国际医学:内部控制自我评价报告2023-04-19
西安国际医学投资股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
2023年4月19日
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西安国际医学投资股份有限公司(000516) 2022 年度内部控制评价报告
西安国际医学投资股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
西安国际医学投资股份有限公司全体股东:
西安国际医学投资股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对
公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性
进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
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价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的子公司包括:
序号 控股子公司名称 业务性质 本公司持股比例
1 西安高新医院有限公司 医疗服务 100%
2 西安国际医学中心有限公司 医疗服务 100%
纳入评价范围单位资产总额占公司2022年度合并财务报表资产
总额的73.31%,营业收入合计占公司2022年度合并财务报表营业收入
总额的96.19%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项:
纳入评价范围的主要业务为医疗业务;重点领域包括组织架构、
发展战略、企业文化、社会责任、内部审计、人力资源管理、资金活
动、采购业务、资产管理、工程项目、财务报告、预算管理、合同管
理、对子公司管理、担保业务、关联交易、重大投资、信息披露、信
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息与沟通、内部监督等内容。
(1)组织架构
公司内部控制架构主要由股东大会、董事会、监事会和经理层组
成,分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能,总
体运行情况良好。
股东大会为公司最高权力机构,董事会为公司常设决策机构,监
事会为监督机构,《公司章程》明确了各自的职责权限,三会均制定
了相应的议事规则,各自相互独立、权责明确、形成制衡。
董事会下设战略决策、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会,
各委员会都有专门的工作细则,明确了各专门委员会的职责权限、任
职资格、议事规则和工作程序。各专门委员会的工作均能够有效开展,
加强了对公司长期发展战略、高管任职与考核、重大投资风险控制、
信息披露等方面的管理和监督,促进董事会科学、高效决策。
公司董事会成员共9人,其中独立董事3人,占董事会总人数的百
分比符合有关法规规定,并制定了《独立董事工作细则》,详细规定
了独立董事的任职资格、职责权限等。公司的独立董事均具备独立董
事相关任职资格和履行其职责所必需的专业知识,能够严格按照有关
法律法规的要求,认真履行职责,勤勉尽责,对公司重大投资、关联
交易、对外担保、发展战略与决策机制、高管人员任免等重大事项发
表独立意见,在公司经营决策、项目投资及规范运作等方面提出了专
业性的意见和建议,提高了董事会决策的科学性,在公司治理中发挥
了重要作用,维护了公司和全体股东的合法权益。
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为更好地贯彻、执行股东大会、董事会决议,提高快速应变能力
和决策效率,公司设置了执行委员会,在董事会授权范围内进行经营、
投资性的决策,并定期向董事会报告工作。
各部门有明确的职责权限,各部门各司其职、各负其责、相互制
约、相互协调,不存在机构重叠、职能交叉或缺失的情况。
(2)发展战略
董事会下设的战略决策委员会负责公司战略管理工作,《战略
决策委员会工作细则》明确了其职责和议事规则。战略委员会对董
事会负责,委员包括董事长和其他董事。战略委员会委员具有较强
的综合素质和实践经验,熟悉公司业务经营运作特点,具有市场敏
感性和综合判断能力,了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业
发展趋势等。
现阶段公司的发展战略为:公司以大健康医疗服务和现代医学技
术转化应用为主业,充分利用现有高水平医疗健康服务平台,快速扩
大医疗服务规模。通过高质量、一体化发展,建设高水平研究型医院,
强化医疗服务优势,拓展生命健康产业,布局数字智慧医疗,构建提
供全生命周期医疗健康服务的大健康平台,将公司打造成为行业领先
的健康管理集团。以“创国际先进医疗,为百姓健康服务”的理念,
致力于以持续学习提升医疗技术的水平,提升医学的价值,为人类的
健康福祉做出贡献,努力开拓面向未来的医学之路。
公司的发展战略主要通过对公司经营活动的总结,对公司所处的
