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荣安地产股份有限公司
2009 年1-6 月财务报表审计报告
天衡审字（2009）785 号
江苏天衡会计师事务所有限公司１
审 计 报 告
天衡审字（2009）785 号
荣安地产股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的荣安地产股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009 年6 月
30 日的合并及母公司资产负债表，2009 年1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变
动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实
施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵
公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国·南京
中国注册会计师：
2009 年7 月29 日２
财务报表：３
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
资 产注释期末余额年初余额
流动资产：
货币资金八、1 231,980,511.12 196,712,587.15
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款八、2 5,130,950.00 11,688,777.52
预付款项 1,570.00 -
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
其他应收款八、3 16,380,843.52 18,917,122.55
买入返售金融资产 - -
存货八、4 2,222,931,195.87 2,453,475,058.54
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,476,425,070.51 2,680,793,545.76
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款八、5 33,320,000.00 -
长期股权投资八、6 9,800,376.82 10,021,612.96
投资性房地产 - -
固定资产八、7 44,307,669.97 44,376,231.43
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产八、8 1,810,451.41 7,185,926.87
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 89,238,498.20 61,583,771.26
资产总计 2,565,663,568.71 2,742,377,317.02
合并资产负债表
2009年6月30日４
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
负债和股东权益注释期末余额年初余额
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款八、9 212,463,324.17 305,879,616.70
预收款项八、10 371,244,415.46 892,597,549.66
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬八、11 1,643,921.87 223,332.16
应交税费八、12 120,106,176.66 -1,197,618.50
应付利息八、13 982,500.00 1,346,302.50
其他应付款八、14 14,617,739.59 55,649,181.07
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债八、15 240,000,000.00 320,000,000.00
其他流动负债八、16 492,358.24 -
流动负债合计 961,550,435.99 1,574,498,363.59
非流动负债：
长期借款八、17 386,000,000.00 290,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 386,000,000.00 290,000,000.00
负债合计 1,347,550,435.99 1,864,498,363.59
股东权益：
股本八、18 1,061,307,495.00 828,000,000.00
资本公积 - -
减：库存股 - -
专项储备
盈余公积 - -
一般风险准备 - -
未分配利润八、19 156,805,637.72 49,878,953.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,218,113,132.72 877,878,953.43
少数股东权益 - -
股东权益合计 1,218,113,132.72 877,878,953.43
负债和股东权益总计 2,565,663,568.71 2,742,377,317.02
2009年6月30日
合并资产负债表（续）５
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
项 目注释本期金额上期金额
一、营业总收入 1,116,057,116.76 138,419,621.10
其中：营业收入八、20 1,116,057,116.76 138,419,621.10
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 621,295,632.11 107,748,799.47
其中：营业成本八、20 539,384,105.68 83,598,499.32
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加八、21 68,777,006.78 8,928,921.00
销售费用八、22 4,062,526.48 6,505,687.07
管理费用 5,967,942.36 7,812,115.36
财务费用八、23 2,657,967.75 -36,162.84
资产减值损失八、24 446,083.06 939,739.56
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 八、25 -210,748.47 572,948.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 494,550,736.18 31,243,770.23
加：营业外收入八、26 2,167,724.82 945,219.16
减：营业外支出八、27 1,290,428.59 571,716.21
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 495,428,032.41 31,617,273.18
减：所得税费用八、28 124,732,510.60 14,350,710.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 370,695,521.81 17,266,563.17
归属于母公司所有者的净利润 370,695,521.81 17,266,563.17
少数股东损益 - -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4093 0.0209
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 370,695,521.81 17,266,563.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 370,695,521.81 17,266,563.17
归属于少数股东的综合收益总额 - -
2009年1-6月
合并利润表６
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
项 目注释本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5 80,217,996.17 2 75,424,870.26
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金八、29 1 43,536,751.82 7 61,157,542.22
经营活动现金流入小计 723,754,747.99 1 ,036,582,412.48
购买商品、接受劳务支付的现金 3 83,871,909.03 1 76,086,522.38
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 3 ,142,285.98 2 ,614,375.92
支付的各项税费 6 9,578,984.81 3 7,097,856.63
支付其他与经营活动有关的现金八、30 1 90,396,602.21 7 20,584,070.48
经营活动现金流出小计 646,989,782.03 9 36,382,825.41
经营活动产生的现金流量净额 76,764,965.96 1 00,199,587.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4 0,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 1 0,487.67 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 40,010,487.67 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6 6,870.00 1 92,408.00
投资支付的现金 6 5,500,000.00 -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 3 3,320,000.00 -
投资活动现金流出小计 98,886,870.00 1 92,408.00
投资活动产生的现金流量净额 -58,876,382.33 - 192,408.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1 96,000,000.00 1 00,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 1 ,559,403.61 -
筹资活动现金流入小计 1 97,559,403.61 1 00,000,000.00
偿还债务支付的现金 1 80,000,000.00 1 00,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1 9,079,280.66 4 2,637,115.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2 ,000,000.00 -
筹资活动现金流出小计 201,079,280.66 1 42,637,115.53
筹资活动产生的现金流量净额 -3,519,877.05 - 42,637,115.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 1 4,368,706.58 5 7,370,063.54
加：期初现金及现金等价物余额 187,256,041.01 1 7,774,257.44
六、期末现金及现金等价物余额 2 01,624,747.59 7 5,144,320.98
合并现金流量表
2009年1-6月２７
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
股 本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 828,000,000.00 - - - - 4 9,878,953.43 - 877,878,953.43
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本期年初余额 828,000,000.00 - - - 4 9,878,953.43 - - 877,878,953.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 233,307,495.00 - - 1 06,926,684.29 - - 340,234,179.29
（一）净利润 370,695,521.81 - 370,695,521.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4、其他 - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 3 70,695,521.81 - - 370,695,521.81
（三）所有者投入和减少资本 233,307,495.00 - - - - 263,768,837.52 - - -30,461,342.52
1、所有者投入资本 233,307,495.00 -263,768,837.52 - -30,461,342.52
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3、其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、提取一般风险准备 - - -
3、对股东的分配 - - -
4、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - -
2、盈余公积转增股本 - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - -
4、其他 - -
四、本期期末余额 1,061,307,495.00 - - - - 1 56,805,637.72 - - 1,218,113,132.72
合并股东权益变动表
2009年1-6月
项 目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 股东权益合计２８
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
