中兵红箭：内部控制自我评价报告2021-04-20
证券代码：000519 证券简称：中兵红箭 公告编号：2021-40
中兵红箭股份有限公司
2020 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中兵红箭股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和中
兵红箭股份有限公司的内部控制要求（以下简称企业内部控制
规范体系），结合中兵红箭股份有限公司（以下简称“中兵红
箭”）内部控制手册及其相关制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司基于 2020 年 12 月 31
日为基准日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司董事会负有建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实上报内部控制评价报告的责任；公司监事会负责
监督内部控制的建立和实施；经理层负责组织领导公司内部控
制的日常运行。
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公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进公司实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺
陷。
综上所述，公司管理层认为，于内部控制评价报告基准日，
本公司按照企业内部控制规范体系的相关规定要求在所有重
大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。公司董事会
认为，本公司现有内部控制制度已基本建立健全并得到有效执
行，关键控制点、高风险领域得到有效控制，公司的内控体系
与相关制度能够符合国家有关法律、法规和中兵红箭的内部控
制有关要求并适应公司经营管理和发展的需要，能够对编制真
实公允的财务报告提供合理的保证，能够对公司各项业务的健
康运行及公司经营风险的控制提供保证，在所有重大方面保持
了与财务报告相关的有效的内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。本次纳入评价范围的单位为公司所
有部门及二级生产经营单位。纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的 100％，营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的 100％。
结合公司现有业务的实际情况，纳入评价范围的业务流程
及重点关注的风险领域包括：组织架构、公司治理、发展战略、
企业文化、社会责任、风险评估、内部信息传递、内部监督、
人力资源管理、资金管理、采购管理、存货管理、生产管理、
固定资产管理、工程项目管理、销售管理、研究与开发、投资
管理、担保管理、业务外包、财务报告、全面预算管理、合同
管理、印鉴管理、信息系统管理、关联交易。
上述纳入评价范围的业务流程以及高风险领域涵盖公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内
部控制评价办法规定的程序执行。
评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、
穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集
公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作
底稿，分析、识别内部控制缺陷。
1.组织架构
公司根据职责划分，设立了包括公司证券事务部、审计与
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风险管理部、党群工作部等职能管理部门。各职能部门能够按
照公司管理制度和工作流程，在公司党委和经营管理层的领导
下工作，责任权限划分明确，相互配合和相互制约，信息沟通
渠道通畅，形成了有效的相互制衡机制，保证了公司经营活动
的有序进行。
2.公司治理
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程
指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司
规范运作指引》及国家有关法律、法规的规定，制定了《公司
章程》，建立了由股东大会、党委、董事会、监事会、经理层
组成的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《审计委员会工作细则》、《董事会提名委员
会工作细则》等各层级工作细则以及《独立董事工作制度》、
《关联交易决策制度》等制度。同时，董事会下设审计委员会、
薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会，
建立健全了符合上市公司要求和党建工作要求的公司法人治理
结构。
3.发展战略
