江苏荣安置业有限公司
2012 年 1-4 月财务报表审计报告
天衡审字（2012）01046 号
天衡会计师事务所有限公司
审 计 报 告
天衡审字（2012）01046 号
江苏荣安置业有限公司董事会：
我们审计了后附的江苏荣安置业有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年
4 月 30 日资产负债表，2012 年 1-4 月利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会
计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司 2012 年 4 月 30 日的财务状况以及 2012 年 1-4 月的经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国南京
中国注册会计师：
2012 年 5 月 11 日
资产负债表
2012年4月30日
编制单位：江苏荣安置业有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 四、1 25,307,691.30 29,221,305.02
交易性金融资产
应收票据 四、2 1,000,000.00
应收账款 四、3 18,997,800.00 7,273,850.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 四、4 845,120,387.69 1,100,721,338.55
存货 四、5 299,112,572.39 441,317,594.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,189,538,451.38 1,578,534,087.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 四、6 453,524.26 495,699.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 四、7 441,104.99 310,334.60
其他非流动资产
非流动资产合计 894,629.25 806,034.46
资产总计 1,190,433,080.63 1,579,340,122.16
公司法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：褚晓霞
资产负债表（续）
2012年4月30日
编制单位：江苏荣安置业有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 四、8 330,857,015.58 356,345,693.39
预收款项 四、9 145,337,058.00 369,567,296.00
应付职工薪酬 四、10 278,530.11 2,608,656.81
应交税费 四、11 188,888,919.07 110,752,520.09
应付利息
应付股利 55,924,197.29
其他应付款 四、12 271,551,913.55 265,092,545.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 936,913,436.31 1,160,290,909.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 936,913,436.31 1,160,290,909.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 四、13 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积 四、14 57,274,276.53 57,274,276.53
未分配利润 四、15 96,245,367.79 261,774,936.40
所有者权益（或股东权益）合计 253,519,644.32 419,049,212.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,190,433,080.63 1,579,340,122.16
公司法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：褚晓霞
利 润 表
2012年1-4月
编制单位：江苏荣安置业有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、营业收入 四、16 338,760,512.00 1,193,187,458.00
减：营业成本 四、16 142,137,739.53 658,466,347.43
营业税金及附加 四、17 65,705,986.68 134,601,449.06
销售费用 527,649.40 5,744,171.57
管理费用 1,522,310.86 5,685,143.63
财务费用 四、18 -9,893.73 2,858,978.59
资产减值损失 四、19 523,081.58 598,498.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 128,353,637.68 385,232,869.63
加：营业外收入 5,857,900.00
减：营业外支出 1,228,043.79
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 128,353,637.68 389,862,725.84
减：所得税费用 四、20 32,108,269.89 99,001,685.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 96,245,367.79 290,861,040.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 96,245,367.79 290,861,040.44
公司法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：褚晓霞
现金流量表
2012年1-4月
编制单位：江苏荣安置业有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,189,274.00 817,661,230.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 53,163,228.63 337,299,830.64
经营活动现金流入小计 154,352,502.63 1,154,961,060.64
购买商品、接受劳务支付的现金 25,604,706.00 216,491,194.93
支付给职工以及为职工支付的现金 3,372,976.82 4,354,657.53
支付的各项税费 19,938,260.13 83,998,017.20
支付其他与经营活动有关的现金 109,346,423.40 682,614,218.20
经营活动现金流出小计 158,262,366.35 987,458,087.86
经营活动产生的现金流量净额 -3,909,863.72 167,502,972.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,750.00 480,367.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,750.00 480,367.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,750.00 -480,367.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 172,400,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -172,400,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,913,613.72 -5,377,394.22
