广州白云山制药股份有限公司

    二○一○年半年度报告

    广州白云山制药股份有限公司董事会

    法定代表人：谢彬

    二○一○年八月十一日重要提示：

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    本报告业经本公司第六届董事会二○一○年度第四次会议审议通过。

    公司董事长谢彬先生、总经理王文楚先生、财务总监黄智玲女士及财务

    部部长姚智志女士声明：保证2010 年半年度报告中财务会计报告的真实、

    完整。

    公司2010 年半年度财务报告未经审计。

    广州白云山制药股份有限公司董事会

    目 录

    第一章 公司基本情况........................................... 1

    第二章 股本变动和主要股东持股情况............................. 3

    第三章 董事、监事、高级管理人员情况........................... 5

    第四章 董事会报告............................................. 6

    第五章 重要事项.............................................. 12

    第六章 财务报告（未经审计） .................................. 20

    第七章 备查文件.............................................. 88白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    1

    第一章 公司基本情况

    一、公司简介

    （一）公司法定中文名称：广州白云山制药股份有限公司

    公司法定英文名称：Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Co.,Ltd..

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：白云山A

    股票代码：000522

    （三）公司注册地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88 号

    公司办公地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88 号

    邮政编码：510515

    公司国际互联网址：www.gzbys.com

    公司电子邮箱：gzbys000522@gzbys.com

    （四）公司法定代表人：谢彬先生

    （五）公司董事会秘书：谯勇先生

    联系地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88 号

    电话：020-87062599

    传真：020-87063699

    电子邮箱：qiaoyong@gzbys.com

    公司证券事务代表：高燕珠女士

    联系地址：广东省广州市白云区同和街云祥路88 号

    电话：020-87062599

    传真：020-87063699

    电子邮箱：gyzh2611@126.com

    （六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：

    www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地址：公司董事会秘书处

    （七）其他相关资料

    公司首次注册登记日期：1992 年12 月22 日白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    2

    登记机关：广州市工商行政管理局

    公司最近一次变更注册登记日期：2007 年6 月8 日

    登记机关：广州市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：4401011104127

    税务登记号码：440111190481270

    二、主要财务数据和指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    总资产 3,176,795,615.22 2,945,054,275.46 7.87%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,022,430,432.87 912,534,940.30 12.04%

    股本 469,053,689.00 469,053,689.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产 2.18 1.95 11.79%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    营业总收入 1,800,436,435.31 1,370,887,707.18 31.33%

    营业利润 146,263,358.46 72,629,845.97 101.38%

    利润总额 150,720,708.45 71,631,705.75 110.41%

    归属于上市公司股东的净利润 124,119,477.93 55,611,391.60 123.19%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    104,408,296.30 56,327,733.67 85.36%

    基本每股收益 0.2646 0.1186 123.10%

    稀释每股收益 0.2646 0.1186 123.10%

    净资产收益率 12.83% 6.70% 上升6.13 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 210,056,120.30 95,206,712.63 120.63%

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.4478 0.2030 120.59%

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    1,941,327.39

    非流动资产处置损益 18,643,927.85

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,503,729.34

    所得税影响额 -3,013,109.63

    少数股东权益影响额 -364,693.32

    合计 19,711,181.63 -白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    3

    第二章 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 23,771 0.01% -4,514 -4,514 19,257 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 23,771 0.01% -4,514 -4,514 19,257 0.00%

    二、无限售条件股份 469,029,918 99.99% 4,514 4,514 469,034,432 100.00%

    1、人民币普通股 469,029,918 99.99% 4,514 4,514 469,034,432 100.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 469,053,689 100.00% 469,053,689 100.00%

    注：报告期内公司监事会召集人李波先生所持股份25%按规定解除限售，

    因此有限售条件高管股份减少4,514 股。

    二、股东情况介绍（2010 年6 月30 日在册）

    单位：股

    股东总数 91,407

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    广州医药集团有限公司 国有法人 35.58% 166,900,000 0 0

    赵旭光 境内自然人 1.59% 7,477,000 0 6,050,000

    中国银行－易方达深证100 交易型开

    放式指数证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.09% 5,116,756 0 0

    大成价值增长证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.07% 5,012,623 0 0白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    4

    中国工商银行－上投摩根内需动力股

    票型证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.07% 5,007,796 0 0

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票

    型证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.07% 5,000,000 0 0

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－

    传统－普通保险产品

    境内非国有

    法人

    0.81% 3,799,918 0 0

    中国工商银行－融通深证100 指数证

    券投资基金

    境内非国有

    法人

    0.70% 3,299,960 0 0

    全国社保基金一零二组合

    境内非国有

    法人

    0.56% 2,625,549 0 0

    中国工商银行-广发聚瑞股票型证券

    投资基金

    境内非国有

    法人

    0.48% 2,271,636 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广州医药集团有限公司 166,900,000 人民币普通股

    赵旭光 7,477,000 人民币普通股

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券

    投资基金

    5,116,756 人民币普通股

    大成价值增长证券投资基金 5,012,623 人民币普通股

    中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资

    基金

    5,007,796 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基

    金

    5,000,000 人民币普通股

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保

    险产品

    3,799,918 人民币普通股

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 3,299,960 人民币普通股

    全国社保基金一零二组合 2,625,549 人民币普通股

    中国工商银行-广发聚瑞股票型证券投资基金 2,271,636 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司前10 名股东中，广州医药集团有限公司与其他股东不存在关联关

    系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；除此之

    外本公司未知其他流通股东间是否存在关联关系或《上市公司收购管理

    办法》规定的一致行动人关系。

    三、本公司的控股股东未发生变化，仍为广州医药集团有限公司。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

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    第三章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票数额变动情况

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    谢彬 董事长 0 0 0 0 0 0 无变化

    林继红 董事 0 0 0 0 0 0 无变化

    李楚源 董事 0 0 0 0 0 0 无变化

    陈矛 董事 0 0 0 0 0 0 无变化

    王文楚 董事总经理 0 0 0 0 0 0 无变化

    陈昆南 董事副总经理0 0 0 0 0 0 无变化

    温旭 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变化

    朱桂龙 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变化

    蚁旭升 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变化

    李波 监事会召集人18,056 0 4,514 13,542 13,542 0

    减持无限售

    条件流通股

    程宁 监事 0 0 0 0 0 0 无变化

    周志魁 监事 0 0 0 0 0 0 无变化

    黄智玲 财务总监 6,420 0 0 6,420 4,815 0 无变化

    谯勇 董事会秘书 1200 0 0 1,200 900 0 无变化

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）2010 年5 月27 日,陈矛先生因工作变动原因辞去本公司总经理职务。

    （二）2010 年5 月27 日召开的公司董事会二O 一O 年度第三次董事会会议，

    聘任王文楚先生为公司总经理。

    （三）2010 年6 月23 日召开的公司二OO 九年年度股东大会，增补王文楚先生

    为公司第六届董事会董事。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

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    第四章 董事会报告

    一、经营成果与财务状况简析

    2010 年上半年，国际经济在后金融危机时期呈现出复杂而缓慢的复苏态势，国

    内经济在致力于保持经济平稳较快发展、调整经济结构和管理好通胀预期中回升势头

    良好。医药行业在新医改逐步推进下保持高速增长。在此环境下，公司按照年初提出

    的工作思路，着力研究新医改行业政策变化导致行业环境的改变，采取切实有效的营

    销策略，规范经营运作，落实销售的有效拓展；统筹安排满足市场长期与短期需求的

    产能规划和生产；做好产品质量的持续改进工作，落实新版GMP、GSP 以及2010 年中

    国药典改版的实施工作，提升白云山品牌价值；加大新产品新技术开发力度，选准项

    目，加大投入，围绕核心领域不断丰富产品群，更加重视市场、研发、生产创新链条

    的结合；创新党建和廉政建设工作，努力构建和谐企业。

    报告期内，公司下属企业均实现了均衡发展，初步建立起了平稳增长机制，经

    营质量明显提高。公司大部分产品系列均快速增长，主导产品头孢硫脒、头孢克肟等

    头孢系列产品，清开灵系列产品，阿咖酚散，小柴胡颗粒等销售收入同比大幅增长（公

    司合并报表范围内销售收入超过5000 万元的产品见主营业务分产品情况表）。合营企

    业产品复方丹参片销售收入25,724.21 万元，同比增长42.77%；板蓝根颗粒系列销售

    收入19,460.85 万元，同比下降3.8%；中/长链脂肪乳注射液销售收入7,003.00 万元，

    同比增长19.73%。公司自主创新取得可喜成果，头孢嗪脒获得美国专利授权，“白云

    山和黄健康产业科技园”和“以自主创新带动抗感染类化学药的产业升级及国际化认

    证” 两项目入选广东省现代化产业500 强项目。控股子公司及合营企业GAP 基地建设

    步伐加快，报告期广州白云山和记黄埔中药有限公司云南文山三七及大庆板蓝根GAP

    基地合作建设正式启动，截至本报告期末，上述及其他已建及在建GAP 基地共有8 家，

    为公司中药产品的原料供应和成本控制发挥了积极的作用。报告期内公司实现营业收

    入180,043.64 万元，同比增长31.33%；归属于母公司净利润12,411.95 万元，同比增白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    7

    长123.19%。

    主要指标变动分析如下：

    1、报告期实现营业收入180,043.64 万元，同比增长31.33%。主要原因是：公

    司经营继续保持良好发展势头，主导产品销量同比增长；

    2、报告期销售费用28,975.90 万元，同比增长33.14%。主要原因是：营业收

    入的大幅增长导致会议费、工资、运输费、劳务费等相应增加，以及加大对主销区广

    告投放，导致广告宣传费同比增加；

    3、报告期管理费用21,033.33 万元，同比增长35.83%。主要原因是：公司加

    大产品研发投入，导致研发费用同比增加；

    4、报告期投资收益2,908.01 万元，同比增长48.38%。主要原因是：合营企业

    按权益法确认的投资收益同比增加及转让广州医药足球俱乐部股权形成投资收益；

    5、报告期实现利润总额15,072.07 万元，同比增长110.41%。主要原因是：主

    导产品销售收入同比大幅增长、主营业务毛利率同比提高、合营企业投资收益同比增

    加以及市政工程征用何济公制药厂越秀北房地产补偿收益等因素影响；

    6、报告期所得税费用1,733.03 万元，同比增长64.32%。主要原因是：利润总

    额同比大幅增长，导致所得税费用相应增加；

    7、报告期实现归属于上市公司股东的净利润12,411.95 万元，同比增长

    123.19%。主要原因是：利润总额同比大幅增长；

    8、报告期经营活动产生的现金流量净额21,005.61 万元，同比增幅120.63%。

    主要原因是：销售商品收到的现金及收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加；

    9、报告期投资活动产生的现金流量净额697.50 万元，同比降幅67.72%。主要

    原因是：技改工程等项目支付的现金较上年同期增加；

    10、报告期筹资活动产生的现金流量净额-11,269.61 万元。主要原因是：偿还

    了银行借款8200 万元和偿付利息3,069.61 万元；

    11、报告期归属于母公司股东权益102,243.04 万元,同比增幅12.04%。主要原白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    8

    因是:报告期内公司实现盈利，留存于企业未分配利润相应增加；

    12、报告期末货币资金44,027.03 万元，比年初增幅35.28%。主要原因是：报

    告期内公司经营活动现金净流入较年初增加；

    13、报告期末其他流动资产131.11 万元，比年初增幅46.43%。主要原因是：

    报告期内待摊费用较年初增加；

    14、报告期末在建工程1,704.24 万元，比年初增幅50.25%。主要原因是：报

    告期内企业支付技改工程等项目费用较年初增加;

    15、报告期末应付票据5,894.14 万元，比年初增幅106.65%。主要原因是：报

    告期内企业采用银行承兑汇票方式结算货款较年初增加；

    16、报告期末预收账款10,791.88 万元，比年初降幅35.30%。主要原因是：报

    告期末预收客户的货款较年初减少；

    17、报告期末应付职工新酬5,017.99 万元，比年初增幅60.24%。主要原因是：

    报告期内尚未支付的职工奖励金以及年金较年初增加；

    18、报告期末应付股利2,066.50 万元，比年初增幅110.10%。主要原因是：根

    据股东大会审议通过的《关于公司2009 年度利润分配议案》，向全体股东派发现金股

    利，至报告期末尚未支付；

    19、报告期末其他应付款10,917.52 万元，比年初增幅76.91%。主要原因是：

    报告期末暂收款及外单位往来款较年初增加；

    20、报告期末其他流动负债10,031.70 万元，比年初增幅406.76%。主要原因

    是：报告期内公司加大产品研发投入及在全国各地的主销区增加广告投放，以及由于

    销售收入大幅增长，运输费、劳务费等业务费用也相应增加，上述部分费用尚未到付

    款期，导致其他流动负债项目较年初增加;

    21、未分配利润34,845.38 万元，比年初增幅46.16%。主要原因是：报告期内

    公司实现盈利，留存于企业未分配利润相应增加。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    9

    二、经营情况

    （一）主营业务的范围及经营状况

    本公司主营业务为医药制造业。报告期内，公司主营业务盈利能力较前一报告

    期未发生重大变化，具体情况见下表：

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    营业收入比

    上年同期增

    减

    营业成本比

    上年同期增

    减

    毛利率比上年

    同期增减

    （1）化学药品原料药

    制造业

    23,706.37 20,391.25 13.98% 41.08% 41.45%

    下降0.23 个百

    分点

    （2）化学药品制剂制

    造业

    106,344.85 64,288.58 39.55% 37.09% 36.33%

    上升0.33 个百

    分点

    （3）中药材及中成药

    加工业

    41,838.99 25,956.12 37.96% 18.92% 8.49%

    上升5.96 个百

    分点

    （4）其他医药制造业 328.23 318.46 2.98% -20.89% -19.01%

    下降2.24 个百

    分点

    （5）医药商品流通业 3,387.93 1,449.44 57.22% -28.81% -52.75%

    上升21.68 个

    百分点

    合计 175,606.37 112,403.86 35.99% 30.33% 26.36%

    上升2.01 个百

    分点

    主营业务分产品情况

    阿莫西林 11,891.90 5,925.98 50.17% -4.12% -17.07%

    上升7.78 个百

    分点

    清开灵 14,377.19 6,896.18 52.03% 49.98% 46.96%

    上升0.98 个百

    分点

    一力咳特灵 9,383.26 8,071.37 13.98% 28.18% 22.78%

    上升3.78 个百

    分点

    注射用头孢硫脒系列 13,933.61 7,168.98 48.55% 43.94% 46.09%

    下降0.76 个百

    分点

    头孢克肟系列 7,265.97 2,046.19 71.84% 29.06% 19.21%

    上升2.33 个百

    分点

    阿咖酚散 5,532.47 3,057.09 44.74% 156.35% 74.61%

    上升25.87 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    10

    易总金额为10,036.26 万元。

    2、主营业务分地区情况表 单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    华南 83,386.05 38.54%

    华东 20,723.11 30.24%

    华北 21,661.59 26.34%

    东北 5,867.76 10.41%

    西南 14,182.17 36.09%

    西北 4,404.32 80.01%

    华中 25,381.37 8.90%

    合计 175,606.37 30.33%

    （二）报告期内公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化。

    （三）报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    （四）报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含

    10%）的情况。

    万元

    参股（合营）公司名称 广州白云山和记黄埔中药有限公司

    本期贡献的投资收益 2790.72 占上市公司净利润的比重20.92%

    经营范围

    各类药品、保健品、食品和中药材的生产、加工、研究开发，销售本公司产品（外

    参股（合商投资产业目录禁止类除外）

    营）公司

    净利润 5493.13

    （五）经营中的问题及解决措施

    今年以来，随着新医改以及系列配套政策的推出，医药市场格局变化较大，但

    目前基药政策尚未执行到位；国家发改委出台《药品价格管理办法》（征求意见稿）

    要求对涉及近900 个品种药品开展出厂价格专项调查，新一轮药品降价潮的预期增加；

    新版GMP 及2010 版中国药典的实施，对企业的质量工作提出更高要求；《制药工业水白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    11

