032.21
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 123,881,537.57 24,155,604.91
法定代表人：刘文胜财务总监：罗茂生制表：茹玉峰
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现金及现金等价物
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年6月金额单位：人民币元
项目 本期金额 年初金额
一、现金 239,554,970.23 115,673,432.66
其中：库存现金 2,896,357.53 1,638,518.51
可随时用于支付的银行存款 231,491,094.95 113,795,542.94
可随时用于支付的其他货币资金 5,167,517.75 239,371.21
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业存款
拆放同业存款
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及等价物余额 239,554,970.23 115,673,432.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年06月金额单位：人民币元
项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计
一、上年年末余额 148,155,522. 127,162,070.5 82,308,527. 96,286,256. 72,879,596.2 526,791,972.2
00 1 39 16 3 9
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 148,155,522. 127,162,070.5 82,308,527. 96,286,256. 72,879,596.2 526,791,972.2
00 1 39 16 3 9
三、本年增减变动金额（减少以“- 25,572,907.16 9,805,331.8 -9,906,527.5 25,471,711.40
”号填列） 2 8
（一）净利润 32,028,660. 4,230,664.21 36,259,324.33
12
（二）直接计入所有者权益的利得和 25,572,907.16 25,572,907.16
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 25,572,907.16 25,572,907.16
上述（一）和（二）小计 25,572,907.16 32,028,660. 4,230,664.21 61,832,231.49
12
（三）所有者投入和减少资本 -14,137,191. -14,137,191.7
79 9
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -14,137,191. -14,137,191.7
79 9
(四）利润分配 -22,223,328 -22,223,328.3
.30 0
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,223,328 -22,223,328.3
.30 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 148,155,522. 152,734,977.6 82,308,527. 106,091,587 62,973,068.6 552,263,683.6
00 7 39 .98 5 9
法定代表人：刘文胜财务总监：罗茂生制表：茹玉峰
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：西安开元控股集团股份有限公司2007年06月金额单位：人民币元
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计
一、上年年末余额 130,378,296. 144,939,296.5 72,384,248. 81,014,674. 49,062,423.7 477,778,939.7
00 1 95 54 3 3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 130,378,296. 144,939,296.5 72,384,248. 81,014,674. 49,062,423.7 477,778,939.7
00 1 95 54 3 3
三、本年增减变动金额（减少以“- 17,777,226.0 -17,777,226.0 2,711,062.6 17,592,584.5 20,303,647.23
”号填列） 0 0 9 4
（一）净利润 22,267,807. 3,773,443.68 26,041,250.77
09
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 22,267,807. 3,773,443.68 26,041,250.77
09
（三）所有者投入和减少资本 13,819,140.8 13,819,140.86
6
1.所有者投入资本 13,819,140.8 13,819,140.86
6
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
(四）利润分配 -19,556,744 -19,556,744.4
.40 0
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,556,744 -19,556,744.4
.40 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转 17,777,226.0 -17,777,226.0 0.00
0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 17,777,226.0 -17,777,226.0 0.00
0 0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 148,155,522. 127,162,070.5 72,384,248. 83,725,737. 66,655,008.2 498,082,586.9
00 1 95 23 7 6
法定代表人：刘文胜财务总监：罗茂生制表：茹玉峰
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Ⅱ、会计报表附注
附注 一 公司简介
1．公司注册地为西安市解放市场6号，公司企业法人营业执照注册号为：6101001401070
2．公司的业务性质为国内商贸企业，主要的经营范围为国内商业、能源交通、房地产开发以及其他服务项目。
3．公司注册名称：西安开元控股集团股份有限公司
4．公司2007年半年度财务报告经第七届董事会十次会议通过，批准报出日为2007年8月28日
附注 二 财务报告的编制基础
公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁发的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
附注 三 遵循会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量信息。
附注 四 主要会计政策和会计估计
一、公司重要会计政策和估计
１． 会计制度：
执行《企业会计准则——基本准则》以及38项具体准则。
２．会计期间：
采用公历年度，即自公历一月一日至十二月三十一日止。会计期间分为年度和中期
３．记账本位币：
以人民币为记账本位币。
４．会计确认、计量和报告
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
５．现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的交易性金融资产或金融负债确定为现金等价物。
６．金融工具的核算方法：
（1）金融工具的确认
①企业成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债
②当收取该金融资产现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件时终止确认金融资产或金融负债。
（2）金融工具的计量
取得金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息、债权利息，确认为应收项目。
（3）金融工具收益的确认
① 在持有以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产，期间取得的利息或现金股利确认投资收益。
② 处置金融资产或金融负债时其公允价值与初始入账之间的差额确认投资收益，同时调整公允价值变动损益。