加：期初现金及现金等价物余额 29,221,305.02 34,598,699.24
六、期末现金及现金等价物余额 四、21 25,307,691.30 29,221,305.02
公司法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：褚晓霞
所有者权益变动表
2012年1-4月
编制单位：江苏荣安置业有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 100,000,000.00 - - - 57,274,276.53 261,774,936.40 419,049,212.93
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期年初余额 100,000,000.00 - - - 57,274,276.53 261,774,936.40 419,049,212.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - -165,529,568.61 -165,529,568.61
（一）净利润 96,245,367.79 96,245,367.79
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 96,245,367.79 96,245,367.79
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - -261,774,936.40 -261,774,936.40
1、提取盈余公积 - - -
2、对所有者（或股东）的分配 -261,774,936.40 -261,774,936.40
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
四、本期期末余额 100,000,000.00 - - - 57,274,276.53 96,245,367.79 253,519,644.32
公司法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：褚晓霞
所有者权益变动表（续）
2012年1-4月
编制单位：江苏荣安置业有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 100,000,000.00 - - 28,188,172.49 253,693,552.54 381,881,725.03
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期年初余额 100,000,000.00 - - - 28,188,172.49 253,693,552.54 381,881,725.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 29,086,104.04 8,081,383.86 37,167,487.90
（一）净利润 290,861,040.44 290,861,040.44
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 290,861,040.44 290,861,040.44
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - 29,086,104.04 -282,779,656.58 -253,693,552.54
1、提取盈余公积 29,086,104.04 -29,086,104.04 -
2、对所有者（或股东）的分配 -253,693,552.54 -253,693,552.54
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 - -
四、本期期末余额 100,000,000.00 - - - 57,274,276.53 261,774,936.40 419,049,212.93
公司法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：褚晓霞
江苏荣安置业有限公司
2012 年 1-4 月财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：江苏荣安置业限有限公司
企业法人营业执照注册号：320581000073472
注册地址：常熟市虞山林场寺路街 8 号
注册资本：10,000.00 万元
法定代表人：王久芳
（二）经营范围
房地产开发经营、租赁；物业管理；市政工程；绿化工程；装饰材料销售。
（三）历史沿革
江苏荣安置业有限公司（以下简称本公司或公司），成立于 2004 年 10 月 15 日，注册资
本 2,000.00 万元，其中：荣安集团股份有限公司出资 1,400.00 万元，占注册资本的 70.00%，
蓝冬海出资 600.00 万元，占注册资本的 30.00%，上述注册资本经北京永拓会计师事务所有
限公司京永苏验字（2004）446 号《验资报告》验证。
2004 年 12 月经公司股东会决议同意，王丛玮以现金增资 1,000.00 万元，公司注册资
本变更为 3,000.00 万元，其中：荣安集团股份有限公司出资 1,400.00 万元，占注册资本的
46.67%，王丛玮出资 1,000.00 万元,占注册资本的 33.33%,蓝冬海出资 600.00 万元，占注
册资本的 20.00%，上述注册资本经北京永拓会计师事务所有限公司京永苏验字（2004）566
号《验资报告》验证。
经 2005 年 2 月 6 日公司股东会决议同意，荣安集团股份有限公司将其出资 1,000.00
万元转让给王丛玮；经 2005 年 2 月 16 日公司股东会决议同意，荣安集团股份有限公司以代
公司支付的土地款 2,000.00 万元进行增资，增资后公司注册资本变更为 5,000.00 万元，其
中：荣安集团股份有限公司出资 2,400.00 万元，占注册资本的 48.00%，蓝冬海出资 600.00
万元，占注册资本的 12.00%，王丛玮出资 2,000.00 万元,占注册资本的 40.00%,上述注册资
本经北京永拓会计师事务所有限公司京永苏验字（2005）039 号《验资报告》验证。
经 2005 年 3 月 29 日公司股东会决议同意，荣安集团股份有限公司将持有股权中的
2,400.00 万元转让给王丛玮,同时，荣安集团股份有限公司以对公司的债权 5,000.00 万元
进行增资，注册资本变更为 10,000.00 万元，其中：荣安集团股份有限公司出资 5,000.00
万元，占注册资本的 50.00%，蓝冬海出资 600.00 万元，占注册资本的 6.00%，王丛玮出资
4,400.00 万元,占注册资本的 44.00%,上述注册资本经北京永拓会计师事务所有限公司京永
苏验字（2005）092 号《验资报告》验证。
经 2005 年 5 月 30 日公司股东会决议同意，荣安集团股份有限公司将持有股权中的
1,000.00 万股转让给王丛玮。股权转让后，荣安集团股份有限公司出资 4,000.00 万元，占
注册资本的 40.00%，蓝冬海出资 600.00 万元，占注册资本的 6.00%，王丛玮出资 5,400.00
万元,占注册资本的 54.00%。
2007 年 6 月，经公司股东会同意，王丛玮将其持有的公司 54.00%的股权分别转让给荣
安集团股份有限公司 44.00%、宁波荣安房地产开发有限公司 10.00%，蓝冬海将其持有的公
司 6%股权转让给荣安集团股份有限公司，股权转让后，荣安集团股份有限公司出资 9,000.00