    污染物排放标准》于今年7 月1 日起全面强制实施及广州亚运会的召开，制药企业的

    环保压力加大；受芦笋片事件影响，打击医药行业商业贿赂活动进一步深化，对行业

    短期需求和长期利益格局变化的影响存在不确定性。面对内外部压力和挑战，公司将

    继续紧盯政策和市场变化，推进市场营销创新与品牌建设；继续加强内部管理和风险

    控制；继续加大新产品开发力度，丰富产品群，形成新产品不断推陈出新的良性机制；

    科学筹划产能安排和环保治理，打造绿色制药产业链；以新药典和新版GMP 实施为契

    机，提高公司产品质量和竞争力。

    三、投资情况

    （一）募集资金使用情况

    报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。

    （二）重大非募集资金的投资情况

    报告期内公司没有重大非募集资金投资情况。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    12

    第五章 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和

    中国证监会、深圳证券交易所发布的规范性文件不断完善公司治理结构，规范公司运

    作，加强信息披露工作。公司建立了独立董事制度，目前董事会成员中已有三分之一

    成员为独立董事，符合中国证监会的有关规定。

    报告期内，公司继续贯彻中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有

    关事项的通知》精神，对公司治理的薄弱环节持续进行改进，根据广东证监局《关于

    开展上市公司信息披露检查专项活动的通知》（广东证监[2010]30 号）要求，检查公

    司信息披露管理制度的建立情况和执行情况，检查高管人员是否存在违规买卖股票以

    及内幕交易的情况，延伸检查公司治理完善和内控制度健全情况，形成关于公司信息

    披露情况的自查报告，并就信息披露存在的问题制定了整改措施，有效地促进了公司

    信息披露工作的规范性，有利于提高信息披露的质量，保证公司信息披露的公平公正。

    二、利润分配方案实施情况

    （一）截至本报告日，公司2009 年年度利润分配方案已实施完毕。

    （二）公司2010 年半年度没有拟定利润分配以及公积金转增股本的预案，即

    2010 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    三、报告期内，公司未发生重大资产收购、资产重组事项。发生出售重大资产

    事项如下：

    单位：万元

    交易对方

    被出售或

    置出资产

    出售日 交易价格

    本年初起至出

    售日该出售资

    产为公司贡献

    的净利润

    出售产生

    的损益(税

    后)

    是否为

    关联交

    易

    定价原

    则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    所涉

    及的

    债权

    债务

    与交易

    对方的

    关联关

    系（适白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    13

    是否

    已全

    部过

    户

    是否

    已全

    部转

    移

    用关联

    交易情

    形）

    广州市越

    秀区建设

    和市政局

    广州市越

    秀区越秀

    北路139

    号的房地

    产（用地面

    积为

    307.44 平

    方米，建筑

    面积

    1097.13 平

    方米）

    2010 年02

    月25 日

    2,267.28 0 1262.96 否

    以经评

    估的市

    场价值

    为依据

    是 是 --

    注：因广州市亚运环境整治改造工程需要征用本公司下属分公司白云山何济公制药厂的上述

    房地产，相关详细情况请见本公司2010 年3 月8 日披露的编号2010-003 临时公告。

    四、担保事项

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1）

    0.00

    报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2）

    0.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3）

    0.00

    报告期末实际对外担保余

    额合计（A4）

    0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    广州白云山

    明兴制药有

    限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009-024

    4300

    2009 年9 月

    16 日

    4000 连带责任一年 否 否

    广州白云山

    明兴制药有

    限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009-024

    1000

    2009 年9 月

    25 日

    500 连带责任一年 否 否

    广州白云山

    明兴制药有

    限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009-024

    500

    2010 年3 月

    16 日

    500 连带责任一年 否 否白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    14

    广州白云山

    光华制药股

    份有限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009

    1000

    2010 年4 月

    1 日

    800 连带责任一年 否 否

    广州白云山

    光华制药股

    份有限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009

    1000

    2009 年9 月

    30 日

    800 连带责任一年 否 否

    广州白云山

    光华制药股

    份有限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009

    4000 ---- 0 连带责任一年 否 否

    广州白云山

    天心制药股

    份有限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009

    2000

    2010 年1 月

    25 日

    678.97 连带责任一年 否 否

    广州白云山

    天心制药股

    份有限公司

    2009 年10

    月24 日，

    2009

    3100

    2010 年2 月

    8 日

    3,051.94 连带责任一年 否 否

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1）

    0.00

    报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2）

    5030.91

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3）

    16,900.00

    报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4）

    10,330.91

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1）

    0.00

    报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2）

    5030.91

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3）

    16,900.00

    报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4）

    10,330.91

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 10.10%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说

    明和独立意见：

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外

    担保行为的通知》的要求，作为广州白云山制药股份有限公司的独立董事，本着对广白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    15

    大中小股东负责的态度，我们对控股股东及其他关联方占用公司资金以及公司对外担

    保情况进行了仔细的核查，现就相关情况作如下独立意见：

    （一）公司按与和黄药业(广州)投资有限公司签订的《合资经营合同》的约定

    履行与合资方对等的股东贷款义务，以资产方式向合资公司广州白云山和记黄埔中药

    有限公司（“白云山和黄公司”）提供7250 万元人民币资金的贷款。2009 年白云山和

    黄公司董事会作出了提前归还股东借款的决议。截至本报告期末，公司已收到白云山

    和黄公司归还借款6000 万元。除此之外，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往

    来均为经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。

    （二）截至2010 年6 月30 日，公司对外担保授信额度为16,900 万元，实际

    担保总额为10,330.91 万元，占公司净资产的10.10％，全部为对下属控股子公司的担

    保。我们没有发现公司存在其他的对外担保，无直接或间接为股东、实际控制人及其

    关联方提供担保事项，也没有发现公司存在直接或间接为资产负债率超过70％的被担

    保对象提供债务担保事项，担保总额没有超过公司净资产的50％。

    我们认为：公司不存在与证监发[2003]56 号、证监发[2005]120 号文件规定

    相违背的情形，不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期控股股东及其他

    关联方违规占用公司资金和为控股子公司之外的对象提供担保的情况。

    独立董事： 温旭 朱桂龙 蚁旭升

    五、报告期内，公司关联交易事项

    （一）日常关联交易

    （1）与广州药业股份有限公司及其下属企业之间的日常购销商品关联交易

    报告期内，本公司及下属企业向广州药业股份有限公司及其下属企业累计采购

    原辅材料10,113.05 万元，占2010 年预计关联采购的65.80%；销售商品10,036.26 万

    元，占2010 年预计关联销售的60.83%。

    （2）报告期内，公司下属企业为合营企业广州白云山和记黄埔中药有限公司白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    16

    加工药品，交易金额为516.64 万元，占2010 年预计加工业务金额的51.66%。

    （二）报告期内，本公司无资产收购、出售交易方面的关联交易事项发生。

    六、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 -2,000.00 1,250.00 0.00 0.00

    合计 -2,000.00 1,250.00 0.00 0.00

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额

    0.00 万元。

    七、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    八、报告期内，公司证券投资情况、持有上市公司股权及其他综合收益细目

    （一）本报告期无证券投资情况。

    （二）持有上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称

    初始投资

    金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面

    值

    报告期损

    益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算科目

    股份来

    源

    601328 交通银行 53,394.80 0.00% 338,248.81 0.00 -152,374.69 可供出售金融资产购买

    合计 53,394.80 - 338,248.81 0.00 -152,374.69 - -

    （三）其他综合收益细目

    单位：元

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额-152,374.69 208,973.80

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -152,374.69 208,973.80

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额

    274,745.00

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 274,745.00白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    17

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金

    额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5．其他 -5,096,727.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净

    额

    小计 -5,096,727.00

    合计 -152,374.69 -4,613,008.20

    九、重大合同及其履行情况

    （一）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托

    管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    （二）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担

    保合同。

    （三）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委

    托他人进行现金资产管理的事项，也未有其他委托理财事项。

    十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前

    期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。

    十一、公司2010 年半年度财务报告未经审计。经公司2009 年年度股东大会审

    议通过，公司续聘广东立信羊城会计师事务所有限公司为公司2010 年度的审计机构。

    十二、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、行白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    18

    政处罚、通报批评、其它行政管理部门的处罚及证券交易所的公开谴责。

    十三、其他

    (一) 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01 月12 日 公司 实地调研 鹏华基金张威

    公司前三季度经营情况及发展前

    景沟通

    2010 年02 月01 日 公司 实地调研 华夏基金陈斌、张倩

    公司前三季度经营情况及发展前

    景沟通

    2010 年04 月27 日 公司 实地调研 国信证券甘文宇

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年04 月29 日 公司 实地调研

    兴业证券李劲松，交银施罗

    德基金李德亮，广发基金李

    佳存，太平洋保险周浩，海

    富通基金宋争林

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年05 月10 日 公司 实地调研

    中投证券周锐，安信证券洪

    露，汇添富基金周睿，民生

    加银基金林材，天冶基金吴

    战峰，易方达基金李文健

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年05 月11 日 公司 实地调研

    国信证券贺平鸽、邹小山、

    郑毅、丁丹、杨辉、施兴昌，

    华创证券廖万国、范少忠、

    张娟，中投证券余方升

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年05 月11 日 公司 实地调研

    光大保德信基金刘枝花，长

    盛基金梁婷，中海基金笪

    菲，诺安基金谭平，嘉实基

    金颜媛，南方基金罗浩

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年05 月11 日 公司 实地调研

    摩根士丹利华鑫基金袁航，

    庆盛创业投资公司彭建国，

    瀚信资产管理公司朱建明，

    东方远见资产公司许志斌

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年05 月11 日 公司 实地调研

    世纪证券吴昊，宝盈基金王

    大鹏，银河基金徐小勇，国

    泰君安证券张骏，博时基金

    吴渭

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年05 月26 日 公司 实地调研 南方基金杜冬松、罗浩

    公司一季度经营情况及发展前景

    沟通

    2010 年06 月21 日 公司 实地调研

    里昂证券王轶楠，Baillie

    Giffoud§Co 章冰

    新医改行业形势及公司发展前景

    沟通白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    19

    （二）重要事项信息公告索引

    序号 披露日期 所披露事项

    1

    2010 年1 月27 日

    广州白云山制药股份有限公司关于高新技术

    企业认定的进展公告

    2

    2010 年3 月8 日 广州白云山制药股份有限公司第六届董事会

    二○一○年度第一次临时会议决议公告

    3

    2010 年3 月8 日 广州白云山制药股份有限公司关于广州市政

    改造工程征用本公司房地产的公告

    4

    2010 年3 月24 日 广州白云山制药股份有限公司澄清公告

    5

    2010 年3 月27 日 广州白云山制药股份有限公司第六届董事会

    二○一○年度第一次会议决议公告

    6

    2010 年3 月27 日 广州白云山制药股份有限公司第六届监事会

    二○一○年度第一次会议决议公告

    7

    2010 年3 月27 日 广州白云山制药股份有限公司2009 年年度报

    告摘要

    8

    2010 年3 月27 日 广州白云山制药股份有限公司预计2010 年度

    日常关联交易公告

    10

    2010 年4 月13 日 关于头孢嗪脒获得美国专利授权的公告

    11

    2010 年4 月26 日 广州白云山制药股份有限公司第六届监事会

    二○一○年度第二次会议决议公告

    12

    2010 年4 月26 日 广州白云山制药股份有限公司2010 年第一季

    度报告正文

    13

    2010 年4 月27 日 关于合营企业合作建设大庆白云山和黄中药

    板蓝根GAP 产业化基地的公告

    14

    2010 年4 月29 日 股价异常波动公告

    15

    2010 年5 月29 日 广州白云山制药股份有限公司第六届董事会

    二○一○年度第三次会议决议公告

    16

    2010 年5 月29 日 关于召开2009 年年度股东大会的通知

    17

    2010 年6 月24 日 广州白云山制药股份有限公司二○○九年年

    度股东大会决议公告

    18

    2010 年7 月3 日 广州白云山制药股份有限公司业绩预告修正

    公告

    19

    2010 年7 月22 日 广州白云山制药股份有限公司2009 年度分红

    派息实施公告

    以上重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）作了相应披露。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    20

    第六章 财务报告（未经审计）

    一、财务报表（附后）

    二、财务附注

    广州白云山制药股份有限公司

    2010 年半年度财务报表附注

    一、 公司基本情况

    （一）公司的历史沿革

    广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1992 年经广州市经济体制

    改革委员会穗改股字[1992]11 号文批准，在原广州白云山企业集团有限公司（以下简称“白

    云山集团”）属下广州白云山制药总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并

    按国家体改委改生[1992]31 号文件确立为规范化的股份制企业。

    本公司于1993 年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发审字

    (1993)31 号文及深圳证券交易所深证所字第265 号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证

    券交易所挂牌上市，股票代码为000522。

    2000 年11 月经广州市政府决定，本公司的原控股股东白云山集团由广州医药集团有限

    公司（以下简称“广药集团”）先托管后重组。2001 年7 月2 日，经中华人民共和国财政

    部财企(2001)433 号文批准，广州市国有资产管理局将其持有本公司的全部国家股10,890 万

    股划拨给广药集团，广药集团成为本公司的第一大股东。

    本公司2001 年度进行了重大的资产及债务重组。为代白云山集团及其关联企业偿还欠

    本公司的款项，完成本公司与中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”）和中国东方

    资产管理公司（以下简称“东方公司”）的债务重组，广药集团将其属下6 家药厂(净资产

    评估价为65,987.38 万元)置入本公司，并以其持有的广州药业股份有限公司国家股质押替换

    担保方式解除本公司的担保责任等。本公司将广州银山建设开发公司（以下简称“银山公司”）

    转让给白云山集团。通过本次重大资产及债务重组，本公司减轻了债务负担，解除了大部分

    对外担保风险；本公司架构也发生了变化，增加了广州白云山天心制药股份有限公司、广州

    白云山光华制药股份有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、广州白云山明兴制药有限公

    司、广州白云山卫材制药有限公司、广州白云山何济公制药有限公司等6 家企业，剥离了子

    公司银山公司。

    2004 年5 月，经北京市第一中级人民法院裁定，白云山集团以其持有的本公司国有法

    人股9,900 万股中的5,700 万股抵偿对广药集团的欠款。至此，广药集团持有本公司的股份

    增至16,590 万股，占本公司总股本的35.37%(股权分置改革后)，仍然为本公司第一大股东。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    21

    本公司根据2005 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，以原有流通股

    股本156,544,355.00 股为基数，按每10 股转增6.05 股的比例，以资本公积向股权登记日登

    记在册的全体流通股股东转增股份总额94,709,334.00 股。本公司于2006 年4 月17 日完成

    股权分置，本公司的总股本从原先的374,344,355.00 股增至469,053,689.00 股。

    2007 年12 月10 日，经广东省广州市中级人民法院（（2003）穗中法执字第000908 号

    恢字1 号民事裁定书）裁定，将本公司第二大股东白云山集团所持有的本公司股份4,200 万

    股（占总股本的8.95%）拍卖，该股份由自然人蒋菲竞得，过户手续已于2007 年12 月19 日

    办理完毕。蒋菲通过深圳证券交易所出售其所持有的无限售条件流通股，其中，2008 年7

    月通过二级市场减持4,493,600 股，占总股本的0.96％，通过大宗交易平台减持20,000,000

    股，占总股本的4.26%，大宗交易对方为上海重阳投资有限公司；2008 年9 月通过二级市

    场减持4,452,528 股，占总股本的0.949％；2009 年1 月通过集中竞价交易方式，减持公司

    股份4,438,872 股，占总股本的0.946%；2009 年2 月10 日至3 月11 日通过集中竞价交易

    方式，减持公司股份4,935,332 股，占总股本的1.052%；截至2009 年6 月16 日蒋菲所持剩

    余股份已减持完毕。

    广药集团于2008 年9 月22 日增持本公司1,000,000 股，占本公司总股本的0.21%。本

    次增持后，广药集团持有本公司股份16,690 万股，占本公司总股本的35.58%。

    （二）行业性质：医药制造业。

    （三）经营范围：研制、生产、销售中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、保健

    药。经营商业及物资供销业。经营各类商品及技术的进出口业务（国家限定及禁止除外）。

    经营进料加工和“三来一补”业务。生产二类临床检验分析仪器及诊断试剂等。

    工商营业执照号：4401011104127；注册地：广州市白云区同和街云祥路88 号；公司总

    部地址：广州市白云区同和街云祥路88 号。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    a) 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准

    则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    b) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    c) 会计期间

    本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日。

    d) 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    22

    e) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）、同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合

    并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

    整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

    行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    （2）、非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