公司始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指
引，全面贯彻落实党中央决策部署，聚焦强军首责，强化科技
引领，深化军民融合，推动高质量发展，打造军民融合性科研
生产基地，建设国内一流的现代化企业。为明确公司未来发展
方向，全面开展“十四五”规划编制工作，健全投资决策程序，
加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，依
据《公司法》、《公司章程》的相关规定，董事会制定了《董
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事会战略委员会工作细则》，战略委员会定期对公司经营目标、
中长期发展战略进行研究并提出建议，对《公司章程》规定的
需经董事会批准的重大投融资方案、重大交易、其他重大事项
进行研究并提出建议。
4.企业文化
公司始终重视培育具有鲜明特色的企业文化，围绕公司总
体战略发展，以文化软实力提升企业核心竞争力，构建体系化
企业文化建设。公司作为中国兵器工业集团有限公司所属上市
公司，与生俱来继承了兵器工业的红色基因，始终秉承“把一
切献给党”的人民兵工精神，始终以讲政治的高度不折不扣地
履行好强军首责，始终作为国家安全的战略基础、经济社会发
展的重要力量，忠实履行党赋予的神圣职责,把“军工报国，把
一切献给党”的初心使命和文化价值理念融入到公司生产经营、
管理服务、思想政治工作的各个领域，固化到每个人的行为之
中，内化于心、外化于行。
公司以建设优秀员工队伍、推动公司高质量发展为出发点
和落脚点，积极推进公司企业文化建设,加大企业文化理念体
系的宣传、培训，实现了文化与发展战略和谐统一、企业高质
量发展与员工发展的和谐统一，有力提升了公司的核心竞争力。
董事、监事及高级管理人员在企业文化建设和履行社会责
任中起到表率作用，促进文化建设在内部各层级作用的有效发
挥。
5.社会责任
公司在经济建设的同时，积极履行社会责任，重视安全生
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产及环境保护。成立公司董事长为主任，总经理、主管领导为
副主任的安全生产、环境保护、能源委员会，统筹领导公司的
安全环保工作。建立有较为完善的安全环保管理制度体系，制
订了《安全生产责任制》、《环境保护责任制》、《建设项目
环境保护工作管理办法》、《涉危军工建设项目竣工验收试生
产安全检查及安全评审工作规定》等安全环保管理制度。各子
公司积极对安全环保设施进行改造升级，本质安全度和绿色生
产水平不断提高；截至报告期，公司未发生过重大安全生产及
职业卫生事故、环保污染事件；公司严格按照国家劳动法律法
规的规定，为员工办理社会保险并足额缴纳社会保险费。
2020 年，公司制修订了《安全生产工作责任追究办法》、
《质量工作责任追究办法》、《生态环境保护工作责任追究办
法》等 12 项制度。
6.风险评估
公司根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，
结合实际情况，及时进行风险评估。公司在对外投资、市场拓
展、技术开发、物资采购、生产管理、质量控制、员工管理、
信息披露等经营管理的各个方面，通过建立健全内控制度，将
各类风险纳入管理体系。公司在制定发展规划和经营计划的同
时，通过各种渠道能够及时、完整地识别可能遇到风险，通过
对风险进行分类、分析与评估，讨论形成风险应对方案经审批
后行文下发执行，并贯彻至各部门和全体员工，及时有效的预
防并应对风险，将可能遇到的重大风险降至最低。
7.内部信息传递
公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《信息披
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露与投资者关系管理制度》、《信息披露暂缓与豁免业务管理
制度》、《重大事项内部报告和保密制度》等管理制度，明确
了内部信息的收集、处理和传递程序，通过合理筛选、核对、
分析和整合，确保信息的准确、快速和有效传递，确保信息传
递过程得到有效控制，避免不必要的泄露和扩散。
同时通过公司内部办公网，使公司能够及时、准确地收集、
传递信息，使得各管理层级、各部门、员工与管理层之间的信
息传递更顺畅，沟通更便捷、有效。
8.内部监督
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职行为
及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。公司董事会
下设审计委员会，审计与风险管理部在审计委员会的领导下独
立开展公司内部审计、督查工作，负责对公司经营情况、财务
安全状况、募集资金使用管理风险，以及公司内部控制制度的
执行情况进行审计监督，以达到防范风险、加强内部控制、维
护股东权益、改善经营管理、提高经济效益的目标，并在不断
完善公司内部控制制度的过程中发挥重要作用。公司各部门均
有相应的职权监督，并对权限范围内的职责具有一定的监督和
管理的职能，形成部门与部门之间、岗位与岗位之间的相互协
作、相互制衡的机制。公司制订了《内部控制评价管理办法》、