股 本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 828,000,000.00 -95,274,698.72 732,725,301.28
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本期年初余额 828,000,000.00 - - - - 95,274,698.72 - - 732,725,301.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 1 7,266,563.17 - - 17,266,563.17
（一）净利润 17,266,563.17 - 17,266,563.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - -
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 1 7,266,563.17 - - 17,266,563.17
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - -
3、其他 - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、提取一般风险准备 - - -
3、对股东的分配 - - -
4、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - -
2、盈余公积转增股本 - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - -
4、其他 - -
四、本期期末余额 828,000,000.00 - - - - - 78,008,135.55 - - 749,991,864.45
项 目
合并股东权益变动表（续）
2009年1-6月
上期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 股东权益合计２９２９
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
资 产注释期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 2,066,142.97 1,337,625.72
交易性金融资产 - -
委托贷款
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 - -
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,066,142.97 1,337,625.72
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 33,320,000.00 -
长期股权投资九、1 2,499,567,783.61 -
投资性房地产 - -
固定资产 39,315,348.87 -
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,572,203,132.48 -
资产总计 2,574,269,275.45 1,337,625.72
资产负债表
2009年6月30日３０
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
负债和股东权益注释期末余额年初余额
流动负债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 4,922,732.91
预收款项 304,095.00 2,230,155.66
应付职工薪酬 739,250.71 516,004.00
应交税费 -29,797.11 -26,447.11
应付利息 - -
应付股利 492,358.24 492,358.24
其他应付款 79,645,038.41 10,128,987.63
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 81,150,945.25 18,263,791.33
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 81,150,945.25 18,263,791.33
股东权益：
股本九、2 1,061,307,495.00 233,307,495.00
资本公积 2,416,974,950.79 813,449,700.09
减：库存股 - -
专项储备
盈余公积 38,114,576.67 38,114,576.67
未分配利润 -1,023,278,692.26 -1,101,797,937.37
股东权益合计 2,493,118,330.20 -16,926,165.61
负债和股东权益总计 2,574,269,275.45 1,337,625.72
资产负债表（续）
2009年6月30日３１
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
项 目注释本期金额上期金额(未经审计）
一、营业收入 -
减：营业成本 -
营业税金及附加 -
销售费用 - -
管理费用 3,598,652.15 4,301,493.37
财务费用 -1,229.47 4,408,785.96
资产减值损失 - 8,063,242.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 九、3 -97,478.50 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,694,901.18 -16,773,521.43
加：营业外收入 82,215,580.09 3,100.00
减：营业外支出 1,433.80 6,966.49
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 78,519,245.11 -16,777,387.92
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 78,519,245.11 -16,777,387.92
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 78,519,245.11 -16,777,387.92
2009年1-6月
利 润 表３２
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
项 目注释本期金额上期金额（未经审计）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 -
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 38,498,637.81 3,830,559.25
经营活动现金流入小计 3 8,498,637.81 3,830,559.25
购买商品、接受劳务支付的现金 7,920.00
支付给职工以及为职工支付的现金 915,458.00 9 28,725.32
支付的各项税费 - 9 3,073.79
支付其他与经营活动有关的现金 1,526,742.56 3,309,781.04
经营活动现金流出小计 2 ,450,120.56 4,331,580.15
经营活动产生的现金流量净额 3 6,048,517.25 -501,020.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - -
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 33,320,000.00 -
投资活动现金流出小计 3 3,320,000.00 -
投资活动产生的现金流量净额 - 33,320,000.00 -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 -
筹资活动现金流出小计 2 ,000,000.00 -
筹资活动产生的现金流量净额 - 2,000,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 728,517.25 -501,020.90
加：期初现金及现金等价物余额 1 ,337,625.72 1,813,910.51
六、期末现金及现金等价物余额 2,066,142.97 1,312,889.61
现金流量表
2009年1-6月３３３３
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
股 本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额 233,307,495.00 813,449,700.09 - 38,114,576.67 -1,101,797,937.37 -16,926,165.61
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本期年初余额 233,307,495.00 813,449,700.09 38,114,576.67 -1,101,797,937.37 -16,926,165.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 828,000,000.00 1,603,525,250.70 - 78,519,245.11 2,510,044,495.81
（一）净利润 - - - - 78,519,245.11 78,519,245.11
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 18,665,250.70 - - - 18,665,250.70
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4、其他 - 18,665,250.70 - - - 18,665,250.70
上述（一）和（二）小计 - 18,665,250.70 - 78,519,245.11 97,184,495.81
（三）所有者投入和减少资本 828,000,000.00 1,584,860,000.00 - - 2,412,860,000.00
1、所有者投入资本 828,000,000.00 1,584,860,000.00 - - - 2,412,860,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3、其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - -
2、对股东的分配 - - - - - -
3、其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,307,495.00 2,416,974,950.79 - 38,114,576.67 -1,023,278,692.26 2,493,118,330.20
股东权益变动表
2009年1-6月
项 目
本期金额３４
编制单位：荣安地产股份有限公司单位：人民币元
股 本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额 233,307,495.00 432,882,913.40 - 38,114,576.67 -1,100,057,280.37 -395,752,295.30
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本期年初余额 233,307,495.00 432,882,913.40 38,114,576.67 -1,100,057,280.37 -395,752,295.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -16,777,387.92 -16,777,387.92
（一）净利润 - - - - -16,777,387.92 -16,777,387.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - -16,777,387.92 -16,777,387.92
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3、其他 - - - - -
（四）利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - -
2、对股东的分配 - - - - - -
3、其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
四、本期期末余额 233,307,495.00 432,882,913.40 - 38,114,576.67 -1,116,834,668.29 -412,529,683.22
上期金额（未经审计）
项 目
股东权益变动表（续）
2009年1-6月35
荣安地产股份有限公司
2009 年1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：荣安地产股份有限公司
企业法人营业执照注册号：330200000013909
中华人民共和国组织机构代码证：14406856-5
注册地址：浙江省宁波市海曙区灵桥路513 号（14-12）
注册资本：1,061,307,495 元
法定代表人：王久芳
公司所属行业：房地产开发与经营业
（二）经营范围
房地产开发、经营；物业服务；房屋租赁；建筑材料、装饰材料、机械电器设备、五金
交电、化工产品、制冷空调设备的批发、零售；市政工程施工；工业与民用建筑工程；实业
投资。
（三）历史沿革
荣安地产股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”或“甬成功”或“荣安地产”)
的前身为成功信息产业（集团）股份有限公司，系经宁波市人民政府甬政[1989]24 号文批
准，由宁波机床总厂股份制改组设立，于1989 年5 月19 日在宁波市工商行政管理局登记
注册，取得注册号为330200000013909 号的《企业法人营业执照》。公司股票已于1993 年8
月6 日在深圳证券交易所挂牌交易。因未按规定完成以前年度重大会计差错更正工作，公司
股票自2006 年3 月10 日起暂停上市。公司暂停上市时注册资本233,307,495.00 元，股份
总数233,307,495 股(每股面值1 元)。
公司 2008 年第1 次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]