    损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认

    的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并

    按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计

    量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流

    出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有

    负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    f) 合并财务报表的编制方法

    本公司按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》编制合

    并财务报表。本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关

    资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权

    益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权

    债务进行抵销。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的

    所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    23

    母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    g) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不

    作为现金等价物。

    h) 外币业务和外币报表折算

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项

    目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币

    性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折

    算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入

    相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，

    均计入财务费用。

    i) 金融工具

    (1) 金融资产和金融负债的分类

    ① 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。

    ② 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债；其他金融负债。

    ③ 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：

    （一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的

    相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

    （二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债

    组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员

    报告。

    这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的

    管理数据也以公允价值为基础。

    (2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    24

    动损益。

    ② 持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

    短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③ 应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括

    在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购

    货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

    变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤ 其他金融负债

    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行

    后续计量。

    (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

    入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不

    终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

    止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；

    ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    25

    认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一

    部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 终止确认部分的账面价值；

    ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

    金融负债。

    (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。

    (5) 金融资产的减值准备

    ① 可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

    公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    ② 持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    j) 应收款项

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处

    置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预

    计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行

    折现。

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上。

    期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）

    单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确认标准、计提方法：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指：是指单项

    金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在3 年（不含3 年）以上的应收账款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计

    提方法：对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款单独进行白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    26

    减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；

    对经减值测试后不需要单独计提减值准备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金

    额不重大，经单独测试估计回收的可能性较低的其他应收款。期末对单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项按照预计未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益

    （3）其他不重大应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：

    其他不重大应收账款是指：单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄

    在3 年（不含3 年）以下的应收账款。

    其他不重大其他应收款，是指单项金额不重大，不需要进行单独减值测试，估计回收的

    可能性较高的其他应收款。

    其他不重大应收款项坏账准备的计提方法：按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组

    合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值

    损失，计提坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险

    特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收账款：

    账 龄 计 提 比 例

    1 年以内（含1 年） 1%

    1 年至2 年（含2 年） 10%

    2 年至3 年（含3 年） 30%

    3 年至4 年（含4 年） 50%

    4 年至5 年（含5 年） 80%

    5 年以上 100%

    其他应收款：

    期末对其他不重大其他应收款期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及关联单位

    欠款后，计提6%的坏账准备

    k) 存货

    i.存货的分类

    存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品、

    委托加工物资等。

    ii.发出存货的计价方法

    ① 存货发出时按加权平均法计价。白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    27

    ② 周转材料的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

    iii.存货的盘存制度

    本公司采用永续盘存制。

    iv.存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经

    过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售

    合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量

    多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

    货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

    用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    l) 长期股权投资

    i.初始计量

    ① 企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调

    整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为

    进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    ② 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    28

    的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

    资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

    产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

    本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    ii.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

    制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

    同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    iii.后续计量及收益确认

    本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。

    本公司对合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目

    等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，

    按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反

    的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的

    长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    29

    分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    iv.减值测试方法及减值准备计提方法

    对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低

    于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    m) 投资性房地产

    i.投资性房地产的种类

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的

    土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    ii.投资性房地产的计量模式

    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。

    资产负债表日，采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计

    提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允

    价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

    本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量：

    ① 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

    ② 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而

    对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

    n) 固定资产

    i.固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    ii.固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。

    iii.固定资产的初始计量

    ① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    ② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前

    所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    30

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    ③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

    出构成。

    ④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当

    期损益；

    ⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

    量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

    据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

    账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

    ⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其

    入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价

    值。

    iv.固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

    值率确定折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

    较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物

    一般生产用房 30-50 年 3% 3.23%-1.94%

    受腐蚀厂房 20年 3% 4.85%

    受强腐蚀厂房 10年 3% 9.7%

    非生产经营用房 40-50 年 3% 2.425%-1.94%

    其他建筑物 20年 3% 4.85%

    机器设备及通用测试仪器设备 10年 3% 9.7%

    运输设备 10年 3% 9.7%

    电子设备 5 年 3% 19.4%

    固定资产装修 5 年 0% 20%

    其他设备 5 年 3% 19.4%

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。

    已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    31

    算确定折旧率和折旧额。

    v.减值测试方法及减值准备计提方法

    对于固定资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

    该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产资产资产减值损失一经确认，不再转回。

    o) 在建工程

    i.在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    ii.在建工程的初始计量和后续计量

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态

    前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用

    资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

    iii.在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

    的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

    自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

    入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

    实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    iv.减值测试方法及减值准备计提方法

    对于在建工程，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

    在建工程减值损失一经确认，不再转回。

    p) 借款费用

    i.借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    32

    损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

    3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

    产借款费用停止资本化。

    ii.借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

    资本化的期间不包括在内。

    iii.借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

    性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

    算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    q) 无形资产

    i.无形资产的确认条件

    无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产

    同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。

    ii.无形资产的计价方法

    ① 无形资产按照取得时的实际成本入账；白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    33

    ② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

    资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    ③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其

    入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价

    值。

    iii.无形资产使用寿命及摊销

    ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该

    使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的

    无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、工业产权及专有技术、非

    专利技术、单个产品的商标。

    经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。

    ② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每

    期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    使用寿命不确定的无形资产包括：白云山商标、大神等产品商标。

    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

    ③ 无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法

    预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

    注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，

    以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入

    “管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。

    iv.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    34

    用或出售该无形资产；

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    v.减值测试方法及减值准备计提方法：

    对于无形资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

    都进行减值测试。

    无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

    该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。

    r) 长期待摊费用

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限

    两者中较短的期限平均摊销。

    s) 预计负债

    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：

    ① 该义务是本公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    ④ 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    t) 收入

    i.销售商品

    销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

    ② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入本公司；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    ii.提供劳务白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    35

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    ① 收入的金额能够可靠地计量；

    ② 相关的经济利益很可能流入本公司；

    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    iii.让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    ① 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠

    计量时确认。

    ② 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费

    收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    u) 政府补助

    1、类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的

    政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造

    或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损

    失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    v) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    36

    本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

    括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所

    形成的暂时性差异。

    w) 主要会计政策、会计估计的变更

    i.会计政策变更的性质、内容和原因。

    本公司本期无重大会计政策变更。

    ii.会计估计变更的内容和原因。

    本公司本期无重大会计估计变更。

    iii.前期会计差错更正

    本公司本期无前期重大会计差错更正。

    三、 税项

    1、 主要税种及税率

    税种 税率

    增值税 17％

    营业税 5％

    企业所得税 15%、25％

    2、 税收减免

    本公司下属子公司广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山明兴制药有限公司在

    2008 年获得高新技术企业认定，证书号分别为GR200844000382、GR200844000381，从2008

    年开始企业所得税按15%的税率计缴。

    本公司及本公司下属子公司广州白云山光华制药股份有限公司在2009 年获得高新技术

    企业认定，证书号分别为GR200944000225、GR200944000224，从2009 年开始企业所得税

    按15%的税率计缴。

    四、 企业合并及合并财务报表

    1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    37

    被投资单位

    全称

    注册

    地 注册资本 经营范围

    本公司期末

    实际投资额

    其他实质

    上构成对

    子公司的

    净投资的

    余额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司

    合计享

    有的表

    决权比

    例

    是否合

    并报表

    广州白云山天

    心制药股份有

    限公司

    广州 4,569.30 万元 制造加工销

    售化学药制

    剂、中成药、

    原料药、保健

    食品等

    3,769.23 万元0 82.49% 82.49% 是

    广州白云山光

    华制药股份有

    限公司

    广州 5,528.50 万元 制造化学药

    原料、制剂、

    中成药、兽用

    药、化妆品等

    4,670.48 万元0 84.48% 84.48% 是

    广州白云山明

    兴制药有限公

    司

    广州 2,649.46 万元 制造加工化

    学原料药、化

    学制剂药、中

    成药，保健食

    品等。

    2,649.46 万元0 100% 100% 是

    白云山威灵药

    业有限公司

    揭西 1,179.00 万元 片剂、硬胶囊

    剂、颗粒剂生

    产及销售

    1,179.00 万元0 100% 100% 是

    （1）“同一控制下企业合并”的判断依据

    根据《企业会计准则第20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制

    下企业合并”的判断依据为：

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

    为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投

    资者。

    同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般

    不作为同一控制下的企业合并。

    （2）同一控制的实际控制人

    上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广药集团。

    2. 非企业合并方式取得的子公司白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    38

    被投资单位全称 注册资本 经营范围

    本公司期

    末实际投

    资额

    其他实质

    上构成对

    子公司的

    净投资的

    余额

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    是否合

    并报表

    广州白云山医药科

    技发展有限公司

    200 万元 批发中成药、化学原料

    药、化学制剂抗生素。

    102 万元0 51% 51% 是

    亳州白云山制药有

    限公司

    50 万元 片剂、颗粒剂制造、销

    售

    40 万元0 80% 80% 是

    广州白云山大药房 100万元 零售中药材、常用中西

    成药、烟酒、销售副食

    品及其他食品，百货

    100 万元0 100% 100% 是

    3. 本公司投资的合营企业

    被投资单位全称 注册资本 经营范围

    本公司期末

    实际投资额

    其他实

    质上构

    成对子

    公司的

    净投资

    的余额

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    是否合并

    报表

    广州白云山和记黄

    埔中药有限公司

    20,000 万元 各类药品、

    保健品、食

    品和中药材

    的生产、加

    工、研究开

    发，销售本

    公司产品

    （外商投资

    产业目录禁

    止类除外）

    10,000 万元0 50% 50% 否

    广州百特侨光医疗

    用品有限公司

    17,750 万元 生产、销售

    大容量注射

    剂（含多层

    共挤膜输液

    袋）。研究、

    开发药品

    3,700 万元0 50% 50% 否

    4. 纳入合并范围的子公司列示如下：

    企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投

    资额

    母公司所占

    权益比例

    合并范围内所

    占权益比例

    广州白云山明兴制药有限

    公司

    2,649.46 万元制造加工化学原料药、化

    学制剂药、中成药，保健

    食品等。

    2,649.46 万元 100% 100%白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    39

    企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投

    资额

    母公司所占

    权益比例

    合并范围内所

    占权益比例

    白云山威灵药业有限公司 1,179 万元片剂、硬胶囊剂、颗粒剂1,179 万元 100% 100%

    广州白云山天心制药股份

    有限公司

    4,569.30 万元制造加工销售化学药制

    剂、中成药、原料药、保

    健食品等

    3,769.23 万元 82.49% 82.49%

    广州白云山光华制药股份

    有限公司

    5,528.5 万元制造化学药原料、制剂、

    中成药、兽用药、化妆品

    等

    4,670.48 万元 84.48% 84.48%

    广州白云山医药科技发展

    有限公司

    200 万元批发中成药、化学原料药、

    化学制剂抗生素。

    102 万元 51% 51%

    亳州白云山制药有限公司 50万元片剂、颗粒剂制造、销售40 万元 80% 80%

    广州白云山大药房 100万元零售中药材、常用中西成

    药、烟酒、销售副食品及

    其他食品，百货

    100 万元 100% 100%

    5. 本期合并报表范围的变更情况

    本期合并范围无变更。

    6. 少数股东权益和少数股东损益

    项 目 年初金额

    本期少数股东

    损益增减其他增减 期末金额

    少数股东权益

    (1) 广州白云山天心制药股份有限公司 28,644,003.26 3,271,932.58 0.00 31,915,935.84

    (2) 广州白云山光华制药股份有限公司 14,594,695.71 1,919,502.96 0.00 16,514,198.67

    (3) 广州白云山医药科技发展有限公司 12,391,660.37 4,079,477.94 0.00 16,471,138.31

    合 计 55,630,359.34 9,270,913.48 0.00 64,901,272.82

    五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）

    (一) 货币资金

    项目 期末数年初数

    现金 190,057.97 156,201.80

    银行存款 440,080,227.03 325,290,817.87

    合 计 440,270,285.00 325,447,019.67白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    40

    1. 其中使用受限制的货币资金明细如下：

    期末数年初数

    开具银行承兑汇票保证金 19,045,061.16 8,556,810.00

    上述开具银行承兑汇票保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

    2. 货币资金期末数比年初数增加114,823,265.33 元，增加比例为35.28%，增加原因为：

    公司经营活动现金净流入增加导致了期末货币资金的增加。

    (二) 应收票据

    项目 期末数年初数

    银行承兑汇票 358,739,946.53 398,719,568.73

    1．期末已背书未到期的应收票据余额为240,573,162.60 元，全部是银行承兑汇票，将

    于2010 年7 至12 月到期。

    2．期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票金额为0.00 元。

    3．期末本公司已经质押的应收票据金额为0.00 元。

    4．期末应收关联方票据为19,556,722.61 元，占应收票据期末余额的5.45％。详见本附

    注七、（二）第6 点。

    (三) 应收账款

    1． 应收账款构成

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的应收账款 136,370,417.28 45.57% 26,526,732.34 19.45%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    29,449,365.00 9.84% 27,253,098.57 92.54%

    其他不重大应收账款 133,414,406.05 44.59% 3,500,785.99 2.62%

    合 计 299,234,188.33 100.00% 57,280,616.90 19.14%

    年初数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的应收账款 124,201,598.16 48.14% 25,154,297.19 20.25%白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    41

    年初数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    30,585,423.38 11.86% 28,479,831.51 93.12%

    其他不重大应收账款 103,192,193.27 40.00% 2,922,474.88 2.83%

    合 计 257,979,214.81 100.00% 56,556,603.58 21.92%

    2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按照账龄列

    示：

    期末数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    3年至4年 3,298,087.73 11.20% 1,686,915.47 51.15%

    4年至5年 3,477,147.03 11.81% 2,892,052.86 83.17%

    5上以上 22,674,130.24 76.99% 22,674,130.24 100.00%

    合 计 29,449,365.00 100.00% 27,253,098.57 92.54%

    年初数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    3年至4年 4,838,648.25 15.82% 3,203,677.45 66.21%

    4年至5年 4,339,495.20 14.19% 3,868,874.13 89.15%

    5上以上 21,407,279.93 69.99% 21,407,279.93 100.00%

    合 计 30,585,423.38 100.00% 28,479,831.51 93.12%

    3．其他不重大应收账款按照账龄列示：白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    42

    期末数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    1年以内 122,893,104.45 92.12% 1,228,931.04 1.00%

    1年至2年 4,422,677.69 3.31% 442,267.77 10.00%

    2年至3年 6,098,623.91 4.57% 1,829,587.18 30.00%

    合 计 133,414,406.05 100.00% 3,500,785.99 2.62%

    年初数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    1年以内 92,428,540.85 89.57% 924,285.42 1.00%

    1年至2年 6,154,531.34 5.96% 615,453.14 10.00%

    2年至3年 4,609,121.08 4.47% 1,382,736.32 30.00%

    合 计 103,192,193.27 100.00% 2,922,474.88 2.83%

    4．应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额本期计提额转回转销 期末账面余额

    2009 年 56,081,018.15 2,019,801.80 -6,000.00 1,550,216.37 56,556,603.58

    2010 年1-6 月 56,556,603.58 603,718.12 -120,295.20 0.00 57,280,616.90

    5．期末单项金额重大或虽不重大按单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：

    应收款项内容 账面余额 计提比例坏账准备金额理 由

    珠海行通制药有限公司 365,000.00 100.00% 365,000.00 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    上海今科全椒制药有限公司 270,080.40 100.00% 270,080.40 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    常州方圆制药有限公司 470,000.00 100.00% 470,000.00 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    江苏永和医药化工有限公司

    315,508.74 100.00% 315,508.74 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    43

    凯璐珐(上海)生物化学有限公司

    79,000.00 100.00% 79,000.00 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    武汉精英医药科技发展公司

    69,117.50 100.00% 69,117.50 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    北京恒和康建医药有限公司

    1,441,606.84 100.00% 1,441,606.84 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    衡阳市康红医药有限公司 531,050.00

    100.00%

    531,050.00 账龄5 年以上，已诉讼尚未判决

    广州迈特兴华制药厂有限公司 13,733.00

    100.00%

    13,733.00 账龄5 年以上，已诉讼尚未判决

    合计 3,555,096.48 3,555,096.48

    6．本期未发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收

    账款。

    7、本期发生以前已核销，本期又全额或部分收回的应收账款120,259.20 元。

    8．报告期内无核销应收账款。

    9．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    10．期末应收关联方账款为71,041,877.07 元，占应收账款期末余额的23.73％。详见本