《内部审计管理制度》，通过持续性监督和专项监督相结合的
方式对公司财务信息的真实性、完整性、内部控制和风险管理
的有效性等情况进行监督评价。
9.人力资源管理
公司十分注重人才队伍建设、培训教育、薪酬与绩效管理、
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人力资源基础管理等方面的工作，建立并实施了一系列人才激
励政策和措施。重点推进了“123”人才工程的实施，明确了骨
干管理人员的职业发展通道，提出了针对子公司的科技、关键
技能骨干人才队伍建设的指导意见，指导开展了重点领域关键
人才的交流学习。聚焦重点项目人才保障需求，搭建“一企一
策”专项人才交流平台；加速青年后备人才储备，为集团行稳
致远保驾护航；开展创新和职业技能竞赛，培育技能人才队伍
“领头雁”；落实技能提升行动计划，提升技能人才技能水平；
坚持多渠道用足政策，保障复工复产和经营逆势而进。实现了
人员总量得到有效管控，队伍结构持续优化；教育培训有序推
进，员工素质不断提升；人才队伍建设快速推进，引领和保障
功能发挥明显；激励政策更加多元化，骨干人才活力得到加强；
技能提升行动全面推行，队伍基础不断加强；政策研究和利用
效果显著，企业发展和员工队伍更加稳定，高素质专业化创新
型人才队伍建设初见成效。
10.资金管理
资金活动作为公司内部控制的重要内容。为加强资金管理，
实施有效的资金内部控制，2020 年公司制、修订了《资金管理
办法》、《票据管理办法》、《差旅费报销管理办法》、《日
常费用报销管理办法》等制度，对资金活动的审批权限、审议
程序、实施与执行、监督检查等，做出了明确的规定。并对公
司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督，按
照制度规定对经济业务的收支进行审核与核算。办理货币资金
业务的不相容岗位进行分离，相关机构和人员形成相互制约关
系。
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11.采购管理
为加强上网询价采购、采购信息管理，公司完善了《上网
询价采购管理办法》、《采购管理考核评价实施细则》等相关
管理制度，科学制定责任分工，规范管理流程，不断提升采购
管理水平，防范采购风险的同时进一步促进采购公开化、透明
化。
12.存货管理
各子公司均完善了相关存货管理制度，规定根据岗位的不
同，分别对存货的取得、验收入库、仓储保管、领用发放、盘
点处置等赋予各自权限，岗位设置构成了相互稽查、完整有序
的工作链条。严禁不相关人员进入仓储区域。公司每半年由财
务部组织清查盘点，发现差异及时查明原因作出处理。
2020 年，公司为规范和加强废旧物资处置工作的管理和监
督，有效控制废旧物资处置过程中的风险，制订了《废旧物资
处置管理办法》并有效实施。
13.生产管理
公司围绕职代会确定的年度经营目标，军品生产切实履行
强军首责，民品生产实现了资产增值，科学制订了生产经营计
划，积极协调内外部资源，按节点进度平稳推进生产，确保了
完成年度经营目标；同时，提高了生产管理水平，优化了管理
流程，提高了管理效能。
14.固定资产管理
各子公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》，对公
司固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产
的日常管理和维护，对公司固定资产的购置、登记、管理、处
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置都进行了明确的规定，确保公司固定资产安全。
15.工程项目管理
公司高度重视工程项目的基础管理，针对项目立项、招标、
建设、验收等过程，制定了较为完善的管理制度体系。子公司
也分别制订了《固定资产投资项目实施管理》、《建设项目责
任制管理办法》、《固定资产投资项目招标投标管理办法》等
制度。明确了招标的范围及招投标管理机构的职责，保障了项
目的顺利推进。
16.销售管理
为建立规范、高效的市场营销管理体系，保证市场的开发
及客户的维护，加强对市场营销工作的管控，各子公司均制定
了相应的市场营销管理制度，对市场营销管理机构、销售计划
和实施、产品价格管理、客户分类管理、客户授信管理、销售
合同的签订及发货管理、销售确认及收款管理、客户的开发及
维护管理、样品的领取和产品退回管理等内容做出了详细规定，
规范了市场营销体系。
17.研究与开发
公司本部、各子公司的科研项目研发程序按照科研项目研
发工作管理规定和质量程序手册的相关要求开展，认真制定精
益研发工作计划,积极推进精益研发管理,重点围绕本单位工作
实际,强化需求管理、项目策划、精益设计等,落实研发团队管
控新模式，研发质量、效率等得到明显提升。
2020 年，公司结合实际制订了《科技合作管理办法》、《民
品科技管理办法》、《技术基础管理办法》等制度，进一步有
效指导公司本部和各子公司开展工作。
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18.投资管理
为规范公司本部、各子公司及其控股企业的对外投资行为，
提高资金运作效率，保护公司和股东的利益，建立规范、有效、