万元，占注册资本的 90.00%，宁波荣安房地产开发有限公司出资 1,000.00 万元，占注册资
本的 10.00%。
2009 年 2 月，经公司股东会同意，荣安集团股份有限公司将其持有股权中的 9,000.00
万，转让给成功信息产业（集团）股份有限公司，2009 年 6 月 16 日，成功信息产业（集团）
股份有限公司更名为荣安地产股份有限公司。
公司目前的股权结构为：荣安地产股份有限公司出资 9,000.00 万元，占注册资本的
90.00%，宁波荣安房地产开发有限公司出资 1,000.00 万元，占注册资本的 10.00%。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、坏账的核算方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项的确认标准:公司按期末余额大于等于 1000 万元的标准确
定。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本
公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本
年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 坏账准备计提比例
1 年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3至4年 60%
4至5年 80%
5 年以上 100%
应收款项余额中属于荣安地产股份有限公司或其控制的子公司不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的
应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
7、存货的核算方法
（1）存货的分类
本公司存货按包括原材料、开发成本、开发产品、周转材料等。
（2）开发用土地的核算方法：本公司取得开发用土地计入开发成本，按成本核算对象
进行分摊和明细核算。
（3）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文
教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区
可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生
或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成
本。
（4）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用
个别计价法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳
务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料包括包装物和低值易耗品，在领用时采用一次转销法进行摊销。
（6）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备。
（7）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
8、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 年 5% 4.75%-2.38%
机器设备 10-15 年 5% 9.50%-6.33%
类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 4-5 年 5% 23.75%-19.00%
办公设备 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
10、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
收入。
11、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
12、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
13、维修基金的核算方法
公司先代业主将维修基金交给常熟市房产管理处维修基金专户，计入公司资产，待房屋
交付时向业主收回，维修基金专门用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的
维修、更新。
14、质量保证金的核算方法
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，计入公司负债，待保证期过后
根据实际情况和合同约定支付。
15、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无
（2）会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无
16、前期会计差错更正
报告期内，公司无前期会计差错更正。
三、税项
1、流转税
营业税：房地产销售、物业管理收入营业税税率为 5%。
2、企业所得税
企业所得税税率为 25%。
3、土地增值税
实行四级超率累进税率，增值额未超过扣除项目金额 50.00%的部分，税率为 30.00%；
增值额超过扣除项目金额 50.00%、未超过扣除项目金额 100.00%的部分，税率为 40.00%；
增值额超过扣除项目金额 100.00%、未超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 50.00%；
增值额超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 60.00%。建造普通标准住宅，增值额未超
过扣除项目金额 20.00%的，免征土地增值税。
本公司在房地产开发项目土地增值税清算前，根据常熟市地方税务局常地税发[2004]25
号的规定，按照实际取得的销售收入（含预收购房款）预征土地增值税,具体预征比例为：
普通标准住宅 1%，别墅、高级公寓、度假村、商业经营性用房、生产用房 2%。根据苏地税
发[2010]39 号的规定，自 2010 年 6 月起具体预征比例为：普通标准住宅 2%，别墅、高级公
寓、度假村、商业经营性用房 3%。
4、城市建设维护税
按实际缴纳流转税额的 7%计缴。
5、教育费附加
按实际缴纳流转税额的 5%计缴。
四、财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2012 年 4 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
类 别 期末余额 年初余额
现金 56,361.75 80,976.61
银行存款 25,251,329.55 29,140,328.41
合 计 25,307,691.30 29,221,305.02
2、应收票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 -
3、应收账款
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 19,684,000.00 96.35% 984,200.00 7,343,000.00 90.79% 367,150.00
一至二年
二至三年
三至四年 745,000.00 3.65% 447,000.00 745,000.00 9.21% 447,000.00
合计 20,429,000.00 100.00% 1,431,200.00 8,088,000.00 100.00% 814,150.00
4、其他应收款
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 245,033,941.69 28.98% 286,653.77 498,859,460.97 45.30% 342,973.05