③ 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
④ 处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
⑤ 收回应收款项时将取得的价款与应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售的金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
⑦ 处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产帐面价值之间差额计入投资收益，同时将原直接进入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分金额转出，计入投资损益。
（4）金融资产减值损失
① 持有至到期投资和应收款项有客观证据表明其发生了减值的，根据帐面价值与预计未来现金流量之间差额计算确认减值损失。
② 应收款项减值损失计量中对单项金额在100万元以上的应收款项，单独进行减值测试；对非重大的应收款项一起按照信用风险特征划分组合，再按照应收帐款组合在资产负债表日余额比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。
③坏账损失核算采用备抵法，合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账损失。
④可供出售金融资产减值计量，若该金融资产公允价值持续下降，并且下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已经发生减值，确认减值损失。在确认减值损失时，将原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（5）金融资产转移的计量公式
金融资产整体转移的损益＝收到对价＋原直接计入所有者权益的公允价值变动累计利得（累计损失为减项）－所转移金融资产的帐面价值
转移收到的对价＝因转移交易收到的价款＋新获得金融资产的公允价值＋因转移获得服务资产的公允价值－新承担金融负债的公允价值－因转移承担的服务金融负债的公允价值。
（6）按照信用风险特征划分组合计提损失比例
年限 提取比例
1年以内 5 %
1年-2年 10 %
2年-3年 20 %
3年-5年 50 %
5年以上 100 %
７．存货核算方法：
（1）存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品。
（2）存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。
（3）销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。
（4）原材料按取得时按实际成本记账，发出时按实际成本转入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。
（6）存货盘存采取永续盘存制。
（7）存货跌价准备的确认：
在资产负债表日， 存货分类别按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
存货中原材料、低值易耗品、在途物资不计提跌价准备。
（8）存货发生的毁损、在盘存时发生的盘亏损失，均计入当期损益。
８．长期投资核算方法：
（1）长期股权投资计价方法：
长期股权投资计价方法按在同一控制下的企业合并、非同一控制下的企业合并以及以其他方式取得长期股权投资按照相关会计准则规定执行。
（2）对以下长期投资采用成本法核算：
①通过投资能够对被投资单位实施控制的长期投资。
②投资不对被投资单位具有共同控制或重大影响，并在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（3）对以下长期投资采用权益法核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
（4）因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。
（6）企业合并所形成的商誉，在年度终了进行减值测试。将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，然后比较各相关资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金融，确认商誉减值损失。
９．固定资产计价和折旧方法：
（1） 固定资产的单位价值标准：
① 单位价值在5000元以上，使用期限在一年以上。
② 对单位价值在5000元以下2,000元以上，但使用期限超过两年的也作为固定资产。
（2）固定资产按照成本进行初始计量。
（3）以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，除按照《借款费用准则》应予资本化的以外，在信用期间计入当期损益。
（5）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。确定固定资产成本时考虑预计弃置费用因素后对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
（6）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（7）若固定资产有关的经济利益预期实现方式存在以下有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
① 该固定资产处于处置状态。
② 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
（8）出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损以及固定资产盘亏造成的净损益，计入当期损益。
（9）固定资产发生后续支出的，将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
（10）固定资产分类为房屋及建筑物、通用设备、电子设备、专用设备、运输设备、其他类。
（11）固定资产预计净残值额，按照该项资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，目前从处置中获得扣除预计处置费用后的金额核定。
（12） 固定资产采用直线法计提折旧。
（13） 固定资产分类、预计使用年限和预计年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产名称 使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 35 2.85
通用设备 3-15 33.33-6.67
专用设备 3-12 33.33-8.33
运输设备 8 12.50
电子设备 3－5 33.33-20．00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（14）固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。
（15） 固定资产提足折旧后不论能否继续使用，不再计提折旧，提前报废固定资产不再补提折旧。
（16）已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本并计提折旧，待办理竣工决算后在按实际成本调整原估计价值，不调整原已计提折旧额。
１０．投资性房地产核算方法：
（1） 投资性房地产同时满足下列条件予以确认。
① 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量；自行建造投资性房地产成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产成本，按照相关会计准则规定执行。
（3） 投资性房地产后续计量采用成本模式计量。
（4） 房地产用途发生改变，满足下列条件时转换为其他资产或投资性房地产。投资性房地产开始自用；作为存货的房地产改为出租；自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；自用建筑物停止自用改为出租。
（5） 投资性房地产被处置或退出使用且不能从其中取得经济利益，终止确认；出售、转让、报废、毁损投资性房地产将其收入扣除帐面价值和相关税费后的金额转入当期损益。
１１．在建工程核算方法:
在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态。在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价值。
１２．借款费用核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则为：发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；
（2）借款费用在同时满足资本化条件的，开始确认资本化金额。