1341 号文核准，公司向荣安集团股份有限公司发行828,000,000 股A 股收购荣安集团股份
有限公司所拥有的八家公司股权和三处房产，公司注册资本变更为人民币1,061,307,495
元，上述增资业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2009）016 号验资报告验证。
2009 年4 月10 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权登记存36
管手续。2009 年4 月14 日，公司取得变更后的企业法人营业执照。
2009 年6 月16 日，公司更名为荣安地产股份有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
记账本位币为人民币。
3、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
4、外币业务的核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。
5、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融
资产的持有意图和持有能力。
②确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量37
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产，相关交易费用计入初始确认金额。
当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转
移时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投
资单位宣告发放股利时计入当期损益。
③金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和38
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
6、坏账的核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收
款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为
坏账损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，
与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期
末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例
1 年以内 5% 5%
1 至2 年 10% 10%
2 至3 年 30% 30%
3 至4 年 60% 60%
4 至5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
7、存货的核算方法
（1）存货的分类
本公司存货按用途和所处的生产环节分为原材料、开发成本、开发产品、低值易耗品、
包装物等。39
（2）开发用土地的核算方法：本公司取得开发用土地计入开发成本，按成本核算对象
进行分摊和明细核算。
（3）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文
教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区
可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生
或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成
本。
（4）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用
个别计价法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳
务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
（6）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（7）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
（8）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权
投资。
（2）对子公司投资
子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动
中获取利益的被投资单位。
对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用
于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为40
进行企业合并发生的各项直接相关费用。
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、26 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
（3）对合营企业投资和对联营企业投资
合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。
联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现
金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的净
损益，以取得投资时被投资单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和联
营企业之间发生的内部交易未实现损益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交易
发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以
后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
其他股权投资采用成本法核算。
（5）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将长
期股权投资账面价值减记至可收回金额。
9、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和41
已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投
资性房地产账面价值减记至可收回金额。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固
定资产确认条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续
支出在发生时计入当期损益。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值
率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 年 5% 4.75%-2.38%
机器设备 10-15 年 5% 9.50%-6.33%
运输设备 4-5 年 5% 23.75%-19.00%
办公设备 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
（4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
（5）固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将固定资
产账面价值减记至可收回金额。
11、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修
理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际
发生的全部支出转入固定资产核算。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将在建工
程账面价值减记至可收回金额。
12、无形资产的核算方法42
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终
了，对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其估计使用寿命进行摊销。
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将无形资
产账面价值减记至可收回金额。
13、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是
本公司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。开发阶段是已完成研
究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转
出，计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将商誉账面价
值减记至可收回金额。43
15、资产减值
于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、
长期股权投资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金
额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。
以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情
况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最
小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减
值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、职工薪酬的核算方法44
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括
工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。
在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象计
入相关资产成本或当期费用。
19、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。45
21、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费
用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上对以前年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
23、维修基金的核算方法
物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入公司负债，专门用于住宅共
同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
24、质量保证金的核算方法
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，计入公司负债，待保证期过后
根据实际情况和合同约定支付。
25、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。
合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本
公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计
入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并46
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合
并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。
26、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少
数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，
在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权
益。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正
2009 年7 月29 日公司七届七次董事会决议，变更应收账款坏账准备计提比例，具体如
下
账 龄 变更前应收账款坏账准备计提比例变更后应收账款坏账准备计提比例
1 年以内 2% 5%
1 至2 年 10% 10%
2 至3 年 30% 30%
3 至4 年 60% 60%47
4 至5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
本次调整后的坏账准备计提比例从2009 年1 月1 日开始实施。按本次调整后比例计算，
公司2009 年1-6 月的净利润减少121,522.50 元。
六、税项
1、流转税
营业税：房地产销售、物业管理收入营业税税率为5%。
2、企业所得税
企业所得税税率为25%。
3、土地增值税实行四级超率累进税率，增值额未超过扣除项目金额50.00%的部分，税
率为30.00%；增值额超过扣除项目金额50.00%、未超过扣除项目金额100.00%的部分，税
率为40.00%；增值额超过扣除项目金额100.00%、未超过扣除项目金额200.00%的部分，税
率为50.00%；增值额超过扣除项目金额200.00%的部分，税率为60.00%。建造普通标准住
宅，增值额未超过扣除项目金额20.00%的，免征土地增值税。
2006 年12 月28 日国家税务总局发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有
关问题的通知》，从2007 年2 月1 日起以房地产开发项目为单位进行清算，对土地增值税的