外部环境和公司实际情况进行分析,对未来机会及风险进行预测,综
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合考虑宏观经济政策、技术发展趋势、行业状况、可利用的资源水平
和自身优势与劣势等影响因素的基础上制定。根据发展战略制定年度
工作计划,编制全面预算,将年度目标分解、落实,确保公司发展目
标的实现。
(3)企业文化
公司在多年的发展中,不断总结、挖掘企业核心价值观,已形
成了公司独特的企业文化,并结合公司发展战略,不断优化,已成
为促进公司发展的巨大推动力。
公司加强对企业文化建设的评估和检查,针对评估和检查过程
中发现的问题,提出有效提升企业文化的思路,明确企业的发展愿
景、价值观、经营理念、企业精神等,深入进行提炼,强化员工的
认知度,发挥企业文化在公司经营发展中的重要作用。
(4)社会责任
公司及子公司始终坚持诚信经营,遵守各项法律法规和规章制
度,对公司各利益相关方积极承担相应社会责任。公司在公益事业、
职工权益保护、股东权益保护、促进就业、环境保护与资源节约等诸
多方面努力履行企业的社会责任,取得了一定的成绩。
公司在全力发展的同时,不忘初心、牢记使命,秉承“佑护无法
衡量的价值”企业宗旨,情系民生,以大健康产业为主导,深入履行
企业责任,积极回馈社会,坚持绿色发展理念,强化生态文明建设,
与祖国同发展,积极参与慈善公益。公司坚持“博爱至善,积微致远”
理念,引导企业员工参与公益项目,形成常态化机制。促进公司与社
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会的协调、和谐、可持续发展,获得社会的广泛认可和好评。
报告期内,公司选派数百名医护人员支援新冠肺炎定点救治医
院,并前往市内各区域完成千余万人次的核酸采样工作。同时,公
司还情系山区教育,捐款捐物;发起成立陕西阳光慈善基金会,开
展健康扶贫;走进社区,开展大型义诊;实施“关爱贫困患者”等
公益项目。
(5)内部审计
公司审计监察部直接对董事会负责,在审计委员会的指导下,独
立行使职权,不受其他部门和个人的干涉。审计监察部配备了专职审
计人员,制定了《内部审计制度》,负责并开展对公司及下属子公司
的审计监督、风险控制,以及对内控制度的执行情况进行检查与评估,
并及时提出改进建议。
报告期内,公司审计监察部对子公司实施了离任审计、募集资金
审计、医疗设备审计、绩效审计、资金审计、合同审计、预算执行情
况审计、后续跟踪审计等,对公司及各子公司进行了内部控制自我评
价测试,对加强公司内部管理、防范经营风险发挥了积极作用。
(6)人力资源管理
为充分发挥人力资源对实现公司发展战略的重要作用,公司制定
和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,建立人力资源发展目
标,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,
实行全员劳动合同制,制定了系统的人力资源管理制度,对人员录用、
员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等
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进行了详细规定,并建立了一套完善的绩效考核体系,保证了人力资
源的稳定以及公司各部门对人力资源的需求,实现人力资源的合理配
置,全面提升公司核心竞争力。
报告期内,公司采取多种举措强化人力资源管理,努力构建和谐
团队。持续筑巢引凤,实施人才战略,一大批医学大咖、医界新秀相
继加盟。围绕发展战略,利用一线培养、外部招聘等方式引进、储备
人才,为公司的持续发展奠定坚实的人力资源基础;通过强化员工培
训,提高专业水平和技能,促进员工的进步与成长。
(7)资金活动
公司制定了《资金管理制度》,重点对维护公司资金的安全与
完整、防范资金活动风险、提高资金效率等方面进行控制,促进公
司的健康发展。
资金活动内部控制主要涉及资金授权、批准、审验等方面,通过
资金管理制度,进一步明确资金支付审批权限,细化了审批程序,落
实审批责任和责任追究,加强资金活动的监督管理;通过不相容岗位
分离制度,形成内部牵制关系;通过严格的监督检查,跟踪资金活动
内部控制的实际情况;重点明确各种资金活动的业务流程,确定每一
个环节、每一个步骤的工作内容和应该履行的程序,并将其落实到具
体部门和人员。
(8)采购业务
公司在发展经营中,结合实际情况,不断完善采购业务流程和
相关管理制度,落实责任制。重点从招投标管理、供应商选择引进、
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结算付款、会计控制等环节进行风险管控,提高效率,降低成本,
堵塞管理漏洞,保证了公司经营目标的实现,并在供应商间建立起
了公司良好的信誉。
(9)资产管理
为了保障资产安全、提升资产效能,公司加强了各项资产的管
理,制定了各项资产管理制度,着重对存货、固定资产和无形资产
等资产提出风险管控要求,并不断完善资产管理流程,对实物资产
的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行有效的控制,