（3）借款费用资本化计算公式：
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用－专门存款利息收入（或暂时性投资取得收益）金额
每一会计期间利息资本化金额＝（至当期末止累计为购建或生产支出－超过专门借款部分的资产支出加权平均数）×占用一般借款的资本化率
资本化率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷ 一般借款本金加权平均数
（4）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化，发生的借款费用计入当期损益。
（5）一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
１３．无形资产核算方法：
（1）无形资产按照成本进行初始计量，并遵循以下原则：
① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
② 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的金额以外，在信用期间内计入当期损益。
③自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本：
（4）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（5） 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照有关具体准则规定确定。
（6）无形资产摊销方法：
① 自取得无形资产时分析估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；对无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
② 使用寿命有限的无形资产，按应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
③对无形资产摊销，按照反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
④无形资产的摊销金额计入当期损益。
⑤ 无形资产的摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
（7）每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（8）无形资产减值准备：
无形资产在年度终了进行减值测试。确认无形资产减值损失。并计入当期损益，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。无形资产减值损失确认后，无形资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整。
１４、长期待摊费用核算方法：
本公司已经支出的、摊销期在一年以上的各项费用，在受益期内平均摊销。
１５．资产减值核算办法：:
（1） 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值迹象，存在减值迹象的进行减值测试，估计资产的可回收金额。
（2） 资产可收回金额低于其账面价值的，确认资产减值损失，计入当期损益，并计提相应的资产减值准备。
（3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
１６．收入确认原则：
（1）销售商品收入同时满足下列条件的予以确认：
① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
１７．所得税的会计处理方法：
采用资产负债表债务法核算所得税。
２２．合并财务报表：
（1）合并财务报表范围确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将能够控制被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表方法：
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
（3） 母公司与子公司所采用的会计政策保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要调整。
（4） 母公司与子公司的会计期间保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
（5）合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
（6）合并日或购买日的确定，以实际取得对被合并方或购买方控制权的日期为标准，并且同时符合以下条件：
① 合并合同或协议已获股东大会等通过；
② 合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获批准；
③ 参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；
④ 合并方或购买方已支付了合并价款的大部封（超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项；
⑤ 合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益，承担相应的风险。
23．会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
（1）会计政策变更
公司从2007年1月1日起全面执行新的企业会计准则体系，在编制财务报表时，首先以2007年1月1日作为执行新的企业会计准则体系的首次执行日。确认2007年1月1日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上述期间利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作为上年财务报表，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。
具体调整事项如下：
① 递延所得税资产
公司按照原企业会计准则的规定和公司会计政策计提了各项资产减值准备。依据新企业会计准则的规定，公司将资产帐面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，调增公司2007年1月1日股东权益273,471.81元，因所得税调整使归属少数股东权益增加36,087.55元，由此调增2007年1月1日公司股东权益36,087.55元。通过上述少数股东权益的调整，使股东权益增加273,471.81元。
② 少数股东权益
A.2006年12月31日，公司按照原企业会计准则编制的合并资产负债表中"少数股东权益"为72,843,508.68元，按照新企业会计准则规定全部转入2007年1月1日的"股东权益"中，由此调增2007年1月1日公司股东权益72,843,508.68元。
B. 2006年12月31日第四次临时股东大会决议通过转让西安天竣能源投资管理有限公司75％股权转让议案。根据《合并会计报表暂行规定》未将其纳入2006年度合并范围，使应归属少数股东权益的51,605,888.37元未计入合并资产负债表中"少数股东权益"。按照新企业会计准则准备近期出售的子公司应纳入合并范围，由此调增2007年1月1日公司股东权益51,605,888.37元。
（2）本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注 五 税项
本公司适用的流转税及附加的税种与税率如下：
１．增值税
商品销售收入按17%的税率计算增值税——销项税额，其中农副产品类商品销售收入按13%的税率计算增值税——销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。
２．营业税
按照劳务收入和让渡资产使用权收入的5%税率计缴营业税。
３．消费税
销售金银、Pt首饰、金银镶嵌、Pt镶嵌收入按5%计缴消费税。
４．城市维护建设税
按增值税、消费税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。
５．教育费附加
按增值税、消费税和营业税应纳税额的3%计缴教育费附加。
６．其他税项
其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。
７．企业所得税
按照法定税率计缴企业所得税。
附注 六 控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册资本（万 经营范围 本公司投资额 本公司所占权 是否纳入合
元） （万元） 益比例 并报表范围
西安开元商城有限公司 20000 本公司物业的租赁和管理；购物；写 17000 85% 是
字楼、展销厅、展览厅及配套服务；
房地产开发
西安开元商务培训学院 50 商业经济管理、市场营销、会计电算 50 100% 是
化、工商企业管理、EMBA研修