清算条件和扣除项目等清算事项进行了明确。本公司暂按照实际取得的销售收入（含预收购
房款）及主管税务机关规定的预征比例，预缴土地增值税。
（1）江苏荣安置业有限公司：根据常熟市地方税务局常地税发[2004]25 号的规定，按
照实际取得的销售收入（含预收购房款）预征土地增值税，具体预征比例为：普通标准住宅
1%，别墅、高级公寓、度假村、商业经营性用房2%。
（2）宁波康园房地产开发有限公司、宁波人民房地产开发有限公司、宁波荣安房地产
开发有限公司、宁波永元置业有限公司根据宁波市地方税务局《关于土地增值税若干问题的
通知》（甬地税二[2003]180 号）的规定，按照售房款预征土地增值税，具体预征比例为：
普通标准住宅0.5%，别墅、经营用房1%。
（3）荣和置业集团有限公司具体预征比例为：普通标准住宅0.5%，别墅、经营用房1%。
4、城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的7%计缴。
5、教育费附加：宁波康园房地产开发有限公司、宁波人民房地产开发有限公司、宁波48
荣安房地产开发有限公司、宁波永元置业有限公司、荣和置业集团有限公司按实际缴纳流转
税额的5%计缴；子公司江苏荣安置业有限公司按实际缴纳流转税额的4%计缴。
七、企业合并及合并会计报表
（一）企业合并
1、公司重大资产重组情况
2007 年12 月7 日，本公司与荣安集团股份有限公司签订《关于认购非公开发行股票的
协议书》，本公司拟非公开发行人民币普通股股票82,800 万股，每股面值1 元，发行价格
2.92 元/股，荣安集团股份有限公司以其拥有的资产认购本次非公开发行的全部股票，总认
购价为241,776 万元。本公司非公开发行新股购买荣安集团股份有限公司的资产包括：宁波
康园房地产开发有限公司48.60%的股权、宁波荣安房地产开发有限公司90%的股权、荣和置
业集团有限公司90%股权、江苏荣安置业有限公司90%的股权、宁波市人民房地产开发有限
公司90%的股权、宁波永元置业有限公司5%的股权、宁波荣安物业管理有限公司70%的股权、
宁波同诚置业有限公司49%的股权和坐落于宁波灵桥路 513 号天封大厦第11 层、第14 层和
第15 层（建筑面积共计1895.73 平方米）、坐落于宁波高桥镇长乐村的西苑宾馆（建筑面积
8,414.53 平方米）和坐落于宁波人民路132 号外滩大厦第21 层和第22 层（建筑面积共计
2,794.41 平方米）三处房产。
2008 年1 月31 日，公司召开2008 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司
重大资产出售暨以新增股份购买资产报告书》，公司新增股份购买资产方案获得股东大会的
批准。
根据中国证监会《关于核准成功信息产业（集团）股份有限公司重大资产出售、向荣安
集团股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]1341 号），公司本次新增股
份购买资产方案获得中国证监会的批准。
截至2009 年4 月8 日止，荣安集团股份有限公司置入公司的八家公司股权已办妥工商
变更手续、三处房产已过户到本公司名下，本公司已收到荣安集团股份有限公司缴纳的注册
资本（股本）828,000,000 元。上述注册资本的增加业经江苏天衡会计师事务所有限公司天
衡验字(2009)016 号验资报告验证。
2009 年4 月10 日，公司在中国证券登记登记结算有限公司深圳分公司办理完毕向荣安49
集团股份有限公司新增发行8.28 亿股的股份登记工作。
2009 年4 月14 日，公司取得注册资本变更后的企业法人营业执照。
2009 年5 月9 日，公司披露《重大资产出售、发行股份购买资产交易行为实施情况报
告书》。
2009 年6 月2 日，公司披露《非公开发行股票发行情况报告书》，本次非公开发行股份
在深圳证券交易所办理完毕上市申请相关手续。
2009 年6 月16 日，公司更名为荣安地产股份有限公司。
2、本次重大资产重组的会计处理
（1）本次交易中购买方的确定
本次重大资产重组从法律意义上是以甬成功为合并方主体对荣安集团股份有限公司投
入的房地产资产进行非同一控制下企业合并，但鉴于合并完成后，荣安集团股份有限公司拥
有控制重组后运行实体的财务和经营政策，并从其经营活动中获取利益的权利，故在会计上
认定本次企业合并为反向购买。
会计上购买方的认定：认定荣安集团股份有限公司置入的八家公司股权和三处房产所构
成的房地产业务为会计上的购买方。该认定基于：重组完成后，荣安集团股份有限公司为本
公司的控股股东，本公司的经营范围变更为房地产业务。
（2）本次交易中甬成功是否构成业务
《企业会计准则－应用指南》第20 号五中指出，“业务是指企业内部某些生产经营活
动或资产负债的组合，该组合具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立计算其成本费
用或所产生的收入”，《企业会计准则讲解(2008)》第二十一章企业合并进一步指出，“投
入，指原材料、人工、必要的生产技术等无形资产以及构成生产能力的机器设备等其他长期
资产的投入；加工处理过程，指具有一定的管理能力、运营过程，能够组织投入形成产出；
产出，如生产出产成品，或是通过为其他部门提供服务来降低企业整体的运行成本等其他带
来经济利益的方式。”
本次重大资产重组中，原甬成功将与业务有关的资产、负债全部出售给北京市华远集团
有限公司，原甬成功不再拥有任何生产设施和人员，所拥有的货币资金和负债也不再具有投50
入、加工处理过程和产出的能力，不能通过投入、加工处理、产出的过程向投资者提供回报，
也就不构成业务。本次重大资产重组前，本公司的主营业务是通讯设备、广播电视设备、家
用视听设备、电子网络产品等，与重组完成后的公司主营业务房地产开发和销售完全不同。
而原甬成功的生产设施、人员、市场销售系统、销售团队、客户群、营运权利、生产技术和
商标等构成业务的要素都没有被保留在交易完成后的本公司中。
（3）账务处理：根据财政部颁发的财会函[2008]60 号《财政部关于做好执行会计准则
企业2008 年年报工作的通知》的有关规定：“企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成
业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。”
本次收购中，会计上购买方（法律上被购买方）房地产业务收购会计上被购买方（法律上购
买方）甬成功时，甬成功可辩认资产均为货币资金，并非形成业务的一组资产或是净资产。
截止2009 年4 月30 日，原甬成功资产的公允价值总额为1,559,403.61 元，负债的公
允价值总额为1,620,746.13 元，可辩认净资产的公允价值为-61,342.52 元。
3．被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润等情况
原甬成功法律上的母公司作为会计上的被购买方，2009 年5-6 月实现营业收入0.00
元，实现净利润-1,849,956.03 元。
（二）合并会计报表
子公司情况
公司名称 宁波荣安房地产开发有限公司
注册地 宁波市江北区宁慈公路庄桥四路车站旁
组织机构代码 74736040-x
法定代表人 王久芳
企业类型 有限责任公司
注册资本 25,500 万元
经营范围
房地产开发经营；小区物业服务；水电卫安装；室内外装潢；房产销售策划；建筑材料
的批发、零售
本公司实际投资额 25,500 万元
持股比例 100%
表决权比例 100%
公司名称 宁波康园房地产开发有限公司51
注册地 宁波市鄞州区首南街道新兴工业区
组织机构代码 75888656-2
法定代表人 王久芳
企业类型 有限责任公司
注册资本 5 亿元
经营范围 房地产开发、经营
本公司实际投资额 5 亿元
持股比例 100%
表决权比例 100%
注：公司持有其48.60%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其51.40%
股权。
公司名称 宁波市人民房地产开发有限公司
注册地 宁波市海曙区灵桥路513 号天封大厦15 楼
组织机构代码 25407928-1
法定代表人 王久芳
企业类型 有限责任公司
注册资本 2,000 万元
经营范围 房地产开发、房屋维修、物业管理；建筑材料、装饰材料的批发、零售
本公司实际投资额 2,000 万元
持股比例 100%
表决权比例 100%
注：公司持有其90%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其10%股权。
公司名称 宁波永元置业有限公司
注册地 北仑大矸老贺村
组织机构代码 5626488-2
法定代表人 王久芳
企业类型 有限责任公司
注册资本 18,000 万元
经营范围 房地产开发经营、物业管理，建筑、装饰材料的批发、零售52
本公司实际投资额 18,000 万元
持股比例 100%
表决权比例 100%
注：公司持有其5%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其45%股权；公
司子公司宁波康园房地产有限公司持有其50%股权。
公司名称 宁波荣安物业管理有限公司
注册地 宁波市海曙区蓝天路50 弄3 号
组织机构代码 72040234-x
法定代表人 王久芳
企业类型 有限责任公司
注册资本 300 万元
经营范围 物业管理、家政服务
本公司实际投资额 300 万元
持股比例 100%
表决权比例 100%
注：公司持有其70%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其30%股权。
公司名称 荣和置业集团有限公司
注册地 杭州市江干区杭海路219 号606 室
组织机构代码 76549623-9
法定代表人 王久芳
企业类型 有限责任公司
注册资本 12,680 万元
经营范围 房地产开发、经营，物业管理，房屋维修；批发、零售建筑材料、装潢材料
本公司实际投资额 12,680 万元
持股比例 100%
表决权比例 100%
公司名称 江苏荣安置业有限公司
注册地 常熟市虞山林场寺路街8 号
组织机构代码 76736001-x53
法定代表人 王久芳
企业类型 有限责任公司
注册资本 10,000 万元
经营范围 房地产开发经营、租赁；物业管理；市政工程；绿化工程；装饰材料销售
本公司实际投资额 10,000 万元
持股比例 100%
表决权比例 100%
注：公司持有其90%股权；公司子公司宁波荣安房地产开发有限公司持有其10%股权。
2、合营公司情况
公司暂无合营企业。
八、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
根据反向购买的有关规定，合并财务报表的比较信息应当反映的是法律上子公司、宁
波同诚置业有限公司及三处房产（以下简称“注入资产”）的比较信息，年初数为注入资产
的2008 年末的合并财务报表数据，上年同期数为注入资产2008 年1-6 月的合并财务报表数
据，与本公司上年度公告的合并会计报表无可比性。
1、货币资金
（1）明细项目
类别 期末余额 年初余额
现金 435,451.93 56,529.81
银行存款 201,186,708.31 187,199,511.20
其他货币资金 30,358,350.88 9,456,546.14
其中：按揭保证金 30,355,763.53 9,456,546.14
证券保证金 2,587.35 -
合计 231,980,511.12 196,712,587.15
（2）货币资金余额中除按揭保证金30,355,763.53 元外，没有其他质押、冻结等对变
现有限制或存在潜在回收风险的款项。54
2、应收账款
（1）应收账款按类别分类
期末余额 年初余额
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 - - - - - -
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后的风险较大的
应收款项
- - - - - -
其他不重大应收款项 5,401,000.00 100.00% 270,050.00 11,927,324.00 100.00% 238,546.48
合计 5,401,000.00 100.00% 270,050.00 11,927,324.00 100.00% 238,546.48
注：①公司单项金额重大的应收款项：公司按余额大于等于1000 万元的标准确定。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：公司按二年
以上且金额小于1000 万元未收回的应收账项标准确定。
③其他不重大应收款项：除上述①、②项外的应收款项。
（2）应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 5,401,000.00 100% 270,050.00 11,927,324.00 100% 238,546.48
（3）本账户期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠
款。
（4）本账户期末余额中位列前五名单位合计810,000.00 元，占应收账款余额的15.00%。
（5）应收账款期末余额较年初余额减少54.72%，主要原因系2009 年房地产市场回暖，
公司原采用分期付款促销方式不再使用，以前业务发生的欠款按合同逐渐收回。
3、其他应收款
（1）其他应收款按类别分类
类别 期末余额 年初余额55
金额 比例坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收款项 10,000,000.00 53.60% 1,000,000.00 10,000,000.00 48.12% 500,000.00
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后的风险较大的
应收款项
1,754,345.00 9.40% 670,003.50 1,412,345.00 6.80% 567,403.50
其他不重大应收款项 6,903,315.89 37.00% 606,813.87 9,367,015.38 45.08% 794,834.33
合计 18,657,660.89 100.00% 2,276,817.37 20,779,360.38 100.00% 1,862,237.83
注：①公司单项金额重大的应收款项：公司按余额大于等于1000 万元的标准确定。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：公司按二年
以上且金额小于1000 万元未收回的应收账项标准确定。
③其他不重大应收款项：除上述①、②项外的应收款项。
（2）其他应收款按账龄分类
