广州白云山制药股份有限公司
二○一一年半年度报告
广州白云山制药股份有限公司董事会
法定代表人：李楚源
二○一一年八月二十二日
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告业经本公司第七届董事会二○一一年度第二次会议审议通过。独
立董事朱桂龙先生因出差外地无法亲自出席本次会议，委托独立董事蚁旭升
先生代为行使表决权。
公司 2011 年半年度财务报告未经审计。
公司董事长李楚源先生、总经理王文楚先生、财务总监黄智玲女士及财
务部部长姚智志女士声明：保证 2011 年半年度报告中财务会计报告的真实、
完整。
广州白云山制药股份有限公司董事会
目 录
第一章 公司基本情况 ........................................... 1
第二章 股本变动和主要股东持股情况 ............................. 3
第三章 董事、监事、高级管理人员情况 ........................... 5
第四章 董事会报告 ............................................. 6
第五章 重要事项 .............................................. 11
第六章 财务报告（未经审计） .................................. 17
第七章 备查文件 .............................................. 91
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
第一章 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：广州白云山制药股份有限公司
公司法定英文名称：Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Co.,Ltd..
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：白云山 A
股票代码：000522
（三）公司注册地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号
公司办公地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号
邮政编码：510515
公司国际互联网址：www.gzbys.com
公司电子邮箱：gzbys000522@gzbys.com
（四）公司法定代表人：李楚源先生
（五）公司董事会秘书：谯勇先生
联系地址：广州市白云区同和街云祥路 88 号
电话：020-87062599
传真：020-87063699
电子邮箱：qiaoyong@gzbys.com
公司证券事务代表：高燕珠女士
联系地址：广州市白云区同和街云祥路 88 号
电话：020-87062599
传真：020-87063699
电子邮箱：gyzh2611@126.com
（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地址：公司董事会秘书处
（七）其他相关资料
公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 22 日
登记机关：广州市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2011 年 8 月 1 日
1
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
登记机关：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：440101000121121
税务登记号码：440111190481270
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产 3,123,141,317.67 3,055,310,511.65 2.22%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,242,608,121.82 1,106,532,618.04 12.30%
股本（股） 469,053,689.00 469,053,689.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产 2.65 2.36 12.29%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入 2,034,374,826.85 1,800,436,435.31 12.99%
营业利润 197,345,303.72 146,263,358.46 34.92%
利润总额 200,183,221.49 150,720,708.45 32.82%
归属于上市公司股东的净利润 159,524,811.37 124,119,477.93 28.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
157,423,759.01 104,408,296.30 50.78%
损益后的净利润
基本每股收益 0.3401 0.2646 28.53%
稀释每股收益 0.3401 0.2646 28.53%
加权平均净资产收益率 13.58% 12.83% 上升 0.75 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
13.40% 10.79% 上升 2.61 个百分点
产收益率
经营活动产生的现金流量净额 151,785,905.38 210,056,120.30 -27.74%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.3236 0.4478 -27.74%
（二）非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -359,179.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 621,237.50
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,575,859.32
所得税影响额 -435,490.85
少数股东权益影响额 -301,374.56
合计 2,101,052.36 -
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 19,257 0.00% -3,386 -3,386 15,871 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
5、高管股份 19,257 0.00% -3,386 -3,386 15,871 0.00%
二、无限售条件股份 469,034,432 100.00% 3,386 3,386 469,037,818 100.00%
1、人民币普通股 469,034,432 100.00% 3,386 3,386 469,037,818 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 469,053,689 100.00% 469,053,689 100.00%
注：报告期内公司监事会召集人李波先生所持股份 25%按规定解除限售，因此有限
售条件高管股份减少 3,386 股。
二、股东情况介绍（2011 年 6 月 30 日在册）
单位：股
股东总数 84,431
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
广州医药集团有限公司 国有法人 35.58% 166,900,000 0 0
中国建设银行－华夏优
基金、理财产
势增长股票型证券投资 4.78% 22,420,406 0 0
品等其他
基金
3
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赵旭光 境内自然人 1.46% 6,850,000 0 6,050,000
中国银行－易方达深证
基金、理财产
100 交易型开放式指数证 0.93% 4,366,853 0 0
品等其他
券投资基金
中国工商银行－融通深 基金、理财产
0.69% 3,246,784 0 0
证 100 指数证券投资基金 品等其他
中国人寿保险股份有限
基金、理财产
公司－分红－个人分红 0.46% 2,145,965 0 0
品等其他
-005L-FH002 深
郑州百文集团有限公司 未知 0.44% 2,071,300 0 0
中国银行－华夏回报证 基金、理财产
0.43% 2,000,342 0 0
券投资基金 品等其他
李玲 境内自然人 0.34% 1,576,676 0 0
陈祖荣 境内自然人 0.28% 1,319,384 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广州医药集团有限公司 166,900,000 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证
22,420,406 人民币普通股
券投资基金
赵旭光 6,850,000 人民币普通股
中国银行－易方达深证 100 交易型开放
4,366,853 人民币普通股
式指数证券投资基金
中国工商银行－融通深证 100 指数证券
3,246,784 人民币普通股
投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个
2,145,965 人民币普通股
人分红-005L-FH002 深
郑州百文集团有限公司 2,071,300 人民币普通股
中国银行－华夏回报证券投资基金 2,000,342 人民币普通股
李玲 1,576,676 人民币普通股
陈祖荣 1,319,384 人民币普通股
公司前 10 名股东中，广州医药集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属
上述股东关联关系或一
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；除此之外本公司未知其他流
致行动的说明
通股东间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
三、本公司的控股股东未发生变化，仍为广州医药集团有限公司。
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第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票数额变动情况
其中：持有 期末持有
年初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 限制性股 股票期权 变动原因
数 股份数量 股份数量 数
票数量 数量
李楚源 董事长 0 0 0 0 0 0 无变化
谢彬 董事长（已离任） 0 0 0 0 0 0 无变化
杨秀微 董事 0 0 0 0 0 0 无变化
陈矛 董事 0 0 0 0 0 0 无变化
王文楚 董事总经理 0 0 0 0 0 0 无变化
陈昆南 董事副总经理 0 0 0 0 0 0 无变化
黎洪 董事 0 0 0 0 0 0 无变化
温旭 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变化
朱桂龙 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变化
蚁旭升 独立董事 0 0 0 0 0 0 无变化
李波 监事会召集人 13,542 0 0 13,542 10,156 0 无变化
程宁 监事 0 0 0 0 0 0 无变化
周志魁 监事 0 0 0 0 0 0 无变化
黄智玲 财务总监 6,420 0 0 6,420 4,815 0 无变化
谯勇 董事会秘书 1200 0 0 1,200 900 0 无变化
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）2011 年 6 月 30 日召开的公司 2010 年年度股东大会,审议通过了《关于公司董事
会换届选举的议案》，选举李楚源、杨秀微、陈矛、王文楚、陈昆南、黎洪、温旭、朱桂
龙、蚁旭升为公司第七届董事会董事，其中温旭、朱桂龙、蚁旭升为独立董事；审议通过
了《关于公司监事会换届选举的议案》，选举李波、程宁为公司第七届监事会监事。另外，
公司民主协商代表会议选举周志魁为公司第七届监事会职工代表监事。
（二）2011 年 6 月 30 日召开的公司第七届董事会二 O 一一年度第一次董事会会议，选
举李楚源先生为公司第七届董事会董事长，续聘王文楚先生为公司总经理、陈昆南先生为
公司副总经理、黄智玲女士为公司财务总监、谯勇先生为公司董事会秘书。
（三）2011 年 6 月 30 日召开的公司第七届监事会二 O 一一年度第一次监事会会议，选
举李波先生为公司第七届监事会召集人。
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
第四章 董事会报告
一、经营成果与财务状况简析
2011 年上半年，国内宏观经济在物价持续上涨、货币政策逐渐收紧等复杂因素的影响
下保持了平稳较快发展态势。医药行业新医改逐步向纵深推进，各地基本药物招标政策陆
续出台，基药中标难度加大，药品价格总水平不断调降，中药材等原辅材料及各项成本费
用逐级攀升，国家整顿抗菌药物不合理使用力度加大，医药企业竞争状况加剧，医药流通
领域的重组并购浪潮加快了全国范围内网络和渠道控制重新布局。面对如此严峻形势，公
司按照年初提出的工作思路，认真关注和研究新医改配套政策和宏观经济政策对公司经营
环境带来的变化，通过扩大销售规模、压缩成本、控制费用等措施，缓解成本上涨和药品
下降带来的双重压力，在毛利率下降的情况下实现了收入和利润的较快增长。报告期内公
司实现营业收入 203,437.48 万元，同比增长 12.99%；归属于母公司净利润 15,952.48 万
元，同比增长 28.53%。
报告期内，公司积极应对基药招标政策和市场竞争，完善和发展营销模式，举办一系
列学术营销活动，以科技给力营销，提升医药营销的专业化水平，各业务类别均实现了一
定的增长。上半年销售超 5000 万元的品种（系列）达 13 个（其中公司及控股子公司 9
个，具体见公司产品情况表；合营企业 4 个，分别是白云山和黄中药的复方丹参片 24869
万元、板蓝根 23111 万元、口炎清颗粒 7102 万元以及百特侨光的中长链脂肪乳注射液 7677
万元）；公司统筹安排满足市场长期与短期需求的产能规划，自筹资金实施白云山制药总
厂创新药物头孢硫脒粉针及其他头孢粉针制剂的产业化升级改造项目、第四制造部异地扩
产建设项目以及白云山天心公司头孢固体制剂车间技术改造项目；公司做好产品质量的持
续改进工作，落实新版 GMP、GSP 以及 2010 年中国药典改版的实施工作，凭借科技和品牌
优势，公司及控股子公司、分公司、合营企业白云山天心、白云山光华、白云山明兴、何
济公、白云山和黄中药等成为“广州市实施名牌战略重点培育和扶持发展自主品牌企业”，
白云山和黄中药的“GAP”、“指纹图谱”商标和公司的“701”商标成为广东省、广州市
著名商标；公司加快科技资源整合，白云山和黄中药参与牵头成立我国药企首家“转化医
学研究中心”，该公司的《构建白云山和黄中药企业快速持续发展的自主创新体系》项目
获得了广东省科技进步二等奖；公司狠抓企业成本费用控制，以白云山天心“干毛巾拧出
水”的精神以及白云山和黄中药创新型的“6S”管理为榜样，通过经验介绍和交流，在全
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
公司范围内掀起了以加强成本费用管理以应对、消化毛利率下降挑战的工作热潮；公司加
强风险控制管理，在去年风险控制检查的基础上对薄弱环节进行了全面整改；公司创新党
建和廉政建设工作，努力构建和谐企业，因工作突出，白云山和黄中药党委获得“全国先
进基层党组织”光荣称号；公司积极履行社会责任，开展“家庭过期药品回收日”系列活
动，积极参与中共广东省委组织部、共青团广东省委、省卫生厅、省药监局、省扶贫办、
省青年志愿者协会、广药集团等单位联合发起的“幸福广东、健康同行”活动，捐赠爱心
药包扶贫济困。
主要指标变动分析如下：
1、报告期末应收票据 34,611 万元，比年初增加 14,673 万元，增幅 73.60%。主要原因
是下属企业销售商品而收到银行承兑汇票较年初增加；
2、报告期末其他应收款 3,611 万元，比年初增加 1,020 万元，增幅 39.35%。主要原因
是公司下属企业因经营业务发展导致报告期末设备购置及技改工程项目等应收预付款项
较年初增加；
3、报告期末开发支出 302 万元，比年初减少 170 万元，减幅 36.02%。主要原因是研究
开发项目取得专利权证转入无形资产；
4、报告期末预收账款 13,578 万元，比年初减少 9,059 万元,减幅 40.02%。主要原因是
报告期末公司下属企业收到的预收账款较年初减少；
5、报告期末应付职工薪酬 6,291 万元，比年初增加 1,794 万元,增幅 39.89%。主要原
因是按照年初制定的 2011 年度薪酬管理方案计提应付职工薪酬，导致报告期末应付职工
薪酬较年初增加；
6、报告期末应交税费 4,612 万元，比年初增加 3,028 万元,增幅 191.16%。主要原因是
报告期主营业务收入同比增加，导致应交增值税、城建税和教育费附加较年初增加；
7、报告期末其他流动负债 4,289 万元，比年初增加 2,291 万元,增幅 114.71%。主要原
因是公司下属企业根据已发生的经济业务而计提的未付费用较年初增加；
8、报告期末预计负债 4,910 万元，比年初增加 1,204 万元,增幅 32.49%。主要原因是：
（1）因药品政策性调价及招标价格下降，本公司及下属子公司需要预计已销售但仍在渠
道中的产品的降价损失；（2）本公司及下属子公司按年度经销协议计提的销售返利尚未
支付；
9、报告期末未分配利润 54,579.96 万元，比年初增加 13,607.21 万元,增幅 33.21%。
主要原因是报告期内公司实现盈利，留存于企业的利润相应增加；
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
10、报告期营业税金及附加 1,824.59 万元，同比增加 565.13 万元,增幅 44.87％。主
要原因是：（1）广东省自今年 1 月 1 日起对行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税的
单位和个人，按缴纳“三税”税额的 2%征收地方教育附加；（2）报告期应交增值税同比
增加，导致按增值税额计缴的城建税、教育费附加相应增加；
11、报告期营业外收入 367.21 万元，同比减少 156.88 万元,减幅 29.93%。主要原因是
处置固定资产净收益及不需支付的款项等较上年同期减少；
12、报告期实现利润总额 20,018.32 万元，同比增加 4,946.25 万元,增幅 32.82％。主
要原因是公司通过扩大销售规模、严控成本费用等措施，期间费用率同比下降，利润总额
稳步增长；
13、报告期所得税费用 2,844.19 万元，同比增加 1,111.16 万元,增幅 64.12％。主要
原因是利润总额同比大幅增长，导致所得税费用相应增加；
14、报告期少数股东损益 1,221.65 万元，同比增加 294.56 万元,增幅 31.77%。主要原
因是利润总额同比大幅增长；
15、报告期投资活动产生的现金流量净额-3,459.93 万元，同比减少 4157.43 万元。主
要是报告期购建固定资产支付的现金使得现金流出大于现金流入；
16、报告期筹资活动产生的现金流量净额-19,745.93 万元，同比减少 8476.32 万元。
主要是报告期公司偿还银行借款 16,700 万元，分配股利和偿付利息 3,045.93 万元使得现
金流出大于现金流入。
二、经营情况
（一）主营业务的范围及经营状况
本公司主营业务为医药制造业。报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化，
主营业务盈利能力较前一报告期亦未发生重大变化，具体情况见下表：
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率比上年同期
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同
增减
期增减 期增减
（1）化学药品原料药制造业 25,016.05 22,898.35 8.47% 5.52% 12.29% 下降 5.51 百分点
（2）化学药品制剂制造业 123,357.49 73,682.85 40.27% 16.00% 14.61% 上升 0.72 百分点
（3）中药材及中成药加工业 45,552.88 31,721.88 30.36% 8.88% 22.21% 下降 7.60 百分点
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（4）其他医药制造业 435.10 450.61 -3.56% 32.56% 41.50% 下降 6.54 百分点
（5）医药商品流通业 6,984.52 4,331.76 37.98% 106.16% 198.86% 下降 19.24 百分点
合计 201,346.04 133,085.46 33.90% 14.66% 18.40% 下降 2.09 百分点
主营业务分产品情况
阿莫西林 12,599.91 7,085.86 43.76% 5.95% 19.57% 下降 6.41 百分点
一力咳特灵 6,864.81 6,803.77 0.89% -26.84% -15.70% 下降 13.09 百分点
注射用头孢硫脒系列 17,690.70 8,828.53 50.10% 26.96% 23.15% 上升 1.55 百分点
头孢克肟系列（世福素） 8,852.49 2,632.34 70.26% 21.84% 28.65% 下降 1.58 百分点
头孢曲松原料药 7,045.42 7,520.82 -6.75% 43.48% 56.68% 下降 8.99 百分点
清开灵 17,833.53 8,996.97 49.55% 24.04% 30.46% 下降 2.48 百分点
小柴胡 7,280.84 4,528.35 37.80% 56.97% 66.15% 下降 3.43 百分点
头孢呋辛钠 6,031.18 5,905.06 2.09% 29.66% 28.77% 上升 0.68 百分点
阿咖酚散 6,986.08 3,759.45 46.19% 26.27% 22.97% 上升 1.45 百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额为 15,654.17 万元。
2、主营业务分地区情况表
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减
华南 88,194.79 5.77%
华东 26,915.60 29.88%
华北 24,187.53 11.66%
东北 6,432.19 9.62%
西南 21,184.33 49.37%
西北 3,556.43 -19.25%
华中 30,875.16 21.64%
合计 201,346.04 14.66%
（二）报告期内公司利润构成与上年度相比没有发生重大变化。
（三）报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的
情况。
单位：万元
参股（合营）公司名称 广州白云山和记黄埔中药有限公司
本期贡献的投资收益 3017.12 占上市公司净利润的比重 18.91%
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
各类药品、保健品、食品和中药材的生产、加工、研究开发，销售本公司产品（外
参股（合 经营范围
商投资产业目录禁止类除外）
营）公司
净利润 6034.23
（五）经营中的问题及解决措施
今年以来，随着新医改以及系列配套政策的推出，医药市场格局变化较大，企业经营
的不确定性增加。通货膨胀的不利局面短期内难以根本改观，而基本药物招标定价、国家
下调药品最高零售限价以及抗菌药物分级管理的正式启动都将给药企带来一定的压力；新
版 GMP 及 2010 版中国药典的实施，对企业的质量工作提出更高要求，技术改造的投入必
然增加；《制药工业水污染物排放标准》全面强制实施，制药企业的环保压力加大。面对
内外部压力和挑战，公司将继续紧盯政策和市场变化，推进市场营销创新与品牌建设；加
强成本和费用控制，以管理出效益；加大资源整合力度，以兵团作战形成合力，来抵御单
兵作战的风险；继续加大新产品开发力度，形成新产品不断推陈出新的良性机制；以新药
典和新版 GMP 实施为契机，提高公司产品质量和竞争力。
三、投资情况
（一）募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金的投资情况
2011 年 4 月 27 日公司召开的第六届董事会二○一一年度第二次会议审议通过了《关于
分公司广州白云山制药总厂第四制造部实施异地扩产建设项目的议案》和《关于分公司广
州白云山制药总厂实施创新药物头孢硫脒粉针及其他头孢粉针制剂的产业化升级改造项
目的议案》，本公司分公司广州白云山制药总厂自筹资金 5546.8 万元实施第四制造部异
地扩产建设项目、自筹 6970 万元实施头孢硫脒粉针及其他头孢粉针制剂的产业化升级改
