成都银河动力股份有限公司2007年半年度报告
目 录
第一节 重要提示…………………...…………………..………………………02
第二节 公司基本情况………………………………..…………………………02
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………..…………………………04
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………….………………….…07
第五节 董事会报告………………………….……………………………….…07
第六节 重要事项………………………………….…………………………….11
第七节 财务报告……………….…………………………………………….…14
第八节 备查文件……….……………………………………………………….63
第一节 重要提示
一.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二. 公司独立董事彭韶兵先生因工作出差缺席，其余董事均行使书面表决权。
三. 本公司半年度财务报告未经审计。
四. 本公司董事长郑永龙先生、财务总监杨庆年先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、法定中文名称：成都银河动力股份有限公司
英文名称：CHENGDU GALAXY POWER CO.,LTD.
中文缩写：银河动力
英文缩写：GALAXY POWER
2、法定代表人：郑永龙
3、董事会秘书：熊尚荣
联系地址：四川省成都市新都区龙桥镇
联系电话：028-83068819
传 真：028-83068999
电子信箱：xiongshangrong@126.com
董事会证券事务代表：彭 敏
联系地址：四川省成都市新都区龙桥镇
联系电话：028-83068899
传 真：028-83068999
电子信箱：pengmin0801@126.com
4．注册地址：四川省成都市新都区龙桥镇
邮政编码：610505
办公地址：四川省成都市新都区龙桥镇
国际互联网网址：Http://www.yhdle.com
电子信箱：cdyhdlgs@mail.sc.cninfo.net
5．公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
半年度报告登载网址：Http://www.cninfo.com.cn
半年度报告文本备置于本公司董事会办公室
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：银河动力
股票代码：000519
二、主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 480,656,780.83 509,369,147.23 516,657,248.90 -5.64% -6.97%
所有者权益（或股东权益） 378,959,825.92 373,873,620.43 375,161,722.10 1.36% 1.01%
每股净资产 1.98 1.96 1.96 1.02% 1.02%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（
） ％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 3,802,539.92 -4,940,091.09 -4,940,091.09 176.97% 176.97%
利润总额 3,981,788.47 38,517,603.58 38,517,603.58 -89.66% -89.66%
净利润 3,798,103.82 25,857,309.31 25,857,309.31 -85.31% -85.31%
扣除非经常性损益后的净利润 -2,150,412.79 -3,259,346.12 -3,259,346.12 34.02% 34.02%
基本每股收益 0.01990 0.19 0.190 -89.53% -89.53%
稀释每股收益 0.01990 0.19 0.190 -89.53% -89.53%
净资产收益率 1.00% 6.97% 6.97% -5.97% -5.97%
经营活动产生的现金流量净额 -34,563,269.53 -36,421,396.45 5.10%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.18 -0.27 33.33%
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2．非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资损益 6,819,006.29
营业外收入 182,788.55
营业外支出 -3,540.00
以上各项对税收的影响 -1,049,738.23
合计 5,948,516.61
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3．利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 1.003 1.008 0.0199 0.0199
净利润 1.002 1.007 0.0199 0.0199
扣除非经常性损益后的净利润 -0.567 -0.572 -0.0112 -0.0112
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一. 股本变动情况
报告期内，根据公司股权分置改革方案，涌金实业(集团)有限公司等十六家股东所持有限售股份14，429，300股于2007年3月30日解除限售上市流通。2007年4月4日，涌金实业(集团)有限公司通过深圳证券交易所挂牌交易出售本公司股份2，308，688股。至此，公司股本结构发生了变化，但股份总数未发生变化。详见下表：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 83,910,38 43.90% -14,429,3 -14,429,3 69,481,08 36.35%
0 00 00 0
1、国家持股
2、国有法人持股 64,189,08 33.58% 64,189,08 33.58%
0 0