    附注七、（二）第6 点。

    11．期末应收账款中欠款金额前五名合计为116,777,858.20 元，占应收账款总额的

    39.03%。

    (四) 其他应收款

    1．其他应收款

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的其他应收款 29,058,263.26 38.38% 4,377,260.09 15.06%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    17,041,848.85 22.51% 17,041,848.85 100.00%

    其他不重大其他应收款 29,610,951.66 39.11% 855,615.80 2.89%

    合 计 75,711,063.77 100.00% 22,274,724.74 29.42%白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    44

    年初数

    种 类 账面余额 占总额比

    例

    坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的其他应收款 46,555,737.46 57.50% 4,684,148.81 10.06%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    16,599,657.10 20.50% 16,599,657.10 100.00%

    其他不重大其他应收款 17,809,250.47 22.00% 1,028,851.39 5.78%

    合 计 80,964,645.03 100.00% 22,312,657.30 27.56%

    2．其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额本期计提额转回转销 期末账面余额

    2009 年 20,194,042.06 2,157,403.29 0.00 38,788.05 22,312,657.30

    2010 年1-6 月 22,312,657.30 -37,932.56 0.00 0.00 22,274,724.74

    3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情

    况：

    其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理 由

    增城镇龙镇政府转让土地成本 2,533,518.00 100% 2,533,518.00 账龄5 年以上，无法收回

    广东冠城房地产开发有限公司 686,128.00 100% 686,128.00 账龄5 年以上，无法收回

    广州华美建设开发公司 442,191.75 100% 442,191.75 预付购房款，对方无法交

    楼

    食品添加剂厂 430,077.57 100% 430,077.57 对方企业已注销

    林红 50,000.00 100% 50,000.00 账龄5 年以上，无法收回

    中山医科大附属一院 59,063.00 100% 59,063.00 账龄5 年以上，无法收回

    总厂未达账待处理 746,534.68 100% 746,534.68 账龄3 年以上，无法收回

    本部旧账转入 11,671,683.05 100% 11,671,683.05 账龄5 年以上，无法收回

    其他(大药房) 441.44 100% 441.44 账龄5 年以上，无法收回

    白云区税务局 940,000.00 100% 940,000.00 账龄5 年以上，无法收回

    广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 100% 40,000.00 账龄5 年以上，无法收回

    白云公司 850,165.00 100% 850,165.00 账龄5 年以上，无法收回

    其他 11,900.00 100% 11,900.00 账龄5 年以上，无法收回

    中药厂待处理款项 392,823.33 100% 392,823.33 账龄5 年以上，无法收回

    广州市医药管理局 91,090.97 100% 91,090.97 账龄5 年以上，无法收回

    广州市海珠区人民法院 61,835.00 100% 61,835.00 账龄5 年以上，无法收回

    省保安物业管理公司 100,691.88 100% 100,691.88 账龄5 年以上，无法收回

    广源公司 166,660.33 100% 166,660.33 账龄5 年以上，无法收回白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    45

    其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理 由

    上海华东制药机械有限公司 2,845.00 100% 2,845.00 账龄5 年以上，无法收回

    北京荣合齿轮制造有限公司 26,000.00 100% 26,000.00 账龄5 年以上，无法收回

    开平市人民法院 7,715.00 100% 7,715.00 账龄5 年以上，无法收回

    石牌大药房 643,040.30 100% 643,040.30 对方企业已注销

    威灵公司旧账 737,168.12 100% 737,168.12 账龄3 年以上，无法收回

    合计 20,691,572.42 20,691,572.42

    4．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回

    的其他应收款。

    5．报告期内无核销的其他应收款：

    6．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7．期末其他应收关联方款项为19,657,397.98 元，占其他应收款期末余额25.97%。详

    见本附注七、（二）第6 点。

    8. 期末其他应收款中欠款金额较大的公司：

    债务人排名 欠款金额 账龄 欠款原因

    广州白云山和黄中药有限公司 13,330,120.83 4-5 年 股东借款及往来

    广州市足球发展中心 8,013,120.00 1 年以内 投资转让款

    广州百特侨光医疗用品有限公司 4,668,277.15 1 年以内 应收租金等款项

    增城镇龙镇政府转让土地成本 2,533,518.00 5 年以上 应收土地转让款

    沈阳山江广告有限公司 874,400.00 3-4 年 应收退广告款

    (五) 预付账款

    1．账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    金额占总额比例金额 占总额比例

    1年以内 13,066,164.97 92.36% 13,621,945.53 93.18%

    1-2年 313,678.38 2.22% 471,243.21 3.22%

    2-3 年 271,114.52 1.92% 28,945.87 0.20%

    3 年以上 495,543.20 3.50% 496,505.04 3.40%

    合 计 14,146,501.07 100.00% 14,618,639.65 100.00%

    2．期末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。

    3．期末预付关联方款项为210,278.62 元，占预付账款期末余额1.49％。详见本附注七、白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    46

    （二）第6 点。

    (六) 存货

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额跌价准备账面余额 跌价准备

    原材料 271,576,833.07 941,667.24 188,908,128.49 941,667.24

    在产品 71,922,785.52 0.00 73,289,672.28 0.00

    产成品 214,388,618.03 5,263,774.87 170,247,794.50 4,347,238.42

    低值易耗品 687,414.82 0.00 824,957.88 0.00

    包装物 22,127,953.49 99,090.14 21,935,630.44 99,090.14

    委托加工物资 8,605,296.50 0.00 10,610,506.00 0.00

    库存商品 877,356.74 0.00 2,484,178.94 0.00

    合计 590,186,258.17 6,304,532.25 468,300,868.53 5,387,995.80

    存货跌价准备：

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额本期计提额转回转销 期末账面余额

    原材料 941,667.24 0.00 0.00 0.00 941,667.24

    产成品 4,347,238.42 916,536.45 0.00 0.00 5,263,774.87

    包装物 99,090.14 0.00 0.00 0.00 99,090.14

    合 计 5,387,995.80 916,536.45 0.00 0.00 6,304,532.25

    计提存货跌价准备的依据：按存货成本和可变现净值孰低计提存货跌价准备。

    报告期内没有转回存货跌价准备。

    (七) 可供出售金融资产

    期末数 年初数

    投资成本公允价值投资成本 公允价值

    交通银行股份有限公司 86,429.30 338,248.81 53,394.80 457,589.00

    交通银行股份有限公司2010 年实施配股，以A 股发行股权登记日(2010 年6 月9 日)收

    市后公司A 股股本总数25,929,915,567 股为基数，按每10 股配1.5 股的比例向A 股股东配

    售，共计可配股份数量3,889,487,335 股，配股价格为4.50 元/股。本公司参与配股，导致了

    可供出售金融资产投资成本的增加白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    47

    (八) 长期股权投资

    期末数 年初数

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权投

    资

    合营企业 231,284,136.78 0.00 205,977,431.16 0.00

    联营企业 0.00 0.00 3,743,809.95 0.00

    小计 231,284,136.78 0.00 209,721,241.11 0.00

    按成本法核算的长期股权投

    资

    16,564,953.51 3,375,000.00 16,564,953.51 3,375,000.00

    合计 247,849,090.29 3,375,000.00 226,286,194.62 3,375,000.00

    1．合营企业及联营企业主要信息

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 企业类型注册地 业务性质 注册资本 本公司持

    股比例

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    一、合营企业

    广州白云山和记黄埔中药有限公

    司

    有限公司广州 药品生产 20,000.00 50% 50%

    广州百特侨光医疗用品有限公司 有限公司广州 药品生产 17,750.00 50% 50%

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额本期营业收入总额 本期净利润关联关系

    一、合营企业

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 88,639.60 45,367.51 58,404.40 5,493.13 合营

    广州百特侨光医疗用品有限公司 18,172.06 14,333.65 7,646.05 -520.10 合营

    2．按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初数

    合计

    其中：

    分配现金红利

    期末数

    合营企业

    广州白云山和记黄埔中药有限

    公司

    100,000,000.00 184,184,897.64 27,907,203.75 0.00 212,092,101.39

    广州百特侨光医疗用品有限公

    司

    37,000,000.00 21,792,533.52 -2,600,498.13 0.00 19,192,035.39白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    48

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初数

    合计

    其中：

    分配现金红利

    期末数

    小计 137,000,000.00 205,977,431.16 25,306,705.62 0.00 231,284,136.78

    联营企业

    广州医药足球俱乐部有限公司 7,500,000.00 3,743,809.95 -3,743,809.95 0.00

    0.00

    合 计 144,500,000.00 209.721.241.11 21,562,895.67 0.00 231,284,136.78

    2010 年1 月30 日，本公司以及下属子公司广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山

    天心制药股份有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司等公司（以下简称“甲方”）与

    广州市足球发展中心（以下简称“乙方”）签订股权转让合同。根据广州医药足球俱乐部截

    至2009 年12 月31 日止的评估值人民币2,003.28 万元，甲方将其合计持有广州医药足球俱

    乐部的股权转让给乙方。截至资产负债表日，相关股权转让手续已经完成。

    3．按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本 年初数

    合计

    其中：

    分回现

    金红利

    期末数

    武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00

    广东中联广深医药有限公司 289,747.00 312,077.00 0.00 0.00 312,077.00

    广州中英剑桥科技创业园有限公司 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

    东北制药总厂 750,000.00 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00

    广州南新制药有限公司 10,235,200.00 7,677,876.51 0.00 0.00 7,677,876.51

    广州东宁制药有限公司 275,000.00 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00

    企业活动中心证券 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00

    广州裕发医用器械有限公司 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00

    广州市商业银行 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00

    广东华南新药创制有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00

    合计 19,099,947.00 16,564,953.51 0.00 0.00 16,564,953.51

    4．长期股权投资减值准备白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    49

    被投资单位 年初数本期增加本期减少期末数 计提原因

    企业活动中心证券 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 被投资实体已不存在

    广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00 被投资实体已不存在

    武汉医药股份有限公司

    2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 被投资实体一直没有

    提供财务报表也没有

    进行利润分配

    广州中英剑桥科技创业园

    有限公司

    300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 被投资实体财务状况

    持续恶化

    东北制药总厂

    750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 被投资主体已经进行

    股份改制，无法确认该

    部分股权

    合计 3,375,000.00 0.00 0.00 3,375,000.00

    5．报告期内不存在持股比例与占被投资单位表决权比例不一致的情况。

    6．上述投资项目变现汇回不存在重大限制。

    (九) 投资性房地产

    本期增加额 本期减少额

    项 目 年初数 购 置

    自用房地

    产或存货

    转入

    本期公允

    价值变动处 置

    转为自用

    房地产 其他期末数

    1．原价合计 79,675,915.10

    0.00 0.00 0.00 51,336.00 0.00 0.00 79,624,579.10

    （1）房屋、建筑物 57,786,001.73

    0.00 0.00 0.00 51,336.00 0.00 0.00 57,734,665.73

    （2）土地使用权 21,889,913.37

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,889,913.37

    2．公允价值变动 255,928,724.90

    0.00 0.00 0.00 4,348,994.00 0.00 0.00 251,579,730.90

    （1）房屋、建筑物 233,480,938.27

    0.00 0.00 0.00 4,348,994.00 0.00 0.00 229,131,944.27

    （2）土地使用权 22,447,786.63

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,447,786.63

    3．投资性房地产减值

    准备累计金额合计

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    50

    本期增加额 本期减少额

    项 目 年初数 购 置

    自用房地

    产或存货

    转入

    本期公允

    价值变动处 置

    转为自用

    房地产 其他期末数

    （1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4．投资性房地产账面

    价值合计

    335,604,640.00 0.00 0.00 0.00 4,400,330.00 0.00 0.00 331,204,310.00

    （1）房屋、建筑物 291,266,940.00

    0.00 0.00 0.00 4,400,330.00 0.00 0.00 286,866,610.00

    （2）土地使用权 44,337,700.00

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,337,700.00

    1、2010 年2 月，本公司下属分公司白云山何济公制药厂（以下简称“何济公制药厂”）

    与广州市越秀区建设和市政局签署了拆迁补偿协议，广州市越秀区建设和市政局征用何济公

    制药厂名下的位于广州市越秀区越秀北路139 号的房地产（用地面积为307.44 平方米，建

    筑面积1097.13 平方米），并按该房地产的市场评估值外加补贴和搬迁补助费等进行补偿，

    合计补偿款人民币22,672,812.53 元。

    2、本公司以白云区云祥路2 号的投资性房产，原价为4,702,346.57 元，公允价值为

    32,360,730.00 元的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款的抵押物，详

    细借款情况见本附注（十）之5（3）。

    (十) 固定资产原价及累计折旧

    1．固定资产原价

    类 别 年初数本期增加本期减少期末数

    房屋及建筑物 702,400,836.43 301,280.33 388,081.99 702,314,034.77

    机器设备 493,801,199.18 10,382,182.85 5,160,124.37 499,023,257.66

    运输设备 33,997,527.46 2,029,933.48 2,591,672.00 33,435,788.94

    电器设备 81,336,994.20 1,148,578.14 246,518.00 82,239,054.34

    办公设备 17,518,461.48 1,370,687.87 169,632.37 18,719,516.98

    固定资产装修 11,201,597.64 0.00 0.00 11,201,597.64

    合 计 1,340,256,616.39 15,232,662.67 8,556,028.73 1,346,933,250.33白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    51

    2．累计折旧

    类 别 年初数 本期增加本期提取本期减少 期末数

    房屋及建筑物 247,144,211.09 0.00

    10,508,581.6

    3

    247,427.52 257,405,365.20

    机器设备 300,065,657.34 587,125.21

    17,097,353.1

    4

    4,724,322.84 313,025,812.85

    运输设备 26,853,319.12 0.00 869,688.23 2,472,824.01 25,250,183.34

    电器设备 57,122,795.26 11,041.02 2,806,458.63 239,468.96 59,700,825.95

    办公设备 11,411,014.46 25,008.50 1,177,634.71 157,941.92 12,455,715.75

    固定资产装修 6,612,073.71 0.00 824,868.31 0.00 7,436,942.02

    合 计 649,209,070.98 623,174.73

    33,284,584.6

    5

    7,841,985.25 675,274,845.11

    3．固定资产减值准备

    类 别 年初数 本期增加本期减少期末数 计提原因

    房屋及建筑物 4,754,768.13 0.00 135,780.67 4,618,987.46 闲置

    机器设备 7,431,028.62 317,350.63 690.00 7,747,689.25 闲置

    电器设备 1,635,422.74 0.00 0.00 1,635,422.74 闲置

    办公设备 2,846.38 0.00 0.00 2,846.38 闲置

    合 计 13,824,065.87 317,350.63 136,470.67 14,004,945.83

    4．固定资产账面价值

    类 别 年初数期末数

    房屋及建筑物 450,501,857.21 440,289,682.11

    机器设备 186,304,513.22 178,249,755.56

    运输设备 7,144,208.34 8,185,605.60

    电器设备 22,578,776.20 20,902,805.65

    办公设备 6,104,600.64 6,260,954.85

    固定资产装修 4,589,523.93 3,764,655.62

    合 计 677,223,479.54 657,653,459.39

    5．用于担保的固定资产白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    52

    类 别 账面原价累计折旧账面净值

    房屋及建筑物 167,570,463.32 61,817,662.10 105,752,801.22

    （1）本期由在建工程转入固定资产原价为8,418,974.20 元。

    （2） 本公司以广州市白云区同和镇同宝路78 号厂区29,843.03 平方米的房产作为向中

    国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款人民币17,400 万元的抵押物，本期末实际借

    款人民币11,500 万元。

    （3）本公司以广州市白云区云祥路78 号建筑面积为9,955.9876 平方米的固体制剂车间，

    白云区云祥路82 号建筑面积2,938.61 平方米的口服液软胶囊车间，以及白云区云祥路2 号

    建筑面积为74,484.91 平方米的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款

    人民币11,800 万元的抵押物，本期末实际借款人民币1,900 万元。

    （4）本公司下属子公司广州白云山天心制药股份有限公司以座落在滨江东路808 号自

    编6 号办公楼作为向中国工商银行广州市庙前直街支行获取借款1,000 万元的抵押物，截止

    2010 年6 月30 日，广州白云山天心制药股份有限公司已经全部归还了借款。

    (十一) 在建工程

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备账面价值

    化学药厂无菌原料药204 车间技

    术改造工程

    806,092.36 0.00 806,092.36 806,092.36 0.00 806,092.36

    白云山总厂仓储部冷库工程 958,819.34 0.00 958,819.34 626,319.62 0.00 626,319.62

    兽药车间GMP 改造工程（侨光） 869,318.50 869,318.50 0.00 869,318.50 869,318.50 0.00

    天心粉针车间工程 622,411.51 0.00 622,411.51 705,571.52 0.00 705,571.52

    天心还原型谷胱甘肽车间 400,000.00 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 400,000.00

    天心维D2 果酸钙注射液 200,000.00 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 200,000.00

    天心无菌水针车间 1,923,995.72 0.00 1,923,995.72 1,723,995.72 0.00 1,723,995.72

    天心头孢菌素粉针大楼 120,000.00 0.00 120,000.00 75,000.00 0.00 75,000.00

    天心预付工程款 4,774,493.13 0.00 4,774,493.13 1,327,036.13 0.00 1,327,036.13

    天心头孢唑兰粉针技术 600,000.00 0.00 600,000.00 600,000.00 0.00 600,000.00

    光华天燃气蒸汽锅炉 454,136.08 0.00 454,136.08 0.00 0.00 0.00

    光华污水站扩容技改工程 189,234.38 0.00 189,234.38 189,234.38 0.00 189,234.38

    光华预付工程款 701,780.00 0.00 701,780.00 137,860.00 0.00 137,860.00

    明兴预付设备款 128,066.22 0.00 128,066.22 68,871.99 0.00 68,871.99

    股份本部办公楼装修 154,103.50 0.00 154,103.50 154,103.50 0.00 154,103.50白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    53

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备账面价值

    天心回收站废水回收工程 1,015,007.50 0.00 1,015,007.50 915,007.50 0.00 915,007.50

    天心辅助工程 1,538,571.01 0.00 1,538,571.01 1,045,649.87 0.00 1,045,649.87

    其他 2,455,650.11 0.00 2,455,650.11 2,367,881.62 0.00 2,367,881.62

    合 计 17,911,679.36 869,318.50 17,042,360.86 12,211,942.71 869,318.

