成都动力配件股份有限公司1994年年度报告
一、近三年财务指标
1994年 94年比93年增长(%) 1993年 1992年
营业收入(万元) 9652.53 -22 12359.92 2032.87
利润总额(万元) 974.08 -61 2484.75 1230.40
税后利润(万元) 825.87 -61 2112.03 1037.68
资产总额(万元) 20346.98 12 18102.79 11479.61
股东权益(万元) 12246.50 -3 12644.61 5860.31
每股净资产(元) 2.275 -8 2.486 1.755
每股收益
(摊薄·元) 0.153 -63 0.415 0.31
(加权·元) 0.153 -69 0.501 -
股东收益比率(%) 60.19 -14 69.85 51.05
净资产收益率(%) 6.64 -70.90 22.83 19.64
注:1994年开始实行新税制,营业收入为不含税价值。1993年、1992年营业收入为含税价值。
二、年度利润分配情况
经1995年4月1日董事会研究决定,本公司1994年度利润分配和分红方案如下:
1.1994年公司税后利润825.87万元,按以下比例进行分配:
比例 金额
法定公积金 10% 82.59万元
公益金 5% 41.29万元
分红基金 85% 701.99万元
2.每10股派发现金股利1.00元人民币。
以上方案尚需经股东大会审议通过,报主管机关批准后执行。
3.定于1995年5月在成都召开本公司第六次权东大会,会议具体事项另行公告。
三、业务回顾
1.经营情况
本报告期内,面临国家宏观调控,原材料价格持续上涨,市场疲软的情势,本公司不断研究市场变化,调整产品结构,抓住契机灵活经营。截止1994年12月,生产各型气缸套126.86万只,销售119.6万只;生产各型铝活塞272.5万只,销售285万只。气缸套和铝活塞的生产量分别比上年同期增长20.52%和8.64%。
据1994年度全国活塞行业41家企业资料统计,本公司铝活塞生产量占行业总产量的8.48%,销售量占行业总销售量的8.94%。
据1994年度全国气缸套行业45家资料统计,本公司气缸套销售量占行业总销售量的7.1%;气缸套铸造质量在行业中排名第一位。
据国家统计局公布资料,1994年度本公司在中国普通机械制造业最佳经济效益企业排名第25位,中国四川最佳经济效益工业企业排名第35位。
建设项目方面:一是在四川新都龙桥镇建立了铸造厂,并顺利地实现了铝活塞铸造厂的搬迁和重组生产,摆脱了场地和天然气供应的制约,提高了活塞毛坯的产量;二是在公司本部按具有当代世界先进水平的工艺方案组建了三条高水平的缸套、活塞生产线,并已正式投入生产;三是由本公司与四川洪雅林业总公司、四川东华机械厂合资兴建的四川东力雅木业有限公司基建工程按计划顺利进行,为主体车间的修建和提前投产打下了坚实的基础。
2.经营业绩、利润来源、差异分析
经营业绩:经四川会计师事务所审计,1994年度本公司实现主营业务收入9652.53万元,占年度预测的75.29%;利润总额974.08万元,占年度预测的33.82%;税后利润825.87万元,占年度预测的33.74%。
利润来源:本公司的利润主要由主营业务构成。
本公司主营业务为发动机基础配件气缸套、铝活塞的制造加工和销售。主要为玉柴、上柴、洛拖等国内大型内燃机厂家提供配套产品。维修用户为西南、华东、华北等内燃机、汽车发动机经营销售公司。主机配套和维修市场的比例为:缸套17:53,活塞65:35。上述市场面为公司经营业务的主要利润来源。
实际经营结果与溢利预测差异产生的原因:
(1)本公司所用主要原材料价格长期居高不下,成本大幅度增加。
(2)能源供应的制约。由于铸造缸套、活塞毛胚需耗用大量电能气能,而供应本公司的能源严重不足,制约着毛坯生产进度,在一定程度上影响了产销计划的实现。
(3)贷款回笼迟缓,应收帐款余额增大。
(4)实施新税制后,税率调增。
(5)扩股筹资未能如期实现。本公司年度溢利预测的根据之一,是在年初按10配2比例向老股东配售新股,预计筹集资茬4069.6万元,后推迟于年末实施,因此不得不调整经营计划和停施部分发展项目。
四、股本及股东持股情况
(截止1994年12月31日)
1.股本结构
股份单位:股 面值:每股1元
股份类别 年初数 占总股(%) 年末数 占总股(%)
国家股 28,114,000 55.27 28,l14,000 52.24
法人股 8,000,000 15.73 8,000,000 14.86