3、其他内资持股 19,721,30 10.32% -14,429,3 -14,429,3 5,292,000 2.77%
0 00 00
其中：境内非国有法 19,721,30 10.32% -14,429,3 -14,429,3 5,292,000 2.77%
人持股 0 00 00
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 107,243,2 56.10% 14,429,30 14,429,30 121,672,5 63.65%
20 0 0 20
1、人民币普通股 107,243,2 56.10% 14,429,30 14,429,30 121,672,5 63.65%
20 0 0 20
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 191,153,6 100.00% 0 0 191,153,6 100.00%
00 00
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有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余 说明
易股份 额
2007年3月24日 5，292，000 64，189，080 126，964，520 见注1
2008年3月24日 19，115，360 45，073，720 146，079，880 见注2
2009年3月24日 19，115，360 25，958，360 165，195，240
2010年3月24日 25，958，360 0 191，153，600
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注1：针对公司募集法人股股东中部分未明确表示同意参加股权分置改革的募集法人股股东以及股份被全部或部分被冻结、质押或抵押而不能支付对价的募集法人股股东——深圳南山风险投资基金公司、上海同振贸易有限公司、四川天歌进出口有限责任公司，为了使公司股权分置改革得以顺利进行，本公司非流通股股东银河高科已对该部分股东的执行对价安排的部分先行代为垫付。代为垫付后，该等非流通股股东所持股份如上市流通，应当向代为垫付的非流通股股东偿还代为垫付的款项或股份，或者取得代为垫付的非流通股股东的同意。且须由银河动力向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。在通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份前，还必须履行自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让的法定承诺义务。
注2：除法定承诺外，银河高科和新兴科技还特别承诺：（1）股权分置改革方案实施后本公司持有的银河动力原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让；（2）在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占银河动力股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
二、股东数量及股东持股情况
(一) 股东数量、前10名股东持股情况、前10名无限售条件股东持股情况
单位：股
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股东总数 32,182
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
比例 数量 量
银河（长沙）高科技实业有限公司 国有法人股 20.23 38,662,856 38,662,856 19,331,428
%
湖南新兴科技发展有限公司 国有法人股 13.35 25,526,224 25,526,224 11,125,465
%
中国民生银行股份有限公司-东方精选 其它境内法人股 2.34% 4,469,877 0 0
混合型开放式证券投资基金
四川天歌进出口有限责任公司 其它境内法人股 1.58% 3,024,000 3,024,000 1,649,100
深圳能源投资股份有限公司 其它境内法人股 1.21% 2,308,688 0
上海九宇新技术发展有限公司 其它境内法人股 1.12% 2,137,674 0
吉林省九州开发公司 其它境内法人股 1.09% 2,077,820
上海同振贸易有限公司 其它境内法人股 0.79% 1,512,000 1,512,000 1,512,000
中国农业生产资料成都公司 其它境内法人股 0.60% 1,154,343 0 0
深圳南山风险投资基金公司 其它境内法人股 0.395 756，000 756，000 0
%
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国民生银行股份有限公司-东方精选混合型开放式 4,469,877 人民币普通股
证券投资基金
深圳能源投资股份有限公司 2,308,688 人民币普通股
上海九宇新技术发展有限公司 2,137,674 人民币普通股
吉林省九州开发公司 2,077,820 人民币普通股
中国农业生产资料成都公司 1,154,343 人民币普通股
史卫东 544,863 人民币普通股
周飞芬 529，452 人民币普通股
欧伟艳 414，000 人民币普通股
李军 400，000 人民币普通股
成都博瑞传播股份有限公司 400，000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 本公司前10名股东中第一大股东银河（长沙）高科技实业有限公司和第二大股东湖南新兴科技发展
说明 有限公司同为华天实业控股集团有限公司的控股公司，存在关联关系；本公司第一、二大股东与其
余八名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人；其余八名股东未知其之间有无关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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(二)前10名有限售条件股东持股数量及限售条件:
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
售条件股份 份数量