期末余额 年初余额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 1,670,354.39 8.95% 83,517.72 12,837,344.38 61.78% 641,867.23
一至二年 15,232,961.50 81.65% 1,523,296.15 6,529,671.00 31.42% 652,967.10
二至三年 1,493,345.00 8.00% 448,003.50 1,151,345.00 5.54% 345,403.50
三至四年 - - - - - -
四至五年 195,000.00 1.05% 156,000.00 195,000.00 0.94% 156,000.00
五年以上 66,000.00 0.35% 66,000.00 66,000.00 0.32% 66,000.00
合计 18,657,660.89 100.00% 2,276,817.37 20,779,360.38 100.00% 1,862,237.83
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中位列前五名单位如下
单位名称 金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
宁波市鄞州区新城区开发建设管理委员会（注） 10,000,000.00 1-2 年 53.60%
宁波市南部新城置业有限公司 1,871,400.00 1-2 年 10.03%
宁波市鄞州区城市建设投资发展有限公司 1,871,400.00 1-2 年 10.03%
宁波市鄞州区预算外资金财政专户 969,345.00 2-3 年 5.20%
宁波市鄞州区城市管理局 580,000.00 1 年以内 3.11%56
单位名称 金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
合计 15,292,145.00 81.97%
注：为鄞州新城区鄞州公园东侧地块的建设保证金。
4、存货
（1）明细项目
期末余额 年初余额
类别
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
开发产品 243,250,246.75 - 243,250,246.75 126,462,260.91 - 126,462,260.91
开发成本 1,979,680,949.12 - 1,979,680,949.12 2,327,012,797.63 - 2,327,012,797.63
合计 2,222,931,195.87 - 2,222,931,195.87 2,453,475,058.54 - 2,453,475,058.54
（2）开发成本
项目名称 (预计)开工时间预计交付 预计总投资 期末余额 年初余额
一、开发中项目
创新路3 号B 地块(荣安和院一期) 2006 年11 月 2009 年6 月
创新路3 号B 地块(荣安和院二期) 2007 年5 月 2009 年6 月
- 545,377,688.74
鄞州新城南部商务5 号地块 2007 年6 月 2010 年12 月 14,447 万元 61,879,667.41 59,143,068.54
鄞州新城区陈婆渡5 号地块 2008 年3 月 2010 年12 月 47,308 万元 456,074,941.20 414,255,593.73
江干区钱江新城A-03-4 地块 2006 年9 月 2010 年12 月 25,370 万元 206,941,787.32 202,408,874.81
北仑区钱塘江南路西侧地块 2008 年5 月 2010 年10 月 49,947 万元 230,902,135.00 201,081,483.28
小计 955,798,530.93 1,422,266,709.10
二、尚未开发土地
荣安尚湖中央花园 2009 年8 月 2012 年8 月 107,890 万元263,362,919.32 261,467,878.28
鄞州公园东侧地块 2009 年7 月 2012 年12 月 156,430 万元495,447,873.24 478,206,584.62
欢乐家园酒店式办公大楼 2010 年12 月 2012 年12 月 25,209 万元 12,804,625.63 12,804,625.63
甬港饭店北地块（注） 252,267,000.00 152,267,000.00
小计 1,023,882,418.19 904,746,088.53
合计 1,979,680,949.12 2,327,012,797.63
注：2007 年12 月18 日，本公司与宁波市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》
及《补充协议》，本公司受让位于宁波市甬港饭店以北、甬港北路以东、河流以西地块土地57
使用权（住宅用地）19,345.20 平方米，土地出让金为438,400,922.00 元。2009 年6 月10
日，宁波荣安房地产开发有限公司与宁波市国土资源局签订补充合同，协议约定：该土地出
让金在2009 年10 月31 日前付清。2009 年6 月10 日至余额付清日，宁波荣安房地产开发
有限公司按2009 年6 月10 日银行同期贷款基准利率基础上上浮10%支付宁波市国土资源局
利息。截止2009 年6 月30 日，宁波荣安房地产开发有限公司已支付土地出让金
250,000,000.00 元。由于截止报告日土地出让金尚未付清，公司尚未取得国有土地使用权
证。
（3）开发产品
项目名称 交付时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
水尚阑珊住宅小区 2007 年6 月 21,540,459.72 501,500.00 3,792,342.82 18,249,616.90
荣安尚湖中央花园一期 2007 年10 月 104,921,801.19 29,900.95 40,950,626.58 64,001,075.56
创新路3 号B 地块(荣安和院) 2009 年6 月 - 652,996,935.32 491,997,381.03 160,999,554.29
合计 126,462,260.91 653,528,336.27 536,740,350.43 243,250,246.75
（4）开发成本中资本化利息
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
创新路3 号B 地块 15,597,909.96 - 15,597,909.96 -
鄞州新城南部商务5 号地块 2,502,505.39 581,085.91 - 3,083,591.30
鄞州公园东侧地块 49,849,324.04 5,509,412.62 - 55,358,736.66
鄞州新城区陈婆渡5 号地块 35,242,343.45 4,507,686.98 - 39,750,030.43
江干区钱江新城A-03-4 地块 5,289,550.96 1,605,895.96 - 6,895,446.92
北仑区钱塘江南路西侧地块 11,187,480.93 2,639,003.35 - 13,826,484.28
荣安尚湖中央花园二期 574,291.28 1,093,541.04 - 1,667,832.32
合计 120,243,406.01 15,936,625.86 15,597,909.96 120,582,121.91
（5）抵押事项：存货抵押情况参见本财务报表附注十一或有事项1-7 所述。
（6）公司计提存货跌价准备的依据为：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公
平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本
后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
5、长期应收款58
为公司与宁波同诚置业有限公司的资金往来，该款项宁波同诚置业有限公司用于开发
东部新城宁兴国际广场项目。
6、长期股权投资
（1）明细项目
期末余额 年初余额
类 别
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算的长期股权投资 9,300,376.82 - 9,300,376.82 9,521,612.96 - 9,521,612.96
其中：对合营企业投资 - - - - - -
对联营企业投资 9,300,376.82 - 9,300,376.82 9,521,612.96 - 9,521,612.96
按成本法核算的长期股权投资 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00
合 计 9,800,376.82 - 9,800,376.82 10,021,612.96 - 10,021,612.96
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位注
册资本比例
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁波中宁机械制造有限公司 10.00% 200,000.00 - - 200,000.00
宁波荣安机械制造有限公司 10.00% 300,000.00 - - 300,000.00
合计 500,000.00 - - 500,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资
损益调整
被投资单位名称
占被投资单
位注册资本
的比例
初始投资额 年初余额
追加（减
少）投资
额
本期增减额
分得现金
红利额
累计
增减额
期末余额
宁波同诚置业有限公司 49.00% 9,800,000.00 9,521,612.96 - -221,236.14 - -499,623.18 9,300,376.82
合计 9,800,000.00 9,521,612.96 - -221,236.14 - -499,623.18 9,300,376.82
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产、累计折旧及固定资产减值准备本期增减变动
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋及建筑物 53,680,613.75 1,225,088.41 - 54,905,702.1659
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
办公设备 978,096.90 66,870.00 - 1,044,966.90
合计 54,658,710.65 1,291,958.41 - 55,950,669.06
累计折旧
房屋及建筑物 9,974,097.26 1,274,914.56 - 11,249,011.82
办公设备 308,381.96 85,605.31 - 393,987.27
合计 10,282,479.22 1,360,519.87 - 11,642,999.09
减值准备
房屋及建筑物 - - - -
办公设备 - - - -
合计 - - - -
账面价值
房屋及建筑物 43,706,516.49 43,656,690.34
办公设备 669,714.94 650,979.63
合计 44,376,231.43 44,307,669.97
（2）本期无从在建工程转入的固定资产。
8、递延所得税资产
（1）明细项目
类别 期末余额 年初余额
坏账准备 667,617.55 471,108.54
未弥补亏损 1,142,833.86 6,714,818.33
合计 1,810,451.41 7,185,926.87
（2）递延所得税资产期末余额比年初余额减少74.81%，主要为公司子公司宁波康园房
地产开发有限公司本期荣安和院项目交付产生利润，合并范围内公司未弥补亏损减少。
9、应付账款
（1）本账户期末余额中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款
项。
（2）应付账款期末余额中账龄一年以上的有58,370,572.93 元，主要为公司尚未支付
的工程款和土地款等。60
10、预收款项
（1）本账户期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款
项。
（2）预收款项余额中账龄一年以上的有31,307,166.00 元，主要系公司尚未交付房屋
预收房款。
（3）预收款项分项情况
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 期末预售比例
荣安和院 209,331,009.66 850,050,076.66 2009 年6 月92.17%
北仑区钱塘江南路以西（荣安花园） 149,145,592.00 29,657,511.00 2009 年12 月47.28%
水尚阑珊住宅小区 160,615.00 50,000.00 2007 年6 月97.17%
荣安尚湖中央花园一期 9,700,592.00 12,839,962.00 2007 年10 月93.91%
其他 2,906,606.80 -
合计 371,244,415.46 892,597,549.66
（4）预收款项期末余额比年初余额减少58.41%，主要为本期公司子公司宁波康园房地
产开发有限公司所开发的荣安和院项目交付，预收款项确认收入。
11、应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,432,068.00 75,729.00
社会保险费 49,817.71 -
住房公积金 14,433.00 -
工会经费和职工教育经费 147,603.16 147,603.16
合计 1,643,921.87 223,332.16
12、应交税费
（1）明细项目
税种 期末余额 年初余额
增值税 -29,797.11 -
营业税 206,998.46 -18,528,429.75
土地增值税 706,812.48 -2,795,568.8161
税种 期末余额 年初余额
城市建设维护税 14,489.95 -1,296,989.98
企业所得税 118,006,841.78 22,469,423.60
教育费附加 -15,310.36 -1,490,217.45
地方基金 863,737.88 273,306.53
印花税 26,996.08 25,650.91
个人所得税 2,315.17 743.96
土地使用税 285,496.41 144,462.49
房产税 37,595.92 -
合计 120,106,176.66 -1,197,618.50