造项目（详见本公司 2011 年 4 月 28 日编号为 2011-014 号的公告）。目前项目正在推进
过程中，截至 2011 年 6 月 30 日止，尚未因该两项目发生任何的投资。
10
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
第五章 重要事项
一、公司治理情况
公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证
监会、深圳证券交易所发布的规范性文件不断完善公司治理结构，规范公司运作，加强信
息披露工作。公司建立了独立董事制度，目前董事会成员中已有三分之一成员为独立董事，
符合中国证监会的有关规定。
报告期内，公司继续贯彻中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项
的通知》精神，对公司治理的薄弱环节持续进行改进。根据广东证监局《关于进行上市公
司投资者关系工作情况自查的通知》要求，对公司投资者关系管理工作情况进行自查，同
时结合广东上市公司协会投资者关系管理活动月的开展，利用投资者关系互动平台，回答
投资者的咨询和提问，加强与投资者的沟通，对公司年度投资者关系工作开展情况进行总
结，逐步推进建立投资者关系管理工作的长效机制。
二、利润分配方案实施情况
（一）截至本报告日，公司 2010 年年度利润分配方案尚未实施完毕。
（二）公司 2011 年半年度没有拟定利润分配以及公积金转增股本的预案，即 2011 年
半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售、资产重组事项。
四、担保事项
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际发
0.00 0.00
额度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保余
0.00 0.00
保额度合计（A3） 额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
11
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
担保额度
实际发生日 是否为关联
担保对象名 相关公告 实际担保 是否履行
担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
称 披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
广州白云山 2010 年 10
2010 年 09
明兴制药有 月 23 日， 4,000.00 4,000.00 连带责任 一年 否 否
月 16 日
限公司 2010-028
广州白云山 2010 年 8
2011 年 01
天心制药股 月 13 日， 3,000.00 1,113.02 连带责任 一年 否 否
月 13 日
份有限公司 2010-023
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
0.00 1,113.02
保额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
19,100.00 5,113.02
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额
0.00 1,113.02
计（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合
19,100.00 5,113.02
度合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 4.11%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0.00
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无。
独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独
立意见：
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通
知》的要求，作为广州白云山制药股份有限公司的独立董事，本着对广大中小股东负责的
态度，我们对控股股东及其他关联方占用公司资金以及公司对外担保情况进行了仔细的核
查，现就相关情况作如下独立意见：
（一）公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为经营性资金往来，不存在控
股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
（二）截至 2011 年 6 月 30 日，公司对外担保授信额度为 7,000 万元，实际担保总额
为 5,113.02 万元，占公司净资产的 4.11％，全部为对下属控股子公司的担保。我们没有
12
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
发现公司存在其他的对外担保，无直接或间接为股东、实际控制人及其关联方提供担保事
项，也没有发现公司存在直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务担保
事项，担保总额没有超过公司净资产的 50％。
我们认为：公司不存在与证监发[2003]56 号、证监发[2005]120 号文件规定相违背的
情形，不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期控股股东及其他关联方违规占
用公司资金和为控股子公司之外的对象提供担保的情况。
独立董事： 温旭 朱桂龙 蚁旭升
五、报告期内，公司关联交易事项
（一）日常关联交易
（1）与广州药业股份有限公司及其下属企业之间的日常购销商品关联交易
报告期内，本公司及下属企业向广州药业股份有限公司及其下属企业累计采购
11,903.92 万元，占 2011 年预计关联采购的 44.92%；销售商品 15,654.17 万元，占 2011
年预计关联销售的 52.18%；出租物业 1.89 万元，占 2011 年预计关联出租交易金额的
47.25%。
（2）报告期内，公司下属企业为合营企业广州白云山和记黄埔中药有限公司加工药品，
交易金额为 579.19 万元，占 2011 年预计加工业务金额的 44.55%。
（二）报告期内，本公司无资产收购、出售交易方面的关联交易事项发生。
六、报告期，未发生非经营性关联债权债务往来。
七、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
八、报告期内，公司证券投资情况、持有上市公司股权及其他综合收益细目
（一）本报告期无证券投资情况。
（二）持有上市公司股权情况 单位：元
报告 报告期所
初始投资 占该公司 期末账面 会计核算科 股份来
证券代码 证券简称 期损 有者权益
金额 股权比例 值 目 源
益 变动
可供出售金
601328 交通银行 86,429.30 0.00% 311,796.74 0.00 3,376.86 购买
融资产
合计 86,429.30 - 311,796.74 0.00 3,376.86 - -
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
（三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 3,376.86 -152,374.69
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 3,376.86 -152,374.69
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 3,376.86 -152,374.69
九、重大合同及其履行情况
（一）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大担保合同。
（三）公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人
进行现金资产管理的事项，也未有其他委托理财事项。
十、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发生
但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
十一、公司 2011 年半年度财务报告未经审计。经公司 2010 年年度股东大会审议通过，
公司续聘广东立信羊城会计师事务所有限公司为公司 2011 年度的审计机构。
十二、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评、其它行政管理部门的处罚及证券交易所的公开谴责。
十三、其他
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 01 月 14 日 公司 实地调研 上海君富投资李伟军 公司三季报业绩情况及发展前景沟通
广发证券杨廷，融通基金尹
2011 年 03 月 10 日 公司 实地调研 公司年报业绩情况及发展前景沟通
文伟
2011 年 03 月 18 日 公司 实地调研 华泰联合证券赵文龙 公司年报业绩情况及发展前景沟通
参加广药集团上市公司年
白天鹅宾
2011 年 03 月 29 日 会议 度业绩新闻发布会相关人 公司年报业绩情况及发展前景沟通
馆
员
2011 年 04 月 07 日 公司 实地调研 东海证券刘宇斌 公司年报业绩情况及发展前景沟通
2011 年 05 月 11 日 公司 实地调研 光大证券姚杰、姜恩铸 公司一季度业绩情况及发展前景沟通
2011 年 05 月 20 日 公司 实地调研 上海学桐投资蒋健 公司一季度业绩情况及发展前景沟通
2011 年 05 月 23 日 公司 实地调研 景林资产唐林凤 公司一季度业绩情况及发展前景沟通
2011 年 05 月 27 日 公司 实地调研 银河基金余科苗 公司一季度业绩情况及发展前景沟通
2011 年 06 月 10 日 公司 实地调研 中山证券李权兵 公司一季度业绩情况及发展前景沟通
（二）重要事项信息公告索引
序号 披露日期 所披露事项
1 2011 年 1 月 20 日 广州白云山制药股份有限公司 2010 年度业绩预告公告
2 2011 年 2 月 23 日 广州白云山制药股份有限公司澄清公告
广州白云山制药股份有限公司第六届董事会二○一一年度第一次会议决议
3 2011 年 3 月 5 日
公告
广州白云山制药股份有限公司第六届监事会二○一一年度第一次会议决议
4 2011 年 3 月 5 日
公告
5 2011 年 3 月 5 日 广州白云山制药股份有限公司 2010 年年度报告摘要
6 2011 年 3 月 5 日 关于追认 2010 年度部分日常关联交易的公告
15
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
7 2011 年 3 月 5 日 关于预计 2011 年度日常关联交易的公告
8 2011 年 3 月 5 日 提示性公告
9 2011 年 3 月 17 日 广州白云山制药股份有限公司澄清公告(关于碘化钾生产）
关于子公司广州白云山光华制药股份有限公司生产核应急专用碘化钾片情
10 2011 年 3 月 23 日
况的提示性公告
广州白云山制药股份有限公司第六届董事会二○一一年度第二次会议决议
11 2011 年 4 月 28 日
公告
广州白云山制药股份有限公司第六届监事会二○一一年度第二次会议决议
12 2011 年 4 月 28 日
公告
13 2011 年 4 月 28 日 广州白云山制药股份有限公司 2011 年第一季度报告正文
14 2011 年 4 月 28 日 广州白云山制药股份有限公司项目投资公告
广州白云山制药股份有限公司第六届董事会二○一一年度第三次会议决议
15 2011 年 6 月 8 日
公告
广州白云山制药股份有限公司第六届监事会二○一一年度第三次会议决议
16 2011 年 6 月 8 日
公告
2011 年 6 月 8 日 独立董事提名人、独立董事候选人声明
17
2011 年 6 月 8 日 关于召开 2010 年年度股东大会的通知
18
19 2011 年 7 月 1 日 广州白云山制药股份有限公司二○一○年年度股东大会决议公告
20 2011 年 7 月 1 日 关于选举职工监事的公告
广州白云山制药股份有限公司第七届董事会二○一一年度第一次会议决议
21 2011 年 7 月 1 日
公告
广州白云山制药股份有限公司第七届监事会二○一一年度第一次会议决议
22 2011 年 7 月 1 日
公告
以 上 重 要 事 项 均 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）作了相应披露。
16
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
第六章 财务报告（未经审计）
财务报表
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
财务报表附注
一、 公司基本情况
（一）公司的历史沿革
广州白云山制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 1992 年经广州市经济体制改
革委员会穗改股字[1992]11 号文批准，在原广州白云山企业集团有限公司（以下简称“白云
山集团”）属下广州白云山制药总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并按
国家体改委改生[1992]31 号文件确立为规范化的股份制企业。
本公司于 1993 年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发审字
(1993)31 号文及深圳证券交易所深证所字第 265 号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证
券交易所挂牌上市，股票代码为 000522。
2000 年 11 月经广州市政府决定，本公司的原控股股东白云山集团由广州医药集团有限
公司（以下简称“广药集团”）先托管后重组。2001 年 7 月 2 日，经中华人民共和国财政部
财企(2001)433 号文批准，广州市国有资产管理局将其持有本公司的全部国家股 10,890 万股
划拨给广药集团，广药集团成为本公司的第一大股东。
本公司 2001 年度进行了重大的资产及债务重组。为代白云山集团及其关联企业偿还欠
本公司的款项，完成本公司与中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”）和中国东方资
产管理公司（以下简称“东方公司”）的债务重组，广药集团将其属下 6 家药厂(净资产评估
价为 65,987.38 万元)置入本公司，并以其持有的广州药业股份有限公司国家股质押替换担保
方式解除本公司的担保责任等。本公司将广州银山建设开发公司（以下简称“银山公司”）转
让给白云山集团。通过本次重大资产及债务重组，本公司减轻了债务负担，解除了大部分对
外担保风险；本公司架构也发生了变化，增加了广州白云山天心制药股份有限公司、广州白
云山光华制药股份有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、广州白云山明兴制药有限公司、
广州白云山卫材制药有限公司、广州白云山何济公制药有限公司等 6 家企业，剥离了子公司
银山公司。
2004 年 5 月，经北京市第一中级人民法院裁定，白云山集团以其持有的本公司国有法
人股 9,900 万股中的 5,700 万股抵偿对广药集团的欠款。至此，广药集团持有本公司的股份
增至 16,590 万股，占本公司总股本的 35.37%(股权分置改革后)，仍然为本公司第一大股东。
本公司根据 2005 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，以原有流通股
股本 156,544,355.00 股为基数，按每 10 股转增 6.05 股的比例，以资本公积向股权登记日登
记在册的全体流通股股东转增股份总额 94,709,334.00 股。本公司于 2006 年 4 月 17 日完成
股权分置，本公司的总股本从原先的 374,344,355.00 股增至 469,053,689.00 股。
2007 年 12 月 10 日，经广东省广州市中级人民法院（（2003）穗中法执字第 000908 号
恢字 1 号民事裁定书）裁定，将本公司第二大股东白云山集团所持有的本公司股份 4,200 万
25
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
股（占总股本的 8.95%）拍卖，该股份由自然人蒋菲竞得，过户手续已于 2007 年 12 月 19 日
办理完毕。蒋菲通过深圳证券交易所出售其所持有的无限售条件流通股，其中，2008 年 7
月通过二级市场减持 4,493,600 股，占总股本的 0.96％，通过大宗交易平台减持 20,000,000
股，占总股本的 4.26%，大宗交易对方为上海重阳投资有限公司；2008 年 9 月通过二级市
场减持 4,452,528 股，占总股本的 0.949％；2009 年 1 月通过集中竞价交易方式，减持公司
股份 4,438,872 股，占总股本的 0.946%；2009 年 2 月 10 日至 3 月 11 日通过集中竞价交易
方式，减持公司股份 4,935,332 股，占总股本的 1.052%；截至 2009 年 6 月 16 日蒋菲所持剩
余股份已减持完毕。
广药集团于 2008 年 9 月 22 日增持本公司 1,000,000 股，占本公司总股本的 0.21%。本
次增持后，广药集团持有本公司股份 16,690 万股，占本公司总股本的 35.58%。
（二）行业性质：医药制造业。
（三）经营范围：研制、生产、销售中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、保健
药。经营商业及物资供销业。经营各类商品及技术的进出口业务（国家限定及禁止除外）。
经营进料加工和“三来一补”业务。生产二类临床检验分析仪器及诊断试剂等。
工商营业执照号：440101000121121；注册地：广州市白云区同和街云祥路 88 号；公司
总部地址：广州市白云区同和街云祥路 88 号。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
a) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
b) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
c) 会计期间
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
d) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
e) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
f) 合并财务报表的编制方法
本公司按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制合
并财务报表。本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权
债务进行抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的
所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
g) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不
作为现金等价物。
h) 外币业务和外币报表折算
27
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项
目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币
性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折
算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入
相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，
均计入财务费用。
i) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
① 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
② 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；其他金融负债。
③ 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
（一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
（二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债
组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告。
这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的
管理数据也以公允价值为基础。
(2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行
后续计量。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
金融负债。
(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。
(5) 金融资产的减值准备
① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
j) 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不
包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处
置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预
计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行
折现。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账的应收款项的确认标准以及坏账准备计提方法：
单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上，并经减值测试后需
要单独计提减值准备的应收款项。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按照组合计提坏账准备的应收款项的确认标准以及坏账准备计提方法：
按照组合计提坏账准备的应收款项：是指单项金额重大及不重大的经减值测试后不需要
单独计提减值准备的应收款项。
按照组合计提坏账准备的应收账款的计提方法：按照账龄组合计提坏账准备，计入当期
损益。
应收账款按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计 提 比 例
1 年以内（含 1 年） 1%
10%
1 年至 2 年（含 2 年）
30%
2 年至 3 年（含 3 年）
50%
3 年至 4 年（含 4 年）
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
账 龄 计 提 比 例
80%
4 年至 5 年（含 5 年）
100%
5 年以上
按照组合计提坏账准备的其他应收款的计提方法：期末按照组合计提坏账准备的其他应
收款的期末余额在扣减关联单位欠款后，计提 6%的坏账准备，计入当期损益。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项金额虽不重大但已有客
观证据表明应收款项发生减值的款项，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
k) 存货
i.存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品、
委托加工物资等。
ii.发出存货的计价方法
① 存货发出时按加权平均法计价。
② 周转材料的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
iii.存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
iv.存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
l) 长期股权投资
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
i.初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各
项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之