数量
1 银河(长沙)高科技实业有限公司 38,662,856 2008年3月24日 9557680 持有的银河动力原非流通股股份
2009年3月24日 9557680 自获得上市流通权之日起，在二
2010年3月24日 19547496 十四个月内不上市交易或转让；
2 湖南新兴科技发展有限公司 25,526,224 2008年3月24日 9557680 在前项承诺期满后，通过证券交
2009年3月24日 9557680 易所挂牌交易出售原非流通股股
2010年3月242009年 6410864 份，出售数量占银河动力股份总
3月24 数的比例在十二个月内不超过百
分之五，在二十四个月内不超过
百分之十。(注)
3 四川天歌进出口有限责任公司 3,024,000 2007年3月24日 3,024,000 持有的银河动力原非流通股股份
4 上海同振贸易有限公司 1,512,000 2007年3月24 1,512,000 自获得上市流通权之日起，在十
5 深圳南山风险投资基金公司 756，000 2007年3月24日 756，000 二个月内不上市交易或转让持有
的银河动力原非流通股股份自获
得上市流通权之日起，在十二个
月内不上市交易或转让。
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(三)报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一. 董事、监事、高级管理人员持有公司股票及变动情况
公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二. 董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
一.管理层对公司经营情况的讨论与分析
1、报告期主营范围及总体经营情况
公司属内燃机配件行业，主营业务范围为：各型内燃机的关键基础件——气缸套、铝活塞的生产、销售。较上年同期比，由于华天网通公司的转让，公司主营范围减少了网络通信设备销售。
报告期内，公司围绕“一个坚持、两个提升、三件大事”经营思路为指导，走提升管理提升效益之路；面对有色材料大幅度上涨、主机市场装机量减产萎缩等其他不利因素影响，通过经营班子的不懈努力，公司在产能提升、结构调整、技术升级、材料优化、集中采购、精益管理等方面取得了长足进步，各项经营指标比去年同期均有不同程度的改善。
报告期间内，实现营业收入11250.39万元，较去年同期上升4.47%；营业利润380.25万元，较去年同期上升176.97%；实现净利润379.81万元，较去年同期下降了85.31%。上半年主营收入和主营利润增长的主要原因为：一是公司实现营销模式创新，不断地开拓和整合市场，维修客户市场增长较快；二是以“TS16949” 质量管理体系为纲，持续改进，产品质量进一步提高，综合废品率进一步下降；三是新产品开发和产品结构调整取得较大进展，高附加值产品有所增加；四是强化成本内控管理，技术降成本、原材料集中采购降成本等措施初见成效，盈利能力进一步增强。净利润减少的主要原因是，上年净利润包含了土地处置收益，本期净利润没包含相对减少。
2、 报告期内，公司主营业务按产品、地区构成
（1）产品构成 单位:(人民币)元
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行业(产品) 营业收入 营业成本 毛利率（%） 主营业务收入 主营业务成本比 毛利率比上年
比上年同期增 上年同期增减（ 同期增减（%）
减（%） %）
普通机械制造业(缸 105,364,954.73 92,000,881.12 12.68 10.24 9.14 上升0.87个百
套、活塞) 分点
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注：缸套、活塞营业收入占营业总收入的93.65%。
（2）地区构成
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地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%）
东部地区 46,604,722.47 24.85
西部地区 52,993,456.13 0.22
出口 5,766,776.13 7.40
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3、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化，公司的利润构成发生较大变化。
公司于2006年12月出售了控股子公司湖南华天网络通信设备有限公司，华天网通不再纳入公司合并范围，本报告期无网络通信设备销售，因此主营业务结构与上期发生较大变化。
4、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
报告期内，转让长沙力元新材料股份有限公司获得的投资收益6,819,006.29元确认为当期股权转让投资收益，占公司当期净利润的179.54%。
5、来源于单个参股公司的投资收益占公司净利润影响达到10%及以上的公司情况
报告期内公司从参股28.24%的湖南华天铝业有限公司获得的投资收益137,072.84元，占公司当期净利润的3.61%。
湖南华天铝业有限公司经营范围：生产镜面铝卷电、镜面铝复合板、涂装铝复合板、铝天花板等装饰材料及产品自销。报告期内，湖南华天铝业有限公司实现营业收入39,941,769.23元，净利润485,385.41元。
6、公司经营中存在的问题与困难及其解决方案
⑴、目前面临的主要问题和困难：
a、原材料价格持续攀升并居高不下，对今年经营目标任务的完成构成巨大挑战，虽镍价有所回落，但生铁、铁合金等资源性材料价格仍不断走高。
b、市场激烈竞争的环境依然未得到改善，原材料涨价得不到消化，客户对产品降价和付款条件的要求还在逐年提高。
c、经济运行质量有待进一步提高，目前虽产品结构得到一定程度调整，但盈利能力仍不强，增值幅度小，资金运营的效率有待提高。
⑵、解决方案
a、做好各产品边际贡献分析，进一步加大产品结构调整的力度，特别是新增产品和客户的选择，注重效益导向。
b、密切关注原材料价格走向，根据镍、铝锭、生铁等主材价格行情变化适时，有效实施材料选用及配方优化和逢低集中采购等措施，尽可能减轻原材料涨价带来的压力。
c、进一步注重内部挖潜，通过技术进步和精益生产的有效推行，有效降低生产成本。