    50

    11,342,624.21

    1．在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名称 年初数 本期增加转入固定资产其他减少 期末数

    资金

    来源

    化学药厂无菌原料药204

    车间技术改造工程

    806,092.36 0.00

    0.00 0.00

    806,092.36 自筹

    白云山总厂仓储部冷库工

    程

    626,319.62 332,499.72 0.00 0.00 958,819.34 自筹

    总厂兽药车间GMP 改造工

    程

    869,318.50 0.00 0.00 0.00 869,318.50 自筹

    天心粉针车间工程 705,571.52 332,743.04 415,903.05 0.00 622,411.51 自筹

    天心还原型谷胱甘肽车间 400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00 自筹

    天心维D2 果酸钙注射液 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 自筹

    天心无菌水针车间 1,723,995.72 200,000.00 0.00 0.00 1,923,995.72 自筹

    天心头孢菌素粉针大楼 75,000.00 45,000.00 0.00 0.00 120,000.00 自筹

    天心预付工程款 1,327,036.13 4,891,089.00 0.00 1,443,632.00 4,774,493.13 自筹

    天心头孢唑兰粉针技术 600,000.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 自筹

    光华天燃气蒸汽锅炉 0.00 454,136.08 0.00 0.00 454,136.08

    光华污水站扩容技改工程 189,234.38 0.00 0.00 0.00 189,234.38 自筹

    光华预付工程款 137,860.00 970,680.00 406,760.00 0.00 701,780.00 自筹

    明兴预付设备款 68,871.99 424,728.59 338,196.58 27,337.78 128,066.22 自筹

    股份本部办公楼装修 154,103.50 0.00 0.00 0.00 154,103.50 自筹

    天心回收站废水回收工程 915,007.50 100,000.00 0.00 0.00 1,015,007.50 自筹

    天心辅助工程 1,045,649.87 2,120,636.34 1,627,715.20 0.00 1,538,571.01 自筹

    其他 2,367,881.62 5,748,167.86 5,630,399.37 30,000.00 2,455,650.11 自筹

    合计 12,211,942.71 15,619,680.63 8.418,974.20 1,500,969.78 17,911,679.36

    2. 在建工程减值情况

    项目 年初账面余额本期计提额本期减少额 期末账面余额白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    54

    转回转销

    兽药车间GMP 改造工程

    869,318.50 0.00 0.00 0.00 869,318.50

    (十二) 无形资产

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计

    1.土地使用权 164,582,703.05 0.00 435,078.00 164,147,625.05

    2.专用技术 6,094,672.00 0.00 0.00 6,094,672.00

    3.软件

    4,284,748.44 163,333.33 56,250.00 4,391,831.77

    4.商标权

    108,457,407.54 0.00 180,000.00

    108,277,407.54

    合计 283,419,531.03 163,333.33 671,328.00 282,911,536.36

    二、累计摊销额合计

    1.土地使用权 34,506,973.78 1,712,071.18 49,621.32 36,169,423.64

    2.专用技术 5,091,932.44 352,066.96 0.00 5,443,999.40

    3.软件 2,046,187.26 357,149.30 56,250.04 2,347,086.52

    4.商标权 32,815,304.81 112,510.02 180,000.00 32,747,814.83

    合计 74,460,398.29 2,533,797.46 285,871.36 76,708,324.39

    三、无形资产减值准

    备累计金额合计

    1.土地使用权 2,918,653.65 0.00 0.00 2,918,653.65

    2.专用技术 0.00 0.00 0.00 0.00

    3.软件 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.商标权 160,000.00 0.00 0.00 160,000.00

    合计 3,078,653.65 0.00 0.00 3,078,653.65

    四、无形资产账面价

    值合计

    1.土地使用权 127,157,075.62 125,059,547.76

    2.专用技术 1,002,739.56 650,672.60白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    55

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    3.软件 2,238,561.18 2,044,745.25

    4.商标权 75,482,102.73 75,369,592.71

    合计 205,880,479.09 203,124,558.32

    1、上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇同宝路78 号面积为211,088.18 平方米

    的土地使用权已作为向中国工商银行广州德政中支行获取最高额借款的抵押物，详细借款情

    况见本附注（十）之5（2）。

    (十三) 开发支出

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    巴洛沙星项目 650,000.00 0.00 0.00 650,000.00

    普卢利沙星新药项目

    1,700,000.00 0.00 0.00 1,700,000.00

    复方罗红霉素片项目 560,000.00 0.00 0.00 560,000.00

    复方阿莫溴胶囊/颗粒项目 0.00 0.00 0.00 0.00

    巴洛沙星技术转让费项目 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00

    富马酸卢帕他定片项目

    200,000.00 0.00 0.00 200,000.00

    西替伪麻缓释片项目 319,800.00 0.00 0.00 319,800.00

    左羟丙哌嗪项目 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00

    合计 4,479,800.00 0.00 0.00 4,479,800.00

    本公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0.00%。

    (十四) 长期待摊费用

    项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数

    装修费 115,120.42 0.00 16,846.86 98,273.56

    厂区道路及管水网

    改造工程

    1,896,020.13 500,000.00 346,057.92 2,049,962.21

    其他 210,347.65 0.00 33,212.82 177,134.83

    合计 2,221,488.20 500,000.00 396,117.60 2,325,370.60

    (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1． 已确认的递延所得税资产白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    56

    项 目 期末数 年初数

    （1）资产减值准备 5,929,239.29 5,929,239.29

    （2）预计负债 5,243,886.24 5,243,886.24

    （3）政府补助 2,892,314.57 2,892,314.58

    （4）预提费用 3,168,309.57 3,168,309.57

    （5）应付职工薪酬 3,943,326.78 3,943,326.78

    （6）无形资产评估增值摊销 302,629.22 302,629.22

    （7）合并抵消内部销售未实现利润 526,825.11 377,809.11

    （8）暂未取得发票的其他应付款 407,392.78 407,392.78

    合 计 22,413,923.56 22,264,907.57

    期末没有由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性而未确认的可抵扣暂时

    性差异、可抵扣亏损的递延所得税资产。

    2．已确认的递延所得税负债

    项 目 期末数 年初数

    （1）公允价值变动 38,501,892.93 39,154,242.03

    （2）无形资产及固定资产评估增值的

    影响

    23,479,952.63 23,479,952.63

    合计 61,981,845.56 62,634,194.66

    (十六) 资产减值准备

    本期减少额

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    1、坏账准备 78,869,260.88 565,785.56 -120,295.20 0.00 79,555,341.64

    2、存货跌价准备 5,387,995.80 916,536.45 0.00 0.00 6,304,532.25

    3、长期股权投资减值准备 3,375,000.00 0.00 0.00 0.00 3,375,000.00

    4、固定资产减值准备 13,824,065.87 317,350.63 0.00 136,470.67 14,004,945.83

    5、在建工程减值准备 869,318.50 0.00 0.00 0.00 869,318.50

    5、无形资产减值准备 3,078,653.65 0.00 0.00 0.00 3,078,653.65白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    57

    合计 105,404,294.70 1,799,672.64 -120,295.20 136,470.67 107,187,791.87

    (十七) 短期借款

    1．短期借款

    借款类别 期末数 年初数

    信用借款 745,000,000.00 758,000,000.00

    抵押借款 134,000,000.00 134,000,000.00

    保证借款 256,000,000.00 325,000,000.00

    合计 1,135,000,000.00 1,217,000,000.00

    2．期末没有已到期未偿还的借款。

    (十八) 应付票据

    种类 期末数其中下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票 58,941,419.65 58,941,419.65

    期末应付关联方票据为0.00 元。

    (十九) 应付账款

    期末数年初数

    1年以内 309,350,259.18 258,773,399.67

    1年至2年 3,056,592.04 2,964,408.45

    2年至3年 1,341,882.43 2,762,569.95

    3年以上 5,634,744.83 3,647,599.17

    合 计 319,383,478.48 268,147,977.24

    1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2．期末余额中欠关联方款项为69,909,007.15 元，占期末应付账款总金额的21.89%。

    详见本附注七、（二）第6 点。

    (二十) 预收账款

    期末数年初数

    1年以内 103,919,435.81 164,509,920.25白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    58

    1年以上 3,999,371.31 2,290,563.56

    合 计 107,918,807.12 166,800,483.81

    1．期末余额中没有预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2．期末余额中预收关联方款项为3,110,224.33 元，占期末预收账款总金额的2.88%。

    详见本附注七、（二）第6 点。

    3．预收账款期末数比年初数减少58,881,676.69 元，减少比例为 35.30％，减少原因为：

    本年供货较上年末充足，因此预收账款挂账数较上年下降。

    (二十一) 应付职工薪酬

    项 目 年初数本期增加本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和

    补贴 30,240,976.40 203,813,953.32 193,390,744.36 40,664,185.36

    二、职工福利费 0.00 11,410,353.18 11,410,353.18 0.00

    三、社会保险费 327.96 45,576,153.03 38,946,375.38 6,630,105.61

    其中：1．医疗保险费 90.72 15,237,186.76 15,023,631.00 213,646.48

    2．基本养老保险费 235.52 22,513,825.35 22,356,822.58 157,238.29

    3．失业保险费 1.72 271,721.46 269,664.24 2,058.94

    4．工伤保险费 0.00 477,492.18 479,339.43 -1,847.25

    5．生育保险费 0.00 875,453.43 816,444.28 59,009.15

    6．年金缴费 0.00 6,200,473.85 473.85 6,200,000.00

    四、住房公积金 57,160.00

    13,712,882.12 13,724,446.12 45,596.00

    五、工会经费和职工教育

    经费 1,016,646.95 4,603,812.76 4,621,328.49 999,131.22

    六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    七、因解除劳动关系给予

    的补偿 0.00 328,181.88 328,181.88 0.00

    八、其他 0.00 12,994,196.33 11,153,296.87 1,840,899.46

    合 计 31,315,111.31 292,439,532.62 273,574,726.28

    50,179,917.65

    应付工资期末数比年初数增加了18,864,806.34 元，增长比例为60.24%，主要是计提的

    奖金以及年金尚未支付，导致应付工资的余额上升。

    (二十二) 应交税费白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    59

    税费项目 期末数 年初数

    增值税 15,674,651.42 8,446,672.78

    营业税 144,593.32 181,592.69

    城市维护建设税 1,058,208.60 781,449.65

    教育费附加 384,284.24 331,475.74

    企业所得税 8,422,807.14 16,431,965.49

    个人所得税 1,983,253.24 1,891,619.50

    土地使用税 2,624,990.04 0.00

    房产税 2,345,253.09 0.00

    市区堤围防护费 2,122,709.23 2,130,348.13

    其他 188,647.92 56,323.58

    合 计 34,949,398.24 30,251,447.56

    (二十三) 应付股利

    投资者名称或类别 期末数年初数未支付原因

    2009 年度股利 14,071,610.67 0.00 尚未支付

    广州白云山企业集团有限公司 45.01 45.01 应付股利尾数

    少数股东 6,593,350.87 9,835,852.26 尚未支付

    合计 20,665,006.55 9,835,897.27

    本公司2009 年度股东大会于2010 年6 月23 日召开，审议通过了《关于公司2009 年度

    利润分配的议案》，决定分配现金股利，每10 股派0.30 元人民币（含税）。截止2010 年6

    月30 日尚未支付2009 年度的应付股利。

    (二十四) 其他应付款

    项目及内容 期末数年初数

    收取的保证金、押金及定金 20,564,469.83 18,407,736.38

    与外单位的往来款 48,194,747.80 27,629,346.88

    暂收员工款 5,751,628.63 3,612,741.34

    关联方往来 59,640.64 221,442.38

    暂估应付固定资产价款 1,035,802.21 3,968,257.55

    暂收职工购房款 0.00 1,073,850.67

    中药厂职工补偿金 2,927,307.85 3,431,918.15

    其他 30,641,559.23 3,365,501.29

    合 计 109,175,156.19 61,710,794.64白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    60

    1． 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2． 期末余额中欠关联方款项为59,640.64 元，占其他应付款期末余额0.04％。详见本

    附注七、（二）第6 点。

    3． 账龄超过一年的大额其他应付款

    单位名称 金 额未偿还原因

    应付职工补偿金 2,927,307.85 按补偿计划支付

    4． 其他应付款期末数比年初数增加了47,464,361.55 元，增长比例为76.91%，主要是

    暂收款及同外单位往来款增加。

    (二十五) 其他流动负债

    项目及内容 期末数年初数

    预提水电费、蒸汽费 2,422,722.68 1,098,060.20

    预提运输费 3,440,000.00 3,506,434.36

    预提广告费 53,370,000.00 7,000,000.00

    预提OTC 劳务费 11,550,000.00 4,500,000.00

    预提研发费 12,650,000.00 0.00

    预提其他 16,884,300.78 3,691,360.00

    合 计 100,317,023.46 19,795,854.56

    其他流动负债期末数比年初数增加80,521,168.90 元，增加比例为406.76%，增加原因

    主要是由于增加了广告投入、OTC 终端销售人员的劳务费和加大研究开发的投入。由于部

    分费用尚未支付，导致了公司的其他流动负债期末数大幅增长。

    (二十六) 长期应付款

    项目及内容 期末数年初数

    应付国家资金 18,864,019.06 18,864,019.06

    国家医药管理局 305,000.00 305,000.00

    其他 200,000.00 200,000.00

    合 计 19,369,019.06 19,369,019.06

    (二十七) 预计负债

    项目及内容 期末数年初数

    销售返利 42,599,697.96 34,093,426.02白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    61

    预计退货损失 500,191.19 500,191.19

    合 计 43,099,889.15 34,593,617.21

    (二十八) 其他非流动负债

    递延收益 年初数本年增加本年减少 期末数

    与资产相关的政府补助项目：

    财政局拨头孢大楼挖潜改造资

    金

    1,960,000.00 0.00 0.00 1,960,000.00

    结构开发还原型谷胱甘肽的化

    学合成生产工艺

    1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00

    脑络通中药制剂GMP 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00

    污水改造工程 490,000.00 0.00 0.00 490,000.00

    口服缓控释制剂的研发和产业

    化平台建设

    2,289,487.41 0.00 279,409.18 2,010,078.23

    环保专项工程款 2,578,580.50 0.00 0.00 2,578,580.50

    关键平台建设 975,000.00 0.00 0.00 975,000.00

    新型头孢新药注射用盐酸头孢

    吡肟的产业化

    1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00

    盐酸头孢唑兰开发和产业化 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

    锅炉油改气工程 0.00 240,000.00 0.00 240,000.00

    小计 13,093,067.91 240,000.00 279,409.18 13,053,658.73

    与收益相关的政府补助项目:

    普卢利沙星和制剂产业化关键

    技术研究

    763,636.36 0.00 0.00 763,636.36

    新型头孢菌素中间体绿色酶法

    技术产业化及应用

    1,237,446.16 0.00 90,638.46 1,146,807.70

    科技三项费用 246,750.00 0.00 0.00 246,750.00

    发电机噪声尾气及第一制造部

    噪声粉尘治理工程

    660,000.00 0.00 11,000.00 649,000.00

    技术创新专项资金 840,000.00 0.00 0.00 840,000.00

    头孢抗生素原料药及其中间体

    关键制备技术与合同制造

    1,125,000.00 0.00 0.00 1,125,000.00

    巴洛沙星原料及制剂的产业化 263,571.43 0.00 0.00 263,571.43

    磷酸奥司他韦及胶囊中试产业

    化研究

    147,058.82 0.00 0.00 147,058.82

    3.2 类新药马来酸依那普利非洛

    地平缓释片的产业化研究

    391,304.35 0.00 0.00 391,304.35

    创新药头孢嗪脒钠的临床前研

    究

    240,000.00 -60,000.00 0.00 180,000.00

    复方缓释片系列制剂的产业化 775,000.00 0.00 0.00 775,000.00白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    62

    递延收益 年初数本年增加本年减少 期末数

    头孢硫脒me-too 创新药-头孢嗪

    脒钠的研发

    363,243.24 0.00 0.00 363,243.24

    抗感染药物的研发与缓控释制

    剂技术平台的建设

    666,666.67 0.00 0.00 666,666.67

    一体式膜生物反应器处理难降

    解头孢废水

    400,000.00 0.00 0.00 400,000.00

    头孢硫脒技改资助 208,333.33 490,700.00 0.00 699,033.33

    栀子GAP 专项费 187,960.00 0.00 0.00 187,960.00

    其他 4,079,307.47 1,410,500.00 33,333.35 5,456,474.12

    小计 12,595,277.83 1,841,200.00 134,971.81 14,301,506.02

    合计 25,688,345.74 2,081,200.00 414,380.99 27,355,164.75

    (二十九) 股本

    年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

    项目

    金额 比例％ 发行

    新股

    送股公积金

    转股

    其他 小计 金额 比例％

    1．有限售条件股份

    (1).国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (2).国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (3).其他内资持股 23,771.00 0.01 0.00 0.00 0.00 -4,514.00 -4,514.00 19,257.00 0.01

    有限售条件股份合计 23,771.00 0.01 0.00 0.00 0.00 -4,514.00 -4,514.00 19,257.00 0.01

    2．无限售条件股份

    人民币普通股 469,029,918.00 99.99 0.00 0.00 0.00 4,514.00 4,514.00 469,034,432.00 99.99

    3．股份总数 469,053,689.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 469,053,689.00 100.00

    (三十) 资本公积

    项 目 年初数本期增加本期减少 期末数

    其他资本公积 106,274,845.53 0.00 152,374.69 106,122,470.84

    资本公积本期减少是：本期广州白云山明兴制药有限公司的可供出售金融资产的公允价

    值变动导致资本公积减少152,374.69 元。

    (三十一) 盈余公积

    项 目 年初数本期增加本期减少 年末数

    法定盈余公积 98,800,502.24 0.00 0.00 98,800,502.24白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    63

    (三十二) 未分配利润

    项 目 金 额

    上年年末余额 238,405,903.53

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    本年年初余额 238,405,903.53

    加：本期归属于母公司的净利润 124,119,477.93

    减：提取法定盈余公积 0.00

    应付普通股股利 14,071,610.67

    本期期末余额 348,453,770.79

    本公司2009 年度股东大会于2010 年6 月23 日召开，审议通过了《关于公司2009 年度

    利润分配的议案》，决定分配现金股利，每10 股派0.30 元人民币（含税）。

    (三十三) 营业收入及营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    收入成本收入 成本

    主营业务 1,756,063,694.63 1,124,038,589.69 1,347,354,389.48 889,564,298.56

    其他业务 44,372,740.68 17,475,944.34 23,533,317.70 8,838,331.96

    合计 1,800,436,435.31 1,141,514,534.03 1,370,887,707.18 898,402,630.52

    1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    （1）化学药品原料药制造

    业

    237,063,712.03 203,912,514.80 168,032,878.67 144,153,955.47

    （2）化学药品制剂制造业 1,063,448,479.65 642,885,799.94 775,749,362.38 471,561,790.69

    （3）中药材及中成药加工

    业

    418,389,935.25 259,561,203.08 351,835,023.73 239,241,543.41

    （4）其他医药制造业 3,282,276.43 3,184,627.59 4,148,850.63 3,932,331.48

    （5）医药商品流通业 33,879,291.27 14,494,444.28 47,588,274.07 30,674,677.51

    1,756,063,694.63 1,124,038,589.69 1,347,354,389.48 889,564,298.56

    2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    64

    本期发生额 上期发生额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    华南 833,860,477.12 527,300,216.68 601,890,619.38 376,802,977.63

    华东 207,231,137.57 137,429,902.18 159,116,406.79 115,755,779.28

    华北 216,615,915.65 149,396,262.51 171,452,912.39 122,529,761.89

    东北 58,677,578.86 35,884,117.17 53,145,320.17 35,816,563.30

    西南 141,821,655.19 88,362,279.03 104,214,796.33 66,912,761.37

    西北 44,043,214.41 25,329,101.00 24,466,879.54 15,642,816.12

    华中 253,813,715.83 160,336,711.12 233,067,454.88 156,103,638.97

    合 计 1,756,063,694.63 1,124,038,589.69 1,347,354,389.48 889,564,298.56

    3．本公司前五名客户收入合计为224,456,034.35 元，占全部主营业务收入的12.78%。

    4．本期关联方交易为105,529,042.66 元，占主营业务收入6.01％。详见本附注七、（二）

    第4 点。

    5．本期营业收入比同期增加了429,548,728.13 元，增长31.33%，增长原因是公司加大

    销售力度，销售形势畅旺，因此营业收入增长较快。

    (三十四) 其他业务收入及成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    其他业务收入：

    （1）资产出租 11,407,692.02 11,329,505.79

    （2）代收水电费 1,156,632.93 3,135,862.65

    （3）材料销售 1,573,885.87 2,158,033.20

    （4）劳务收入 862,346.50 1,162,163.29

    （5）管理费 777,213.45 763,915.00

    （6）拆迁补偿 22,672,812.53 0.00

    （7）其他 5,922,157.38 4,983,837.77

    小计 44,372,740.68 23,533,317.70

    其他业务成本：

    （1）资产出租 2,795,888.08 2,056,351.36

    （2）代收水电费 739,506.89 592,936.36

    （3）材料销售 556,329.35 1,855,486.40

    （4）劳务成本 874,576.26 1,227,593.06

    （5）拆迁成本 7,814,562.00 0.00

    （6）其他 4,695,081.76 3,105,964.78

    小计 17,475,944.34 8,838,331.96白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    65

    项 目 本期发生额 上期发生额

    合计 26,896,796.34 14,694,985.74

    本期关联方交易为5,311,053.25 元，占其他业务收入11.97％。详见本附注七、（二）

    第4 点。

    (三十五) 营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额

    营业税 737,744.22 792,480.63

    城市维护建设税 7,391,894.89 7,884,206.12

    教育费附加 3,193,552.38 3,401,092.08

    房产税 1,269,827.41 1,308,122.74

    其他 1,570.01 0.00

    合计 12,594,588.91 13,385,901.57

    (三十六) 销售费用

    销售费用报告期内发生额是289,759,049.23 元，其中：

    项 目 本期发生额上期发生额

    工资性支出 103,318,516.58 91,146,173.48

    运输费 17,019,184.31 13,704,854.28

    广告费 87,199,889.66 47,123,366.12

    差旅费 15,613,533.85 15,169,730.92

    会议费 14,894,170.50 12,812,417.21

    宣传费 17,778,037.26 13,629,724.88

    本期销售费用比同期增加了72,118,390.54 元，上升了33.14%，主要原因是增加广告的

    投入导致广告费用上升。

    (三十七) 管理费用

    管理费用报告期内发生额是210,333,312.14 元，其中：

    项 目 本期发生额上期发生额

    工资性支出 57,210,779.04 47,940,878.69

    技术开发费 44,806,627.68 25,068,287.51

    折旧及摊销 11,261,480.93 11,764,557.18

    修理费 5,884,128.82 3,281,652.08白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    66

    业务招待费 5,128,315.79 4,081,960.17

    土地使用费 3,179,818.32 3,158,709.14

    办公费 3,941,779.49 2,520,354.73

    房产税 2,888,713.11 2,414,847.28

    存货盘亏及报废 317,100.21 1,850,521.32

    本期管理费用比同期增加了55,484,642.47 元，上升35.83%，主要原因是加大研究开发

    的投入，导致技术开发费用上升。

    (三十八) 财务费用

    项 目 本期发生额上期发生额

    利息支出 28,252,858.00 34,794,259.58

    减：利息收入 -1,264,888.46 -979,048.52

    金融机构手续费 607.84 359,719.42

    其他 263,432.20 57,379.79

    合 计 27,252,009.58 34,232,310.27

    (三十九) 资产减值损失

    项 目 本期发生额上期发生额

    1．坏账损失 565,785.56 530,663.10

    2．存货跌价损失 916,536.45 -1,184,503.50

    3．固定资产减值损失 317,350.63 0.00

    4．无形资产减值损失 0.00 0.00

    5．长期股权投资减值损失 0.00 0.00

    6．在建工程减值损失 0.00 0.00

    合 计 1,799,672.64 -653,840.40

    (四十) 投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    1．金融资产投资收益：

    可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 4,894.00

    2．长期股权投资收益：白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    67

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    按权益法核算确认的长期股权投资收益 25,306,705.62 19,593,575.11

    按成本法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00

    3．处置长期股权投资收益 3,773,384.06 0.00

    合 计 29,080,089.68 19,598,469.11

    其中：

    按权益法核算确认的长期股权投资收益包括：

    被投资单位 本期发生额

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 27,907,203.75

    广州百特侨光医疗用品有限公司 -2,600,498.13

    合计 25,306,705.62

    1．2010 年1 月30 日，本公司以及下属子公司转让了广州医药足球俱乐部的股权，因

    此本公司确认相应的转让股权投资收益。

    2．本期投资收益增长48.38%，主要是由于合营企业经营效益好，利润上升，本公司按

    权益法确认的投资收益也相应增加。

    3．本期投资收益汇回无重大限制。

    (四十一) 营业外收入

    项 目 本期发生额上期发生额

    1．非流动资产处置利得 218,845.44 17,472.12

    2．政府补助 414,380.99 532,383.70

    3．不需支付的款项 1,086,575.37 0.00

    4．违约金收入 181,762.00 96,112.21

    5．废料收入 41,902.63 34,311.44

    6．赔偿收入 1,270,481.15 0.00

    7．援企稳岗补贴 1,526,946.40 0.00

    8．其他 500,036.60 480,195.95

    合 计 5,240,930.58 1,160,475.42

    (四十二) 营业外支出白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    68

    项 目 本期发生额上期发生额

    1．固定资产处置损失 206,552.18 801,224.05

    2．罚款支出 11,131.69 418,473.52

    3．对外捐赠支出 304,384.66 20,810.92

    4．计划生育奖 0.00 325,363.43

    5．其他 261,512.06 592,743.72

    合 计 783,580.59 2,158,615.64

    (四十三) 所得税费用

    项 目 本期发生额上期发生额

    当期所得税费用 18,131,682.13 10,727,644.77

    递延所得税费用 -801,365.09 -180,883.62

    合 计 17,330,317.04 10,546,761.15

    所得税费用本期发生额比上期发生额增加6,783,555.89 元，增加比例为64.32%，增加

    的主要原因是本公司及下属子公司本期的利润总额大幅增加。

    所得税费用与会计利润的关系说明：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利润总额 150,720,708.45 71,631,705.75

    按法定税率计算的税额 22,608,106.27 17,907,926.44

    其他子公司适用不同税率的税额影响 1,307,028.09 -2,234,141.41

    不征税、免税收入的税额影响 -4,128,652.16 -6,191,269.76

    不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 190,177.23 1,245,129.50

    上年度企业所得税清算的税额影响 -1,844,977.30 0.00

    递延所得税资产的影响 -149,015.99 -180,883.62

    递延所得税负债的影响 -652,349.10 0.00

    所得税费用 17,330,317.04 10,546,761.15

    (四十四) 政府补助

    本期发生额 上期发生额

    收到的与收益相关的政府补助 134,971.81 532,383.70

    收到的与资产相关的政府补助 279,409.18 0.00

    合 计 414,380.99 532,383.70白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    69

    (四十五) 其他综合收益

    本期发生额 上期发生额

    1、可供出售金融资产产生利得（损失）金额的影响 -152,374.69 208,973.80

    2、非投资性房地产转换为投资性房地产生产产生利得（损失）

    金额

    0.00 0.00

    减：非投资性房地产转换为投资性房地产产生的所得税影响0.00 0.00

    加：前期非投资性房地产转换为投资性房地产由于税率变动

    产生的所得税影响

    0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    3、按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    的影响

    0.00 274,745.00

    4、其他 0.00 -5,096,727.00

    合 计 -152,374.69 -4,613,008.20

    (四十六) 现金流量表附注

    1． 现金流量表补充资料

    项目 本期发生额 上期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 133,390,391.41 61,084,944.60

    加：资产减值准备 1,799,672.64 -653,840.40

    固定资产折旧 33,284,584.65 37,193,887.14

    无形资产摊销 2,533,797.46 2,549,405.25

    长期待摊费用摊销 396,117.60 701,531.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列）

    -14,870,543.79 783,751.93

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 28,252,858.00 34,794,259.58

    投资损失（收益以“－”号填列） -29,080,089.68 -19,598,469.11

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -149,015.99 -180,883.62

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -652,349.10 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -121,885,389.64 81,626,003.10

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,100,197.67 -149,275,020.44白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    70

    项目 本期发生额 上期发生数

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,624,535.57 40,582,390.31

    其他 -10,488,251.16 5,598,752.89

    经营活动产生的现金流量净额 210,056,120.30 95,206,712.63

    2、现金及现金等价物

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一、现金

    其中：库存现金 190,057.97 156,201.80

    可随时用于支付的银行存款 421,035,165.87 316,734,007.87

    二、期末现金及现金等价物余额 421,225,223.84 316,890,209.67

    三、使用受限制的现金及现金等价物 19,045,061.16 8,556,810.00

    3．收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    收到广州白云山和记黄埔中药有限公司归还款项 20,000,000.00

    收回援企稳岗补贴 3,903,110.40

    收到保证金 2,634,000.00

    4．支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    用现金支付的营业费用 173,045,564.28

    用现金支付的管理费用 63,012,070.81

    六、 公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）

    (一) 应收账款

    1．应收账款构成

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的应收账款 83,826,808.45 42.80% 24,750,549.29 29.53%白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    71

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    12,767,008.04 6.52% 12,086,461.43 94.67%

    其他不重大应收账款 99,251,699.20 50.68% 2,208,709.86 2.22%

    合 计 195,845,515.69 100.00% 39,045,720.58 19.94%

    年初数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的应收账款 87,952,079.13 47.81% 24,791,802.00 28.19%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    12,718,737.71 6.91% 12,188,491.92 95.83%

    其他不重大应收账款 83,292,396.25 45.28% 1,886,707.67 2.27%

    合 计

    183,963,213.09 100.00% 38,867,001.59

    21.13%

    2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款按照账龄列

    示：

    期末数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    3年至4年 1,058,354.43 8.29% 638,677.22 60.35%

    4年至5年 1,324,973.25 10.38% 1,064,103.85 80.31%

    5上以上 10,383,680.36 81.33% 10,383,680.36 100.00%

    合 计 12,767,008.04 100.00% 12,086,461.43 94.67%

    年初数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    3年至4年 2,198,587.17 17.29% 1,883,646.91 85.68%白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    72

    年初数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    4年至5年 1,076,527.66 8.46% 861,222.13 80.00%