采取了职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对等措施,保障了
资产安全,提高了资产效能,并关注资产减值迹象,合理地计提资
产减值准备,不断提高企业资产管理水平。同时,公司不断查找资
产管理薄弱环节,并对发现的薄弱环节和问题进行归类整理,深入
分析,查找原因,健全和落实相关措施并及时改进。
(10)工程项目
公司不断强化对工程建设的全过程监控,明确各子公司及相关
部门和岗位的职责权限,规范工程立项、招标、造价、建设、验收
等环节的工作流程及控制措施,保证工程项目的质量和进度。
公司根据发展战略和年度投资计划,提出项目建议书,并组织
内部相关部门专业人员进行充分论证和评审,在此基础上,按照规
定的权限和程序进行决策;采用公开招标的方式,择优选择具有相
应资质的承包单位和监理单位;加强了工程造价的管理,明确初步
设计概算、施工图预算的编制方法,按照规定的权限和程序进行审
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核和批准,确保预算科学合理;加强对工程建设过程的监控,实行
严格的预算管理和工程监理制度,切实做到及时备料,科学施工,
保障资金,落实责任,确保工程项目达到设计要求。
(11)财务报告
公司自上市以来,严格按照财政部《企业会计准则》及相关规
定,真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流
量信息,确保财务报告信息真实可靠,提升公司经营管理水平。
公司实行财务报告财务总监负责制,由主管会计机构负责人组织
编制财务报告,并由具有证券从业资格的会计师事务所进行审计。
公司已建立了明确的财务报告编制、 报送及分析利用等相关流
程,机构设置和人员配备科学合理。
公司的财务报告控制的主要环节范围为:制定财务报告编制方
案、确定重大事项的会计处理、清查资产核实债务、结账、编制个
别财务报告、编制合并财务报告、内部审核、审计财务报告。
公司的年度财务报告经会计师事务所审计后,以年度报告的形
式提交董事会、股东大会审议。
(12)预算管理
公司通过编制经营计划及成本费用预算等实施预算管理控制,明
确各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下
达和执行程序,并通过对经营计划的动态管理强化预算约束,评估预
算的执行效果。
公司加强全面预算工作的组织领导,制定并通过了《全面预算
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管理制度》,对全面预算管理的原则及组织机构、预算编制管理、
全面预算的审批、预算执行责任及控制、预算执行差异分析、预算
审计、预算调整、预算考核、重要预算项目管理等方面做出了详细
规定。预算办公室设在公司财务管理部,由各子公司进行初步预算,
财务管理部汇总并结合公司资金预算编制公司总预算,并分解预算
指标,制定各子公司经济考核指标,报经总裁办公会审批。预算控
制由公司总裁负责组织实施,由公司董事长、总裁、财务总监等与
各子公司签订《经济目标责任书》,落实预算执行责任制,确保严
格预算执行,并建立了预算执行考核制度,每年年初对上一年度各
预算执行单位经济指标完成情况与目标进行对比,依据内部经济责
任制实施考核,兑现奖惩。不断健全的预算管理体制,提升了公司
运行效率,有效促进了公司实现发展战略。
(13)合同管理
公司依照制定的《合同管理制度》对合同管理的相关行为进行
约束、规范,明确职责分工,健全合同管理考核与责任追究制度。
做到合同归口管理,对合同的拟定、审批、执行等环节都有专人负
责,并能做到定期检查与评价。公司针对不同类别的合同拟定较为
规范,合同经办做到主管部门和经办人负责制。
(14)对子公司管理
公司通过《子公司管理制度》等内部控制管理制度,对下设的全
资及控股子公司实行管理控制,公司各职能部门对应子公司的对口
部门进行指导、监督及支持。公司通过向全资及控股子公司委派董事、
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监事及重要高级管理人员加强管理,并对控股子公司的运作、人事、
财务、资金、担保、投资、重大事项报告、奖惩、内审等作了明确的
规定和权限范围,形成了一套较为有效的子公司管理体制。
公司对下设的全资及控股子公司的管理控制严格、充分、有效,
不存在对子公司的失控风险,未有违反公司《子公司管理制度》情形
发生。
(15)担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》,明确规定了对外担保的基本
原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、管理程序、
信息披露,对外担保相关责任人的责任追究机制等。报告期末,公司
对外担保余额为人民币515,829.51万元,占公司2022年度合并会计报
表净资产的 121.35%,上述担保均严格履行相应的审批程序,并采取
了必要的风险控制措施。
公司严格按照《对外担保管理制度》开展对外担保业务,对对外
担保的控制严格、充分、有效,未有违反有关法律法规和公司《对外
担保管理制度》的情形发生。
(16)关联交易