和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
ii.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
iii.后续计量及收益确认
本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
本公司对合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
iv.减值测试方法及减值准备计提方法
对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
m) 投资性房地产
i.投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
ii.投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。
资产负债表日，采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计
提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允
价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计量：
① 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
② 能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
n) 固定资产
i.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
ii.固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。
iii.固定资产的初始计量
① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；
⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
值。
iv.固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
一般生产用房 30-50 年 3% 3.23%-1.94%
受腐蚀厂房 20 年 3% 4.85%
受强腐蚀厂房 10 年 3% 9.7%
非生产经营用房 40-50 年 3% 2.425%-1.94%
其他建筑物 20 年 3% 4.85%
机器设备及通用测试仪器设备 10 年 3% 9.7%
运输设备 10 年 3% 9.7%
5年 19.4%
电子设备 3%
5年 20%
固定资产装修 0%
5年 19.4%
其他设备 3%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额。
v.减值测试方法及减值准备计提方法
对于固定资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产资产资产减值损失一经确认，不再转回。
o) 在建工程
i.在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
ii.在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态
前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用
资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
iii.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
iv.减值测试方法及减值准备计提方法
对于在建工程，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，不再转回。
p) 借款费用
i.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
ii.借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
iii.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
q) 无形资产
i.无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
ii.无形资产的计价方法
① 无形资产按照取得时的实际成本入账；
② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
iii.无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的
无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、工业产权及专有技术、非
专利技术、单个产品的商标。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。
② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
使用寿命不确定的无形资产包括：白云山商标、大神等产品商标。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
③ 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，
以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管
理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
iv.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
v.减值测试方法及减值准备计提方法：
对于无形资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产等长期非金融资产减值损失一经确认，在以后会计年度不再转回。
r) 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
s) 预计负债
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
④ 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
t) 收入
i.销售商品
销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
ii.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入本公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
iii.让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠
计量时确认。
② 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费
收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
u) 政府补助
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
v) 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
(2) 确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所
形成的暂时性差异。
w) 主要会计政策、会计估计的变更
i.会计政策变更的性质、内容和原因。
本公司本期无重大会计政策变更。
ii.会计估计变更的内容和原因。
本公司本期无重大会计估计变更。
iii.前期会计差错更正
本公司本期无前期重大会计差错更正。
三、 税项
1、 主要税种及税率
税种 税率
增值税 17％
营业税 5％
企业所得税 15%、25％
2、 税收减免
本公司下属子公司广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山明兴制药有限公司在
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
2008 年获得高新技术企业认定，证书号分别为 GR200844000382、GR200844000381，有效
期为三年，2008 至 2010 年度的企业所得税按 15%的税率计缴。根据国家税务总局发布的国
家税务总局公告 2011 年第 4 号《国家税务总局关于高新技术企业资格复审过程期间企业所
得税预缴问题的公告》，高新技术企业资格复审结果公示之前企业所得税暂按 15%的税率
预缴，目前广州白云山天心制药股份有限公司和广州白云山明兴制药有限公司正在复审过程
中，所以暂适用的企业所得税税率为 15%。
本公司及本公司下属子公司广州白云山光华制药股份有限公司在 2009 年获得高新技术
企业认定，证书号分别为 GR200944000225、GR200944000224，有效期为三年，2009 至 2011
年度的企业所得税按 15%的税率计缴。
四、 企业合并及合并财务报表
1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司
本公司期 其他实质 本公司 合计享
被投资单位 注册 上构成对 是否合
注册资本 经营范围 末实际投 合计持 有的表
全称 地 子公司的 并报表
资额 净投资的 股比例 决权比
余额 例
广州白云山天 广州 4,569.30 万元 制造加工销 3,769.23 万元 0 82.49% 82.49% 是
心制药股份有 售化学药制
限公司 剂、中成药、
原料药、保健
食品等
广州白云山光 广州 5,528.50 万元 制造化学药 4,670.48 万元 0 84.48% 84.48% 是
华制药股份有 原料、制剂、
限公司 中成药、兽用
药、化妆品等
广州白云山明 广州 2,649.46 万元 制造加工化 2,649.46 万元 0 100% 100% 是
兴制药有限公 学原料药、化
司 学制剂药、中
成药，保健食
品等。
白云山威灵药 揭西 1,179.00 万元 片剂、硬胶囊 1,179.00 万元 0 100% 100% 是
业有限公司 剂、颗粒剂生
产及销售
（1）“同一控制下企业合并”的判断依据
根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制
下企业合并”的判断依据为：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投
资者。
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般
不作为同一控制下的企业合并。
（2）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广药集团。
2. 非企业合并方式取得的子公司
其他实质 本公司合
本公司期 上构成对 本公司 计享有的
末实际投 子公司的 合计持 表决权比 是否合
被投资单位全称 注册资本 经营范围 资额 净投资的 股比例 例 并报表
余额
广州白云山医药科 200 万元 批发中成药、化学原料 102 万元 0 51% 51% 是
技发展有限公司 药、化学制剂抗生素。
亳州白云山制药有 50 万元 片剂、颗粒剂制造、销 40 万元 0 80% 80% 是
限公司 售
广州白云山大药房 100 万元 零售中药材、常用中西 100 万元 0 100% 100% 是
成药、烟酒、销售副食
品及其他食品，百货
3. 本公司投资的合营企业
其 他 实
质 上 构
成 对 子 本公司合
公 司 的 本公司合 计享有的
本公司期末 净 投 资 计持股比 表决权比 是否合并
被投资单位全称 注册资本 经营范围 实际投资额 的余额 例 例 报表
广州白云山和记黄 20,000 万元 各类药品、 10,000 万元 0 50% 50% 否
埔中药有限公司 保健品、食
品和中药材
的生产、加
工、研究开
发，销售本
公 司 产 品
（外商投资
产业目录禁
止类除外）
广州百特侨光医疗 17,750 万元 生产、销售 3,700 万元 0 50% 50% 否
用品有限公司 大容量注射
剂（含多层
共挤膜输液
袋）。研究、
开发药品
4. 纳入合并范围的子公司列示如下：
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
企业名称 注册资本 经营范围 母公司对其投 母公司所占 合并范围内所
资额 权益比例 占权益比例
广州白云山明兴制药有限 2,649.46 万元 制造加工化学原料药、化 2,649.46 万元 100% 100%
公司 学制剂药、中成药，保健
食品等。
白云山威灵药业有限公司 1,179 万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂 1,179 万元 100% 100%
广州白云山天心制药股份 4,569.30 万元 制造加工销售化学药制 3,769.23 万元 82.49% 82.49%
有限公司 剂、中成药、原料药、保
健食品等
广州白云山光华制药股份 5,528.5 万元 制造化学药原料、制剂、 4,670.48 万元 84.48% 84.48%
有限公司 中成药、兽用药、化妆品
等
广州白云山医药科技发展 200 万元 批发中成药、化学原料药、 102 万元 51% 51%
有限公司 化学制剂抗生素。
亳州白云山制药有限公司 50 万元 片剂、颗粒剂制造、销售 40 万元 80% 80%
广州白云山大药房 100 万元 零售中药材、常用中西成 100 万元 100% 100%
药、烟酒、销售副食品及
其他食品，百货
5. 本期合并报表范围的变更情况
本期合并范围无变更。
6. 少数股东权益和少数股东损益
本期少数股东
项 目 年初金额 损益增减 其他增减 期末金额
少数股东权益
(1) 广州白云山天心制药股份有限公司 29,607,551.40 4,128,390.80 0.00 33,735,942.20
(2) 广州白云山光华制药股份有限公司 14,767,108.77 2,598,728.52 0.00 17,365,837.29
(3) 广州白云山医药科技发展有限公司 14,016,874.63 5,489,421.03 0.00 19,506,295.66
合 计 58,391,534.80 12,216,540.35 0.00 70,608,075.15
五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末数 年初数
现金 257,728.96 165,323.47
银行存款 254,075,319.82 340,689,057.92
合 计 254,333,048.78 340,854,381.39
其中使用受限制的货币资金明细如下：
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
期末数 年初数
开具银行承兑汇票保证金 8,347,994.18 14,596,565.16
上述开具银行承兑汇票保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
(二) 应收票据
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 343,793,653.66 199,373,776.89
商业承兑汇票 2,312,750.00 0.00
合 计 346,106,403.66 199,373,776.89
1．应收票据期末数比年初数增加 146,732,626.77 元，增加比例为 73.60%，增加原因为：
本公司因销售商品而收到银行承兑汇票较年初时大幅增加，导致应收票据余额增加。
2．期末已背书未到期的应收票据余额为 708,169,942.63 元，全部是银行承兑汇票，将
于 2011 年 7 至 12 月到期。
3．期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 0.00 元。
4．期末本公司已经质押的应收票据金额为 0.00 元。
5．期末应收关联方票据为 64,957,472.99 元，占应收票据期末余额的 18.77%。详见本
附注七、（二）第 6 点。
(三) 应收账款
1．应收账款构成
期末数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
按照组合计提坏账准备的应收账款 288,682,391.22 98.66% 53,347,871.18 18.48%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
3,913,351.59 1.34% 3,913,351.59 100.00%
备的应收账款
合 计 292,595,742.81 100.00% 57,261,222.77 19.57%
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,441,606.84 0.55% 1,441,606.84 100.00%
应收账款
按照组合计提坏账准备的应收账款 259,682,531.72 98.49% 53,374,071.23 20.55%
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,542,480.65 0.96% 2,542,480.65 100.00%
备的应收账款
263,666,619.21 100.00% 57,358,158.72 21.75%
合 计
2．按照组合计提坏账准备的应收账款按照账龄列示：
期末数
账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 比例
1年以内 231,449,418.31 80.18% 2,314,494.19 1.00%
1年至2年 1,982,500.76 0.69% 198,250.07 10.00%
2年至3年 1,745,565.98 0.60% 523,669.79 30.00%
3年至4年 5,485,851.39 1.90% 2,742,925.70 50.00%
4年至5年 2,252,616.73 0.78% 1,802,093.38 80.00%
5上以上 45,766,438.05 15.85% 45,766,438.05 100.00%
合 计 288,682,391.22 100.00% 53,347,871.18 18.48%
年初数
账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 比例
1年以内 198,753,370.30 76.54% 2,012,595.71 1.00%
1年至2年 4,760,602.80 1.83% 476,060.28 10.00%
2年至3年 4,559,896.52 1.76% 1,367,968.96 30.00%
3年至4年 3,119,450.99 1.20% 1,559,725.49 50.00%
4年至5年 2,657,451.58 1.02% 2,125,961.26 80.00%
5上以上 45,831,759.53 17.65% 45,831,759.53 100.00%
合 计 259,682,531.72 100.00% 53,374,071.23 20.55%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
珠海行通制药有限公司 365,000.00 100.00% 365,000.00 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
上海今科全椒制药有限公司 270,080.40 100.00% 270,080.40 账龄超过 5 年，经多次催收仍无法
收回
常州方圆制药有限公司 470,000.00 100.00% 470,000.00 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
江苏永和医药化工有限公司 315,508.74 100.00% 315,508.74 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
凯璐珐(上海)生物化学有限公司 79,000.00 100.00% 79,000.00 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
武汉精英医药科技发展公司 69,117.50 100.00% 69,117.50 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
衡阳市康红医药有限公司 460,314.10 100.00% 460,314.10 账龄超过 5 年，已诉讼尚未判决
广州迈特兴华制药厂有限公司 284,718.51 100.00% 284,718.51 账龄超过 5 年，已诉讼尚未判决
深圳市新光联合制药有限公司 158,005.50 100.00% 158,005.50 账龄超过 5 年，已诉讼尚未判决
北京恒和康建医药有限公司 1,441,606.84 100.00% 1,441,606.84 账龄超过 5 年，经多次催收仍无法
收回
合计 3,913,351.59 3,913,351.59
4．应收账款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2010 年度 56,556,603.58 751,170.83 0.00 -50,384.31 57,358,158.72
2011 年 1 至 6 月 57,358,158.72 -131,935.95 0.00 -35,000.00 57,261,222.77
5．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回
的应收账款。
6．报告期内实际核销非关联方形成的应收账款-35,000.00 元。
应收款项内容 转销余额 转销原因
海南省医药器械工贸总公司新特药部 -35,000.00 以前年度已转销，本期收回
7．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
8．期末应收关联方账款为 54,926,532.63 元，占应收账款期末余额的 18.76%。详见本
附注七、（二）第 6 点。
9．期末应收账款中欠款金额前五名合计为 86,486,701.55 元，占应收账款总额的 29.56%。
欠款公司名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例
广州医药有限公司 30,857,746.75 1 年以内 10.54%
广东一力医药有限公司 26,261,194.74 1 年以内 8.98%
悦康药业集团有限公司 21,680,958.00 1 年以内 7.41%
河南九州通医药有限公司 4,355,945.20 1 年以内 1.49%
广东正浩药业有限公司 3,330,856.86 1 年以内 1.14%
合计 86,486,701.55 29.56%
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
10．本公司本期没发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
(四) 其他应收款
1．其他应收款
期末数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,313,447.49 2.37% 1,313,447.49 100.00%
其他应收款
按照组合计提坏账准备的其他应收款 37,926,347.62 68.48% 1,812,703.19 4.78%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
16,143,655.49 29.15% 16,143,655.49 100.00%
备的其他应收款
合 计 55,383,450.60 100.00% 19,269,806.17 34.79%
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,313,447.49 2.92% 1,313,447.49 100.00%
其他应收款
按照组合计提坏账准备的其他应收款 27,542,175.32 61.20% 1,625,896.28 5.90%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
16,144,096.93 35.88% 16,144,096.93 100.00%
备的其他应收款
合 计 44,999,719.74 100.00% 19,083,440.70 42.41%
2．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
食品添加剂厂 430,077.57 100% 430,077.57 账龄 5 年以上，对方企业已注销
广州华美建设开发公司 442,191.75 100% 442,191.75 账款 5 年以上，预付购房款，对方
无法交楼