（2）公司执行的法定税率参见附注六。
（3）应交税费期末余额比年初余额增长10,128.75%，主要为公司子公司宁波康园房地
产开发有限公司所开发的荣安和院项目2009 年6 月确认收入，期末未缴纳的企业所得税较
多。
13、应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付银行利息 982,500.00 1,346,302.50
14、其他应付款
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 11,225,371.82 76.79% 48,443,242.80 87.05%
一至二年 1,225,041.08 8.38% 3,126,411.58 5.62%
二至三年 - - 1,968,000.00 3.54%
三年以上 2,167,326.69 14.83% 2,111,526.69 3.79%
合 计 14,617,739.59 100.00% 55,649,181.07 100.00%
（2）期末金额较大的其他应付款
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容62
往来单位（项目） 金额 款项性质或内容
常熟市房产管理局维修基金专户 2,853,183.00 代垫款
荣安集团股份有限公司 2,064,888.41 代公司垫支款
宁波迪赛房地产咨询有限公司 2,000,000.00 押金
（3）本账户期末余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项
如下
股东名称 金额 款项性质或内容
荣安集团股份有限公司 2,064,888.41 代垫款项等
（4）其他应付款期末余额比年初余额减少73.73%，主要为公司期末应付关联方款项较
年初减少。
15、一年内到期的非流动负债
负债类别 期末余额 年初余额
抵押借款 240,000,000.00 320,000,000.00
注：有关借款详细情况参见会计报表附注“十一、或有事项”
16、其他流动负债
负债类别 期末余额 年初余额
应付股利 492,358.24 -
17、长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 386,000,000.00 290,000,000.00
注：有关借款详细情况参见会计报表附注“十一、或有事项”
18、股本
单
位:股
年初余额 期末余额
项目
数量 比例
本期增加 本期减少
数量 比例63
年初余额 期末余额
项目
数量 比例
本期增加 本期减少
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - -
2、国有法人持股 - - 70,733,287 - 70,733,287 6.665%
3、其他内资持股 828,000,000 100.00% 40,018,399 - 868,018,399 81.787%
其中：境内法人持股 828,000,000 100.00% 34,989,985 - 862,989,985 81.313%
境内自然人持股 - - 5,028,414 - 5,028,414 0.474%
4、外资持股 - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
有限售条件股份合计 828,000,000 100.00% 110,751,686 - 938,751,686 88.452%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 - - 122,555,809 - 122,555,809 11.548%
2、境内上市的外资股 - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
无限售条件股份合计 - - 122,555,809 - 122,555,809 11.548%
三、股份总数 828,000,000 100.00% 233,307,495 - 1,061,307,495 100.00%
注1：根据公司 2008 年第1 次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可1341 号《关于核准成功信息产业(集团)股份有限公司重大资产出售、向荣安集团股份
有限公司发行股份购买资产的批复》核准，公司向荣安集团股份有限公司发行828,000,000
股A 股收购荣安集团股份有限公司所拥有的八家公司股权和三处房产。2009 年4 月8 日，
江苏天衡会计师事务所有限公司对公司本次向荣安集团股份有限公司发行828,000,000 股
人民币股票购买资产的新增股份进行了验资，并出具了天衡验字(2009)016 号验资报告。
2009 年4 月10 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向
荣安集团股份有限公司发行828,000,000 股人民币普通股股份的登记手续。
注2：深圳市新海投资控股有限公司所持有的本公司法人股63,667,851 股股权于2008
年1 月29 日被深圳市中级人民法院依法轮候冻结（2008 深中法立裁字第17 号），该部分64
股权占本公司股本总额的6.00%，占深圳市新海投资控股有限公司所持本公司股份的100%；
深圳市新海投资控股有限公司持有本公司10,000,000 股股权已于2008 年4 月3 日解除司
法冻结，剩余股权截止报告日仍被司法冻结。
19、未分配利润
项目 本期金额
一、上年年末余额 49,878,953.43
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本期年初余额 49,878,953.43
加：归属于母公司所有者净利润 370,695,521.81
其他 -
减：提取盈余公积 -
提取一般风险准备 -
对股东的分配 -
其他（注） 263,768,837.52
三、本期期末余额 156,805,637.72
注：（1）资产交割日法律上母公司所有者权益-61,342.52 元，扣除法律母公司本年重
组前的股本后按股东权益顺序冲减未分配利润233,368,837.52 元；（2）公司定向增发发行
费用4,900,000.00 元按股东权益顺序依次冲减所有者权益；（3）2009 年3 月，荣安集团股
份有限公司将所持有的宁波荣安房地产开发有限公司10%股权计2,550.00 万元转让给荣和
置业集团有限公司，增发资产所对应的权益较年初减少2,550.00 万元。
20、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本类别
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,116,057,116.76 539,384,105.68 138,263,394.10 83,598,499.32
其他业务 - - 156,227.00 -
合计 1,116,057,116.76 539,384,105.68 138,419,621.10 83,598,499.3265
（2）主营业务分项目情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
水尚阑珊住宅小区销售 8,020,277.00 13,821,687.00
荣安尚湖中央花园一期 64,488,901.57 122,816,560.00
荣安和院 1,041,270,062.00 -
物业管理 2,277,876.19 1,625,147.10
合 计 1,116,057,116.76 138,263,394.10
主营业务成本
水尚阑珊住宅小区销售 3,792,342.82 6,099,624.17
荣安尚湖中央花园一期 40,950,626.58 75,894,271.79
荣安和院 491,997,381.03 -
物业管理 2,643,755.25 1,604,603.36
合 计 539,384,105.68 83,598,499.32
（3）主营业务分地区情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
浙江省内 1,051,568,215.19 15,446,834.10
浙江省外 64,488,901.57 122,816,560.00
合 计 1,116,057,116.76 138,263,394.10
主营业务成本
浙江省内 498,433,479.10 7,704,227.53
浙江省外 40,950,626.58 75,894,271.79
合 计 539,384,105.68 83,598,499.32
（4）营业收入本期较上年同期增长706.29%、营业成本增长545.21%，主要原因是：
公司本期荣安和院项目交付，该项目确认收入、结转成本金额较大。
21、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 55,800,689.74 6,920,981.1066
城市维护建设税 3,906,048.28 484,468.67
教育费附加 2,759,088.04 284,640.76
土地增值税 6,311,180.72 1,238,830.47
合计 68,777,006.78 8,928,921.00
营业税金及附加本期较上年同期增长670.27%，主要原因是：公司本期荣安和院项目交
付，该项目确认收入应计缴的税金及附加相应增加。
22、销售费用
销售费用本期较上年同期下降37.55%，主要原因是：公司本期无新开楼盘以及本期房
地产市场逐步回暖使得公司促销费用、广告费用减少。
23、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 2,620,249.80 -
减：利息收入 53,585.01 65,094.60
银行手续费 91,302.96 28,931.76
合计 2,657,967.75 -36,162.84
24、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 446,083.06 939,739.56
资产减值损失本期较上年同期下降52.53%，主要原因是：公司期末应收款项较年初减
少。
25、投资收益
（1）明细项目
项目 本期金额 上期金额
权益法核算 -221,236.14 572,948.60
交易性金融资产 10,487.67 -67
合计 -210,748.47 572,948.60
（2）期末投资收益汇回不存在重大限制。
26、营业外收入
(1)明细项目
项目 本期金额 上期金额
补贴收入 1,953,958.82 924,566.86
违约金及补偿金收入 197,002.00 14,000.00
其他 16,764.00 6,652.30
合计 2,167,724.82 945,219.16
（2）本期补贴收入主要包括:
公司子公司江苏荣安置业有限公司收到国营常熟市虞山林场企业发展奖励基金
1,760,000.00 元；
公司子公司荣和置业集团有限公司收到杭州市钱江新城建设管理委员会夜间临时亮灯
奖励费150,000.00 元。
（3）营业外收入本期较上年同期增长129.34%，主要原因是：公司本期收到的政府补
助较去年同期增加。
27、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
各项基金 1,167,389.92 262,999.95
其他 123,038.67 308,716.26
合计 1,290,428.59 571,716.21
营业外支出本期较上年同期增长125.71%，主要原因是：公司营业收入增加，应缴纳的
各项基金相应增加。68
28、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 119,357,035.14 14,705,975.33
递延所得税费用 5,375,475.46 -355,265.32
合计 124,732,510.60 14,350,710.01
所得税费用本期较上年同期增长769.17%，主要原因是：公司本期利润较上年同期大幅
度增加。
29、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 1,953,958.82 924,566.86
收到宁波明州建设有限公司往来款 - 418,646,950.00
收到宁波新钱塘实业有限公司往来款 - 7,970,000.00
收到荣安集团股份有限公司往来款 138,477,500.00 -
收到宁波华杭建筑材料有限公司往来款 - 240,460,000.00
收到宁波绿都房地产有限公司往来款 - 7,000,000.00
收到宁波奥会贸易有限公司往来款 - 80,730,000.00
其他 3,105,293.00 5,426,025.36
合计 143,536,751.82 761,157,542.22
30、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付宁波明州建设有限公司往来款 - 462,790,000.00
支付宁波新钱塘实业有限公司往来款 27,000,000.00 60,000.00
支付宁波荣安机械制造有限公司往来款 - 2,500,000.00
支付宁波荣安旅游开发有限公司往来款 - 19,900,000.00
支付宁波同心投资有限公司往来款 - 6,230,000.00
支付王久芳往来款 4,076,000.00 -
支付荣安集团股份有限公司往来款 155,187,888.09 -
支付宁波华杭建筑材料有限公司往来款 - 129,660,000.00
支付宁波绿都房地产有限公司往来款 - 7,000,000.00
支付宁波奥会贸易有限公司往来款 - 72,360,000.0069
项 目 本期金额 上期金额
支付宁波市鄞州区新城区开发建设管理委员会保证金 - 10,000,000.00
其他 4,132,714.12 10,084,070.48
合计 190,396,602.21 720,584,070.48
九、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 2,472,810,607.35 - 9,437,801.48 9,437,801.48
按权益法核算的长期股权投资 26,757,176.26 - - -
合计 2,499,567,783.61 - 9,437,801.48 9,437,801.48
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单位注
册资本比例
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上饶长欣投资有限公司 95.00% 8,550,000.00 - 8,550,000.00 -