科学的投资决策体系和机制，避免投资决策失误，防范投资风
险，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值，根据《公
司法》、《公司章程》等的相关规定，公司制订了《投资管理
办法》，明确了公司及各子公司以货币资金、实物资产、无形
资产、股权、有价证券以及其它可以用货币估价并可以依法转
让的非货币资产在境内外进行的投资活动管理，持续加强对子
公司投资管理力度，围绕主责主业开展投资审核工作，坚决杜
绝非主业投资和高风险低收益投资事项的发生。
19.担保管理
为有效控制公司对外担保风险、保证公司资产安全，公司
制定了《对外担保管理办法》，明确了对外担保的审批权限、
风险评估、合同管理、信息披露、责任追究等,与《公司章程》
一起构筑了对外担保风险控制的防火墙。
20.业务外包
为规范业务外包管理，加强外包产品质量管理，提高质量
管理水平，依据国家有关的法律法规和标准，将业务外包纳入
了质量体系管理范畴，对采购过程实施了严格控制，对供应单
位的质量保证能力进行评定和跟踪。质量部门组织并编制了合
格供方名录。未经检验合格的外购、外协产品，不得投入使用。
21.财务报告
公司本部和各子公司按照《公司法》、《证券法》和《企
业会计准则》等法律法规及其补充规定，结合自身情况，建立
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了财务管理制度，制订了《财务报告管理办法》，确保财务报
表的编制符合国家的相关规定，符合企业内部会计制度的要求。
同时公司制定了《信息披露与投资者关系管理制度》，对年度
财务报告及会计报表附注所涉及的财务信息披露进行了规定。
22.全面预算管理
为推进公司以价值创造为导向的全面预算管理，发挥全面
预算对公司经营发展的引领作用。2020 年公司修订了《全面预
算管理办法》及时调整全面预算管理体制。进一步规范全面预
算内部管理报表，提高预算编制的严肃性和准确性，充分发挥
全面预算内部管理报表的作用，实时监控预算目标完成情况，
定期开展预算执行分析，加强预算过程跟踪和监控。
23.合同管理
为了规范公司市场经济运营行为，防范和控制经营法律风
险，维护公司的合法权益，修订了《合同管理办法》、《法律
风险管理办法》，明确了合同管理机构职责、合同订立、审批、
重大合同管理、合同履行、变更等相关内容，流程清晰，职责
明确。合同管理部门在日常合同管理过程中，严格执行合同管
理办法。
24.印鉴管理
为加强公司行政事务管理，理顺公司内部及对外关系，公
司制定了《印鉴管理制度》，明确了印鉴的刻制、管理、更换
和回收，规定了各类印鉴的用印程序和使用范围，使印鉴管理
统一化、标准化，进一步规避因管理或使用不当带来的风险损
失。
25.信息系统管理
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公司高度重视信息化建设工作，制定了《网络安全和信息
化工作管理办法》、《网络安全等级保护管理办法》等管理制
度，保证信息系统对生产经营环节有效的信息支撑，同时进一
步加强信息系统建设、运维工作，确保信息系统高效稳定运行。
26.关联交易
为规范公司的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关
联交易的合法性、公允性、合理性，保障股东和公司的合法权
益，根据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指
引》、《公司章程》等的规定，公司制定了《关联交易决策制
度》，确保关联交易定价公允、决策程序合规、信息披露规范。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内部评价依据《企业内部控制基本规范》、《企业内
部控制应用指引》的规定，按照中兵红箭《内部控制评价管理
办法》的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司内部控制工作组依据企业内部控制规范体系对内部
控制缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下:
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用
定量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷。
（1）重大缺陷
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①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②企业更正已公布的财务报告；
③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而本单位内
部控制体系在运行过程中未能发现该错报；
④董事会、监事会和内部控制评价工作牵头部门对内部控
制的监督无效。
（2）重要缺陷：是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性
水平，仍应引起管理层重视的错报。