一至二年 600,344,644.75 71.01% 1,400.00 602,122,199.85 54.68% 29,155.51
二至三年 6,155.10 0.00% 1,846.53 156,866.13 0.01% 47,059.84
三至四年 58,866.13 0.01% 35,319.68 -
四至五年 10,000.00 0.00% 8,000.00 10,000.00 0.01% 8,000.00
合计 845,453,607.67 100.00% 333,219.98 1,101,148,526.95 100.00% 427,188.40
（2）金额较大的其他应收款
占其他
与本公司
往来单位名称 金额 应收总 款项性质 年限
关系
额比例
宁波荣安房地产开发有限公司 关联方 547,631,511.06 64.77% 往来款 二年以内
宁波康园房地产开发有限公司 关联方 292,000,000.00 34.54% 往来款 二年以内
合 计 839,631,511.06
5、存货
（1）分类情况
账面原价 存货跌价准备
存货类别
期末余额 年初余额 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额
开发成本
开发产品 299,112,572.39 441,317,594.13
合计 299,112,572.39 441,317,594.13
（2）开发产品
项目名称 交付时间 期末余额 年初余额
项目名称 交付时间 期末余额 年初余额
荣安尚湖中央花园一期 2007 年 10 月 2,240,234.52
荣安尚湖中央花园二期 2011 年 6 月 12,924,411.78 14,145,433.42
荣安尚湖中央花园三期 2011 年 12 月 286,188,160.61 424,931,926.19
合计 299,112,572.39 441,317,594.13
6、固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
办公设备 213,570.00 3,750.00 217,320.00
运输设备 398,367.00 398,367.00
合计 611,937.00 3,750.00 - 615,687.00
累计折旧
办公设备 61,046.71 21,217.19 82,263.90
运输设备 55,190.43 24,708.41 79,898.84
合计 116,237.14 45,925.60 - 162,162.74
减值准备
办公设备
运输设备
合计 - -
账面价值
办公设备 152,523.29 135,056.10
运输设备 343,176.57 318,468.16
合计 495,699.86 453,524.26
7、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 441,105.00 310,334.60
合计 441,105.00 310,334.60
8、应付账款
账龄 期末余额 年初余额
一年以内 330,650,856.58 356,064,534.39
一至二年 1,359.00 76,359.00
账龄 期末余额 年初余额
二至三年 4,800.00
三年以上 204,800.00 200,000.00
合计 330,857,015.58 356,345,693.39
9、预收款项
账龄 期末余额 年初余额
一年以内 74,932,364.00 328,979,478.00
一至二年 70,404,694.00 40,587,818.00
合计 145,337,058.00 369,567,296.00
10、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,562,099.00 844,797.84 3,174,924.54 231,972.30
职工教育经费 46,557.81 46,557.81
- -
职工福利费 195,158.00 195,158.00
社会保险费 47,662.88 47,662.88
住房公积金 13,208.00 13,208.00
合计 2,608,656.81 1,100,826.72 3,430,953.42 278,530.11
11、应交税费
税种 期末余额 年初余额
城建税 -350,704.55 -953,751.73
营业税 -5,010,365.35 -13,625,025.00
企业所得税 125,444,859.31 98,278,584.95
个人所得税 20,494.48
土地增值税 67,252,927.76 25,891,225.20
教育费附加 -130,221.14 -560,954.13
地方基金 1,682,423.04 1,694,885.46
土地使用税 457.58
房产税 6,603.28
合计 188,888,919.07 110,752,520.09
12、其他应付款
账龄 期末余额 年初余额
一年以内 266,775,101.15 4,715,733.25
一至二年 4,401,283.00 260,001,283.00
二至三年
三年以上 375,529.40 375,529.40
合计 271,551,913.55 265,092,545.65
13、实收资本
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股东名称
出资额 比例 出资额 出资额 出资额 比例
宁波荣安房地产开发有限公司 10,000,000.00 10.00% 10,000,000.00 10.00%
荣安地产股份公司 90,000,000.00 90.00% 90,000,000.00 90.00%
合计 100,000,000.00 100.00% - - 100,000,000.00 100.00%
14、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,274,276.53 57,274,276.53
合计 57,274,276.53 - - 57,274,276.53
15、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
一、上年年末余额 261,774,936.40 253,693,552.54
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额 261,774,936.40 253,693,552.54
加：本期净利润 96,245,367.80 290,861,040.44
减：提取盈余公积 29,086,104.04
提取一般风险准备
对股东的分配 [注] 261,774,936.40 253,693,552.54
其他
三、本期期末余额 96,245,367.80 261,774,936.40
[注] 公司 2012 年 4 月 15 日召开股东会，审议通过了 2011 年度利润分配方案，同意分
配年初未分配利润 261,774,936.40 元。
16、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 338,760,512.00 142,137,739.53 1,193,187,458.00 658,466,347.43
其他业务
合计 338,760,512.00 142,137,739.53 1,193,187,458.00 658,466,347.43
17、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 17,441,632.70 59,660,250.40 参见财务报表附注三
城建税 1,220,935.29 4,176,217.55 参见财务报表附注三
教育费附加 872,081.64 2,688,085.82 参见财务报表附注三