宁波联合实业有限公司 4.07% 625,708.00 - 625,708.00 -
宁波中元钢管有限公司 10.00% 262,093.48 - 262,093.48 -
荣和置业集团有限公司 100.00% - 219,022,581.90 - 219,022,581.90
宁波荣安物业管理有限公司 70.00% - 550,614.81 - 550,614.81
宁波永元置业有限公司 5.00% - 12,687,481.16 - 12,687,481.16
宁波市人民房地产开发有限公司 90.00% - 299,415,066.79 - 299,415,066.79
宁波荣安房地产开发有限公司 100.00% - 870,293,060.72 - 870,293,060.72
宁波康园房地产开发有限公司 48.60% - 679,955,952.11 - 679,955,952.11
江苏荣安置业有限公司 90.00% - 390,885,849.86 - 390,885,849.86
合计 9,437,801.48 2,472,810,607.35 9,437,801.48 2,472,810,607.35
（3）按权益法核算的长期股权投资70
损益调整
被投资单位名称
占被投资单
位注册资本
的比例
初始投资额
年初余
额
追加（减少）投
资额 本期增减额
分得现金
红利额
累计
增减额
期末余额
宁波同诚置业有限公司 49.00% 26,854,654.76 - 26,854,654.76 -97,478.50 - -97,478.50 26,757,176.26
合计 26,854,654.76 - 26,854,654.76 -97,478.50 - -97,478.50 26,757,176.26
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上饶长欣投资有限公司 8,550,000.00 - 8,550,000.00 -
宁波联合实业有限公司 625,708.00 - 625,708.00 -
宁波中元钢管有限公司 262,093.48 - 262,093.48 -
合计 9,437,801.48 - 9,437,801.48 -
2、股本
单
位:股
年初余额 期末余额
项目
数量 比例
本期增加 本期减少
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - -
2、国有法人持股 70,733,287 30.318% - - 70,733,287 6.665%
3、其他内资持股 40,018,399 17.152% 828,000,000 - 868,018,399 81.787%
其中：境内法人持股 34,989,985 14.997% 828,000,000 - 862,989,985 81.313%
境内自然人持股 5,028,414 2.155% - - 5,028,414 0.474%
4、外资持股 - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
有限售条件股份合计 110,751,686 47.470% - - 938,751,686 88.452%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 122,555,809 52.530% - - 122,555,809 11.548%
2、境内上市的外资股 - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
无限售条件股份合计 122,555,809 52.530% - - 122,555,809 11.548%
三、股份总数 233,307,495 100.00% 828,000,000 - 1,061,307,495 100.00%71
注1:根据公司 2008 年第1 次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监
许可1341 号《关于核准成功信息产业(集团)股份有限公司重大资产出售、向荣安集团股份
有限公司发行股份购买资产的批复》核准，公司向荣安集团股份有限公司发行828,000,000
股A 股收购荣安集团股份有限公司所拥有的八家公司股权和三处房产。2009 年4 月8 日，
江苏天衡会计师事务所有限公司对公司本次向荣安集团股份有限公司发行828,000,000 股
人民币股票购买资产的新增股份进行了验资，并出具了天衡验字(2009)016 号验资报告。
2009 年4 月10 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向
荣安集团股份有限公司发行828,000,000 股人民币普通股股份的登记手续。
注2：深圳市新海投资控股有限公司所持有的本公司法人股63,667,851 股股权于2008
年1 月29 日被深圳市中级人民法院依法轮候冻结（2008 深中法立裁字第17 号），该部分
股权占本公司股本总额的6.00%，占深圳市新海投资控股有限公司所持本公司股份的100%；
深圳市新海投资控股有限公司持有本公司10,000,000 股股权已于2008 年4 月3 日解除司
法冻结，剩余股权截止报告日仍被司法冻结。
3、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算 -97,478.50 -
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方
1、本公司的母公司及最终控制方
母公司名称 组织机构代码 注册地
荣安集团股份有限公司 72040087-0 宁波市海曙区灵桥路513 号天封大厦5 楼72
本公司实际控制人为王久芳，王久芳和王丛玮系父子关系，王久芳与王丛玮各持有荣
安集团股份有限公司50%股权。
母公司的注册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
500,000,000.00 500,000,000.00
2、存在控制关系的关联方
（1）子公司
关联方名称 组织机构代码注册地址 与本公司关系经济性质或类型 法定代表人
荣和置业集团有限公司 76549623-9 杭州市 控股子公司 有限责任公司 王久芳
宁波荣安物业管理有限公司 72040234-x 宁波市 控股子公司 有限责任公司 王久芳
宁波永元置业有限公司 5626488-2 宁波市 控股子公司 有限责任公司 王久芳
宁波市人民房地产开发有限公司 25407928-1 宁波市 控股子公司 有限责任公司 王久芳
宁波荣安房地产开发有限公司 74736040-x 宁波市 控股子公司 有限责任公司 王久芳
宁波康园房地产开发有限公司 75888656-2 宁波市 控股子公司 有限责任公司 王久芳
江苏荣安置业有限公司 76736001-x 常熟市 控股子公司 有限责任公司 王久芳
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况
单位：人民币万元
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
荣和置业集团有限公司 12,680 12,680
宁波荣安物业管理有限公司 300 300
宁波永元置业有限公司 18,000 18,000
宁波市人民房地产开发有限公司 2,000 2,000
宁波荣安房地产开发有限公司 25,500 25,500
宁波康园房地产开发有限公司 50,000 50,000
江苏荣安置业有限公司 10,000 10,000
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况
单位: 人民币
万元73
年初数 本期增加 本期减少 期末数
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例
荣和置业集团有限公司 12,680 100.00 12,680 100.00
宁波荣安物业管理有限公司 300 100.00 300 100.00
宁波永元置业有限公司 18,000 100.00 18,000 100.00
宁波市人民房地产开发有限公司 2,000 100.00 2,000 100.00
宁波荣安房地产开发有限公司 25,500 100.00 25,500 100.00
宁波康园房地产开发有限公司 50,000 100.00 50,000 100.00
江苏荣安置业有限公司 10,000 100.00 10,000 100.00
3、不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码证
宁波新钱塘实业有限公司 同一母公司、同一实际控制人 73014636-x
宁波同诚置业有限公司 公司持有其49%股权 66206554-0
宁波明州建设有限公司 同一实际控制人 70480498-x
（三）公司与关联方之间的交易
（1）交易类型及金额
①接受劳务
A、宁波明州建设有限公司承包建设荣和置业集团有限公司杭州钱江新城桩基、土建、
安装工程及附属工程，各期结算的工程进度款如下：
单位：万元
关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年度
宁波明州建设有限公司 260.00 6,053.00
B、宁波明州建设有限公司承包宁波永元置业有限公司荣安花园的土建、水电、消防和
暖通安装工程，各期结算的工程进度款如下：
单位：万元
关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年度
宁波明州建设有限公司 2,450.00 7,860.0074
C、宁波明州建设有限公司承包建设宁波康园房地产开发有限公司位于宁波鄞
州新城区创新路3 号B 地块一标段和二标段桩基、土建、安装工程及附属工程，各
期结算的工程进度款如下：
单
位：万元
关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年度
宁波明州建设有限公司 3,423.22 4,424.64
D、宁波明州建设有限公司承建宁波康园房地产开发有限公司鄞州新城南部商
务5 号地块桩基、土建工程，各期结算的工程进度款如下：
单
位：万元
关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年度
宁波明州建设有限公司 254.52 3,344.55
②转让和受让股权
2008 年11 月，荣和置业集团有限公司将其所持有的宁波荣安房地产开发有限公司10%
的股权共2,550 万元转让给荣安集团股份有限公司。
2009 年3 月，荣安集团股份有限公司将其所持有的宁波荣安房地产开发有限公司10%
的股权共2,550 万元转让给荣和置业集团有限公司。
③合并范围内子公司之间相互担保
A、截止2009 年6 月30 日, 江苏荣安置业有限公司以位于常熟市[常国用2007 字第
001872 号]土地使用权40,086.50 平方米，为宁波永元置业有限公司向银行借款10,669 万
元提供担保，借款期限为2008 年3 月20 日至2009 年9 月2 日。
B、截止2009 年6 月30 日,宁波市人民房地产开发有限公司以欢乐高层[甬鄞国用2004
第10471]号15,900.00 平方米土地使用权作抵押，为宁波康园房地产开发有限公司向银行
借款10,000.00 万元提供抵押，抵押期限为2008 年12 月11 日至2009 年12 月31 日。
④关联方为公司借款提供担保
A、截止2009 年6 月30 日，荣安集团股份有限公司为荣和置业集团有限公司向银行借75
款4,000.00 万元提供担保。
B、荣安集团股份有限公司为宁波康园房地产开发有限公司向中国农业银行宁波市分行
借款20,000.00 万元提供担保。截止2009 年6 月30 日，宁波康园房地产开发有限公司实际
向中国农业银行宁波市分行借款余额为19,000.00 万元。
⑤资金往来
长期应收款
核算单位名称 关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
荣安地产股份有限公司 宁波同诚置业有限公司 - 33,320,000.00 - 33,320,000.00
其他应付款
核算单位名称 关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁波荣安房地产开发有限公司 荣安集团股份有限公司 15,710,388.09 - 15,710,388.09 -
荣和置业集团有限公司 荣安集团股份有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
宁波永元置业有限公司 荣安集团股份有限公司 - 11,000,000.00 11,000,000.00 -
宁波康园房地产开发有限公司 荣安集团股份有限公司 - 127,477,500.00 127,477,500.00 -
股份公司本部(注) 荣安集团股份有限公司 - 2,064,888.41 - 2,064,888.41
江苏荣安置业有限公司 王久芳 4,076,000.00 - 4,076,000.00 -
宁波荣安房地产开发有限公司 宁波新钱塘实业有限公司27,000,000.00 - 27,000,000.00 -
合计 47,786,388.09 140,542,388.41 186,263,888.09 2,064,888.41
注:本期增加数为代本公司垫付的房产过户、股权登记、券商保荐费用等。
（2）未结算项目
长期应收款
期末余额 年初余额
核算单位名称 关联方名称
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
荣安地产股份有限公司 宁波同诚置业有限公司 33,320,000.00 100.00% - -
应付账款
核算单位名称 关联方名称 期末余额 年初余额76
金额
占项目余额
的比例
金额
占项目余额
的比例
荣和置业集团有限公司 宁波明州建设有限公司 40,680,000.00 19.15% 70,680,000.00 23.11%
宁波康园房地产开发有限公司 宁波明州建设有限公司 10,588,848.44 4.98% 53,951,633.00 17.64%
宁波永元置业有限公司 宁波明州建设有限公司 22,150,000.00 10.43% 16,150,000.00 5.28%
合计 73,418,848.44 34.56% 140,781,633.00 46.03%
其他应付款
期末余额 年初余额
核算单位名称 关联方名称
金额
占项目余
额的比例
金额
占项目余
额的比例
江苏荣安置业有限公司 王久芳 - - 4,076,000.00 7.32%
荣安地产股份有限公司 荣安集团股份有限公司 2,064,888.41 14.13%