d、更好地发挥预算控制作用，盘活有效资源，特别是提高流动资金的运营效率，加速资金流动周转。
二、报告期间主要财务指标分析
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增长(%) 变动的主要原因
营业收入 112,503,850.89 107,694,794.83 4.47 销售量增加
营业利润 3,802,539.92 -4,940,091.09 176.97 公司将参股的长沙力元新
材料股份有限公司的股权
转让产生收益所致
投资收益 6,956,079.13 47,275.03 14614.07 公司将参股的长沙力元新
材料股份有限公司的股权
转让产生收益所致
期间费用 18,421,889.48 17,169,668.81 7.29 三包费用增加
经营活动产生的现金流量净额 -34,563,269.53 -36,421,396.45 5.10 收付款方式改善
投资活动产生的现金流量净额 63,810,263.70 81,829,210.87 -22.02 投资项目差异
筹资活动产生的现金流量净额 -15,001,222.69 -54,146,062.29 72.29 归还贷款额度减少
现金及现金等价物净增加额 14，245，771.48 -8，738，247.87 263.03 三项差异所致
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增长(%) 变动原因
总资产 480，656，780.83 516，657，248.90 -6.97 主要是偿还银行贷款及应
付票据到期支付所致。
股东权益 378，959，825.92 375，161，722.10 1.01 本期利润增加
应收票据 18，670，309.16 46，066，997.39 -59.47 背书转让及到期收款
应收账款 69，468，694.26 49，064，690.42 41.59 主要是由于销售上升、回
款周期有所延长.
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三. 报告期内投资情况
（一）募集资金投资情况
报告期内，公司无募集资金投资项目。
（二）非募集资金投资项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目
四、预计年初至下一报告期末的累计净利润与上年同期相比可能发生大幅变动的警示及
说明
公司2007年主营业绩虽较上年同期有所增长，但因上年同期存在处置万年场土地收益因素，则预计2007年1至9月净利润为100万元至700万元之间，下降幅度在75%-95%之间，具体数据以公司披露的2007年三季度报告为准。本次业绩预计不包括可能产生的一次性损益。
第六节 重要事项
一.公司治理结构
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，对公司治理情况进行了深度自查，自查情况表明本公司已依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件建立了完善的治理结构并规范运作，实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关法律法规，修订完善了《公司信息披露制度》，并制定了《公司接待和推广制度》、《公司总经理细则》及《公司内部控制制度》，公司将通过上市公司治理专项活动进一步完善公司治理结构。
二.公司2007年中期利润不进行分配也不进行公积金转增股本。
三.报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项，原重大诉讼、仲裁事项进展情况如下：
依据（2004）成民初字第122号、（2005）成经初字第396号及成执字第701号生效判决书，公司已取得代偿还成都三电股份公司共计1347万元追偿权。根据四川省成都市中级人民法院（2005）成执字第701号、（2005）成执字第52号民事裁定书，法院已依法对成都三电股份公司的三电电缆厂投资权益600万元予以冻结；公司并向四川省遂宁市中级人民法院申请对成都三电股份有限公司所有的“塔”牌商标进行保全并依法予以拍卖或者变卖。截止2006年8月10日已收回200万元，其余欠款法院正在执行过程中。
四.报告期内，公司的重大资产收购、出售及资产重组事项
1、公司报告期内发生的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项：
2006年12月29日，公司2006年第二次临时股东大会审议通过关于出售公司所持力元新材股份的议案，公司将力元新材转让给江阴泽舟投资有限公司、江苏恒元房地产发展有限公司和上海长亮投资发展有限公司，
报告期内，公司完成转让力元新材股份的过户手续，并确认为当期股权转让投资收益。
2、公司无报告期以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五.报告期内，重大关联交易事项
报告期内公司没有发生购销商品、提供劳务，资产收购、出售，债权、债务或担保及其他重大关联交易事项。
六.重大合同及其履行情况
（一）公司未有报告期内发生及以前期间发生延续至报告期内的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁公司资产的事项。
（二）公司报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保情况
①公司无以前期间发生延续至报告期的重大担保情况。
②报告期内公司没有为控股子公司提供担保。
③报告期内公司不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会[2003]56号)要求披露的违规担保事项。
（三）公司在报告期内没有发生及没有以前期间发生但延续至报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
七．承诺事项
报告期内，公司在指定报刊和网站上未披露过承诺事项，也无以前期间持续到报告期的承诺事项。