白云山企业集团青海分公司 100,000.00 100% 100,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
揭东云方中草药加工有限公司 341,178.17 100% 341,178.17 账龄 5 年以上，无法收回
合计 1,313,447.49 100% 1,313,447.49
3．按照组合计提坏账准备的其他应收款按照账龄列示：
期末数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1年以内 31,498,566.48 83.05% 1,443,065.96 4.58%
1年至2年 2,168,712.77 5.72% 123,189.17 5.68%
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
期末数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
2年至3年 1,760,936.04 4.64% 107,678.19 6.11%
3年至4年 174,730.79 0.46% 10,303.84 5.90%
4年至5年 1,304,886.95 3.44% 78,139.25 5.99%
5上以上 1,018,514.59 2.69% 50,326.78 4.94%
合 计 37,926,347.62 100.00% 1,812,703.19 4.78%
年初数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1年以内 20,907,729.29 75.92% 1,232,629.48 5.90%
1年至2年 1,969,489.62 7.15% 113,369.37 5.76%
2年至3年 2,146,774.12 7.79% 128,806.48 6.00%
3年至4年 823,265.93 2.99% 49,395.96 6.00%
4年至5年 713,739.60 2.59% 42,824.38 6.00%
5上以上 981,176.76 3.56% 58,870.61 6.00%
合 计 27,542,175.32 100.00% 1,625,896.28 5.90%
4．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
白云山旧账 11,671,683.05 100% 11,671,683.05 账龄 5 年以上，无法收回
白云区税务局 940,000.00 100% 940,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
白云公司 850,165.00 100% 850,165.00 账龄 5 年以上，无法收回
威灵明细账 343,442.95 100% 343,442.95 账龄 4 年以上，无法收回
石牌大药房 643,040.30 100% 643,040.30 账龄 5 年以上，对方企业已注销
中药厂待处理款项 392,823.33 100% 392,823.33 账龄 5 年以上，无法收回
总厂未达账待处理 746,534.68 100% 746,534.68 账龄 4 年以上，无法收回
广源公司 166,660.33 100% 166,660.33 账龄 5 年以上，无法收回
省保安物业管理公司 100,691.88 100% 100,691.88 账龄 5 年以上，无法收回
广州市医药管理局 91,090.97 100% 91,090.97 账龄 5 年以上，无法收回
中山医科大附属一院 59,063.00 100% 59,063.00 账龄 5 年以上，无法收回
林红 50,000.00 100% 50,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 100% 40,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
北京荣合齿轮制造有限公司 26,000.00 100% 26,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
其他 11,900.00 100% 11,900.00 账龄 5 年以上，无法收回
开平市人民法院 7,715.00 100% 7,715.00 账龄 5 年以上，无法收回
上海华东制药机械有限公司 2,845.00 100% 2,845.00 账龄 5 年以上，无法收回
合计 16,143,655.49 16,143,655.49
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
5．其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2010 年度 22,312,657.30 -2,543,088.60 0.00 686,128.00 19,083,440.70
2011 年 1 至 6 月 19,083,440.70 186,365.47 0.00 0.00 19,269,806.17
6．报告期内无实际核销的其他应收款。
7．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
8．期末其他应收关联方款项为 5,492,595.95 元，占其他应收款期末余额 9.93%。详见
本附注七、（二）第 6 点。
9．期末其他应收款中欠款金额较大的公司：
欠款公司名称 欠款金额 账龄 欠款原因
广州百特侨光医疗用品有限公司 2,877,824.84 1 年以内 应收的租金款
广州市医药海马广告有限公司 2,450,047.75 1 年以内 预付广告款
广州市海房拆迁有限公司 2,377,151.95 1 年以内 应收河涌整治土地补偿款
广州市白云区建设和市政局 1,284,052.25 2至3年 应收河涌整治土地补偿款尾款
10．本公司本期没发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
11．其他应收款期末数比年初数增加 10,197,365.39 元，增加比例为 39.35%，增加原因
为本公司及下属子公司因经营业务发展导致报告期末设备购置和技改工程项目等预付款项
较年初增加。
(五) 预付账款
1．账龄分析
期末数 年初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 17,153,489.53 96.67% 17,835,758.36 94.08%
1 年至 2 年 90,668.20 0.51% 665,628.14 3.51%
2 年至 3 年 150,227.40 0.85% 329,442.91 1.74%
3 年以上 350,436.68 1.97% 127,720.31 0.67%
合 计 17,744,821.81 100.00% 18,958,549.72 100.00%
2．期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。
3．期末预付关联方款项为 210,278.62 元，占预付账款期末余额 1.19％。详见本附注七、
（二）第 6 点。
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
(六) 存货
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 336,010,160.63 1,416,525.28 313,838,299.26 1,416,525.28
在产品 75,490,275.19 0.00 109,567,705.69 0.00
产成品 227,355,393.36 7,531,880.44 284,882,463.54 8,574,459.50
低值易耗品 771,467.87 65,678.98 1,018,997.01 65,678.98
包装物 26,017,526.17 11,110.35 24,441,413.16 11,110.35
委托加工物资 4,303,222.88 0.00 3,749,774.24 0.00
库存商品 11,772,579.52 0.00 9,526,215.59 0.00
其他 368,572.95 0.00 0.00 0.00
合计 682,089,198.57 9,025,195.05 747,024,868.49 10,067,774.11
存货跌价准备：
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
原材料 1,416,525.28 0.00 0.00 0.00 1,416,525.28
产成品 8,574,459.50 -1,042,579.06 0.00 0.00 7,531,880.44
低值易耗品 65,678.98 0.00 0.00 0.00 65,678.98
包装物 11,110.35 0.00 0.00 0.00 11,110.35
合 计 10,067,774.11 -1,042,579.06 0.00 0.00 9,025,195.05
计提存货跌价准备的依据：按存货成本和可变现净值孰低计提存货跌价准备。
报告期内没有转回存货跌价准备。
(七) 其他流动资产-待摊费用
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
预付保险费 475,165.12 106,794.26 313,140.94 268,818.44
其他 235,477.74 1,045,176.99 435,275.35 845,379.38
合 计 710,642.86 1,151,971.25 748,416.29 1,114,197.82
(八) 可供出售金融资产
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
期末数 年初数
投资成本 公允价值 投资成本 公允价值
交通银行股份有限公司 86,429.30 311,796.74 86,429.30 308,419.88
(九) 长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资
合营企业 271,884,894.47 0.00 242,982,962.18 0.00
联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 271,884,894.47 0.00 242,982,962.18 0.00
按成本法核算的长期股权投资 16,564,953.51 3,475,000.00 16,564,953.51 3,475,000.00
合计 288,449,847.98 3,475,000.00 259,547,915.69 3,475,000.00
1．合营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司持 本公司在被投资
股比例 单位表决权比例
广州白云山和记黄埔中药有限公 有限公司 广州 药品生产 20,000.00 50% 50%
司
广州百特侨光医疗用品有限公司 有限公司 广州 药品生产 17,750.00 50% 50%
（金额单位：万元）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
广州白云山和记黄埔中药有限公司 89,261.11 36,098.71 64,456.92 6,034.23 合营
广州百特侨光医疗用品有限公司 15,613.30 13,393.55 8,791.02 -253.84 合营
2．按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初数 其中： 期末数
合计
分配现金红利
合营企业
广州白云山和记黄埔中药有限公司 100,000,000.00 230,614,977.04 30,171,153.96 0.00 260,786,131.00
广州百特侨光医疗用品有限公司 37,000,000.00 12,367,985.14 -1,269,221.67 0.00 11,098,763.47
合 计 137,000,000.00 242,982,962.18 28,901,932.29 0.00 271,884,894.47
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
3．按成本法核算的长期股权投资
本期权益增减额
其中：
被投资单位 初始投资成本 年初数 期末数
合计 分回现
金红利
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
广东中联广深医药有限公司 289,747.00 312,077.00 0.00 0.00 312,077.00
广州中英剑桥科技创业园有限公司 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
东北制药总厂 750,000.00 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00
广州南新制药有限公司 7,677,876.51 7,677,876.51 0.00 0.00 7,677,876.51
广州东宁制药有限公司 275,000.00 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00
企业活动中心证券 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
广州裕发医用器械有限公司 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
广州市商业银行 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
广东华南新药创制有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
合计 16,564,953.51 0.00 0.00 16,564,953.51
4．长期股权投资减值准备
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
企业活动中心证券 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 被投资实体已不存在
广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00 被投资实体已不存在
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 被投资实体一直没有
提供财务报表也没有
进行利润分配
广州中英剑桥科技创业园有 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 被投资实体财务状况
持续恶化
限公司
东北制药总厂 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 被投资主体已经进行
股份改制，无法确认该
部分股权
广州裕发医用器械有限公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 被投资单位长期亏损，
已经资不抵债
合计 3,475,000.00 0.00 0.00 3,475,000.00
5．报告期内不存在持股比例与占被投资单位表决权比例不一致的情况。
6．上述投资项目变现汇回不存在重大限制。
(十) 投资性房地产
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
本期增加额 本期减少额
自用房地
产或存货 本期公允 转为自用
项 目 年初数 购置 转入 价值变动 处置 房地产 其他 期末数
1．原价合计 80,523,297.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 80,523,297.82
（1）房屋、建筑物 58,633,384.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58,633,384.45
（2）土地使用权 21,889,913.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,889,913.37
2．公允价值变动 263,931,372.18 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 263,931,372.18
（1）房屋、建筑物 239,929,775.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 239,929,775.55
（2）土地使用权 24,001,596.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,001,596.63
3．投资性房地产减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备 累 计 金 额 合
计
（1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）土地使用权 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．投资性房地产账 344,454,670.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 344,454,670.00
面价值合计
（1）房屋、建筑物 298,563,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 298,563,160.00
（2）土地使用权 45,891,510.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,891,510.00
本公司以白云区云祥路 2 号的投资性房产，原价为 4,702,346.57 元，公允价值为
32,850,420.00 元的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款的抵押物，详
细借款情况见本附注（十一）5 之（3）。
(十一) 固定资产原价及累计折旧
1．固定资产原价
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 697,290,224.27 4,343,427.07 563,844.34 701,069,807.00
机器设备 507,643,823.38 13,704,258.43 7,224,137.80 514,123,944.01
运输设备 34,537,598.36 287,262.11 1,519,742.00 33,305,118.47
电器设备 87,106,783.20 1,069,154.12 3,255,618.26 84,920,319.06
办公设备 21,820,746.02 1,442,378.19 307,152.72 22,955,971.49
固定资产装修 12,152,925.78 6,606,071.93 0.00 18,758,997.71
合 计 1,360,552,101.01 27,452,551.85 12,870,495.12 1,375,134,157.74
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
2．累计折旧
类 别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 264,058,527.31 0.00 11,144,382.63 370,544.62 274,832,365.32
机器设备 326,440,608.39 0.00 14,110,755.88 5,566,128.05 334,985,236.22
运输设备 24,531,282.03 0.00 843,318.64 1,474,149.74 23,900,450.93
电器设备 62,724,714.21 0.00 2,299,254.54 2,916,450.83 62,107,517.92
办公设备 13,261,952.76 0.00 999,109.04 329,561.12 13,931,500.68
固定资产装修 8,405,729.22 0.00 1,412,011.19 0.00 9,817,740.41
合 计 699,422,813.92 0.00 30,808,831.92 10,656,834.36 719,574,811.48
3．固定资产减值准备
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
房屋及建筑物 4,618,987.46 0.00 0.00 4,618,987.46 闲置
机器设备 7,843,435.35 0.00 204.00 7,843,231.35 闲置
电器设备 1,635,422.74 0.00 0.00 1,635,422.74 闲置
办公设备 2,846.38 0.00 0.00 2,846.38 闲置
14,100,691.9 0.00 204.00 14,100,487.93
合 计
3
4．固定资产账面价值
类 别 年初数 期末数
房屋及建筑物 428,612,709.50 421,618,454.22
机器设备 173,359,779.64 171,295,476.44
运输设备 10,006,316.33 9,404,667.54
电器设备 22,746,646.25 21,177,378.40
办公设备 8,555,946.88 9,021,624.43
固定资产装修 3,747,196.56 8,941,257.30
合 计 647,028,595.16 641,458,858.33
5．用于担保的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 166,299,539.32 67,658,894.24 98,640,645.08
（1）本期由在建工程转入固定资产原价为 21,215,729.50 元。
（2） 本公司以广州市白云区同和镇同宝路 78 号厂区 29,843.03 平方米的房产作为向中
国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款人民币 17,400 万元的抵押物，本期末实际借
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
款人民币 0.00 万元。
（3）本公司以广州市白云区云祥路 78 号建筑面积为 9,955.9876 平方米的固体制剂车间，
白云区云祥路 82 号建筑面积 2,938.61 平方米的口服液软胶囊车间，以及白云区云祥路 2 号
建筑面积为 74,484.91 平方米的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行获取最高额借款
人民币 11,800.00 万元的抵押物，本期末实际借款人民币 11,500.00 万元。
（4） 本公司下属子公司广州白云山天心制药股份有限公司以座落在滨江东路 808 号自
编 6 号办公楼作为向中国工商银行广州市庙前直街支行开具开具额度在 2,000.00 万元的承兑
汇票提供抵押担保，截至 2011 年 6 月 30 日实际开具承兑汇票金额人民币 400.00 万元。
(十二) 在建工程
期末数 年初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
股份本部山下片区新建电房工程 228,689.86 0.00 228,689.86 228,689.86 0.00 228,689.86
款
总厂仓储部冷库工程 0.00 0.00 0.00 0.00
总厂兽药车间 GMP 改造工程 869,318.50 869,318.50 0.00 869,318.50 869,318.50 0.00
总厂仓储部新冷库安装工程 580,499.46 0.00 580,499.46 580,499.46 0.00 580,499.46
总厂仓储部包材大楼改造为质管 4,498,924.56 0.00 4,498,924.56 4,010,458.80 0.00 4,010,458.80
部大楼项目
总厂西渠污水站升级改造工程 543,492.19 0.00 543,492.19 360,000.00 0.00 360,000.00
化学药厂无菌原料药 204 车间技 806,092.36 0.00 806,092.36 806,092.36 0.00 806,092.36
术改造工程
化学药厂雨污分流工程项目 0.00 0.00 0.00 542,514.00 0.00 542,514.00
天心粉针车间工程 2,967,645.63 0.00 2,967,645.63 1,803,076.16 0.00 1,803,076.16
天心什项工程 8,917,078.68 0.00 8,917,078.68 6,327,154.68 0.00 6,327,154.68
天心还原型谷胱甘肽车间 400,000.00 0.00 400,000.00 400,000.00 0.00 400,000.00
天心维 D2 果酸钙注射液 200,000.00 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 200,000.00