尚未流通股份合计36,l14,000 71 36,l14,800 67.10
个人股(A股) 14,756,000 29 17,707,200 32.90
股份总数 50,870,000 100 53,821,200 100
说明:报告期内,根据本公司第五次股东大会决议,1993年度公司对全体个人股东派发红股,计派送295.12万股。
2.本公司前10名最大股东持股情况及比率
前10名股东持股计3501.4万股,约占总股本的65.26%,情况如下:
股东名称 持有股份(万股) 占总股本比例(%)
成都市国有资产管理局 2811.40 52.2
四川天歌轻工(集团)股份有限公司 200.00 3.71
天骥投资基金管理公司 100.00 1.86
深圳能源投资股份有限公司 100.00 1.86
吉林省九洲开发公司 90.00 1.67
成都全兴酒厂 50.00 0.93
中国农资公司成都分公司 50.00 0.93
西方米奇电子(深圳)有限公司 40.00 0.74
四川电器股份有限公司 30.00 0.56
南通飞鲸农机实业公司 30.00 0.56
注:天骥投资基金管理公司原名为深圳投资基金管理公司
五、董事、监事、高级管理人员变更情况及持股情况
本报告期内公司董事、监事及高级管理人员无变更;其持股情况与本公司《股票上市公告书》公布情况相同,没有变化。
六、重要事项揭示
1、本公司1994年4月26日在成都饭店蜀乐宫召开第五次股东大会。到会股东72人,代表公司总股份的72.79%。与会股东审计通过了《董事会业务报告》、《董事长报告》、《1993年度决算和1994年度预算》,投票表决通过了《1993年度利润分配和分红派息方案》。
根据本次股东大会决议,1993年度本公司对国家股和法人股每10股派送现金股利3元人民币,对个人股每10股派送现金股利1元人民币和红股2股,计派发295.12万股红股。
2、公司1993年度按10:2对全体个人股东派送红股后,公司的股份总数增至5382.12万股,公司据此变更了注册资本金。
3、配股事项
1994年10月26日下午3时在本公司会议厅召开临时股东大会,审议骈通过了1994年度增资配股方案。
公司董事会经临时股东大会授权,按照中国证券监督管理委员会的有关规定,修订了原《1994年度增资配股方案》,报经成都市经济体制改革委员会以“成体改函【1994】57”号文批准,并于1994年12月28日经中国证券监督管理委员会复审批准。对蓉动力股东配售新股。配股比例:每10股配售2.835股,配股价格:每股3.00元。配股缴款截止日为1995年3月16日。
本次配股计划增加股本1525.831万股,筹集资金4577.493万元。
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
七、1995年前景展望
本公司主营业务与之配套的产业,大多属于国家的支柱产业。1995年,随着机械和汽车工业的振兴,必然为公司带来更加广阔的发展前景。在新的一年里,公司将不仍努力,积极开拓,掌握和适应面临的新形势,抓住机遇,迎接挑战,实现振兴,促使公司的发展跃上一个新台阶。
1.面向市场,稳步发展
本公司将继续实施以竞争促发展的战略,正视风险,迎接挑战,在稳定发展主机配套的同时,扩大在维修市场的占有率,以先进的技术、优异的质量、适销对路的产品和良好的售后服务占领市场。预计生产气缸套145~50万只,铝活塞320~330万只,主营业务收入11000万元,进一步扩大生产经营规模,巩固本公司在动力配件行业的主导地位。
2.多种经营、综合发展,加速东力雅木业有限公司建设项目的进程。该项目经四川省计委批准,生产经营当代“无缺陷”木材中密度纤维板。项目设计起点高、工艺选型先进,市场前景广阔,具有十分可规的经济效益和社会效益。本公司将按计划投入人力财力,加速主体车间的建设,以期达到预期进度。
3.组建高硅摩托车活塞生产线一条,满足市场需要。
4.改造气缸套毛坯铸造熔炼电弧炉4台,增大铸造能力,满足气缸套扩大生产规模之需要。
5.强化内部管理,提质、降耗、节能,降低生产成本,提高本公司在当前资金短缺,原材料价格居高不下,各项费用上涨情况下的承受能力和消化能力,增加利润来源,提高经济效益。
6.若1994年度配股资金能按计划到位,本公司将按计划组建康明斯L10缸套、活塞生产线和6112中柴活塞生产线。
八、其他事项
1.公司名称:成都动力配件股份有限公司
Chengdu Engine Fittings Joint-Stock Co.,LTD.