在公司股权分置改革过程中，公司第一大、第二大股东银河高科和新兴科技除法定承诺外，还特别承诺：（1）股权分置改革方案实施后本公司持有的银河动力原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让；（2）在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占银河动力股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。报告期内，公司第一大、第二大股东银河高科和新兴科技严格履行其承诺，截至报告期末，未发生将其所持股份上市交易或转让的情况。
八.报告期内，公司无接待调研及采访等相关情况。
九．报告期内，公司未更换会计师事务所，公司半年度财务报告未经审计。
十.报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况发生。
十一.其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
(一)持有上市公司股权情况 单位：元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占公司股权比例 期末帐面值 报告期损益 报告期所有者权
益变动
000593 大通燃气 1252500 0.69% 1252500 0 无
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(二)报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
十二.重要信息索引：
本报告期内，公司在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露的定期报告和临时公告：
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公告日期 公告名称
2007-03-29 关于解除股份限售的提示性公告
2007-03-30 关于延期披露2006年年度报告的公告
2007-03-30 关于解除股份限售的更正公告
2007-03-31 召开股东大会通知
2007-03-31 监事会决议公告
2007-03-31 第七届董事会六次会议决议公告
2007-03-31 2006年年度报告
2007-04-06 关于限售股份持有人出售股份的公告
2007-04-10 2007年第一季度业绩预告公告
2007-04-24 股东大会决议公告
2007-04-25 监事会决议公告
2007-04-25 2007年第一季度报告
2007-04-25 第七届董事会七次会议决议公告
2007-04-25 2007年半年度业绩预告公告
2007-05-15 董事会澄清公告
2007-05-16 股价风险提示性公告
2007-07-03 第七届董事会第九次会议决议公告
2007-07-17 关于股东股权质押公告
2007-07-17 2007年半年度业绩预告修正公告
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第七节 财务报告（未经审计）
一．公司2007年度中期财务报告未经审计。
二．会计报表及附注
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
资产负债表
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
资产负债表（续表）
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
利润及利润分配表
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
利润表补充资料
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1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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现金流量表
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
现金流量表（续表）
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
资产减值准备明细表
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
资产减值准备明细表(续表)
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
所有者权益变动表
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
所有者权益变动表(续表)
编制单位：成都银河动力股份有限公司 单位：人民币元
董事长：郑永龙 财务总监：杨庆年 财务经理：杨庆年
会计报表附注
公司概况
成都银河动力股份有限公司（以下简称“公司”）于1988年8月18 日经成都市体制改革委员会成体改(1988)41号文件批准设立，1993年3月22日经国家体改委体改生(1993)52号文件批准同意公司继续进行股份制试点，经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)58号文批准，公司社会公众股于1993年10月8日在深圳证券交易所上市流通。
1997年12月25日，国家国有资产管理局国资企发(1997)332号文同意成都市国有资产管理局将其所持有的公司3373.68万股国家股转让给银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴科技发展有限公司，其中：银河(长沙)高科技实业有限公司持有公司国有法人股2058万股，占总股本的29%；湖南新兴科技发展有限公司持有公司国有法人股1315.68万股，占总股本的18.54%。
2000年4月16日，经股东大会审议通过1999年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止至1999年12月31日的总股本7097.11万股为基准，向全体股东每10股送红股5股，同时以资本公积金每10股转增3股，由此公司注册资本变更为12774.80万元。