天心无菌水针车间 1,923,995.72 0.00 1,923,995.72 1,923,995.72 0.00 1,923,995.72
天心回收站废水回收工程 1,141,795.00 0.00 1,141,795.00 1,141,795.00 0.00 1,141,795.00
天心预付工程款 11,982,557.61 0.00 11,982,557.61 14,741,749.06 0.00 14,741,749.06
天心粉针螺杆分装生产线 12,586,176.75 0.00 12,586,176.75 3,305,901.19 0.00 3,305,901.19
光华设备改造 365,300.00 0.00 365,300.00 1,820,860.00 0.00 1,820,860.00
明兴设备改造 872,422.32 0.00 872,422.32 39,357.27 0.00 39,357.27
明兴实验室搬迁工程 96,330.00 96,330.00 1,151,844.44 0.00 1,151,844.44
明兴清开灵扩产工程 69,776.43 0.00 69,776.43 2,461,334.88 0.00 2,461,334.88
明兴从化星洲车间 250,201.00 0.00 250,201.00 250,000.00 0.00 250,000.00
办公楼装修 154,103.50 0.00 154,103.50 154,103.50 0.00 154,103.50
头孢菌素粉针大楼 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
天心头孢唑兰粉针技术 600,000.00 0.00 600,000.00 600,000.00 0.00 600,000.00
55
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
污水站扩容技改工程 189,234.38 189,234.38 0.00 189,234.38 0.00 189,234.38
污水处理站扩建工程 62,500.00 62,500.00 0.00 62,500.00 0.00 62,500.00
溶剂回收车间技术改造项目 124,196.10 0.00 124,196.10 0.00 0.00 0.00
三部净化空调系统技术改造项目 248,955.87 0.00 248,955.87 0.00 0.00 0.00
水针 1,053,771.77 0.00 1,053,771.77 0.00 0.00 0.00
电子监管码赋码系统 124,660.51 0.00 124,660.51 0.00 0.00 0.00
计算机 155,982.91 0.00 155,982.91 0.00 0.00 0.00
设备仪器 2,215,042.73 0.00 2,215,042.73 0.00 0.00 0.00
GMP(处方)认证项目 652,121.98 0.00 652,121.98 0.00 0.00 0.00
电力扩容工程 351,997.73 0.00 351,997.73 0.00 0.00 0.00
改造工程 695,478.95 0.00 695,478.95 0.00 0.00 0.00
环保工程 164,039.79 0.00 164,039.79 0.00 0.00 0.00
楼房大修 296,518.56 0.00 296,518.56 0.00 0.00 0.00
其他 1,120,526.28 0.00 1,120,526.28 1,808,181.28 0.00 1,808,181.28
合 计 57,509,427.13 1,121,052.88 56,388,374.25 45,778,660.54 869,318.50 44,909,342.04
1．在建工程项目变动情况
本期减少
转入固定资 资金
工程项目名称 年初数 本期增加
产 其他减少 期末数 来源
股份本部山下片区新建电房工 228,689.86 0.00 0.00 0.00 228,689.86 自筹
程款
总厂仓储部冷库工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
总厂兽药车间 GMP 改造工程 869,318.50 0.00 0.00 0.00 869,318.50 自筹
总厂仓储部新冷库安装工程 580,499.46 0.00 0.00 0.00 580,499.46 自筹
总厂仓储部包材大楼改造为质 4,010,458.80 488,465.76 0.00 0.00 4,498,924.56 自筹
管部大楼项目
总厂西渠污水站升级改造工程 360,000.00 183,492.19 0.00 0.00 543,492.19 自筹
化学药厂无菌原料药 204 车间 806,092.36 0.00 0.00 0.00 806,092.36 自筹
技术改造工程
化学药厂雨污分流工程项目 542,514.00 266,948.21 809,462.21 0.00 0.00 自筹
天心粉针车间工程 1,803,076.16 1,231,441.27 66,871.80 0.00 2,967,645.63 自筹
天心什项工程 6,327,154.68 2,939,058.59 349,134.59 0.00 8,917,078.68 自筹
天心还原型谷胱甘肽车间 400,000.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00 自筹
天心维 D2 果酸钙注射液 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 自筹
天心无菌水针车间 1,923,995.72 0.00 0.00 0.00 1,923,995.72 自筹
天心回收站废水回收工程 1,141,795.00 0.00 0.00 0.00 1,141,795.00 自筹
天心预付工程款 14,741,749.06 11,344,279.23 0.00 14,103,470.68 11,982,557.61 自筹
天心粉针螺杆分装生产线 3,305,901.19 9,280,275.56 0.00 0.00 12,586,176.75 自筹
光华设备改造 1,820,860.00 651,190.43 2,106,750.43 0.00 365,300.00 自筹
明兴设备改造 39,357.27 3,705,718.76 2,872,653.71 0.00 872,422.32 自筹
明兴实验室搬迁工程 1,151,844.44 762,628.89 1,818,143.33 0.00 96,330.00 自筹
明兴清开灵扩产工程 2,461,334.88 7,850,625.36 10,242,183.81 0.00 69,776.43 自筹
明兴从化星洲车间 250,000.00 201.00 0.00 0.00 250,201.00 自筹
办公楼装修 154,103.50 0.00 0.00 0.00 154,103.50 自筹
头孢菌素粉针大楼 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹
天心头孢唑兰粉针技术 600,000.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 自筹
污水站扩容技改工程 189,234.38 0.00 0.00 0.00 189,234.38 自筹
污水处理站扩建工程 62,500.00 0.00 0.00 0.00 62,500.00 自筹
溶剂回收车间技术改造项目 124,196.10 0.00 0.00 0.00 124,196.10 自筹
三部净化空调系统技术改造项 172,475.09 76,480.78 0.00 0.00 248,955.87 自筹
56
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
本期减少
转入固定资 资金
工程项目名称 年初数 本期增加
产 其他减少 期末数 来源
目
水针 181,977.36 871,794.41 0.00 0.00 1,053,771.77 自筹
电子监管码赋码系统 0.00 124,660.51 0.00 0.00 124,660.51 自筹
计算机 0.00 343,994.88 92,648.72 95,363.25 155,982.91 自筹
设备仪器 0.00 3,575,716.82 1,360,674.09 0.00 2,215,042.73 自筹
GMP(处方)认证项目 0.00 652,121.98 0.00 0.00 652,121.98 自筹
电力扩容工程 0.00 351,997.73 0.00 0.00 351,997.73 自筹
改造工程 75,810.00 619,668.95 0.00 0.00 695,478.95 自筹
环保工程 0.00 164,039.79 0.00 0.00 164,039.79 自筹
楼房大修 0.00 296,518.56 0.00 0.00 296,518.56 自筹
其他 1,253,722.73 1,366,506.96 1,497,206.81 2,496.60 1,120,526.28 自筹
合计 45,778,660.54 47,147,826.62 21,215,729.50 14,201,330.53 57,509,427.13
2. 在建工程减值情况
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
兽药车间 GMP 改造工程 869,318.50 0.00 0.00 0.00 869,318.50
污水站扩容技改工程 0.00 189,234.38 0.00 0.00 189,234.38
污水处理站扩建工程 0.00 62,500.00 0.00 0.00 62,500.00
合计 869,318.50 251,734.38 0.00 0.00 1,121,052.88
本公司下属子公司广州光华药业股份有限公司的污水站工程项目已经终止，所以将此项目预
付的图纸款计提全额减值准备。
(十三) 无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计
1.土地使用权 163,402,019.18 0.00 0.00 163,402,019.18
2.专用技术 6,094,672.00 1,700,000.00 0.00 7,794,672.00
3.软件 4,747,301.53 152,576.75 0.00 4,899,878.28
4.商标权 108,457,407.54 0.00 0.00 108,457,407.54
合计 282,701,400.25 1,852,576.75 0.00 284,553,977.00
二、累计摊销额合计
1.土地使用权 37,800,009.39 1,728,590.32 0.00 39,528,599.71
5,744,399.34 0.00 6,038,132.92
2.专用技术 293,733.58
2,592,133.97 0.00 2,945,317.70
3.软件 353,183.73
57
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
4.商标权 32,983,658.44 27,510.00 0.00 33,011,168.44
合计 79,120,201.14 2,403,017.63 0.00 81,523,218.77
三、无形资产减值准备累计金额
合计
1.土地使用权 2,820,941.64 0.00 0.00 2,820,941.64
2.专用技术 0.00 0.00 0.00 0.00
3.软件 0.00 0.00 0.00 0.00
4.商标权 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00
合计 3,070,941.64 0.00 0.00 3,070,941.64
四、无形资产账面价值合计
1.土地使用权 122,781,068.15 0.00 0.00 121,052,477.83
2.专用技术 350,272.66 0.00 0.00 1,756,539.08
3.软件 2,155,167.56 0.00 0.00 1,954,560.58
4.商标权 75,223,749.10 0.00 0.00 75,196,239.10
合计 200,510,257.47 0.00 0.00 199,959,816.59
上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇同宝路 78 号面积为 211,088.18 平方米的
土地使用权已作为向中国工商银行广州德政中支行获取最高额借款的抵押物，详细借款情况
见本附注（十一）之（2）。
(十四) 开发支出
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
巴洛沙星项目 650,000.00 0.00 0.00 650,000.00
普卢利沙星新药项目 1,700,000.00 0.00 1,700,000.00 0.00
巴洛沙星技术转让费项目 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00
西替伪麻缓释片项目 319,800.00 0.00 0.00 319,800.00
左羟丙哌嗪项目 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00
阿德福韦酯分散片技术转让费 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
合计 4,719,800.00 0.00 1,700,000.00 3,019,800.00
1． 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。
2． 本公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
3． 由于普卢利沙星新药项目已经成功取得专利权证，因此在本期转入无形资产。
58
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
(十五) 长期待摊费用
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 225,348.72 2,807.81 52,867.49 175,289.04
前山广场绿化工程 395,575.96 0.00 76,167.84 319,408.12
道路改造 0.15 0.00 0.15 0.00
给水管网改造工程 304,671.48 0.00 76,167.84 228,503.64
一部至二部西面土墙道路改造 503,656.70 0.00 79,524.72 424,131.98
工程
雨污分流改造工程 0.00 809,462.21 26,982.08 782,480.13
合计 1,429,253.01 812,270.02 311,710.12 1,929,812.91
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
（1）资产减值准备 5,956,673.06 5,956,673.06
（2）预计负债 5,624,760.91 5,624,760.91
（3）政府补助 3,682,604.10 3,682,604.10
（4）预提费用 2,870,687.15 2,870,687.15
（5）应付职工薪酬 6,374,954.75 6,374,954.75
（6）特殊合并可使用的亏损 486,293.61 486,293.61
（7）长期资产摊销的影响 1,128,855.31 1,128,855.31
（8）合并抵消内部销售未实现利润 448,145.07 413,517.89
（9）暂未取得发票的其他应付款 259,726.85 259,726.85
合 计 26,832,700.81 26,798,073.63
期末没有由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性而未确认的可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损的递延所得税资产。
2．已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
（1）公允价值变动 40,685,067.36 40,685,067.36
（2）无形资产及固定资产评估增值的影响 23,205,095.10 23,205,095.10
合计 63,890,162.46 63,890,162.46
59
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
(十七) 资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
1、坏账准备 76,441,599.42 54,429.52 0.00 -35,000.00 76,531,028.94
2、存货跌价准备 10,067,774.11 -1,042,579.06 0.00 0.00 9,025,195.05
3、长期股权投资减值准备 3,475,000.00 0.00 0.00 0.00 3,475,000.00
4、固定资产减值准备 14,100,691.93 0.00 0.00 204.00 14,100,487.93
5、在建工程减值准备 869,318.50 251,734.38 0.00 0.00 1,121,052.88
5、无形资产减值准备 3,070,941.64 0.00 0.00 0.00 3,070,941.64
合计 108,025,325.60 -736,415.16 0.00 -34,796.00 107,323,706.44
(十八) 短期借款
1．短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款 701,000,000.00 775,000,000.00
抵押借款 115,000,000.00 95,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 153,000,000.00
合计 856,000,000.00 1,023,000,000.00
2．期末没有已到期未偿还的借款。
(十九) 应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 57,908,214.00 61,060,008.21
1． 在 2011 年 12 月 31 日前将到期的应付票据金额为 57,908,214.00 元。
2． 期末应付关联方票据为 0.00 元。
(二十) 应付账款
期末数 年初数
1 年以内 305,308,163.65 248,429,531.39
1 年至 2 年 1,442,111.43 3,024,075.17
2 年至 3 年 1,924,886.27 1,654,145.56
3 年以上 3,768,124.61 3,295,037.93
合 计 312,443,285.96 256,402,790.05
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中欠关联方款项为 40,544,584.83 元，占期末应付账款总金额的 12.98%。
详见本附注七、（二）第 6 点。
(二十一) 预收账款
期末数 年初数
1年以内 130,930,165.68 224,887,213.28
1年以上 4,848,202.64 1,481,195.60
合 计 135,778,368.32 226,368,408.88
1．期末余额中没有预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中预收关联方款项为 4,294,462.75 元，占期末预收账款总金额的 3.16%。
详见本附注七、（二）第 6 点。
3．预收账款期末数比年初数减少 90,590,040.56 元，减少比例为 40.02％，减少原因主
要为本公司及下属子公司本期末收到的预收款项较年初减少。
(二十二) 应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,925,309.12 245,034,502.18 230,196,653.26 51,763,198.04
二、职工福利费 0.00 21,585,753.08 21,585,753.08 0.00
三、社会保险费 160,671.24 50,270,510.22 50,336,859.29 94,322.17
其中：1．医疗保险费 0.00 17,896,180.34 17,871,621.61 24,558.73
2．基本养老保险费 160,671.24 27,028,524.82 27,189,196.06 0.00
3．失业保险费 0.00 2,955,523.85 2,955,523.85 0.00
4．工伤保险费 0.00 1,303,397.50 1,303,397.50 0.00
5．生育保险费 0.00 1,086,883.71 1,017,120.27 69,763.44
四、住房公积金 0.00 17,499,825.38 17,468,222.38 31,603.00
五、企业年金 6,814,047.99 15,559,515.35 12,421,788.26 9,951,775.08
六、工会经费和职工教育经费 1,074,020.80 4,283,622.86 4,285,830.46 1,071,813.20
七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
八、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 139,436.00 139,436.00 0.00
九、其他 0.00
0.00 0.00 0.00
合 计 44,974,049.15 354,373,165.07 336,434,502.73 62,912,711.49
应付职工薪酬期末数比年初数增加 17,938,662.34 元，增加比例为 39.89%，增加原因为
2011 年上半年按照年初制定的薪酬管理方案和全年指标完成情况计提应付职工薪酬并将在
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
年末发放，故导致了应付职工薪酬的增加。
(二十三) 应交税费
税费项目 期末数 年初数
增值税 21,003,894.31 -5,070,656.69
营业税 233,351.69 145,607.66
城市维护建设税 1,360,463.68 656,371.30
教育费附加 643,208.54 285,496.42
企业所得税 14,172,592.74 15,796,851.47
个人所得税 1,200,646.78 1,972,851.18
市区堤围防护费 2,208,147.49 1,701,400.89
土地使用税 2,456,413.88 0.00
房产税 2,420,839.41 0.00
其他 423,489.55 353,471.26
合 计 46,123,048.07 15,841,393.49
应交税费期末数比年初数增加 30,281,654.58 元，增加比例为 191.16％，增加原因为（1）
本公司报告期主营业务收入同比增加，导致应交增值税、城建税和教育费附加较年初增加；
（2）2010 年末原材料储备增加，影响可抵扣的增值税额增加并留存本年度抵扣，而本期末
没有该因素导致应交增值税同比增加。
(二十四) 应付利息
项目 期末数 年初数
应付银行借款利息 1,477,592.67 1,080,724.55
(二十五) 应付股利
投资者名称或类别 期末数 年初数 未支付原因
广州白云山企业集团有限公司 45.01 45.01 应付股利尾数
社会公众股 23,452,771.14 86.69 尚未支付
少数股东 8,076,480.23 12,125,673.22 尚未支付
合 计 31,529,296.38 12,125,804.92
应付股利期末数比年初数增加 19,403,491.46 元，增加比例为 160.02％，增加原因为本
公司在 2011 年 6 月 30 日的股东大会决议分配股利 23,452,684.45 元，尚未支付。
(二十六) 其他应付款
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项目及内容 期末数 年初数
收取的保证金、押金及定金 24,793,263.86 22,139,153.13
与外单位的往来款 57,778,841.98 34,129,343.31
暂收员工款 6,368,151.34 5,369,590.82
关联方往来 29,640.64 4,957,542.38
暂估应付固定资产价款 882,859.93 2,972,526.53
暂收职工购房款 1,073,850.67 1,073,850.67
中药厂职工补偿金 1,913,575.34 2,487,957.98
其他 3,109,597.29 4,449,004.55
合 计 95,949,781.05 77,578,969.37
1． 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：
单位名称 期末数 年初数
广州医药集团有限公司 243,083.02 213,442.38