    5上以上 9,443,622.88 74.25% 9,443,622.88 100.00%

    合 计 12,718,737.71 100.00% 12,188,491.92 95.83%

    3．其他不重大应收账款按照账龄列示：

    期末数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    1年以内 93,478,703.01 94.18% 934,787.03 1.00%

    1年至2年 2,289,880.14 2.31% 228,988.01 10.00%

    2年至3年 3,483,116.05 3.51% 1,044,934.82 30.00%

    合 计 99,251,699.20 100.00% 2,208,709.86 2.22%

    年初数

    账 龄 账面余额 占总额

    比例

    坏账准备 坏账准备

    比例

    1年以内 76,788,766.15 92.19% 767,887.67 1.00%

    1年至2年 4,161,345.12 5.00% 416,134.51 10.00%

    2年至3年 2,342,284.98 2.81% 702,685.49 30.00%

    合 计 83,292,396.25 100.00% 1,886,707.67 2.27%

    4．应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额本期计提额转回转销 期末账面余额

    2009 年 38,113,103.15 1,271,327.24 0.00 517,428.80 38,867,001.59

    2010 年1-6 月 38,867,001.59 58,423.79 -120,295.20 0.00 39,045,720.58白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    73

    5．期末单项金额重大或虽不重大但按单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：

    应收款项内容 账面余额 计提比例坏账准备金额理 由

    珠海行通制药有限公司 365,000.00 100.00% 365,000.00 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    上海今科全椒制药有限公司

    270,080.40 100.00% 270,080.40 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    常州方圆制药有限公司

    470,000.00 100.00% 470,000.00 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    江苏永和医药化工有限公司

    315,508.74 100.00% 315,508.74 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    凯璐珐(上海)生物化学有限

    公司

    79,000.00 100.00% 79,000.00 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    武汉精英医药科技发展公司

    69,117.50 100.00% 69,117.50 账龄超过3 年，经多次催收仍无法

    收回

    合计 1,568,706.64 1,568,706.64

    6．本期无以前年度已全额或部分计提坏账准备本期又全额或部分收回的应收账款

    7、本期发生以前已核销，本期又全额或部分收回的应收账款120,259.20 元。

    8．报告期内实际核销非关联方形成的应收账款0.00 元。

    9．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    10．期末应收账款中欠款金额前五名合计为74,865,572.06 元，占应收账款总额的38%。

    (二) 其他应收款

    1．其他应收款构成

    期末数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的其他应收款 25,496,095.26 24.78% 3,524,569.69 13.82%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    15,857,201.57 15.41% 15,857,201.57 100.00%

    其他不重大其他应收款 54,629,505.20 59.81% 501,859.97 0.92%

    合 计 95,982,802.03 100.00% 19,883,631.23 20.71%

    年初数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额重大的其他应收款 45,823,271.20 42.72% 3,585,176.11 7.82%白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    74

    年初数

    种 类

    账面余额 占总额比例坏账准备 坏账准备比例

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    15,464,378.24 14.42% 15,464,378.24 100.00%

    其他不重大其他应收款 45,985,982.15 42.86% 944,188.51 2.05%

    合 计

    107,273,631.59 100.00% 19,993,742.86

    18.64%

    2．其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    年初账面余额本期计提额转回转销 期末账面余额

    2009 年 19,800,540.33 231,990.58 0.00 38,788.05 19,993,742.86

    2010 年1-6 月 19,993,742.86 -110,111.63 0.00 0.00 19,883,631.23

    3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款：

    其他应收款内容 账面余额计提比例坏账准备金额理 由

    增城镇龙镇政府转让土地成本 2,533,518.00 100% 2,533,518.00 账龄5 年以上，无法收回

    中山医科大学附属第一医院 59,063.00 100% 59,063.00 账龄5 年以上，无法收回

    林红 50,000.00 100% 50,000.00 账龄5 年以上，无法收回

    （总厂）未达账待处理 746,534.68 100% 746,534.68 账龄3 年以上，无法收回

    食品添加剂厂 430,077.57 100% 430,077.57 对方企业已注销

    本部旧账转入 11,671,683.05 100% 11,671,683.05 账龄5 年以上，无法收回

    白云区税务局 940,000.00 100% 940,000.00 账龄5 年以上，无法收回

    广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 100% 40,000.00 账龄5 年以上，无法收回

    白云公司 850,165.00 100% 850,165.00 账龄5 年以上，无法收回

    其他 1,106,932.51 100% 1,106,932.51 账龄5 年以上，无法收回

    待处理款项 392,823.33 100% 392,823.33 账龄5 年以上，无法收回

    合计 18,820,797.14 18,820,797.14

    4．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回

    的其他应收款。

    5．报告期内无核销其他应收款。

    6．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    7．期末其他应收款中欠款金额较大的公司：白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    75

    债务人排名 欠款金额 账龄 欠款原因

    亳州白云山制药有限公司 26,667,458.33 1 年以上 股东借款

    广州白云山和黄中药有限公司 13,330,120.83 4-5 年 股东借款及往来

    白云山威灵药业有限公司 6,631,871.44 1 年以内 往来款

    广州市足球发展中心 5,008,200.00 1 年以内 投资转让款

    增城镇龙镇政府转让土地成本 2,533,518.00 5 年以上 应收土地转让款

    (三) 长期股权投资

    期末数 年初数

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    按成本法核算的长期股权投资 191,663,653.39 3,375,000.00 191,663,653.39 3,375,000.00

    按权益法核算的长期股权投资

    合营企业 231,284,136.78 0.00 205,977,431.16 0.00

    联营企业 0.00 0.00 2,790,557.92 0.00

    小计 231,284,136.78 0.00 208,767,989.08 0.00

    合计 422,947,790.17 3,375,000.00 400,431,642.47 3,375,000.00

    1．按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 初始金额年初数本期增加 本期减少期末数

    广州白云山天心制药股份有限公司 96,192,658.47 96,192,658.47 0.00 0.00 96,192,658.47

    广州白云山光华制药股份有限公司 53,659,963.75 53,659,963.75 0.00 0.00 53,659,963.75

    广州白云山明兴制药有限公司 12,581,294.18 12,581,294.18 0.00 0.00 12,581,294.18

    白云山威灵药业有限公司 10,444,783.48 10,444,783.48 0.00 0.00 10,444,783.48

    广州白云山大药房 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00

    亳州白云山制药有限公司 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00

    广州白云山医药科技发展有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00

    武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00

    广东中联广深医药有限公司 289,747.00 312,077.00 0.00 0.00 312,077.00

    广州中英剑桥科技创业园有限公司 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00

    东北制药总厂 750,000.00 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00

    广州南新制药有限公司 10,235,200.00 7,677,876.51 0.00 0.00 7,677,876.51白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    76

    被投资单位 初始金额年初数本期增加 本期减少期末数

    广州东宁制药有限公司 275,000.00 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00

    企业活动中心证券 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00

    广东华南新药创制有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00

    合计 194,198,646.88 191,663,653.39 0.00 0.00 191,663,653.39

    2．合营企业及联营企业主要信息

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 企业类型注册

    地

    业务性质 注册资

    本

    本公司

    持股比例

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    一、合营企业

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 有限公司广州 药品生产 20,000.00 50% 50%

    广州百特侨光医疗用品有限公司 有限公司广州 药品生产 17,750.00 50% 50%

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额本期营业收入总额 本期净利润关联关系

    一、合营企业

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 88,639.60 45,367.51 58,404.40 5,493.13 合营

    广州百特侨光医疗用品有限公司 18,172.06 14,333.65 7,646.05 -520.10 合营

    3．按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 初始投资成本年初数

    合计

    其中：

    分回现金红利

    期末数

    合营企业

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 100,000,000.00 184,184,897.64 27,907,203.75 0.00 212,092,101.39

    广州百特侨光医疗用品有限公司 37,000,000.00 21,792,533.52 -2,600,498.13 0.00 19,192,035.39

    小计 137,000,000.00 205,977,431.16 25,306,705.62 0.00 231,284,136.78

    联营企业

    广州医药足球俱乐部有限公司 5,000,000.00 2,790,557.92 -2,790,557.92 0.00

    0.00

    合 计 142,000,000.00 208,767,989.08 22,516,147.70 0.00 231,284,136.78

    4．长期股权投资减值准备

    被投资单位 年初数本期增加本期减少期末数 计提原因

    企业活动中心证券 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 被投资实体已不存在白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    77

    广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00 被投资实体已不存在

    武汉医药股份有限公司

    2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 被投资实体一直没有

    提供财务报表也没有

    进行利润分配

    广州中英剑桥科技创业园

    有限公司

    300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 被投资实体财务状况

    持续恶化

    东北制药总厂

    750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 被投资主体已经进行

    股份改制，无法确认该

    部分股权

    合计 3,375,000.00 0.00 0.00 3,375,000.00

    (四) 营业收入及营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 1,088,534,772.25 708,671,899.67 859,039,739.13 574,869,341.55

    其他业务 70,880,277.21 43,507,179.13 41,952,322.54 27,883,146.85

    合计 1,159,415,049.46 752,179,078.80 900,992,061.67 602,752,488.40

    1． 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    （1）化学药品原料药制造业 262,373,201.09 227,978,276.62 180,491,991.82 157,091,225.79

    （2）化学药品制剂制造业 633,537,539.32 327,341,700.07 511,219,502.94 281,811,143.39

    （3）中药材及中成药加工业 189,343,068.24 150,168,177.88 164,237,388.54 133,880,639.15

    （4）其他医药制造业 3,280,963.60 3,183,745.10 3,090,855.83 2,086,333.22

    合 计 1,088,534,772.25 708,671,899.67 859,039,739.13 574,869,341.55

    2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    地 区

    主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    华南 502,508,174.33 337,103,772.81 357,221,273.24 236,905,863.14

    华东 105,398,710.15 70,449,575.56 90,498,932.83 64,171,641.88

    华北 172,423,665.32 119,136,698.39 132,086,191.59 92,860,759.39

    东北 30,460,101.26 18,370,844.22 33,576,536.15 23,174,776.61

    西南 81,895,265.60 49,457,249.99 64,194,124.79 40,389,247.83

    西北 35,120,450.57 20,191,804.07 14,931,728.35 9,022,202.61

    华中 160,728,405.02 93,961,954.63 166,530,952.18 108,344,850.09白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    78

    本期发生额 上期发生额

    合 计 1,088,534,772.25 708,671,899.67 859,039,739.13 574,869,341.55

    3．公司前五名客户收入合计为194,073,963.81 元，占全部主营业务收入的17.83%。

    (五) 投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额

    长期股权投资收益：

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 25,306,705.62 19,593,575.11

    （3）处置长期股权投资确认投资收益 2,217,642.09 0.00

    合 计 27,524,347.71 19,593,575.11

    其中：按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生额

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 27,907,203.75

    广州百特侨光医疗用品有限公司 -2,600,498.13

    合计 25,306,705.62

    1．本公司投资收益汇回无重大限制。

    2．投资收益本期发生额比上期发生额增加7,930,772.60 元，增加比例为40.48%，主要

    原因是本期本公司的合营企业经营效益好，利润上升，本公司按权益法确认的投资收益也相

    应增加。

    3．2010 年1 月30 日，本公司以及下属子公司转让了广州医药足球俱乐部的股权，因

    此本公司确认相应的转让股权投资收益。

    七、 关联方关系及其交易

    (一) 关联方情况

    １．本公司的母公司情况 （金额单位：万元）

    母公司

    名称

    关

    联

    关

    系

    企业类

    型

    注册地 法定代

    表人

    业务性

    质

    注册资本母公司

    对本公

    司的持

    股比例

    母公司对本

    公司的表决

    权比例

    本公司最终

    控制方

    组织机

    构代码

    广州医药

    集团有限

    公司

    控

    股

    股

    东

    有限责

    任公司

    ( 国有

    独资)

    广州市荔

    湾区沙面

    北街45号

    杨荣明 国有资

    产的经

    营和投

    资

    125,281

    万元

    35.58% 35.58% 广州医药集

    团有限公司

    231247

    35-0白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    79

    本公司的母公司注册资本变化情况：

    （金额单位：万元）

    母公司名称 年初数本期增加本期减少 期末数

    广州医药集团有限公司 125,281.0894 0.00 0.00 125,281.0894

    4． 本公司的子公司情况，详见本附注四、1、2 点。

    本公司的子公司注册资本变化情况：

    （金额单位：万元）

    子公司名称 年初数本期增加本期减少 期末数

    广州白云山天心制药股份有限公司 4,569.30 0.00 0.00 4,569.30

    广州白云山光华制药股份有限公司 5,528.50 0.00 0.00 5,528.50

    广州白云山明兴制药有限公司 2,649.46 0.00 0.00 2,649.46

    白云山威灵药业有限公司 1,179.00 0.00 0.00 1,179.00

    广州白云山医药科技发展有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00

    亳州白云山制药有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00

    广州白云山大药房 100.00 0.00 0.00 100.00

    3．本公司的合营和联营企业情况，详见本附注六（三）之2.合营企业及联营企业主要

    信息。

    4、本公司的最终控制方是广州医药集团有限公司。

    5．本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

    广州医药有限公司 受同一最终控制方控制

    广州采芝林药业有限公司 受同一最终控制方控制

    广州市医药进出口公司 受同一最终控制方控制

    广州环叶制药有限公司 受同一最终控制方控制

    广州药业股份有限公司盈邦分公司 受同一最终控制方控制

    广州市药材公司中药饮片厂 受同一最终控制方控制

    广州汉方现代中药研究开发有限公司 受同一最终控制方控制

    广州星群(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制

    广州中一药业有限公司 受同一最终控制方控制

    广州敬修堂(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制

    广州奇星药业有限公司 受同一最终控制方控制

    广州市健民医药经营部 受同一最终控制方控制白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    80

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

    广州市国盈新药特药批发部 受同一最终控制方控制

    广州市器化医疗设备有限公司 受同一最终控制方控制

    广州广药盈邦营销有限公司 受同一最终控制方控制

    香港新民制药公司 受同一最终控制方控制

    白云贸易部 受同一最终控制方控制

    广州市医药工业研究所 受同一最终控制方控制

    广州白云山企业集团外经部 受同一最终控制方控制

    广州潘高寿药业股份有限公司 受同一最终控制方控制

    广州市医药公司健民连锁店 受同一最终控制方控制

    广州裕发医用器械有限公司 受同一最终控制方控制

    (二) 关联方交易

    1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间的交易及与本

    公司的交易已作抵销。

    2. 关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为

    准，有关的款项也按照实际交易按期支付。

    3. 购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    企业名称 金额

    （万元）

    占年度（同期）同

    类交易百分比

    金额

    （万元）

    占年度（同期）同

    类交易百分比

    广州采芝林药业有限公司 3,540.32 3.15% 2,055.12 2.31%

    广州市医药进出口公司 3,594.25 3.20% 1,585.86 1.78%

    广州环叶制药有限公司 12.63 0.01% 125.51 0.14%

    广州药业股份有限公司盈邦分公司 2,730.48 2.43% 1,770.96 1.99%

    广州汉方现代中药研究开发有限公司 180.61 0.16% 7.69 0.00%

    广州市药材公司中药饮片厂 54.76 0.05% 36.58 0.04%

    合计 10,113.05 9.00% 5,581.72 6.26%

    4. 销售商品、提供劳务的关联交易白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    81

    本期金额 上期金额

    企业名称 金额

    （万元）

    占年度（同期）同

    类交易百分比

    金额

    （万元）

    占年度（同期）同

    类交易百分比

    主营业务：

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 516.64 0.29% 392.89 0.29%

    广州采芝林药业有限公司 5,507.28 3.14% 4,438.21 3.29%

    广州市医药进出口公司 911.27 0.52% 1,425.99 1.06%

    广州星群(药业)股份有限公司 0.00 0.00% 73.25 0.05%

    广州药业股份有限公司盈邦分公司 1.96 0.00% 4.91 0.01%

    广州医药有限公司 3,615.26 2.06% 2,300.47 1.71%

    广州欣特医药有限公司 0.49 0.00% 0.00 0.00%

    合计 10,552.90 6.01% 8,635.72 6.41%

    5. 关联方提供劳务

    ①本公司属下的广州白云山制药总厂于2003 年6 月与广州市医药工业研究所签订技术

    转让合同，向其购买巴洛沙星及其片剂技术。技术转让费总额为80 万元，分五期支付，至

    本期末累计已支付65 万元，该技术已完成临床研究，正准备申报生产批文。

    6. 关联方往来款项余额

    本期金额 上期金额

    企业名称 金额

    （万元）

    占年度（同期）同

    类交易百分比

    金额

    （万元）

    占年度（同期）同

    类交易百分比

    其他业务：

    广州白云山和记黄埔中药有限公司 63.54 1.43% 22.17 0.94%

    广州百特侨光医疗用品有限公司 467.57 10.54% 626.43 26.62%

    广州市医药公司健民连锁店 0.00 0.00% 1.89 0.08%

    广州市医药进出口公司 0.00 0.00% 6.48 0.28%

    合计 531.11 11.97% 656.97 27.92%白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    82