陕西汇华典当行有限责任公司 4000 质押典当业务;房地产抵押典当业务; 3480 87% 是
限额内绝当物品的变卖;鉴定评估及咨
询服务
西安开元蜂星通讯器材有限公 1000 通讯器材及计算机、电子元器件、普 800 80% 是
司 通机械、五金交电、通讯产品的批发
零售；通讯器材的维修；商务信息咨
询服务
西安开元商业地产发展有限公 5000 国内商业、房地产开发、装饰装修、 5000 100% 是
司 建筑工程施工、能源开发、经营项目
投资
西安天竣能源投资管理有限公 23000 高薪技术项目投资、投资咨询与管理 17250 75.00% 否
司 、能源项目、基础设施建设项目投资
及投资管理
开元商城安康有限公司 500 食品纺织、服装日用品、文化体育用 500 100％ 否
品、机悈设备、五金交电、场地租赁
及其它服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注 七 合并报表范围发生变化的情况
1．2007年6月5日，公司签订《股权转让协议》将持有的横山县天云煤矿有限公司83.24%全部转让，故未将其纳入本年度会计报表合并范围。
2．2007年6月26日股东大会通过决议，决定以公司自有资金7,000万元投资控股宝鸡市九华城建投资发展有限公司，占其本次增资扩股完成后注册资本的72.92%。截至本报告期末由于尚未完成宝鸡九华城建投资发展有限公司的增资扩股变更事项，本报告期未将其纳入会计报表合并范围。
3．2007年6月本公司以自有资金500万元在陕西省安康市注册成立开元商城安康有限公司，由于该公司在正在办理有关工商税务登记手续之中，所以本报告期未将其纳入会计报表合并范围。
附注 八 股利分配
本公司于2007年6月26日召开股东大会，通过了2006年度税后利润分配方案。按股改方案实施后的总股本148,155,522股计算分配现金股利，每10股派发1.50元(含税)，应分配股利合计22,223,328.30元。
附注 九 报表重要项目说明
1．货币资金
单位：元
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项目 期末数 期初数
现金 2,896,357.53 1,638,518.51
银行存款 231,491,094.95 113,795,542.94
其它货币资金 5,167,517.75 239,371.21
合计 239,554,970.23 115,673,432.66
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(1) 银行承兑汇票保证金存款1,161.971万元。
(2) 银行存款中有3,500,000.00元质押存款，系西安开元商城有限公司在东亚银行长期贷款的质押。
(3) 本报告期末银行存款除上述以外无抵押、冻结限制。
2．应收款项
（1）应收帐款账龄结构
单位：元
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 55,727,242.00 29,576,181.00
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上 23,575.22 23,575.22
合计 55,750,817.22 29,599,756.22
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1年以内应收账款中含本公司控股子公司陕西汇华典当行有限责任公司经营业务发生的质押贷款3,930万元。
（2）应收帐款类别
单位：元
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客户类别 期末账面余额 比重％
欠款前五名金额 34,316,342.00 61.55
其他客户 21,434,475.22 38.45
合计 55,750,817.22 100.00
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应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权的股东单位款项。
（3）预付帐款
单位：元
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 29,028,434.41 55,620,457.29
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上
合计 29,028,434.41 55,620,457.29
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（4）预付帐款类别
单位：元
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客户类别 期末账面余额 比重%
欠款前五名金额 15,920,610.55 54.84
其他客户 13,107,823.86 45.16
合计 29,028,434.41 100.00
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预付账款中无持有公司5%(含5%)以上的表决权股份的股东单位款项。
（5）其他应收款
单位：元
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 80,297,977.35 130,676,528.28
1年至2年（含2年） 5,824,998.63 137,588.00
2年至3年（含3年） 208,676.71 143,938.71
3年以上 1,495,032.01 1,506,782.01
合计 87,826,684.70 132,464,837.00
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（6）其他应收款类别
单位：元
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客户类别 期末账面余额 比重%
欠款前五名金额 76,820,000.00 87.47
其他客户 11,006,684.70 12.53
合计 87,826,684.70 100.00
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（7）其他应收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权的股东单位款项。
3．应收股利
单位：元
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项目 期末数 期初数 备注
西安海天天线科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00 应收2004年股利
合计 500,000.00 500,000.00
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4．存货
单位：元
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原材料 737,956.29 139,166.40 397,054.16 480,068.53
2．在产品
3．库存商品 23,858,817.90 119,733,569.28 123,854,518.46 19,737,868.72
4．周转材料
合计 24,596,774.19 139,166.40 397,054.16 20,217,937.25
存货跌价准备 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1．原材料
2．在产品
3．库存商品
4．周转材料
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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5．长期股权投资
（1）长期股权投资明细
单位：元
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
中国改革实业有限公司 75,000.00 75,000.00
上海申银万国证券有限公司 200,000.00 200,000.00
西安海天天线科技股份有限公司 14,600,000.00 14,600,000.00
上海宝鼎投资有限公司 5,751.00 5,751.00
西安市商业银行股份有限公司 59,000,000.00 59,000,000.00
扬凌科森生物医药有限公司 12,749,505.84 12,749,505.84
西安天竣能源投资管理有限公司 174,940,954.38 174,940,954.38
宝鸡国际万象商业广场 30,000,000.00
开元商城安康有限公司 5,000,000.00
合计 296,571,211.22 261,571,211.22
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（2）西安海天天线科技股份有限公司尚欠有2004年现金股利尚未支付。