2． 期末余额中欠关联方款项为 243,083.02 元，占其他应付款期末余额 0.25%。详见本
附注七、（二）第 6 点。
(二十七) 其他流动负债
预提费用
项目及内容 期末数 年初数
预提水电费、蒸汽费 1,794,585.12 1,262,141.68
预提运输费 4,057,000.00 3,861,277.00
预提广告费 21,940,000.00 7,910,562.40
预提 OTC 劳务费 4,800,000.00 4,400,000.00
“世福素”商标使用费 2,550,000.00 2,400,000.00
预提其他 7,744,308.98 140,000.00
合 计 42,885,894.10 19,973,981.08
其他流动负债期末数比年初数增加 22,911,913.02 元，增加比例为 114.71％，增加原因
为本公司本期末根据已发生的各种经济业务而计提的未付费用大幅增加。
(二十八) 长期应付款
项目及内容 期末数 年初数
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项目及内容 期末数 年初数
应付国家资金 18,864,019.06 18,864,019.06
国家医药管理局 305,000.00 305,000.00
其他 200,000.00 200,000.00
合 计 19,369,019.06 19,369,019.06
(二十九) 预计负债
项目及内容 期末数 年初数
销售返利 41,403,881.88 36,561,694.84
预计药品降价损失 7,200,000.00 0.00
预计退货损失 500,191.19 500,191.19
合 计 49,104,073.07 37,061,886.03
1. 预计退货损失事项详见本附注九。
2. 预计负债期末数比年初数增加 12,042,187.04 元，增加比例为 32.49%，增加原因为：
（1）因药品政策性调价及招标价格下降，本公司及下属子公司需要预计已销售但仍在渠道
中的产品的降价损失；（2）本公司及下属子公司按年度经销协议计提的销售返利因销售额
增加而增加。
(三十) 其他非流动负债
递延收益 年初数 本年增加 本年减少 期末数
与资产相关的政府补助项目：
财政局拨头孢大楼挖潜改造资金 1,680,000.00 0.00 0.00 1,680,000.00
结构开发还原型谷胱甘肽的化学合 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
成生产工艺
脑络通中药制剂 GMP 1,600,000.00 0.00 0.00 1,600,000.00
污水改造工程 490,000.00 0.00 0.00 490,000.00
口服缓控释制剂的研发和产业化平 1,873,157.36 0.00 106,708.05 1,766,449.31
台建设
环保专项工程款 2,690,024.00 0.00 0.00 2,690,024.00
关键平台建设 975,000.00 0.00 0.00 975,000.00
新型头孢新药注射用盐酸头孢吡肟 1,500,000.00 0.00 85,617.54 1,414,382.46
的产业化
盐酸头孢唑兰开发和产业化 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
污染源在线监测系统 COD 安装 154,440.00 0.00 7,920.00 146,520.00
环保设施建设 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
4 吨/小时生物成型燃料锅炉改造项 156,000.00 0.00 0.00 156,000.00
目
无菌制剂工程技术研究实验室 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00
锅炉油改气工程 354,880.00 0.00 0.00 354,880.00
维 D2 果糖酸钙注射液的技术升级 490,000.00 0.00 0.00 490,000.00
改造
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递延收益 年初数 本年增加 本年减少 期末数
环保资助 270,000.00 0.00 0.00 270,000.00
小计 13,983,501.36 0.00 200,245.59 13,783,255.77
与收益相关的政府补助项目：
普卢利沙星和制剂产业化关键技术 327,272.73 0.00 0.00 327,272.73
研究
新型头孢菌素中间体绿色酶法技术 1,071,275.65 0.00 105,744.87 965,530.78
产业化及应用
科技三项费用 140,000.00 0.00 100,000.00 40,000.00
发电机噪声尾气及第一制造部噪声 1,072,000.00 0.00 86,200.00 985,800.00
粉尘治理工程
技术创新专项资金 800,400.00 0.00 0.00 800,400.00
巴洛沙星原料及制剂的产业化 131,785.71 0.00 0.00 131,785.71
磷酸奥司他韦及胶囊中试产业化研 43,252.59 0.00 0.00 43,252.59
究
3.2 类新药马来酸依那普利非洛地 260,869.57 0.00 0.00 260,869.57
平缓释片的产业化研究
创新药头孢嗪脒钠的临床前研究 72,000.00 0.00 0.00 72,000.00
复方缓释片系列制剂的产业化 465,000.00 0.00 0.00 465,000.00
普卢利沙星和制剂产业化关键技术 207,567.57 0.00 0.00 207,567.57
研究
头孢硫脒 me-too 创新药-头孢嗪脒 400,000.00 -400,000.00 0.00 0.00
钠的研发
一体式膜生物反应器处理难降解头 387,960.00 0.00 0.00 387,960.00
孢废水
栀子 GAP 专项费 66,239.32 0.00 1,880.34 64,358.98
复方缓释片系列制剂的产业化 230,000.00 0.00 0.00 230,000.00
广州市环境保护局第五制造部粉尘 177,541.27 0.00 10,000.02 167,541.25
治理技改工程签订项目合同
广州市环境保护局制药车间颗粒总 103,890.00 0.00 0.00 103,890.00
混胶囊充填工序清洁生产改造工程
4t/h 燃煤锅炉烟气脱 332,000.00 0.00 0.00 332,000.00
真空系统丙酮回收项目 130,000.00 0.00 0.00 130,000.00
散剂分装机 110,000.00 0.00 0.00 110,000.00
COD 在线监测仪 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
结晶头孢硫脒及其制备方法和用途 390,794.80 0.00 0.00 390,794.80
卡迪 524,222.41 0.00 0.00 524,222.41
西替利嗪/伪麻黄碱缓释片 3,785.00 0.00 0.00 3,785.00
知识产权试点企业 95,038.66 0.00 0.00 95,038.66
清开灵注射液专利产业法 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
抗感染药物头孢硫脒原料与制剂的 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
产业化
创新化学原料药与制剂公共实验室 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
电力系统综合改造工程节能专项资 1,600,000.00 0.00 0.00 1,600,000.00
金
创新药物头孢硫脒及其他头孢粉针 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
制剂的产业化升级技术改造
组建研究开发院试点项目 0.00 2,600,000.00 0.00 2,600,000.00
新型喹诺酮类抗生素普卢利沙星制 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00
剂的产业化研究
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
递延收益 年初数 本年增加 本年减少 期末数
广州市环境保护局清洁生产资金补 251,999.92 0.00 4,666.68 247,333.24
助款
节水降耗综合项目 0.00 1,152,000.00 1,152,000.00
全新抗感染化合物-头孢嗪脒钠研 730,765.00 51,250.00 0.00 782,015.00
究
其他 327,272.73 0.00 0.00 327,272.73
小计 17,675,660.20 3,403,250.00 308,491.91 20,770,418.29
合计 31,659,161.56 3,403,250.00 508,737.50 34,553,674.06
(三十一) 股本
年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数
项目
金额 比例％ 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例％
新股 转股
1．有限售条件股份
(1).国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(2).国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(3).其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(4) 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(5) 高管股份 19,257.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,386.00 -3,386.00 15,871.00 0.00
有限售条件股份合计 19,257.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,386.00 -3,386.00 15,871.00 0.00
2．无限售条件股份
人民币普通股 469,034,432.00 100.00 0.00 0.00 0.00 3,386.00 3,386.00 469,037,818.00 100.00
3．股份总数 469,053,689.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 469,053,689.00 100.00
(三十二) 资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 109,607,543.80 3,376.86 0.00 109,610,920.66
资本公积本期增加是：本期广州白云山明兴制药有限公司的可供出售金融资产的公允价
值的变动，导致资本公积增加了 3,376.86 元。
(三十三) 盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
法定盈余公积 118,143,949.56 0.00 0.00 118,143,949.56
(三十四) 未分配利润
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
项 目 2011 年 1 至 6 月 2010 年度
上年年末余额 409,727,435.70 238,405,903.53
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
本年年初余额 409,727,435.70 238,405,903.53
加：本期归属于母公司的净利润 159,524,811.37 204,736,590.14
减：提取法定盈余公积 0.00 19,343,447.32
应付普通股股利 23,452,684.45 14,071,610.67
本期期末余额 545,799,562.60 409,727,435.68
本公司于 2011 年 6 月 30 日召开 2010 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2010 年度
利润分配的议案》，分配现金股利，每 10 股派 0.50 元人民币（含税）。
(三十五) 营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,013,460,410.72 1,330,854,615.85 1,756,063,694.63 1,124,038,589.69
其他业务 20,914,416.13 8,155,858.63 44,372,740.68 17,475,944.34
合计 2,034,374,826.85 1,339,010,474.48 1,800,436,435.31 1,141,514,534.03
1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）化学药品原料药制造业 250,160,467.62 228,983,466.90 237,063,712.03 203,912,514.80
（2）化学药品制剂制造业 1,233,574,936.03 736,828,549.70 1,063,448,479.65 642,885,799.94
（3）中药材及中成药加工业 455,528,802.42 317,218,841.46 418,389,935.25 259,561,203.08
（4）其他医药制造业 4,350,964.41 4,506,149.47 3,282,276.43 3,184,627.59
（5）医药商品流通业 69,845,240.24 43,317,608.32 33,879,291.27 14,494,444.28
2,013,460,410.72 1,330,854,615.85 1,756,063,694.63 1,124,038,589.69
2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南 881,947,939.17 574,448,901.42 833,860,477.12 527,300,216.68
华东 269,156,044.78 183,102,599.26 207,231,137.57 137,429,902.18
华北 241,875,306.28 166,645,631.65 216,615,915.65 149,396,262.51
东北 64,321,897.33 45,846,235.15 58,677,578.86 35,884,117.17
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
西南 211,843,278.38 131,577,001.89 141,821,655.19 88,362,279.03
西北 35,564,317.21 20,106,246.18 44,043,214.41 25,329,101.00
华中 308,751,627.57 209,128,000.30 253,813,715.83 160,336,711.12
合计 2,013,460,410.72 1,330,854,615.85 1,756,063,694.63 1,124,038,589.69
3．本公司前五名客户收入合计为 385,185,898.02 元，占全部主营业务收入的 19.13%。
4．本期关联方交易为 162,333,563.63 元，占主营业务收入 8.06%。详见本附注七、（二）
第 4 点。
(三十六) 其他业务收入及成本
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入：
（1）资产出租 12,373,581.20 11,407,692.02
（2）咨询服务 0.00 0.00
（3）代收水电费 1,080,958.78 1,156,632.93
（4）材料销售 966,946.91 1,573,885.87
（5）劳务收入 97,132.45 862,346.50
（7）管理费 811,762.00 777,213.45
（8）拆迁补偿 0.00 22,672,812.53
（9）其他 5,584,034.79 5,922,157.38
小计 20,914,416.13 44,372,740.68
其他业务成本：
（1）资产出租 2,858,881.77 2,795,888.08
（3）代收水电费 1,163,114.04 739,506.89
（5）拆迁成本 0.00 7,814,562.00
（6）其他 4,133,862.82 6,125,987.37
小计 8,155,858.63 17,475,944.34
合计 12,758,557.50 26,896,796.34
本期关联方交易为 5,129,377.99 元，占其他业务收入 24.52％。详见本附注七、（二）
第 4 点。
(三十七) 营业税金及附加
68
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 824,543.02 737,744.22
城市维护建设税 9,311,184.57 7,391,894.89
教育费附加 5,130,654.92 3,193,552.38
房产税 1,417,420.09 1,269,827.41
地方教育费附加 1,225,631.32 0.00
其他 336,464.42 1,570.01
合计 18,245,898.34 12,594,588.91
(三十八) 销售费用
销售费用报告期内发生额是 279,648,719.39 元，其中：
项 目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 118,340,878.67 103,318,516.58
运输费 20,152,746.81 17,019,184.31
广告费 62,897,549.15 87,199,889.66
差旅费 16,686,279.96 15,613,533.85
会议费 12,961,628.26 14,894,170.50
宣传费 14,056,472.45 17,778,037.26
(三十九) 管理费用
管理费用报告期内发生额是 204,043,755.18 元，其中：
项 目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 77,359,451.77 57,210,779.04
技术研究费 40,908,063.68 44,806,627.68
折旧及摊销 11,128,695.44 11,261,480.93
修理费 5,189,091.71 5,884,128.82
业务招待费 6,382,175.98 5,128,315.79
土地使用费 3,013,474.88 3,179,818.32
办公费 3,515,017.68 3,941,779.49
房产税 3,161,575.50 2,888,713.11
存货盘亏及报废 2,646.15 317,100.21
(四十) 财务费用
69
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,474,263.87 28,252,858.00
利息收入 -2,017,950.80 -1,264,888.46
汇兑收益 1,125.50 0.00
金融机构手续费 260,909.62 607.84
其他 675.00 263,432.20
合 计 25,719,023.19 27,252,009.58
(四十一) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 54,429.52 565,785.56
2．存货跌价损失 -1,042,579.06 916,536.45
3．固定资产减值损失 0.00 317,350.63
4．无形资产减值损失 0.00 0.00
5．长期股权投资减值损失 0.00 0.00
6．在建工程减值损失 251,734.38 0.00
合 计 -736,415.16 1,799,672.64
资产减值损失本期发生额比上期发生额减少 2,536,087.80 元，减少比例为 140.92%，减
少的主要原因是：2011 年 1 至 6 月存在减值的存货已经处置，故转回相应的存货跌价损失，
导致 2011 年 1 至 6 月的资产减值损失大幅下降。
(四十二) 投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1．金融资产投资收益：
可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
2．长期股权投资收益：
按权益法核算确认的长期股权投资收益 28,901,932.29 25,306,705.62
按成本法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00
3．转让股权投资收益：
转让广州医药足球俱乐部有限公司的收益 0.00 3,773,384.06
合 计 28,901,932.29 29,080,089.68
其中：
按权益法核算确认的长期股权投资收益包括：
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额
广州白云山和记黄埔中药有限公司 30,171,153.96 27,907,203.75
广州百特侨光医疗用品有限公司 -1,269,221.67 -2,600,498.13
合计 28,901,932.29 25,306,705.62
本期投资收益汇回无重大限制。
(四十三) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得 21,646.15 218,845.44
2．债务重组利得 0.00 0.00
3．政府补助 621,237.50 414,380.99
4．不需支付的款项 0.00 1,086,575.37
5．违约金收入 10,553.35 181,762.00
6．废料收入 44,262.21 41,902.63
7．其他 2,974,405.71 3,297,464.15
合 计 3,672,104.92 5,240,930.58
1、债务重组损益不涉及关联方交易。
2、政府补助收入
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 200,245.59 414,380.99
收到的与收益相关的政府补助 308,491.91 0.00
援企稳岗补贴 0.00 0.00
其他 112,500.00 0.00
合 计 621,237.50 414,380.99
(四十四) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．固定资产处置损失 380,225.20 206,552.18
2．罚款支出 123,688.04 11,131.69
3．对外捐赠支出 328,205.81 304,384.66
4．其他 2,068.10 261,512.06
合 计 834,187.15 783,580.59
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
(四十五) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,476,496.94 18,131,682.13
递延所得税费用 -34,627.18 -801,365.09
合 计 28,441,869.76 17,330,317.04
所得税费用本期发生额比上期发生额增加 11,111,552.72 元，增加比例为 64.12%，增加
的主要原因是 2011 年 1 至 6 月实现的利润较去年同期大幅增加，导致本期所得税费用增长。
所得税费用与会计利润的关系说明：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 200,183,221.49 150,720,708.45
按法定税率计算的税额 30,027,483.22 22,608,106.27
其他子公司适用不同税率的税额影响 1,912,834.06 1,307,028.09
不征税、免税收入的税额影响 -4,335,289.84 -4,128,652.16
不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 720,016.04 190,177.23
研究开发费加计扣除的税额影响 0.00 0.00
允许弥补以前年度亏损的税额影响 0.00 0.00
上年度企业所得税清算的税额影响 151,453.45 -1,844,977.30
递延所得税资产的影响 -34,627.18 -149,015.99
递延所得税负债的影响 0.00 -652,349.10
所得税费用 28,441,869.76 17,330,317.04
(四十六) 其他综合收益
本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产产生利得（损失）金额的影响 3,376.86 -152,374.69
(四十七) 现金流量表附注