2.注册地址:成都市二环路东三段40号
邮政编码:610051
3.电话:(028)4443641
传真:(028)4441092
4.法人代表:周天勤
5.股票上市交易所:深圳证券交易所
6.股票简称:蓉动力A
7.股票代码:0519
8.会计师事务所名称:四川会计师事务所
9.法律顾问名称:四川经济律师事务所
10.公司资料查阅:
时间:每周星期日、一外上班时间
地点:公司本部
电话:4443641转董事会办公室
股证事务代表:王爱平 段启森
九、财务报告
经四川会计师事务所审计的资产负债表、利润及利润分配表和重要的财务报表注释。
附:
1.1994年度会计报表审计报告 川会师审字(1995)第98号
成都动力配件股份有限公司董事会:
本所接受委托,对成都动力配件股份有限公司1994年12月31日的资产负债表及1994年度利润及利润分配表和财务状说变动表进行了审计。
我们的审计工作,是根据中华人民共和国财政部制订的《股份制试点企业会计制度》、国家有关法律、法规和公司提供的有关文件资料,按照《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》规定,结合公司实际情况,实施了必要的审计程序,对内部管理制度遵守情况和数据记录真实倩况进行了必要的检查。
我们认为:上述会计报表和后附会计报表注释符合《股份制试点企业会计制度》的规定,在所有重要方面恰当地表达了成都动力配件股份有限公司1994年12月31日财务状况和1994年度经营成果以及资金变动情况。有关会计事项的处理方法、会计报表各项目的分类及编制方法与前期一致。
四川会计师事务所 中国注册会计师 朱达明
中国注册会计师 张进
中国·四川·成都
报告日期:1995年3月30日
2.会计报表注
(1)重要会计政策
①会计制度:执行《股份制试点企业会计制度》
②会计年度:采用公历年度,即自1月1日起至12月31日为一个会计年度。
③会计计价基础:所附会计报表,按权责发生的制,采用实际成本计价的原则进行编制。
④记帐本位:公司会计核算以人民币为记帐本位币。
⑤销售收入:
销售产品的收入,于产品已经发出、产品的所有权已自卖方转移给买方,当收到货款或取得货款的证据时,确认营业收入的实现。
⑥存货。
存货项目包括库存材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算,实际价格与计划价格的差异按月摊销有关用料科目;产成品入库按实际成本计价、发出产品采用加权平均法计算销售成本;低值易耗品的领用采用“一次摊销法”核算。
⑦固定资产及折旧:
固定资产的标准为使用年限1年以上,单位价值在人民币2000元以上按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法分类计算,并按固定资产原值、规定使用年限和估计残值3%后分别计算。其年折旧率是:房屋及建筑物为3%、机器设备为9.72%、运输设备为7.51%、工具器具为7.51%、起重设备为9.72%、其它设备为7.51~9.72%。
⑧无形资产摊销期限:
土地使用权摊销年限为50年、商誉摊销年限为156年。
⑨在建工程
公司1994年12月31日在兴建中的房屋和待安装设备等均按成本值入帐,此成本包括建安工程费、设备购置费、管理费、前期准备费及建设期内筹集资金所支付的利息等。
⑩坏帐准备
按年末应收帐款余额的5‰计提。
⑾税项
A 增值税:1994年1月1日起按国家规定税率17%计算,应缴增值税税额为公司销项税额抵扣进项税额的余额。
B 城市维护建设税和教育费附加:分别按应缴纳增值税额的7%和3%计算缴纳。
C 所得税:根据成都市税各局、财政局成税函(1993)194号文批准,公司自1993年起按15%的税率计算企业所得税。
D其它税项:按国家有关规定计算缴纳。
(2)资产负质表中数据变动幅度超过30%的数据分析
①总资产:
本年未比年初增加12,441,801.79元;其中:流动资产减少30,161,404.93元,固定资产增加38,844,755.50元,无形资产及其他资产增加2,950,999.22元。
A、货币资金减少29,520,969.75元。
B、应收帐款净额增加13,584,474.83元。主要是用户拖欠公司售货款。
C、其它应收款减少18,505,231.98元。主要是调列1993年度扩建工程款10,428,093.63元到在建工程;收回市技改投资公司等两单位借款300万元。
D、待摊费用增加2,059,135.39元。主要是增加期初待扣税金2,161,520.51元。
E、长期投资增加10,807,452.00元。主要是向雅达药业股份有限公司等五单位的投资款。
F、固定资产净额增加到38,492,695.73元。主要是新建龙桥铸造厂部分投产及各分厂技改工程完工投产。
G、无形及其他资产增加2,950,999.22元。主要是龙桥铸造厂土地使用权,按公司规定摊销期限为50年。
②负债及股东权益:
本年末比年初增加22,441,801.79元,其中:负债增加26,422,934.18元,股东权益减少3,981142.39元。
A、短期银行借款增加11,800,000.00元。
B、应付及预收货款增加5,946,377.53元。主要是赊销进货款增加。
C、未交税金增加1,474,189.86元。主要是未交所得税。
D、其它未交款增加205,786.33元。主要是交通建设费用及教育费附加。
E、其它应付款7,057,498.20元。主要是往来结算帐的增加。
F、一年内到期的长期负债增加6,600,000.00元。系由长期借款中距还帐时间不到一年的银行贷款。
G、股本增加2,951,200元。系公司于1994年4月经批准给个人派帝“1993年度红股”股票面值。
H、资本公积金增加70,000.00元。系市财政等部门补助环保资金。
I、盈余公积金增加9,292,948.46元。系公司于21994年4月经批准提了“1993年度的盈余公积金和公益金”。
J、未分配利润减少16,295,290.85元。系公司1993年度未分配利润于1994年4月经批准进行了分配。