2000年4月16日，经股东大会审议通过2000年度配股方案，以截止至1999年12月31日的总股本7097.11万股为基准，向全体股东以每10股配3股的比例配售新股，经中国证券监督管理委员会成都证管办成证办[2001]197号和中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]35号文的核准，同意公司配售879.03万股普通股，其中：向国有法人股股东配售50万股，向社会公众配售829.03万股，公司注册资本变更为13653.83万元，其中：国有法人股6122.62 万股、募集法人股1728万股、社会公众股5803.21万股。以上募集资金于2001年4月4日到位，并经深圳华鹏会计师事务所审验。
2006年5月29日公司股东大会审议通过了2005年度利润分配及公积金转增股本的方案，公司以截止至2005年12月31日的总股本13653.83万股为基准，每10股转增4股，转增后公司股本为19115.36万股。
公司营业执照注册号：5101001801479，现法定代表人为郑永龙先生，公司住所：成都市新都区龙桥镇。
公司所处工业行业，主要产品为拖内配件、汽车配件、摩托车配件和工矿机械配件等。公司主要经营范围：制造、销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车；销售金属材料、家用电器、建材化工、中西药保健品；从事房地产开发、娱乐、餐饮服务；动力机械及相关的高新技术产品的研制、开发；家用电器、对外综合投资开发；自产的拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车、金属材料的出口业务；生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口业务；制造、销售通讯器材、新材料；计算机软硬件开发及成果转让；提供网络产品及工程、电子系统工程服务。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策和会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，
如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公
允价值计量。
4、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币交易的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
6、交易性金融资产的核算方法
交易性金融资产按照公允价值进行初始及后续计量，发生的交易费用直接计入当期损益，支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有交易性金融资产期间所取得的债权利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
交易性金融资产初始确认后，不能重分类为其他的金融资产，其他类金融资产也不能重分类为交易性金融资产。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司应收款项的坏帐损失采用“备抵法”核算，每年年度终了按应收款项年末余额，采用账龄分析法计提坏账准备。对单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
a、坏账准备计提比例：
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账龄 计提比例
一年以内 0.50%
一年至两年 10.00%
两年至三年 40.00%
三年至四年 50.00%
四年至五年 70.00%
五年以上 100.00%
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b、坏账损失认定的原则：
①债务人被依法宣告破产、撤销（包括被政府责令关闭）、吊销工商营业执照、死亡、
失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿；
②债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务；
③符合条件的债务重组形成的坏账；
④因自然灾害、战争及国际政治时间等不可抗力因素影响，确实无法收回的应收款项。
c、如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备应予以转回，
计入当期损益。
8、存货的核算
(1)存货分类：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、发出商品、产成品、低值易耗品、包装物等。
(2)存货的盘存制度：永续盘存制。
(3)存货的计价：原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；
包装物和产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价；低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。
(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
9、长期股权投资核算方法
(1)初始计量长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产
投资性房地产的确认标准： 已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限25-32年计提折旧。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理
而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价方法：
新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、
运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以
非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值
能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的
金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流
量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价