1． 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 171,741,351.73 133,390,391.41
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生数
加：资产减值准备 -736,415.16 1,799,672.64
固定资产折旧 30,808,831.92 33,284,584.65
无形资产摊销 2,403,017.63 2,533,797.46
长期待摊费用摊销 311,710.12 396,117.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
358,579.05 -14,870,543.79
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 27,474,263.87 28,252,858.00
投资损失（收益以“－”号填列） -28,901,932.29 -29,080,089.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,627.18 -149,015.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -652,349.10
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,935,669.92 -121,885,389.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -277,039,076.75 -59,100,197.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 154,215,961.54 246,624,535.57
其他 6,248,570.98 -10,488,251.16
经营活动产生的现金流量净额 151,785,905.38 210,056,120.30
2、现金及现金等价物
项目 本期发生额 上期发生数
一、现金
其中：库存现金 257,728.96 190,057.97
可随时用于支付的银行存款 245,727,325.64 421,035,165.87
二、期末现金及现金等价物余额 245,985,054.60 421,225,223.84
三、使用受限制的现金及现金等价物 8,347,994.18 19,045,061.16
3．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生数
收到广州白云山和记黄埔中药有限公司归还款项 0.00 20,000,000.00
收到的租金及技术支持服务费收入 12,769,587.20 11,407,692.02
收到保证金 3,025,922.45 2,634,000.00
收回援企稳岗补贴 0.00 3,903,110.40
收到政府补助 3,803,250.00 414,380.99
收到的利息收入 2,017,950.80 1,264,888.46
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
4．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生数
用现金支付的营业费用 83,948,577.37 173,045,564.28
用现金支付的管理费用 39,871,365.40 63,012,070.81
六、 母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
(一) 应收账款
1．应收账款构成
期末数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
按照组合计提坏账准备的应收账款 201,756,475.19 99.23% 35,865,571.49 17.78%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,568,706.64 0.77% 1,568,706.64 100.00%
备的应收账款
合 计 203,325,181.83 100.00% 37,434,278.13 18.41%
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
0.00 0.00% 0.00 0.00%
应收账款
按照组合计提坏账准备的应收账款 186,441,400.46 99.17% 36,846,504.94 19.76%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,568,706.64 0.83% 1,568,706.64 100.00%
备的应收账款
合 计 188,010,107.10 100.00% 38,415,211.58 20.43%
2．按照组合计提坏账准备的应收账款按照账龄列示：
期末数
账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 比例
1年以内 164,772,144.00 81.67% 1,647,721.44 1.00%
1年至2年 991,820.48 0.49% 99,182.05 10.00%
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
期末数
账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 比例
2年至3年 952,397.55 0.47% 285,719.27 30.00%
3年至4年 2,258,636.59 1.12% 1,129,318.29 50.00%
4年至5年 389,230.64 0.19% 311,384.51 80.00%
5上以上 32,392,245.93 16.06% 32,392,245.93 100.00%
合 计 201,756,475.19 100.00% 35,865,571.49 17.78%
年初数
账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 比例
1年以内 145,788,930.29 78.20% 1,465,752.14 1.00%
1年至2年 2,865,197.48 1.54% 286,519.74 10.00%
2年至3年 2,908,762.64 1.56% 872,628.80 30.00%
3年至4年 1,161,649.04 0.62% 580,824.52 50.00%
4年至5年 380,406.36 0.20% 304,325.09 80.00%
5上以上 33,336,454.65 17.88% 33,336,454.65 100.00%
合 计 186,441,400.46 100.00% 36,846,504.94 19.76%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
珠海行通制药有限公司 365,000.00 100.00% 365,000.00 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
上海今科全椒制药有限公司 270,080.40 100.00% 270,080.40 账龄超过 5 年，经多次催收仍无法
收回
常州方圆制药有限公司 470,000.00 100.00% 470,000.00 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
江苏永和医药化工有限公司 315,508.74 100.00% 315,508.74 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
凯璐珐(上海)生物化学有限公司 79,000.00 100.00% 79,000.00 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
武汉精英医药科技发展公司 69,117.50 100.00% 69,117.50 账龄超过 4 年，经多次催收仍无法
收回
合计 1,568,706.64 1,568,706.64
4．应收账款坏账准备的变动如下：
75
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
本期减少额
年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2010 年 38,867,001.59 -572,085.21 0.00 -120,295.20 38,415,211.58
2011 年 1 至 6 月 38,415,211.58 -980,933.45 0.00 0.00 37,434,278.13
5．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回
的应收账款。
6．报告期内没有实际核销非关联方形成的应收账款。
7．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
8．期末应收账款中欠款金额前五名合计为 62,170,520.15 元，占应收账款总额的 30.57%。
欠款公司名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例
广州医药有限公司 30,857,746.75 1 年以内 15.18%
河南九州通医药有限公司 4,355,945.20 1 年以内 2.14%
九州通医药集团股份有限公司 2,691,870.20 1 年以内 1.32%
悦康药业集团有限公司 21,680,958.00 1 年以内 10.66%
广州医药进出口有限公司 2,584,000.00 1 年以内 1.27%
合计 62,170,520.15 30.57%
9．本公司本期没发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1．其他应收款
期末数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
430,077.57 0.56% 430,077.57 100.00%
其他应收款
按照组合计提坏账准备的其他应收款 59,976,524.35 78.65% 1,271,090.49 2.12%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
15,857,201.57 20.79% 15,857,201.57 100.00%
备的其他应收款
合 计 76,263,803.49 100.00% 17,558,369.63 23.02%
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
430,077.57 0.62% 430,077.57 100.00%
其他应收款
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
按照组合计提坏账准备的其他应收款 53,337,312.54 76.60% 1,132,728.18 2.12%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
15,857,201.57 22.78% 15,857,201.57 100.00%
备的其他应收款
合 计 69,624,591.68 100.00% 17,420,007.32 25.02%
2．单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
食品添加剂厂 430,077.57 100.00% 430,077.57 账龄 5 年以上，对方企业已
注销
3．按照组合计提坏账准备的其他应收款按照账龄列示：
期末数
账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 比例
1年以内 23,571,786.92 39.30% 1,061,605.29 4.50%
1年至2年 1,582,295.94 2.64% 60,495.61 3.82%
2年至3年 4,583,396.42 7.64% 102,641.60 2.24%
3年至4年 4,160,131.34 6.94% 5,738.52 0.14%
4年至5年 2,115,758.05 3.53% 16,700.74 0.79%
5上以上 23,963,155.68 39.95% 23,908.73 0.10%
合 计 59,976,524.35 100.00% 1,271,090.49 2.12%
年初数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1年以内 16,558,274.40 31.04% 900,493.33 5.44%
1年至2年 1,542,181.76 2.89% 60,222.36 3.91%
2年至3年 4,941,542.60 9.26% 122,108.38 2.47%
3年至4年 4,245,399.79 7.96% 11,034.63 0.26%
4年至5年 2,103,762.41 3.94% 15,975.01 0.76%
5上以上 23,946,151.58 44.91% 22,894.47 0.10%
合 计 53,337,312.54 100.00% 1,132,728.18 2.12%
4．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
白云山旧账 11,671,683.05 100% 11,671,683.05 账龄 5 年以上，无法收回
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由
林红 50,000.00 100% 50,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
中山医科大附属一院 59,063.00 100% 59,063.00 账龄 5 年以上，无法收回
总厂未达账待处理 746,534.68 100% 746,534.68 账龄 4 年以上，无法收回
大药房 1,095,032.51 100% 1,095,032.51 账龄 5 年以上，无法收回
白云区税务局 940,000.00 100% 940,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
广州麓湖庄园房地产公司 40,000.00 100% 40,000.00 账龄 5 年以上，无法收回
白云公司 850,165.00 100% 850,165.00 账龄 5 年以上，无法收回
黎辉借款 11,900.00 100% 11,900.00 账龄 5 年以上，无法收回
中药厂待处理款项 392,823.33 100% 392,823.33 账龄 5 年以上，无法收回
合计 15,857,201.57 15,857,201.57
5．其他应收款坏账准备的变动如下：
本期减少额
年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
2010 年 19,993,742.86 -2,573,735.54 0.00 0.00 17,420,007.32
2011 年 1 至 6 月 17,420,007.32 138,362.31 0.00 0.00 17,558,369.63
6．本报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收
回的其他应收款。
7．报告期内没有实际核销的其他应收款。
8．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
9．期末其他应收款中欠款金额较大的公司：
欠款公司名称 欠款金额 账龄 欠款原因
广州百特侨光医疗用品有限公司 2,899,800.00 1 年以内 应收的租金款
广州市海房拆迁有限公司 2,377,151.95 1 年以内 应收河涌整治土地补偿款
广州市白云区建设和市政局 1,284,800.00 2至3年 应收河涌整治土地补偿款尾款
白云公司 850,165.00 5 年以上 往来款
10．本公司本期没发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
(三) 长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 191,663,653.39 3,375,000.00 191,663,653.39 3,375,000.00
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资 271,884,894.47 0.00 242,982,962.18 0.00
合营企业 271,884,894.47 0.00 242,982,962.18 0.00
联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 271,884,894.47 0.00 242,982,962.18 0.00
合计 463,548,547.86 3,375,000.00 434,646,615.57 3,375,000.00
1．按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 初始金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
广州白云山天心制药股份有限公司 96,192,658.47 96,192,658.47 0.00 0.00 96,192,658.47
广州白云山光华制药股份有限公司 53,659,963.75 53,659,963.75 0.00 0.00 53,659,963.75
广州白云山明兴制药有限公司 12,581,294.18 12,581,294.18 0.00 0.00 12,581,294.18
白云山威灵药业有限公司 10,444,783.48 10,444,783.48 0.00 0.00 10,444,783.48
广州白云山大药房 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
亳州白云山制药有限公司 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
广州白云山医药科技发展有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00
武汉医药股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
广东中联广深医药有限公司 289,747.00 312,077.00 0.00 0.00 312,077.00
广州中英剑桥科技创业园有限公司 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
东北制药总厂 750,000.00 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00
广州南新制药有限公司 7,677,876.51 7,677,876.51 0.00 0.00 7,677,876.51
广州东宁制药有限公司 275,000.00 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00
企业活动中心证券 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
广东华南新药创制有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
合计 191,663,653.39 0.00 0.00 191,663,653.39
2．合营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注 册 业务性质 注 册 资 本公司 本公司在被投资
地 本 持股比例 单位表决权比例
广州白云山和记黄埔中药有限公司 有限公司 广州 药品生产 20,000.00 50% 50%
广州百特侨光医疗用品有限公司 有限公司 广州 药品生产 17,750.00 50% 50%
（金额单位：万元）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
广州白云山和记黄埔中药有限公司 89,261.11 36,098.71 64,456.92 6,034.23 合营
广州百特侨光医疗用品有限公司 15,613.30 13,393.55 8,791.02 -253.84 合营
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
3．按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初数 其中： 期末数
合计
分回现金红利
合营企业
广州白云山和记黄埔中药有限公司 100,000,000.00 230,614,977.04 30,171,153.96 0.00 260,786,131.00
广州百特侨光医疗用品有限公司 37,000,000.00 12,367,985.14 -1,269,221.67 0.00 11,098,763.47
合计 137,000,000.00 242,982,962.18 28,901,932.29 0.00 271,884,894.47
4．长期股权投资减值准备
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
企业活动中心证券 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 被投资实体已不存在
广州东宁制药有限公司 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00 被投资实体已不存在
2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 被投资实体一直没有
武汉医药股份有限公司 提供财务报表也没有
进行利润分配
广州中英剑桥科技创业园有 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 被投资实体财务状况
持续恶化
限公司
750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 被投资主体已经进行
东北制药总厂 股份改制，无法确认该
部分股权
合计 3,375,000.00 0.00 0.00 3,375,000.00
(四) 营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,144,767,570.34 759,830,899.10 1,088,534,772.25 708,671,899.67
其他业务 51,870,964.16 38,729,068.53 70,880,277.21 43,507,179.13
合计 1,196,638,534.50 798,559,967.63 1,159,415,049.46 752,179,078.80
1． 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）化学药品原料药制造业 241,833,929.19 220,541,776.84 262,373,201.09 227,978,276.62
（2）化学药品制剂制造业 740,865,193.73 401,639,302.68 633,537,539.32 327,341,700.07
（3）中药材及中成药加工业 157,717,749.68 133,143,853.82 189,343,068.24 150,168,177.88
（4）其他医药制造业 4,350,697.74 4,505,965.76 3,280,963.60 3,183,745.10
合计 1,144,767,570.34 759,830,899.10 1,088,534,772.25 708,671,899.67
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南 493,210,783.22 323,479,630.79 502,508,174.33 337,103,772.81
华东 111,315,177.49 86,228,554.37 105,398,710.15 70,449,575.56
华北 188,909,210.13 128,472,038.51 172,423,665.32 119,136,698.39
东北 32,704,042.53 21,461,630.27 30,460,101.26 18,370,844.22
西南 120,142,157.91 73,355,004.51 81,895,265.60 49,457,249.99
西北 15,284,491.81 9,100,359.97 35,120,450.57 20,191,804.07
华中 183,201,707.25 117,733,680.68 160,728,405.02 93,961,954.63
合计 1,144,767,570.34 759,830,899.10 1,088,534,772.25 708,671,899.67