（3）一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他
内部控制缺陷。
2.财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
重要程 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
度项目
资产总额 资产总额 0.5%≤错报
错报≥资产总额 1% 错报＜资产总额 0.5%
潜在错报 ＜资产总额 1%
利润总额 利润总额 3%≤错报＜
错报≥利润总额 5% 错报＜利润总额 3%
潜在错报 利润总额 5%
3.非财务报告内部控制缺陷的定性认定标准
（1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司缺乏民主决策程序；
②未依程序及授权办理，造成重大损失的；
③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④媒体频现负面新闻，涉及全国且负面影响一直未能消除；
⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
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⑥公司内部控制重大缺陷未得到整改；
⑦招致监管层的计划外检查、审计或调查；
⑧或处罚金额大于 100 万元（含）。
（2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：
①公司决策程序导致出现一般失误；
②未依程序及授权办理，造成较大损失的；
③公司关键岗位业务人员流失严重；
④媒体出现负面新闻，影响控制在省内，还未达到全国范
围；
⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷；
⑥重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；
⑦招致监管层要求公司提供书面报告，或处罚金额大于 50
万元。
（3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：
①未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成损
失的；
②公司一般岗位业务人员流失严重；
③媒体出现负面新闻，影响控制在本地区内；
④公司一般业务制度或系统存在缺陷；
⑤公司一般缺陷未得到整改；
⑥管理台账建立不全，资料归档不规范；
⑦招致监管层的处罚（指口头干预，非罚款或停办业务之
类的处罚）。
4.非财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金
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额确定，参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。
(四)内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准及非财务报
告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷，存在非财务报告内部控制一般缺
陷 7 项。分别是：
1.个别子公司关键岗位员工定期轮岗制度不够完善。
整改情况：相关子公司关键岗位已形成定期、不定期的轮
岗方案，制度正在拟定中。
2.财务软件操作人员变动，无权限审批。
整改情况：在财务信息化系统运行前,由本单位财务负责人
或业务部长确定本信息化系统的合法使用人员及其操作权限，
编制新增用户权限审批表,并报单位主管审核批准后由系统管
理员在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员,按同样
手续办理。
3.个别材料领用单信息填列不够完整。
整改情况：按照相关制度规定，严格按制度要求，执行领
用程序，规范填列单据。
4.存在个别新增设备的比质比价评价组评委人数不足的情
况。
整改情况：采购部门今后将严格按照相关制度要求组织比
质比价，并加强对评价过程资料的审核，坚决避免类似事情的
发生。
5.个别子公司的特种设备管理、差旅费管理制度修订不及
时。
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整改情况：已对相关制度进行修订完善。
6.个别制度下发时未经法律审核。
整改情况：严格执行制度法律审核流程，制度的法律审核
已全覆盖。
7.固定资产预算调整率较高。
整改情况：公司审计与风险管理部门要求经办部门进行自
查和严格按《全面预算管理办法》、《内部控制手册》等控制
程序进行执行。
以上缺陷均已整改完毕。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制说明事项。
特此公告。
中兵红箭股份有限公司
董事会
2021 年 4 月 20 日
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