    期末金额

    （万元）

    期初金额

    （万元）

    项目 关联方 账面余额占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备账面余额 占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备

    应收账款 广州白云山和记黄

    埔中药有限公司

    228.86 0.76% 2.29 15.32 0.06% 0.15

    应收账款 广州采芝林药业有

    限公司

    4.24 0.01% 0.04 15.93 0.06% 0.16

    应收账款 广州市医药进出口

    公司

    428.48 1.43% 4.28 118.50 0.46% 1.19

    应收账款 广州医药有限公司 4,830.14 16.14% 48.30 3,006.42 11.65% 30.06

    应收账款 香港新民制药公司 796.54 2.66% 796.54 796.54 3.09% 796.54

    应收账款 白云贸易部 814.66 2.72% 814.66 814.66 3.16% 814.66

    应收账款 其他 1.27 0.01% 0.01 1.38 0.01% 0.01

    小计 7,104.19 23.73% 1,666.12 4,768.75 18.49% 1,642.77

    其他应收款 广州白云山和记黄

    埔中药有限公司

    1,333.01 17.61% 0.00 3,259.33 40.26% 0.00

    其他应收款 广州百特侨光医疗

    用品有限公司

    466.83 6.17% 0.00 7.17 0.09% 0.00

    其他应收款 广州白云山企业集

    团外经部

    165.90 2.19% 165.90 165.90 2.05% 165.90

    小计 1,965.74 25.97% 165.90 3,432.40 42.40% 165.90

    应收票据 广州采芝林药业有

    限公司

    1,572.88 4.38% 0.00 1,504.91 3.77% 0.00

    应收票据 广州市医药进出口

    公司

    382.80 1.07% 0.00 205.38 0.52% 0.00

    应收票据 广州医药有限公司 0.00 0.00% 0.00 627.46 1.57% 0.00

    小计 1,955.68 5.45% 0.00 2,337.75 5.86% 0.00

    预付账款 广州裕发医用器械

    有限公司

    21.03 1.49% 0.00 21.03 1.44% 0.00白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    83

    期末金额

    （万元）

    期初金额

    （万元）

    项目 关联方 账面余额占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备账面余额 占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备

    小计 21.03 1.49% 0.00 21.03 1.44% 0.00

    应付账款 广州白云山和记黄

    埔中药有限公司

    1.62 0.01% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    应付账款 广州采芝林药业有

    限公司

    938.34 2.94% 0.00 458.76 1.71% 0.00

    应付账款 广州环叶制药有限

    公司

    3.36 0.01% 0.00 4.08 0.02% 0.00

    应付账款 广州市药材公司中

    药饮片厂

    0.76 0.00% 0.00 10.74 0.04% 0.00

    应付账款 广州市医药进出口

    公司

    699.44 2.19% 0.00 695.06 2.59% 0.00

    应付账款 广州药业股份有限

    公司盈邦分公司

    664.28 2.08% 0.00 399.83 1.49% 0.00

    应付账款 广州医药有限公司 4,608.48 14.43% 0.00 2,885.68 10.76% 0.00

    应付账款 广州汉方现代中药

    研究开发有限公司

    74.62 0.23% 0.00 54.80 0.20% 0.00

    小计 6,990.90 21.89% 0.00 4,508.95 16.81% 0.00

    预收账款 广州白云山和记黄

    埔中药有限公司

    224.00 2.08% 0.00 209.00 1.25% 0.00

    预收账款 广州采芝林药业有

    限公司

    86.82 0.80% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    预收账款 广州医药有限公司 0.21 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    预收账款 小计 311.03 2.88% 0.00 209.00 1.25% 0.00

    其他应付款 广州市医药工业研

    究所

    3.00 0.02% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    其他应付款 广州采芝林药业有

    限公司

    0.00 0.00% 0.00 0.80 0.01% 0.00白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    84

    期末金额

    （万元）

    期初金额

    （万元）

    项目 关联方 账面余额占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备账面余额 占所属科目

    全部余额的

    比重（%）

    坏账准备

    其他应付款 广州医药集团有限

    公司

    2.96 0.02% 0.00 21.34 0.35% 0.00

    小计 5.96 0.04% 0.00 22.14 0.36% 0.00

    7. 其他关联方交易事项

    ①本公司为下属子公司提供担保事项

    本公司为广州白云山光华制药股份有限公司向中信银行股份有限公司广州市海珠支行

    获取最高授信额度人民币2,000 万元提供担保，截至2010 年6 月30 日实际借款人民币1,600

    万元；

    本公司为广州白云山光华制药股份有限公司向广东发展银行广州市荔湾广场支行获取

    最高额借款人民币4,000 万元提供担保，截至2010 年6 月30 日实际借款人民币0.00 万元；

    本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中国工商银行股份有限公司广州市同福中路

    支行借款人民币4,300 万元提供担保，截至2010 年6 月30 日实际借款人民币4,000 万元；

    本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中信银行股份有限公司广州海珠支行获取最

    高额借款人民币1,500 万元提供担保，截至2010 年6 月30 日实际借款人民币1,000 万元；

    本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向广东发展银行荔湾支行开具额度在2,000

    万元的承兑汇票提供担保，截至2010 年6 月30 日实际开具承兑汇票金额人民币678.97 万

    元；

    本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中信银行股份有限公司广州市海珠支行

    开具承兑汇票提供最高额3,100 万元的担保，截至2010 年6 月30 日实际开具承兑汇票金额

    人民币3,051.94 万元；

    ②关联公司为本公司提供担保事项

    广州医药集团有限公司为本公司19,000 万元人民币借款提供担保，包括：

    为本公司向交通银行股份有限公司广州市越秀支行获取最高额借款人民币15,000 万元

    提供担保，实际借款人民币5,000 万元；

    为本公司向中国建设银行股份有限公司广州市荔湾支行获取最高额借款人民币20,000

    万元提供担保，实际借款人民币14,000 万元；

    为本公司下属分公司广州白云山股份有限公司广州白云山化学制药厂向中国银行广州白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    85

    珠江支行开具额度在2,000 万元的承兑汇票提供担保，实际开具承兑汇票金额人民币0 元；

    ③本公司下属子公司之间互相提供担保情况

    本公司本期无下属子公司之间相互提供担保情况。

    ④本公司预计2010 年全年日常关联交易的基本情况是：向广州药业股份有限公司及其

    下属企业采购原材料总额不超过人民币15,370 万元，销售产品总额不超过人民币16,500 万

    元，租赁部分空置仓库给广州药业股份有限公司下属企业交易总额不超过18.36 万元；向广

    州白云山和记黄埔中药有限公司提供药品加工交易总额不超过人民币1,000 万元。本公司及

    属下企业分别就日常关联交易实际发生情况与关联方签署相关协议，实际交易价格遵循市场

    化原则，以当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付；上述事项已经本公

    司2009 年度股东大会审议通过。

    八、或有事项

    1.未决诉讼

    ①1994 年10 月10 日，广州白云山天心制药股份有限公司、广东广源工程公司（以下

    简称广源公司）和中国银行广东省分行（以下简称中行）签订《合作开发合同》，对天心制

    药位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该地块)进行房地产开发建设。根据合

    同约定，由天心制药负责提供开发用地及办理有关手续，中行负责提供开发资金，广源公司

    负责具体开发建设，天心制药可取得3,000 万元迁厂费，商品房建成后，三方可分得相应建

    筑面积的房产及车位。天心制药已于1994 年10 月依约取得3,000 万元迁厂费。但由于项目

    开发过程出现纠纷而最终项目无法进行正常开发。2004 年8 月，中行向广州市中级人民法

    院提起诉讼，认为当时签订的《合作开发合同》属无效合同，并要求天心制药退回中行3,000

    万元迁厂费。天心制药于2004 年11 月反诉。2009 年9 月22 日经广东省广州市中级人民法

    院（2004）穗中法民四初字第118 号民事判决书判决，天心制药、广源公司和中行签订的《合

    作开发合同》无效，由广源公司向中行返还投资款3,750 万元，天心制药不用承担任何还款

    义务。期后，中行及天心制药均提出上诉，该案于2010 年1 月11 日进行开庭审理后，至今

    仍未判决。

    ②1998 年11 月1 日，广州白云山侨光制药有限公司（以下简称侨光制药）与原增城市

    镇龙镇政府签订《土地转让使用合同》，约定侨光制药将位于增城市镇龙镇镇龙村的230

    亩土地使用权以单价每亩43,000.00 元的价格转让给原镇龙镇政府，合同总金额为

    9,890,000.00 元。双方又于2000 年7 月6 日签订《补充合同》，约定原合同标的230 亩土地

    使用权中，有115 亩的转让单价降为每亩37,000.00 元，另外的115 亩仍按原合同约定价格

    计算。修改后，合同总金额降为9,200,000.00 元。至2002 年9 月，原镇龙镇政府共支付土

    地转让款3,400,000.00 元。2004 年，原镇龙镇并入增城市中新镇。截至2006 年8 月，增城

    市中新镇尚欠土地转让款5,800,000.00 元。侨光制药于2006 年8 月向广东省广州市萝岗区白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    86

    人民法院提起诉讼，要求增城市中新镇政府偿还欠款。法院判决侨光制药胜诉，增城市中新

    镇政府应偿还欠款5,800,000.00 元。增城市中新镇政府不服判决，于2006 年12 月上诉。2007

    年5 月18 日经广东省广州市中级人民法院（2007）穗中法民五终字第40 号民事判决书判决

    驳回上诉，维持原判。2007 年9 月3 日萝岗区法院对本案立案执行。萝岗区法院立案后，

    委托增城市法院执行本案。由于执行法院没有查找到增城市中新镇政府有确切的可供执行的

    财产以及可能受到地方保护主义的影响等因素，本案一直未执行。侨光制药于2008 年11

    月向广州市中级人民法院书面反映案件执行进展情况，并请求广州中级人民法院直接执行本

    案，但未能得到受理。截至报告日止，上述款项尚未收回，本案涉及的应收账款账面余额

    2,533,518.00 元及无形资产账面余额为3,304,273.48 元，合计5,837,791.48 元，本公司已经计

    提减值准备5,452,171.65 元。

    2.截止2009 年12 月31 日本公司为关联方单位提供债务担保没有形成负债，有关担保

    情况详见附注七7①的说明。

    九、承诺事项

    1、本公司与和黄药业(广州)投资有限公司共同投资的广州白云山和记黄埔中药有限公

    司，已于2005 年4 月12 日正式成立。本公司已根据《合资经营合同》以资产方式向合资公

    司提供7250 万元人民币贷款，并且不向合资公司计收利息。本年，广州白云山和记黄埔中

    药有限公司经董事会决议同意提前将贷款归还给本公司。截止2010 年6 月30 日，本公司已

    经收回6,000 万元人民币。

    2、2007 年8 月30 日，本公司与广州百特侨光医疗用品有限公司签订了《资产处置协

    议》，本公司承诺对广州百特侨光医疗用品有限公司于分立时承接的2007 年7 月31 日前形

    成的应收账款，如在未来一年内（即2007 年8 月1 日至2008 年7 月31 日止）无法收回，

    则全部由本公司负责支付。因2007 年7 月31 日前的销售行为而产生的退货，参照本公司的

    退货方式执行，由此造成的损失全部由本公司承担。截至2009 年12 月31 日止本公司已对

    双方确认的无法收回的应收账款及退货损失计提了预计负债500,191.19 元。

    十、资产负债表日后事项

    截止报告日止，本公司没有重大资产负债表日后事项的非调整事项。

    十一、其他事项说明

    截至资产负债表日止，本公司没有重大的其他事项需要说明。

    十二、净资产收益率与每股收益白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    87

    净资产收益率 每股收益(人民币 元)

    报告期利润 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    12.83% 0.2646 0.2646

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    10.79% 0.2226 0.2226

    十三、补充资料

    i. 非经常性损益

    项 目 本期数上期数

    （一）非流动性资产处置损益，包括

    已计提资产减值准备的冲销部分；

    18,643,927.85 -783,751.93

    （二）越权审批，或无正式批准文件，

    或偶发性的税收返还、减免

    0.00 0.00

    （三）计入当期损益的政府补助，但

    与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量

    持续享受的政府补助除外；

    1,941,327.39 532,383.70

    （三）债务重组损益； 0.00 0.00

    （四）采用公允价值模式进行后续计

    量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益；

    0.00 0.00

    （五）根据税收、会计等法律、法规

    的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响；

    0.00

    0.00

    （六）除上述各项之外的其他营业外

    收入和支出；

    2,503,729.34

    -746,771.99

    合计 23,088,984.58 -998,140.22

    扣除所得税的影响数； 3,013,109.63 -171,208.25

    扣除少数股东损益的影响数； 364,693.32 -110,589.90

    合 计 19,711,181.63 -716,342.07

    ii. 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月 11 日批准报出。

    广州白云山制药股份有限公司

    2010 年 8 月 11 日白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    88

    第七章 备查文件

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、财务总监、会计机构负责人签

    名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》上公开披

    露过的所有文件文本；

    四、公司章程文本；

    五、其它有关资料。

    广州白云山制药股份有限公司

    董 事 会

    二○一○年八月十一日白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    89白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    90白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    91白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    92白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    93白云山A(000522) 2010 年半年度报告

    94

    编制单位: 广州白云山制药股份有限公司（母公司）

    股本资本公积

    库存股

    （ 减

    项） 盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积

    库存股

    （减项） 盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额 469,053,689.00 88,305,594.17 0.00 5 8,889,869.76 168,913,811.73 785,162,964.66 4 69,053,689.00 88,736,709.25 0.00 48,613,378.51 76,425,390.44 682,829,167.20

    加：会计政策变更0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    前期差错更正0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    二、本年年初余额469,053,689.00 88,305,594.17 0.00 58,889,869.76 168,913,811.73 785,162,964.66 469,053,689.00 88,736,709.25 0.00 48,613,378.51 76,425,390.44 682,829,167.20

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 63,548,386.39 63,548,386.39 0.00 -431,115.08 0.00 10,276,491.25 92,488,421.29 102,333,797.46

    （一）净利润0.00 0.00 0.00 0.00 77,619,997.06 77,619,997.06 0.00 0.00 0.00 0.00 102,764,912.54 102,764,912.54

    （二）其他综合收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -431,115.08 0.00 0.00 0.00 -431,115.08

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4．其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -431,115.08 0.00 0.00 0.00 -431,115.08

    上述(一)和(二)小计0.00 0.00 0.00 0.00 77,619,997.06 77,619,997.06 0.00 -431,115.08 0.00 0.00 102,764,912.54 102,333,797.46

    （三）股东投入和减少资本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1. 股东投入资本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2．股份支付计入股东权益的金额0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3．其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （四）利润分配0.00 0.00 0.00 0.00 -14,071,610.67 -14,071,610.67 0.00 0.00 0.00 10,276,491.25 -10,276,491.25 0.00

    1．提取盈余公积0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,276,491.25 -10,276,491.25 0.00

    2．对股东的分配0.00 0.00 0.00 0.00 -14,071,610.67 -14,071,610.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3．其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    （五）股东权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1．资本公积转增股本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2．盈余公积转增股本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3．盈余公积弥补亏损0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4．其他0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、本期期末余额469,053,689.00 88,305,594.17 0.00 58,889,869.76 232,462,198.12 848,711,351.05 469,053,689.00 88,305,594.17 0.00 58,889,869.76 168,913,811.73 785,162,964.66

    法定代表人：谢彬主管会计工作的负责人：王文楚财务总监：黄智玲会计机构负责人：姚智志

    股东权益变动表

    2009年度

    货币单位：人民币元

    项 目

    本 期 数上 年 数