公司制定了《关联交易管理制度》,规范了公司及控股子公司的
关联交易行为,对公司关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了
详尽的规定,保证关联交易的公允性和交易行为的透明度,并及时履
行信息披露义务。
公司严格执行有关法律法规和公司《关联交易管理制度》,未有
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违反有关法律法规和公司《关联交易管理制度》的情形发生。
(17)重大投资
公司制定了《投资管理制度》,对公司对外投资的审批权限及审
议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等,都
作了明确的规定,并由公司投资发展部负责对公司重大投资项目的可
行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估,监督重大投
资项目的执行进展。
报告期内,公司的对外投资事项均依据公司《投资管理制度》,
在公司执行委员会、董事会及股东大会的审批权限内履行审批程序及
信息披露义务,并重点加强对对外投资的风险控制,采取有效措施确
保资金安全和投资效率。公司对外投资的内部控制严格、充分、有效,
未有违反公司《投资管理制度》的情形发生。
(18)信息披露
本报告期,公司进一步加强了信息披露的管理,认真执行《年报
信息披露重大差错责任追究制度》《内幕信息知情人管理制度》《外
部信息报送和使用管理制度》,提高信息披露的质量和透明度,加强
了对外部单位报送信息的管理工作,进一步做好公司内幕信息保密工
作,建立和落实了内幕信息知情人登记制度,维护信息披露的公平原
则,保护投资者合法权益,保持公司良好的市场形象。
报告期内,公司共发布信息公告68项,依照公司《信息披露管理
制度》和《重大信息内部报告制度》等相关内控制度,对公司信息披
露和重大内部信息报告进行有效的控制,确保公司各类信息及时、真
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实、准确、完整、公平的对外披露,未有违反有关法律法规和公司《信
息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》等相关内控制度的情形
发生。
(19)信息与沟通
公司制定了《重大信息内部报告制度》《子公司管理制度》等在
内的各项制度,并明确了信息报告的责任人与报告流程,实现了内部
信息的有效传递,为公司的相关决策提供了有效的信息基础,保证董
事会、监事会、高级管理人员及内部审计监察部门及时了解公司及子
公司的生产经营状况,确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到有效防
范和处理。
公司建立了畅通的管理渠道及信息反馈通道,为公司的发展搭建
了良好的信息管理平台,促进了管理效率的快速提高。公司还将持续
优化信息管理流程并实施信息系统的改造、整合,有序组织信息系统
开发、运行与维护,使内部控制流程与信息系统有机结合,促进公司
有效实施内部控制,防范经营风险,全面提升公司现代化管理水平。
(20)内部监督
公司已建立多层面的监督检查体系,并有效发挥其监督作用。公
司监事会是对股东大会负责的监督机构,负责对董事及高管人员的履
职情形及公司依法运作情况、财务情况、投资情况、关联交易等事项
进行监督检查;审计委员会是董事会的专门工作机构,主要负责公司
内、外部审计的沟通,审核公司财务信息及其披露情况,监督内部控
制的有效实施等;在年报的编制过程中,独立董事与公司及会计师事
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务所进行充分的沟通,切实履行监督检查职责,公司审计监察部负责
对公司及下属子公司的财务收支及经济活动进行审计监督,通过审计
监督及时发现内部控制的缺陷和不足,详细分析问题的性质及产生的
原因,提出整改意见并监督落实,并按照工作程序及时报告董事会及
其审计委员会、监事会。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
内部控制评价程序主要有制定内部控制自我评价方案、成立内部控制
自我评价工作小组、开展内部控制自我评价工作、内部控制缺陷认定、
编制内部控制自我评价报告。
评价过程中,我们采用了对被评价单位进行现场测试,综合运用
个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较
分析等方法,充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证
据,按照评价的具体内容,填写评价工作底稿,研究分析内部控制缺
陷。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好及风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用本公司的财务报告内部控制缺陷具体认定标准。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