（3）截至本报告期末未发生未确认的投资金额损失。
（4）公司已于2007年8月收到西安宝霖投资管理有限公司转入受让股权款12,180万元，截至本报告公布之日累计收到转让款17,640万元。
6．固定资产
单位：元
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 674,072,242.20 246,030.27 89,977,381.70 584,340,890.77
其中：房屋、建筑物 456,583,818.55 6,650,782.85 449,933,035.70
通用设备 66,377,468.85 111,290.27 10,424,473.95 56,064,285.17
专用设备 137,820,974.77 24,240.00 72,510,725.90 65,334,488.87
运输设备 13,289,980.03 110,500.00 391,399.00 13,009,081.03
2．累计折旧合计 126,262,698.58 19,276,647.16 1,624,429.45 143,914,916.29
其中：房屋、建筑物 73,759,849.44 10,692,449.77 510,934.96 83,941,364.25
通用设备 21,057,021.53 4,737,548.38 608,606.97 25,185,962.94
专用设备 27,009,858.07 3,098,374.02 471,885.54 29,636,346.55
运输设备 4,435,969.54 748,274.99 33,001.98 5,151,242.55
3．固定资产减值准备累计金额合 0.00 0.00 0.00 0.00
计
其中：房屋、建筑物 0.00
通用设备 0.00
专用设备 0.00
运输设备 0.00
4．固定资产账面价值合计 547,809,543.62 0.00 0.00 440,425,974.48
其中：房屋、建筑物 382,823,969.11 365,991,671.45
通用设备 45,320,447.32 30,878,322.23
专用设备 110,811,116.70 35,698,142.32
运输设备 8,854,010.49 7,857,838.48
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(1) 固定资产减值准备
因本报告期无账面价值高于预计可收回金额的资产，所以未提取固定资产减值准备。
(2) 本公司控股子公司西安开元商城有限公司以自有房产抵押借入短期借款34,000万元、长期借款8,759.69万元；此外本公司固定资产无出售、抵押或担保。
7．在建工程
单位：元
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工程项目名称 横山县天云煤矿建设项目 西安开元商业地产发展有限公司商 合计
业地产项目
预算数
期初数 4,548,204.90 293,478.62 4,841,683.52
本期增加 23,655,652.38 23,655,652.38
本期转入固定资产 0.00
其他减少数 4,548,204.90 4,548,204.90
期末数 0.00 23,949,131.00 23,949,131.00
资金来源 自筹 自筹
工程预算比例
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在建工程当年增加数为本公司在西安西梢门商住建设项目支出。
8．无形资产
单位：元
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原价合计 130,387,645.31 0.00 0.00 130,387,645.31
其中：
公司土地使用权 1,610,000.00 1,610,000.00
开元商城土地使用权 94,277,645.31 94,277,645.31
采矿权 34,500,000.00 34,500,000.00
2．累计摊销额合计 20,711,046.06 1,543,828.68 0.00 22,254,874.74
其中：
公司土地使用权 586,979.74 20,125.02 607,104.76
开元商城土地使用权 20,124,066.32 1,523,703.66 21,647,769.98
采矿权 0.00
3．无形资产减值准备累计金额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
其中： 0.00
公司土地使用权 0.00
开元商城土地使用权 0.00
采矿权 0.00
4．无形资产账面价值合计 109,676,599.25 0.00 0.00 108,132,770.57
其中：
公司土地使用权 1,023,020.26 1,002,895.24
开元商城土地使用权 74,153,578.99 72,629,875.33
采矿权 34,500,000.00 34,500,000.00
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9．商誉
单位：元
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项目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
开元商城合并商誉 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10．长期待摊费用
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
电力增容费 198,940.00
合计 0.00 198,940.00
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11．递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
1．递延所得税资产
应收账款坏账 48,797.02 48,800.70
其他应收款坏账 223,143.38 224,671.11
合计 271,940.40 273,471.82
项目 期末账面余额 年初账面余额
2．递延所得税负债
合计 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12．资产减值准备
单位：元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1．坏帐准备 2,680,225.79 9,267.73 2,670,958.06
其中:应收账款 319,337.03 22.28 319,314.75
其他应收款 2,360,888.76 9,245.45 2,351,643.31
2．存货跌价准备
3．可供出售金融资产减值
准备
4．持有至到期投资减值准
备
5．长期股权投资减值准备
6．投资性房地产减值准备
7．固定资产减值准备
8．工程物质减值准备
9．在建工程减值准备
10．无形资产减值准备
11．商誉减值准备
合计 2,680,225.79 0.00 0.00 9,267.73 2,670,958.06
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资产减值准备减少是由于受到公司将持有的横山县天云煤矿有限公司83.24%全部转让，从本年度起未将其纳入会计报表合并范围，并调整与此有关的坏帐准备。
13．所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
公司的控股子公司西安开元商城有限公司用自有房产抵押向金融企业贷款，该项资产受到贷款期限以及到期是否有偿还能力的限制。
（2）所有权受到限制的资产明细
单位：元
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所有权受到限制资产类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．用于担保的资产 189,576,181.72 82,663,011.52 272,239,193.24
固定资产（营业用房） 189,576,181.72 82,663,011.52 272,239,193.24
2．其他原因造成所有权受到限制
的资产
合计 189,576,181.72 82,663,011.52 0.00 272,239,193.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14．职工薪酬
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,190,408.00 38,278,041.75 25,407,009.16 17,061,440.59
二、职工福利费 10,372,968.29 3,383,755.39 1,872,857.24 11,883,866.44