值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的
金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现
金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固
定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法：
固定资产采用采用直线法计提。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计净残值确定其折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25～32 3% 3.88%～3.03%
通用设备 10～13 3% 9.70%～7.46%
专用设备 10～13 3% 9.70%～7.46%
运输工具 8～13 3% 12.12%～7.46%
其他 5 3% 19.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备
固定资产减值准备的计提方法和标准：公司固定资产期末采用账面价值与可收回金额
孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值
准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况之一时，将按照该项固定
资产的账面价值全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程的核算方法
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、
改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用
17、预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
18、收入确认方法
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
19、政府补助政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
21、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
22、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
（五）会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
（1）会计政策变更
2007 年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
a.符合预计负债确认条件的辞退补偿
为实现公司的战略发展目标，根据2006年10月29日董事会决议，公司拟优化人员结构，并制订了人员优化、退出方案，预计需支付成本约600万元，以上事项将在2007年度内分批予以实施。按照新会计准则《企业会计准则第9号-职工薪酬》及《企业会计准则第13号-或有事项》，公司上述预计成本符合预计负债确认条件，应确认因上述计划而产生的负债，并调整留存收益，以上事项导致减少股东权益6,000,000.00元，其中归属于母公司所有者权益为6,000,000.00元。
b.所得税
按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益7,288,101.66元。
c..新会计准则下合并报表的少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为786,834.44元，新会计准则下记入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益786,834.44元。此外，由于子公司计提坏帐准备产生的递延所得税资产中，归属于少数股东权益369.12元，新会计准则下少数股东权益为787,203.56元。
d.根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
e、根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》的有关规定，公司将现行会计准则下对子公司长期股权投资的权益法核算，此项会计政策变更将影响母公司2007年以后的各期损益，但不影响公司合并损益。
f、根据《企业会计准则第3号———投资性房地产》的规定，投资性房地产将单独核算并在会计报表中单独列示，其会计核算可选择成本模式或公允价值模式。本公司选择成本模式进行投资性房地产的核算。本项政策变动对公司的财务状况及经营成果不构成影响。
g、根据《企业会计准则第6 号———无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
h、根据《企业会计准则第9号———职工薪酬》的规定，职工福利费不再按工资的一定比例计提，改按实际发生数列入相关期间费用。
i、根据《企业会计准则第33号———合并财务报表》的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下“少数股东权益”项目列示。此变更将影响股东权益的计算口径。
j.本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项
税项
公司适用的税种及税率如下：
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税种 计税基础 税率
增值税 销售收入 17%
营业税 劳务收入、无形资产转让收入、房屋租赁收入 5%
城建税 应交增值税、营业税 7%
教育费附加地方教育费附 应交增值税、营业税应交增值税、营业税 3%1%
加
所得税 应纳税所得额 15%、33%
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控股子公司及合营企业
公司控股子公司及合营企业
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单位名称 注册资本 投资额 权益比例 经营范围 是否合并