3．公司前五名客户收入合计为 218,145,974.71 元，占全部主营业务收入的 19.06%。
(五) 投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
长期股权投资收益：
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 0.00 0.00
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 28,901,932.29 25,306,705.62
股权转让收益：
转让广州医药足球俱乐部有限公司的收益 0.00 2,217,642.08
合 计 28,901,932.29 27,524,347.71
其中：按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
广州白云山和记黄埔中药有限公司 30,171,153.97 27,907,203.75
广州百特侨光医疗用品有限公司 -1,269,221.68 -2,600,498.13
合计 28,901,932.29 25,306,705.62
本公司投资收益汇回无重大限制。
七、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
１．本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
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母公司 关 联 企业 注册地 法定代 业务性 注册资本 母公司 母公司对本 本公司最终 组织机
名称 关系 类型 表人 质 对本公 公司的表决 控制方 构代码
司的持 权比例
股比例
广州医药 控股 有限 广州市荔 杨荣明 国有资 125,281 35.58% 35.58% 广州医药集 231247
集团有限 股东 责任 湾区沙面 产的经 万元 团有限公司 35-0
公司 公司 北街45号 营和投
( 国 资
有独
资)
本公司的母公司注册资本变化情况：
（金额单位：万元）
母公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
广州医药集团有限公司 125,281.0894 0.00 0.00 125,281.0894
2． 本公司的子公司情况，详见本附注五、1、2 点。
本公司的子公司注册资本变化情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
广州白云山天心制药股份有限公司 4,569.30 0.00 0.00 4,569.30
广州白云山光华制药股份有限公司 5,528.50 0.00 0.00 5,528.50
广州白云山明兴制药有限公司 2,649.46 0.00 0.00 2,649.46
白云山威灵药业有限公司 1,179.00 0.00 0.00 1,179.00
广州白云山医药科技发展有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00
亳州白云山制药有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00
广州白云山大药房 100.00 0.00 0.00 100.00
3．本公司的合营和联营企业情况，详见本附注六（三）之 2.合营企业及联营企业主要
信息。
4、本公司的最终控制方是广州医药集团有限公司。
5．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州医药有限公司 受同一最终控制方共同控制
广州采芝林药业有限公司 受同一最终控制方控制
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州医药进出口有限公司 受同一最终控制方控制
广州环叶制药有限公司 受同一最终控制方控制
广州市药材公司中药饮片厂 受同一最终控制方控制
广州汉方现代中药研究开发有限公司 受同一最终控制方控制
广州星群(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制
广州中一药业有限公司 受同一最终控制方控制
广州敬修堂(药业)股份有限公司 受同一最终控制方控制
广州奇星药业有限公司 受同一最终控制方控制
广州市健民医药经营部 受同一最终控制方控制
广州市国盈新药特药批发部 受同一最终控制方控制
广州市器化医疗设备有限公司 受同一最终控制方控制
广州广药盈邦营销有限公司 受同一最终控制方控制
香港新民制药公司 受同一最终控制方控制
白云贸易部 受同一最终控制方控制
广州市医药工业研究所 受同一最终控制方控制
广州白云山企业集团外经部 受同一最终控制方控制
广州潘高寿药业股份有限公司 受同一最终控制方控制
广州市医药公司健民连锁店 受同一最终控制方控制
广州裕发医用器械有限公司 受同一最终控制方控制
(二) 关联交易
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间的交易及与本
公司的交易已作抵销。
2. 关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为
准，有关的款项也按照实际交易按期支付。
3. 购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额 上期金额
企业名称 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同
（万元） 类交易百分比 （万元） 类交易百分比
广州陈李济药厂 124.82 0.09% 0.00 0.00%
广州采芝林药业有限公司 3,689.59 2.77% 3,540.32 3.15%
广州医药进出口有限公司 7,740.56 5.82% 6,324.73 5.63%
广州环叶制药有限公司 0.00 0.00% 12.63 0.01%
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
本期金额 上期金额
企业名称 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同
（万元） 类交易百分比 （万元） 类交易百分比
广州汉方现代中药研究开发有限公司 239.54 0.18% 180.61 0.16%
广州市药材公司中药饮片厂 74.87 0.06% 54.76 0.05%
合计 11,869.38 8.92% 10,113.05 9.00%
4. 销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额 上期金额
企业名称 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同
（万元） 类交易百分比 （万元） 类交易百分比
主营业务：
广州白云山和记黄埔中药有限公司 579.19 0.29% 516.64 0.29%
广州采芝林药业有限公司 10,205.56 5.07% 5,507.28 3.14%
广州医药进出口有限公司 2,424.61 1.20% 913.23 0.52%
广州欣特医药有限公司 1.76 0.00% 0.49 0.00%
广州医药有限公司 3,022.24 1.50% 3,615.26 2.06%
合计 16,233.36 8.06% 10,552.90 6.01%
本期金额 上期金额
企业名称 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同
（万元） 类交易百分比 （万元） 类交易百分比
其他业务：
广州白云山和记黄埔中药有限公司 5.47 0.26% 63.54 1.43%
广州百特侨光医疗用品有限公司 505.58 24.17% 467.57 10.54%
广州健民医药有限公司 1.89 0.09% 0.00 0.00%
合计 512.94 24.52% 531.11 11.97%
其中关联租赁情况说明：
租赁资 租赁收益 2011 年 1 至 6 月
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 确认的租赁收益
广州百特侨光
广州白云山 房屋建
医疗用品有限 2007.05.10 市场价格 2,899,000.00
制药总厂 筑物
公司
广州白云山 广州市医药公 房屋建
2010.01.01 2011.12.31 市场价格 18,900.00
制药总厂 司健民连锁店 筑物
5. 关联方提供劳务
①本公司下属子公司广州白云山天心制药股份有限公司本期向广州市医药进出口公司
84
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
购买机器设备 34.54 万元。
6. 关联方往来款项余额
期末金额 年初金额
（万元） （万元）
账面余额 占所属科目 坏账准备 账面余额 占所属科目 坏账准备
项目 关联方
全部余额的 全部余额的
比重（%） 比重（%）
应收账款 广州白云山和记黄 213.38 0.73% 2.13 148.75 0.56% 1.49
埔中药有限公司
应收账款 广州采芝林药业有 39.40 0.13% 0.39 186.05 0.71% 1.86
限公司
应收账款 广州医药进出口有 509.21 1.74% 5.09 194.10 0.74% 1.94
限公司
应收账款 广州医药有限公司 3,119.37 10.66% 31.19 2,952.54 11.20% 29.52
应收账款 香港新民制药公司 796.54 2.72% 796.54 796.54 3.02% 796.54
应收账款 白云贸易部 814.66 2.78% 814.66 814.66 3.09% 814.66
应收账款 广州国盈医药有限 0.09 0.00% 0.05 0.00 0.00% 0.00
公司
应收账款 其他 0.00 0.00% 0.00 0.28 0.00% 0.00
小计 5,492.65 18.76% 1,650.05 5,092.92 19.32% 1,646.01
其他应收款 广州白云山和记黄 95.58 1.73% 0.00 43.83 0.97% 0.00
埔中药有限公司
其他应收款 广州百特侨光医疗 287.78 5.20% 0.00 0.56 0.01% 0.00
用品有限公司
其他应收款 广州白云山企业集 165.90 3.00% 165.90 165.90 3.69% 165.90
团外经部
小计 549.26 9.93% 165.90 210.29 4.67% 165.90
应收票据 广州采芝林药业有 3,480.25 10.06% 0.00 1,960.06 9.83% 0.00
限公司
应收票据 广州医药进出口有 487.87 1.41% 0.00 160.00 0.80% 0.00
限公司
应收票据 广州医药有限公司 2,527.63 7.30% 0.00 286.20 1.44% 0.00
小计 6,495.75 18.77% 0.00 2,406.26 12.07% 0.00
预付账款 广州市药材公司中 0.00 0.00% 0.00 5.78 0.30% 0.00
药饮片厂
预付账款 广州裕发医用器械 21.03 1.19% 0.00 21.03 1.11% 0.00
有限公司
小计 21.03 1.19% 0.00 26.81 1.41% 0.00
应付账款 广州采芝林药业有 359.79 1.15% 0.00 926.01 3.61% 0.00
限公司
85
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
期末金额 年初金额
（万元） （万元）
账面余额 占所属科目 坏账准备 账面余额 占所属科目 坏账准备
项目 关联方
全部余额的 全部余额的
比重（%） 比重（%）
应付账款 广州市药材公司中 13.30 0.04% 0.00 9.56 0.04% 0.00
药饮片厂
应付账款 广州医药进出口有 979.15 3.14% 0.00 994.56 3.88% 0.00
限公司
应付账款 广州医药有限公司 2639.60 8.45% 0.00 2,359.40 9.20% 0.00
应付账款 广州汉方现代中药 38.40 0.12% 0.00 65.91 0.26% 0.00
研究开发有限公司
应付账款 广州陈李济药厂 24.20 0.08% 0.00 0.00 0.00% 0.00
小计 4,054.44 12.98% 0.00 4,355.44 16.99% 0.00
预收账款 广州白云山和记黄 224.00 1.65% 0.00 0.00 0.00% 0.00
埔中药有限公司
预收账款 广州采芝林药业有 205.27 1.51% 0.00 616.91 2.73% 0.00
限公司
预收账款 广州奇星药业有限 0.10 0.00% 0.00 0.10 0.00% 0.00
公司
预收账款 广州医药进出口有 0.00 0.00% 0.00 1.55 0.01% 0.00
限公司
预收账款 广州医药有限公司 0.00 0.00% 0.00 4.98 0.02% 0.00
预收账款 广州采芝林药业连 0.02 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
锁店
预收账款 广州市医药物资供 0.06 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
应公司
小计 429.45 3.16% 0.00 623.54 2.76% 0.00
其他应付款 广州医药集团有限 24.31 0.25% 0.00 21.34 0.28% 0.00
公司
其他应付款 广州白云山和记黄 0.00 0.00% 0.00 424.33 5.47% 0.00
埔中药有限公司
其他应付款 广州百特侨光医疗 0.00 0.00% 0.00 50.08 0.65% 0.00
用品有限公司
小计 24.31 0.25% 0.00 495.75 6.40% 0.00
7. 其他关联方交易事项
①本公司为下属子公司提供担保事项
本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中国工商银行股份有限公司广州市同福中路
支行借款人民币 4,000 万元提供担保，截至 2011 年 6 月 30 日实际借款人民币 4,000 万元；
本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向华夏银行广州大道支行开具额度为 3,000
万元的承兑汇票提供担保，截至 2011 年 6 月 30 日实际开具承兑汇票金额人民币 1,113.02
86
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
万元；
②关联公司为本公司提供担保事项
广州医药集团有限公司为本公司向中国建设银行股份有限公司广州市荔湾支行获取最
高额借款人民币 10,000 万元提供担保，实际借款人民币 0.00 元。
③本公司下属子公司之间互相提供担保情况
本公司本期无下属子公司之间相互提供担保情况。
④本公司预计 2011 年全年日常关联交易的基本情况是：向广州药业股份有限公司及其
下属企业采购原材料总额不超过人民币 26,500 万元，销售产品总额不超过人民币 30,000 万
元，租赁部分空置仓库给广州药业股份有限公司下属企业交易总额不超过 4 万元；向广州白
云山和记黄埔中药有限公司提供药品加工交易总额不超过人民币 1,300 万元。本公司及属下
企业分别就日常关联交易实际发生情况与关联方签署相关协议，实际交易价格遵循市场化原
则，以当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期支付；上述事项已经本公司
2010 年度股东大会审议通过。
八、或有事项
1.未决诉讼
①1994 年 10 月 10 日，广州白云山天心制药股份有限公司、广东广源工程公司（以下
简称广源公司）和中国银行广东省分行（以下简称中行）签订《合作开发合同》，对天心制
药位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该地块)进行房地产开发建设。根据合
同约定，由天心制药负责提供开发用地及办理有关手续，中行负责提供开发资金，广源公司
负责具体开发建设，天心制药可取得 3,000 万元迁厂费，商品房建成后，三方可分得相应建
筑面积的房产及车位。天心制药已于 1994 年 10 月依约取得 3,000 万元迁厂费。但由于项目
开发过程出现纠纷而最终项目无法进行正常开发。2004 年 8 月，中行向广州市中级人民法
院提起诉讼，认为当时签订的《合作开发合同》属无效合同，并要求天心制药退回中行 3,000
万元迁厂费。天心制药于 2004 年 11 月反诉。2009 年 9 月 22 日经广东省广州市中级人民法
院（2004）穗中法民四初字第 118 号民事判决书判决，天心制药、广源公司和中行签订的《合
作开发合同》无效，由广源公司向中行返还投资款 3,750 万元，天心制药不用承担任何还款
义务。期后，中行及天心制药均提出上诉，2011 年 5 月 26 日经广东省高级人民法院（2009）
粤高法民一终字第 210 号民事判决书判决，天心制药、广源公司和中行签订的《合作开发合
同》为有效合同，自 2004 年 4 月 5 日起解除，由广源公司向中行返还投资款 3,750 万元，
广源公司向天心制药支付违约金 1,165 万元。案件受理费、诉讼费、反诉费由广源公司和中
行承担，截至 2011 年 6 月 30 日止，天心制药尚未收到广源公司的违约金。
②1998 年 11 月 1 日，广州白云山侨光制药有限公司（以下简称侨光制药）与原增城市
镇龙镇政府签订《土地转让使用合同》，约定侨光制药将位于增城市镇龙镇镇龙村的 230
87
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
亩 土 地 使 用 权 以 单 价 每 亩 43,000.00 元 的 价 格 转 让 给 原 镇 龙 镇 政 府 ， 合 同 总 金 额 为
9,890,000.00 元。双方又于 2000 年 7 月 6 日签订《补充合同》，约定原合同标的 230 亩土地
使用权中，有 115 亩的转让单价降为每亩 37,000.00 元，另外的 115 亩仍按原合同约定价格
计算。修改后，合同总金额降为 9,200,000.00 元。至 2002 年 9 月，原镇龙镇政府共支付土
地转让款 3,400,000.00 元。2004 年，原镇龙镇并入增城市中新镇。截至 2006 年 8 月，增城
市中新镇尚欠土地转让款 5,800,000.00 元。侨光制药于 2006 年 8 月向广东省广州市萝岗区
人民法院提起诉讼，要求增城市中新镇政府偿还欠款。法院判决侨光制药胜诉，增城市中新
镇政府应偿还欠款 5,800,000.00 元。增城市中新镇政府不服判决，于 2006 年 12 月上诉。2007
年 5 月 18 日经广东省广州市中级人民法院（2007）穗中法民五终字第 40 号民事判决书判决
驳回上诉，维持原判。2007 年 9 月 3 日萝岗区法院对本案立案执行。萝岗区法院立案后，
委托增城市法院执行本案。由于执行法院没有查找到增城市中新镇政府有确切的可供执行的
财产以及可能受到地方保护主义的影响等因素，本案一直未执行。侨光制药于 2008 年 11
月向广州市中级人民法院书面反映案件执行进展情况，并请求广州中级人民法院直接执行本
案，但未能得到受理。其后，广州市中级人民法院指定南沙区人民法院负责此案的执行，在
南沙区人民法院主持下，侨光制药与中新镇政府经友好协商，在 2010 年 12 月 2 日达成谅解，
中新镇政府同意向侨光制药支付土地转让款 5,800,000.00 元及因迟延履行所产生的利息
830,000.00 元，合共 6,630,000.00 元。2010 年 6 月 25 日，南沙区人民法院将强制划扣中新
镇政府款项扣除了执行费用后的 3,005,395.84 元划至广州白云山制药股份有限公司广州白云
山制药总厂的账户。截止 2011 年 6 月 30 日，本公司尚未收到余下的款项。
2.截止 2011 年 6 月 30 日本公司为关联方单位提供债务担保没有形成负债，有关担保情
况详见附注七 7①的说明。
九、承诺事项
2007 年 8 月 30 日，本公司与广州百特侨光医疗用品有限公司签订了《资产处置协议》，
本公司承诺对广州百特侨光医疗用品有限公司于分立时承接的 2007 年 7 月 31 日前形成的应
收账款，如在未来一年内（即 2007 年 8 月 1 日至 2008 年 7 月 31 日止）无法收回，则全部
由本公司负责支付。因 2007 年 7 月 31 日前的销售行为而产生的退货，参照本公司的退货方
式执行，由此造成的损失全部由本公司承担。截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司已对双方确
认的上述损失计提了预计负债 500,191.19 元。
十、资产负债表日后事项
截至报告日止，本公司没有重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他事项说明
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
2011 年 4 月 15 日，本公司第六届董事会二○一一年度第二次会议审议通过了如下两
个投资议案：《关于分公司广州白云山制药总厂第四制造部实施异地扩产建设项目的议案》
及《关于分公司广州白云山制药总厂实施创新药物头孢硫脒粉针及其他头孢粉针制剂的产业
化升级改造项目的议案》。项目具体情况如下:
分公司广州白云山制药总厂第四制造部实施异地扩产建设项目：项目拟用地面积
111888 ㎡（约合 168 亩），规划总建筑面积 31540 ㎡。项目内容包括：完成青霉素固体制
剂车间、普通固体制剂车间、公共工程等项目土建、装修和设备更新等。项目建设期：从
2011 年 4 月开始，预计 2013 年 12 月前完成。项目计划投资 5546.8 万元，资金由企业自有
资金解决。截至 2011 年 6 月 30 日止，尚未因该项目发生任何的投资。
分公司广州白云山制药总厂实施创新药物头孢硫脒粉针及其他头孢粉针制剂的产业化
升级改造项目：拟利用主厂区内现有的空场地新建头孢粉针生产大楼并购买新的生产线：1、
新建一栋三层大楼，大楼占地约 4500 平方米，其中一楼为公共设施和仓库，二楼暂做仓库
使用，三层作为头孢粉针生产车间。车间和仓库均按 2010 版 GMP 新标准布局装修。 2、
新购三条粉针生产线，分别是一条进口国产组合生产线和两条国产线，并购置配套的生产设
备一批。 项目建设期：2011 年 4 月至 2013 年 12 月。项目计划投资 6970 万元，资金由企
业自有资金解决。截至 2011 年 6 月 30 日止，尚未因该项目发生任何的投资。
十二、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益(人民币元)
报告期利润 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 13.58% 0.3401 0.3401
利润
扣除非经常性损益后归属于 13.40% 0.3356 0.3356
公司普通股股东的净利润
十三、补充资料
i. 非经常性损益
项目
本期数 上期数
（一）非流动性资产处置损益，包括已
-359,179.05 18,643,927.85
计提资产减值准备的冲销部分；
（二）计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符合国家
621,237.50 1,941,327.39
政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外；
（三）债务重组损益； 0.00 0.00
（四）采用公允价值模式进行后续计量 0.00 0.00
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白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
项目
本期数 上期数
的投资性房地产公允价值变动产生的
损益；
（五）根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整对当 0.00 0.00
期损益的影响；
（六）单独进行减值测试的应收款项减
0.00 0.00
值准备转回；
（七）除上述各项之外的其他营业外收
2,575,859.32 2,503,729.34
入和支出；
合计 2,837,917.77 23,088,984.58
扣除所得税的影响数； 435,490.85 3,013,109.63
扣除少数股东损益的影响数； 301,374.56 364,693.32
合计 2,101,052.36 19,711,181.63
ii. 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 8 月 22 日批准报出。
广州白云山制药股份有限公司
2011 年 8 月 22 日
90
白云山 A(000522) 2011 年半年度报告
第七章 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、财务总监、会计机构负责人
签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》上公开
披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其它有关资料。
广州白云山制药股份有限公司
董 事 会
二○一一年八月二十二日
91