三、社会保险费 198,758.45 9,007.10 207,765.55
其中：1.医疗保险费 189,606.42 1,700.60 191,307.02
2.基本养老保险费 8,018.03 6,465.80 14,483.83
3.年金交费
4.失业保险费 1,134.00 840.70 1,974.70
5.工伤保险费
6.生育保险费
四、住房公积金 5,875.50 2,099.00 7,974.50
五、工会经费和职工教育经费 3,787,617.41 864,036.97 1,011,053.10 3,640,601.28
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给与的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 18,555,627.65 42,536,940.21 28,290,919.50 32,801,648.36
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15．应交税费
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -10,601,379.18 9,214,426.30
营业税 106,385.10 452,670.73
消费税 665,422.43 779,569.49
城市维护建设税 52,039.74 693,108.80
企业所得税 4,122,184.73 13,010,254.60
个人所得税 174,245.05 740,846.09
房产税 124,553.76 178,694.64
印花税 0.00 4,556.00
水利建设基金 138,637.51 156,114.95
教育费附加 22,303.10 315,184.63
煤捡费 0.00 757,100.41
合计 -5,195,607.76 26,302,526.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16．应付股利
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额
应付股利 26,628,874.45 5,018,565.75
合计 26,628,874.45 5,018,565.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付以前年度限售流通股股利及股东大会已通过的2006年度股利分配方案，截至本报告期末尚未支付的股利分红。
17．其他流动负债
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
应付票据 75,495,709.00 85,163,625.00
应付账款 126,101,408.34 198,580,889.42
预收款项 421,373.00
其他应付款 83,766,677.04 42,541,632.80
合计 285,363,794.38 326,707,520.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 公司无账龄超过三年的大额应付账款及其他应付款。
(2) 无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
18． 短期借款和长期借款
（1）借款类别
单位：元
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项目 短期借款 长期借款
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 320,000,000.00 260,000,000.00 87,596,923.71 91,272,169.38
连带责任保证借款
抵押\连带责任保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 340,000,000.00 280,000,000.00 87,596,923.71 91,272,169.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）短期借款
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 金额 借款期限 年利率％ 借款条件
中国农业银行钟楼支行 20,000,000.00 06.07.06-07.07.05 6.57 抵押
中国工商银行东大街支行 50,000,000.00 06.07.12-07.07.12 5.85 抵押
华夏银行 40,000,000.00 06.09.21-07.09.20 6.57 抵押
招商银行 20,000,000.00 06.09.15-07.09.14 6.57 连带责任保证、抵押
华夏银行 20,000,000.00 06.10.09-07.10.08 6.57 抵押
中国农业银行钟楼支行 10,000,000.00 06.10.31-07.10.30 6.57 抵押
中国农业银行钟楼支行 20,000,000.00 06.11.22-07.11.21 6.57 抵押
中国农业银行钟楼支行 20,000,000.00 06.11.27-07.11.26 6.57 抵押
中国农业银行钟楼支行 30,000,000.00 06.12.08-07.12.07 6.57 抵押
中国工商银行东大街支行 40,000,000.00 07.02.9-08.01.18 6.12 抵押
中国工商银行东大街支行 50,000,000.00 07.04.13-08.04.10 6.39 抵押
兴业银行 20,000,000.00 07.01.16-08.01.15 6.57 抵押
合计 340,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）长期借款
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 金额 借款期限 年利率％ 借款条件
东亚银行 87,596,923.71 2005.9.23-2015.9.23 7.038 抵押
合计 87,596,923.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19．长期应付款
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
改制前个人资金 99,597.00 99,597.00
合计 99,597.00 99,597.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20．递延投资收益
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延投资收益 25,572,907.16
合计 25,572,907.16
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此项递延投资收益为公司以土地使用权作价人民币114,319,200.00元对开元商城投资截止到本期末产生的贷方余额。为取得该项土地使用权，本公司已支付了相应的费用。截至2007年3月底，为开元商城建设用地的使用权及拆迁安置等事项，公司累计发生费用88,746,292.84元，已作为取得该项递延投资收益的成本列支。因所有费用项目已经列支完毕，公司将递延投资收益盈余金额25,572,907.16元转入资本公积金。
21．股本
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、有限售条件股份 86,938,369 58.68 -27,779,567 -27,779,567 59,158,802 39.933
1、国家持股
2、国有法人持股 29,749,093 20.08 -29,204,593 -29,204,593 544,500 0.37
3、其他内资持股 57,189,276 38.60 +1,425,026 +1,425,026 58,614,302 39.563
其中：境内法人持股 57,174,726 38.59 +1,434,599 +1,434,599 58,609,325 39.56
境内自然人持股 14,550 0.01 -9,573 -9,573 4,977 0.003
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 61,217,153 41.32 +27,779,567 +27,779,567 88,996,720 60.07
1、人民币普通股 61,217,153 41.32 +27,779,567 +27,779,567 88,996,720 60.07
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 148,155,522 100 0 0 148,155,522 100
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22．资本公积