成都银动商贸有限 5,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、 是
公司 工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、
工程车、金属材料、家用电器、建材化工
；动力机械及相关的高新技术产品的研制
、开发；对外综合投资开发；货物技术进
出口贸易。
湖南华天铝业有限 95,035,000.00 26,842,200.00 28.24% 生产镜面铝卷，电、镜面铝复合板、涂装 否
公司 铝复合板、铝天花板等装饰材料及产品自
销。
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公司控股子公司及合营企业的变动情况
A、合并范围增加的情况
2006年9月29日，公司第七届董事会三次会议审议通过成立成都银动商贸有限公司（以下简称“银动商贸”），公司注册资本500万元，其中：公司出资300万元，占其注册资本的60%，其他自然人出资200万元，占其注册资本的40%。银动商贸股东的出资分三期缴付，首次出资金额为200万元，其中：公司出资120万元，占其注册资本的60%。此事项业经四川华为会计师事务所有限公司验证并出具川华为验字[2006]026号验资报告。银动商贸于2006年11月9日取得企业法人营业执照。
B、合并范围减少的情况
2006年12月26日，公司董事会决议通过将持有的湖南华天网络通信设备有限公司（以下简称“华天网通”）60%股权转让给深圳市雅泉实业有限公司。公司与深圳市雅泉实业有限公司签定了股权转让协议，以截止至2006年9月30日湖南湘资有限责任会计师事务所湘资评字（2006）第062号《资产评估报告书》所评估的净资产532.86万元作为本次股权转让的定价依据，转让价格为319.716万元。截止至2007年6月30日，按协议规定公司已经收到股权转让款280万元。根据以上情况，公司不再对湖南华天网络通信设备有限公司具有控制权，所以本报告未将其纳入合并范围。
（九）关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人
银河（长沙）高科技 长沙市银盆 计算机软硬件产品研制、生产、销售 公司第一大法人 有限责任公司 李再元
实业有限公司 路 股股东
湖南新兴科技发展有 长沙市解放 交通运输设备配件、蓄能、节能产品 公司第二大法人 国有企业 贺坚
限公司 东路 、自动化控制设备、普通机械、电器 股股东
机械及器材、电子计算机及配件的研
究、生产、销售。
华天实业控股集团有 长沙市解放 酒店业、旅游业、高科技产业、房地 公司第一、二大 国有独资 贺坚
限公司 东路380号 产、建筑装饰、建筑材料、物业管理 股东的母公司
、机械加工、运输、通讯、信息网络
、环保、生物医药等
成都银动商贸有限公 成都市高新 销售拖内配件、汽车配件、摩托车配 子公司 有限公司 郑永龙
司 区西源大道1 件、共矿机械配件、专用组合机床、
号 摩托车、工程车、金属材料、家用电
器、建材化工；动力机械及相关的高
新技术产品的研制、开发；对外综合
投资开发；货物技术进出口贸易。
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
银河（长沙）高科技实业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
湖南新兴科技发展有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
华天实业控股集团有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
成都银动商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币元
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
银河（长沙）高科技实业有限公司 38,662,856 20.23% 38,662,856 20.23%
湖南新兴科技发展有限公司 25,526,224 13.35% 25,526,224 13.35%
成都银动商贸有限公司 1,200,000. 60.00% 1,200,000.0 60.00%
00 0
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不存在控制关系关联方的性质
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企业名称 与公司的关系
湖南华天铝业有限公司 联营企业
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（十）或有事项
公司为成都三电股份有限公司1050万元人民币借款和30万美元借款提供连带保证责任，由于成都三电股份有限公司未按合同约定归还借款，根据南充市中级人民法院、四川省成都市中级人民法院民事裁决书（2004）成民初字第63号、（2004）成民初字第64号、（2004）成民初字第65号，公司代偿还成都三电股份公司以上借款本息共计1347万元。依据（2004）成民初字第122号、（2005）成经初字第396号及成执字第701号生效判决书，公司已取得上述1347万元追偿权，法院已依法对成都三电股份公司的三电电缆厂投资权益600万元予以冻结并向四川省遂宁市中级人民法院申请对成都三电股份有限公司所有的“塔”牌商标进行保全并依法予以拍卖或者变卖，以上法院裁决正在执行过程中。
公司截止至2007年6月30日除上述事项外，无其他重大或有事项。
（十一）承诺事项
截止至2007年6月30日，公司不存在应披露的重大承诺事项。
（十二）资产负债表日后事项
截止至2007年6月30日，本公司无资产负债表日后事项。
（十三）其他重要事项
截止至2007年6月30日，公司不存在应披露的其他重要事项。
附注十五：合并会计报表之批准
二零零七年一至六月合并会计报表于二零零七年八月八日业经董事会批准通过。
第八节 备查文件
一. 载有本公司董事长亲笔签名的半年度报告正文；
二. 载有本公司董事长、财务总监签名并盖章的会计报表；
三. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿；
四. 本公司章程；
五. 其他相关资料。
成都银河动力股份有限公司董事会
董事长（签名）： 郑永龙
二OO七年八月十一日