土地增值税 46,171,337.05 68,076,895.29 参见财务报表附注三
合计 65,705,986.68 134,601,449.06
18、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 27,220.03 271,294.44
金融机构手续费 17,326.30 3,130,273.03
合计 -9,893.73 2,858,978.59
19、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 523,081.58 598,498.09
合计 523,081.58 598,498.09
20、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 32,239,040.28 97,756,646.77
递延所得税费用 -130,770.40 1,245,038.63
合计 32,108,269.88 99,001,685.40
21、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 96,245,367.79 290,861,040.44
加：资产减值准备 523,081.58 598,498.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,925.60 88,724.84
无形资产摊销 6,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
120.00
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -130,770.39 1,245,038.63
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 142,205,021.74 150,035,571.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -19,421,017.12 -404,903,082.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -223,377,472.92 129,571,061.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,909,863.72 167,502,972.78
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,307,691.30 29,221,305.02
减：现金的年初余额 29,221,305.02 34,598,699.24
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,913,613.72 -5,377,394.22
（2）现金及现金等价物
项目 期末余额 年初余额
一、现金 25,307,691.30 29,221,305.02
其中：库存现金 56,361.75 80,976.61
可随时用于支付的银行存款 25,251,329.55 29,140,328.41
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 25,307,691.30 29,221,305.02
五、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司
法定代表 对本公司
母公司名称 企业类型 注册地 注册资本 组织机构代码
人 持股比例
浙江省宁波市
荣安地产股份有 房地产开发
海曙区灵桥路 王久芳 1,061,307,495 元 90.00% 14406856-5
限公司 与经营业
513 号（14-12）
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 备注
宁波荣安房地产开发有限公司 本公司股东
宁波康园房地产开发有限公司 同一母公司 [注 1]
荣和置业集团有限公司 同一母公司 [注 2]
宁波永元置业有限公司 同一母公司 [注 3]
宁波荣居置业有限公司 同一母公司 [注 4]
宁波荣和置业有限公司 同一母公司 [注 5]
[注 1] 母公司荣安地产股份有限公司持有其 48.60%股权；宁波荣安房地产开发有限
公司持有其 51.40%股权。
[注 2] 母公司荣安地产股份有限公司持有其 100.00%股权
[注 3] 母公司荣安地产股份有限公司持有其 5%股权；宁波荣安房地产开发有限公司
持有其 45%股权；宁波康园房地产有限公司持有其 50%股权。
[注 4] 宁波康园房地产开发有限公司持有其 100%股权。
[注 5] 宁波荣安房地产开发有限公司持有其 100%股权。
3、关联交易情况
（1）公司向关联方提供资金
关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
荣安地产股份有限公司 332,521,640.05 332,521,640.05
宁波荣安房地产开发有限公司 800,330,644.75 252,699,133.69 547,631,511.06
宁波康园房地产开发有限公司 293,500,000.00 1,500,000.00 292,000,000.00
合计 1,093,830,644.75 332,521,640.05 586,720,773.74 839,631,511.06
（2）关联方向公司提供资金
关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
荣和置业集团有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
宁波永元置业有限公司 168,000,000.00 168,000,000.00
宁波荣居置业有限公司 22,000,000.00 2,000,000.00 24,000,000.00
宁波荣和置业有限公司 4,483,949.00 4,483,949.00
合计 260,000,000.00 6,483,949.00 - 266,483,949.00
4、关联方应收应付款项
科目 关联方 期末余额 年初余额
宁波荣安房地产开发有限公司 547,631,511.06 800,330,644.75
其他应收款 宁波康园房地产开发有限公司 292,000,000.00 293,500,000.00
小计 839,631,511.06 1,093,830,644.75
荣和置业集团有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
宁波永元置业有限公司 168,000,000.00 168,000,000.00
其他应付款 宁波荣居置业有限公司 24,000,000.00 22,000,000.00
宁波荣和置业有限公司 4,483,949.00
小计 266,483,949.00 260,000,000.00
六、或有事项
按照房地产公司经营惯例，房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，
该住房抵押贷款保证责任在购房人取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。截止 2012
年 4 月 30 日公司所提供担保住房按揭贷款余额为 72,569,000.00 元。
七、承诺事项
截止 2012 年 4 月 30 日，本公司无需披露的承诺事项。
八、资产负债表日后非调整事项
本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
八、其他重要事项
本公司无需披露的其他重要事项。
江苏荣安置业有限公司
2012 年 5 月 11 日