单位：元
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 88,558,044.16 88,558,044.16
其他资本公积 38,604,026.35 25,572,907.16 64,176,933.51
合计 127,162,070.51 25,572,907.16 0.00 152,734,977.67
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本期资本公积增加数为公司将递延投资收益盈余金额25,572,907.16元转入所影响。
23．盈余公积
单位：元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,308,527.39 82,308,527.39
合计 82,308,527.39 82,308,527.39
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24．未分配利润
单位：元
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项目 本年发生数 提取比例% 备注
年初未分配利润 96,286,256.16
加：本年母公司享有净利润 32,028,660.12
加：其他转入 0.00
减：提取法定公积金 10（合并）
减：应付普通股股利 22,223,328.30
减：已分配股利
年末未分配利润 106,091,587.98
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25．营业收入
（1）营业收入分类
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务收入 960,550,634.18 949,489,266.23
2．其他业务收入 21,400,135.27 22,331,221.42
其中：促销费收入 13,218,109.95 13,416,020.35
租赁收入 1,827,213.70 2,402,785.80
补利差收入 5,852,501.00 5,988,698.42
其他收入 502,310.62 523,716.85
合计 981,950,769.45 971,820,487.65
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（2）主营业务收入按行业分类
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
零售业 958,551,384.18 946,606,226.16
煤矿采选业 445,261.07
其他社会服务业 1,999,250.00 2,437,779.00
合计 960,550,634.18 949,489,266.23
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（3）主营业务收入按地区分类
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
西安地区 960,550,634.18 914,330,673.07
西安以外地区 35,158,593.16
合计 960,550,634.18 949,489,266.23
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26．营业成本
（1）营业成本分类
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务成本 834,594,086.12 838,282,330.82
2．其他业务成本 2,093,027.54 2,105,335.66
其中：促销费成本 726,996.06 737,881.11
租赁成本 84,216.75 132,153.23
补利差成本 994,925.16 1,018,078.72
其他成本 286,889.57 217,222.60
合计 836,687,113.66 840,387,666.48
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（2）主营业务成本按行业分类
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
零售业 834,594,086.12 838,282,330.82
煤矿采选业
其他社会服务业
合计 834,594,086.12 838,282,330.82
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（3）主营业务成本按地区分类
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
西安地区 834,594,086.12 838,282,330.82
西安以外地区
合计 834,594,086.12 838,282,330.82
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27．主营业务税金及附加的计缴标准及金额
单位：元
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税金 本期发生数 上年同期发生数 计缴标准
消费税 5,060,461.84 4,111,096.86 5%
营业税 127,642.00 121,888.95 5%
城市维护建设税 2,612,547.32 1,875,941.35 7%
教育费附加 1,119,663.18 804,471.02 3%
合计 8,920,314.34 6,913,398.18
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28．财务费用
单位：元
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类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 13,807,243.83 11,738,081.93
减：利息收入 959,754.27 726,536.75
汇兑损失 14,271.98
减：汇兑收益
其他 -2,157,545.85 -770,780.54
合计 10,689,943.71 10,255,036.62
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29．投资收益
单位：元
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产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
短期投资收益
股权投资收益 16,981,870.87 7,820,000.00
联营或合营公司分配来利润 493,807.95 440,035.45
长期股权投资差额摊销 -2,000,000.00
合计 17,475,678.82 6,260,035.45
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公司投资收益汇回不存在重大限制。
30．营业外收入
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
其中;固定资产处置利得
无形资产处置利得
2． 1,438,826.46 2,358.80
其中：废旧收入 2,083.80
罚款收入 200.00
固定资产清理收益
其他收入 1,438,626.46 275.00
合计 1,438,826.46 2,358.80
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31．营业外支出
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 0.00 66,837.94
其中;固定资产处置损失 66,837.94
无形资产处置损失
2． 882,369.56 525,500.00
其中：保洁费支出 17,200.00 17,200.00
公益性支出 20,000.00 400,000.00
项目引进支出 100,000.00
赔偿支出 1,546.60
其他支出 843,622.96 8,300.00
合计 882,369.56 592,337.94
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32．所得税费用
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税 13,922,486.53 14,669,110.15
递延所得税
所得税费用 13,922,486.53 14,669,110.15
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33．每股收益和净资产收益率