荣和置业集团有限公司 荣安集团股份有限公司 - - 1,000,000.00 1.80%
宁波荣安房地产开发有限公司 荣安集团股份有限公司 - - 15,710,388.09 28.23%
宁波荣安房地产开发有限公司 宁波新钱塘实业有限公司 - - 27,000,000.00 48.52%
合计 2,064,888.41 14.13% 47,786,388.09 85.87%
十一、或有事项
1、 截止2009 年6 月30 日, 江苏荣安置业有限公司以位于常熟市[常国用2007 字第
001872 号]土地使用权40,086.50 平方米，为宁波永元置业有限公司向银行借款10,669 万
元提供担保，借款期限为2008 年3 月20 日至2009 年9 月2 日。
2、 截止2009 年6 月30 日，荣和置业集团有限公司以拥有的位于杭州市江干区钱江新
城5,231 平方米土地使用权向银行借款4,000 万元提供抵押担保，抵押担保期限为2007 年
5 月30 日至2009 年12 月5 日。
3、 截止2009 年6 月30 日，宁波永元置业有限公司以北仑区钱塘江南路以西[仑国用
2007 第09625]号10,454.03 平方米土地使用权、[仑国用2007 第09626]号38853.64 平方
米土地使用权，向中国银行保税区支行借款9,331.00 万元提供抵押，抵押期限为2008 年
10 月14 日至2010 年3 月4 日。
4、 截止2009 年6 月30 日，宁波康园房地产开发有限公司以鄞州新城区陈婆渡5 号地
块[甬鄞国用2007 第14-058]号25,650.00 平方米土地使用权，向银行借款10,000.00 万元77
提供抵押，抵押期限为2008 年7 月3 日至2009 年9 月30 日。
5、 截止2009 年6 月30 日，宁波康园房地产开发有限公司以鄞州新城区陈婆渡5 号地
块[甬鄞国用2008 第14-013]号24,418.00 平方米土地使用权，向银行借款9,000.00 万元
提供抵押，抵押期限为2008 年9 月8 日至2009 年9 月30 日。
6、 截止2009 年6 月30 日，宁波康园房地产开发有限公司以鄞州公园东侧地块[甬鄞
国用2006 第14-025]号21,333.00 平方米土地使用权，向银行借款9,600.00 万元提供抵押，
抵押期限为2009 年1 月24 日至2011 年1 月23 日。
7、 截止2009 年6 月30 日，宁波市人民房地产开发有限公司以欢乐高层[甬鄞国用2004
第10471]号15,900.00 平方米土地使用权作抵押，为宁波康园房地产开发有限公司向银行
借款10,000.00 万元提供抵押，抵押期限为2008 年12 月11 日至2009 年12 月31 日。
8、 按照房地产公司经营惯例，房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担
保，该住房抵押贷款保证责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。截止
2009 年6 月30 日公司所提供担保住房按揭贷款余额如下
单位：万元
公司名称 金额
宁波康园房地产开发有限公司 8,839.50
宁波永元置业有限公司 6,803.60
江苏荣安置业限有限公司 51.00
合计 15,694.10
十二、承诺事项
（一）2008 年2 月28 日, 宁波康园房地产开发有限公司与宁波市鄞州区新城区开发建
设管理委员会签订《协议书》，就鄞州新城区鄞州公园东侧地块开发达成协议如下：
1、宁波市鄞州区新城区开发建设管理委员会同意规划方案的容积率从2.2 提升到2.42，
建筑限高从80 米提高到200 米。确定增加部分的容积率应补缴的土地出让金以400 万元/
亩的出让地价计算。
2、公司承诺项目计划在2009 年底主体结顶，2010 年12 月底前整体交付使用。如公司
未能按约定期限桩基施工，政府有权按出让（转让）时地价（不计息）收回土地使用权，交78
纳的1000 万元建设保证金作为违约金不再退还；如公司未能在2010 年12 月底前将开发小
区整体交付使用，需补缴大配套费100 万元/亩。
（二）根据江苏荣安置业有限公司2007 年与常熟市国土资源局签订协议和2008 年签订
的补充协议，双方就土地出让金支付达成如下协议：
1、江苏荣安置业有限公司将尚湖中央花园一期截止2007 年8 月31 日所有未销售房屋
建筑面积为55,027.61 平方米抵押给常熟市国土资源局，并办理抵押登记手续。
2、上述抵押的房屋仍由江苏荣安置业有限公司对外销售，常熟市国土资源局及常熟市
房管局对房屋销售情况进行全程监管，江苏荣安置业有限公司所有房屋销售资金必须进入指
定银行专户，未经常熟市国土资源局及常熟市房管局同意，江苏荣安置业有限公司不得动用
专户资金。
3、常熟市国土资源局在指定银行设立项目清欠资金专户，自2007 年8 月31 日后所有
尚湖中央花园一期房屋销（预）售款的75%、尚湖中央花园二期房屋销（预）售款的50%必
须进入该清欠资金专户，抵充土地出让金。
4、列入抵押范围的房屋销售时，由江苏荣安置业有限公司垫付销售款打入清欠资金专
户，在常熟市国土资源局确认销售款到账后出具与款项对应房屋的解除抵押证明，江苏荣安
置业有限公司凭以上证明办理房屋抵押解除手续，在此基础上按规定办理房屋销售手续。
5、原抵押时间为一年，补充协议延长半年，至2009 年2 月28 日，无论房屋销售情况
如何，江苏荣安置业有限公司必须无条件全额支付剩余的土地出让金，剩余的土地出让金到
位后解除房屋抵押。
截止2009 年6 月30 日，本公司尚欠常熟市国土资源局土地出让金286.20 万元，建筑
面积为6,627.09 平方米房屋建筑物已抵押给常熟市国土资源局。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
1、2005 年7 月29 日,公司接到中国证监会宁波监管局《立案调查通知书》(甬证监立
通字02 号),称公司因涉嫌违反证券法规行为,该局决定对公司立案调查。截止本报告日，中
国证券监督管理委员会尚未作出调查结论。79
2、2007 年9 月，经北京市西城区国有资产管理委员会西国资复（2007）41 号文《关于
华远集团承接成功信息（集团）股份有限公司全部债务并接受全部资产请示的批复》，北京
市华远集团公司与公司签订《成功信息产业（集团）股份有限公司资产负债整体收购协书》
及相关的补充协议，协议约定，公司拟将全部资产出售给北京市华远集团公司，并由北京市
华远集团公司承担公司全部负债。同时北京市华远集团公司作出如下承诺：
（1）至整体资产负债交割日未获得有关债权人同意转让的部分债务，在随同资产出售
给北京市华远集团公司后，若有关公司向甬成功追索债务，则由北京市华远集团公司负责偿
还。
（2）以荣安集团股份有限公司第一次向公司注入资产日为起始时点两年内，如公司存
在未披露的负债、诉讼、抵押、担保、质押等事项，导致重组后的公司（不含公司下属子公
司）承担责任的，由北京市华远集团公司承担连带责任。
3、2009 年4 月8 日，北京市华远集团公司出具承诺函：根据北京市华远集团公司与本
公司分别于2007 年9 月12 日、2007 年12 月7 日签署的《成功信息产业（集团）股份有限
公司资产负债整体收购协议》和《成功信息产业（集团）股份有限公司资产负债整体收购补
充协议》的约定和在本公司重大资产重组方案获得中国证监会核准后于2008 年12 月31 日
签署的《甬成功整体资产负债交割确认书》，北京市华远集团公司收购甬成功的全部负债。
其中包括期限超过两年以上的无法联系债权人或尚未取得债权人同意的约1900 万元的多个
小额应付款、其他应付款及预收款等。
为保证本次资产重组的顺利实施，也为了保证甬成功原债务不会对重组完成后的甬成功
造成纠纷，北京市华远集团公司对上述债务承诺如下：
甬成功上述债务的债权人如持有效的仲裁裁决、司法判决或裁定，该等裁决、判决或裁
定载明甬成功应当向债权人偿还该等债务，北京市华远集团公司将在甬成功通知北京市华远
集团公司之日起3 日内向甬成功或应甬成功书面要求向该债权人足额偿付该等债务。
4、荣安集团股份有限公司承诺，荣安集团股份有限公司与甬成功签订《股份认购协议》
确定的资产交割日之前的荣安集团股份有限公司拟注入甬成功的8 家公司已开发完成的项
目，如需补交土地增值税的，由荣安集团股份有限公司全额承担；8 家公司注入甬成功后开
发完成的项目，如果根据相关法律规定需补交的土地增值税，由荣安集团股份有限公司全额
承担。80
十五、补充事项
1、合并资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转销 其他减少
期末余额
一、坏账准备 2,100,784.31 446,083.06 - - 2,546,867.37
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,100,784.31 446,083.06 - - 2,546,867.37
2、合并报表现金及现金等价物净增加额
项目 期末余额 年初余额
现金 201,624,747.59 187,256,041.01
其中：库存现金 435,451.93 56,529.81
可随时用于支付的银行存款 201,186,708.31 187,199,511.20
可随时用于支付的其他货币资金 2,587.35 -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
期末现金及现金等价物余额 201,624,747.59 187,256,041.01
注:2009 年1-6 月合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为187,256,041.01 元，
2008 年12 月31 日合并资产负债表“货币资金期末余额”为196,712,587.15 元，差额81
9,456,546.14 元，原因系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”中扣除了按揭保
证金存款9,456,546.14 元；2009 年1-6 月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”
为201,624,747.59 元，2009 年6 月30 日合并资产负债表“货币资金期末余额”为
231,980,511.12 元，差额30,355,763.53 元，原因系合并现金流量表“期末现金及现金等
价物余额”中扣除了按揭保证金存款30,355,763.53 元。
3、现金流量表补充资料
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
净利润 370,695,521.81 17,266,563.17 78,519,245.11 -16,777,387.92
加：资产减值准备 446,083.06 939,739.56 - 8,063,242.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产
折旧
1,360,519.87 1,483,140.35 398,704.92 404,873.57
无形资产摊销 - - - 41,872.60
长期待摊费用摊销 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列）
- - - 125.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - - -
财务费用（收益以“-”填列） 2,620,249.80 - - 4,415,753.67
投资损失（收益以“-”号填列） 210,748.47 -572,948.60 97,478.50 -
债务重组损失（减:收益） - - - -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 5,375,475.46 -355,265.32 - -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - - -
存货的减少（增加以“-”号填列） 246,668,191.03 -231,780,409.23 - -
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 9,578,110.41 -6,940,695.20 - 2,315,426.75
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -560,189,933.95 320,159,462.34 39,247,316.21 1,035,073.33
其他 - - -82,214,227.49 -
经营活动产生的现金流量净额 76,764,965.96 100,199,587.07 36,048,517.25 -501,020.90
4、本公司非经常性损益列示如下
项目 本期金额 上期金额82
计入当期损益的政府补助 1,953,958.82 924,566.86
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,076,662.59 -551,063.91
非经常性损益合计 877,296.23 373,502.95
所得税费用 174,378.32 9,355.30
扣除所得税费用后归属于母公司的非经常性损益 702,917.91 364,147.65
扣除所得税费用后归属于少数股东的非经常性损益 - -
5、净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益
项 目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 30.43% 35.34% 0.4093
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
30.37% 35.28% 0.4085
计算基本每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数，计算过程如下
项目 本期金额 上期金额
年初发行在外的普通股股数 828,000,000 828,000,000
加：本期发行在外的普通股加权数 77,769,165 -
减：本期回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股股数 905,769,165 828,000,000
本期发行在外的普通股加权平均数计算过程为：233,307,495*(6-4)/6
十六、财务报表之批准
上述2009 年1-6 月财务报表及其附注已经公司第七届董事会第七次会议批准。
荣安地产股份有限公司
2009 年7 月29 日