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根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和
定量相结合的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重
偏离控制目标;
重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济
后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;
一般控制缺陷:指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
1)重大缺陷:错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税
前净利润的10%;
2)重要缺陷:错报影响或财产损失大于或等于合并财务报表税
前净利润的5%,但小于10%;
3)一般缺陷:错报影响或财产损失小于合并财务报表税前净利
润的5%。
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)重大缺陷
①控制环境无效;
②董事、监事和高级管理人员舞弊行为;
③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以
改正;
④决策程序导致重大失误;
⑤违反国家法律法规并受到处罚;
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⑥中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
⑦媒体频现负面新闻,涉及面广;
⑧重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;
⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
2)重要缺陷
①决策程序导致出现一般失误;
②违反企业内部规章,形成损失;
③关键岗位业务人员流失严重;
④媒体出现负面新闻,波及局部区域;
⑤重要业务制度或系统存在缺陷;
⑥内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3)一般缺陷
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程
度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定将缺陷划
分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
1)重大缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资
产总额的1%;
2)重要缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于合并财务报表资
产总额的0.5%,但小于1%;
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3)一般缺陷:该缺陷造成财产损失小于合并财务报表资产总额
的0.5%
(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
1)重大缺陷
①决策程序导致重大失误;
②违反国家法律法规并受到处罚;
③中高级管理人员和高级技术人员流失严重;
④媒体频现负面新闻,涉及面广;
⑤重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;
⑥其他对公司负面影响重大的情形。
2)重要缺陷
①决策程序导致出现一般失误;
②违反企业内部规章,形成损失;
③关键岗位业务人员流失严重;
④媒体出现负面新闻,波及局部区域;
⑤重要业务制度或系统存在缺陷;
⑥内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
3)一般缺陷
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据认定标准,结合日常监督、专项监督和本次内控自评工作,
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我们在内控评价范围内,报告期内不存在重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
(四)其他内部控制相关重大事项说明
本公司上一年度内部控制无其他需要说明的重大事项。
2023年度,公司会进一步加强内部审计的指导和监督,强化内部
控制监督检查,进一步完善内部控制评价体系,进一步加大内部控制
制度的执行力度,保证公司经营活动的正常进行,维护广大投资者的
利益,促进公司良性、可持续发展。
西安国际医学投资股份有限公司董事会
二〇二三年四月十九日
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