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2007年1-6月 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.55 6.79 0.216 0.216
扣除非经常性损益后归属于公司普 4.14 4.30 0.137 0.137
通股股东的净利润
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2006年1-6月 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.16 5.10 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普 5.25 5.19 0.153 0.153
通股股东的净利润
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非经常性损益项目及金额
(收益为正数) 单位:人民币元
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项目 金额
非流动资产处置损益 16,981,870.87
营业外收入 1,438,826.46
营业外支出 -882,369.56
非经常性损益合计 17,538,327.77
所得税影响数 -5,787,648.16
净利润影响数 11,750,679.61
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34．收到或支付的其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其它与经营活动有关的现金215,134,239.74元，主要是收到的其它业务收入、合同保证金及收到的会员专用卡款等。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生数
退还客户\支付保证金等 2,799,000.00
支付手续费、信用卡佣金 3,184,721.33
水电费 9,235,163.39
广告宣传费 11,012,237.90
保险费 154,133.04
修理费 1,422,816.88
审计及咨询服务费 1,023,036.03
仓储运输物业费 1,395,671.16
业务招待费 1,755,677.90
差旅费用 665,466.54
支付促销活动费 690,359.80
支付住房公积金 407,958.95
支付工装款\退服装押金 3,159,185.90
其他费用 3,437,334.97
合计 40,342,763.79
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35．母公司会计报表主要项目注释
（1） 应收账款账龄分析：
单位：元
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上 23,575.22 23,575.22
合计 23,575.22 23,575.22
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（2）其他应收款账龄分析：
单位：元
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 23,334,319.47 18,701,500.00
1年至2年（含2年） 0.00 1,500.00
2年至3年（含3年） 139,602.71 138,102.71
3年以上 1,022,857.31 1,022,857.31
合计 24,496,779.49 19,863,960.02
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上述应收款项无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
（3） 长期股权投资
单位：元
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被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
中国改革实业有限公司 75,000.00 75,000.00
上海申银万国证券有限公司 200,000.00 200,000.00
西安海天天线科技股份有限公司 14,600,000.00 14,600,000.00
上海宝鼎投资有限公司 5,751.00 5,751.00
扬凌科森生物医药有限公司 12,749,505.84 12,749,505.84
西安开元商城有限公司 334,279,573.44 310,719,930.72
西安市商业银行股份有限公司 59,000,000.00 59,000,000.00
西安开元商务培训学院 501,302.83 503,023.47
横山县天云煤矿有限公司 0.00 70,218,129.13
陕西汇华典当行有限责任公司 37,101,007.58 36,646,613.55
西安开元商业地产发展有限公司 4,984,981.16 1,490,323.03
西安天竣能源投资管理有限公司 174,940,954.38 174,940,954.38
宝鸡国际万象商业广场 30,000,000.00
开元商城安康有限公司 5,000,000.00
合计 296,571,211.22 681,149,231.12
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（4）投资收益
单位：元
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产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
短期投资收益
股权投资收益 40,988,845.11 30,275,425.21
联营或合营公司分配来利润
长期股权投资差额摊销 -2,000,000.00
合计 40,988,845.11 28,275,425.21
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公司投资收益汇回不存在重大限制。
附注十 或有事项
1.本公司为控股子公司西安开元商城有限公司提供2000万元贷款担保及承兑票据4185.60万元的担保。
2.截止2007年6月30日，本公司无重大未决诉讼事项及重大经济纠纷。
附注十一 资产负债表日后事项
本报告期无需披露的资产负债表日后事项中非调整事项
附注十二 关联方关系及其交易
1.本公司的母公司有关信息
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
西安高新医院有限公司 西安市高新开发区团结 为患者提供诊疗、保健、及咨询服务 70000
南路
母公司持股份额 母公司持股比例％ 表决权比例％
西安高新医院有限公司 30,129,000 20.34 20.34
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2．本公司子公司信息
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万 本公司合计持 本公司合计享有的表
元） 股比例 决权比例
西安开元商城有限公司 西安市解放市场6号 物业租赁、购物房地产 20000 85.00 85.00
开发
西安开元商务培训学院 西安市解放市场6号 商业经济管理、市场营 50 100.00 100.00
销
陕西汇华典当行有限责任公 西安市高新区科技 质押典当、房地产典当 4000 87.00 87.00
司 二路创新信息大厦B 、鉴定评估及咨询
区三层
西安开元蜂星通讯器材有限 西安市解放市场6号 通讯器材批发零售 1000 80.00 80.00
公司
西安开元商业地产发展有限 西安市解放市场6号 国内商业及房地产开发 1500 100.00 100.00
公司
西安天竣能源投资管理有限 西安市高新区高新 高新技术、能源项目投 23000 75.00 75.00
公司 五路 资
开元商城安康有限公司 安康市兴安中路54 国内商业 500 100.00 100.00
号
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3．关联交易
本公司无需要披露的关联交易
附注 十三 承诺事项
本报告期公司无需要披露的其他承诺事项。
附注 十四 债务重组事项
本报告期无需披露的债务重组事项。
附注 十五 其他重要事项
本报告期无需披露的其它主要事项
附注 十六 股利分配
本公司于2007年8月25日召开董事会会议，通过了2007年半年度财务报告。2007年半年度税后利润不进行分配及资本公积金转增。
七、备查文件
下列文件备置于公司总部，以供股东和有关管理部门查阅：
1、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
4、公司章程文本。
西安开元控股集团股份有限公司
董事长： 刘文胜
二○○七年八月二十八日